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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
| (マーク1) |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
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| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
手数料書類番号001-39419
WeWork Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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デラウェア州 | | 85-1144904 |
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
ロックフェラー広場75番地 ニューヨークです, ニューヨークです。 (主にオフィスアドレスを実行) | | | 10019 (郵便番号) |
(646) 389-3922
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| A類普通株、1株当たり0.0001ドル | 私たちは | ニューヨーク証券取引所 |
| 引受権証を償還することができ，1株11.50ドルの行使価格でA類普通株を行使することができる | 私たちはWSです | ニューヨーク証券取引所 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
ありません
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を再選択マークで示すかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたはい、そうです x No o
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間以内)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうかを示し、S−T条例(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルである。はい、そうです x No o
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照されたい。(1つを選択)：
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| 大型加速ファイルサーバ | o | ファイルマネージャを加速する | o |
非加速ファイルサーバ | x | 規模の小さい報告会社 | x |
| | 新興成長型会社 | o |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)。はい、違いますx
最終実行可能日まで発行者が所属する各種普通株の流通株数を明記：2022年11月9日現在、あります708,056,261A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル、および19,938,089C類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があり、発行されたと発行された。
WeWork Inc
表格10-Q
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
カタログ
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| | ページ |
| 第1部-財務情報 |
前向き陳述に関する注意事項 | 3 |
| 第1項 | 財務諸表と補足データ | 5 |
| 簡明総合貸借対照表 | 5 |
| 簡明総合業務報告書 | 7 |
| 簡明総合総合損失表 | 8 |
| 転換可能な優先株、非持株権益と持分変動簡明総合報告書 | 9 |
| キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 13 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 15 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 72 |
| | |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 117 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 118 |
| | |
| 第II部--その他の資料 |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 119 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 120 |
| 第二項です | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 120 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 120 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 120 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 120 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 121 |
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| サイン | 121 |
第1部：
前向き陳述に関する注意事項
本四半期報告におけるForm 10-Q(“Form 10-Q”)に関するいくつかの陳述は、改正された“1995年個人証券訴訟改革法”が指す“前向き陳述”とみなされる可能性がある。これらの前向き陳述は、一般に、“信じる”、“プロジェクト”、“予想”、“予想”、“推定”、“計画”、“戦略”、“未来”、“機会”、“計画”、“計画”、“可能”、“すべき”、“将”、“会”、“続く”、“可能な結果”および同様の表現によって識別される。展望性陳述は現在の予想と仮説に基づいて未来のイベントの予測、予測とその他の陳述であるため、リスクと不確定要素の影響を受ける。WeWorkはいかなる展望性陳述に反映された期待はすべて合理的な仮定に基づいていると考えているが、それはその期待が必ず実現することを保証することができず、しかも各種のリスク、不確定要素とその他の要素のため、実際の結果はこれらの展望性陳述に示された結果と大きく異なる可能性がある。
本明細書のテーブル10−Q中の前向きな陳述および参照によって、当テーブルの10−Q中の任意のファイルに組み込まれた前向きな陳述は、例えば、以下のようなことを含むことができる
•私たちの財務と業務パフォーマンスは
•新冠肺炎の大流行の影響
•私たちが予想している財務情報、予想成長率、そして市場機会
•為替レートが私たちの財務業績に及ぼす影響
•私たちの業務や運営モデルに関連した再構成計画を実行する能力
•私たちは私たちの上級管理職、重要な従業員、あるいは役員を維持または募集することに成功し、あるいは変更する必要がある
•私たちの上級管理職と役員は彼らの時間を他の業務に割り当て、私たちの業務と利益が衝突する可能性があります
•規制環境の影響とこのような環境に関する遵守状況の複雑さ
•私たちは効果的な財務報告書の内部統制制度の能力を維持する
•私たちは既存の市場や私たちが参入する可能性のある新しい市場で市場シェアを拡大する能力
•中国の公募証券の潜在的な流動性と取引性
•私たちが将来追加資本を集める能力は
•私たちはウクライナ紛争、金利上昇とインフレを含む全体的な経済状況を含む、顧客ニーズの変化、地政学的事件、または他の妨害に対応することができる
•商業不動産業界の健康状態
•私たちの不動産資産に関するリスクと商業不動産業界の競争の激化
•私たちは成長を効果的に管理することができます
•私たちは将来収益性を達成し維持しています
•私たちは、私たちの不動産在庫や他の資金源を援助し、運営と成長に資金を提供し、私たちの再編、再融資、延長、または返済能力を含む資金源の能力を得る
•私たちは私たちの製品とブランドを維持して向上させ、顧客を引き付けることができる
•私たちは柔軟な作業空間を管理し、支援し、私たちの顧客群にアクセスするために、私たちのプラットフォームを管理、開発、改善することができます
•第3者との戦略的関係の成功
•知られていて未知の訴訟と規制手続きの結果
•私たちが第三者とパートナーシップを構築するための予想される利点は
•私たちは、このような脱退のタイミングと、私たちのメンバーを引き留める能力を含む業績不振地の撤退予想を行っています。
これらの展望性陳述は歴史的事実ではなく、現在著者らの業界に対する期待、推定と予測及び管理層が行ったいくつかの仮定に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、私たちの制御範囲を超えている。これらの展望的声明は、“リスク要因”に記載されたリスク、不確実性および仮定、ならびに本10-Q表および私たちが米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した他の文書に含まれる他の警告声明を含む多くの既知および未知のリスク、不確実性および仮定の影響を受けることになり、これらの声明を慎重に考慮して読むべきである。
我々は競争が非常に激しく急速に変化する環境で運営されており，最近では役員や取締役会レベルで大きな変化を経験し，我々の計画の成長軌跡も変化している。新しいリスクが時々発生する。私たちはすべてのリスクを予測することはできないし、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできないし、任意の要素または要素の組み合わせは、実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性がある。これらのリスク、不確定性と仮定を考慮して、本10-Q表で議論した未来のイベントと傾向および私たちが予想している未来の活動と業績レベルは発生しない可能性があり、実際の結果は展望性陳述中の予想または暗示の結果と大きく異なる可能性がある。したがって、あなたはこれらの展望的声明のいずれかを私たちまたは他の人の陳述または保証と見なすべきではなく、いかなるような展望的声明にも過度に依存してはならない。
いかなる前向き表現も、その日にのみ発表され、法律の要求がなければ、新たな情報、未来の事態の発展、その他の理由によるものであっても、いかなる前向き表現を公開更新または修正する義務も負わない。
この10-Qフォームと当10-Qフォームで参照したファイルを完全に読んで、私たちの未来の実際の結果が私たちの予想と大きく異なる可能性があることを理解しなければなりません。我々のすべての前向き陳述は，本節と本10-Qテーブル中の他の場所の警告的陳述に制限されている.
項目1.財務諸表と補足データ
WeWork Inc.
簡明合併貸借対照表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
| (百万単位で、1株および1株は含まれていない) | 2022 | | 2021 |
| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 460 | | | $ | 924 | |
売掛金と課税収入、準備金#ドルを差し引く172022年9月30日までとドル632021年12月31日まで(1) | 103 | | | 130 | |
| | | |
前払い費用(1) | 149 | | | 180 | |
その他流動資産(1) | 154 | | | 238 | |
| 流動資産総額 | 866 | | | 1,472 | |
| 財産と設備、純額 | 4,655 | | | 5,374 | |
| 賃貸使用権資産、純額 | 11,257 | | | 13,052 | |
| 制限現金 | 7 | | | 11 | |
| 権益法やその他の投資 | 62 | | | 200 | |
| 商誉 | 682 | | | 677 | |
| 無形資産、純額 | 83 | | | 57 | |
その他の資産(関連先金額#ドルを含む)4122022年9月30日までとドル5962021年12月31日まで)(1) | 727 | | | 913 | |
| 総資産 | $ | 18,339 | | | $ | 21,756 | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
売掛金と売掛金(1) | $ | 496 | | | $ | 621 | |
| 会員のサービス採用費 | 419 | | | 421 | |
| | | |
| | | |
収入を繰り越す(1) | 138 | | | 120 | |
当期賃貸債務(1) | 892 | | | 893 | |
| | | |
その他流動負債(1) | 149 | | | 78 | |
| 流動負債総額 | 2,094 | | | 2,133 | |
長期賃貸義務(1) | 15,569 | | | 17,926 | |
無担保手形(関連先の金額#ドルを含む)1,6502022年9月30日と2021年12月31日まで)(1) | 2,200 | | | 2,200 | |
| 株式証明書負債純額 | 2 | | | 16 | |
| 長期債務、純額 | 1,005 | | | 666 | |
| | | |
| その他負債 | 224 | | | 228 | |
| | | |
| 総負債 | 21,094 | | | 23,169 | |
引受金及び又は有事項(付記20) | | | |
| | | |
| 償還可能な非持株権益 | (14) | | | 36 | |
| | | |
WeWork Inc.
簡明総合貸借対照表−(続)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
| (百万単位で、1株および1株は含まれていない) | 2022 | | 2021 |
| 権益 | | | |
WeWork Inc.株主権益(赤字)： | | | |
優先株0.0001; 100,000,000株式を許可してゼロ2022年9月30日と2021年12月31日まで発行·未返済 | — | | | — | |
A類普通株0.0001; 1,500,000,000株式を許可して709,752,947発行済みおよび発行済み株式706,808,7352022年9月30日現在の発行済み株、および1,500,000,000株式を許可して705,016,923発行済みおよび発行済み株式702,072,7112021年12月31日現在の既発行株 | — | | | — | |
| | | |
普通株C類0.0001; 25,041,666株式を許可して19,938,0892022年9月30日と2021年12月31日までの発行済み株式 | — | | | — | |
| | | |
在庫株は、コストで計算する2,944,2122022年9月30日現在と2021年12月31日現在保有株式 | (29) | | | (29) | |
| 追加実収資本 | 12,377 | | | 12,321 | |
| その他の総合収益を累計する | 343 | | | (31) | |
| 赤字を累計する | (15,723) | | | (14,143) | |
WeWork Inc.株主赤字総額 | (3,032) | | | (1,882) | |
| 非制御的権益 | 291 | | | 433 | |
| 総株 | (2,741) | | | (1,449) | |
| 負債と権益総額 | $ | 18,339 | | | $ | 21,756 | |
| | | |
(1)関係者金額開示付記21.
付記は本簡明総合文書の構成部分である 財務諸表
WeWork Inc.
業務報告書を簡明に合併する
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (百万単位で、1株および1株は含まれていない) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入(1) | $ | 817 | | | $ | 661 | | | $ | 2,397 | | | $ | 1,852 | |
| 費用： | | | | | | | |
場所運営費用--収入コスト(減価償却や償却を含まない#ドル148そして$162この日まで3か月と$455そして$5082022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ以下の通り) | 730 | | | 752 | | | 2,202 | | | 2,351 | |
| 開業前立地料金 | 23 | | | 40 | | | 108 | | | 117 | |
| 販売、一般、行政費用 | 181 | | | 234 | | | 578 | | | 734 | |
| 再構成とその他の関連コスト | (34) | | | 16 | | | (190) | | | 482 | |
| 減価費用 | 97 | | | 88 | | | 224 | | | 629 | |
| 減価償却および償却 | 156 | | | 171 | | | 485 | | | 535 | |
総費用(1) | 1,153 | | | 1,301 | | | 3,407 | | | 4,848 | |
| 運営損失 | (336) | | | (640) | | | (1,010) | | | (2,996) | |
| 利息とその他の収入(費用)、純額： | | | | | | | |
| 権益法その他投資の収益(赤字) | (10) | | | 5 | | | (13) | | | (19) | |
利息料金(関係者料金を含む$84そして$104この日まで3か月と$307そして$288それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。付記14)を参照(1) | (116) | | | (121) | | | (388) | | | (339) | |
利子収入 | 3 | | | 6 | | | 6 | | | 14 | |
| 外貨獲得(損) | (167) | | | (103) | | | (368) | | | (141) | |
株式証負債公正価値変動収益(損失を含む)を承認するありませんそして$7現在までありませんと$(343)はそれぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月である。付記15)を参照(1) | — | | | 7 | | | 10 | | | (343) | |
| | | | | | | |
利息とその他の収入を合計して純額 | (290) | | | (206) | | | (753) | | | (828) | |
税引き前損失 | (626) | | | (846) | | | (1,763) | | | (3,824) | |
| 所得税の割引 | (3) | | | 2 | | | (5) | | | (5) | |
純損失 | (629) | | | (844) | | | (1,768) | | | (3,829) | |
非持株権の純損失に起因しています | | | | | | | |
| 償還可能な非持株権益-中間層 | 10 | | | 42 | | | 46 | | | 106 | |
| 非持株権--持分 | 51 | | | — | | | 142 | | | (1) | |
WeWork Inc.の純損失。 | $ | (568) | | | $ | (802) | | | $ | (1,580) | | | $ | (3,724) | |
A類とB類普通株株主の1株当たり純損失(付記19参照)： | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (0.75) | | | $ | (5.50) | | | $ | (2.08) | | | $ | (25.79) | |
| 薄めにする | $ | (0.75) | | | $ | (5.50) | | | $ | (2.08) | | | $ | (25.79) | |
| 加重平均-A類とB類普通株株主が1株当たり純損失を占めるべき加重平均株式を計算するための、基本的かつ希薄化 | 762,385,436 | | | 145,995,136 | | | 761,219,635 | | | 144,376,771 | |
| | | | | | | |
(1)関連側金額の開示については、付記21を参照。
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
WeWork Inc.
簡明総合総合損失表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 純損失 | $ | (629) | | | $ | (844) | | | $ | (1,768) | | | $ | (3,829) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額： | | | | | | | |
外貨換算調整，税引き後純額ありません2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 173 | | | 86 | | | 341 | | | 107 | |
証券売却可能な未実現収益，税引き後純額ありません2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | — | | | — | | | 2 | | | (3) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | 173 | | | 86 | | | 343 | | | 104 | |
| 総合損失 | (456) | | | (758) | | | (1,425) | | | (3,725) | |
| 非持株権益の純損失に帰することができる | 61 | | | 42 | | | 188 | | | 106 | |
非持株権の他の総合(収益)損失に起因することができる | 5 | | | 4 | | | 31 | | | 28 | |
WeWork Inc.の全面的な損失。 | $ | (390) | | | $ | (712) | | | $ | (1,206) | | | $ | (3,591) | |
| | | | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
WeWork Inc.
簡明合併転換可能優先株、非持株権益及び権益変動表
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オープンカー | | 償還可能である |
| 優先株 | | 非制御性 |
| (株式は含まれていません) | 株 | | 金額 | | 利益． |
| 残高-2021年12月31日 | — | | | $ | — | | | $ | 36 | |
| 非制御的権益を発行する | — | | | — | | | (2) | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | (21) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | 2 | |
| 残高-2022年3月31日 | — | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| | | | | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | (15) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | (4) | |
| | | | | |
| 残高-2022年6月30日 | — | | | $ | — | | | $ | (4) | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | (10) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 残高-2022年9月30日 | — | | | $ | — | | | $ | (14) | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WeWork Inc.株主権益(赤字) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 積算 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | | | 普通株 | | 在庫株 | | その他の内容 | | 他にも | | | | | | | | | | | | | | |
| (株式は含まれていません) | A類 | | | | クラスC | | | | 支払い済み | | 全面的に | | 積算 | | 非制御性 | | | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | | | | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 資本 | | 収入(損) | | 赤字.赤字 | | 利益． | | 合計する | | | | | | | | |
| 残高-2021年12月31日 | 705,016,923 | | | $ | — | | | | | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | (2,944,212) | | | $ | (29) | | | $ | 12,321 | | | $ | (31) | | | $ | (14,143) | | | $ | 433 | | | $ | (1,449) | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | | | | | | | |
| 株式オプションの行使 | 695,388 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | | | | | | | |
| 買収に関連する普通株発行 | 489,071 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式分類または価格の公正価値がある | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | |
| 主要株主との取引 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得権益関連単位を決算するために普通株を発行する | 1,844,201 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 株式純額決済に関する被抑留株式 | (147,558) | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (435) | | | (48) | | | (483) | | | | | | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | — | | | (9) | | | 30 | | | | | | | | | |
| 他にも | (371) | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 残高-2022年3月31日 | 707,897,654 | | | $ | — | | | | | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | (2,944,212) | | | $ | (29) | | | $ | 12,348 | | | $ | 8 | | | $ | (14,578) | | | $ | 376 | | | $ | (1,875) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非制御的権益を発行する | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32 | | | 32 | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | | | | | | | |
| 株式オプションの行使 | 688,491 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | | | | | | | |
| 株式証の行使 | 10 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | (3) | | | | | | | | | |
| 既得権益関連単位を決算するために普通株を発行する | 369,507 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 株式純額決済に関する被抑留株式 | (29,619) | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (577) | | | (43) | | | (620) | | | | | | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 157 | | | — | | | (15) | | | 142 | | | | | | | | | |
| 他にも | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (1) | | | (4) | | | | | | | | | |
| 残高-2022年6月30日 | 708,926,043 | | | $ | — | | | | | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | (2,944,212) | | | $ | (29) | | | $ | 12,360 | | | $ | 165 | | | $ | (15,155) | | | $ | 346 | | | $ | (2,313) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | | | | | | | | | |
| 株式オプションの行使 | 329,528 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | |
| 買収に関連する普通株発行 | 246,440 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | |
| 非持株権への分配 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 既得権益関連単位を決算するために普通株を発行する | 252,314 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 株式純額決済に関する被抑留株式 | (1,378) | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 負債分類株式証を持分に再分類する | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (568) | | | (51) | | | (619) | | | | | | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 178 | | | — | | | (5) | | | 173 | | | | | | | | | |
| 他にも | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | 1 | | | (1) | | | | | | | | | |
| 残高-2022年9月30日 | 709,752,947 | | | $ | — | | | | | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | (2,944,212) | | | $ | (29) | | | $ | 12,377 | | | $ | 343 | | | $ | (15,723) | | | $ | 291 | | | $ | (2,741) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
WeWork Inc.
簡明合併転換可能優先株、非持株権益及び権益変動表
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| オープンカー | | 償還可能である |
| 優先株 | | 非制御性 |
| (株式は含まれていません) | 株 | | 金額 | | 利益． |
| 残高-2020年12月31日 | 304,791,824 | | | $ | 7,666 | | | $ | 380 | |
| 株式証の行使 | 107,312,099 | | | 713 | | | — | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | (30) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | (24) | |
| 残高-2021年3月31日 | 412,103,923 | | | $ | 8,379 | | | $ | 326 | |
| | | | | |
| 変換可能手形変換に関する株式の発行 | 180,414 | | | — | | | — | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | (34) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | |
| 残高-2021年6月30日 | 412,284,337 | | | $ | 8,379 | | | $ | 292 | |
| 非制御的権益を発行する | — | | | — | | | 30 | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | (42) | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | (4) | |
| 残高-2021年9月30日 | 412,284,337 | | | $ | 8,379 | | | $ | 276 | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WeWork Inc.株主権益(赤字) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | 積算 | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | 普通株 | | 普通株 | | | | その他の内容 | | 他にも | | | | | | | | | | | | | | |
| (株式は含まれていません) | A類 | | クラスB | | クラスC | | | | 支払い済み | | 全面的に | | 積算 | | 非制御性 | | | | | | | | | | |
| 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | | | 資本 | | 収入(損) | | 赤字.赤字 | | 利益． | | 合計する | | | | | | | | |
| 残高-2020年12月31日 | 34,297,295 | | | $ | — | | | 106,894,492 | | | $ | — | | | 20,794,324 | | | $ | — | | | | | | | $ | 2,188 | | | $ | (159) | | | $ | (9,703) | | | $ | 2 | | | $ | (7,672) | | | | | | | | | |
| WeWork共同企業とC類普通株における非持株WeWorkパートナーシップの利益単位を喪失する | — | | | — | | | — | | | — | | | (105,151) | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 提供したサービスのために株を発行する | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | | | | | | | | | |
| クラスBからクラスAに移行する | 106,894,492 | | | — | | | (106,894,492) | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 68 | | | — | | | — | | | — | | | 68 | | | | | | | | | |
| 株式オプションの行使 | 775,323 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大株主との取引 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 428 | | | — | | | — | | | — | | | 428 | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (2,032) | | | — | | | (2,032) | | | | | | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 63 | | | — | | | — | | | 63 | | | | | | | | | |
| 残高-2021年3月31日 | 141,967,110 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 20,689,173 | | | $ | — | | | | | | | $ | 2,684 | | | $ | (96) | | | $ | (11,736) | | | $ | 2 | | | $ | (9,146) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| WeWork共同企業とC類普通株における非持株WeWorkパートナーシップの利益単位を喪失する | — | | | — | | | — | | | — | | | (751,084) | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | 721,381 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 91 | | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | | | | | | | |
| 株式オプションの行使 | 3,682,990 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | | | | | | | |
| 株式を解約する | (442,986) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (10) | | | — | | | — | | | — | | | (10) | | | | | | | | | |
| 株式証の行使 | 408 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (889) | | | — | | | (889) | | | | | | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | (20) | | | — | | | — | | | (20) | | | | | | | | | |
| 他にも | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | | | | | | | | |
| 残高-2021年6月30日 | 145,928,903 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | | | | | $ | 2,776 | | | $ | (116) | | | $ | (12,625) | | | $ | 6 | | | $ | (9,959) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 提供するサービスのために株を発行し，没収後の純額を差し引く | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | | | | | | | |
| 株式オプションの行使 | 103,498 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 純収益(赤字) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | (802) | | | — | | | (802) | | | | | | | | | |
| その他総合収益(損失)、税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | — | | | 90 | | | — | | | — | | | 90 | | | | | | | | | |
| 残高-2021年9月30日 | 146,032,401 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | 19,938,089 | | | $ | — | | | | | | | $ | 2,777 | | | $ | (27) | | | $ | (13,427) | | | $ | 6 | | | $ | (10,670) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
WeWork Inc.
簡明合併現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | |
| 経営活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| 純損失 | $ | (1,768) | | | $ | (3,829) | | | |
| 純損失を経営活動の現金純額に調整する | | | | | |
| 減価償却および償却 | 485 | | | 535 | | | |
| | | | | |
| 減価費用 | 224 | | | 629 | | | |
| 主要株主との非現金取引 | — | | | 428 | | | |
| | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | 39 | | | 164 | | | |
| | | | | |
| 提供するサービスのために株を発行し，没収後の純額を差し引く | — | | | (2) | | | |
| 非現金利子支出 | 199 | | | 158 | | | |
| 準備不足の準備をする | 2 | | | 20 | | | |
| 権益法その他投資の損失 | 13 | | | 19 | | | |
| 権益法とその他の投資の所得分配 | 47 | | | 3 | | | |
| 外貨損 | 368 | | | 141 | | | |
| 金融商品は価値変動を公平に許容する | (10) | | | 343 | | | |
| | | | | |
| 経営性資産と負債変動状況： | | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 882 | | | 1,161 | | | |
| 流動と長期賃貸債務 | (1,113) | | | (1,252) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 売掛金と応算収入 | 6 | | | (11) | | | |
| その他の資産 | 53 | | | (37) | | | |
| 売掛金と売掛金 | (104) | | | 33 | | | |
| 収入を繰り越す | 28 | | | (38) | | | |
| その他負債 | 1 | | | (6) | | | |
| 所得税を繰延する | 3 | | | 2 | | | |
| 経営活動提供の現金純額 | (645) | | | (1,539) | | | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | |
| 財産·設備·資本化ソフトウェアを購入する | (270) | | | (232) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 大家保証金の変動 | 1 | | | 4 | | | |
| 資産剥離·売却投資で得られた、剥離した現金を差し引いた純額 | 42 | | | 11 | | | |
| 投資への貢献 | (6) | | | (27) | | | |
| 投資からの分配 | 18 | | | — | | | |
| | | | | |
| 買い入れ用の現金、得られた現金を差し引く | (9) | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投資活動提供の現金純額 | (224) | | | (244) | | | |
| | | | | |
WeWork Inc.
簡明合併現金フロー表
(監査を受けていない)−(続)
| | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資リースによって購入された財産と設備の元金支払い | (6) | | | (3) | | | |
| | | | | |
| 無担保関連側債務の収益 | — | | | 1,000 | | | |
| | | | | |
| 債券発行で得られた金 | 350 | | | 699 | | | |
| 債務を返済する | (5) | | | (357) | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 債務と持分発行コスト | (17) | | | — | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 株式オプション行使および株式承認証で得られた金 | 5 | | | 2 | | | |
| 税金の支払いを代行する | (1) | | | — | | | |
| 非制御的権益に割り当てる | (3) | | | — | | | |
| 非制御的権益を発行する | 32 | | | 30 | | | |
| 価格の支払いや買収収益の事前提案があります | (1) | | | (2) | | | |
| 対価格に関する収益と処分収益の抑留 | 5 | | | 12 | | | |
| 会員のサービス採用費を増やす | 319 | | | 330 | | | |
| 会員のサービス招聘費を払い戻す | (271) | | | (292) | | | |
| 融資活動提供の現金純額 | 407 | | | 1,419 | | | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (6) | | | (1) | | | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (468) | | | (365) | | | |
| 現金、現金等価物、制限現金--期初 | 935 | | | 854 | | | |
| 現金、現金等価物、制限された現金--期末 | $ | 467 | | | $ | 489 | | | |
| | | | | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ表
WeWork Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
注1.組織と業務
WeWork Inc.のコアグローバル業務は、空間、コミュニティ、サービス、および技術を統合する801場所も含めて6472022年9月現在、世界的に統合された場所。同社の会員サービスは、そのメンバーの異なる空間ニーズを満たすことを目的としている。WeWorkは、その会員に専用デスク、プライベートオフィス、または完全にカスタマイズされたフロアから選択するオプションを提供しており、彼らに適した会員タイプを柔軟に選択し、月ごとに定期購読し、長年の会員契約やオンデマンドで支払うことができます。
同社の業務本部はニューヨークにあります
WeWork社は2010年に設立された。We社は2019年4月にデラウェア州法律により設立され、WeWork Companies Inc.の直接完全子会社となった。2019年7月に行われた各種法人再編取引により、We社は会社業務の持株会社となり、WeWork Companies Inc.の当時の株主はWe社の株主となった。WeWork Companies Inc.はWe社の前身であり，財務報告目的に用いられている.We社は2020年10月14日から正式にWeWork Inc.(“Legacy WeWork”)と改称した。
2021年10月20日(“完了日”)、当社(旧BowX買収会社(“Legacy BowX”)は、Legacy BowXの付属会社Legacy BowXとLegacy WeWorkの間で2021年3月25日に締結されたいくつかの合併協定及び合併計画(“合併合意”)に基づいて先に公表された業務合併を完了する。合併協議の予想によると、(1)Legacy BowXの付属会社はLegacy WeWorkと合併してLegacy WeWorkに組み込まれているのに対し、Legacy WeWorkはLegacy BowXの完全子会社として存在し続けており、(2)Legacy WeWorkはLegacy BowXの他の付属会社と合併してLegacy BowXのもう1つの付属会社に合併している(この等の合併及び合併協議で述べた他の取引と合わせて“業務合併”と呼ぶ)。業務合併の終了に伴い、Legacy BowXはWeWork Inc.と改称され、WeWork Inc.が上場企業となった
文脈が別に説明されていない限り、本テーブル10-Qで言及する(A)“WeWork”、“会社”、“私たち”とは、業務合併終了後、デラウェア州に位置するWeWork Inc.及びその合併子会社の業務を意味し、(B)“Legacy WeWork”とは、業務合併が終了する前に、WeWork Inc.及びその合併子会社の業務を意味する。“Legacy BowX”とは、業務合併前のBowX買収会社を指す。業務合併のさらなる検討については、付記3を参照されたい。
当社はWe Company Management Holdings L.P.(“WeWorkパートナーシップ”)の間接一般パートナー権益および間接有限パートナー権益を保有している。WeWorkパートナーは100WeWork Companies LLCの持分比率。会社はWeWork PartnershipとWeWork Companies LLCを介してWeWork Companies Inc.が2019年7月の法人エンティティ再編前に持っているすべての資産を持ち、WeWork Companies Inc.が2019年の法人エンティティ再編前に負うすべての責任を負う。
“SBG”に言及すると、すべてソフトバンクグループまたはその制御された連合会社または付属会社を指すが、文意が別に言及されている以外に、このような言及はSVF持久力(ケイマン)有限会社(“SVFE”)またはソフトバンクビジョン基金(AIV M 1)L.P.(“ソフトバンクビジョン基金”)を含まない。
2019年10月、Legacy WeWorkはSBGやソフトバンクビジョン基金と追加の株式や債務融資について合意し、Legacy WeWorkのコーポレート·ガバナンスについて、Legacy WeWorkのいくつかのシリーズ株に関連する投票権(その後改訂された“主取引合意”)を変更することを含む複数の変更を行った。本2019年10月契約、2019年10月以降に締結された関連協定や修正案に関する変更は、これらの財務諸表説明で述べたように、総称して“ソフトバンク取引”と呼ばれる。SBGは当社の主要株主で、当社の取締役会に代表がいます。
付記2.主要会計政策の概要
列報根拠と合併原則— 添付されていない審査簡明総合財務諸表及び審査簡明総合財務諸表付記は中期財務報告のアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成された。これらの規則および規定によれば、会社がここに含まれる開示は、提供された情報を誤解しないようにするのに十分であると考えているが、米国公認会計原則に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および付記開示は、簡素化または漏れている。経営陣は、添付されていない未監査総合財務諸表はすべての正常な経常的調整を反映しており、これらの調整は、当社の2022年9月30日の財務状況と中間経営業績を公正に列報するために必要であると考えられている。各時期の経営業績は、2022年12月31日までの年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、WeWork Inc.2021年12月31日までの年間Form 10−K(“2021年Form 10−K”)に含まれる2021年12月31日現在の年度監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
下記の変動を除いて、当社が付記2に開示した重大会計政策に大きな変動はありません重要会計政策の概要2022年3月17日に提出された2021年Form 10-Kにある。本表格10-Qで別途定義されていないいくつかの用語は，2021年表格10-Kで指定された意味を持つ.
米国公認会計原則によると、業務合併(定義付記1参照)は2021年10月20日に完了し、逆資本再編としてLegacy BowXが会計買収側、Legacy WeWorkが会計買収側に決定された。この会計処理は，Legacy WeWorkがLegacy BowXの純資産に普通株を発行し，同時に資本再編を行うことに相当する。業務合併のため、添付の審査簡明総合財務諸表及び当該等の関連手形に掲載されている前期株式及び1株当たりの金額はすでに為替レート(定義付記3参照)に従ってさかのぼって換算された。
同社は単一の経営部門として運営している。当社支部報告のさらなる検討については、付記22を参照されたい。
添付されている審査されていない簡明総合財務諸表は、当社、多数の持分を持つ付属会社及び当社が主要な受益者である可変権益実体(“VIE”)の勘定を含む。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。
当社はVIEの実体とみなされる合併を要求されていますが、当社はその主な受益者です。以下の場合、当社はVIEの主な受益者とされる：(I)当社はVIEの活動を指導する権利があり、それによってVIEの経済表現に最も重大な影響を与えることと、(Ii)VIEに重大な影響を与える可能性のある損失または利益を得る義務がある。
JAPANCO，LatamCo，WeCap Manager，WeCap Holdings Partnership(それぞれの定義は付記9)は，2022年9月30日現在，会社のみの合併VIEである。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合VIE取引の検討については、付記9を参照されたい。当社の非合併VIEに関する議論は付記10を参照。
予算の使用·米国公認会計原則に基づいて、監査されていない簡明な総合財務諸表を作成することは、管理層に推定および仮定を要求し、統合財務諸表の日に報告された資産および負債額、または資産および負債の開示、ならびに報告期間内の報告の収入および費用に影響を与える
現在の財務報告過程に固有の推定は必然的に未来の事件の仮定と関連している。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。新冠肺炎の疫病はすでに発生し、会社の収入と支出に悪影響を与え続ける可能性がある。我々が業務を展開している管轄区では，当局が制限を加える程度と持続時間，および大流行病がマクロ経済全体に与える影響は，財務諸表作成に使用される見積もり数に影響を与える。これには、会社の長期資産減価テストにおける純営業収入仮定、WeWorkメンバーの財務状況に対する新冠肺炎の影響による売掛金の最終回収可能性、会社が公正価値によって計量された資産と負債の資本支出と公正価値計量変化の時間スケジュール、および会社が満期時に債務を継続的に履行する能力の評価が含まれる。
会社の流動性予測はその運営再編計画の継続実行に基づいており、経営陣が新冠肺炎の流行と変化するマクロ経済情勢が引き続きWeWorkの業務とその流動性需要に与える影響の最適な推定を含む；しかし、会社の将来の業績と流動性需要がさらに影響を受ける程度は、主に場所開設の遅延、WeWork会員需要への影響、在宅勤務のいかなる永久移転、会社がどれだけ早く正常な運営を回復できるか、会社とその大家が行っている賃貸交渉などに大きく依存する。WeWorkは、その運営再構成計画と現在の流動性状況を継続することは、持続的な最近の不確実性を緩和するのに十分であると信じている。その会社の評価はその収入と入居率が引き続き増加すると仮定している。もし会社がその予想時間と一致した回復を経験していない場合、追加の資金源が必要となる可能性があり、資金源と時間源はまだ確定していない。必要であれば、その会社は追加的な出資を受けることに成功するという保証はない。
再分類する−数年前の財務情報が、本年度に適合するようにいくつかの再分類された。これは主に資本化ソフトウェアの総価値が$であることを含む39百万ドルとドル292022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、この2つのプロジェクトの純額はそれぞれ600万ドルと600万ドルであり、不動産と設備の購入はそれぞれ1つの財務諸表項目、すなわち“財産、設備と資本化ソフトウェアの購入”に計上され、すべての期間は簡明合併現金フロー表に記載されている。
所得税-当社は、会計基準アセンブリ(“ASC”)740-270に従って四半期所得税引当金を計算した所得税--中間報告、この条項は，会社がその年度有効税率で税引き前帳簿損失および全額評価免除額を確認することができないいかなる司法管轄区(“司法管轄区を含まない”)の税収割引を規定している。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は所得税割引(計上)$(計上)を記録しました3)100万ドルと$2百万ドルでそれぞれ有効税率は0.48%と(0.27)%です。2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、当社は所得税を$に計上しました5百万ドルで実際の税率は0.28%和0.13%です。2022年9月30日現在、会社の繰延所得税純負債は$22021年12月31日現在、会社の繰延所得税純資産は1600万ドルは、添付の簡明総合貸借対照表にそれぞれ含まれる他の負債および他の資産。
同社はその各種税収状況を分析したが、2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の重大な不確定税収状況は認められなかった。
最近採用された会計公告
2020年8月、FASBは会計基準更新(ASU)2020-06を発表した債務--転換やその他のオプションを持つ債務(トピック470-20)および派生ツールとヘッジ-エンティティ自己資本における契約(815-40テーマ)：エンティティ固有資本における変換可能ツールと契約の会計処理(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06は、変換可能ツール条項および機能の透明性および決定有用性を増加させるために、変換可能ツールを計算するためのモデル数を減少させること、変換可能ツールの希釈1株当たり収益計算を修正すること、およびエンティティ自身の株式で決済される可能性のある契約(またはデリバティブ)を修正することの要件を修正し、株式に分類することである、開示目標およびいくつかの開示要件を増加させる。同社は2022年1月1日までASU 2020-06を採用しており、その簡明な連結財務諸表には何の影響もない。
2021年11月、FASBはASU 2021-10を発表した政府援助(テーマ832)−企業実体が政府援助状況を開示する(“ASU 2021-10”)。ASU 2021-10は、寄付金または寄付会計モデルを適用することによって類比計算された政府との取引のいくつかの年次開示を要求する。同社は新冠肺炎の大流行中に提供された限られた政府援助(例えば、政府贈与)を利用している。同社は2022年1月1日現在、ASU 2021-10を採用しており、その簡明な連結財務諸表には何の影響もない。
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表した企業合併 (主題805)-顧客との契約に基づいて契約資産および契約負債を計算する(“ASU 2021-08”)。ASU 2021-08は、主題606に従って企業合併で取得した契約資産および契約負債をエンティティ(購入者)に確認および計量することを要求する。購入日には、購入者は、あたかも契約を開始したかのように、特集606に従って関連する収入契約を説明しなければならない。ASU 2021-08は、適用される移行期間を含む2022年12月15日以降の財政年度内に公共実体に有効である。同社は2022年1月1日現在、ASU 2021-08を採用しており、簡明な連結財務諸表に大きな影響を与えていない。
付記3.逆資本再編及び関連取引
2021年10月20日、合併協議が行う予定の取引が完了し、他の事項を除いて、合併合意の条項と条件に基づいて、以下のことが発生した
•取引完了時には，Legacy BowXの完全子会社がLegacy WeWorkと合併(“初合併”)し，Legacy WeWorkが初合併後に残っている実体であるため，Legacy BowXの完全子会社となった。生き残った実体はNew WeWork Inc.と改名された。
•1回目の合併に続き，New WeWork Inc.はLegacy BowXの完全子会社BowX Merge子会社II LLC(“Merge Sub II”)と合併(“第2次合併”)であり，Merge Sub IIは2回目の合併の存続実体である。生き残った実体はWW Holdco LLCと改名された。
•Legend BowXはWeWork Inc.と改称
1回目の合併、2回目の合併、および“合併プロトコル”で述べた他の取引(総称して“業務合併”と呼ぶ)が終了すると、以下のようなことが発生する
•契約を定期購読する。Legacy BowXはある投資家(“パイプ投資家”)と引受契約を締結し、これにより発行されました80百万株普通株，総買い取り価格は$である800100万ドルで、基本的に業務合併の終了と同時に完了する。また、Legacy BowXは戴徳梁行グローバル(“予備投資家”)と予備引受協定を締結し、合意により、同社は最大発行となる15百万株会社A類普通株は総購入価格が最高に達する
$150百万ドルは大衆株主の償還水準にかかっている。基本的に業務合併の完了と同時に、後ろ盾投資家が購入を引き受けます15100万株会社A類普通株、総購入価格は$150百万ドルです。
•旧版WeWork株式取引所Legacy WeWork A類普通株とすべてのシリーズLegacy WeWork優先株0.82619(“交換比率”)WeWork Inc.A類普通株の株。従来のWeWork C類普通株の保有者はWeWork Inc.C類普通株の株を獲得し、これは株式交換比率によって決定された。Legacy WeWork普通株および制限株式単位(“RSU”)を購入するための未償還オプションおよび引受権証は、会社A類普通株またはRSU株式を購入する権利に変換されており、これらのオプションまたは株式承認証は、会社A類普通株の株式を取得する権利を表し、その条項および条件は、当該オプション、株式承認証またはRSUが業務合併終了当日に有効な条項および条件と同じであるが、交換比率を用いて調整する必要がある。
•最初の逮捕状同社はソフトバンク関連会社に引受権証を発行して購入する39,133,649会社A類普通株、1株当たり価格は$0.01(“第一株式承認証”)。最初の引受権証の発行は、ソフトバンクとその関連会社の支持を得るために、Legacy WeWork優先株を1対1でLegacy WeWork普通株に自動的に変換するものである。最初の引受権証は業務合併完了10周年の時に満期になり、総合貸借対照表の追加実収資本に計上される
•個人と公共株式証明書業務合併前にLegacy BowXが発表しました16,100,000株式公開承認証(“株式公開承認証”又は“保険権証”)及び7,773,333私募株式権証(“私募株式承認証”)。業務合併完了後、当社は公有権証と私募株式証を担当しました。各公開株式証明書と非公開株式証明書は所有者に会社A類普通株を購入する権利を持たせ、価格は#ドルである11.50株ごとに、調整が行われるかもしれません。公有株式証明書と私募株式承認証はいつでも行使することができる30企業合併完了と終了後の日数5年企業合併後に
•従来のBowX信託口座同社が受け取った現金の総代価は#ドルです333これは逆資本再構築の結果だ。
•取引コストその会社は$を生み出した69株式発行コストは、財務コンサルティング、法律、株式登録及びその他の専門費用を含み、これらの費用は取引収益の減少として追加の実収資本に計上される。
米国公認会計原則によると、上記取引は逆資本再編とみなされ、Legacy BowXは会計買収側、Legacy WeWorkは会計買収側に決定された。この会計処理は，Legacy WeWorkがLegacy BowXの純資産に普通株を発行し，同時に資本再編を行うことに相当する。Legacy BowXの純資産は歴史的コストで入金されているため、営業権や他の無形資産は記録されていない。業務統合前の運営はLegacy WeWorkの運営である。業務合併は2021年10月20日に完了したため、添付されている簡明総合財務諸表及び当該等の関連付記に掲載されている前期株式及び1株当たりの金額は為替レートでさかのぼって換算されている
企業合併後に発行される普通株式数は以下の通り
| | | | | | | | | | | | |
| | 株式数 |
| | A類 | | クラスC |
| レガシーWeWork株主 | | 559,124,587 | | | 19,938,089 | |
| 従来のBowXスポンサーとスポンサー | | 9,075,000 | | | — | |
| 従来のBowX公共株主 | | 33,293,214 | | | — | |
| パイプ投資家 | | 80,000,000 | | | — | |
| 後ろ盾投資家 | | 15,000,000 | | | — | |
| 合計する | | 696,492,801 | | | 19,938,089 | |
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注4.キャッシュフロー情報の補足開示
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| 九月三十日 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 460 | | | $ | 477 | | | |
| 制限現金 | 7 | | | 12 | | | |
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| 現金、現金等価物、および限定現金 | $ | 467 | | | $ | 489 | | | |
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| 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | |
| 補足キャッシュフロー開示： | | | | | |
利子の間に支払われた現金(資本化利息を差し引くありません2022年から2021年まで) | $ | 195 | | | $ | 138 | | | |
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| 経営リース奨励受けた現金−テナント改善手当− | 113 | | | 306 | | | |
| レンタル報酬を受け取った現金を経営しています仲介人手数料 | — | | | 1 | | | |
| 非現金投融資活動の追加開示： |
| 売掛金及び売掛金に含まれる財産及び設備 | 85 | | | 79 | | | |
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| 関連先の負債を優先株に転換する | — | | | 712 | | | |
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ASC 842追加開示された他の内容
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| 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | |
| 経営活動リース義務計量の固定経営リース費用に支払われる現金を計上する | $ | 1,661 | | | $ | 1,721 | | | |
| 経営活動の融資リースに関する利子支払いのための現金 | 4 | | | 3 | | | |
| 融資活動における融資リースに関する元本のために支払う現金 | 6 | | | 3 | | | |
| 融資リース義務と引き換えに使用権資産 | — | | | 1 | | | |
| 経営性賃貸債務と交換した使用権資産は，改正と終了後の純額を差し引く | (707) | | | (1,279) | | | |
| | | | | |
付記5.再構成、減価、売却収益
2019年9月、会社は役員指導部の変動と、会社の運営業績を改善するためのコスト削減計画を含む運営再編計画を開始した。2019年以来、当社はその運営再編目標を実現する上で大きな進展を得ており、そのコア空間であるサービス製品に直接関連しない各種の非コア業務を剥離または段階的に減少させ、販売、一般と行政費用に関するコストを大幅に低減し、その不動産組み合わせを調整してある市場の需給をより良くマッチングさせることで、その経営業績を改善している。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は合算を中止します25以前オープンした場所と4開業前場所と78以前オープンした場所と32021年9月30日までの9カ月間，プレオープン地点は終了し，再編開始以来の終了総数を達成した241.
不動産ポートフォリオの規模調整に努めるとともに、2019年以降、会社は修正に成功した480レンタルを部分的に終了して、そのレンタルスペースを減少させ、レンタル料を削減し、レンタル料を延期し、テナント改善手当と他の戦略的変化との組み合わせを補償する。これらの改訂および全部と一部の賃貸借契約は終了し、約#ドル減少したと予想される10.3将来的に割引されていない固定最低賃貸コスト支払い総額は20億ユーロで、合併期間中に発生した中科債務変更を含む賃貸契約に署名した有効期限計画に従って支払う。終わりました50このうち、これらの改正は2022年9月30日までの9ヶ月以内に施行され、将来的に割引されていない固定最低賃貸コスト支払い総額は減少したと推定されています$1.3十億ドルです。2022年9月30日までに、会社は全部または一部の終了を求めることを決定した25賃貸借契約。
2022年10月、会社は約30%の終了を決定しました40純資産は約$(150)100万ドル、主に約#ドルの財産と設備が含まれています300100万ドル程度の使用権資産750100万ドル賃貸負債は約$です1.152022年9月30日現在、私たちの簡明な連結貸借対照表には10億ドルが含まれている。当社は2022年までの残り時間から2023年までの間に追加的な減価、再編および関連コストが予想されており、主に賃貸終了費用、その他の撤退コスト、使用を停止した建物に関するコストを含み、当社はその運営再編計画を最終的に決定しているからである。経営陣は、同社が行っている再編作業に関連する不動産ポートフォリオを評価し続けており、追加賃貸から撤退する見通しだ。
再構成とその他の関連(収益)コストの合計は(34)100万ドルと$162022年と2021年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと(190)100万ドルと$4822022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間でこれらの純料金の詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
従業員が退職する (1) | $ | 7 | | | $ | 4 | | | $ | 16 | | | $ | 549 | | | |
| 使用中止となった建物 | 12 | | | 33 | | | 40 | | | 99 | | | |
| 賃貸終了収益、純額 | (60) | | | (31) | | | (264) | | | (211) | | | |
| | | | | | | | | |
| その他、純額 | 7 | | | 10 | | | 18 | | | 45 | | | |
| 合計する | $ | (34) | | | $ | 16 | | | $ | (190) | | | $ | 482 | | | |
| | | | | | | | | |
(1)和解合意については，付記21で述べたように，SBGが購入した24,901,342Neumannさんの関連投資ツールWe Holdings LLCが発行するBクラス普通株式の1株当たり価格は$23.23総購入価格の約$に相当します578百万ドルです。同社は$を記録した4282021年9月30日までの9ヶ月間の簡明総合経営報告書では、再編とその他の関連(収益)コストは百万ドルであり、これは会社の主要株主がWe Holding LLCに支払う金額と購入した株の公正価値との差額である。また、和解協議に関しては、Neumannさんは、WeWork共同事業所において保有する利益権益単位が完全に帰属するものとなり、ベース金額を#ドルに追い上げるように改訂された0それは.WeWorkパートナーシップ利益の単位割当敷居
利息単位も最初の#ドルに改訂された10.00それは.和解合意については，WeWork Inc.はWeWork Partnership利益権益単位の第三者公平時価推定値を受け取り，この推定値は上げる必要がないことを確認した.この修正により、会社は#ドルを記録した1022021年3月31日までの3ヶ月間の簡明総合経営報告書では、再編とその他の関連(収益)コストは100万ドルである。WeWork Partnership利潤権益単位の変換の詳細については、付記9を参照されたい。
2022年9月30日と2021年12月31日までの再編負債純額は約22百万ドルとドル79ドルを含めて百万ドルです22百万ドルとドル76売掛金と売掛金はそれぞれ百万ドルと4百万ドルとドル6他の負債100万ドルから#ドルを引いて4百万ドルとドル3賃貸終了に関する所有者の売掛金は、それぞれ簡明総合貸借対照表の他の流動資産に計上される期初と期末再編負債残高の入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 十二月三十一日までの年度 |
(百万単位で) | | | | | | | | 2022 | | 2021 |
| 再編負債--期初残高 | | | | | | | | | | | | | | $ | 79 | | | $ | 29 | |
| 期間中支出の再編成その他関連費用 | | | | | | | | | | | | | | (190) | | | 434 | |
再編負債の現金支払純額(1) | | | | | | | | | | | | | | (159) | | | (424) | |
| 非現金影響-主に資産と負債のログアウトと株式ベースの報酬 | | | | | | | | | | | | | | 292 | | | 40 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
負債の再構築--期末残高 | | | | | | | | | | | | | | $ | 22 | | | $ | 79 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)大家さんから受け取った賃貸契約終了の現金支払いを含めて#ドル22百万ドルとドル182022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年度はそれぞれ100万ドル。
経営再編計画と会社のレンタル計画の関連変化、および計画または完成されたいくつかの非コア業務およびプロジェクトの処分または清算のため、会社はまた、各種の他の非通常の輸出、販売名誉、無形資産、および各種の他の長期資産の減価と収益を記録した
会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、長期資産の四半期減値評価も行った。新冠肺炎の流行とロシアとウクライナの間の持続的な衝突、およびそれによるある場所の2022年9月30日と2021年9月30日までの収入と営業収入の低下などのマクロ経済事件のため、WeWorkはいくつかの資産を発見し、その帳簿価値は現在部分的に減少していると考えられている。当社はその地点の将来表現の見積もりと仮定を評価し、その地点の長期減価資産を全面的に審査し、個別地点の物件及び設備及び経営賃貸使用権資産を含む。会社の減価分析でWeWork位置資産の公正価値を推定する際に使用する主な仮定は、収入増加、賃貸コスト、市場賃貸料、私たちが経営している現地不動産市場の変化、インフレおよび不動産業界全体の経済である。同社の仮説は，新冠肺炎の大流行やロシアとウクライナ間の持続的な衝突の推定影響を考慮している。当社は、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、25百万ドルとありません減値は，主に新冠肺炎の影響による予想キャッシュフローの減少によるものである。2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は記録しました64百万ドルとドル31減値はそれぞれ100万ユーロであり，主に新冠肺炎の影響による予測キャッシュフローの減少によるものである
非ルーチン収益と減価費用は合計#ドルである97百万ドルとドル882022年および2021年9月30日までの3カ月間の減値支出をそれぞれ、添付の簡明総合経営報告書内の減値支出に純額で計上した。非ルーチン収益と減価費用は合計#ドルである224百万ドルとドル6292022年および2021年9月30日までの9カ月間に減値支出を計上し、添付の簡明総合経営報告書内の減値支出を純額に計上したこれらの純料金の詳細は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(百万単位で) | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 再編成に係る長期資産の減価とログアウト | | | | | $ | 72 | | | $ | 88 | | | $ | 160 | | | $ | 599 | |
| 減価費用、その他 | | | | | 25 | | | — | | | 64 | | | 31 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 資産売却の収益 | | | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | $ | 97 | | | $ | 88 | | | $ | 224 | | | $ | 629 | |
| | | | | | | | | | | |
注6.買収
2022年3月、同社は買収した100Common Desk Inc.(“Common Desk”)持分の%は、総コストは$です21百万ドルです。Common Deskはダラスに本部を置く協力事業者です23同社はテキサス州とノースカロライナ州のほとんどの地点で大家と締結した軽資産管理協定に基づいて運営されている
お会計の際、会社は#ドルを共同フロントの所有者に回します10百万ドルの現金とドル3百万ドルの公正価値489,071会社A類普通株の株式。残りの対価格には源泉徴収の#ドルが含まれています3現金で支払うべき百万ドルと支払うべきものあるいは代価があります760,969公正価値$のA類普通株5成約時は100万ドルだった。同社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に発表した1現金で支払う減納金の百万ドルと246,440A類普通株、価値$1百万ドルです。2022年9月30日までに1百万ドルとドル1残りの現金はそれぞれ他の流動負債と他の負債に計上される。2022年9月30日までに1百万ドルとドル1A類普通株が対応しているまたは代償百万元は、それぞれ他の流動負債および付随する簡明総合貸借対照表内の追加実収資本に計上されている。当社は既定のマイルストーンに到達する可能性に応じて価格に対する公正価値を決定またはあります。各期間、またはある対価格は、簡明総合経営報告書によって市場価値を公正に再計量する。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は収益$を記録しました1百万ドルは付随する簡明総合経営報告書の販売、一般、行政費用に含まれている
2022年9月30日までの9ヶ月間、買収対価格総額の初歩的な分配は以下のように推定される
| | | | | |
| 2022 |
| (百万単位で) | 買収する |
| 現金と現金等価物 | $ | 1 | |
| 財産と設備 | 2 | |
| 商誉 | 10 | |
| 有限寿命無形資産 | 12 | |
| 賃貸使用権資産、純額 | 2 | |
| 繰延税金負債 | (4) | |
| 賃貸債務、純額 | (2) | |
| 総掛け値 | $ | 21 | |
| |
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、買収は行われていない
同社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、注釈買収取引コストが生じる。2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、当社による買収取引コストは1百万ドルとありませんそれぞれ簡明総合経営報告書における販売，一般，行政費用を計上した。
注7.前払い料金
月極料金には以下の項目が含まれています
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
前払い会員推薦料と繰延販売奨励報酬(付記16) | $ | 52 | | | $ | 52 | |
| レンタル料を前払いする | 34 | | | 40 | |
| プリペイドソフト | 22 | | | 21 | |
| その他前払い費用 | 41 | | | 67 | |
| 前払い費用総額 | $ | 149 | | | $ | 180 | |
| | | |
付記8.その他流動資産
他の流動資産には：
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 付加価値税は純収額(“付加価値税”) | $ | 46 | | | $ | 124 | |
| 販売待ち資産を保有する | 37 | | | — | |
| 直線収入 | 25 | | | 31 | |
| 所有者保有按金 | 19 | | | 41 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他流動資産 | 27 | | | 42 | |
| その他流動資産総額 | $ | 154 | | | $ | 238 | |
| | | |
注9.合併したVIEおよび非持株権
日本企業、LatamCo、WeCap Manager、WeCap Holdings Partnershipは、2022年9月30日と2021年12月31日までの合併VIEである。当社は主な受益者とされており，VIEの活動を指導する権利があるため，これらの活動はVIEの経済表現に最大の影響を与え，VIEに大きな影響を与える可能性のある福祉を得る権利がある。そのため、このような実体は依然として当社の総合付属会社であり、他の投資家が所有する権益及びその他の投資家が占めるべき純収入或いは損失及び全面収益或いは損失はそれぞれWeWorkの総合貸借対照表、営業報告書及び全面損失表に償還可能な非持株権益及び非持株権益に反映されている。
次の表には、2022年9月30日と2021年12月31日までの会社合併VIEの精選簡明総合財務情報が含まれており、これらの情報は会社間プレス後の簡明総合財務諸表に含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| (百万単位で) | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) | | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) | | | | |
| 総合VIE貸借対照表情報： | | | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 56 | | | $ | 8 | | | $ | 101 | | | $ | 8 | | | | | |
| 財産と設備、純額 | 495 | | | — | | | 621 | | | — | | | | | |
| 制限現金 | 2 | | | — | | | 10 | | | — | | | | | |
| 総資産 | 2,231 | | | 12 | | | 2,708 | | | 15 | | | | | |
| 長期債務、純額 | 3 | | | — | | | 6 | | | — | | | | | |
| 総負債 | 2,064 | | | 2 | | | 2,368 | | | 3 | | | | | |
| VIE発行の償還可能株 | 80 | | | — | | | 80 | | | — | | | | | |
純資産総額(3) | 87 | | | 10 | | | 260 | | | 12 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の会社合併VIEの精選簡明総合財務情報が含まれており、その簡明総合財務諸表には、VIE期間とみなされ、それぞれの場合、会社間販売後に含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年9月30日 | | |
| (百万単位で) | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) | | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) | | | | |
| 総合VIE運営レポート情報： |
| この3か月までの総収入 | $ | 106 | | | $ | 1 | | | $ | 62 | | | $ | 4 | | | | | |
| 今年度初年度までの9か月の総収入 | 310 | | | 12 | | | 175 | | | 11 | | | | | |
| 3か月までの純収益 | (52) | | | (1) | | | (45) | | | — | | | | | |
| 9か月までの純収益(赤字) | (189) | | | 4 | | | (109) | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | | |
| (百万単位で) | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) | | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) | | | | |
| 統合VIEキャッシュフロー表情報： |
| 経営活動提供の現金純額 | $ | (98) | | | $ | 5 | | | $ | (76) | | | $ | 2 | | | | | |
| 投資活動のための現金純額 | (13) | | | — | | | (16) | | | — | | | | | |
| 融資活動提供の現金純額 | 42 | | | (6) | | | 28 | | | 1 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)“SBG合弁会社”は、日本社とLatamCo社を含み、それぞれがVIEを代表して合併した時期にある。当社は2021年9月1日にLatamCo協定を締結したため、LatamCoの業績と残高は2021年9月1日までの上記期間は含まれていません。日本会社とLatamCo社のどの配当金もソフトバンクグループ資本有限公司の関連会社の同意を得なければならない。そのため、2022年9月30日から、日本会社とラテンアメリカ社のいずれの純資産も会社限定の純資産とみなされる。SBG合弁会社の純資産には、SBGの関連会社に発行された日本会社の会員権益が含まれており、清算優先権は合計#ドルである5002022年9月30日と2021年12月31日までの100，000，000株，およびLatamCoの普通株の総額は802022年9月30日と2021年12月31日までに、完全に会社の制御範囲内でない事件が発生した場合に償還可能な100万ドル。SBG合弁会社の当該等の会員権益と償還可能普通株に関する清算優先権を差し引いた後、SBG合弁会社の2022年9月30日と2021年12月31日までの余剰純資産は負の値となった
(2)“他のVIE”は、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、WeCap ManagerおよびWeCap Holdings Partnershipを含む。
(3)総純資産とは、総資産から総負債および償還可能株を差し引いた後、VIEが発行した総資産および総負債がいずれも減少し、合併で抹消された金額を除くことをいう。
統合VIEの資産は最初にVIEが適用された債務の返済に使用されるだろう。残りの資産は、その後、当社を含むVIEの所有者に割り当てることができるが、いくつかの非持株権益所有者の清算特典および関連するVIE経営プロトコルに記載されている任意の他の特典割当条項によって規定されなければならない。前項(1)に記載の会社SBG合弁企業に関する制限を除いて、第三者が利用可能な純資産の分配を許可する
2022年9月30日現在、会社の他のVIEは資産を必要としない。WeWork Companies LLC純資産の追加制限に関する議論は、付記20を参照されたい
WeWorkパートナー
ノイマンさんが2021年10月21日に改宗した19,896,032WeWorkパートナー利益単位をWeWorkパートナーA類普通株に帰属させる.転換通知が発行された日に、Neumannさんは、割り当て敷居が#ドルである利益権益単位の両方を得ました10.38ただし，追跡基数は#ドルである0.00公正価値を$に変換する234百万ドルです。当社は転換公正価値に従ってその簡明総合貸借対照表の中で転換を非制御権益に入金します。2021年12月31日、ノイマンはノイマンの付属投資ツールであるWeWork Partnership A級一般部門をNAM WWC Holdings，LLCに譲渡した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でNAM WWC Holdings LLCは2.73%のWeWorkパートナーと会社に$が割り当てられました16百万ドルとドル432022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万元であり、これは当社の簡明総合経営報告書内のA類普通株式所有者のWeWork共同企業における相対所有権権益に基づいて計算される
日本の会社
二零一七年に、当社の総合付属会社(“日本会社”)とSBGの共同所属会社が契約を締結し、販売しました50.0日本会社の%会員権益、総出資は$500この資金は一定期間で得られた。2020年12月31日までの日本企業からの寄付総額は1ドル400百万ドルです。2022年9月30日までの9ヶ月間、日本の会社は追加の寄付を受けました#31SBGの連属会社と当社の1つの付属会社からそれぞれ100，000，000ポンドを獲得しているため，所有権権益は変化しない.ASC 810によれば、当社とその関連先(SBGの連属会社)の総合権益が日本会社の主要な受益者であることが決定された。当社は日本会社の経済表現に最も影響を与える活動が当社の活動と一致しているため、日本会社と最も関係の深い関連先としても決定されている。非持株権益は添付された2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表の権益部分に反映される。投資家が依然として日本会社の株主である限り、日本会社は同社の日本におけるWeWorkブランド空間であるサービス業務の独占事業者となる
ラタムコ
2021年9月、当社の合併付属会社(“LatamCo”)はソフトバンクラテンアメリカ(SBLA)(SBGの連属会社)と契約を締結し、販売した71.0%の利息(最大最大49.9%投票権)、共同出資$80LatamCoの普通株と交換するために、株式と保証された本チケットで資金を調達する。LatamCoが受け取った寄付総額は2021年12月31日現在#ドル80百万ドルです。現在、当社とSBGの共同所属会社sBLAの共同権益はLatamCoの主要な受益者であることが確認された。同社はLatamCoと最も関係の深い関連先としても決定されており，LatamCo経済表現に最も影響を与える活動が同社の活動と一致しているためである。以下に議論する売却権利のため、2022年9月30日現在、sBLAのLatamCoの権益が占める総合持株部分は、付随する合併統合貸借対照表の中間部分に償還可能な非持株権益に反映されている。LatamCoの設立後、同社はアルゼンチン、メキシコ、ブラジル、コロンビア、チリ(総称して“大ラテンアメリカ領土”と呼ばれる)での事業に貢献し、$を援助することを約束した13LatamCoに100万ドルを渡し、LatamCoの普通株と交換するために、いくつかの賃貸義務の保証人を続けた。
2022年2月、同社の完全子会社がコスタリカでの事業に貢献し、100%の権利と、sBLAの関連会社SBGが#ドルで補償した会社を取得する権利を放棄するために、WeWorkブランドがコスタリカで会社を経営するためのLatamCoの独占的権利を付与します7残りの百万ドル
ソフトバンク取引に関する償還義務(付記21で述べた)。コスタリカでの業務貢献によって、コスタリカは大ラテンアメリカ領土の一部とみなされている。
合意条項によると、同社の責任は最高#ドルに達する27契約の最初の12ヶ月以内にいくつかのレンタルの終了に関する費用100万ドルを支払います。当社は2022年9月30日までに発生しました13100万ドルの終了コストです2022年9月に、当社は改訂された協定を締結し、いくつかのレンタル契約の終了に関連する余剰費用責任を免除する。改訂された協定の条項によると、会社は毎月ある賃貸契約のある不動産経営賃貸料を返済する責任があり、賃貸期間が終了するまで、最高約$に達する302022年9月30日まで。最長のレンタル期間は2034年まで続くだろう
合意条項によると、#ドルが追加追加される60運営1年目と2年目には，LatamCoはsBLAのコールオプションの行使から100万ドルを獲得する可能性がある。また、sBLAはLatamCoの業績に基づく購入権を保持しており、2025年9月1日から2026年8月31日までの間に行使可能であるが、同社はその後の購入権を有しており、2027年9月1日から2028年8月31日までの間に行使することができる。SBLA売却権利に関する株は，最初に発行時の公正価値に基づいて入金される.SBLAの所有権権益は現在償還できないが、LatamCoの将来の運営キャッシュフローに対する管理層の考慮に基づいて、2022年9月30日に、sBLAの権益は償還可能になる可能性が低い。当社は、追加投入資本の調整により、非制御権益の帳簿価値(償還価値)を計上し、その権益が償還可能日から最も早い償還日までの変動となる可能性がある。
一部の投資家が依然としてLatamCoの株主である場合、LatamCoは同社の大ラテンアメリカ地域での事業の独占的な事業者となる
WeCapマネージャー
WeWork Capital Advisors LLC(“WeCapマネージャ”)は，当社とその持株連合会社のホールディングス付属会社である。WeCapマネージャーも20他の投資家とその連属会社(WeCapマネージャーを除く)(当社と併せて、“保税人グループ”)が%の株式を保有しており、当社は世界的な別の資産管理会社であり、その私募株式及び不動産プラットフォームが管理する資産はすべて同社が管理している。WeCapマネージャーにおける外部投資家の権益に起因する合併株式部分は、2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表中の権益部分の非持株権益として反映されることができる。
WeCap管理人は通常の管理費を稼ぐが，WeCap管理人の管理文書にWeCap管理人の損失に資金を提供することに関する規定に制限される必要がある。WeCapマネージャは2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に$を確認した1百万ドルとドル12管理費収入はそれぞれ100万ドルであり、添付されている簡明総合経営報告書では他の収入とされ、会社の総収入の一部とされている。WeCapマネージャは2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に$を確認した4百万ドルとドル11管理手数料収入はそれぞれ百万ドルです。
WeCapホールディングスパートナーシップ
WeCapファンドマネージャーおよび保税人グループ(総称して“WeCap投資グループ”と呼ぶ)は、WPI Fund、Ark Master Fundにおける当社の一般パートナー権益も含み、2022年9月30日までの3ヶ月(定義付記10参照)の販売前に有限パートナーシップ(“WeCap Holdings Partnership”)を介して保有するDSQの投資を含む。同社はWeCapホールディングスのパートナー関係を合併した。WeCap Investment Groupがその投資から稼いだ権益付き純割り当ては，WeCap Investment Groupツールのパーセンテージに応じて間接的に当社に割り当てることができ，百分率範囲は50%から85WeCapホールディングスが受け取ったすべての権益分配付き純額のパーセンテージ(利益共有が以下の項目に関連するある者に分配された後
WeCapマネージャ)。WeCapホールディングス組合企業における外部投資家の権益に起因する合併株式部分は、2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表中の権益部分の非持株権益に反映される。
主にWeCap Holdings Partnershipを介したWeWorkの関連不動産買収ツールへの投資は通常、第三者投資総資本の一部のみを占めているが、私たちはサービスの提供と一般的なパートナーを務める条項が同様の手配の市場と一致することに同意しているため、WeCapマネージャーによって管理される関連不動産買収ツールは一般に会社の財務諸表に合併しない(特定のツールの特定の事実に基づくいくつかの例外を除いて)。権益会計法に基づき、当社は関連不動産買収ツールにおけるシェアを未合併投資として入金している。WeCap Holdings Partnership保有株式のその他の詳細については、付記10を参照されたい。
付記10.権益法その他の投資
同社の投資には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
(金額は百万単位であるが、百分率を除く) | | 携帯する | | コスト | | パーセント | | 携帯する |
被投資先 | | 投資タイプ | | 価値がある | | 基礎 | | 所有権 | | 価値がある |
インドの会社は(1) | | 権益法投資 | | $ | 27 | | | $ | 105 | | | 27.5% | | $ | 34 | |
WPI基金(2) | | 権益法投資 | | 25 | | | 33 | | | 8.0% | | 93 | |
WeCap Holdings Partnershipが持つ投資(3) | | 権益法投資 | | 4 | | | 5 | | | 多種多様である | | 72 | |
| | | | | | | | | | |
チナコ(4) | | 権益法投資 | | — | | | 29 | | | 19.7% | | — | |
他にも(5) | | 多種多様である | | 6 | | | 6 | | | 多種多様である | | 1 | |
| 総権益法とその他の投資 | | $ | 62 | | | $ | 178 | | | | | $ | 200 | |
| | | | | | | | | | |
(1)二零二年六月、当社は大使館物件発展プライベート株式会社(“大使館”)の共同所属会社WeWork India Management Private Limited(“IndiaCo”)と協定を締結し、IndiaCoが発行する新交換可能債券を引受し、元金総額は$となる100百万ドル(“2020年債券”)。2020年6月には85100万ドルの資金を提供しています残りのドルは152021年4月に100万ドルの資金を獲得した。2020年に発行される債券の額面利率は12.5年利率で計算する18ヶ月です2020年6月から0.001年利率、最長期限は10何年もです。2020年の債券は会社の選択権に応じて株式に転換することができる182020年6月からまたは会社、インド会社、大使館の双方が同意してから数ヶ月以内。会社の2021年12月31日までの投資残高は元金総額も含めて約$5インドの会社が発行した他の転換可能な債券は、額面利率は0.001年利率、最長期限は10年それは.当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、IndiaCoへの投資について合意したありませんそして$2百万ドルは、それぞれ権益法と他の投資の収益(損失)に計上される。当社は、2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、IndiaCoへの投資で記録された#ドルの信用損失推定値について準備しています1百万ドルとドル17それぞれ100万ドルです2021年4月に資金を提供する前に152022年及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月以内に、2020年債券に関連する百万無資金負担(“IndiaCo長期負債”)を他の流動負債に計上し、この責任に関連する長期契約上の信用損失の公正価値に関連し、この等信用損失は権益法及び他の投資の収益(損失)に含まれる。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月以内に、当社は記録しましたありませんと$(0.3)は、それぞれ、他の全面収益に含まれる売却可能証券の未実現収益(損失)、税引き後純額である。2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は記録しました2百万ドルと$(3)は、それぞれ、他の全面収益に含まれる売却可能証券の未実現収益(損失)、税引き後純額である。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、2020年債およびその他の転換可能債券を12,397,510そして3,375,000それぞれIndiaCoの普通株であり，IndiaCo約に相当する27.5%.
IndiaCoは、WeWorkのブランド、提案、販売モデルを使用してインドで作業空間位置を構築し、運営しています。協定条項によると、同社はIndiaCoからも管理費を取得している。同社は$を記録した3IndiaCoからの管理費収入は、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ100万ドルと100万ドルと記録されている6百万ドルとドル5IndiaCoからの管理費収入は，2022年と2021年9月30日までの9カ月間でそれぞれ100万ドルであった。管理費収入は、添付された簡明総合経営報告書総収入の一部としてサービス収入に計上される。
(2)WeCap Holdings Partnershipが持つWPI基金の一般パートナー権益(後述の議論および定義参照)のほか、WeCap投資グループの完全子会社も持っている8WPI基金における有限パートナーの権益の割合。
(3)付記9で述べたように、以下の投資はWeCap Holdings Partnershipが保有する投資であり、WeCap Holdings Partnershipが権益法投資として入金される
•-WeCap Holdings Partnershipは10%の持分。DSQはイギリスロンドンにある商業不動産ポートフォリオを持っている。当社は2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月以内に非一時的な減価費用を記録しました6百万ドルは、それぞれ権益法投資収益(損失)の構成要素として添付された簡明総合経営報告書に計上されている。投資残高には受取手形も含まれており、未払い残高は#ドルである432021年12月31日までの支払利息は5.77%は、2028年4月に満了します。2022年9月、WeCap Holdings PartnershipはDSQへの投資、受取手形、および受取利息#ドルを販売しました4百万ドルの収益46100万ドルで販売収益をもたらします0.1百万ドルは、権益法投資収益(損失)の構成要素として添付された簡明総合経営報告書に含まれている。
•WPIファンド−WeCap Holdings Partnership保有不動産投資ファンド0.5一般パートナーの権益を%する。WPI基金の重点は、WeWorkの占有に適した現在または予想される空きオフィスビル資産を買収、開発、管理することであり、現在は主に北米とヨーロッパの機会に集中している。
•“箱舟マスター基金”はWeCap Holdings Partnershipが一般パートナーで限られたパートナーの権利を持つ投資基金です2この基金投資資本の%を占めている。箱舟マスターファンドは不動産や不動産関連の投資に投資しており，これらの投資は会社の入居や参加や箱船マスターファンド有限パートナーの参加から利益を得ることが予想される
(4)2020年10月、会社は中科合併を解除して保留します21.6普通株式益法投資は公正価値#ドルで入金される26百万ドルと資本化法律コストを加え、2020年12月31日までの総初期コストと帳簿価値で$と計算します29百万ドルです。ASC 323-10-35-20によると、帳簿金額が2021年第1四半期にゼロに低下した場合、当社は中科投資への権益法の採用を停止する。権益法の一時停止期間中に、会社の未確認純収入シェアが会社の純損失シェアを超えた場合、会社は権益法の適用を再開する。その会社の余剰資本は希釈された19.72021年9月29日に完了した第2次投資に関する%。中科対応当社の各関連側費用の詳細については、付記21を参照されたい
(5)同社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、様々な他の投資を保有している。2022年2月、会社はUpflex Inc.(“Upflex”)のAシリーズ優先株を購入し、総購入価格は$5100万ドルは約10万ドルです6.10完全に希釈された上で%の所有権を持っている。Upflexは協力アグリゲータと全世界の柔軟な職場のスタートアップ会社である
2022年9月30日現在、WPI基金、箱舟マスター基金、IndiaCo、Chinaco、および当社またはWeCap Holdings Partnership投資のいくつかの他のエンティティは、合併されていないVIEである。いずれの場合も，当社もWeCap Holdings Partnershipも主な受益者ではなく，当社もWeCap Holdings Partnershipも実体の活動を指導する権限がないため，これらの活動は実体の経済表現やVIEに大きな影響を与える可能性のある収益や損失のリスク開放が最大である。これらの投資が持つ債務はいずれも当社やWeCap Holdings Partnershipに追加権はありませんが$4当社がChinaco所有者に提供する賃貸保証は、付記21で述べたように百万ユーロである。同社の最大損失は、これらのVIEにおける純投資額、すなわち$に限られている4中科賃貸保証と以下で議論した資金約束が不十分である。
同社は簡明総合経営報告書に、権益法やその他の投資に関する収益(損失)シェアを以下のように記録している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 権益法投資収益 | $ | (10) | | | $ | 5 | | | $ | (13) | | | $ | (19) | | | |
| | | | | | | | | |
違います。2022年9月30日現在、手当または未実現損益が記録されている。2021年12月31日現在、当社は売却可能な債務証券について信用損失推定準備金を計上しており、総額は#ドルです63百万ドルです。2021年12月31日現在，会社が記録した債務証券の売却可能な未実現収益(赤字)総額は#ドルである2他の包括的な収入を累積する構成要素として百万ドルです
次の表は、会社投資への貢献と投資から受け取った分配をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 |
| 投資への貢献 | | | | | $ | (6) | | | $ | (27) | |
| 投資から受け取った分配 | | | | | $ | 65 | | | $ | 3 | |
| | | | | | | |
2022年9月30日までに同社は33その投資に対する資金支援のない資本約束は100万ドルである；しかし、それぞれの場合に要求される場合、会社は将来的により多くの金額を貢献することを選択することができる。
注11.その他の資産
他の非流動資産には：
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 繰延融資コスト、純額： | | | |
繰延融資コスト、純額-ソフトバンク高級無担保手形株式証明書(1) | $ | 301 | | | $ | 382 | |
繰延融資コスト、SBGに発行された純額2020年信用状融資権証とLC引受権証(1),(2) | 105 | | | 207 | |
繰延融資コスト、純額-SBGに支払う、またはSBGに対応する他のソフトバンク債務融資コスト(1) | 6 | | | 7 | |
繰延融資コスト、純額--第三者に支払うか、または対応する他のソフトバンク債務融資コスト(1) | 3 | | | 8 | |
| | | |
| 繰延融資総コスト、純額 | 415 | | | 604 | |
| その他の資産： | | | |
| 大家の保証金 | 193 | | | 237 | |
| 付加価値税長期売掛金 | 55 | | | — | |
| 直線収入 | 36 | | | 40 | |
| その他の長期前払い費用やその他の資産 | 28 | | | 32 | |
| その他資産総額 | $ | 727 | | | $ | 913 | |
| | | |
(1)金額は累計償却総額#ドル後の純額です524百万ドルとドル377それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。期間内に発生した償却は付記14を参照されたい
(2)2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内にありませんそして$47繰延されていない融資コストは、それぞれクレジットプロトコル第4修正案(付記20を参照し、以下に説明する)に関連する支出である。
ソフトバンク債務融資-2019年10月、ソフトバンク取引について、当社はSBGと追加融資協定(“ソフトバンク債務融資”)を締結しました。このプロトコルは、SBGコミットメント提供(I)を含む $1.1優先担保手形または第1留置権定期融資手配(“ソフトバンク優先担保手形”)の形態の優先担保債務(“ソフトバンク高級担保手形”)、(Ii)$2.210億ドル5.0%優先無担保手形(“ソフトバンク高級無担保手形”)を関連引受権証とともにソフトバンクグループ会社(“ソフトバンク債務者”)に発行して購入71,541,399会社H-3シリーズ転換可能優先株またはH-4シリーズ転換可能優先株の株は、行使価格は$0.011株当たりと(Iii)$の信用支援1.75億元信用状融資(“2020信用状融資”)及び関連引受権証発行はソフトバンク義務者に購入する35,770,699会社H-3シリーズ転換可能優先株またはH-4シリーズ転換可能優先株の株は、行使価格は$0.01一株ずつです
2021年12月、LC融資拡張について、当社はソフトバンク債務者に引受権証(“LC株式承認証”)を発行し、購入する11,923,567A類普通株は、1株当たり価格は$に相当します0.01.
ソフトバンク高級保証手形約束
2021年3月、当社とソフトバンクの連属会社星光WW LP(“手形買い手”)は、ソフトバンク高級担保手形を改訂および管理する主高級担保手形購入協定(改訂および重述、すなわち“A&R NPA”)の条項を改訂および再記述することに同意し、当社の元金総額が$に達することを許容した550百万優先保証債務の形は7.50高度保証手形の割合(“改正された高度保証手形”)
2021年12月，当社，WeWork Companies LLCの全額付属会社WW共同義務者会社(“WW共同義務者”)および手形購入者がA&R NPA改正案(“第1 A&R NPA改正案”)を締結し，これにより，手形購入者が購入元金総額の最大$の延長に同意した500当社が2023年2月12日から2024年2月12日まで発行可能な改訂高級担保手形のうち1，000，000，000ドル。第1のA&R NPA修正案によると、第1の延長期間内に償還されない可能性のある改訂された高級保証手形の最高元金総額は$を超えてはならない500百万ドルです。
2022年11月、当社、WW連席義務者、手形購入者及びソフトバンク連属会社(“ソフトバンク連属会社”)のソフトバンクVision Fund II-2 L.P.はA&R NPA(“第2 A&R NPA修正案”)の第2項改正を締結し、これにより、他の事項を除いて、その中に記載されている条項及び条件(以下に述べるLC融資延長の完了を含む)の規定限度を受け、(I)改訂された優先担保手形の承諾、引き出し期間(各定義はA&R NPA)及び満期日は2024年2月12日から3月15日まで延長され、2025年(この期間は2024年2月12日から2025年3月15日まで、“第2次延長期間”)、(Ii)改訂された高級保証手形の元金総額は最高$$に削減されるが、約束された制限を受けなければならないか、または任意の時間に発行および未償還が可能である500(Iii)第2次延長期間の全部又は一部の期間において、未償還手形の年利は、7.50%から11.00この等利息はその期間内に実物形式で支払う必要があり，当時返済されていなかった改訂された高級担保手形の本金額を増加させる方法であり，(Iv)手形買い手はA&R NPA項下の権利及び義務をSVF II及び(V)当社にSVF IIに承諾料$を支払うことに同意した10.0100万ドルで、2023年1月10日から四半期ごとに分割払いになります。当社は、2025年3月15日まで改正高級担保手形をA&R NPA第2改正案に基づいて抽出する能力があり、抽出されれば、改正高級担保手形は2025年3月15日に満期となる。第2のA&R NPA修正案の上記条項は、2023年2月28日またはそれまでに高度立法会部分の延期および改正(“可能な延期”)を完了し、それに基づいて発効する。可能な延期がその日または前に完了していない場合、上記の条項は発効せず、第2のA&R NPA修正案に別の規定があることに加えて、第1のA&R NPA修正案の条項は、修正された高度保証手形に引き続き適用されるであろう。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、A&R NPAによる抽選通知は交付されておらず、改訂された高級担保手形の未返済もない。
ソフトバンク高級無担保手形
SBGが2019年10月にWeWork Companies LLCに最大の提供を決定2.22019年12月27日、WeWork Companies LLC、WeWork Companies LLCの全額付属会社WW共同義務者および高級手形およびチケット購入者の項目の共通債務者WeWork Companies LLC、WW共同義務者は主優先無担保手形購入協定を締結した(時々改訂された
時間は、日付が2020年7月7日の若干の免除を補助とする、すなわち“主手形購入協定”)である。
2022年9月30日までの元金総額は$2.2手形購入者には10億ドルのソフトバンク高級無担保手形が発行されており、引き出し可能な手形は何もない。元金総額は$2.210億ドルは、2022年9月30日と2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表上の無担保手形に反映される。
ソフトバンク高級無担保手形の声明金利は5.0%です。しかし、関連株式承認証には将来株式を発行する責任があるため、成約時の隠れた金利は約11.69%です。ソフトバンクの高級無担保手形は2025年7月に満期になる
2021年12月、WeWork Companies LLC、WW共同義務者、およびチケット購入者は、ソフトバンクの高度無担保チケットを管理する契約を改訂し、再声明し、チケットを2つのシリーズに細分化し、そのうちの1つのシリーズは$を含む550元金の総額は百万元である5.002025年に満期になった高級手形の割合(“第2シリーズ無担保手形”)は、残りの$で構成されている1.65元金総額は10億ドルである5.002025年に満期となる高級手形(“第1シリーズ無担保手形”および第2シリーズ無担保手形，“高級無担保手形”)は，手形購入者(いくつかの初期購入者透過)が一九三三年証券法(改訂本)により免除登録された非公開発売中に合資格投資家に第二シリーズ無担保手形を転売することに関係している。第1シリーズの無担保手形は依然として手形購入者によって所有されている。
ソフトバンクのSBGによる債務融資コスト
ソフトバンク高級無担保手形について、2019年12月にソフトバンク義務者に発行された引受権証71,541,399会社H-3シリーズ転換可能優先株またはH-4シリーズ転換可能優先株の株は、行使価格は$0.011株(“ソフトバンク高級無担保手形株式証明”)は，価値は$である5692022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表では、他の資産構成要素である累積償却額を含む繰延融資コストの百万ドルに発行され資本化されている。この資産は利息支出に償却されるだろう5年ソフトバンクの高度な無担保手形のライフサイクル。
ソフトバンク義務者が2020 LCローンのクレジット支援に同意したことについて、2019年12月にソフトバンク義務者に発行された引受権証35,770,699会社H-3シリーズ転換可能優先株またはH-4シリーズ転換可能優先株の株は、行使価格は$0.011株あたり(“2020 LC融資承認株式証”)、価値は$2842022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表では、他の資産構成要素である累積償却額を含む繰延融資コストの百万ドルに発行され資本化されている。この資産は当初、2020年2月10日から2023年2月10日までの間に利息支出として償却され、LC融資延期により2024年2月9日に延長された
2021年12月ソフトバンク義務者への株式購入承認証11,923,567A類普通株は、行使価格は$に相当する0.011株当たり，信用状融資延期に関する発行(“LC株式証”)は，価値は$である1022022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表では、他の資産構成要素である累積償却額を含む繰延融資コストの百万ドルに発行され資本化されている。この資産は、2021年12月6日から2024年2月9日まで(延長された2020年のLCローンの残存寿命)期間に利息支出として償却される。
2022年5月、WeWork Companies LLCは、他の事項を除いて、既存の2020年信用状ローンが改正され、$に細分化されたクレジット協定第4修正案(付記20で定義されているように)を締結した1.2510億の高度LC部分は$に減少しました1.052023年2月と2024年2月に終了した10億ドルと3502023年11月に終了した百万回の一次LC部分(両方とも付記20で定義されている)。信用協定の4つ目の修正案は
ASC 470-50で計算しました債務修正と返済したがって、優先的な支払いに関連するすべての債権者に関する繰延融資費用は、債権者毎に減少した借入能力に比例して支出される。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社はありませんそして$47この等の繰延未償却融資コストは、それぞれ簡明総合経営報告書の利息支出部分に計上されている。残りの未償却コストは改訂された施設期間内に償却される。信用協定第4修正案については、$62022年9月30日現在、100万関連コストは繰延融資コストに資本化され、他の資産の構成要素として2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表に計上されている。
同社はソフトバンク取引に関連するすべての費用と支出をSBGに返済することにも同意し、総金額は最大#ドルに達する50そのうち100万ドルは362021年12月31日までに100万ドルが支払われた。SBGは2022年9月30日までの9ヶ月間、#ドル補償を受ける権利を放棄した7残りの債務の100万ドル。会社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月および2021年12月31日までの年間で、これらの債務についてSBGに追加金を支払わなかった。2022年9月30日と2021年12月31日まで、ドル8百万ドルとドル15売掛金と売掛金はそれぞれ売掛金と売掛金の構成要素として添付の簡明総合貸借対照表に記載されている。その会社は$を割り当てた20繰延融資コストの総コストを含む百万ユーロは、簡明総合貸借対照表内の他の資産の累積償却後の純額を差し引くと、これらの資産は、それに割り当てられた債務手配の使用期限内に利息支出として償却される
ソフトバンクは第三者の債務融資コストに対応
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は合計ドルを資本化します3百万ドルとドル8ソフトバンク債務融資および関連改訂に関連する第三者への純債務発行コストの支払いまたは対応のために、当該等のコストは三つ-行くぞ5年制ピリオド。これらのコストは繰延融資コストに資本化され、他の資産の構成要素として付随する簡明総合貸借対照表に計上され、累積償却後の純額を差し引く。
付記12.その他流動負債
他の流動負債には以下の項目が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 売却のための負債 | $ | 59 | | | $ | — | |
| 元会員に返金しなければならない | 47 | | | 34 | |
長期債務の当期部分(付記14参照) | 19 | | | 29 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| その他流動負債 | 24 | | | 15 | |
| その他流動負債総額 | $ | 149 | | | $ | 78 | |
| | | |
付記13.株式証明書負債純額
株式証負債を承認し、純額は以下の項目を含む
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (百万単位で) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
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| 個人持分証法的責任： | | | |
| 私募株式証発行時の法的責任 | $ | 18 | | | $ | 18 | |
権証負債公正価値変動による損失(収益) | (12) | | | (2) | |
減算：持分に再分類する | (4) | | | — | |
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| 株式証負債総額，純額 | $ | 2 | | | $ | 16 | |
| | | |
個人株式証明書-ビジネス統合前にLegacy BowXが発表7,773,333保権証(“私募株式承認証”とも呼ばれる)と16,100,000株式証(“株式公開承認証”)を公開する。業務合併が完了した場合、当社は保険証と株式公開承認証を担当します。すべての完全な引受権証は所有者に会社A類普通株を購入する権利を持たせ、価格は#ドルである11.50株ごとに、調整が行われるかもしれません。株式承認証は次の日から行使することができる30業務合併完了後5日以内に満期になります5年企業合併が完了した後、または償還または清算の時にもっと早い。
保権証は公開株式証と同様であり、異なる点は、(1)保権証と保険権証の行使時に発行可能なA類普通株の株式は、以下の場合に譲渡、譲渡または売却できない点である30いくつかの限られた例外状況を除いて、(2)保険者承認株式証は償還できなくなり(いくつかの例外状況の規定を受けて)、初期購入者またはその許可譲渡者によって所有される限り、現金なしで行使することができ、(3)初期購入者およびその許可譲渡者は、私募株式証明書に関連するいくつかの登録権を所有することができる。権利証明書が初期購入者又はその許可譲渡者以外の者が保有する場合、保権証は自社で償還することができ、当該等所有者が株式公開承認証と同じ基準で行使することができる。
ASC 815により、私募株式証は派生株式証負債であることを確認した。そのため、吾らは株式証明ツールが公正価値によって計算された負債であることを確認し、各報告期間にこのようなツールを公正価値に調整した。当社は公共株式証の回収価格を私募株式証の公正価値の代表としているため、私募株式証の公正価値計量は公正価値等級中の第二級公正価値計量とみなされている。私募株式証明書の価値は$22022年9月30日まで。
付記14.長期債務、純額、利息支出
長期債務、純額は以下の部分からなる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟性
年.年 | | 利子
料率率 | | 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
(金額は百万単位であるが、百分率を除く) | | | |
| 高度な注釈： | | | | | | | |
| 未償還元金残高 | 2025 | | 7.875% | | $ | 669 | | | $ | 669 | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | | | | | (8) | | | (9) | |
| 高級手形合計，純額 | | | | | 661 | | | 660 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
初級立法会支出(付記20)： | | | | | | | |
未償還元金残高(1) | 2023 | | 9.593% | | 350 | | | — | |
| 差し引く：未償却債務発行コスト | | | | | (9) | | | — | |
| 初級LC分割払い総額、純額 | | | | | 341 | | | — | |
| 他のローン： | | | | | | | |
| 未償還元金残高 | 2022 - 2024 | | 2.5% - 3.3% | | 22 | | | 35 | |
差し引く：他のローンの当期部分(付記12参照) | | | | | (19) | | | (29) | |
非流動部分その他の融資合計，純額 | | | | | 3 | | | 6 | |
| | | | | | | |
| 長期債務総額，純額 | | | | | $ | 1,005 | | | $ | 666 | |
| | | | | | | |
(1)初級信用状部分項目における償還義務はSOFR期限金利で利上げされ、下限は0.75%と、追加6.50%は、付記20で述べたように。
利子支出— 会社は簡明総合経営報告書に以下の利息支出を記録した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 長期債務利息支出とソフトバンク債務融資： | | | | | | | | | |
無担保支払手形(付記11) | $ | 28 | | | $ | 28 | | | $ | 84 | | | $ | 71 | | | |
2020 LCローンおよびLC債務融資(付記20) | 22 | | | 23 | | | 59 | | | 62 | | | |
| 高級ノート | 13 | | | 13 | | | 39 | | | 40 | | | |
| 他にも | 3 | | | — | | | 7 | | | 7 | | |
| 長期債務利子支出総額 | 66 | | | 64 | | | 189 | | | 180 | | | |
繰延融資コスト償却(付記11)： | | | | | | | | | |
| ソフトバンク無担保繰延融資コスト | 27 | | | 27 | | | 81 | | | 80 | | | |
ソフトバンクLC繰延融資コスト(1) | 20 | | | 24 | | | 112 | | | 71 | | | |
| その他の債務融資コスト | 3 | | | 6 | | | 6 | | | 8 | | | |
| 繰延融資コストの総額の削減 | 50 | | | 57 | | | 199 | | | 159 | | | |
| | | | | | | | | |
| 利子支出総額 | $ | 116 | | | $ | 121 | | | $ | 388 | | | $ | 339 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はありませんそして$47それぞれクレジット協定第4修正案(定義付記20参照)に関する繰延融資コスト支出である。
元金期限— 2022年9月30日現在、今期と長期債務の総合元本支払総額は以下の通り
| | | | | |
(百万単位で) | 合計する |
| 2022年までの残り時間 | $ | 1 | |
| 2023 | 369 | |
| 2024 | 2 | |
| 2025 | 669 | |
| 2026 | — | |
| 2027年以降 | — | |
| 最低支払総額 | $ | 1,041 | |
| |
ソフトバンク高級担保手形承諾の詳細については付記11，2020年LC融資および会社/SBG償還協定の詳細については付記20を参照されたい。
付記15.公正価値計量
経常公正価値計測
会社が公正な価値に応じて日常的に計量する資産と負債は、以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
(百万単位で) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
資産： | | | | | | | |
| 現金等価物−通貨市場基金と定期預金 | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50 | |
| 公正価値に応じて計量された総資産 | $ | 50 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 50 | |
| | | | | | | |
負債： | | | | | | | |
| 株式証明書負債純額 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| その他流動負債.普通株で支払う買収に関連しているか、または対価がある | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| その他の流動負債。現金で支払う買収に関連しているか、または対価格がある | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| その他の負債.現金で支払う買収に関連しているか、または掛け値がある | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 公平な価値で計量された負債総額 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 3 | | | $ | 5 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
(百万単位で) | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
| 資産： | | | | | | | |
現金等価物−通貨市場基金と定期預金 | $ | 611 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 611 | |
その他の投資-販売可能な変換可能な手形 | — | | | — | | | 34 | | | 34 | |
公正価値に応じて計量された総資産 | $ | 611 | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 645 | |
| | | | | | | |
負債： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 株式証明書負債純額 | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
公平な価値で計量された負債総額 | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| | | | | | | |
次の表は、公正価値で記録され、第3レベルに分類された資産と負債の変動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 十二月三十一日までの年度 |
(百万単位で) | 2022 | | 2021 |
資産： | | | |
期初残高 | $ | 34 | | | $ | 50 | |
購入 | — | | | 15 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 計上権益法と他投資の収益(損失)における信用損失推定値準備 | (1) | | | (19) | |
| 長期契約負債を引受金のための資金提供後の信用評価手当に再分類する | — | | | (9) | |
| 他の総合収益に含まれる売却可能証券の未実現収益 | — | | | (2) | |
利子収入を計算する | — | | | 11 | |
| 課税利息はすでに受け取った | (3) | | | (11) | |
| その他の総合収益を計上した外貨換算収益 | 3 | | | (1) | |
売却可能証券を権益法投資に転換することができる(付記10) | (33) | | | — | |
| | | |
期末残高 | $ | — | | | $ | 34 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
(百万単位で) | 期初残高 | | 足し算 | | 集まって落ち合う | | 価値変動を公平に承諾する | | | | 期末残高 |
| 負債： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| その他流動負債.普通株で支払う買収に関連しているか、または対価がある | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | (1) | | | $ | (1) | | | | | $ | 1 | |
| その他の流動負債。現金で支払う買収に関連しているか、または対価格がある | — | | | 2 | | | (1) | | | — | | | | | 1 | |
| その他の負債.現金で支払う買収に関連しているか、または掛け値がある | — | | | 1 | | | — | | | — | | | | | 1 | |
| 合計する | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | (2) | | | $ | (1) | | | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日までの年度 |
(百万単位で) | 期初残高 | | 足し算 | | 集まって落ち合う | | 価値変動を公平に承諾する | | 持分に再分類する | | 期末残高 |
負債： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| IndiaCo長期契約責任 | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | (9) | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
ソフトバンク高級無担保手形引受株式証(1) | 279 | | | — | | | (474) | | | 230 | | | (35) | | | — | |
2020年LC施設保証(2) | 140 | | | — | | | (237) | | | 115 | | | (18) | | | — | |
| 合計する | $ | 427 | | | $ | — | | | $ | (720) | | | $ | 346 | | | $ | (53) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
(1)2021年12月31日までの年間で71,541,399会社H-3シリーズ転換可能優先株株はソフトバンク無担保手形承認株式証とともに発行され，交換として会社は$を獲得した1百万ドルです。
(2)2021年12月31日までの年間で35,770,699会社のH−3シリーズ転換可能優先株は2020 LC融資権証とともに発行され，交換として会社は$を獲得した0.4百万ドルです。
簡明総合経営報告書に含まれる引受権負債公正価値変動による総収益(損失)は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 販売、一般、行政費用： | | | | | | | | | |
| 第3級負債 | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | |
| 権益法やその他の投資の収益(損失)： | | | | | | | | | |
| 第3級負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | |
| 株式証負債公正価値変動の損益： | | | | | | | | | |
| 第2級負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | | | |
| レベル3負債： | | | | | | | | | |
| ソフトバンク高級無担保手形引受株式証 | — | | | 5 | | | — | | | (229) | | | |
| 2020年LC施設保証 | — | | | 2 | | | — | | | (114) | | | |
| レベル3負債総額 | — | | | 7 | | | — | | | (343) | | | |
| 株式証券負債公正価値変動の総収益(損失)： | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 10 | | | $ | (343) | | | |
| | | | | | | | | |
公正価値等級第三級の経常的公正価値計量に使用される推定技術と重大な観察不可能な投入は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| 公正価値
(単位：百万) | | 技術を評価する | | 観察できない重要な入力 | | 範囲(加重平均) |
| | | |
| レベル3負債： | | | | | | | |
| 他の流動負債-買収に関連しているか、または対価格がある | $ | 2 | | | 確率重み付けキャッシュフロー | | 確率平差 | | 100% |
| 他の負債-買収に関連しているか、または掛け値がある | $ | 1 | | | 確率重み付けキャッシュフロー | | 確率平差 | | 100% |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| 公正価値
(単位：百万) | | 技術を評価する | | 観察できない重要な入力 | | 範囲(加重平均) |
| | | |
| レベル3資産： | | | | | | | |
その他の投資-販売可能な変換可能な手形 | $ | 34 | | | 現金流を割引する | | 1株当たりの価格 | | $2.22 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
推定過程に固有の不確実性により、当社の資産と負債の公正価値推定は、証券が既製市場に存在する場合に使用する価値とは異なる可能性がある。
非日常的公正価値計測
非日常的な総合財務諸表において公正な価値で計量される非金融資産および負債は、いくつかの投資、営業権、無形資産、および期間内に減値調整を必要とする他の長期資産と、適用されるような販売すべき資産および関連負債を保有し、帳簿価値または公正価値から任意の売却コストのうちの低い者を引いて計量することを含む
2022年9月30日現在、保有する販売待ち資産総額は37100万ドル保有販売待ちの債務総額は$59百万ドルはそれぞれ添付の簡明総合貸借対照表に含まれる他の流動資産およびその他の流動負債に計上される。2021年12月31日までに違います。保有対象資産または関連負債は、添付の簡明総合貸借対照表に含まれる。二零二二年及び二零二一年九月三十日までの三ヶ月及び九ヶ月以内に、販売対象資産及び負債を保有することに分類された減価費用は入金されておらず、当該等の資産及び負債は主にそれぞれの販売契約に基づいて公正価値等級の第二級とされている。
当社はある他の長期資産の減価費用とその他のログアウトを記録し，その等の資産を帳簿価値に減値したゼロ減価費用は合計$85百万ドルとドル1682022年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社は総額ドルの減価費用も記録した12百万ドルとドル56それぞれ使用権資産と財産と設備に関連し、調整後の余剰帳簿価値は合計#ドル6072022年9月30日現在、使用権資産の所在市場を代表する市場賃貸料データのレベル3入力に基づいて評価を行っている。
2022年6月30日までの3ヶ月間、会社は非一時的減価費用$を記録した6100万ドルは資本法被投資者DSQと関連がある。当社の投資の時価がその帳簿価値を下回る程度であることと、当社が投資を期待した時価の回復を許容するのに十分な時間を保留しないことにより、経営陣は公正価値の低下は一時的なものではないと認定した。この減価費用は、未償還受取手形を含む、DSQにおける同社の投資の入札価格(二次測定)に基づいて決定される。2022年9月、同社はDSQへの投資を売却し、収益は#ドルだった46百万ドルです。当社の流通キューへの投資およびその後の販売の詳細については、付記10を参照されたい。
その他公正価値開示
納期が短いため、会社の売掛金、売掛金と売掛金の見積もり公正価値はその帳簿価値に近い。2022年9月30日現在、未償却債務発行コストを含まず、会社優先手形の推定公正価値は約$である468最近の取引活動(一級)に基づいて百万ドル。会社が残した長期債務については、帳簿価値は2022年9月30日の公正価値に近い。
付記16.収入確認
収入の分類
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の主要ソース別の企業収入を提供します
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| ASC 606会員およびサービス収入 | $ | 610 | | | $ | 411 | | | $ | 1,693 | | | $ | 1,112 | | | |
| ASC 842レンタル料とサービス収入 | 205 | | | 216 | | | 670 | | | 659 | | | |
| 会員とサービス収入総額 | 815 | | | 627 | | | 2,363 | | | 1,771 | | | |
その他の収入(1) | 2 | | | 34 | | | 34 | | | 81 | | | |
| 総収入 | $ | 817 | | | $ | 661 | | | $ | 2,397 | | | $ | 1,852 | | | |
| | | | | | | | | |
(1)当社は、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、収入コストを$と確認しました2百万ドルとドル29当社の確認収入コストは、2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間です17百万ドルとドル61当社の従来のPowered by We現場オフィス設計、開発と管理ソリューションおよび当社のコア空間であるサービス製品に直接関連しない様々な他の製品やサービスを提供するコストにそれぞれ用いられており、これらの費用は簡明総合経営報告書の販売、一般、行政費用に計上されている。
2020年3月に会社の第424号第5財産を売却した後、会社の完全子会社が買い手と代理管理·建設協定を締結し、価格は約#ドルだった0.2この物件のコアとシェルインフラを完成させるために10億ドル。これらの資金は販売終了時に第三者が代行し、建築費用、応急費用、費用超過の支払いに用いることができる。これは1ドルです0.2同社は開発完了期間中に10億ドルの収入を得る見通しだ。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社は約2万人を確認しました1百万ドルとドル30本開発プロトコルに関する収入はそれぞれ100万ドルであり，他の収入の一部とした.当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、約を確認しました20百万ドルとドル53本開発プロトコルに関する収入はそれぞれ100万ドルであり，他の収入の一部とした.決算時、WeWork Companies LLCは買い手に物件コアとハウジング建築工事の完成保証を提供し、代行金額が必要な建築コストを支払うのに十分でなければ、会社はいかなる超過支出も負担する義務がある。
契約残高
次の表は、契約資産およびASC 606に従って確認された顧客契約の繰延収入に関する情報を提供する
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | | |
| 契約資産(売掛金及び計上収入に含まれ、純額) | $ | 1 | | | $ | 28 | |
| 契約資産(他の流動資産に含まれる) | 11 | | | 10 | |
| 契約資産(他の資産に含まれる) | 18 | | | 14 | |
| 収入を繰り越す | (52) | | | (42) | |
| | | |
ASC 606で確認された収入は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で、それぞれ年度1月1日までの繰延収入を含めて#ドルとなっている24百万ドルとドル36それぞれ100万ドルです
顧客との契約のコストから確認した資産
前払い会員推薦料および繰延販売奨励補償は、添付の簡明総合貸借対照表の以下の財務諸表行項目に含まれる
| | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 | | |
| 前払い費用 | $ | 52 | | | $ | 52 | | | |
その他の資産 | 23 | | | 23 | | | |
| | | | | |
これらのコストの償却は、販売、一般および行政費用の構成要素として添付の簡明な総合経営報告書に含まれる。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 資本化コストを償却して顧客との契約を得る | $ | 23 | | | $ | 18 | | | $ | 66 | | | $ | 46 | | | |
| | | | | | | | | |
信用損失準備
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年度の信用損失準備変動状況をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 期初残高 | $ | 63 | | | $ | 108 | |
| | | |
| | | |
| 記入済み費用の準備金 | 2 | | | 15 | |
| 核販売 | (15) | | | (43) | |
会員収集可能性不確実性の変化(1) | (30) | | | (16) | |
| | | |
| 外貨為替レート変動の影響 | (3) | | | (1) | |
| 期末残高 | $ | 17 | | | $ | 63 | |
| | | |
(1)同社は、新冠肺炎に対応するため、売掛金残高を積極的に監視し、これらの契約が回収できないため、既存の契約の収入の記録を停止している。同社は回収不可能としており、合計約#ドルの収入は確認されていない62020年の新冠肺炎の大流行が始まって以来、回復と核販売を差し引いたこのような契約の純額は100万ドル。
余剰履行義務
米国会計基準第606条によると、会社の余剰履行義務に割り当てられた取引価格総額は約ドルであり、これらの債務とは、2022年9月30日現在収入として確認されていない契約顧客収入を指し、これらの収入は、今後数時期に顧客契約有効期間内の収入として確認される1十億ドルです。2022年9月30日までの余剰履行義務の半分以上が来年度中に収入として確認される予定12か月残りの部分は、最大期限が2034年までである顧客契約の残りの期間内に確認されます。
ASC 842が2022年9月30日に発効した賃貸契約によると、今後5年以内およびその後賃貸契約として入金されたキャンセル不可会員契約の約将来の最低賃貸キャッシュフローは以下の通りである
| | | | | |
| (百万単位で) | ASC 842収入 |
| 2022 | $ | 218 | |
| 2023 | 609 | |
| 2024 | 328 | |
| 2025 | 162 | |
| 2026 | 69 | |
| 2027年以降 | 91 | |
| 合計する | $ | 1,477 | |
| |
ASC 606によると、収入の余剰履行義務にリース資格を満たす会社員契約の将来の残り最低賃貸キャッシュフローの合計は、会社史上“承諾収入が滞っている”に相当し、総額は約#ドルであることが確認された32022年9月30日と2021年12月31日。当社はこれらの金額から領収書発行権を用いて収入を確認する可変対価格契約を隔離しており、これは実際の方便である。
注17.レンタルスケジュール
ASC 842項に記録された賃貸の不動産経営リース総コストの構成要素は以下のとおりである:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | |
| 報告源： | | | | | |
| | | | | | | | | 販売し、 | | 再編成する | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 開業前に | | | | | | 普通と | | 他にも | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 運営費 | | 立地費用 | | | | | | 行政費 | | (収益)コスト | | 合計する | | | | | | | | | | | | | |
| その期間の契約料または支払いのレンタル料 | $ | 613 | | | $ | 19 | | | | | | | $ | 4 | | | $ | 15 | | | $ | 651 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 29 | | | 5 | | | | | | | 1 | | | 1 | | | 36 | | | | | | | | | | | | | | |
| リースインセンティブの償却 | (67) | | | (3) | | | | | | | — | | | (1) | | | (71) | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産経営リース総コスト | $ | 575 | | | $ | 21 | | | | | | | $ | 5 | | | $ | 15 | | | $ | 616 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 早期解約料及び関連(損益) | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | (60) | | | $ | (60) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| | | | 報告源： | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 販売し、 | | 再編成する | | |
| | | | | | | | | | | | | | 位置 | | 開業前に | | | | | | 普通と | | 他にも | | |
| (百万単位で) | | | | | | | | | | | | | | 運営費 | | 立地費用 | | | | | | 行政費 | | (収益)コスト | | 合計する |
| その期間の契約料または支払いのレンタル料 | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,860 | | | $ | 80 | | | | | | | $ | 12 | | | $ | 36 | | | $ | 1,988 | |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | | | | | | | | | | | | | | 89 | | | 35 | | | | | | | 1 | | | 7 | | | 132 | |
| リースインセンティブの償却 | | | | | | | | | | | | | | (203) | | | (13) | | | | | | | (1) | | | (3) | | | (220) | |
| 不動産経営リース総コスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,746 | | | $ | 102 | | | | | | | $ | 12 | | | $ | 40 | | | $ | 1,900 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 早期解約料及び関連(損益) | | | | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | (264) | | | $ | (264) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | |
| 報告源： | | | | |
| | | | | | | | | 販売し、 | | 再編成する | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 開業前に | | | | | | 普通と | | 他にも | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 運営費 | | 立地費用 | | | | | | 行政費 | | (収益)コスト | | 合計する | | | | | | | | | | | | | |
| その期間の契約料または支払いのレンタル料 | $ | 608 | | | $ | 18 | | | | | | | $ | 10 | | | $ | 30 | | | $ | 666 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 68 | | | 26 | | | | | | | — | | | 4 | | | 98 | | | | | | | | | | | | | | |
| リースインセンティブの償却 | (69) | | | (5) | | | | | | | (1) | | | (4) | | | (79) | | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産経営リース総コスト | $ | 607 | | | $ | 39 | | | | | | | $ | 9 | | | $ | 30 | | | $ | 685 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 早期解約料及び関連(損益) | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | (31) | | | $ | (31) | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| | | | 報告源： | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 販売し、 | | 再編成する | | |
| | | | | | | | | | | | | | 位置 | | 開業前に | | | | | | 普通と | | 他にも | | |
| (百万単位で) | | | | | | | | | | | | | | 運営費 | | 立地費用 | | | | | | 行政費 | | (収益)コスト | | 合計する |
| その期間の契約料または支払いのレンタル料 | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,908 | | | $ | 74 | | | | | | | $ | 30 | | | $ | 118 | | | $ | 2,130 | |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | | | | | | | | | | | | | | 199 | | | 52 | | | | | | | 1 | | | 5 | | | 257 | |
| リースインセンティブの償却 | | | | | | | | | | | | | | (211) | | | (15) | | | | | | | (2) | | | (15) | | | (243) | |
| 不動産経営リース総コスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,896 | | | $ | 111 | | | | | | | $ | 29 | | | $ | 108 | | | $ | 2,144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 早期解約料及び関連(損益) | | | | | | | | | | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | | $ | — | | | $ | (211) | | | $ | (211) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
同社のASC 842営業リース総コストには、固定および可変部分が含まれており、具体的には以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | |
| 報告源： | | | |
| | | | | | | | | 販売し、 | | 再編成する | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 開業前に | | | | | | 普通と | | 他にも | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 運営費 | | 立地費用 | | | | | | 行政費 | | (収益)コスト | | 合計する | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産固定賃貸料 | $ | 479 | | | $ | 18 | | | | | | | $ | 4 | | | $ | 9 | | | $ | 510 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定設備とその他のレンタル費用 | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定リース総コスト | $ | 479 | | | $ | 18 | | | | | | | $ | 4 | | | $ | 9 | | | $ | 510 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可変不動産賃貸コスト | $ | 95 | | | $ | 3 | | | | | | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 105 | | | | | | | | | | | | | | |
| 可変デバイスとその他のレンタル費用 | 1 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 1 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総可変レンタルコスト | $ | 96 | | | $ | 3 | | | | | | | $ | 1 | | | $ | 6 | | | $ | 106 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| | | 報告源： | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 販売し、 | | 再編成する | | |
| | | | | | | | | | | | | | 位置 | | 開業前に | | | | | | 普通と | | 他にも | | |
| (百万単位で) | | | | | | | | | | | | | | 運営費 | | 立地費用 | | | | | | 行政費 | | (収益)コスト | | 合計する |
| 不動産固定賃貸料 | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,442 | | | $ | 89 | | | | | | | $ | 11 | | | $ | 32 | | | $ | 1,574 | |
| 固定設備とその他のレンタル費用 | | | | | | | | | | | | | | — | | | — | | | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定リース総コスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,442 | | | $ | 89 | | | | | | | $ | 11 | | | $ | 32 | | | $ | 1,574 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可変不動産賃貸コスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 304 | | | $ | 13 | | | | | | | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | 326 | |
| 可変デバイスとその他のレンタル費用 | | | | | | | | | | | | | | 3 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総可変レンタルコスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 307 | | | $ | 13 | | | | | | | $ | 1 | | | $ | 8 | | | $ | 329 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | |
| 報告源： | | | |
| | | | | 販売し、 | | 再編成する | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 開業前に | | 普通と | | 他にも | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 運営費 | | 立地費用 | | 行政費 | | (収益)コスト | | 合計する | | | | | | | | | | | | | |
| 不動産固定賃貸料 | $ | 497 | | | $ | 35 | | | $ | 8 | | | $ | 27 | | | $ | 567 | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定設備とその他のレンタル費用 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定リース総コスト | $ | 497 | | | $ | 35 | | | $ | 8 | | | $ | 27 | | | $ | 567 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可変不動産賃貸コスト | $ | 110 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 118 | | | | | | | | | | | | | | |
| 可変デバイスとその他のレンタル費用 | 1 | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総可変レンタルコスト | $ | 111 | | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 120 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| | | 報告源： | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 販売し、 | | 再編成する | | |
| | | | | | | | | | | | | | 位置 | | 開業前に | | | | | | 普通と | | 他にも | | |
| (百万単位で) | | | | | | | | | | | | | | 運営費 | | 立地費用 | | | | | | 行政費 | | (収益)コスト | | 合計する |
| 不動産固定賃貸料 | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,555 | | | $ | 96 | | | | | | | $ | 26 | | | $ | 96 | | | $ | 1,773 | |
| 固定設備とその他のレンタル費用 | | | | | | | | | | | | | | 1 | | | — | | | | | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定リース総コスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 1,556 | | | $ | 96 | | | | | | | $ | 26 | | | $ | 96 | | | $ | 1,774 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可変不動産賃貸コスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 341 | | | $ | 15 | | | | | | | $ | 3 | | | $ | 12 | | | $ | 371 | |
| 可変デバイスとその他のレンタル費用 | | | | | | | | | | | | | | 2 | | | — | | | | | | | — | | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総可変レンタルコスト | | | | | | | | | | | | | | $ | 343 | | | $ | 15 | | | | | | | $ | 3 | | | $ | 13 | | | $ | 374 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
同社はまた、あるレンタルを融資リースとして入金している。融資リースのリース総コストは以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 | | |
(百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 減価償却および償却 | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 4 | | | |
| 利子支出 | 2 | | | 1 | | | 4 | | | 3 | | | |
| 合計する | $ | 2 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | 7 | | | |
| | | | | | | | | |
次の表には、ASC 842記録に基づく2022年9月30日および2021年12月31日現在の貸借対照表に記録されているリース関連資産および負債を示す
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
| (百万単位で) | 貸借対照表見出し | 2022 | | 2021 |
| 資産： | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 賃貸使用権資産、純額 | $ | 11,257 | | | $ | 13,052 | |
融資リース使用権資産(1) | 財産と設備、純額 | 45 | | | 47 | |
| リース資産総額 | | $ | 11,302 | | | $ | 13,099 | |
| | | | |
| 負債： | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| リース負債を経営する | 当期賃貸債務 | $ | 887 | | | $ | 888 | |
| 融資リース負債 | 当期賃貸債務 | 5 | | | 5 | |
| 流動負債総額 | | 892 | | | 893 | |
| | | | |
| 非流動負債 | | | | |
| 経営リース義務 | 長期賃貸義務 | 15,535 | | | 17,888 | |
| 融資リース義務 | 長期賃貸義務 | 34 | | | 38 | |
| 非流動負債総額 | | 15,569 | | | 17,926 | |
| リース債務総額 | | $ | 16,461 | | | $ | 18,819 | |
| | | | |
(1)融資リース使用権資産を累計償却額に計上する開ける共$24百万そして$22百万AS日付はそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。
2022年9月30日と2021年12月31日までの経営性と融資性賃貸の加重平均残存賃貸期間と加重平均割引率は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| 運営中です | | 金融 | | 運営中です | | 金融 |
| 加重平均残存賃貸年限(年) | 12 | | 9 | | 12 | | 9 |
| 加重平均割引率 | 9.0 | % | | 7.4 | % | | 8.7 | % | | 7.5 | % |
| | | | | | | |
ASC 842の規定によると、2022年9月30日現在、会社が所有する取消不能融資と経営リースに関する年間賃貸債務総額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融 | | 運営中です | | |
| (百万単位で) | 賃貸借証書 | | 賃貸借証書 | | 合計する |
| 2022年までの残り時間 | $ | 2 | | | $ | 600 | | | $ | 602 | |
| 2023 | 8 | | | 2,247 | | | 2,255 | |
| 2024 | 7 | | | 2,306 | | | 2,313 | |
| 2025 | 7 | | | 2,330 | | | 2,337 | |
| 2026 | 7 | | | 2,354 | | | 2,361 | |
| 2027年以降 | 26 | | | 17,518 | | | 17,544 | |
| 未割引の固定最低レンタルコスト支払い総額 | 57 | | | 27,355 | | | 27,412 | |
差し引く：レンタルインセンティブの売掛金を表す金額(1) | — | | | (223) | | | (223) | |
| 差し引く：利息を表す額 | (18) | | | (10,663) | | | (10,681) | |
| 将来のレンタル支払いの現在価値 | 39 | | | 16,469 | | | 16,508 | |
| 減算：販売待ちの債務を持つように分類する | — | | | (47) | | | (47) | |
| 差し引く：レンタル債務の現在部分 | (5) | | | (887) | | | (892) | |
| 長期賃貸債務総額 | $ | 34 | | | $ | 15,535 | | | $ | 15,569 | |
| | | | | |
(1)賃貸奨励売掛金とは、主に当社が予想して受け取った金額を指し、関連する所有者との賃貸条項に基づいて返済すべき賃貸改善支払いと、当社のある賃貸を交渉して稼いだブローカー手数料の売掛金に関するものである。
上記のレンタルの将来の未割引固定最低レンタルコスト支払いには約追加の#ドルは含まれていません505会社が2022年9月30日まで所有していない実行済み賃貸解除不可に関する百万ドル。ASC 842により承認されたキャンセル不可会員プロトコルの詳細については、付記16を参照されたい。
注18.株ベースの報酬
株の報酬に基づいて 以下のツールおよび取引確認の従業員および非従業員取締役に関する株式報酬支出は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| サービス型限定株式単位 | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 1 | | | |
| サービス型既得性株式オプション | 2 | | | 2 | | | 6 | | | 10 | | | |
サービス、業績、および市場に基づく帰属制限株式単位(1)(2) | 1 | | | 1 | | | 5 | | | 1 | | | |
サービス、業績、および市場に基づく帰属株式オプション(1) | — | | | — | | | — | | | 1 | | | |
| WeWorkパートナーシップ利益利息単位 | — | | | — | | | — | | | 102 | | | |
| 2021年入札見積 | — | | | — | | | — | | | 48 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 2020年オプション再定価 | — | | | 1 | | | — | | | 1 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | 13 | | | $ | 4 | | | $ | 39 | | | $ | 164 | | | |
| | | | | | | | | |
(1)過去に記録された株式ベースの報酬支出#ドルのヒットも含めて5百万ドルとドル12022年9月30日までの9ヶ月間に没収された未帰属オプションと未帰属RSUはそれぞれ100万ドルである12022年9月30日までの3ヶ月間に、100万件の未帰属オプションが没収された。2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、以前に帰属オプションおよび没収されたRSU記録のために記録されていた株式ベースの補償費用のフラッシングは記録されていない
(2)$も含めて12022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、業績帰属条件の見直しによる公正価値調整により、これまでに記録されていた株式ベースの報酬支出が100万件のヒットが発生した。
従業員および非従業員取締役に関する株式報酬支出は、以下の財務諸表行項目に記載されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 株式ベースの報酬は | | | | | | | | | |
| 場所運営費 | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 5 | | | $ | 10 | | | |
| 販売、一般、行政費用 | 12 | | | 3 | | | 34 | | | 52 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | — | | | — | | | — | | | 102 | | | |
| 株式に基づく報酬総支出 | $ | 13 | | | $ | 4 | | | $ | 39 | | | $ | 164 | | | |
| | | | | | | | | |
非従業員請負者が提供するサービスに関連する株式で計算された報酬支出は、以下のツールおよび取引を含む販売、一般および行政費用に記載されている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9か月で終わる
九月三十日 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
サービス型既得性株式オプション(1) | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 合計する | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | |
| | | | | | | | | |
(1)これは1ドルです22021年9月30日までの9カ月間に確認された100万の追跡は、これまで没収されていた未帰属オプションの費用と関係がある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月違います。非従業員に受信した貨物及び提供されたサービスに関する株式オプション費用を付与する。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間にドルはありませんでした0.1株式オプションに関する費用はそれぞれ百万ドルである
受け取った貨物と提供されたサービスに関連する非従業員を付与する。これらの費用は資本化され、財産及び設備の構成要素として簡明総合貸借対照表に記録されている。
付記19.1株当たり純損失
A類普通株とB類普通株の1株当たり純損失を計算するのは、多種類普通株と証券参加に必要な2種類の方法で計算した。投票権を除いて、A類普通株とB類普通株の権利は実質的に同じであり、清算権と配当権を含む。C類普通株の株式は非経済的利益とみなされる。しかし、C類普通株の株式は、A類普通株の希釈株式と考えられ、この株式はA類普通株の株式に交換できるからである。Cクラス普通株式の株式がWeWork Partnership A類普通株式単位に対応する場合、C類普通株式(対応するWeWork Partnership A類普通株とともに)は、A類普通株式、または同値な現金を1対1で交換(会社によって選択)することができる。Cクラス普通株式の株式がWeWork Partnership利益利益単位に対応し、WeWork Partnershipの価値が単位の適用総割当閾値を超えるまで増加している場合、Cクラス普通株式(対応するWeWork Partnership利益利益単位とともに)は、A種類普通株の取引日における価値交換(会社選択時に)Aクラス普通株の数に応じて、適用単位の割当閾値、または同等の価値の現金を達成することができる。そのため、A類普通株とB類普通株のみが会社の純損失シェアにある。
2021年2月26日、和解合意(付記21参照)については、すべてのB類普通株の流通株が自動的にA類普通株に変換され、会社のC類普通株は現在、3票ではなく1株当たり1票の投票権を持っている(“B類転換”)
業務合併前に、会社の参加証券は、A、B、C、D-1、D-2、E、F、G、G-1、H-1、H-3、および買収優先株を含む。これらの一連の優先株の保有者は、普通株が配当金を支払う場合に非累積配当金を同等の割合で取得する権利を有することと、普通株が配当金を支払う場合に配当を没収できない権利を有する場合にRSUの保有者のいくつかを有するためである。WeWork初級優先株の保有者は配当金を得る権利がなく、参加証券にも含まれていない。A、B、C、D-1、D-2、E、F、G、G-1、H-1、H-3シリーズと買収優先株の保有者及びいくつかの既得優先株の保有者は没収できない配当権を有し、契約上損失を分担する義務はない。そのため、会社は2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純損失はこれらの参加証券に割り当てられていない。業務合併では、すべての系列Legacy WeWorkが優先株を交換比率でLegacy WeWorkのA類普通株と1対1で会社A類普通株に変換し、予想通りに計算した1株当たりの基本純損失を計上することができる。
1株当たり基本純損失の計算方法は，WeWork社A類普通株とB類普通株株主が純損失をその期間に発行されたA類普通株とB類普通株の加重平均株式数で割るべきである。2022年9月30日現在、ソフトバンクとソフトバンク関連会社が保有する引受権証は随時名義対価で行使することができるため、普通株株主が基本と希釈後の1株当たり純損失を占めるべきであると計算する際には、株式承認証の行使により発行される株式を流通株と見なすことができる。したがって、加重平均普通株式流通株の計算には55,979,056そして56,013,583それぞれ2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に引受権証を行使する際に発行可能な株式。
2021年10月20日、会社の業務合併により、前期株式と1株当たり金額はASC 805に従って遡及転換された。業務合併前の比較期間ごとに，Legacy WeWorkが発行したA類普通株とB類普通株の履歴加重平均に両替比率を乗じた
1株当たり純損失を希釈する際には、普通株株主が1株当たり基本純損失を占めるべき1株当たり純損失は、会社持分補償計画下の奨励を含む希釈証券の影響によって調整される。普通株株主が1株当たり純損失を占めるべき計算方法は、WeWork社A類普通株とB類普通株株主が占めるべき純損失を発行済み完全希薄普通株の加重平均で割ることである。当社の潜在的希薄化株式は、2022年および2021年9月30日までの3カ月および9ヶ月以内に1株当たりの純損失に計上されておらず、これらの株式を計上することで反ダンピングの影響が生じるためである
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、WeWork普通株の基本と希釈1株当たりの純損失計算の分子と分母は以下のように計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で、1株および1株は含まれていない) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 分子： | | | | | | | | | |
WeWork Inc.の純損失。 | $ | (568) | | | $ | (802) | | | $ | (1,580) | | | $ | (3,724) | | | |
| | | | | | | | | |
A類とB類普通株株主は純損失を占めなければならない(1) -基本的に | $ | (568) | | | $ | (802) | | | $ | (1,580) | | | $ | (3,724) | | | |
A類とB類普通株株主は純損失を占めなければならない(1) -薄めて | $ | (568) | | | $ | (802) | | | $ | (1,580) | | | $ | (3,724) | | | |
| 分母： | | | | | | | | | |
| 基本株式： | | | | | | | | | |
| 加重平均株-基本株 | 762,385,436 | | | 145,995,136 | | | 761,219,635 | | | 144,376,771 | | | |
| 希釈した株： | | | | | | | | | |
| 加重平均株式-希釈株式 | 762,385,436 | | | 145,995,136 | | | 761,219,635 | | | 144,376,771 | | | |
| A類とB類普通株株主の1株当たり純損失： | | | | | | | | | |
| 基本的な情報 | $ | (0.75) | | | $ | (5.50) | | | $ | (2.08) | | | $ | (25.79) | | | |
| 薄めにする | $ | (0.75) | | | $ | (5.50) | | | $ | (2.08) | | | $ | (25.79) | | | |
| | | | | | | | | |
(1)3ヶ月と9ヶ月で終わります 上述したように、2022年9月30日の株はA類普通株のみで構成されている。
以下の潜在的希釈性証券は、本報告に記載されている期間中の普通株株主は、これらの証券を計上することが逆償却作用を有するか、またはこのような株式の発行がいくつかの条件の満足に依存し、これらの条件が期末にも満たされていないため、1株当たりの純損失の計算範囲を占めるべきである。これらの金額は各期間が終了した場合の未清算手形の数を表す
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 九月三十日 | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | |
| 株式承認証 | | | | | 23,877,777 | | | 5,268,762 | | | |
| 組合単位 | | | | | 19,896,032 | | | — | | | |
| RSU | | | | | 16,122,122 | | | 12,057,689 | | | |
| 株式オプション | | | | | 13,843,806 | | | 30,369,929 | | | |
株式を持っています(1) | | | | | 514,529 | | | — | | | |
| WeWorkパートナーシップ利益利息単位 | | | | | 42,057 | | | 19,938,092 | | | |
| 転換可能優先株シリーズA、B、C、D-1、D-2、E、F、G、G-1、H-1、H-3と買収 | | | | | — | | | 412,283,099 | | | |
| 転換可能優先株シリーズの初期株 | | | | | — | | | 1,239 | | | |
| 転換可能な手形 | | | | | — | | | 468,394 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)2022年9月30日までの期間には、Common Deskの買収に関連するものや発行可能な普通株式が含まれています。共通デスクの購入に関するより多くの情報は，付記6を参照されたい.
付記20.支払いの引受及び又は事項
優先信用手配と独立信用状手配-2015年11月、当社は、最高$を提供するために、既存のクレジットスケジュール(“2019年クレジットスケジュール”)を改訂し、再説明します650100万ドルの循環ローンと信用状ですが、ある金融と他の契約の制約を受けなければなりません。2016年から2019年までの期間の異なる時間に、当社は、2019年の信用スケジュールを管理するクレジット協定を修正し、その中でいくつかの財務およびその他のチェーノを改訂しました。2017年11月以降に改訂された後、当社は信用状償還協定に基づいて新たな信用状ローン(“2019年信用証ローン”)を締結し、追加$を提供します500百万予備信用状の獲得可能性。2019年5月、当社は#ドルの追加支払いを規定する追加信用状返済協定を締結しました200百万予備信用状の獲得可能性
2020年の信用状ローンの提供(以下に述べる)に伴い、2019年の信用ローンと2019年の信用証ローンは2020年2月と#ドルで終了します52020年12月31日までの年度の総合経営報告書では、繰延融資コストが支出され、債務弁済損失に計上されている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、ドル5百万ドルとドル6それぞれ2019年の信用状融資メカニズムの下でまだ返済されていない信用状の中で、2020年の信用状融資メカニズムの下で発行された新しい信用状を担保とする
当社も各種の他の信用状手配を締結しており、日本会社及びその他の全額付属会社が締結した若干の借款下の支払いを保証することを目的としている。1元ある3百万ドルとドル8これらの他の手配によると、返済されていない予備信用状の金額は百万ドルです4百万ドルとドル112022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ現金百万ドルを制限した
2020信用状施設と会社/SBG償還協定-2019年12月27日、WeWork Companies LLCは、WeWork Companies LLCの間でクレジット協定(2020年2月10日の第1修正案、2020年4月1日のクレジット協定第2修正案、保証協定第1修正案、2021年12月6日のクレジット協定第3修正案、2022年5月10日の信用協定第4改正案(“信用協定第4改正案”)を締結し、WeWork Companies LLCは共通義務者としてソフトバンク債務者、共同債務者として、信用状参加側はゴールドマン·サックス国際銀行であり，高級管理エージェントとして，徳勤代理と信託サービス有限会社は初級管理エージェント，および債権者と信用証発行参加側である.信用状協定は最初に規定された金額を$とする1.75WeWork Companies LLCまたはその子会社の債務を支援するために、2020年2月10日に提供された10億優先担保信用状償還手配(“2020信用状手配”)。以下にさらに述べるように、信用協定第4修正案に基づいて、既存の2020年信用状ローンの改訂と細分化を行った
ドルになりました1.2510億ドルのプレミアムLC部分(“アドバンストLCセクション”)は、自動的に#ドルに削減する計画です1.052023年2月と2024年2月に終了した10億ドルと3502023年11月に終了した百万回の一次LC部分(“一次LC部分”)。2022年9月30日までに1.1高級信用状の下で、10億の予備信用状が未払いであり、その中の一つも抽出されていない。私たちの高級信用状の一部の項目の下の大量の未返済信用状には年間継続条項が含まれており、この条項によると、次の年度継続日が高級信用状部分の現在の終了日2024年2月9日までの5営業日後に発生した場合、開設行は継続期間信用状を選択することができる。信用状が更新されていない場合、大家は、信用状が満期になる前に既存の信用状を抽出することを選択することができ、この場合、WeWorkまたはソフトバンク債務者は、直ちに開証行を返済する義務がある。当社は、これらの継続条項によって大きな支払いがないように、高度LC部分の満期日を延長する予定です。当社はこのような延期されたいかなる最終条項にも同意しておらず、その実行と条項に不確実性があり、変化する可能性があります。その会社はこのような延期が受け入れ可能な条項で完成されるか、または根本的にできないという保証がない。2022年9月30日までに0.22020年に信用状は残りの信用状の利用可能な金額を10億ドルに手配します。
信用状信用協定項下の信用状融資は、WeWork Companies LLCのほぼすべての国内完全子会社(総称して“保証人”と呼ぶ)によって保証され、WeWork Companies LLCと保証人のほとんどの資産によって保証され、いずれの場合も、慣例例外を除いて、一次信用証部分下の債務は高級信用証部分下の債務よりも優先されるが、当該等の債務の担保を担保する価値を限度とする。信用状合意および関連伝票には、このような信用証融資の慣例的な支払条項、陳述、担保、違約事件、および肯定契約(現金管理に関する条項を含む)が記載されている。WeWork Companies LLCとその制限された子会社に適用される負の契約(信用状信用プロトコルの定義参照)は、現金管理要求と留置権の制限に限られる(当社とほぼ一致する例外を除く)7.8752025年満期の優先手形率)、ビジネスラインの変化、“階層”債務の発生、およびWeWork Companies LLCの全資産またはほぼすべての資産を処分します
WeWork Companies LLCは、2020年2月10日に返済契約を締結し、(I)ソフトバンク債務者は、信用状信用協定に関連するほぼすべての支払費用と支出を支払うことに同意し、(Ii)当社は、ソフトバンク債務者のいくつかの費用および支出(最高額を含む)の返済に同意した0.125未抽出及び未満期信用状金額の%を加えて、次の金額を超える任意の前払金0.415未抽出及び未満期信用状金額の%を抽出し、ソフトバンク義務者に支払う5.475(Iii)保証人は、会社/SBG償還協定項におけるWeWork Companies LLCの保証義務に同意する。2021年12月、改訂された信用支援書(以下に定義する)に改訂された信用支援書を加えた後、会社/SBG償還協定は、WeWork Companies LLCがSBGに支払う費用を(I)に変更することを含む改正された2.8752020年信用状ローン(抽出済みと未抽出)が発行した信用状額面の%に基づいて、四半期ごとに借金を支払い、(Ii)2020年信用証ローン項目の未返済金額の任意の発行費用に対応する金額を加える。当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月以内に確認します14百万ドルとドル24当社/SBG償還協定によりSBGに給付されるべき利息支出はそれぞれ1，000，000，000ポンドである.当社は2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に確認します47百万ドルとドル62当社/SBG償還協定によりSBGに給付されるべき利息支出はそれぞれ1，000，000，000ポンドである.2022年11月、当社はソフトバンク債務者と、(I)ソフトバンク債務者が高級信用状融資項目の下の信用状を取得または維持するために現金担保を提供し、期限が既存の高級信用状融資の終了日を超えた場合、WeWork Companies LLCが会社/SBG返済契約項目の下のこのような保証金をソフトバンク債務者に返済し、(Ii)延長日を超えることを確認するために、会社/SBG債務者と会社/SBG償還協定の条項を改訂した
WeWork Companies LLCは、2024年2月9日までのすべての信用状支払いをソフトバンク債務者に返済しなければならない。
当社も後日2020年LC融資株式承認証を行使する際にSBGに株式を発行する責任があるため、この等株式証の発行時の価値は$となる284百万元(付記11で述べたように)、すべての約束を抽出したと仮定すると、当社が2020年に信用状を発行して融資する際の隠れた金利は約12.47%.
2022年5月10日、WeWork Companies LLCは共通債務者、ソフトバンク債務者は共通債務者、ゴールドマン国際銀行は既存の管理代理と高級管理代理として、Kroll Agency and Trust Services Ltd.は初級管理代理として、及び発行債権者と信用証参加者は信用協定第4の修正案を締結し、これにより現有の2020年信用証融資を改訂し、そしてそれを細分化した1.2510億の高度LC部分は$に減少しました1.052023年2月の10億ドルと350100万回の一次LC部分です初級信用状の一部項目の下の信用状は、信用協定第4修正案の発効時にWeWork Companies LLCの全利益のために発行され、抽出される。一次LC部の終了日は2023年11月30日であり、高度LC部の終了日は2024年2月9日である。高度信用状部分によって発行可能な信用状の条項は、既存の2020年信用状手配とほぼ似ている。初級信用状部分項目における償還義務はSOFR期限金利(信用協定第4改正案参照)に計上され、下限は0.75%と、追加6.50%は、債務の全部または一部をABRに変換する権利があります(クレジット協定第4の修正案で定義されているように)追加5.502022年8月10日かその日に2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は確認しました8百万ドルとドル12それぞれ100万とありません2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、一次LC部分に関する利息支出。一次信用状部分の下の償還義務はいつでも自発的に返済することができますが、一次信用状部分の下の信用状参加者が一次LC部分の返済義務に対する最低返却金額が等しくなるように、前金を支払わなければなりません6.50%(一次信用状支払償還義務の適用保証金)と2.00信用協定第四改正案に規定する二次信用状部分償還義務元金総額の%である。WeWork Companies LLC及びその制限された付属会社の一次LC部分での債務は支払権上高級LC部分での義務の後であるが、当該等の債務の担保価値を担保することが限度である。信用協定の第4項の改正について、当社/SBG償還協定は、信用協定第4項の改正に関連する一次LC部分のいくつかの費用及び支出の支払い責任がSBGではなく当社の責任であることを明らかにするために改訂された。同社の毛収入は#ドルだ350プライマリーLC発行分の100万ドルは、未償却債務発行コスト#ドルを差し引いた純額に計上されます9長期債務は100万ドルで、2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表では純額となっている。
一次LC部分での償還義務(I)は担保があるため、実際には手形、ソフトバンク高級無担保手形、および当社の任意の既存および将来の優先無担保債務よりも優先され、(Ii)自社の任意の既存および将来の付属債務よりも優先され、(Iii)会社のすべての保証債務と並列支払権利(高級LC部分下の債務を除く、一次LC部分での償還債務は、当該等の債務の担保価値を担保する範囲内で当該債務に従属する)、2020年のLC融資に担保を提供しない子会社のすべての負債に構造的に従属する。
LC債務融資-2021年5月、当社は第三者と融資協定を締結し、最大$を調達した3501，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，第三者は投資家に一連の異なる期間(1ヶ月から6ヶ月)の割引手形を発行し、それに応じた割引融資を会社に提供することができる。当社は支払います5.475信用状の%発行手数料0.125信用状の前払い費用と割引手形の利息は手形発行ごとに確定します。はい
2021年9月、当社は最初のLC債務融資と課税利息計#ドルを返済しました350100万ドルで新しいLC債務計画を締結しました2021年10月に、当社は第2のLC債務融資および課税利息計#ドルを返済した350百万ドルです。LC債務ツールでは、2022年9月30日と2021年12月31日現在、未返済の借金はありません
2022年9月30日と2021年12月31日までに、会社は合計資本化しました$0.5債券発行コストは100万ドルで、払い戻し不可能な購読料として2023年2月10日までに償却する。これらのコストは繰延融資コストに資本化され、他の資産の構成要素として、累積償却純額#ドルを差し引く0.4百万ドルとドル0.22022年9月30日現在と2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表ではそれぞれ100万ドル。当社は、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、0.1百万ドルとドル0.1このような費用の償却に関する利息支出はそれぞれ百万ドルだ。2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は記録しました0.2百万ドルとドル0.1このような費用の償却に関する利息支出はそれぞれ百万ドルだ。
建設承諾通常の業務中に、会社は、会社の運営場所の拡張に関連する建築および関連請負サービスを購入するいくつかの合意を締結し、これらの合意は、強制的かつ法的拘束力があり、すべての重要な条項および購入取引の大まかな時間を規定する。会社の調達注文は現在の需要に基づいており、仕入先が会社の施工進捗に応じて必要に応じて完成する。同社は2022年9月30日と2021年12月31日までに約ドルを発行した62百万ドルとドル59このような未返済の建設約束には、それぞれ100万ドルがある。
法律事務-会社の過去、現在、および未来は、訴訟前の紛争、個人訴訟、推定された集団訴訟または他の集団訴訟、米国および外国政府の規制照会および調査、およびその正常な業務中に出現する様々な他の法的手続きの一方または参加であり、メンバー、従業員、大家および他の商業パートナー、証券保有者、第三者ライセンス保持者、競争相手、政府機関、および規制機関などを含む。
当社は訴訟に関する準備金を定期的に審査し、公認会計基準に基づいて、損失や推定可能な場合に準備金を設定しています。当社はこのような準備金を適切に調整しますが、訴訟の予測不可能な性質や時間のため、特定事項に関する最終損失は当社が現在発注している訴訟準備金を大きく超える可能性があります。これまで把握してきた情報から、経営陣はこれらの事項が会社の総合財務状況、経営業績やキャッシュフローに実質的な影響を与えないと考えている
当社は2022年9月30日現在、いくつかの非正常業務過程における訴訟事項と規制事項にも関与している。以下、その中のいくつかのより重要な問題について説明する。経営陣はこれらの事件を積極的に弁護し、これらの事項で規制機関と協力しようとしているが、会社はこれらのクレームを正当化できず、損失を招く可能性がある。総備蓄を超える合理的な可能性損失範囲を推定することはまだ不可能だ
カーターはノイマンらの事件を訴えた。(カリフォルニア州上級裁判所、旧金山県、番号：CGC-19-580474，2020年1月10日提出，ナタリー·ソイカの代わりにソイカさんが2019年11月4日に提起した可能性のある集団訴訟の原告となる)
WonはNeumannらの事件を訴えた。(カリフォルニア州上級裁判所、旧金山県、番号：CGC-19-581021、2019年11月25日提出)
2点3人の会社株主(カーター2名、ウォン1名)は、会社、一部の現役員および元取締役SBG、Adam Neumann、Masayoshi Sonに単独でいわゆるカテゴリおよび派生商品の苦情を行った。この2つの訴訟はいずれもカリフォルニア州裁判所で提起されており、他にも、被告が受託責任に違反し、および/または特定の取引に関連する受託責任に違反していることを告発している。このような不満たちは禁令救済と損害賠償を求めている。この2つの場所で
訴訟期間中、当社は仲裁を強制して訴訟を保留することを要求したり、会社のデラウェア州フォーラムを実行して別例を選択し、訴訟を却下または保留したりする動議を提出した。2020年8月31日，初審裁判所は強制仲裁の動議(カーター案に関する原告と原告はWon案)と“選択裁判所別例”の動議(カート案に関する第二原告)を強制執行した。2020年10月30日、第1原告カーターと原告Wonは裁判所強制仲裁の命令を覆すことを求める権限令請願書を提出した。2020年12月3日、カリフォルニア控訴裁判所はこのような請願書を却下した。同様に2020年10月30日、カント事件の第二原告は、初審裁判所執行フォーラムが附例を選択した裁決を上訴した。2021年11月16日、カリフォルニア控訴裁判所は、第一審裁判所執行フォーラム選択附例の決定を確認した。2021年12月23日、カーター第二原告はカリフォルニア最高裁に請願書を提出し、控訴裁判所の裁決の再審査を要求した。2022年3月9日、カリフォルニア最高裁はこの請願書を却下した。同社は第一原告カーターと勝訴原告のクレームを非公開仲裁している。
規制事項
2019年10月以降、当社は、当社が投資家や従業員に自社の評価や財務状況を開示し、関連先の取引状況を調査しているいくつかの連邦や州当局からの伝票や文書の要求に応じています。2019年11月26日、米国証券取引委員会は、これらのテーマに関する文書や情報の提供を要求する伝票を発行し、We社(Ho-13870)の非公開調査について証人を語った。2020年1月29日、ニューヨーク南区連邦検事室はこれらの話題について自発的に文書を提出する要求を出し、証人を約束した。2019年10月11日、ニューヨーク州総検察長室はこれらの話題について文書請求を行い、証人の尋問を行った。2020年2月12日、カリフォルニア州総検察長室はこれらの話題について召喚状を出した。米国証券取引委員会は、2022年11月3日の書簡で、調査を終了したことを同社に通知し、同社に対していかなる法執行行動も提案するつもりはない。その会社は残りの調査に協力している。
資産廃棄債務-2022年9月30日および2021年12月31日まで、会社の資産廃棄義務は$211百万ドルとドル220それぞれ100万ドルです資産廃棄負債の流動部分に他の流動負債を計上し、非流動部分に付随する簡明総合貸借対照表の他の負債を計上する資産廃棄債務は、2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年間で以下の活動を含む
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 十二月三十一日までの年度 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 |
| 期初残高 | | | | | $ | 220 | | | $ | 206 | |
| 当期発生負債 | | | | | 20 | | | 10 | |
| 当期決算の負債 | | | | | (8) | | | (19) | |
| 責任の増加 | | | | | 12 | | | 17 | |
| キャッシュフロー推定の改訂 | | | | | — | | | 20 | |
| | | | | | | |
| 外貨為替レート変動の影響 | | | | | (33) | | | (14) | |
| 期末残高 | | | | | 211 | | | 220 | |
| 差し引く：資産廃棄債務の現在部分 | | | | | (6) | | | (1) | |
| 資産廃棄債務の非流動部分総額 | | | | | $ | 205 | | | $ | 219 | |
| | | | | | | |
注21.他の関係者取引
関連先金額は、以下の財務諸表行項目で報告されます
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| (百万単位で) | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
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| 資産 | | | |
| 流動資産： | | | |
| | | |
| 売掛金と応算収入 | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | |
| 前払い費用 | 1 | | | 1 | |
| その他流動資産 | — | | | 2 | |
| 流動資産総額 | 3 | | | 3 | |
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| | | |
| その他の資産 | 412 | | | 596 | |
| 総資産 | $ | 415 | | | $ | 599 | |
| 負債.負債 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 58 | | | $ | 94 | |
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| 収入を繰り越す | 3 | | | 5 | |
| 当期賃貸債務 | 14 | | | 18 | |
| | | |
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| 流動負債総額 | 75 | | | 117 | |
| 長期賃貸義務 | 274 | | | 525 | |
| 無担保手形 | 1,650 | | | 1,650 | |
| | | |
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| 総負債 | $ | 1,999 | | | $ | 2,292 | |
| | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | $ | 16 | | | $ | 28 | | | $ | 47 | | | $ | 116 | |
| 費用： | | | | | | | |
| 総費用 | 13 | | | 21 | | | 48 | | | 59 | |
| 利子支出 | 84 | | | 104 | | | 307 | | | 288 | |
| 権証負債公正価値変動損益 | — | | | 7 | | | — | | | (343) | |
| | | | | | | |
音声ベンチャー会社
2021年6月会社はそれを販売しました5.7Sound Ventures II，LLCの%資本はソフトバンク関連会社SB Fast Holdings(Cayman)Limited(“買い手”)に付与され，総コストは$である6百万ドルです。買い手はまた会社の残りの資本約束#ドルを負担した2百万ドルです。今回の売却については，創客基金が2020年にソフトバンクに売却した原利益を手配(“PSA”)に分けて改訂した。PSAはSound Venturesへの追加資本約束#ドルを反映するように更新されました8百万ドルです6100万ドルの買収価格と出資した資本と2買い手が負担する資金なし約束の百万ドル)。その会社には20創客基金の$を超える基礎証券投資を売却する利益の割合102百万ドルです
国際合弁企業と戦略的パートナーシップ
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、2020年債及びその他の交換可能株債券(付記10で述べ及び定義する)を転換した12,397,510そして3,375,000それぞれIndiaCoの普通株であり，IndiaCo約に相当する27.5%です。当社のIndiaCoの所有権権益の帳簿価値は権益法で投資入金され，転換時に関連先とみなされる。IndiaCoはWeWorkのブランド、提案、販売モデルを使用してインドで作業空間の位置を建設し、運営しています。協定条項によると、同社はまたIndiaCo.から管理費を得る。当社は、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、3百万ドルとドル1IndiaCoからの管理費収入の100万ドル。2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は記録しました6百万ドルとドル5IndiaCoからの管理費収入の100万ドル。
中科が合併を解除した後、会社は$#に相当する何らかの移行サービス料を得る権利がある22020年10月2日から2020年12月31日までの移行サービス費用は百万ドルで、少ない者は1毎月百万ドルまたはその後三ヶ月間提供されるサービスの実際の費用
その会社は毎年の管理費を得る権利がある42022年後半または初期投資終了後の最初の会計年度から、中可利子税前利益が正の純収入のパーセンテージ(“中管理費”)となる。その会社には追加の$を得る権利がある12020年10月2日から6カ月間、データ移行とアプリケーション統合サービスを実行し、費用は100万ドル。これらのデータ移行·アプリケーション集積費は、Chinaco管理費の支払い初日にのみ支払われ、2022年9月30日および2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表の売掛金と計上すべき収入で確認されている。
Chinacoの合併解除後も、同社はChinacoのある所有者に保証を提供し続け、保証総賃貸義務は最高$に達する42022年9月30日まで。同社は合計約#ドルの費用を得る権利がある0.1このような保証を提供する費用は毎年100万ドルで、このような保証がキャンセルされるまで
当社は、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、0.02百万ドルとドル0.05中科に提供されるサービスの総手数料収入はそれぞれ1，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，0002022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は記録しました0.05百万ドルとドル1.55中科に提供されるサービスの総手数料収入はそれぞれ1，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000Chinacoが合併を解除する前にChinacoから稼いだすべての金額は合併で抹消された
入札要約と和解協定
2020年4月7日、特別委員会はLegacy WeWork名義でデラウェア州衡平裁判所に訴訟を提起し、SBGとソフトバンクビジョン基金がSBGが2020入札要約を撤回したことについてクレームを出したと告発した。また、2020年5月4日には、ノイマンらと題する起訴状が提出された。V.SoftBank Group Corp.，et al.，C.A.No.2020-0329-AGBも，SBGが2020入札要件の撤回に関するクレームを主張している.2021年2月25日、当事者は和解協定(“和解合意”)を締結し、和解合意の条項が完了すると、訴訟を解決する。2021年4月15日、双方はLegacy WeWorkからのクレームを偏見で却下し、すべて訴訟を却下する却下規定を提出した。その他を除いて、“和解協定”は以下のように規定されている
•新しい買収要項を開始するそれは.“和解協定”によるとSVF II買収契約を完了して$を買収した922Legacy WeWorkの持分証券(いくつかの持分奨励、行使可能な権利証、および転換可能な手形を含む)は、Legacyの適格持分所有者からのものである
WeWork、価格は$23.231株あたり(“2021年入札要約”)。Neumannさん、彼の連属会社We Holdings LLCとその関連会社は以下のようにSBGおよびその関連会社にそれぞれ株式を売却しています。したがって、2021年の入札要約から除外され、入札株式もありません。2021年4月までの2021年入札見積の結果として、会社は$を記録しました482021年3月31日までの3ヶ月間の簡明総合経営報告書における総費用の百万ドル
•いくつかのガバナンス面の変化それは.和解合意が考慮した取引には，Legacy WeWorkを廃止する多種類投票構造も含まれている.“レガシーWeWork社登録証明書”の改訂及び再予約及び和解協議で行われる取引のため、2021年2月26日に、発行されたすべてのレガシーWeWork B類普通株株式が自動的にA類普通株式及びC類レガシーWeWork普通株株式に変換された1つは株で投票するのではなく三つ(“クラスB変換”).改正及び再予約された会社登録証明書は、B類転換後、(I)B類転換日に発行されたB類普通株株式を購入するために引受権を行使し、(Ii)B類転換日にB類普通株株式に変換可能な証券及び(Iii)改訂及び再予約会社登録証明書で指定されたその他の場合にB類普通株の新株を発行する場合には、当該等のB類普通株の発行時間直後に自動的にA類普通株に変換することが規定されている。
•ノイマンさんの和解支払いそれは.和解協定に関して、SBGおよびその関連会社は、#ドル相当の金額をNeumannさんに支払った106百万ドルです。会社の簡明総合経営報告書には何の費用も記録されていません。これは会社にメリットがないからです。
•NeumannさんSBGへの株式売却それは.和解協定についてSBGとその付属会社が購入した24,901,342Neumannさんの関連投資ツールWe Holdings LLCは、Legacy WeWork B類普通株式を発行し、1株当たり1ドルです23.23総購入価格は$です578百万ドルです。その会社は1ドルを記録した428百万支出は、Legacy WeWorkの主要株主がWe Holdings LLCに支払う金額と購入した株の公正価値との差額を表す。会社は2021年3月31日までの3ヶ月間の簡明総合経営報告書で再編費用とその他の関連(収益)コストを確認し、追加実収資本もそれに応じて増加しており、SBGの簡明総合貸借対照表の1つであり、資本貢献とみなされている。詳細は注5を参照されたい。
•ノイマンさんからの委任状変更それは.和解協議に関連したのは、ノイマンさんの委託権と将来の指定取締役がWeWork取締役会に入る権利が取り消されたことである。修正および再署名された株主合意は、さんWeWork取締役会へのすべての委任状をキャンセルして、我々の取締役会会議を傍聴するノイマンさんの権利を取り消し、また、ノイマンさん将来取締役会に入る取締役を指名する権利を撤廃する(SBGとSBGにおけるさんの財務的義務が解除された後にこの権利を得ることができる)。Neumannさんは、2022年2月26日からWeWork取締役会会議を見る権利が新たな合意に置き換えられ、Neumannさんは、WeWork取締役会および特定の委員会の全ての会議に投票権なしで出席する権利を有する自らまたは代表者を観察者として指定することができるようになる。Neumannさんが自らを指定する場合、SBGはNeumannさんとの協議の後、そのような会議に別の人を参加することを指定する権利があり、その人はソフトバンクの承認を得るべきであり、ソフトバンクは無理に拒否してはならない。この合意によると、ノイマンさんの権利はノイマンさん停止実益で少なくとも所有されることになります1,720,950の株
A類普通株(変換後に株式分割，配当などに応じて調整)を用いた。
•SBGエージェントプロトコルそれは.2021年2月26日私たちはSVF IIこれはSBGとその子会社がSBGとSVFEの総投票権を自発的に制限し続けることを可能にするだろう49.90%です。委託書契約によると、当社のどの株式についても、代表はSVF IISBGおよびその連属会社(SVFEを含む)が保有する会社株のうち他のすべての株式の投票権と合計すると，代表会社の投票権は上回っている49.90%は、SBGが保有する当該株式の投票権割合は、非SBGまたはSVFEが所有する自社株式の割合と同じになる。
•WeWork共同企業利益利息単位修正案それは.2021年2月、NeumannさんがWeWork Partnershipに保有しているWeWork Partnership利益権益単位が完全に帰属するものとなり、#ドルを追うように改訂された0それは.WeWork組合企業の利益利息単位の単位割当敷居も最初の#ドルに改訂された10.00それは.流通敷居は業務合併の締め切り定価に応じて下方に調整される。この修正により、会社は#ドルを記録した1022021年3月31日までの3ヶ月間の簡明総合経営報告書では、再編とその他の関連(収益)コストは100万ドルである。業務合併後，ノイマンさんが変わった19,896,032WeWorkパートナー利益単位をWeWorkパートナーA類普通株に帰属させる.WeWork Partnership Aクラスの公共単位への変換については、注9を参照されたい。
不動産取引
当社は、自社がWeCap Investment Groupを通じて権益法投資を行っている実体が持つビル内の空間を借りるために、複数の運営リース契約を持っている。WeCap Holdings Partnershipは、付記10で述べたように、2022年9月30日までのDSQへの投資を販売している。そのため，流通業者に関する経営リース義務は関連先に関係しなくなった。当社はまた、Neumannさん部分が所有する建物内のスペースについて、3つの独立した経営リース契約とファイナンスリース契約を締結しました。当社のもう一つの株主も、当社が融資リース契約を持っている建物の一部所有者です。同社は、2022年9月30日までに、ノイマンさんが所有する建物の一部を所有するすべての事業用リース契約を終了しました
2022年2月、ノイマン部分が所有する建物の残りの運営賃貸契約は、必要な一般授業の承認を得て正式に終了した。終了に関する交渉は正常な過程で行われ、一定の条件で行われる。終了条項にはテナントエンティティ解放#ドルが含まれています0.6この未払いのテナント改善手当は、テナントがテナントがテナントに負ういくつかの責任を免除し、大家実体が当時借りていた残りのレンタル料を免除することと引き換えに代行される。支払されていないテナント改善手当は、2021年12月31日現在、会社合併貸借対照表に全額確保されている
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の賃貸活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| ノイマンさん | | | | | | | | | |
| 経営リース契約： | | | | | | | | | |
| 賃借費支出 | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | 1 | | | $ | 7 | | | |
| 契約義務 | — | | | 2 | | | 1 | | | 7 | | | |
| | | | | | | | | |
| 融資リース契約： | | | | | | | | | |
| 利子支出 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | |
| 契約義務 | 1 | | | — | | | 2 | | | 2 | | | |
| | | | | | | | | |
| WeCap投資グループ | | | | | | | | | |
| 経営リース契約： | | | | | | | | | |
| 賃借費支出 | $ | 12 | | | $ | 15 | | | $ | 43 | | | $ | 38 | | | |
| 契約義務 | 11 | | | 11 | | | 32 | | | 40 | | | |
| テナントからご褒美をいただきました | — | | | 2 | | | 5 | | | 4 | | | |
| | | | | | | | | |
2022年9月30日まで、会社が割引していない固定最低賃貸コスト支払いとテナント賃貸奨励売掛金の総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 将来の最低レンタルコスト(1) | | 売掛金賃貸料 |
| (百万単位で) | |
| ノイマンさん | | | |
| | | |
| 融資リース協定 | $ | 11 | | | $ | — | |
| WeCap投資グループ | | | |
| 経営賃貸契約 | $ | — | | | $ | 8 | |
| | | |
(1)これらのレンタル契約によると、将来の最低レンタルコスト支払いにはアップグレード条項が含まれていますが、レンタル料支払いは含まれていませんか。
会員とサービス協定
会社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、会員資格や提供された様々な他のサービスを販売することで追加収入を稼ぎ、関連側の支出を以下のように確認した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 収入： | | | | | | | | | |
SBG(1) | $ | 9 | | | $ | 23 | | | $ | 30 | | | $ | 92 | | | |
他の関係者(2) | 3 | | | 4 | | | 10 | | | 10 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | | | |
SBG(1) | $ | 1 | | | $ | 4 | | | $ | 4 | | | $ | 14 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
(1)SBGは主要株主で、会社の取締役会に代表がいる。SBGとその付属会社はWeWork空間とサービスを利用して収入を創出している.また、同社はSBGがソフトバンク取引に関連するすべての費用と支出を返済することに同意し、総金額は最大#ドルに達する50百万ドルです。2022年2月、会社がコスタリカでの業務をLatamCo(付記9で述べたように)に貢献することについて、SBGは会社から#ドルを返済する権利を放棄した7何百万ものこのような借金があります会社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月および2021年12月31日までの年間で、これらの債務についてSBGに追加金を支払わなかった。2022年9月30日と2021年12月31日まで、売掛金と売掛金は米ドルを含む8百万ドルとドル15SBGにそれぞれ支払われる100万ドルは主にこれらの償還義務と関係がある。2022年10月に付属会社が
SBGは2022年12月1日に施行された会員契約を終了し、会社に$を支払うことに同意しました3.02022年12月には100万人。
(2)これらの関連側は，会社取締役会における代表によって会社に大きな影響を与えるか，あるいは会社が株式法投資や他の関連側関係を持つサプライヤーである.
注22。分部開示と集中度
経営分部は、その中から収入を稼ぎ、支出を発生させる可能性のある業務活動に従事し、その実体の首席運営決定者(“CODM”)によって審査された離散財務情報を持ち、資源の分配と評価業績をどのように決定するかを決定する実体の構成要素として定義されている。同社は以下の地域で運営している1つは我々の最高経営総監として、最高経営責任者は財務情報の審査を担当し、会社の業績を評価し、総合的な基礎の上で資源配分の決定を行う。
同社の収入および国別財産と設備総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
(百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 収入： | | | | | | | | | |
| アメリカです | $ | 360 | | | $ | 306 | | | $ | 1,058 | | | $ | 813 | | | |
| イギリス.イギリス | 123 | | | 92 | | | 367 | | | 247 | | | |
| 日本です | 47 | | | 50 | | | 147 | | | 163 | | | |
| | | | | | | | | |
他の国(1) | 287 | | | 213 | | | 825 | | | 629 | | | |
| 総収入 | $ | 817 | | | $ | 661 | | | $ | 2,397 | | | $ | 1,852 | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 | | 十二月三十一日 |
(百万単位で) | 2022 | | 2021 |
| 財産と設備： | | | |
| アメリカです | $ | 3,939 | | | $ | 4,036 | |
| イギリス.イギリス | 728 | | | 877 | |
| | | |
| 日本です | 380 | | | 487 | |
他の国(1) | 1,888 | | | 2,025 | |
| 総資産と設備 | $ | 6,935 | | | $ | 7,425 | |
| | | |
(1)どの国も私たちの収入や財産と設備の10%を超えていない。
会社は特定の都市に集中し、これらの都市や周辺地域の現地化経済状況が会社にもたらすリスクを拡大している。同社の収入の大部分は人口密集都市の地点から来ているため，新冠肺炎の経済影響を受けやすい可能性がある。
その会社の収入の大部分はアメリカとイギリスの事務所から来ている。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で44%和46会社の収入の%はそれぞれアメリカと約15%和14それぞれの会社の収入はイギリスで稼いでいます。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で44%和44会社の収入の%はそれぞれアメリカと約15%和13それぞれの会社の収入はイギリスで稼いでいます。同社の2022年のアメリカでの収入の大部分はニューヨーク市、サンフランシスコ、ボストン市場から来ている。イギリスでは872022年の収入の%を占めています89同社の財産と設備の%は大ロンドン地域におけるWeWorkの場所と関係がある。アメリカでは
会社は通常、大都市統計区域(米国国勢調査局の定義に基づいて)を用いて、そのより大きな大都市市場を定義している。最も近い等価物は国際的に使用されている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は会社の総収入の10%以上を占める単一メンバーはいない。
同社は複数の高信用品質の金融機関に現金を入金しているが、その預金は連邦保険の限度額を超える可能性がある。当社はその現金および現金等価物に重大な集中リスクはないと考えている。
注23.後続事件
これらの簡明な総合財務諸表は、2022年9月30日以降に発生する重大なイベント(後続イベントと呼ばれる)を、簡明な総合財務諸表を発表することによって議論することを含む
2022年11月、当社は主高級担保手形購入契約と会社/SBG償還協定を改訂し、より詳細は付記11および付記20を参照されたい。
******
カタログ表
WeWork Inc.
情報を補充する
財務諸表を簡略化する
2022年9月30日
(未監査)
簡明総合財務諸表付記1で述べた2019年7月に行われた各種法律再編取引により、We社は我々の業務の持ち株会社となり、WeWork Companies Inc.(我々の前身は財務報告)の当時の株主はWe社の株主となった。We社は2020年10月14日から正式にWeWork Inc.(“Legacy WeWork”)と改称した。
2021年10月20日(“完了日”)、当社(旧BowX買収会社(“Legacy BowX”)は、Legacy BowXの付属会社Legacy BowXとLegacy WeWorkの間で2021年3月25日に締結されたいくつかの合併協定及び合併計画(“合併合意”)に基づいて先に公表された業務合併を完了する。合併協議の予想によると、(1)Legacy BowXの付属会社はLegacy WeWorkと合併してLegacy WeWorkに組み込まれているのに対し、Legacy WeWorkはLegacy BowXの完全子会社として存在し続けており、(2)Legacy WeWorkはLegacy BowXの他の付属会社と合併してLegacy BowXのもう1つの付属会社に合併している(この等の合併及び合併協議で述べた他の取引と合わせて“業務合併”と呼ぶ)。業務統合の終了にともない，Legacy BowXはWeWork Inc.と改称される.
当社はWe Company Management Holdings L.P.(“WeWorkパートナーシップ”)の間接一般パートナー権益および間接有限パートナー権益を保有している。WeWorkパートナーはWeWork Companies LLC 100%の持分を持っている。会社はWeWork PartnershipとWeWork Companies LLCを介してWeWork Companies Inc.が2019年7月の法人エンティティ再編前に持っているすべての資産を持ち、WeWork Companies Inc.が2019年の法人エンティティ再編前に負うすべての責任を負う。
以下に、(I)WeWork Companies LLCおよびその合併子会社、(Ii)WeWork Inc.の独立法人エンティティとしてのWeWork Companies LLC、およびその合併子会社以外の“他の子会社”、WeWork Companies LLCの直接または間接所有者(WeWorkパートナーシップ企業を含むがこれらに限定されない)の経営結果、財務状況およびキャッシュフローを示す
法人再編は共同統制下の実体間の移転とみなされ、移転した資産と負債は履歴コストで入金され、再編前期間を含む簡明な連結財務諸表が移転毎に列報期間に発生する期初列報である。連結子会社への投資を権益会計方法で列記する
WeWork Inc.と他の子会社はWeWork Companies LLCによりほとんどの業務運営を行うホールディングスである.2022年9月30日現在、会社信用証信用協定と優先手形の契約およびその他の制限により、WeWork Companies LLCは、融資、立て替えまたは配当によってWeWork Inc.に資金を転送する能力が制限されているため、WeWork Companies LLCのすべての純資産はWeWork Inc.の制限された純資産とされている
カタログ表
簡明合併貸借対照表
2022年9月30日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 流動資産： | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 451 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 460 | |
| 売掛金と計上すべき収入純額 | 103 | | | — | | | — | | | — | | | 103 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 前払い費用 | 147 | | | — | | | 2 | | | — | | | 149 | |
| その他流動資産 | 154 | | | — | | | — | | | — | | | 154 | |
| 流動資産総額 | 855 | | | — | | | 11 | | | — | | | 866 | |
| 連結子会社への投資及び合併子会社への/連結子会社からの立て替え金 | — | | | (3,025) | | | (2,841) | | | 5,866 | | | — | |
| 財産と設備、純額 | 4,655 | | | — | | | — | | | — | | | 4,655 | |
| 賃貸使用権資産、純額 | 11,257 | | | — | | | — | | | — | | | 11,257 | |
| 制限現金 | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | | |
| 権益法やその他の投資 | 62 | | | — | | | — | | | — | | | 62 | |
| 商誉 | 682 | | | — | | | — | | | — | | | 682 | |
| 無形資産、純額 | 83 | | | — | | | — | | | — | | | 83 | |
| その他の資産 | 727 | | | — | | | — | | | — | | | 727 | |
| 総資産 | $ | 18,328 | | | $ | (3,025) | | | $ | (2,830) | | | $ | 5,866 | | | $ | 18,339 | |
| | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 486 | | | $ | 2 | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 496 | |
| 会員のサービス採用費 | 419 | | | — | | | — | | | — | | | 419 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 収入を繰り越す | 138 | | | — | | | — | | | — | | | 138 | |
| 当期賃貸債務 | 892 | | | — | | | — | | | — | | | 892 | |
| | | | | | | | | |
| その他流動負債 | 146 | | | 3 | | | — | | | — | | | 149 | |
| 流動負債総額 | 2,081 | | | 5 | | | 8 | | | — | | | 2,094 | |
| 長期賃貸義務 | 15,569 | | | — | | | — | | | — | | | 15,569 | |
| 無担保支払手形 | 2,200 | | | — | | | — | | | — | | | 2,200 | |
| 株式証明書負債純額 | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
| 長期債務、純額 | 1,005 | | | — | | | — | | | — | | | 1,005 | |
| | | | | | | | | |
| その他負債 | 224 | | | — | | | — | | | — | | | 224 | |
| | | | | | | | | |
| 総負債 | 21,079 | | | 7 | | | 8 | | | — | | | 21,094 | |
| | | | | | | | | |
| 償還可能な非持株権益 | (14) | | | — | | | — | | | — | | | (14) | |
| 権益 | | | | | | | | | |
WeWork Inc.株主権益総額(赤字) | (2,841) | | | (3,032) | | | (3,025) | | | 5,866 | | | (3,032) | |
| 非制御的権益 | 104 | | | — | | | 187 | | | — | | | 291 | |
| 総株(赤字) | (2,737) | | | (3,032) | | | (2,838) | | | 5,866 | | | (2,741) | |
| 負債と権益総額 | $ | 18,328 | | | $ | (3,025) | | | $ | (2,830) | | | $ | 5,866 | | | $ | 18,339 | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
簡明合併貸借対照表
2021年12月31日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
| 資産 | | | | | | | | | |
| 流動資産： | | | | | | | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 628 | | | $ | 46 | | | $ | 250 | | | $ | — | | | $ | 924 | |
| 売掛金と計上すべき収入純額 | 130 | | | — | | | — | | | — | | | 130 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 前払い費用 | 180 | | | — | | | — | | | — | | | 180 | |
| その他流動資産 | 238 | | | — | | | — | | | — | | | 238 | |
| 流動資産総額 | 1,176 | | | 46 | | | 250 | | | — | | | 1,472 | |
| 連結子会社への投資及び合併子会社への/連結子会社からの立て替え金 | 31 | | | (1,911) | | | (1,896) | | | 3,776 | | | — | |
| 財産と設備、純額 | 5,374 | | | — | | | — | | | — | | | 5,374 | |
| 賃貸使用権資産、純額 | 13,052 | | | — | | | — | | | — | | | 13,052 | |
| 制限現金 | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | | | |
| 権益法やその他の投資 | 200 | | | — | | | — | | | — | | | 200 | |
| 商誉 | 677 | | | — | | | — | | | — | | | 677 | |
| 無形資産、純額 | 57 | | | — | | | — | | | — | | | 57 | |
| その他の資産 | 913 | | | — | | | — | | | — | | | 913 | |
| 総資産 | $ | 21,491 | | | $ | (1,865) | | | $ | (1,646) | | | $ | 3,776 | | | $ | 21,756 | |
| | | | | | | | | |
| 負債.負債 | | | | | | | | | |
| 流動負債： | | | | | | | | | |
| 売掛金と売掛金 | $ | 606 | | | $ | 1 | | | $ | 14 | | | $ | — | | | $ | 621 | |
| 会員のサービス採用費 | 421 | | | — | | | — | | | — | | | 421 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 収入を繰り越す | 120 | | | — | | | — | | | — | | | 120 | |
| 当期賃貸債務 | 893 | | | — | | | — | | | — | | | 893 | |
| | | | | | | | | |
| その他流動負債 | 78 | | | — | | | — | | | — | | | 78 | |
| 流動負債総額 | 2,118 | | | 1 | | | 14 | | | — | | | 2,133 | |
| 長期賃貸義務 | 17,926 | | | — | | | — | | | — | | | 17,926 | |
| 無担保支払手形 | 2,200 | | | — | | | — | | | — | | | 2,200 | |
| 株式証明書負債純額 | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
| 長期債務、純額 | 666 | | | — | | | — | | | — | | | 666 | |
| | | | | | | | | |
| その他負債 | 228 | | | — | | | — | | | — | | | 228 | |
| | | | | | | | | |
| 総負債 | 23,138 | | | 17 | | | 14 | | | — | | | 23,169 | |
| | | | | | | | | |
| 償還可能な非持株権益 | 36 | | | — | | | — | | | — | | | 36 | |
| 権益 | | | | | | | | | |
WeWork Inc.株主権益総額(赤字) | (1,896) | | | (1,882) | | | (1,880) | | | 3,776 | | | (1,882) | |
| 非制御的権益 | 213 | | | — | | | 220 | | | — | | | 433 | |
| 総株(赤字) | (1,683) | | | (1,882) | | | (1,660) | | | 3,776 | | | (1,449) | |
| 負債と権益総額 | $ | 21,491 | | | $ | (1,865) | | | $ | (1,646) | | | $ | 3,776 | | | $ | 21,756 | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
簡明総合業務報告書
次の3か月まで
2022年9月30日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
収入.収入 | $ | 817 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 817 | |
| | | | | | | | | |
費用： | | | | | | | | | |
場所運営費 | 730 | | | — | | | — | | | — | | | 730 | |
| | | | | | | | | |
開業前立地料金 | 23 | | | — | | | — | | | — | | | 23 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | 181 | | | — | | | — | | | — | | | 181 | |
| | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | (34) | | | — | | | — | | | — | | | (34) | |
| 減価費用 | 97 | | | — | | | — | | | — | | | 97 | |
減価償却および償却 | 156 | | | — | | | — | | | — | | | 156 | |
総費用 | 1,153 | | | — | | | — | | | — | | | 1,153 | |
| | | | | | | | | |
運営損失 | (336) | | | — | | | — | | | — | | | (336) | |
| | | | | | | | | |
利息とその他の収入(費用)、純額： | | | | | | | | | |
連結子会社の権益 | — | | | (568) | | | (584) | | | 1,152 | | | — | |
権益法その他投資の収益(赤字) | (10) | | | — | | | — | | | — | | | (10) | |
利子支出 | (116) | | | — | | | — | | | — | | | (116) | |
利子収入 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
外貨獲得(損) | (167) | | | — | | | — | | | — | | | (167) | |
権証負債公正価値変動損益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
利息とその他の収入を合計して純額 | (290) | | | (568) | | | (584) | | | 1,152 | | | (290) | |
| | | | | | | | | |
税引き前損失 | (626) | | | (568) | | | (584) | | | 1,152 | | | (626) | |
| 所得税の割引 | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
純損失 | (629) | | | (568) | | | (584) | | | 1,152 | | | (629) | |
非持株権の純損失に起因しています | | | | | | | | | |
償還可能な非持株権益-中間層 | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | |
| 非持株権--持分 | 35 | | | — | | | 16 | | | — | | | 51 | |
WeWork Inc.の純損失。 | $ | (584) | | | $ | (568) | | | $ | (568) | | | $ | 1,152 | | | $ | (568) | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
簡明総合業務報告書
次の3か月まで
2021年9月30日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
| 収入.収入 | $ | 661 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 661 | |
| 費用： | | | | | | | | | |
| 場所運営費 | 752 | | | — | | | — | | | — | | | 752 | |
| | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
| 販売、一般、行政費用 | 234 | | | — | | | — | | | — | | | 234 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 16 | |
| 減価費用 | 88 | | | — | | | — | | | — | | | 88 | |
| 減価償却および償却 | 171 | | | — | | | — | | | — | | | 171 | |
| 総費用 | 1,301 | | | — | | | — | | | — | | | 1,301 | |
| 運営損失 | (640) | | | — | | | — | | | — | | | (640) | |
| 利息とその他の収入(費用)、純額： | | | | | | | | | |
| 連結子会社の権益 | — | | | (810) | | | (810) | | | 1,620 | | | — | |
| 権益法その他投資の収益(赤字) | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| 利子支出 | (121) | | | — | | | — | | | — | | | (121) | |
| 利子収入 | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| 外貨獲得(損) | (103) | | | — | | | — | | | — | | | (103) | |
| 権証負債公正価値変動損益 | — | | | 7 | | | — | | | — | | | 7 | |
| | | | | | | | | |
| 利息とその他の収入を合計して純額 | (213) | | | (803) | | | (810) | | | 1,620 | | | (206) | |
| 税引き前損失 | (853) | | | (803) | | | (810) | | | 1,620 | | | (846) | |
| 所得税の割引 | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 純損失 | (851) | | | (803) | | | (810) | | | 1,620 | | | (844) | |
| 非持株権の純損失に起因しています | | | | | | | | | |
| 償還可能な非持株権益-中間層 | 42 | | | — | | | — | | | — | | | 42 | |
| 非持株権--持分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
WeWork Inc.の純損失。 | $ | (809) | | | $ | (803) | | | $ | (810) | | | $ | 1,620 | | | $ | (802) | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
簡明総合業務報告書
以下の期日までの9か月
2022年9月30日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
| 収入.収入 | $ | 2,397 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,397 | |
| | | | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | | | |
| 場所運営費 | 2,202 | | | — | | | — | | | — | | | 2,202 | |
| | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | 108 | | | — | | | — | | | — | | | 108 | |
| 販売、一般、行政費用 | 577 | | | — | | | 1 | | | | | 578 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | (190) | | | — | | | — | | | — | | | (190) | |
| 減価費用 | 224 | | | — | | | — | | | — | | | 224 | |
| 減価償却および償却 | 485 | | | — | | | — | | | — | | | 485 | |
| 総費用 | 3,406 | | | — | | | 1 | | | — | | | 3,407 | |
| | | | | | | | | |
| 運営損失 | (1,009) | | | — | | | (1) | | | — | | | (1,010) | |
| | | | | | | | | |
| 利息とその他の収入(費用)、純額： | | | | | | | | | |
| 連結子会社の権益 | — | | | (1,590) | | | (1,632) | | | 3,222 | | | — | |
| 権益法その他投資の収益(赤字) | (13) | | | — | | | — | | | — | | | (13) | |
| 利子支出 | (388) | | | — | | | — | | | — | | | (388) | |
| 利子収入 | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| 外貨獲得(損) | (368) | | | — | | | — | | | — | | | (368) | |
権証負債公正価値変動損益 | — | | | 10 | | | — | | | — | | | 10 | |
| | | | | | | | | |
| 利息とその他の収入を合計して純額 | (763) | | | (1,580) | | | (1,632) | | | 3,222 | | | (753) | |
| | | | | | | | | |
| 税引き前損失 | (1,772) | | | (1,580) | | | (1,633) | | | 3,222 | | | (1,763) | |
| 所得税の割引 | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| 純損失 | (1,777) | | | (1,580) | | | (1,633) | | | 3,222 | | | (1,768) | |
| 非持株権の純損失に起因しています | | | | | | | | | |
| 償還可能な非持株権益-中間層 | 46 | | | — | | | — | | | — | | | 46 | |
| 非持株権--持分 | 99 | | | — | | | 43 | | | — | | | 142 | |
WeWork Inc.の純損失。 | $ | (1,632) | | | $ | (1,580) | | | $ | (1,590) | | | $ | 3,222 | | | $ | (1,580) | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
簡明総合業務報告書
以下の期日までの9か月
2021年9月30日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
| 収入.収入 | $ | 1,852 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,852 | |
| | | | | | | | | |
| 費用： | | | | | | | | | |
| 場所運営費 | 2,351 | | | — | | | — | | | — | | | 2,351 | |
| | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | 117 | | | — | | | — | | | — | | | 117 | |
| 販売、一般、行政費用 | 734 | | | — | | | — | | | — | | | 734 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | 482 | | | — | | | — | | | — | | | 482 | |
| 営業権、無形資産及びその他の資産の減価/(売却収益) | 629 | | | — | | | — | | | — | | | 629 | |
| 減価償却および償却 | 535 | | | — | | | — | | | — | | | 535 | |
| 総費用 | 4,848 | | | — | | | — | | | — | | | 4,848 | |
| | | | | | | | | |
| 営業収入(赤字) | (2,996) | | | — | | | — | | | — | | | (2,996) | |
| | | | | | | | | |
| 利息とその他の収入(費用)、純額： | | | | | | | | | |
| 連結子会社の権益 | — | | | (3,380) | | | (3,378) | | | 6,758 | | | — | |
| 権益法その他投資の収益(赤字) | (19) | | | — | | | — | | | — | | | (19) | |
| 利子支出 | (339) | | | — | | | — | | | — | | | (339) | |
| 利子収入 | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 14 | |
| 外貨獲得(損) | (141) | | | — | | | — | | | — | | | (141) | |
| 関連側金融商品は価値変動損益を公正に許容する | — | | | (343) | | | — | | | — | | | (343) | |
| | | | | | | | | |
| 利息とその他の収入を合計して純額 | (485) | | | (3,723) | | | (3,378) | | | 6,758 | | | (828) | |
| | | | | | | | | |
| 税引き前損失 | (3,481) | | | (3,723) | | | (3,378) | | | 6,758 | | | (3,824) | |
| 所得税の割引 | (4) | | | — | | | (1) | | | — | | | (5) | |
| 純損失 | (3,485) | | | (3,723) | | | (3,379) | | | 6,758 | | | (3,829) | |
| 非持株権の純損失に起因しています | | | | | | | | | |
| 償還可能な非持株権益-中間層 | 106 | | | — | | | — | | | — | | | 106 | |
| 非持株権--持分 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
WeWork Inc.の純損失。 | $ | (3,380) | | | $ | (3,723) | | | $ | (3,379) | | | $ | 6,758 | | | $ | (3,724) | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
簡明合併現金フロー表
この9ヶ月で終了しました
2022年9月30日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (1,777) | | | $ | (1,580) | | | $ | (1,633) | | | $ | 3,222 | | | $ | (1,768) | |
純損失を経営活動の現金純額に調整する | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 485 | | | — | | | — | | | — | | | 485 | |
| | | | | | | | | |
| 減価費用 | 224 | | | — | | | — | | | — | | | 224 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株に基づく報酬費用 | 39 | | | — | | | — | | | — | | | 39 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非現金利子支出 | 199 | | | — | | | — | | | — | | | 199 | |
準備不足の準備をする | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
連結子会社の権益 | — | | | 1,590 | | | 1,632 | | | (3,222) | | | — | |
権益法その他投資の損失 | 13 | | | — | | | — | | | — | | | 13 | |
| 権益法とその他の投資の所得分配 | 47 | | | — | | | — | | | — | | | 47 | |
| 外貨損 | 368 | | | — | | | — | | | — | | | 368 | |
金融商品は価値変動を公平に許容する | — | | | (10) | | | — | | | — | | | (10) | |
| | | | | | | | | |
経営性資産と負債変動状況： | | | | | | | | | |
| 経営的リース使用権資産 | 882 | | | — | | | — | | | — | | | 882 | |
流動と長期賃貸債務 | (1,113) | | | — | | | — | | | — | | | (1,113) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
売掛金と応算収入 | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| その他の資産 | 53 | | | — | | | — | | | — | | | 53 | |
売掛金と売掛金 | (105) | | | 1 | | | — | | | — | | | (104) | |
| 収入を繰り越す | 28 | | | — | | | — | | | — | | | 28 | |
| その他負債 | (2) | | | 3 | | | — | | | — | | | 1 | |
| 所得税を繰延する | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
連結子会社への立て替え/連結子会社からの立て替え | 289 | | | (49) | | | (240) | | | — | | | — | |
経営活動提供の現金純額 | (359) | | | (45) | | | (241) | | | — | | | (645) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| 財産·設備·資本化ソフトウェアを購入する | (270) | | | — | | | — | | | — | | | (270) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
大家保証金の変動 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | |
資産剥離·売却投資で得られた、剥離した現金を差し引いた純額 | 42 | | | — | | | | | — | | | 42 | |
| | | | | | | | | |
| 投資への貢献 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
| 投資からの分配 | 18 | | | — | | | — | | | — | | | 18 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 買い入れ用の現金、得られた現金を差し引く | (9) | | | — | | | — | | | — | | | (9) | |
投資活動提供の現金純額 | (224) | | | — | | | — | | | — | | | (224) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
簡明合併現金フロー表
この9ヶ月で終了しました
2022年9月30日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 融資リースによって購入された財産と設備の元金支払い | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 債券発行で得られた金 | 350 | | | — | | | — | | | — | | | 350 | |
| 債務を返済する | (5) | | | — | | | — | | | — | | | (5) | |
| | | | | | | | | |
| 債務と持分発行コスト | (17) | | | — | | | — | | | — | | | (17) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 株式オプション行使および株式承認証で得られた金 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | | | |
| 税金の支払いを代行する | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 非制御的権益に割り当てる | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| 非制御的権益を発行する | 32 | | | — | | | — | | | — | | | 32 | |
| 価格の支払いや買収収益の事前提案があります | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
| 対価格に関する収益と処分収益の抑留 | 5 | | | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| 会員のサービス採用費を増やす | 319 | | | — | | | — | | | — | | | 319 | |
| 会員のサービス招聘費を払い戻す | (271) | | | — | | | — | | | — | | | (271) | |
| 融資活動提供の現金純額 | 407 | | | — | | | — | | | — | | | 407 | |
| 現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (6) | | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (182) | | | (45) | | | (241) | | | — | | | (468) | |
| 現金、現金等価物、制限現金--期初 | 640 | | | 45 | | | 250 | | | — | | | 935 | |
| 現金、現金等価物、制限された現金--期末 | $ | 458 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 467 | |
| | | | | | | | | |
カタログ表
簡明合併現金フロー表
この9ヶ月で終了しました
2021年9月30日
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
経営活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (3,485) | | | $ | (3,723) | | | $ | (3,379) | | | $ | 6,758 | | | $ | (3,829) | |
純損失を経営活動の現金純額に調整する | | | | | | | | | |
| 減価償却および償却 | 535 | | | — | | | — | | | — | | | 535 | |
| | | | | | | | | |
| 減価費用 | 629 | | | — | | | — | | | — | | | 629 | |
| | | | | | | | | |
主要株主との非現金取引 | 428 | | | — | | | — | | | — | | | 428 | |
| 株に基づく報酬費用 | 164 | | | — | | | — | | | — | | | 164 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 提供するサービスのために株を発行し，没収後の純額を差し引く | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 非現金利子支出 | 158 | | | — | | | — | | | — | | | 158 | |
準備不足の準備をする | 20 | | | — | | | — | | | — | | | 20 | |
連結子会社の権益 | — | | | 3,380 | | | 3,378 | | | (6,758) | | | — | |
権益法その他投資の損失 | 19 | | | — | | | — | | | — | | | 19 | |
| 権益法とその他の投資の所得分配 | 3 | | | — | | | — | | | — | | | 3 | |
| 外貨損 | 141 | | | — | | | — | | | — | | | 141 | |
金融商品は価値変動を公平に許容する | — | | | 343 | | | — | | | | | 343 | |
| | | | | | | | | |
経営性資産と負債変動状況： | | | | | | | 0 | | |
| 経営的リース使用権資産 | 1,161 | | | — | | | — | | | — | | | 1,161 | |
流動と長期賃貸債務 | (1,252) | | | — | | | — | | | — | | | (1,252) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
売掛金と応算収入 | (11) | | | — | | | — | | | — | | | (11) | |
| その他の資産 | (38) | | | — | | | 1 | | | — | | | (37) | |
売掛金と売掛金 | 44 | | | (11) | | | — | | | — | | | 33 | |
| 収入を繰り越す | (38) | | | — | | | — | | | — | | | (38) | |
| その他負債 | (9) | | | 3 | | | — | | | — | | | (6) | |
| 所得税を繰延する | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
連結子会社への立て替え/連結子会社からの立て替え | (7) | | | 7 | | | — | | | — | | | — | |
経営活動提供の現金純額 | (1,538) | | | (1) | | | — | | | — | | | (1,539) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
| 財産·設備·資本化ソフトウェアを購入する | (232) | | | — | | | — | | | — | | | (232) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
大家保証金の変動 | 4 | | | — | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | |
資産剥離·売却投資で得られた、剥離した現金を差し引いた純額 | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | |
| | | | | | | | | |
| 投資への貢献 | (27) | | | — | | | — | | | — | | | (27) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
投資活動提供の現金純額 | (244) | | | — | | | — | | | — | | | (244) | |
| | | | | | | | | |
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カタログ表
簡明合併現金フロー表
この9ヶ月で終了しました
2021年9月30日
(未監査)
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| (百万単位で) | WeWork Companies LLC&子会社(合併) | | WeWork Inc.(独立) | | その他の子会社(合併後) | | 淘汰する | | WeWork Inc.統合 |
資金調達活動のキャッシュフロー： | | | | | | | | | |
融資リースによって購入された財産と設備の元金支払い | (3) | | | — | | | — | | | — | | | (3) | |
| | | | | | | | | |
| 無担保関連側債務の収益 | 1,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| 債券発行で得られた金 | 699 | | | — | | | — | | | — | | | 699 | |
| | | | | | | | | |
| 債務を返済する | (357) | | | — | | | — | | | — | | | (357) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
株式オプション行使および株式承認証で得られた金 | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 2 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 非制御的権益を発行する | 30 | | | — | | | — | | | — | | | 30 | |
価格の支払いや買収収益の事前提案があります | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
| 対価格に関する収益と処分収益の抑留 | 12 | | | — | | | — | | | — | | | 12 | |
会員のサービス採用費を増やす | 330 | | | — | | | — | | | — | | | 330 | |
会員のサービス招聘費を払い戻す | (292) | | | — | | | — | | | — | | | (292) | |
融資活動提供の現金純額 | 1,418 | | | 1 | | | — | | | — | | | 1,419 | |
現金、現金等価物および限定現金に及ぼす為替レート変動の影響 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (365) | | | — | | | — | | | — | | | (365) | |
現金、現金等価物、制限現金--期初 | 854 | | | — | | | — | | | — | | | 854 | |
現金、現金等価物、制限された現金--期末 | $ | 489 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 489 | |
| | | | | | | | | |
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
概要
WeWorkは世界をリードする柔軟な作業空間プロバイダであり、私たちの801地点ネットワークを介して大小の企業会員基盤にサービスを提供し、その中には647の総合地点(以下、と題するように)が含まれている“主な業績指標”)2022年9月現在世界各地で私たちのグローバルな足跡により、一流の位置とデザインと会員至上の情熱的な客好きと卓越したコミュニティ体験を組み合わせ、自分を空間であるサービスカテゴリの卓越したブランドにしようと努力しています。2020年に新経営陣が発足して以来、業務転換を実現するための戦略計画の実行を直ちに開始した。より効率的な運営モデルとコスト意識のある心理状態によって、私たちは将来的に利益成長を追求し、不動産のデジタル化に集中して、私たちの製品供給を強化し、私たちの会員基盤を拡大し、多様化し、同時に日々増加する柔軟性需要を満たしていくことが予想される。
2008年の世界金融危機後、WeWorkは2010年にマンハッタンのダウンタウンに最初の場所を開設し、企業家や小企業に柔軟で負担のできるコミュニティを中心としたオフィス空間を提供した。最初のビジョンは、人々が会社と一緒に行ける環境を作り、“彼らが好きなことをする”ことだった。事実は、私たちの価値主張は一連のユーザーに対して高い魅力を持っており、これらのユーザーはすぐに私たちの企業メンバーを含むますます多くの大中型企業を含むように発展した(例えばタイトルは“重要な業績指標”).
この10年間、WeWorkは高度成長の世界拡張の道を歩んできた。4年以内に同社は8都市の23事務所に発展し、イギリスとイスラエルに最初の国際事務所を開設した。2019年、WeWorkは提案中の初公募株(IPO)に関する登録声明を提出したが、その後撤回された。登録解除宣言後、SBGはWeWorkに追加の資本ルートを提供し、私たちの日常運営や他の資本需要を支援した。その後、WeWork取締役会は指導部の交代を行った
私たちはリーダーチームを再建し、2020年2月にサンディップ·マトラニを最高経営責任者に任命することから始めた。公共部門と民間部門の経験豊富な専門家からなる新しい指導チームによって、WeWorkは直ちに戦略計画を実行し、業務転換を実現した。この計画には、強力な費用管理努力、非コア事業の撤退、材料不動産ポートフォリオの最適化が含まれている。2021年10月20日、Legacy BowXはLegacy WeWorkとの上場業務合併を完了した。業務合併の終了に伴い、Legacy BowXはWeWork Inc.と改称され、同社の株はニューヨーク証券取引所で取引を開始し、株式コードは“WE”となった
WeWorkの中核業務は、空間、時間、コストにまたがる柔軟性を提供する。ユーザーが専用デスク、プライベートオフィス、完全カスタマイズフロアを探しているにもかかわらず、私たちのメンバーは彼らが必要とする空間の大きさを柔軟に選択し、彼らの業務が成長するにつれて私たちと一緒に拡張することができます。会員はまた、自分に適した会員タイプを選択し、一連の柔軟なサービスを提供し、月間購読、長年の会員契約、または現金支払いの方式で空間にアクセスする機会を提供することができる。また、WeWork会員は会員にコスト移転可能性を提供し、私たちの会員が既存の約束の一部または全部を新しい市場、地域、または国に柔軟に移転できるようにした。
会員契約は、プライベート電話ボックス、インターネット、高速ビジネスプリンタとコピー機、メールと包装処理、フロントサービス、全天候型建築通路、独特の公共エリアと日常的な清掃の強化など、私たちの会員に空間アクセスといくつかの基本的な便利な施設とサービスを提供します。追加料金を必要としません。
提供された便利な施設を除いて、私たちは私たちのコミュニティチームが私たちを業界内の他の空間提供者とは違うと信じている。会員至上の理念に基づいて、私たちのコミュニティチームは現場運営を監督し、日常的な需要を支援するだけでなく、私たちのメンバーとメンバーとの間に意味のある関係を育成し、良質な体験を提供し、優れたサービスレベルを提供することに集中しています
オフィススペースの探索·運営に必要なすべての管理サービスを提供することにより、WeWorkは賃貸不動産の複雑さやコストを著しく低減し、簡略化された会員モデルとなる。
重要な業績指標
私たちの業務を評価し、私たちの業績を評価し、私たちの業務に影響を与える傾向を識別し、業務計画を制定し、戦略決定を行うために、著者らはGAAP、非GAAP評価基準と以下の重要な業績指標によって作成された財務業績に依存する
いくつかの重要な業績指標について、私たちが提案した額は、その指標がある場所に関連しているかどうか、その地点の収入と支出が私たちの運営結果に統合されているかどうか(“総合地点”)に統合されているかどうか、あるいはその指標がある場所に関連しているかどうか、その地点の収入と支出が私たちの経営結果に統合されていないが、コンサルティングサービスの管理費(“未合併地点”)を得る権利がある
2020年10月2日、当社は中科の合併を解除し、中科は当社が以前合併した子会社で、私たちの大中国地域の事務所の運営を担当しています。2021年6月1日、AMPAとのフランチャイズ協定を完了し、イスラエルでの建築業務と義務をAMPAに移した。このような取引が発生した後、私たちの中国とイスラエルの支店は私たちの非合併支店に含まれるだろう。2020年10月2日と2021年6月1日までの期間については，中国とイスラエルの地点がそれぞれ合併地点として反映されているため，期間を比較できない可能性がある。合併地点と未合併地点(“全システム地点”)指標は中加合併やイスラエル特許経営協定によって影響を受けない。2022年9月30日現在、インド、大中国、イスラエルの事務所、管理協定の下のいくつかの汎用デスク地点は、私たちが統合していない唯一の場所です
他に説明がない限り、主要業績指標を合併地点と未合併地点のまとめとして表示します。本表の格子10-Qに示すように、いくつかの額、パーセンテージ、および他の数字は、四捨五入調整されなければならない。したがって、総額、ドル、または変動率で表示される数字は、その前の数字の算術的合計または計算を表さない可能性がある。1期間終了までに列挙されたいずれのキー業績指標総数も，その期間最後の1カ月までの初日の総数を反映している.毎月一日の棚卸しを使用しているのは、これらの棚卸しの経済状況が通常、その月の結果に影響を与え、多くの入居·開業が毎月の初日に発生するからである。
ワークステーション容量
ワークステーション容量は、すべての開放場所で提供されるワークステーションの推定数を意味する
ワークステーション容量は、我々の規模と、我々の位置ネットワークにおいて会員を販売する能力とを測定するための重要な指標である。私たちの将来の販売とマーケティング費用と資本支出は私たちがワークステーション容量を増加させるために努力した結果になるだろう。私たちがワークステーションを作るコストは私たちの資本支出に影響を与え、会員資格を獲得し、ワークステーションを充填するコストは私たちの販売とマーケティング費用に影響を与えます。2022年9月現在，我々の総ワークステーション容量は92.8万台であり，2021年9月までの93.2万台より1%未満低下しており，会社が運営再編努力を継続し，2021年と2022年9月30日までの9カ月以内にリースを撤退したことが直接的な原因である。
ワークステーション容量は10-Qの形で表され，最も近い千ビットに丸められる.ワークステーション容量は、我々の場所を表すワークステーションの実際の数ではなく、管理層が、我々の在庫管理システムおよび販売レイアウトに基づいてある場所の容量を最適に推定することに基づく。
会員制
メンバーシップは，物理メンバーシップ，WeWork All Accessメンバーシップ，WeMembership(後者はいくつかの前身製品)の累積数である.物理会員制はワークステーションへのアクセスを提供し、標準専用デスク、プライベートオフィス、カスタマイズフロアを含む様々な製品の会員数を代表しています。WeWorkはすべての訪問会員が毎月会員であり，個人にWeWork参加先へのアクセス権限を提供する.WeMembershipは従来製品であり，会員ユーザにオンラインやモバイルアプリケーションを介してWeWork会員ネットワークに登録する権限，サービス製品へのアクセスやメニューごとに空間を予約する権利，その他の利点を提供する.各エンティティ会員，WeWork All Access会員，他の仮想会員は1つの会員とみなされる.
会員数は、私たちの世界の会員ネットワークの採用状況、私たちのネットワークの規模とカバー範囲、私たちが私たちの場所に会員を収容できるかどうかを測る重要な指標です。会員資格はまた私たちが現在と未来に提供するサービスの貨幣化の機会を代表する。会員資格は、10-Qで最も近い千位に四捨五入する形で提供されます。会員資格は，我々の位置で作業空間を利用する個人数と異なる可能性があり，メンバが作業空間を利用する人数が空間設計収容人数よりも少ないことを含む理由が多い.
2022年9月現在、私たちの会員総数は73.9万人で、2021年9月現在の57.8万人より28%増加した。会員総数の増加はWeWork All Accessや他の伝統会員の113%増加を含め，2021年9月の3.2万人から2022年9月の6.8万人に増加した
実物入居率
物理入居率の計算方法は，物理メンバーシップをある位置のワークステーション容量で割ることである。実際の入居率は私たちの職場の満員度を測る一つの方法だ。2022年9月までの実入居率は72%であったが，2021年9月現在の実入居率は59%であった。実際の入居率が増加した要因は，メンバーがオフィスに戻り続けるにつれて，実会員数が23%増加したためである
企業実体会員率
企業メンバー資格は、企業メンバーのメンバー資格を代表し、企業メンバーを500人以上のフルタイム従業員を有する組織と定義する。企業会員は通常、長期的な約束と多様な解決策を持つ会員協定に署名しているので、私たちの業務に重要な戦略的意義を持っています。これは私たちの収入の可視性を高めます
企業の実体会員の割合は私たちがこのような組織に属する会員の割合を代表する。1つの組織は企業メンバーとみなされるべきであり、最小数のワークステーションを予約する必要はない。例えば、700人のフルタイム従業員を有する組織は、50人の従業員のために、私たちの場所を占有するワークステーションの費用を支払い、50人のメンバー資格を有する企業メンバーとみなされる。2022年9月現在，我々の総合地点実体会員の47%が企業会員に属しており，2021年9月現在の49%を下回っている。2022年9月30日までの3カ月間、企業会員は会員とサービス収入の46%を占めていたが、2021年9月30日までの3カ月間の割合は48%だった。2022年9月30日までの9カ月間では，企業会員が会員とサービス収入の45%を占めているが，2021年9月30日までの9カ月間の割合は48%であった。
非公認会計基準財務指標
私たちの業務表現を評価するために、私たちはGAAPによって準備された運営結果といくつかの非GAAP財務指標に依存して、調整されたEBITDA、自由キャッシュフロー、およびある財務指標の不変通貨列報を含む。以下でさらに議論されるように、これらの非公認会計基準計量は、原則、標準または規則に基づいて定義または計算されたものではない
公認会計原則を構成した。したがって、私たちが使用して参照している非GAAP財務指標は、GAAPによって計算された財務指標の代替品とみなされるべきではなく、単一の財務指標に依存して、私たちの業務、財務状態、または運営結果を評価しないことを奨励します。これらの非公認会計基準財務指標は補充指標であり、これらの指標は管理層と私たちの投資家に私たちの業績をより詳細に理解させることができると信じている。以下に説明する調整後EBITDA、自由キャッシュフロー、および不変通貨の定義は、私たちの業務のためのものであり、他社が提案する可能性のある類似の名前の財務指標と比較できると仮定してはいけません。
調整後EBITDA
我々は調整後のEBITDAを評価することで、我々のGAAPの財務業績を補充し、これは非GAAP測定基準である。我々は、“調整されたEBITDA”を、所得税(利益)準備、利息およびその他(収入)費用、純額、減価償却および償却、再編およびその他の関連(収益)コスト、営業権、無形資産および他の資産の減価(販売収益)、株式ベースの報酬支出、コンサルタントが提供するサービスの株式ベースの支払い、または対価格負債の公正価値変化、法律、税収および規制準備金または和解、会社の規制調査や訴訟による会社の2019年の初公開株撤回やソフトバンク取引の実行に関連する法的費用と定義している。本表格10-Qに掲載されている簡明総合財務諸表付記1で定義されたように、任意の保険或いはその他の追徴金、及び合併、買収、資産剥離及び資金集め活動に関連する支出を差し引く。
最も比較可能なGAAP測定基準である純損失と調整後のEBITDAの入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
純損失(1) | $ | (629) | | | $ | (844) | | | $ | (1,768) | | | $ | (3,829) | | | | | |
所得税を支給する(1) | 3 | | | (2) | | | 5 | | | 5 | | | | | |
利息とその他の費用，純額(1) | 290 | | | 206 | | 753 | | | 828 | | | | | |
減価償却および償却(1) | 156 | | | 171 | | 485 | | | 535 | | | | | |
再構成とその他の関連コスト(1) | (34) | | | 16 | | | (190) | | | 482 | | | | | |
減価費用(1) | 97 | | | 88 | | 224 | | | 629 | | | | | |
株に基づく報酬費用(2) | 13 | | | 4 | | 39 | | | 62 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他、純額(3) | (1) | | | 5 | | 1 | | | 37 | | | | | |
| 調整後EBITDA | $ | (105) | | | $ | (356) | | | $ | (451) | | | $ | (1,251) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)私たちの簡明な総合経営報告書に示すように。
(2)従業員、役員、コンサルタントの株式給与に対する非現金支出を代表します
(3)その他、純額には、コンサルタントが提供するサービスの株式支払い、又は代償負債の公正価値変動、法律、税務及び監督管理備蓄又は和解、当社が2019年に撤回した初公開募集及びソフトバンク取引の実行に関する規制調査及び訴訟による法律費用(定義は本10-Q表簡明総合財務諸表付記1で定義されている)、任意の保険又はその他の回収、及び合併、買収、資産剥離及び資金集め活動に関する支出を差し引いて、すべて総合総合運営報告書の販売、一般及び行政支出を計上する
公認会計基準財務指標と共に使用する場合、調整されたEBITDAは、株式ベースの支払い、公平な市場価値調整および減値費用、再編コスト、買収、販売、非通常調査、訴訟および和解の影響などの非現金項目を除去することによって、歴史的業績の比較を促進するため、有用な経営業績補充指標であると考えられる。減価償却と償却は主に私たちのレンタル改善、設備と家具の減価償却と関係があります。これらの資本支出は私たちの賃貸開始後に発生し、資本化され、資産または
レンタル期間。経営陣は初期資本支出を投資活動として評価しており、関連する減価償却や償却は非現金費用であり、経営陣は私たちの所在地の日常運営実績の評価はこれらの費用を考慮していない。したがって，減価償却や償却の影響は我々が調整したEBITDAの計算には含まれていない。再編やその他の関連(収益)コストは，主に成長の鈍化やレンタル終了の決定に関係しているため，我々の場所が日常的に運営している一般的な授業コストに直接起因するものではない。また、当社が2019年に初公募株やソフトバンク取引の関連執行を撤回したことによる規制調査や訴訟による法的コストは現金支出であるが、これらの支出は事件解決後に再現されることはなく、当社の業務運営に必要な支出でもないと予想される
調整後のEBITDAも我々の経営陣内部で使用されている重要な指標であり、業績の評価と内部予算の策定と予測に用いられている。
調整後のEBITDAは分析ツールとして限界があり，GAAP報告による我々の結果を単独で考慮あるいは代替すべきではなく，我々の全体的な運営結果の完全な理解を提供することはできない。いくつかの制限は
•それは私たちの運営資金需要の変化や現金需要を反映していない
•私たちの利息支出や債務利息や元金の返済に必要な現金の需要を反映していません
•私たちの納税支出や納税に必要な現金を反映していません
•これは、従来の資本支出や今後の資本支出や契約引受の需要を反映していない
•株式ベースの報酬支出は非現金料金であるが、従業員、役員、特定のコンサルタントを補償し、奨励するために株式報酬に依存しており、将来的には継続する可能性がある
•減価償却、償却、減価償却および減価償却は非現金費用であるが、減価償却や償却中の資産は将来的に置き換えられなければならないことが多いが、この非公認会計基準の測定基準は、このような置換のいかなる現金需要も反映していない。
自由キャッシュフロー
調整後EBITDAの限界により，上述したように，自由キャッシュフローを評価することでGAAP結果を補完し，自由キャッシュフローは非GAAP測定基準である。私たちは“自由現金流量”を経営活動が提供する現金純額から物件、設備と資本化ソフトウェアの購入を引いたものと定義し、どれも会社の簡明総合現金流動量表に記載し、公認会計基準に基づいて計算した
数年前の財務情報はすでに再分類され、本年度に符合する列報方式で、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の間に、資本化ソフトウェアの総額はそれぞれ3900万ドルと2900万ドルであり、購入した財産と設備は1つの財務諸表プロジェクト、すなわち“財産、設備と資本化ソフトウェアの購入”に組み入れられた
経営活動から提供された現金純額は公認会計基準の中で最も比較可能性のある測定基準であり、現在それを自由現金流量と入金し、以下のように行う
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| (百万単位で) | | | | | 2022 | | 2021 | | | | |
経営活動提供の現金純額(1) | | | | | $ | (645) | | | $ | (1,539) | | | | | |
差し引く：不動産、設備、資本化ソフトウェアの購入(1) | | | | | (270) | | | (232) | | | | | |
| 自由キャッシュフロー | | | | | $ | (915) | | | $ | (1,771) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
(1)私たちのキャッシュフロー表の簡明な統合報告書に示すように。
自由キャッシュフローは業績測定基準でもあり、流動性測定基準でもあり、経営陣や投資家に企業が生成または使用する現金数に関する有用な情報を提供していると考えられる。フリーキャッシュフローは、我々の経営陣内部で内部予算、予測、業績目標を策定するための重要な指標でもある
自由キャッシュフロー制限は分析ツールとして、公認会計基準報告に基づく我々の結果を孤立的に考慮または代替すべきではなく、私たちの結果および流動性の完全な理解を提供することができない。いくつかの制限は
•それは、他の投資的キャッシュフロー活動または融資的キャッシュフロー活動を含まない、財産、設備、および資本化ソフトウェアを購入する現金流出のみを含む
•運転資金の変化や収入と支出時間の変化により、異なる期間に変化する可能性がある
•非現金GAAP直線レンタルコストは非現金調整ですが、これらの費用は通常、レンタル中に大家さんに現金で支払うことを要求される金額を反映しています
•株式ベースの報酬支出は非現金料金ですが、私たちは株式報酬に依存して従業員、役員、特定のコンサルタントを補償し、奨励しています。私たちは将来もそうし続けるかもしれません。
不変貨幣
ドルは私たちがアメリカで経営している合併と非合併実体の機能通貨です。私たちがアメリカ国外で経営している合併と非合併実体に対して、私たちは通常、外国実体が主に現金を生成し、支出する経済環境の主要な通貨であるため、関連する現地通貨を機能通貨として指定する。為替レートは異なる期間の間に変動する可能性があるため、収入と運営費用をドルに換算すると、異なる時期の間で変動する可能性もある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、私たちの運営業績は主にドル-ポンドとドル-ユーロ変動の影響を受けている。
我々は，不変通貨に基づいて我々の業績を評価することで，我々のGAAPの財務業績と調整後のEBITDAを補完する.我々の財務業績を不変通貨に基づいて開示することは、外貨変動の影響を排除し、歴史的業績の比較を容易にするために、経営業績の有用な補完尺度であると考えられる。私たちは前年の本位貨幣結果を今期の実際の外貨為替レートに換算することで不変貨幣結果を計算します。不変通貨に基づいて財務結果を列記することを考慮すべきであり、これは米国公認会計原則に基づいて報告された財務業績評価基準の補完であり、代替ではない。
次の表は、ある財務措置の外国為替が、会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の総合経営業績と調整後のEBITDAの不変通貨に与える影響を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | | | 9月30日までの3ヶ月間 | | | | % | | % | | |
| | | | 2022 | | 2021 | | | | 変わる | | 変わる | | |
| | | | 実際の貨幣 | | 実際の貨幣 | | 外国為替影響 | | | | 実際の貨幣 | | 不変貨幣 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | | | | | $ | 817 | | | $ | 661 | | | $ | (42) | | | | | 24 | % | | 32 | % | | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
場所運営費−収入コスト(1) | | | | | 730 | | | 752 | | | (48) | | | | | (3) | % | | 4 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | | | | | 23 | | | 40 | | | (2) | | | | | (43) | % | | (39) | % | | |
販売、一般、行政費用(2) | | | | | 181 | | | 234 | | | (7) | | | | | (23) | % | | (20) | % | | |
| 再構成とその他の関連コスト | | | | | (34) | | | 16 | | | (4) | | | | | (313) | % | | (383) | % | | |
| 減価費用 | | | | | 97 | | | 88 | | | 1 | | | | | 10 | % | | 9 | % | | |
| 減価償却および償却 | | | | | 156 | | | 171 | | | (10) | | | | | (9) | % | | (3) | % | | |
| 総費用 | | | | | $ | 1,153 | | | $ | 1,301 | | | $ | (70) | | | | | (11) | % | | (6) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運営損失 | | | | | (336) | | | (640) | | | 28 | | | | | (48) | % | | (45) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA(3) | | | | | $ | (105) | | | $ | (356) | | | $ | 12 | | | | | (71) | % | | (69) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)減価償却や償却は含まれておらず、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で、減価償却と償却はそれぞれ1.48億ドルと1.62億ドルだった。
(2)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の収入コストを含め、それぞれ200万ドルと2900万ドル。
(3)タイトルを見て“主な業績指標−調整後のEBITDA最も比較可能なGAAP測定基準である純損失と調整後のEBITDAを照合した。
次の表は、ある財務措置の外国為替が会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合経営業績と調整後のEBITDAの不変通貨に与える影響を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | | | 9月30日までの9ヶ月間 | | | | % | | % | | |
| | | | 2022 | | 2021 | | | | 変わる | | 変わる | | |
| | | | 実際の貨幣 | | 実際の貨幣 | | 外国為替影響 | | | | 実際の貨幣 | | 不変貨幣 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 収入.収入 | | | | | $ | 2,397 | | | $ | 1,852 | | | $ | (87) | | | | | 29 | % | | 36 | % | | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
場所運営費−収入コスト(1) | | | | | 2,202 | | | 2,351 | | | (104) | | | | | (6) | % | | (2) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | | | | | 108 | | | 117 | | | (4) | | | | | (8) | % | | (4) | % | | |
販売、一般、行政費用(2) | | | | | 578 | | | 734 | | | (16) | | | | | (21) | % | | (19) | % | | |
| 再構成とその他の関連コスト | | | | | (190) | | | 482 | | | 5 | | | | | (139) | % | | (139) | % | | |
| 減価費用 | | | | | 224 | | | 629 | | | (15) | | | | | (64) | % | | (64) | % | | |
| 減価償却および償却 | | | | | 485 | | | 535 | | | (21) | | | | | (9) | % | | (6) | % | | |
| 総費用 | | | | | $ | 3,407 | | | $ | 4,848 | | | $ | (155) | | | | | (30) | % | | (27) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運営損失 | | | | | (1,010) | | | (2,996) | | | 68 | | | | | (66) | % | | (66) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA(3) | | | | | $ | (451) | | | $ | (1,251) | | | $ | 36 | | | | | (64) | % | | (63) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)減価償却と償却を除く場合はそれぞれ減価償却と償却項目に記載されている4.55億ドルと5.08億ドル 2022年9月30日と2021年9月30日。
(2)1，700万ドルと6，100万ドルの収入コストを含めて 2022年9月30日と2021年9月30日。
(3)タイトルを見て“キー業績指標−非公認会計基準財務指標−調整後のEBITDA−最も比較可能なGAAP測定基準である純損失と調整後のEBITDAを照合した。
私たちの結果の比較性に影響を与える重要な要素は
外貨換算
グローバルな会社として、私たちの経営業績の比較性は外貨為替レート変動の影響を受ける可能性があり、ドルが機能通貨でない国では、私たちの財務業績をドルに換算した外貨為替レートの変動に使われています。ドルが私たちの国際業務の機能通貨に対して強くなるにつれて、私たちの国際収入は不利な影響を受け、ドルが他の機能通貨に対して弱くなるにつれて、私たちの国際収入は有利な影響を受けるだろう
前節を見て、タイトルは“重要な業績指標--非公認会計基準財務指標--不変通貨我々が不変通貨に基づいて財務業績をどのように評価して財務業績を補完するかに関する情報をより多く理解する
再構成と減値
2019年9月、我々は、当社の財務状況を改善するための運営再編計画を開始し、私たちの核心空間であるサービス事業に再焦点を当て、予想される収益成長の道を構築しました
2021年9月30日までの9カ月間で，2020年9月30日までの9カ月と比較して，販売，一般，行政費用に関する総コストを44%削減することに成功し，合計5.79億ドルとなった。2022年9月30日までの9カ月間で，2021年9月30日の9カ月と比較して，合計1.56億ドルの追加21%削減を実現した。2022年9月30日までの9カ月間で，25の先の開業地点と4つの開業前地点に関するリースを終了したが，2021年9月30日までの9カ月間に，78の先の開業地点と3つの開業前地点のテナントを終了し，再編開始以来の終了総数を241個にした
私たちの不動産ポートフォリオの調整に努力すると同時に、同社は賃貸空間の一部を終了して、私たちの賃貸空間を減少させ、レンタルを減らし、レンタル料を延期し、テナントの手当を相殺し、その他の戦略的変化を改善することを含む480件以上の賃貸契約を改訂することに成功した。この等の改正及びすべて及び一部のレンタル終了は、合併期間中に発生した中科債務変動を含む、すでに賃貸契約に署名した有効期間内に支払う予定だった将来の未割引固定最低賃貸コスト支払い総額を約103億ドル減少させたと推定される。
経営陣は、我々が行っている再編作業に関する不動産ポートフォリオを評価し続けており、再編期間中の残り時間内に追加賃貸から撤退することが予想される。当社は2022年までの残り時間から2023年までの間に追加的な減価、再編および関連コストが予想されており、主に賃貸終了費用、その他の撤退コスト、使用を停止した建物に関するコストを含み、当社はその運営再編計画を最終的に決定しているからである。
2022年9月30日現在、私たちは、私たちが引き続き会員数を増加させ、柔軟で資本が軽く成長する代替案を通じて私たちの足跡を戦略的に拡大するとともに、私たちが行った積極的な変化と、コスト規律の強化に焦点を当てた業務計画が、私たちの将来の成功のための基礎を築くと信じています.
会社がその運営再編計画を継続し、より簡素で効率的な組織を作るために努力している利点を体験すると、一定期間の結果はそれほど比較可能ではないかもしれません。
付記5を参照本表第I部第1項に掲げる簡明連結財務諸表私たちの再構成活動と減価に関するより多くの情報
成長戦略の変化
私たちがより多くの管理協定を締結し、および/またはレンタルに参加するにつれて、私たちの純損失、経営活動によって提供される経営活動の純現金、調整されたEBITDAおよび自由キャッシュフローは、特定の場所の資本支出に資金を提供するために、大家さんや他のパートナーと利益の一部を共有するため、マイナスの影響を受ける可能性がある。賃貸に参加する場合、大家さんは通常、空間のすべての建設費用を支払ったり、精算したりしますが、私たちは通常、特定の年間レンタル料を支払うのではなく、空間の収入や利益に基づいてレンタル料を決定します。同様に，管理プロトコルでは，パートナーは我々の設計規範に従って空間を建設するすべての資本支出に資金を提供し，空間に対して全責任を負うことができ，我々は管理人として合意した管理費を得ることができる.私たちが所与の場所から未来の保証金のすべての利益を得る標準的な賃貸手配とは異なり、これらの代替手配の下で、私たちは大家さんや他のパートナーとこの部分の未来の保証金を共有します。このような代替配置の影響を受ける開放場所の割合は、2022年9月と2021年9月現在でそれぞれ約25%と24%である
2022年3月，WeWorkはCommon Deskの買収を完了し，Common Deskはダラスに本部を置く協力事業者であり，テキサス州とノースカロライナ州に23地点を有し，そのほとんどの地点は大家と締結した軽資産管理協定に基づいて運営されている
“新冠肺炎”及び中国企業への影響
2019年末、新冠肺炎が発生し、2020年3月11日までに、世界保健機関は新冠肺炎を大流行と発表した。それ以来、新冠肺炎はすでに各国政府に無数の制限を実施し、旅行禁止、隔離、在宅命令、社交距離要求及び“不必要”業務の強制閉鎖を含む
新冠肺炎疫病の著者らの業務に対する持続的な影響のため、著者らは引き続き一定の不確定な時期に直面し、短期的には引き続き私たちの空間即ちサービス製品の需要に実質的な影響を与える可能性が予想される
新冠肺炎の流行により、会員が流失し、会員が支払わない(または支払いを遅延させる)、または支払いの割引、延期、または支払いのキャンセルを求める会員は、引き続き当社に悪影響を与える可能性がある。新販売量は2021年下半期に改善されたにもかかわらず、2022年には当社の場所での新販売量が減少し続けており、会社の運営業績にマイナス影響を与え続けている可能性がある。私たちはまた新しい冠肺炎に関連した遅延支払い計画と関連があるので、私たちの会員と接触し続けている。また、私たちの会員を引き留めるために、追加の割引や延期を提供する可能性があり、これらの割引や延期は、私たちの純損失、経営活動の提供、調整後のEBITDA、自由キャッシュフローにマイナスの影響を与え続ける可能性があります。同社は、新冠肺炎の流行に対応するため、その売掛金残高を積極的に監視し続け、これらの契約が回収できないため、ある既存の契約の収入の記録を停止した。このような契約は、2022年9月30日までの9ヶ月間、有意な増加や回復はなかった
新冠肺炎の発生後、著者らはWeWork All AccessとWeWork On Demand製品を発売することにより、私たちの不動産製品のデジタル化努力を加速した。WeWork All Accessは月ごとに購読するモデルであり，会員にその国/地域の任意の参加WeWork地点で図書空間にアクセスする権限を提供する.WeWork All Accessにより，メンバは携帯電話上で専用デスク，会議室，プライベートオフィスを予約することができ，ユーザはいつ，どこで，どのように仕事をするかを選択できるようになる.WeWork On Demandは，ユーザにオンデマンドのアクセス権限を提供し，近くのWeWork地点で個人ワークプレースや会議室を予約することができ，会員がWeWork On Demandモバイルアプリケーション上で時間ごとに個人ワークプレースを予約したり，日ごとに会議室を予約したりすることができる.
新冠肺炎疫病が経済と私たちの業務に与える全体的な影響はまだ確定していませんが、私たちの高級管理チームは積極的にいますその影響を定期的に監視し、必要に応じて私たちの業務を調整し続けるつもりだ。
私たちはまた、私たちの流動性状況が私たちが新冠肺炎に関連する短期的な不確実性を緩和するのに十分に役立つと信じている。2022年9月30日現在、私たちは、私たちの簡明な総合貸借対照表上の4.6億ドルの現金と現金等価物、さらに5.5億ドルの未抽出優先保証債務約束を含む10億ドルを超える現金、約束、流動性を持っている。当社の2022年9月30日までの現金と無資金源の現金承諾のほか、2020年の信用状ローンには2億ドルの残りの利用可能な信用状があります(以下“と題する)流動資金と資本資源“私たちの流動性状況と債務に関するより多くの情報を抽出する)。
将来の財務状況や運営結果に及ぼす新冠肺炎の影響を合理的に見積もることはできないが、短期的には持続的な負の影響が生じる可能性があると予想される。全システム会員数は2021年と2022年9月30日までの9カ月間で回復指標が観察され，2022年9月現在で全システム会員数は2020年12月の49万人から73.9万人に増加した。しかし、新冠肺炎の疫病はどの程度私たちの業務に影響を与え続ける可能性があり、未来の発展に依存して、高度な不確定、予測できない、そして私たちの制御範囲を超えた発展、すぐに出現する可能性のあるウイルスの重症度、新変種の伝播と影響、流行病の範囲とウイルスの抑制或いはその影響を抑制する行動、ワクチン接種努力の新しい情報、そして会社が取っている行動、支店閉鎖の持続時間、新開業の遅延、私たちが所有者と行っている交渉、そして私たちはどれだけ早く正常な運営を回復できるかなどを含む。
経営成果の構成部分
我々は，地点の収入と支出が我々の運営実績(総合地点と呼ぶ)に合併しているかどうか，あるいは地点の収入や支出が我々の経営業績に合併していないかどうかに応じて，我々のサービスに管理費を徴収し，我々の地点の業績，たとえばWeWork India Services Private Limited，TBP，AMPAがそれぞれ運営する地点(“インド会社地点”，“Chinaco地点”，“イスラエル地点”，および総称して未合併地点と総称する)を評価する権利がある.“場所”という言葉は“-経営成果の構成要素”と“-2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較”と題する章で使用される場合には，総合地点のみが含まれるが，本表格10-Qの他の場所で使用する場合には，統合地点と未合併地点が含まれる
収入.収入
収入には、会員およびサービス収入と、以下に説明する他の収入が含まれる
会員収入とは，会員料，実会員販売割引(“WeWork会員収入”)と会員費，WeWork All Access会員，WeWork On DemandとWeMembership(総称して“WeWork Access収入”)が割引された純額である.私たちの収入の大部分は日常的な会員費から来ています。各会員の価格は、会員が選択した職場解決策のタイプ、占有空間の地理的位置、および会議室予約および印刷またはコピー割当量のような基本会員料金に含まれる任意の毎月の商業サービス手当に依存する。すべての会員資格はWeWorkアプリケーションを介して私たちのコミュニティにアクセスすることを含む。会員収入は契約有効期間内に月ごとに料金率で確認され、空間に入る機会が提供されているからです
サービス収入には、主に、上記の毎月手当を超える補助業務サービスを会員に支払う追加請求書が含まれる。会員に提供されるサービスには、会議室への入室、印刷、コピー、初期設定料金、電話や情報技術サービス、駐車料金、その他のサービスがあります
サービス収入には、私たちが第三者サービスプロバイダから稼いだ手数料も含まれている。私たちの会員には様々な商業や他のサービスを提供していますが、通常は独占価格で提供されていますが、会員の一人が第三者からサービスを購入した場合、販売の一定の割合を得ることができます。このようなサービスの範囲は商業サービスから生活福祉まで。サービス収入には、インド会社、中国社、イスラエル社にサービスを提供する任意の管理費収入も含まれる(2021年6月1日の特許経営協定による)。サービス収入はサービス提供時に月ごとに確認します
その他の収入は主に私たちの以前のPowered by We設計と開発サービスを含み、その中で私たちは現場オフィス管理を提供し、統合された設計、施工、空間管理サービスを提供します
提供された設計および開発サービスは、一定期間、これまでに生成された契約コストが推定契約総コストに占める割合から収入として確認される。当社は契約履行義務の履行に役立つ具体的なコストのみを挙げています。契約は、一般に、コンサルティング契約、設計および施工契約、および運営契約のような異なるタイプのサービスに分割される。各種類の契約に関する収入は、それぞれの履行義務を履行する際に確認される。これらのタイプの手配の総コスト推定値が固定価格手配の収入を超えた場合、推定された損失は直ちに確認される
他の収入には稼いだ他の管理と相談費も含まれている。他の収入は通常サービスの実行に伴い月ごとに時間的に確認される。
場所運営費
営業費用には営業場所の日常コストが含まれており，開業前コスト，減価償却や償却，一般販売やマーケティングは含まれておらず，これらは単独で記録されている。
レンタル料
私たちの最も重要な場所の運営費用はレンタル費用です。公認会計原則によると、レンタルコストはレンタル期間内に直線的に確認され、その根拠は以下の3つの主要な構成要素である
•契約に基づいて支払うか又は支払う賃貸コストとは、当社の賃貸契約に基づいて支払うべき基本賃貸料及び賃貸料、公共区域維持金額及び不動産税の支払現金支払いを指し、当該等の金額が実際に支払われた時間にかかわらず、計上会計原則に従って記録される。
•賃貸奨励償却とは、受け取ったまたは受け取るべきテナント改善手当とマネージャー手数料(総称して“賃貸奨励”)金額の償却のことで、私たちのレンタル条項に従って直線的に償却します。
•非現金GAAP直線レンタルコストとは、GAAPが“無料レンタル料”期間とレンタルコスト増加条項がレンタル期間内に直線的に計算する影響を確認するために必要な調整である。非現金GAAP直線レンタルコストには、リース獲得に関連する資本化初期直接コストの償却も含まれる。
他の場所運営費用
その他の場所の運営費用には、一般的に光熱費、持続修理とメンテナンス、清掃費用、オフィス費用、安全費用、クレジットカード処理費、食品と飲料費用が含まれています。場所運営費用には、メンバー関係、新規メンバー販売、メンバー保留、施設管理など、私たちのコミュニティが運営するチームを管理する人員や関連コストも含まれています
開業前立地料金
開業前のコース料金には、会場が会員に開放されていないことによるすべての料金が含まれています。開業前の場所支出の主な構成要素は、私たちが負担すべき賃貸コスト(不動産と関連税費と公共地域維持費を含む)、光熱費、清掃、人事および関連費用、および収入が発生する前に発生する他のコストを含む賃貸コスト支出である。人員料金は開業前の場所料金に含まれており、開業前に私たちの場所に人員を配置しているため、順調な開業と成功した会員入居体験の確保を支援している。開業前の勤務先費用には，経営陣がリース交渉の終了を決定する前に，職場がメンバ業務により閉鎖され，すべてのメンバが新たな職場に移転した間に発生した費用も含まれている。
販売、一般、行政費用
販売、一般及び行政(“SG&A”)支出には、主に当社従業員に関する人事及び株式給与支出、技術、コンサルティング、法律及びその他の専門サービス支出、及び当社オフィスのコスト、例えば当社の請求書、受託、調達及び売掛金機能に関するコストが含まれる。SG&A料金には、広告費、会員推薦費、戦略マーケティング活動に関連するコスト、業務の管理および支援のために生じる様々な他のコストが含まれています。
SG&A料金には，我々の従来のPowered by Weフィールドワーク設計，開発，管理ソリューションに関する商品販売コストも含まれている.
また、会社の設計、開発、倉庫、物流、不動産コスト、企業が拡張中に発生した研究と新市場、解決策、サービスの追求に集中した費用、会社の成長と世界拡張に関連する他の費用も含まれている。このようなコストには、非資本化人員及び私たちの発展、設計、製品、研究、不動産、成長型人材買収、合併及び買収、法律、技術研究開発チーム及び関連する専門費用に関連する支出及びその他に発生した支出、例えば、成長性に関連する求人費用、従業員移転コスト、職務調査、統合コスト、取引コスト、買収に関連するまたは代償公平値調整、当社が賃貸またはプロジェクトを推進しない以前の資本化コスト、およびその他の日常資産減価および帳消しが含まれる
運営効率を向上させ，グローバルコミュニティの成長を支援するための人的·技術的歴史的投資を利用した運営再編計画を継続するにつれ，総収入に占めるSG&A費用の割合は時間とともに低下することが予想される。新冠肺炎疫病が私たちの成熟地点に与える影響は2022年の残りの時間内に持続することが予想され、私たちが引き続き私たちの成熟場所を安定させることに伴い、未来の販売とマーケティングコストは助けが必要かもしれない。
再構成その他関連(収益)コストと減価費用
“”というタイトルの部分を参照—私たちの業績の比較可能性に影響を与える重要な要素である再編と減価“これらの財務諸表行プロジェクト構成要素の詳細については、上記を参照されたい
減価償却および償却費用
減価償却と償却は主に私たちの財産と設備に記録された減価償却費用に関連し、その中で最も重要な構成要素は私たちの不動産ポートフォリオの賃貸改善です
利子とその他の収入
利息及びその他の収入(費用)には、利息収入、利息支出、権益法収益及びその他の投資収益、外貨収益(損失)及び引受権証負債公正価値変動収益(赤字)が含まれる
簡明総合経営成果
次の表は、会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営業績とその他の重要な指標を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | | | 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 | | |
| | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
業務報告書情報を簡明に統合する | | | | | | | | | | | | | |
| 収入： | | | | | | | | | | | | | |
| 総合スポット会員制とサービス収入を濃縮します | | | | | $ | 809 | | | $ | 625 | | | $ | 2,349 | | | $ | 1,764 | | | |
| 未合併先管理費収入 | | | | | 6 | | | 2 | | | 14 | | | 7 | | | |
| その他の収入 | | | | | 2 | | | 34 | | | 34 | | | 81 | | | |
| 総収入 | | | | | 817 | | | 661 | | | 2,397 | | | 1,852 | | | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | | |
場所運営費−収入コスト(1) | | | | | 730 | | | 752 | | | 2,202 | | | 2,351 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | | | | | 23 | | | 40 | | | 108 | | | 117 | | | |
販売、一般、行政費用(2) | | | | | 181 | | | 234 | | | 578 | | | 734 | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | | | | | (34) | | | 16 | | | (190) | | | 482 | | | |
| 減価費用 | | | | | 97 | | | 88 | | | 224 | | | 629 | | | |
| 減価償却および償却 | | | | | 156 | | | 171 | | | 485 | | | 535 | | | |
| 総費用 | | | | | 1,153 | | | 1,301 | | | 3,407 | | | 4,848 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 運営損失 | | | | | (336) | | | (640) | | | (1,010) | | | (2,996) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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| 利息とその他の収入，純額 | | | | | (290) | | | (206) | | | (753) | | | (828) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 税引き前損失 | | | | | (626) | | | (846) | | | (1,763) | | | (3,824) | | | |
| 所得税の割引 | | | | | (3) | | | 2 | | | (5) | | | (5) | | | |
| 純損失 | | | | | (629) | | | (844) | | | (1,768) | | | (3,829) | | | |
| 非制御的権益 | | | | | 61 | | | 42 | | | 188 | | | 105 | | | |
| WeWork Inc.の純損失。 | | | | | $ | (568) | | | $ | (802) | | | $ | (1,580) | | | $ | (3,724) | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
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(1)減価償却と償却を除いてそれぞれ示した2022年9月30日までの3ヶ月で1.48億ドルと2021年9月30日に3ヶ月で1.62億ドル、2021年9月30日までの9ヶ月間4.55億ドルと5.08億ドルの減価償却と償却 2022年9月30日と2021年9月30日。
(2)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の収入コストをそれぞれ200万ドルと2900万ドル、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の収入コスト1700万ドル、6100万ドルを含む。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他の主要業績指標(千元、百分率を除く)： | | | 九月三十日 | | | | |
| | | | 2022 | | 2021 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 統合した場所 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ワークステーション容量 | | | | | 756 | | | 766 | | | | | | | |
| 実体会員資格 | | | | | 536 | | | 432 | | | | | | | |
| すべてのアクセス権限と他の伝統的なメンバー資格 | | | | | 67 | | | 32 | | | | | | | |
会員制(1) | | | | | 603 | | | 464 | | | | | | | |
| 実物入居率 | | | | | 71 | % | | 56 | % | | | | | | |
| 企業実体会員率 | | | | | 47 | % | | 49 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 未整合の位置 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ワークステーション容量 | | | | | 173 | | | 165 | | | | | | | |
| 実体会員資格 | | | | | 135 | | | 114 | | | | | | | |
| すべてのアクセス権限と他の仮想メンバー資格(千単位) | | | | | 1 | | | — | | | | | | | |
| 会員制 | | | | | 136 | | | 114 | | | | | | | |
| 実物入居率 | | | | | 78 | % | | 69 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| システム範囲内の位置 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| ワークステーション容量 | | | | | 928 | | | 932 | | | | | | | |
| 実体会員資格 | | | | | 671 | | | 546 | | | | | | | |
| すべてのアクセス権限と他の伝統的なメンバー資格 | | | | | 68 | | | 32 | | | | | | | |
会員制(1) | | | | | 739 | | | 578 | | | | | | | |
| 実物入居率 | | | | | 72 | % | | 59 | % | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)合併地点と全システム地点会員は，2022年9月と2021年9月までの我々の会員数はそれぞれ3000人と4000人であった。WeMembershipは従来製品であり，会員ユーザにオンラインやモバイルアプリケーションを介してWeWork会員ネットワークに登録する権限，サービス製品へのアクセスやメニューごとに空間を予約する権利，その他の利点を提供する
簡明総合経営成果が収入のパーセントを占める
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の簡明総合経営報告書情報が収入に占める割合を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 3か月まで
九月三十日 | | 9か月で終わる
九月三十日 | | |
| | | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
| 収入.収入 | | | | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | |
| 費用： | | | | | | | | | | | | | |
場所運営費−収入コスト(1) | | | | | 89 | % | | 114 | % | | 92 | % | | 127 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 開業前立地料金 | | | | | 3 | % | | 6 | % | | 5 | % | | 6 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
販売、一般、行政費用(1) | | | | | 22 | % | | 35 | % | | 24 | % | | 40 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | | | | | (4) | % | | 2 | % | | (8) | % | | 26 | % | | |
| 減価費用 | | | | | 12 | % | | 13 | % | | 9 | % | | 34 | % | | |
| 減価償却および償却 | | | | | 19 | % | | 26 | % | | 20 | % | | 29 | % | | |
| 総運営費 | | | | | 141 | % | | 196 | % | | 142 | % | | 262 | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 運営損失 | | | | | (41) | % | | (97) | % | | (42) | % | | (162) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 利息とその他の収入，純額 | | | | | (35) | % | | (31) | % | | (31) | % | | (45) | % | | |
| 税引き前損失 | | | | | (77) | % | | (128) | % | | (74) | % | | (207) | % | | |
| 所得税の割引 | | | | | — | % | | — | % | | — | % | | — | % | | |
| 純損失 | | | | | (77) | % | | (128) | % | | (74) | % | | (207) | % | | |
| 非制御的権益 | | | | | 7 | % | | 7 | % | | 8 | % | | 6 | % | | |
WeWork Inc.の純損失。 | | | | | (70) | % | | (121) | % | | (66) | % | | (201) | % | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)減価償却や償却を含まず、減価償却と償却線にそれぞれ表示される。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較
収入.収入
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| (百万円単位、百分率は除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 実体会員とサービス収入 | $ | 768 | | | $ | 607 | | | $ | 161 | | | 27 | % |
| 私たちの仕事訪問収入は | 47 | | | 20 | | | 27 | | | 135 | % |
| 会員とサービス収入総額 | $ | 815 | | | $ | 627 | | | $ | 188 | | | 30 | % |
| その他の収入 | 2 | | | 34 | | | (32) | | | (94) | % |
| 総収入 | $ | 817 | | | $ | 661 | | | $ | 156 | | | 24 | % |
| 外貨影響 | 適用されない | | (42) | | | | | |
| 不変貨幣変動 | $ | 817 | | | $ | 619 | | | $ | 198 | | | 32 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総収入は1.56億ドル増加し、不変通貨で24%増加し、32%増加した。この増加は主に会員とサービス収入によって推進され、2022年9月30日までの3ヶ月間で、会員とサービス収入は1.88億ドル増加し、2021年9月30日までの3ヶ月の6.27億ドルから8.15億ドルに増加した。会員·サービス収入の増加は，主に2021年9月までの実物会員約43.2万人，2022年9月現在の実物会員数は24%増の約53.6万人であり，2022年9月までの3カ月間の平均実物会員数は28%増加し，2021年9月までの3カ月間の平均身体会員数は約41.6万人から約53.2万人に増加した。私たちの実体会員の増加分は個々の実体会員の平均収入の約2%の減少によって相殺される。以下の見出しを参照してください“四半期運営実績連続四半期毎の実会員資格、及び上記タイトルは新冠肺炎の結果の比較可能性に影響する重要な要素と私たちの業務への影響“新冠肺炎の詳細についてもっと
我々のWeWork All Accessやオンデマンド製品を含むWeWork Accessによる我々の不動産製品のデジタル化に取り組み続けており，WeWork All Access会員数は2021年9月の約3.2万人から2022年9月の約6.7万人に増加している.全Access会員の増加は，2022年9月30日までの3カ月間のWeWork Accessの収入を，2021年9月30日までの3カ月間の2000万ドルから4700万ドルに増加させた。
2022年9月30日までの3カ月間で、他の収入は94%低下し、2021年9月30日までの3カ月の3400万ドルから200万ドルに低下し、上記の収入の増加を部分的に相殺した。この低下は424第5の不動産開発協定と関連があり、この協定は2022年6月30日までの3ヶ月以内にほぼ完了した。付記16を参照本表第I部第1項に掲げる簡明連結財務諸表開発プロトコルに関するより多くの情報を取得する
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| (百万円単位、百分率は除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 実体会員とサービス収入 | $ | 2,235 | | | $ | 1,729 | | | $ | 506 | | | 29 | % |
| 私たちの仕事訪問収入は | 128 | | | 42 | | | 86 | | | 205 | % |
| 会員とサービス収入総額 | $ | 2,363 | | | $ | 1,771 | | | $ | 592 | | | 33 | % |
| その他の収入 | 34 | | | 81 | | | (47) | | | (58) | % |
| 総収入 | $ | 2,397 | | | $ | 1,852 | | | $ | 545 | | | 29 | % |
| 外貨影響 | 適用されない | | (87) | | | | | |
| 不変貨幣総収入 | $ | 2,397 | | | $ | 1,765 | | | $ | 632 | | | 36 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
総収入は5.45億ドル増加し、不変通貨で29%、36%増加した。この増加は主に会員とサービス総収入によって推進されており，2022年9月30日までの9カ月間の会員·サービス収入は2021年9月30日までの9カ月間の17.71億ドルから23.63億ドルに増加し，5.92億ドルに増加した。会員·サービス収入の増加は，主に2021年9月までの実物会員約43.2万人，2022年9月現在の実物会員数は24%増の約53.6万人であり，2022年9月までの9カ月間の平均実物会員数は31%増加し，2021年9月までの9カ月間の平均身体会員数は約39.2万人から約51.4万人に増加した。私たちの実体会員の増加分は個々の実体会員の平均収入の約2%の減少によって相殺される。連続四半期ごとの実体会員資格については、以下のタイトル“四半期運営実績”の章を参照されたい
新冠肺炎の大流行が実体会員や関連収入に与える影響に対応するために，WeWork All AccessとWeWork On Demandによる不動産製品のデジタル化を継続し，全Access会員を2021年9月の約3.2万人から2022年9月の約6.7万人に増加させた。WeWork All Access会員の増加により，我々のWeWork Access収入も2021年9月30日までの9カ月間の4200万ドルから2022年9月30日までの9カ月間の1.28億ドルに増加した.新冠肺炎のより詳細な情報については、上記の“我々の業績の比較可能性に影響を与える重要な要素である新冠肺炎及びわが業務への影響”と題する章を参照されたい
2022年9月30日までの9カ月間、その他の収入は58%低下し、2021年9月30日までの9カ月間の8100万ドルから3400万ドルに低下し、上記の収入の増加を部分的に相殺した。この低下は主に2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の収入がそれぞれ5300万ドルから2000万ドルに低下したためであり、この2つの収入は424第5回不動産開発協定と関係があり、この協定は2022年6月30日までの3ヶ月以内にほぼ完了した。付記16を参照本表第I部第1項に掲げる簡明連結財務諸表開発プロトコルに関するより多くの情報を取得する
場所運営費
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 場所運営費 | $ | 730 | | | $ | 752 | | | $ | (22) | | | (3) | % |
| | | | | | | |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | (48) | | | | | |
| 不変貨幣場所運営費用 | $ | 730 | | | $ | 704 | | | $ | 26 | | | 4 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
場所運営費は2200万ドルと3%減少し、不変通貨では4%増加した。この減少は主に賃貸継続の中止と，主に新冠肺炎と関連するコスト削減戦略により不動産運営賃貸コストが低下したためである。2022年9月30日までの3カ月間で、総収入に占める地点運営費の割合は25ポイント低下し89%に低下したが、2021年9月30日までの3カ月は114%だった。総収入に占める営業費用の割合の低下は、私たちの持続的なコスト削減戦略に加え、上記で議論した一定期間の収入の増加によるものです。
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は7つの先に開放された地点に関する賃貸契約を終了し、2021年9月30日までの3ヶ月以内に19の先に開放された地点に関する賃貸契約を終了した。2022年9月30日までの3カ月間に13店舗を開設し、2021年9月30日までの3カ月間に8店舗を新たにオープンし、店舗数の減少を部分的に相殺した。2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は賃貸スペースの一部を終了して、私たちのレンタルスペースを減少させ、レンタルを減らし、レンタル料を延期し、テナント改善手当を相殺し、その他の戦略的変化を含む15件以上の賃貸契約の改訂に成功した。
私たちの最も重要な場所の運営費用は不動産運営賃貸コストであり、その中には以下の構成要素と変化が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 契約支払いまたは支払いのレンタル料 | $ | 613 | | | $ | 608 | | | $ | 5 | | | 1 | % |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 29 | | | 68 | | | (39) | | | (57) | % |
| リースインセンティブの償却 | (67) | | | (69) | | | 2 | | | (3) | % |
| 不動産経営リース総コスト | $ | 575 | | | $ | 607 | | | $ | (32) | | | (5) | % |
| | | | | | | |
次の表には、会員収入のパーセンテージとして場所運営費用を計上する不動産運営賃貸コストの構成要素が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | | |
| 契約支払いまたは支払いのレンタル料 | 80 | % | | 100 | % | | (20) | % | | | |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 4 | % | | 11 | % | | (7) | % | | | |
| リースインセンティブの償却 | (9) | % | | (11) | % | | 2 | % | | | |
| 不動産経営リース総コスト | 75 | % | | 100 | % | | (25) | % | | | |
| | | | | | | | |
非現金GAAP直線レンタルコストが3900万ドル減少したのは、2022年9月30日までの3ヶ月間のレンタル終了、レンタルコスト上昇の減少及び無料レンタル期間終了によるものである。非現金GAAPの直線レンタルコストの低下は、私たちの加重平均残存期間の減少にも起因します。直線レンタルコストの影響は、通常、公認会計原則に従って記録されたレンタルコストが支払い済み現金支払いを超え、レンタルコストが必要な現金支払いよりも低いレンタル後半期にレンタルコストを減少させる直線レンタルコスト調整をリースの前半に増加させる。リースコスト直線化の影響はリース期間全体でゼロである。
契約支払いや対応する賃貸コストが500万ドル増加したのは、通常、2022年9月30日までの3ヶ月間の建築稼働量が2021年9月30日までの3ヶ月より増加したためである。
これらの減少が2022年9月30日までの3カ月間の消耗品，運営コスト，賃金，公共事業の増加によって相殺されたのは，実体入居率が2021年9月の56%から2022年9月の71%に増加したためである。
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 場所運営費 | $ | 2,202 | | | $ | 2,351 | | | $ | (149) | | | (6) | % |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | (104) | | | | | |
| 不変貨幣場所運営費用 | $ | 2,202 | | | $ | 2,247 | | | $ | (45) | | | (2) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
地点運営費は1.49億ドルと6%減少し，不変通貨では2%減少した。この減少は主に賃貸継続の中止と，主に新冠肺炎と関連するコスト削減戦略により不動産運営賃貸コストが低下したためである。2022年9月30日までの9カ月間、総収入に占める地点運営費の割合は35ポイント低下して92%に低下したが、2021年9月30日までの9カ月は127%だった。総収入に占める営業費用の割合の低下は、私たちの持続的なコスト削減戦略に加え、上記で議論した一定期間の収入の増加によるものです。
2022年9月30日までの9カ月間に，25の先に開放された地点と4つのあらかじめ開放された地点に関する賃貸契約を終了し，2021年9月30日までの9カ月間に78地点以前に開放された地点と3つのあらかじめ開放された地点に関する賃貸契約を終了した。2022年9月30日までの9カ月間に，共同デスク買収の一部として31地点を新たに開設し，4地点を買収し，2021年9月30日までの9カ月間に27地点を買収し，地点減少の影響を部分的に相殺した。2022年9月30日までの9ヶ月間、会社はレンタルスペースの一部を終了して、私たちのレンタルスペースを減少させ、レンタルを減らし、レンタル料を延期し、テナント改善手当を相殺し、その他の戦略的変化を含む50件以上の賃貸契約の改訂に成功した。
私たちの最も重要な場所の運営費用は不動産運営賃貸コストであり、その中には以下の構成要素と変化が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 契約支払いまたは支払いのレンタル料 | $ | 1,860 | | | $ | 1,908 | | | $ | (48) | | | (3) | % |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 89 | | | 199 | | | (110) | | | (55) | % |
| リースインセンティブの償却 | (203) | | | (211) | | | 8 | | | (4) | % |
| 不動産経営リース総コスト | $ | 1,746 | | | $ | 1,896 | | | $ | (150) | | | (8) | % |
| | | | | | | |
次の表には、会員収入のパーセンテージとして場所運営費用を計上する不動産運営賃貸コストの構成要素が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | | |
| 2022 | | 2021 | | 変更率 | | | |
| 契約支払いまたは支払いのレンタル料 | 83 | % | | 111 | % | | (28) | % | | | |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 4 | % | | 12 | % | | (8) | % | | | |
| リースインセンティブの償却 | (9) | % | | (12) | % | | 3 | % | | | |
| 不動産経営リース総コスト | 78 | % | | 110 | % | | (32) | % | | | |
| | | | | | | | |
非現金GAAP直線レンタルコストが1.1億ドル減少したのは、2022年9月30日までの9ヶ月間のレンタル終了、レンタルコスト上昇の減少及び無料レンタル期間の終了によるものである。非現金GAAPの直線レンタルコストの低下は、私たちの加重平均残存期間の減少にも起因します。直線レンタルコストの影響は、通常、公認会計原則に従って記録されたレンタルコストが支払い済み現金支払いを超え、レンタルコストが必要な現金支払いよりも低いレンタル後半期にレンタルコストを減少させる直線レンタルコスト調整をリースの前半に増加させる。リースコスト直線化の影響はリース期間全体でゼロである。
契約支払いまたは対応するレンタルコストが4800万ドル減少したのは、通常、2022年9月30日までの9ヶ月以内にレンタルを終了したためである。
賃貸奨励福祉償却が800万ドル減少したのは、主に2021年9月30日までの9ヶ月以内に賃貸奨励福祉償却が発生した地点で、上記のレンタル終了により2022年9月30日までの9ヶ月以内に償却が発生しなくなったためである。
他のすべての場所の業務費用の残りの純減少には、不良債権費用と駐車料金に関する減少が含まれている。2022年9月30日までの9カ月間では，実入居率が2021年9月の56%から71%に増加したため，消耗品，運営コスト，公共事業およびメンテナンス·メンテナンスの増加がこれらの低下を相殺した。
開業前立地料金
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 開業前立地料金 | $ | 23 | | | $ | 40 | | | $ | (17) | | | (43) | % |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | (2) | | | | | |
| 不変貨幣開業前の立地料金 | $ | 23 | | | $ | 38 | | | $ | (15) | | | (39) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
開業前の地点費用は1700万ドル減少し，2300万ドルに低下したが，これは主に従来会員業務が閉鎖されていた地点の開放とテナント終了による賃貸費用の純減少によるものである。
私たちの最も重要な開業前の場所費用は場所が会員運営開放前の一定期間の不動産運営賃貸コストであり、その中には以下の構成要素と変化が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % |
| 契約支払いまたは支払いのレンタル料 | $ | 19 | | | $ | 18 | | | | | $ | 1 | | | 6 | % |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 5 | | | 26 | | | | | (21) | | | (81) | % |
| リースインセンティブの償却 | (3) | | | (5) | | | | | 2 | | | (40) | % |
| 寄り付き前の場所不動産経営リース総コスト | $ | 21 | | | $ | 39 | | | | | $ | (18) | | | (46) | % |
| | | | | | | | | |
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 開業前立地料金 | $ | 108 | | | $ | 117 | | | $ | (9) | | | (8) | % |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | (4) | | | | | |
| 不変貨幣開業前の立地料金 | $ | 108 | | | $ | 113 | | | $ | (5) | | | (4) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
開業前の地点費用は900万ドル減少し，1.08億ドルに低下したが，これは主に従来会員業務が閉鎖されていた地点の開放とテナント終了による賃貸費用の純減少によるものである。
私たちの最も重要な開業前の場所費用は場所が会員運営開放前の一定期間の不動産運営賃貸コストであり、その中には以下の構成要素と変化が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | | | $ | | % |
| 契約支払いまたは支払いのレンタル料 | $ | 80 | | | $ | 74 | | | | | $ | 6 | | | 8 | % |
| 非現金公認会計原則直線レンタルコスト | 35 | | | 52 | | | | | (17) | | | (33) | % |
| リースインセンティブの償却 | (13) | | | (15) | | | | | 2 | | | (13) | % |
| 寄り付き前の場所不動産経営リース総コスト | $ | 102 | | | $ | 111 | | | | | $ | (9) | | | (8) | % |
| | | | | | | | | |
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | $ | 181 | | | $ | 234 | | | $ | (53) | | | (23) | % | | | | |
| 外貨の影響 | 適用されない | | (7) | | | | | | | | | |
| 貨幣販売、一般、行政費用を変えない | $ | 181 | | | $ | 227 | | | $ | (46) | | | (20) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間のSG&A費用は5300万ドルと23%減少し、不変通貨では20%減少し、1億81億ドルに減少した。2022年9月30日までの3カ月間で、総収入に占めるSG&A費用の割合は13ポイント低下して22%に低下したが、2021年9月30日までの3カ月は35%であり、より簡素で効率的な組織づくりの目標に集中し続けていることが要因である。2022年9月30日までの3ヶ月間で、収入コストが2700万ドル減少したのは、主に会社がその核心空間であるサービス製品に再集中したために清算された非コア業務であり、2021年9月30日までの3ヶ月と比較して、リストラにより従業員の給与や福祉支出、専門費用、その他の支出が1200万ドル減少した。弁護士費と法律と税務決済はまた800万ドル減少した
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | |
| 販売、一般、行政費用 | $ | 578 | | | $ | 734 | | | $ | (156) | | | (21) | % | | | | |
| 外貨の影響 | 適用されない | | (16) | | | | | | | | | |
| 貨幣販売、一般、行政費用を変えない | $ | 578 | | | $ | 718 | | | $ | (140) | | | (19) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間のSG&A費用は1.56億ドルと21%減少し、不変通貨で19%減少し、5.78億ドルに減少した。2022年9月30日までの9カ月間で、総収入に占めるSG&A費用の割合は16ポイント低下して24%に低下したが、2021年9月30日までの9カ月間は40%であり、より簡素で効率的な組織づくりの目標に集中し続けていることが主な理由である。2022年9月30日までの9カ月間で、9月30日までの9カ月と比較して、
2021年、会社がその核心空間であるサービス製品に再集中したため、すでにまたは清算中の非コア業務の収入コストは4500万ドル減少した；法律、税務、規制準備金または和解は3500万ドル減少した；会社は2019年にソフトバンク取引に関する規制調査および訴訟で発生した法的コストを2019年に撤回し、3500万ドル減少した；従業員の給与と福祉、専門費用およびその他の費用は3300万ドル減少し、株ベースの報酬は1800万ドル減少した。
再構成とその他の関連コスト
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | $ | (34) | | | $ | 16 | | | $ | (50) | | | (313) | % | | | | |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | (4) | | | | | | | | | |
| 不変貨幣再編成その他関連(収益)コスト | $ | (34) | | | $ | 12 | | | $ | (46) | | | (383) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの3カ月間で、再編やその他の関連(収益)コストは5000万ドル減少し、3400万ドルに低下した。
再編とその他の関連(収益)費用が減少した原因の一部は，賃借終了収益が2900万ドル増加したことであり，主に大家が借入終了のために受け取った現金支払いに関係している。2022年9月30日までの3ヶ月間、同社は計7つの以前に開放された場所を終了したが、2021年9月30日までの3ヶ月間、同社は19の以前に開放された場所を終了した。使用停止に関連した建物の費用も2100万ドル減少し、法律やその他の避難費用は300万ドル減少した。経営陣は、当社が行っている再編努力に関連した不動産ポートフォリオを評価し続けており、2023年までに追加賃貸契約を脱退する可能性があります。
次の9か月までの比較 2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | $ | (190) | | | $ | 482 | | | $ | (672) | | | (139) | % | | | | |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | 5 | | | | | | | | | |
| 不変貨幣再編成その他関連(収益)コスト | $ | (190) | | | $ | 487 | | | $ | (677) | | | (139) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの9ヶ月間、再編やその他の関連(収益)コストが6.72億ドル減少し、(1.9億ドル)に低下したのは、主に従業員解雇コストが5.33億ドル減少したためであり、以下の取引を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | |
| 主要株主がWe Holding LLCに支払う超過価値と和解協議について購入した株式の公正価値(付記5と付記21) | $ | — | | | $ | 428 | | | $ | (428) | | | 適用されない | | | | |
| 和解合意に関するWeWork Partnership利潤権益単位の修正(付記5および付記21) | — | | | 102 | | | (102) | | | 適用されない | | | | |
| 他の従業員の退職費用 | 16 | | | 19 | | | (3) | | | (16) | % | | | | |
| 従業員の退職総コスト | $ | 16 | | | $ | 549 | | | $ | (533) | | | (97) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
N/M=意味がない
再編やその他の関連コストの減少も，2022年9月30日までの9カ月間でリース終了に関する収益が5300万ドル増加し，2021年9月30日までの9カ月のうち25カ所の先に開放された地点と4つのあらかじめ開放された地点が関係しているのに対し，2021年9月30日までの9カ月のうち，78地点の先に開放された地点と3つのあらかじめ開放された地点であるためである。使用停止に関連した建物の費用も5900万ドル減少し、法律やその他の避難費用は2700万ドル減少した。経営陣は、当社が行っている再編努力に関連した不動産ポートフォリオを評価し続けており、2023年までに追加賃貸契約を脱退する可能性があります。
再構成やその他のコストに関するより多くの情報は、付記5を参照されたい本表第I部第1項に掲げる簡明連結財務諸表そして“-業績の比較可能性に影響を与える重要な要因-再構成および減価“上の図。
減価費用
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 減価費用 | $ | 97 | | | $ | 88 | | | $ | 9 | | | 10 | % |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | 1 | | | | | |
| 不変貨幣減価費用 | $ | 97 | | | $ | 89 | | | $ | 8 | | | 9 | % |
| | | | | | | |
上記で検討した経営再編計画と会社賃貸計画に関する変化や、新冠肺炎などのあるマクロ経済事件がわが経営に与える影響により、会社は我々の長期資産に減価費用を計上した。2022年9月30日までの3ヶ月間、減価支出は900万ドル増加し、9700万ドルに達し、以下の構成要素を含む
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
(百万単位で) | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 再編成に係る長期資産の減価とログアウト | | | | | $ | 72 | | | $ | 88 | | | $ | (16) | | | (18) | % |
| 減価費用、その他 | | | | | 25 | | | — | | | 25 | | | 適用されない |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | $ | 97 | | | $ | 88 | | | $ | 9 | | | 10 | % |
| | | | | | | | | | | |
N/M=意味がない
次の9か月までの比較 2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる | | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 減価費用 | $ | 224 | | | $ | 629 | | | $ | (405) | | | (64) | % | | | | |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | (15) | | | | | | | | | |
| 不変貨幣減価費用 | $ | 224 | | | $ | 614 | | | $ | (390) | | | (64) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | |
上述した経営再編計画と会社賃貸計画に関する変化、および新冠肺炎、ロシアとウクライナの衝突などのいくつかのマクロ経済事件が私たちの経営に与える影響に鑑み、会社は私たちの長期資産に減値費用を計上した。2022年9月30日までの9ヶ月間、減価支出は4.05億ドル減少し、2.24億ドルに低下し、その中には以下の構成要素が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
(百万単位で) | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 再編成に係る長期資産の減価とログアウト | | | | | $ | 160 | | | $ | 599 | | | $ | (439) | | | (73) | % |
| 減価費用、その他 | | | | | 64 | | | 31 | | | 33 | | | 106 | % |
| 資産売却の収益 | | | | | — | | | (1) | | | 1 | | | (100) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 合計する | | | | | $ | 224 | | | $ | 629 | | | $ | (405) | | | (64) | % |
| | | | | | | | | | | |
減価に関するその他の情報は、付記5を参照してください本表第I部第1項に掲げる簡明連結財務諸表そして“-業績の比較可能性に影響を与える重要な要因-再構成および減価“上の図。
減価償却および償却費用
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | |
| 減価償却および償却費用 | $ | 156 | | | $ | 171 | | | $ | (15) | | | (9) | % | | | |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | (10) | | | | | | | | |
| 不変貨幣減価償却と償却費用 | $ | 156 | | | $ | 161 | | | $ | (5) | | | (3) | % | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3ヶ月間と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の減価償却と償却費用はそれぞれ1500万ドルと9%減少し、不変通貨で計算して3%減少したのは、主に私たちの合併先とワークステーション容量の減少による減価償却資産の減少と、2021年と2022年全体で発生した減価償却費用である。
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | |
| 減価償却および償却費用 | $ | 485 | | | $ | 535 | | | $ | (50) | | | (9) | % | | | |
| 外国為替相場の影響 | 適用されない | | (21) | | | | | | | | |
| 不変貨幣減価償却と償却費用 | $ | 485 | | | $ | 514 | | | $ | (29) | | | (6) | % | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の減価償却·償却費用は5，000万ドルと9%減少し、不変通貨で計算して6%減少したのは、主に私たちの合併先やワークステーション容量の減少による減価償却資産の減少と、2021年と2022年全体で発生した減価償却費用である。
利息とその他の収入，純額
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 権益法投資収益 | $ | (10) | | | $ | 5 | | | $ | (15) | | | (300) | % |
| 利子支出 | (116) | | | (121) | | | 5 | | | (4) | % |
| 利子収入 | 3 | | | 6 | | | (3) | | | (50) | % |
| 外貨獲得(損) | (167) | | | (103) | | | (64) | | | 62 | % |
| 権証負債公正価値変動損益 | — | | | 7 | | | (7) | | | (100) | % |
| | | | | | | |
| 利息とその他の収入，純額 | $ | (290) | | | $ | (206) | | | $ | (84) | | | 41 | % |
| | | | | | | |
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の利息とその他の収入(支出)の純額は8400万ドル減少し、(2.9億ドル)に低下した。減産
主に外貨損失により、2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月で6400万ドル増加した。この成長は外貨建ての会社間取引によって推進されており、これらの取引は長期投資的なものではなく、これまでの国際拡張や通貨対ドル変動の結果である。2022年9月30日までの3カ月間、外貨損失は1.67億ドルで、主にドル-ポンドとドル-ユーロ変動の影響を受けている。
2022年9月30日までの3カ月間で、権益法投資の収入(赤字)が2021年9月30日までの3カ月より1500万ドル減少したのは、主に会社の権益法投資に関する収入(損失)シェアが1600万ドル減少したためだ。権益法その他の投資のさらなる詳細については、本表格10-Q第1部に掲載されている簡明総合財務諸表付記10を参照されたい。
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 権益法投資収益 | $ | (13) | | | $ | (19) | | | $ | 6 | | | (32) | % |
| 利子支出 | (388) | | | (339) | | | (49) | | | 14 | % |
| 利子収入 | 6 | | | 14 | | | (8) | | | (57) | % |
| 外貨獲得(損) | (368) | | | (141) | | | (227) | | | 161 | % |
| 権証負債公正価値変動損益 | 10 | | | (343) | | | 353 | | | (103) | % |
| | | | | | | |
| 利息とその他の収入，純額 | $ | (753) | | | $ | (828) | | | $ | 75 | | | (9) | % |
| | | | | | | |
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の利息とその他の収入(支出)は純増加7500万ドルで7.53億ドルに達した。この増加は主に2021年9月30日までの9ヶ月間、ソフトバンク高級無担保手形株式証と2020 LC融資権証の損失3.43億ドルの損失により株式証負債の公正価値が変化し、純収益が3.53億ドル増加したためである。2022年9月30日までの9ヶ月間、私募株式証は唯一返済されていない権利証負債であり、発行時の初期公正価値は1800万ドルである。株式証負債は報告日ごとにその行使日を通じて公正価値で再計量され、このような調整は会社の株価変化に押されている。私募株式証明書及び公開株式権証の更なる詳細、及び私募株式権証の公正価値計量については、それぞれ本表第I部分第1項簡明総合財務諸表付記13及び付記15を参照されたい。
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で外貨損失が2.27億ドル増加したのは、主に我々のこれまでの国際拡張や対ドルレートの変動による外貨建て会社間取引が長期投資の性質を持たないためである。2022年9月30日までの9カ月間、3.68億ドルの外貨損失は主にドル-ポンドとドル-ユーロ変動の影響を受けている。
利息支出が4900万ドル増加したのは、主に信用協定第4改正案に関する繰延融資コストの償却加速により4700万ドル増加したためである。付記20を参照本表第I部第1項に掲げる簡明連結財務諸表信用協定に関する他の情報。
所得税の割引
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 変わる | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | |
| 所得税の割引 | $ | (3) | | | $ | 2 | | | $ | (5) | | | (250) | % | | | |
| | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の税収支出は純500万ドル増加した。全体的な増加は主に2022年に純営業損失のない管轄区の現在の所得税支出であるが，2021年には推定手当の支給に関する福祉が確認された。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月以内に、私たちの有効所得税税率は米国連邦法定税率より低く、主にいくつかの控除できない永久的な差の影響によるものであり、私たちは異なる法定税率を持つ司法管轄区域での運営の影響と、推定免税額である。
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月間の比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる | |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | | |
| 所得税の割引 | $ | (5) | | | $ | (5) | | | $ | — | | | — | % | | | |
| | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月間の税収計上が一致しているが、これは主に純営業損失のない司法管轄区の当期所得税支出が増加しているのに対し、予定税計の減少がこの支出を相殺しているためである。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの有効所得税税率は米国連邦法定税率より低く、主にいくつかの控除できない永久的な差の影響によるものであり、私たちは異なる法定税率を持つ司法管轄区域での運営の影響と、推定免税額である。
非持株権の純損失に帰することができる
2017年から2022年の間に、各合併付属会社は現金と引き換えに他の各方面に株式を発行し、詳細は当表格10-Q第I部分第1項の簡明合併財務諸表付記9に掲載されている。吾らは当該などの実体の活動を指揮する権利があり、その経済表現に最も重大な影響があり、そして当該などの実体に重大な影響を与える可能性のある利益を受け取る権利があるため、当該などの実体は依然として著者らの合併付属会社であり、他の投資家が持つ権益及び他の投資家が占めるべき純収益或いは損失及び総合収益或いは損失はそれぞれ当社の総合貸借対照表、総合経営報告書及び総合全面損失報告書に非持株権益に反映されている
非持株権益による純損失は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月から2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月にそれぞれ増加し、それぞれ1，900万ドルと8，300万ドルであるが、これは主に2021年9月にLatamCoの非持株権益を発行し、WeWork Partnership利益単位をWeWork Partnership A類公共単位に変換したためである(以下の議論)。
2021年10月、ノイマンさんは、WeWork Partnership 032個の既存の利益利益単位をWeWork Partnershipクラスの一般単位に変換します。2022年9月30日までの3カ月間にWeWork Partnership 2.73%の株式を保有しているため、会社は非持株権益により1600万ドルの損失を割り当てているが、2021年9月30日までの3カ月はゼロとなっている。2022年9月30日までの9カ月間にWeWork Partnership 2.73%の株式を保有しているため、会社は非持株権益により4300万ドルの損失を割り当てているが、2021年9月30日までの9カ月はゼロとなっている
当社の非合併財務報告の検討については、本表第I部第1項に記載されている簡明総合財務諸表付記10を参照されたい。
WeWork Inc.の純損失
これらの要因により、2022年9月30日までの3ヶ月間はWeWork Inc.の純損失(6億ドル)に起因するが、2021年9月30日までの3ヶ月はWeWork Inc.の純損失(8億ドル)に帰することができ、2022年9月30日までの9ヶ月間はWeWork Inc.の純損失(16億ドル)によるものとなり、2021年9月30日までの9ヶ月はWeWork Inc.の純損失(37億ドル)によるものとなる
四半期運営実績
次の表は、列挙された四半期のある監査されていない財務と経営情報及びいくつかの非公認会計基準の財務指標を示している。四半期情報には、管理層が公平列報に記載されている情報を考慮するために必要なすべての調整(正常な恒常的調整を含む)が含まれる。これらの情報は、本テーブル10-Qの他の部分に記載されている連結財務諸表とその関連付記とともに読まなければならない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | | | | | |
| (百万単位で) | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 | | 六月三十日
2021 | | 3月31日
2021 | | 十二月三十一日
2020 | | 九月三十日
2020 | | | | | | | | | | | | | | |
収入： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 合併先、会員資格、サービス収入 | $ | 809 | | | $ | 796 | | | $ | 744 | | | $ | 694 | | | $ | 625 | | | $ | 564 | | | $ | 575 | | | $ | 609 | | | $ | 733 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 未合併先管理費収入とコスト精算収入 | 6 | | | 5 | | | 3 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 4 | | | 3 | | | 1 | | | | | | | | | | | | | | | |
その他の収入 | 2 | | | 14 | | | 18 | | | 22 | | | 34 | | | 28 | | | 19 | | | 54 | | | 77 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総収入 | 817 | | | 815 | | | 765 | | | 718 | | | 661 | | | 593 | | | 598 | | | 666 | | | 811 | | | | | | | | | | | | | | | |
費用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
場所運営費−収入コスト(1) | 730 | | | 736 | | | 736 | | | 733 | | | 752 | | | 780 | | | 818 | | | 814 | | | 924 | | | | | | | | | | | | | | | |
開業前立地料金 | 23 | | | 38 | | | 47 | | | 42 | | | 40 | | | 43 | | | 35 | | | 46 | | | 61 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
販売、一般、行政費用(1) | 181 | | | 189 | | | 208 | | | 278 | | | 234 | | | 227 | | | 274 | | | 292 | | | 386 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | (34) | | | (26) | | | (130) | | | (48) | | | 16 | | | (28) | | | 494 | | | 52 | | | 19 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減価費用 | 97 | | | 36 | | | 91 | | | 241 | | | 88 | | | 242 | | | 299 | | | 546 | | | 254 | | | | | | | | | | | | | | | |
減価償却および償却 | 156 | | | 158 | | | 171 | | | 174 | | | 171 | | | 180 | | | 184 | | | 191 | | | 198 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 総費用 | 1,153 | | | 1,131 | | | 1,123 | | | 1,420 | | | 1,301 | | | 1,444 | | | 2,104 | | | 1,941 | | | 1,842 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 運営損失 | (336) | | | (316) | | | (358) | | | (702) | | | (640) | | | (851) | | | (1,506) | | | (1,275) | | | (1,031) | | | | | | | | | | | | | | | |
利息とその他の収入，純額 | (290) | | | (316) | | | (147) | | | (103) | | | (206) | | | (68) | | | (553) | | | 105 | | | 38 | | | | | | | | | | | | | | | |
税引き前損失 | (626) | | | (632) | | | (505) | | | (805) | | | (846) | | | (919) | | | (2,059) | | | (1,170) | | | (993) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税の優遇 | (3) | | | (3) | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | (4) | | | (3) | | | 2 | | | (6) | | | | | | | | | | | | | | | |
純損失 | (629) | | | (635) | | | (504) | | | (803) | | | (844) | | | (923) | | | (2,062) | | | (1,168) | | | (999) | | | | | | | | | | | | | | | |
非持株権益は純損失を占めなければならない | 61 | | | 58 | | | 69 | | | 88 | | | 42 | | | 34 | | | 30 | | | 28 | | | 58 | | | | | | | | | | | | | | | |
| WeWork Inc.の純損失。 | $ | (568) | | | $ | (577) | | | $ | (435) | | | $ | (715) | | | $ | (802) | | | $ | (889) | | | $ | (2,032) | | | $ | (1,140) | | | $ | (941) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA(2) | $ | (105) | | | $ | (134) | | | $ | (212) | | | $ | (283) | | | $ | (356) | | | $ | (449) | | | $ | (446) | | | $ | (472) | | | $ | (527) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 経営活動提供の現金純額 | $ | (110) | | | $ | (197) | | | $ | (338) | | | $ | (373) | | | $ | (380) | | | $ | (618) | | | $ | (541) | | | $ | (439) | | | $ | (249) | | | | | | | | | | | | | | | |
| 差し引く：不動産、設備、資本化ソフトウェアの購入 | (95) | | | (101) | | | (74) | | | (105) | | | (61) | | | (42) | | | (129) | | | (192) | | | (274) | | | | | | | | | | | | | | | |
自由キャッシュフロー(3) | $ | (205) | | | $ | (298) | | | $ | (412) | | | $ | (478) | | | $ | (441) | | | $ | (660) | | | $ | (670) | | | $ | (631) | | | $ | (523) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)減価償却や償却を含まず、減価償却と償却線にそれぞれ表示される。
(2)調整後のEBITDAは非公認会計基準の財務指標である。最も比較可能なGAAP測定基準である純損失と調整後のEBITDAの入金は以下のとおりである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで | | |
| (百万単位で) | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 | | 六月三十日
2021 | | 3月31日
2021 | | 十二月三十一日
2020 | | 九月三十日
2020 | | | | | | | | | | | | | | |
| 純損失 | $ | (629) | | | $ | (635) | | | $ | (504) | | | $ | (803) | | | $ | (844) | | | $ | (923) | | | $ | (2,062) | | | $ | (1,168) | | | $ | (999) | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税を支給する | 3 | | | 3 | | | (1) | | | (2) | | | (2) | | | 4 | | | 3 | | | (2) | | | 6 | | | | | | | | | | | | | | | |
利子とその他の費用 | 290 | | | 316 | | | 147 | | | 103 | | | 206 | | | 68 | | | 553 | | | (105) | | | (38) | | | | | | | | | | | | | | | |
減価償却および償却 | 156 | | | 158 | | | 171 | | | 174 | | | 171 | | | 180 | | | 184 | | | 191 | | | 198 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 再構成とその他の関連コスト | (34) | | | (26) | | | (130) | | | (48) | | | 16 | | | (28) | | | 494 | | | 52 | | | 19 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 減価費用 | 97 | | | 36 | | | 91 | | | 241 | | | 88 | | | 242 | | | 299 | | | 546 | | | 254 | | | | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | 13 | | | 13 | | | 13 | | | 48 | | | 4 | | | 4 | | | 54 | | | 7 | | | 9 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| その他、純額 | (1) | | | 1 | | | 1 | | | 4 | | | 5 | | | 4 | | | 29 | | | 7 | | | 24 | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後EBITDA | $ | (105) | | | $ | (134) | | | $ | (212) | | | $ | (283) | | | $ | (356) | | | $ | (449) | | | $ | (446) | | | $ | (472) | | | $ | (527) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(3)自由キャッシュフローは公認されていない会計基準の財務計量である。自由現金流量と経営活動提供のための現金純額の台帳表を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (その他の重要な業績指標(単位千、収入単位百万および百分率を除く)： | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 | | 六月三十日
2021 | | 3月31日
2021 | | 十二月三十一日
2020 | | 九月三十日
2020 | | | | | | | | | | | | | | |
他の重要な業績指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
統合した場所(1),(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会員とサービス収入 | $ | 809 | | | $ | 796 | | | $ | 744 | | | $ | 694 | | | $ | 625 | | | $ | 564 | | | $ | 575 | | | $ | 609 | | | $ | 733 | | | | | | | | | | | | | | | |
| ワークステーション容量 | 756 | | | 749 | | | 746 | | | 746 | | | 766 | | | 770 | | | 804 | | | 865 | | | 962 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実体会員資格 | 536 | | | 528 | | | 501 | | | 469 | | | 432 | | | 386 | | | 378 | | | 387 | | | 480 | | | | | | | | | | | | | | | |
| すべてのアクセス権限と他の伝統的なメンバー資格 | 67 | | | 62 | | | 55 | | | 45 | | | 32 | | | 20 | | | 15 | | | 13 | | | 34 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会員制 | 603 | | | 589 | | | 555 | | | 514 | | | 464 | | | 406 | | | 393 | | | 401 | | | 514 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実物入居率 | 71 | % | | 70 | % | | 67 | % | | 63 | % | | 56 | % | | 50 | % | | 47 | % | | 45 | % | | 50 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| 企業実体会員率 | 47 | % | | 45 | % | | 46 | % | | 47 | % | | 49 | % | | 52 | % | | 52 | % | | 52 | % | | 52 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未整合の位置(1),(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
会員とサービス収入(3) | $ | 132 | | | $ | 134 | | | $ | 134 | | | $ | 133 | | | $ | 119 | | | $ | 101 | | | $ | 90 | | | $ | 86 | | | $ | 20 | | | | | | | | | | | | | | | |
| ワークステーション容量 | 173 | | | 172 | | | 174 | | | 166 | | | 165 | | | 168 | | | 160 | | | 166 | | | 57 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実体会員資格 | 135 | | | 133 | | | 128 | | | 121 | | | 114 | | | 110 | | | 97 | | | 89 | | | 27 | | | | | | | | | | | | | | | |
| すべてのアクセス権限と他の仮想メンバー資格 | 1 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会員制 | 136 | | | 134 | | | 128 | | | 121 | | | 114 | | | 111 | | | 97 | | | 89 | | | 27 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実物入居率 | 78 | % | | 77 | % | | 73 | % | | 73 | % | | 69 | % | | 66 | % | | 61 | % | | 54 | % | | 47 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| システム範囲内の位置 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
会員とサービス収入 (4) | $ | 941 | | | $ | 930 | | | $ | 878 | | | $ | 827 | | | $ | 744 | | | $ | 665 | | | $ | 665 | | | $ | 695 | | | $ | 753 | | | | | | | | | | | | | | | |
| ワークステーション容量 | 928 | | | 922 | | | 920 | | | 912 | | | 932 | | | 937 | | | 963 | | | 1,030 | | | 1,020 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実体会員資格 | 671 | | | 661 | | | 628 | | | 590 | | | 546 | | | 496 | | | 475 | | | 476 | | | 507 | | | | | | | | | | | | | | | |
| すべてのアクセス権限と他の伝統的なメンバー資格 | 68 | | | 62 | | | 55 | | | 46 | | | 32 | | | 20 | | | 15 | | | 13 | | | 34 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 会員制 | 739 | | | 723 | | | 684 | | | 635 | | | 578 | | | 517 | | | 490 | | | 490 | | | 542 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 実物入居率 | 72 | % | | 72 | % | | 68 | % | | 65 | % | | 59 | % | | 53 | % | | 49 | % | | 46 | % | | 50 | % | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)当社は2020年10月2日よりChinacoの合併を解除したため，2020年第4四半期から合併地点のワークステーション容量，会員資格，占有率にはChinaco地点の影響は含まれておらず，未合併地点に含まれており，システム全体に影響を与えていない。Chinacoは2020年10月2日まで合併状態であるため，Chinacoの主要業績指標は合併地点に含まれている。中科支店の主な業績指標は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (金額は千単位、百分率を除く) | 九月三十日
2022 | | 六月三十日
2022 | | 3月31日
2022 | | 十二月三十一日
2021 | | 九月三十日
2021 | | 六月三十日
2021 | | 3月31日
2021 | | 十二月三十一日
2020 | | 九月三十日
2020 | | | | | | | | | | | | |
| ワークステーション容量 | 88 | | | 89 | | | 92 | | | 94 | | | 94 | | | 96 | | | 100 | | | 107 | | | 115 | | | | | | | | | | | | | |
| 会員制 | 62 | | | 64 | | | 67 | | | 71 | | | 72 | | | 71 | | | 67 | | | 63 | | | 60 | | | | | | | | | | | | | |
| 実物入居率 | 71 | % | | 72 | % | | 72 | % | | 76 | % | | 76 | % | | 74 | % | | 67 | % | | 59 | % | | 52 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(2)上表は，2022年3月の共同デスク購入に関する4つの合併地点と17の未合併地点の主な業績指標を含むように更新した。
(3)未合併会員とサービス収入とは，合併していない地点の結果であり，これらの地点は通常適用収入の2.75−4.00%の料率で会社に持続管理費を発生させる。
(4)全システムの位置会員資格およびサービス収入は、所有権の影響を受けることなく、すべての位置の結果を表す。
流動性と資本資源
私たちは現在、運営資本、支出、資本支出、賃貸保証、その他の投資、および未返済債務および他の債務の買い戻しまたは返済の短期的および長期的な流動性要件を満たす主要な資金源が含まれると予想している
•2022年9月30日現在の手元現金および現金等価物は4.6億ドルであり、そのうち6400万ドルは以下に述べるようにVIEの債務返済に最初に使用され、配当金の発表を含む制限される
•第2項A&R NPA修正案(以下のように定義される)の有効性により、5億ドルに低下する高度保証手形(以下のように定義される)が最大5億ドル抽出される
•12.5億ドルの高度LC部分(2023年2月に10.5億ドルに減少)および3.5億ドルの一次LC部分。信用協定の第四項の改訂が発効した後、初級信用状の一部の項目の下の信用状はすでに当社の利益のために発行し、全部引き出した。2022年9月30日現在、2020信用状融資メカニズム下の残りの信用状利用可能金額は2億ドルである
同社が流動性を評価するための戦略計画には、新たな賃貸借契約に署名するなど、限られた将来の成長計画が含まれており、当社の運営再編計画を継続して実行している。私たちが運営から利益と正のキャッシュフローを実現する実際の時間は、私たちの位置の入居率、私たちが受け取ることができるレート、私たちの費用対効果努力の成功、私たちの運営市場の経済と競争状況、全体的なマクロ経済状況、私たちが選択した成長速度、そして私たちのプラットフォームのために新しいメンバーと新製品とサービスの能力を増加させることを含む様々な要素に依存します。代替的な長期成長計画は追加的な資本を調達する必要があるかもしれない。当社は定期的に市場状況を評価し、その資本構造を改善し、その投資家の基礎を分散させ、時々再融資、償還、買い戻し、あるいは他の方法で既存の債務を修正したり、株式を発行したり、株式に関連した証券を行うことができる。
新冠肺炎疫病の持続時間と範囲はずっと予測できず、著者らの業務回復は予想より遅い。さらに、潜在的な景気後退、金利上昇および/またはインフレを含む現在変化しているマクロ経済情勢は、私たちおよび私たちのメンバーの財務状況、および彼らのメンバー合意を更新する能力に影響を与える可能性がある。経営陣はこれらの要素を引き続き密接に監視し、いくつかの市場の成長が鈍化していることに注目している。これらの発展により、我々の現在の短期流動資金予測仮説は、大流行と上述したマクロ経済要素は引き続き最近の経営活動で使用されるキャッシュフローに負の影響を与える可能性がある。それにもかかわらず、同社は最近の需要を満たすのに十分な流動資金を持つと信じている。
会社の流動性予測はその運営再編計画の継続実行に基づいており、経営陣が新冠肺炎の流行と変化するマクロ経済情勢が引き続きWeWorkの業務とその流動性需要に与える影響の最適な推定を含む；しかし、会社の将来の業績と流動性需要がさらに影響を受ける程度は、主に場所開設の遅延、WeWork会員需要への影響、在宅勤務のいかなる永久移転、会社がどれだけ早く正常な運営を回復できるか、会社とその大家が行っている賃貸交渉などに大きく依存する。WeWorkは、その運営再構成計画と現在の流動性状況を継続することは、持続的な最近の不確実性を緩和するのに十分であると信じている。その会社の評価はその収入と入居率が引き続き増加すると仮定している。もし会社がその予想時間と一致した回復を経験していない場合、追加の資金源が必要となる可能性があり、資金源と時間源はまだ確定していない。必要であれば、その会社は追加的な出資を受けることに成功するという保証はない
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの主な現金源は会員領収書と初級LC抽選です。私たちの現金の主な用途は固定運営リースコストと空間設計と拡張に関連する資本支出を含む私たちの運営再編に関連するコストも発生しましたレンタル終了料、弁護士費、その他の脱退費用。2022年9月30日までの9カ月間の再編負債の現金支払総額は1.59億ドル。開業前の場所費用，SG&A費用，買収や投資のために支払われた現金にも従来から自由に支配可能な現金が大量に含まれており，これらの現金は我々の将来の現金需要に応じて必要な程度に削減されている。私たちはまた、公開市場を通じて買い戻しや特定の債券保有者と個人的に協議した取引を選択することができ、現金と交換するために、私たちの未済債務を買い戻したりログアウトしたりすることができます。
2022年9月30日現在、社内除外後、我々の合併VIEはそれぞれ以下のものを持っています
| | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| (百万単位で) | SBG合弁企業(1) | | その他のVIE(2) |
| 現金と現金等価物 | $ | 56 | | | $ | 8 | |
| 制限現金 | 2 | | | — | |
| 総資産 | 2,231 | | | 12 | |
| 総負債 | 2,064 | | | 2 | |
| VIE発行の償還可能株 | 80 | | | — | |
純資産総額(3) | 87 | | | 10 | |
| | | |
(1)“SBG合弁会社”は2022年9月30日現在、日本社とラテンアメリカ社のみを含む。2022年9月30日から、ソフトバンクグループ資本有限公司の関連会社の許可を得ず、日本会社とラタム社が配当金(私たちを含む)を発表することを禁止した。そのため、2022年9月30日から、日本会社とラテンアメリカ社のいずれの純資産も会社限定の純資産とみなされる。SBG合弁会社の純資産には、2022年9月30日までにSBGの関連会社に発行された日本会社の会員権益、清算優先権合計5億ドル、および2022年9月30日までのLatamCo普通株合計8000万ドルが含まれており、これらの普通株は同社の制御範囲内で不完全な事件が発生した場合に償還することができる。SBG合弁会社の当該等の会員権益と償還可能普通株に関する清算優先権を差し引いた後、SBG合弁会社の2022年9月30日までの余剰純資産は負の値となった。
(2)他のVIE“には、WeCap ManagerおよびWeCap Holdings Partnershipが含まれます。
(3)総純資産とは、総資産から総負債および償還可能株を差し引いた後、VIEが発行した総資産および総負債がいずれも減少し、合併で抹消された金額を除くことをいう
2022年9月30日までの予定条項によると、我々の合併後のVIEの資産はまずVIEの債務返済に使われる。その後、残りの資産は、我々を含むVIEの所有者に割り当てることができるが、いくつかの非持株利益所有者の清算優先権および関連するVIEの経営合意に含まれる任意の他の優遇割当条項を遵守しなければならない。上表付記(1)で検討した我々SBG合弁企業に関する制限を除いて、2022年9月30日現在、我々のどの合併VIEも第三者が利用可能な純資産の割り当てを承認する必要はありません。タイトルを見て“-高級付記" 以下にWeWork Companies LLC純資産制限の検討を行う
2022年9月30日現在、私たちの総合VIEの債権者は会社の一般信用に対して追加権を持っていませんが、私たちの総合VIEの大家に提供するいくつかの賃貸保証を除いて、2022年9月30日現在、保証総額は1300万ドルです。また、2022年9月30日現在、会社は引き続き中科の400万ドルの賃貸義務を保証している。
私たちはこの10-Q表が提出された日から12ヶ月以内に、2022年9月30日まで、私たちの流動資金源は私たちの債務を支払うのに十分になると信じている。
統合VIEまたは未合併投資の割り当ては流動資金の重要な源にはならないと予想され、今後12ヶ月間の資本要求を満たす能力の評価は、これらのエンティティから割り当てを受けると仮定していない
私たちは、私たちの業務融資および/または私たちの既存の債務再融資のために効果的に資金調達し、任意の関連する計算すべき利息、保険料および費用を支払うために、他のスキームを定期的に評価し、その中には、増発株または債務融資および他の日和見融資取引またはその他が含まれていてもよく、当時の市場状況および他の考慮要因に応じて決定される。私たちの未来の融資需要と私たちの総合VIEの将来の融資需要は、開設される新しい場所の数、私たちの純会員保留率、新冠肺炎疫病の影響、私たちのプラットフォームの発展を支持する支出のタイミングと規模、私たちの販売とマーケティング活動の拡張、業務または技術への潜在的な投資または買収を含む多くの要素に依存するだろう。外部源から追加的な融資を受ける必要があれば、私たちは受け入れられる条件で資金を調達できないかもしれないし、資金を調達できないかもしれない。また、債務の発生は固定債務の増加を招き、私たちの運営を制限する運営契約につながる可能性がある。
流動資金源
2022年9月30日現在、私たちは1，900万ドルの元本債務が今後12ヶ月以内に満期になり、私たちの総債務には以下の内容が含まれています
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| 成熟性
年.年 | | 利子
料率率 | | 未償還元金残高 |
(金額は百万単位であるが、百分率を除く) | | |
| 優先無担保手形 | 2025 | | 5.00% | | $ | 2,200 | |
| 高級付記 | 2025 | | 7.875% | | 669 | |
一次LC部(1) | 2023 | | 9.593% | | 350 | |
| 他のローン | 2022 - 2024 | | 2.5% - 3.3% | | 22 | |
| 繰延融資コストは含まれていない債務総額 | | | | | $ | 3,241 | |
| | | | | |
(1)初級信用状の一部項目での償還責任はSOFR期限金利で利上げされ、最低金利は0.75%、プラス6.50%であり、詳細は以下の通りである
当行債務の更なる資料については、付記14を参照されたい本表の第I部第1項に掲げる簡明総合財務諸表。
ソフトバンク高級無担保手形
2019年12月27日、WeWork Companies LLC、WeWork Companies LLCの完全子会社、および我々の高級チケット(以下、定義する)の下の共同義務者WW Co-義務者Inc.は、チケット購入者と主手形購入協定(時々改訂され、2020年7月7日のいくつかの免除を補完する)を締結した
2022年9月30日現在、手形購入者に元金総額22億ドルのソフトバンク高級無担保手形が発行されており、抽出可能な手形はない
抽選通知を出した後、チケット購入者は、1つまたは複数の投資銀行を招聘して私募方式で適用可能なソフトバンク高級無担保チケットまたはその任意の部分を第三者投資家に発売および販売することを意図したWeWork Companies LLCに通知することができる。上位2億ドルの抽選だけでは、手形購入者はこのシンジケートの権利を放棄した。
2021年12月16日、WeWork Companies LLC、WeWork Companies LLCの全額付属会社WW共同義務者(“WW共同義務者”)及び手形購入者がソフトバンク高級無担保手形を改訂及び管理する契約を改訂し、手形を2系列に細分化し、そのうちの1系列の元金総額は5.5億ドル、元本は5.00%、2025年満期の優先手形(
もう一つは元金総額16.5億元、2025年に満期となる高級債券(“第1シリーズ無担保債券”及び第2シリーズ無担保債券とともに“高級無担保債券”と呼ばれる)を含み、債券購入者(いくつかの初期購入者を通じて)が合資格投資家に第2シリーズの無担保債券を転売することに関係し、非公開発売された債券は改正された一九三年証券法による登録を免除される。第1シリーズの無担保手形は依然として手形購入者によって所有されている。
ソフトバンクの高級無担保手形の声明金利は5.00%だった。しかし，関連権証には将来的に株の発行が義務付けられているため，成約時の暗黙的金利は約11.69%である.ソフトバンクの高級無担保手形は2025年7月に満期になる。ソフトバンクの高度無担保チケットを管理する契約には負の契約が含まれており，これらの契約は我々の高級チケットを管理する契約(定義は後述)に含まれる負の契約とほぼ類似しており，詳細は以下のとおりである
ソフトバンク高級保証手形約束
2020年8月，当社はWW共同義務者社と主高級担保手形購入協定(“主高級担保手形購入合意”)を締結し，元金総額11億ドルにのぼる優先担保債務を12.5%優先担保手形(“ソフトバンク高級担保手形”)の形で購入した。主高級担保手形購入協定は、当社が30日ごとに借入することを許可し、最大残容量に達し、最低引き出し金額は5，000万ドルで、満期日は初回引き出しから4年となっている。
当社は2021年3月25日にソフトバンク連属会社Starbright WW LP(“手形購入者”)と書簡協定(“承諾書”)を締結し、これにより、当社および手形購入者は、(I)締め切りおよび(Ii)2021年8月12日(その後、2021年10月31日に改訂)(比較的早い者を基準とする)改正および再記述に、(I)成約日および(Ii)2021年8月12日(その後、2021年10月31日まで改訂)の主高級担保手形購入契約の条項に適用することに同意した。締め切りには，当社，WW連席義務者会社および手形購入者がA&R NPAを締結し，7.50%優先抵当手形(“改訂優先抵当手形”)形式で元金総額5.5億ドルに達する優先担保債務を発行した。ソフトバンク高級保証手形を管理する一次高級保証手形購入契約および承諾書を交換し、終了するA&R NPAを締結する。A&R NPAを実行する1つの条件は、任意の未償還ソフトバンク高級保証手形は、元金の101%の価格で償還、買い戻し、または他の方法で償還およびログアウトしなければならず、計算および未払い利息を加えなければならないことである
A&R NPAは会社が30日ごとに借り入れることを許可しており、最大余剰生産能力に達し、最低引き出し金額は5，000万ドルである
2021年12月16日、当社、WW共同義務者会社と手形購入者はA&R NPA(“第1 A&R NPA改正案”)を改正し、これにより、手形購入者は、自社が発行可能な元金総額が5億ドルに達する改訂優先保証手形を購入する約束を2023年2月12日から2024年2月12日に延長することに同意した(“第1次延長期間”)。第1のA&R NPA修正案によると、第1の延長期間内に償還されない可能性のある改訂された高級保証手形の元金総額は5億ドルを超えてはならない。
2022年11月、当社、WW連席義務者、手形購入者及びソフトバンク連属会社(“ソフトバンク連属会社”)のソフトバンクVision Fund II-2 L.P.はA&R NPA(“第2 A&R NPA修正案”)の第2項改正を締結し、これにより、他の事項を除いて、その中に記載されている条項及び条件(以下に述べるLC融資延長の完了を含む)の規定限度を受け、(I)改訂された優先担保手形の承諾、引き出し期間(各定義はA&R NPA)及び満期日は2024年2月12日から3月15日まで延長され、2025年(2024年2月12日から2025年3月15日まで、“第2次延長期間”)、(Ii)約束された改正高級保証手形の最高元金総額、または任意の場合
時間は5億元に減少したが、第2次延長期間内に追加的に減少する可能性のある額を考慮して、この期間内に発生し、実物で支払う可能性のある利息を計算しなければならない。(Iii)第2次延長期間の全部または一部の期間内に、未返済手形の年間利息は7.50%から11.00%に増加するが、この期間中に実物で支払う必要があり、方法は当時返済されていなかった改正高級担保手形の本金額を増加させることである。(Iv)手形買い手は、A&R NPAでの権利および義務をSVF IIに譲渡し、(V)当社は、2023年1月10日から四半期毎にSVF IIに1，000万ドルの承諾料を支払うことに同意した。当社は、2025年3月15日まで改正高級担保手形をA&R NPA第2改正案に基づいて抽出する能力があり、抽出されれば、改正高級担保手形は2025年3月15日に満期となる。第2のA&R NPA修正案の上記条項は、2023年2月28日またはそれまでに高度立法会部分の延期および改正(“可能な延期”)を完了し、それに基づいて発効する。可能な延期がその日または前に完了していない場合、上記の条項は発効せず、第2のA&R NPA修正案に別の規定があることに加えて、第1のA&R NPA修正案の条項は、修正された高度保証手形に引き続き適用されるであろう。
2020年LC施設
当社は信用状信用協定の締約国であり、この協定は12.5億ドルの高級信用状部分、2023年2月に10.5億ドルに減少し、2024年2月に終了し、3.5億ドルの初級LC部分を規定し、2023年11月に終了する。2022年9月30日現在、信用状合意項目の下に11億ドルの予備信用状未払いがあり、そのうちの1部は抽出されていない。私たちの高級信用状部分の下の未返済信用状の一部には年間継続条項が含まれています。この条項によると、次の年度継続日が高級信用状部分の現在の終了日2024年2月9日までの5営業日後に発生した場合、開設行は継続期間信用状を選択することができます。信用状が更新されていない場合、大家は、信用状が満期になる前に既存の信用状を抽出することを選択することができ、この場合、WeWorkまたはソフトバンク債務者は、直ちに開証行を返済する義務がある。当社は、これらの継続条項によって大きな支払いがないように、高度LC部分の満期日を延長する予定です。当社はこのような延期されたいかなる最終条項にも同意しておらず、その実行と条項に不確実性があり、変化する可能性があります。その会社はこのような延期が受け入れ可能な条項で完成されるか、または根本的にできないという保証がない。会社/償還協定によると、WeWorkのソフトバンクに対する任意の信用状支払い義務は2024年2月9日に満了する。2022年9月30日現在、2020信用状融資メカニズム下の残りの信用状利用可能金額は2億ドルである。
2020 LCローンは、WeWork Companies LLCのほぼすべての国内完全子会社(総称して“保証人”と呼ばれる)によって保証され、WeWork Companies LLCおよび保証人のほぼすべての資産によって保証されるが、慣例的な例外に適合する
2020年の信用状融資において、WeWork Companies LLCはまた、ソフトバンク債務者と“会社/SBG償還協定”を締結し、この合意によると、(I)ソフトバンク義務者は、信用状協定に関連する実質的にすべての支払費用と支出を支払うことに同意し、(Ii)会社は、ソフトバンク義務者の特定の費用および支出(信用状未抽出および未満期金額を含む0.125の前払い費用を含む)の返済に同意した。(Iii)保証人は、会社/SBG償還協定項におけるWeWork Companies LLCの保証義務に同意する。会社/SBG償還協定は、2021年12月に、WeWork Companies LLCがSBGに支払う費用を、(I)2020年の信用状融資(抽出済みおよび未抽出)に基づいて発行された信用状額面の2.875に変更し、四半期ごとに支払い、(Ii)2020年LC融資項目の未償還金額の任意の発行費用に対応する金額を含む改訂された信用支援レター(以下の定義)に加入した後に改訂される。会社は2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社/SBG返済協定に基づいてSBGに支払う金に関する利息支出1，400万ドルと2，400万ドルをそれぞれ確認した。2022年9月30日まで
当社は2021年に、当社/SBG償還協定に基づいてSBGに支払うべき金に関する利息支出4，700万ドルおよび6，200万ドルをそれぞれ確認した。2022年11月、当社とソフトバンク債務者は、(I)ソフトバンク債務者が高級信用状融資下の信用状を取得または維持するために現金担保を提供し、満期日が既存の高級LCローンの終了日を超える場合、WeWork Companies LLCが会社/SBG返済協定に従ってソフトバンク債務者にこのような保証金を返済し、(Ii)WeWork Companies LLCがソフトバンク債務者のすべての信用状を返済しなければならない日を2024年2月9日に延長することを確認するために、会社/SBG債務者を修正した。
当社もソフトバンク債務者が2020年のLC融資のための信用支援を約束したことに関連してソフトバンク債務者に発行した引受権証を行使する責任があるため、将来的に35，770，699株の株式を発行し、すべての約束を抽出すると仮定すると、当社が2020 LC融資を発行する際の隠れ金利は約12.47%である。会社/SBG償還協定は、2021年12月に、WeWork Companies LLCがSBGに支払う費用を、(I)2020年の信用状融資(抽出済みおよび未抽出)に基づいて発行された信用状額面の2.875に変更し、四半期ごとに支払い、(Ii)2020年LC融資項目の未償還金額の任意の発行費用に対応する金額を含む改訂された信用支援レター(以下の定義)に加入した後に改訂される
2021年3月25日、当社はソフトバンク債務者と通信契約(“信用支援書簡”)を締結し、これにより、SBGは2020年期信用証融資の終了日を2023年2月10日から2024年2月10日まで延長することに同意した(“信用証融資延期”)。2021年11月、双方は信用支援手紙(改訂された信用支援手紙)を改訂し、これによりSBGは2023年2月10日から2020年の信用状融資下の総承諾額を17.5億ドルから12.5億ドルに減少させることに同意し、A&R NPA下の承諾額を2023年2月12日から2024年2月12日まで延長し、最高5億ドルに達することに同意した。2021年12月6日、双方は会社の信用協定に対して改訂を行い、改訂された信用支持手紙の期待的な変化を実現し、当社はソフトバンク債務者に引受権証(“LC株式承認証”)を発行し、1株当たり0.01ドルに相当する価格で11，923，567株の自社A類普通株を購入した。信用状株式証の承認は直ちに全部或いは部分的に行使することができ、発行日から10周年で満了することができる。
2022年5月10日、WeWork Companies LLCは共通債務者として、ソフトバンク債務者は共通債務者として、ゴールドマン·サックス国際銀行は既存の行政代理と高級行政代理として、Kroll Agency and Trust Services Ltd.は一次行政代理として、発行債権者と信用証参加者は信用協定第4の修正案を締結し、この改正案に基づいて、既存の2020年LCローンを改訂し、12.5億ドルの高級LC部分に細分化し、2023年2月に10.5億ドル、3.5億ドルの一次LC部分に減少した。初級信用状の一部項目の下の信用状は、信用協定第4修正案の発効時にWeWork Companies LLCの全利益のために発行され、抽出される。一次LC部の終了日は2023年11月30日であり、高度LC部の終了日は2024年2月9日である。高度信用状部分によって発行可能な信用状の条項は、既存の2020年信用状手配とほぼ似ている。一次LC部分の償還責任はSOFR期限金利(信用協定第四修正案を参照)に従って利息を計算し、下限は0.75%に6.50%をプラスし、2022年8月10日またはその後にすべてまたは一部の未償還債務をABRに変換する権利がある(信用協定第4修正案参照)5.50%を加える権利がある。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、会社はそれぞれ800万ドルと1200万ドルを確認しており、2021年9月30日までの3カ月と9カ月では一次LC部分に関する利息支出は確認されていない。初級信用状の一部の返済義務はいつでも自発的に返済することができます, 一次信用状部分の返済義務の下で、信用状参加者の最低返却金額は六.五十パーセントの合計に等しいため、前払い費用が必要です
第4の修正案に記載されているように、(二次信用状償還債務の適用保証金)および二次信用状償還債務元金の総額の2.00%。WeWork Companies LLC及びその制限された付属会社の一次LC部分での債務は支払権上高級LC部分での義務の後であるが、当該等の債務の担保価値を担保することが限度である。信用協定の第4項の改正について、当社/SBG償還協定は、信用協定第4項の改正に関連する一次LC部分のいくつかの費用及び支出の支払い責任がSBGではなく当社の責任であることを明らかにするために改訂された
LC債務融資
当社は2021年5月に、信用状融資(“LC債務融資”)から発行された信用状と引き換えに、第三者と融資協定を締結し、最大3億5千万ドルの現金を調達する。第三者は投資家に一連の異なる期間(1~6ヶ月)の割引手形を発行し、WeWork Companies LLCにセットの割引融資を提供する。WeWork Companies LLCは、信用状の5.475%の発行費用、信用状の0.125%の前払い、および割引手形の利息を支払います。満期時には、当社は当時の市場状況や流動資金需要に応じて、ローンを新たな期限に延期するか、または額面でローンを返済することを選択することができます。信用状債務手配によって抽出されたいかなるローンの満期日も2020年LCローンの終了日を超えてはならない。
合併協定については、当社はSBGの同意なしにLC債務ツールを利用して融資を行わないことに同意しています。2021年5月に、当社はSBGと書面合意を締結し、これによりSBGはLC債務融資に同意したが、当社は(I)当社が22億ドルのソフトバンク優先無担保手形に基づいて何も抽出されないまで、LC債務融資によって発行された金額が1億ドル以下になり、(Ii)当社は業務合併終了後30日以内にLC債務融資項目下のすべての未返済金を返済することを含むLC債務融資に適用することに同意した。および(Iii)業務合併終了後，LC債務融資スケジュールによる1回目の抽出は，あらかじめSBGの書面同意を得なければならない.
高級付記
2018年4月、元金総額702，000，000ドルの無担保7.875%優先債券(“優先債券”)を非公開発売方式で発行した。高級債券は二零二五年五月一日に満期になります。私たちは高級債券の発行から7.02億ドルの総収益を得た。2022年9月30日現在、元金総額は6.69億ドルを返済していない
高級手形を管理する契約は、債務や留置権の発生を制限したり、何らかの投資や分配を行ったりするが、いくつかの例外がある。高級債券を管理する契約は、債務や留置権の発生を制限したり、何らかの投資や分配を行ったりすることも制限されているが、いくつかの例外的な場合がある。私たちの高級チケットを管理する契約に含まれるいくつかの例外は、最近4四半期連続の会計四半期に最低成長調整EBITDA(例えば、私たちの高級チケットを管理する契約の定義)を持たなければならないことである。2019年12月31日現在、2020年、2021年、2022-2025年までの会計年度について、前4四半期の最低成長調整後EBITDAは、それぞれ2億ドル、5億ドル、10億ドル、20億ドルを要求した。2022年9月30日までの4四半期で、会社が契約計算による最低成長調整後EBITDAは2022年1月1日に発効した20億ドルの要求を下回った。したがって、当社は、この最低成長調整後にEBITDAが要求のハードルを超えない限り、2022年までに2019年12月31日までに署名または約束されていないいくつかの新しい債務を発生させる能力が制限されている。高級手形の制限は、ソフトバンク高級無担保手形とソフトバンク高級担保手形による無資金承諾を得る能力に影響を与えない。
会社が2019年7月に法人再編を行った後、WeWork Companies LLCは高級手形の債務者であり、高級手形もWeWork Inc.の全面的かつ無条件に保証されている。我々の法的構造では、WeWork Inc.とWeWork Companies LLCの上にある他の子会社はホールディングスであり、そのほとんどの業務運営はWeWork Companies LLCによって行われている。2022年9月30日現在、WeWork Companies LLCは、高級手形の契約やその他の制限により、融資、下敷き、配当金を介してWeWork Inc.に資金を転送する能力が制限されているため、WeWork Companies LLCのすべての純資産はWeWork Inc.の制限された純資産とされている。参照してください補足情報-合併貸借対照表含まれていますWeWork Companies LLC純資産のその他の詳細については、本テーブルの10-Qの第1部を参照されたい
2022年9月30日までの9カ月間で，我々の非保証人子会社は総収入の約57%を占め，運営損失の約33%を占め，我々の高級手形調整後EBITDAの約13%(我々の高級手形を管理する契約で定義されている)を占めている.2022年9月30日現在、私たちの非保証人子会社は私たちの総資産の約45%を占め、総負債は7億ドルで、その中には貿易支払いが含まれていますが、会社間負債や賃貸義務は含まれていません。
銀行施設
2020年の信用状ローンの発売に伴い、私たちの2019年の信用ローンと2019年の信用証ローンは2020年2月に終了しました。2022年9月30日現在、2019年の信用状手配の下でまだ返済されていない信用状のうち500万ドルがあり、2020年の信用状手配で発行された新信用状によって保証される
他の信用状手配
当社も各種の他の信用状手配を締結しており、日本会社及びその他の全額付属会社が締結した若干の借款下の支払いを保証することを目的としている。これらの他の手配によると、2022年9月30日現在、300万ドルの予備信用状が返済されておらず、これらの手配は400万ドルの制限的な現金によって保証されている。
現金の用途
契約義務
次の表は、2022年9月30日までのいくつかの契約義務と、これらの義務が今後、私たちの流動性および資本需要に及ぼすと予想される時間と影響を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百万単位で) | 2022年までの残り時間 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027年以降 | | 合計する |
撤回できない経営リースの約束(1) | $ | 600 | | | $ | 2,247 | | | $ | 2,306 | | | $ | 2,330 | | | $ | 2,354 | | | $ | 17,518 | | | $ | 27,355 | |
| 融資リース約束、利息を含めて | 2 | | | 8 | | | 7 | | | 7 | | | 7 | | | 26 | | | 57 | |
建設承諾(2) | 62 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 62 | |
資産廃棄債務(3) | 4 | | | 1 | | | 4 | | | 2 | | | 2 | | | 198 | | | 211 | |
債務、利息を含む(4) | 36 | | | 456 | | | 55 | | | 695 | | | — | | | — | | | 1,242 | |
無担保支払手形(5) | 28 | | | 110 | | | 110 | | | 2,255 | | | — | | | — | | | 2,503 | |
株式証負債(6) | 2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 合計する | $ | 734 | | | $ | 2,822 | | | $ | 2,482 | | | $ | 5,289 | | | $ | 2,363 | | | $ | 17,742 | | | $ | 31,432 | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)2022年9月30日現在、初期または残りのレンタル期間が1年を超えるレンタルをキャンセルできない将来の未割引固定最低レンタルコスト支払いは、アップグレード条項を含み、レンタルインセンティブ入金およびレンタルコスト支払いは含まれていません。2022年9月30日現在開始されていない執行キャンセル不可賃貸に関連する追加5億ドルは含まれていません。その他の詳細は、本表第1部第1項に記載されている簡明総合財務諸表付記17を参照。
(2)私たちの通常の業務過程では、私たちの場所拡張に関連する建築および関連請負サービスを購入するためのいくつかの合意を締結し、これらの協定は強制的に実行可能で法的拘束力があり、すべての重要な条項と購入取引の大まかな時間を規定している。私たちの調達注文は現在の需要に基づいており、仕入先が私たちの工事進捗に応じて必要に応じて完成します。
(3)いくつかのレンタル契約には、レンタル期間の終了時にレンタル改善をキャンセルすることを要求する条項が含まれています。このような債務が存在する場合、私たちはレンタル開始時に見積もり公正価値に基づいて資産廃棄債務を記録する。これらの債務は2022年9月30日現在、私たちの簡明な総合貸借対照表に負債として記録されている。
(4)主に2022年9月30日現在の高級手形、LC債務ツール、その他のローンの元金と利息支払いを指す。
(5)主に2022年9月30日までのソフトバンク高級無担保手形の元金と利息支払いを代表する
(6)当社を代表して2022年9月30日に当社が発行していない私募株式権証交付7，773，333株の義務の公正価値について、その定義及び本表格10-Q第1部に含まれる簡明総合財務諸表付記13についてさらに説明する
レンタル義務
2022年9月30日までに調印された経営と融資リース項目の将来の未割引固定最低賃貸コスト支払い義務は279億ドル。我々の大部分のリースは個別特殊目的子会社が保有しており，2022年9月30日現在，会社とその子会社がこれらのリース義務に提供する担保組合せ総額は約50億ドルであり，会社保証，未返済の予備信用状，大家に支払う現金保証金と発行された保証債券を含み，将来の未割引の最低賃貸コスト支払い義務の20%未満を占めている。また、任意の特定の賃貸個人物件賃貸保証義務は、通常、通常業務中に新たな賃貸契約を継続する可能性があるにもかかわらず、レンタル期間内に減少する。
資本支出とテナント改善手当
資本支出は主に賃貸改善、設備、家具を含む私たちの空間を設計して拡張するために使用される。私たちの賃貸契約には通常、テナント改善手当に関する条項が含まれています。これは、大家が作業スペースを設計·開発してくれた費用の一部を補償する契約権を得ることができる契約権利です。テナント改善手当は、契約開始時に簡明な総合財務諸表に反映されています。私たちの慣例と意図は、契約条項が注文した全数のテナント改善手当を最も多く支出しているからです。
テナント改善手当を持つ典型的な賃貸期間中には、いくつかの資本支出が発生し、所有者は賃貸契約中のテナント改善手当に関する条項に基づいて返済することが予想されるが、私たちはまだすべての返済条件を満たしていないため、このような資本支出を支払う際、所有者は請求書を受け取っていない。したがって、この等の売掛金はリース開始時に私たちの簡明な総合財務諸表に反映されていますが、適用マイルストーンを実現する時間やオーナーの請求書は、いつテナント改善手当の精算を受けるかに影響し、私たちのキャッシュフローの時間に影響を与える可能性があります
私たちは主に私たちのレンタル改善に関連する合計純資本支出を監視して、私たちの流動性とワークステーション開発の仕事を評価します。純資本支出を、簡明総合キャッシュフロー表の“投資活動によるキャッシュフロー”で述べたように、所有者から受け取ったテナント改善手当現金を差し引くように、物件、設備、資本化ソフトウェアの購入総額と定義する。テナント改善手当が受け取った現金は簡明総合キャッシュフロー表では“経営活動キャッシュフロー”とされているが，資本支出純額を計算する際には，テナント改善手当が受け取った現金は資本支出総額で減少していると考えられる
所有者から受け取ったテナント改善手当は、通常、ある項目のマイルストーンが完了した後に受領されるため、次の表に記載されている所有者が支払うお金は、報告された資本支出の現金流出と直接関係がない
次の表に記載された期間の資本支出総額と純額を示します
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| (百万単位で) | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
| 資本支出総額 | $ | 95 | | | $ | 61 | | | $ | 270 | | | $ | 232 | | | | | |
| テナント改善手当のために受け取った現金 | (40) | | | (73) | | | (113) | | | (306) | | | | | |
| 資本支出純額 | $ | 55 | | | $ | (12) | | | $ | 157 | | | $ | (74) | | | | | |
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私たちが交渉している大量のテナントが手当を改善する賃貸条項を含む能力は、このような手当があまり見られないかもしれない市場への拡大の影響を受け続けている可能性がある。私たちの資本支出もまた、私たちの企業メンバーへの関心の影響を受け続ける可能性があり、彼らは通常、伝統的な作業空間よりも多くのカスタマイズを必要とし、より高い建設コストを招く。しかし、私たちは、企業会員が通常署名した会員契約期間が長く、会員数も私たちの他の会員よりも多いため、増加していく企業会員群の拡張構成のための解決策によって生じる任意の拡張コストの増加は、約束された収入の増加によって相殺されると予想される。将来的には、より標準的な固定賃貸手配ではなく、建物所有者と長期収入共有協定を締結することが決定され、将来的にテナント改善手当に関する現金流入や資本支出に関する現金流出にも影響を与える可能性がある。
私たちの通常の業務過程で、私たちは、私たちの運営場所の拡張に関連する建築および関連請負サービスを購入するためのいくつかの合意を締結し、これらの協定は強制的に実行可能であり、法的拘束力を有し、すべての重要な条項および購入取引の大まかな時間を規定している。私たちの調達注文は現在の需要に基づいており、仕入先が私たちの工事進捗に応じて必要に応じて完成します。2022年9月30日現在、私たちは約6200万ドルのこのような未返済建設約束を発行した。2022年9月30日現在、合計2.23億ドルの賃貸インセンティブ売掛金を保有しており、私たちの簡明総合貸借対照表に長期賃貸義務の減少を記録しています。2.23億ドルの受取賃貸奨励のうち、1.96億ドルはそれぞれのレンタル開始時に計算しなければならないが、2022年9月30日まで請求書が発行されていない
キャッシュフローの概要
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日の比較
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の私たちの経営、投資、融資活動のキャッシュフローをまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 9月30日までの9ヶ月間 | | 変わる |
| (金額は百万単位であるが、百分率を除く) | | | | | | | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| 現金提供側(使用)： | | | | | | | | | | | | | | |
| 経営活動 | | | | | | | | $ | (645) | | | $ | (1,539) | | | $ | 894 | | | (58) | % |
| 投資活動 | | | | | | | | (224) | | | (244) | | | 20 | | | (8) | % |
| 融資活動 | | | | | | | | 407 | | | 1,419 | | | (1,012) | | | (71) | % |
| 為替レート変動の影響 | | | | | | | | (6) | | | (1) | | | (5) | | | 500 | % |
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | | | | | | | | (468) | | | (365) | | | (103) | | | 28 | % |
| 現金、現金等価物、制限現金--期初 | | | | | | | | 935 | | | 854 | | | 81 | | | 9 | % |
| 現金、現金等価物、制限された現金--期末 | | | | | | | | $ | 467 | | | $ | 489 | | | $ | (22) | | | (4) | % |
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運営キャッシュフロー
経営活動のための現金には、主に会員から得られた収入と、私たちが獲得したテナント改善手当が含まれています。賃貸料、不動産税、公共地域維持、その他の運営コストによって相殺されます。また、経営活動からの現金には、従業員の報酬や福祉、専門料金、広告、事務用品、公共事業、清掃、消耗品、修理やメンテナンスに関する支払い、会員推薦費やその他の様々な当社の業務を運営するコストが含まれています。
2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間で，経営活動に用いられた現金純額は8.94億ドル減少し，主に2021年の新冠肺炎の持続的影響と2022年9月30日までの9カ月間の回復により，総収入は5.45億ドル増加した。経営活動で使用されている現金純額の減少は，2022年9月30日までの9カ月間，我々の経営再編計画を継続することと，より効率的な組織づくりに努めることによる純節約によるものであり，地点運営費用，開業前の地点運営費用および販売，一般，行政費用の減少を推進している。再編負債の純支払が1.79億ドル減少したことや、権益法投資分配が4400万ドル増加したことにより、経営活動用の現金純額も減少した
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの経営活動キャッシュフローには、総合VIEが使用した現金9300万ドルが含まれていますが、2021年9月30日までの9ヶ月間、総合VIEが使用した現金は7400万ドルです。
投資キャッシュフロー
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で、投資活動のための現金純額が2000万ドル減少したのは、主に資産剥離·売却投資の収益が3100万ドル増加し、投資貢献が2100万ドル減少したためである。投資活動のための純現金の減少には、2022年9月30日までの9カ月間に投資分配として受け取った1800万ドルの現金収益も含まれているが、2021年9月30日現在の9カ月はゼロとなっている。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で、不動産、設備、資本化ソフトウェアを購入するための現金は3800万ドル増加し、投資活動のための現金純額の減少を部分的に相殺した。投資活動のための現金純額の減少も，2022年9月30日までの9カ月間にCommon Desk買収のために支払われた900万ドルの現金純額によって相殺された。
融資キャッシュフロー
2021年9月30日までの9カ月間と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の融資活動で提供された現金純額が10.12億ドル減少したのは、主に2021年9月30日までの9カ月間にソフトバンク高級無担保手形から抽出した収益が10億ドルだったのに対し、2022年9月30日までの9カ月間は比較可能な活動がなかったためである。融資活動が提供する現金純額の減少には、2022年9月30日までの9カ月間の1700万ドルの債務と持分発行コスト、1100万ドルの会員サービス求人費の増加も含まれている。出資活動によって提供されるキャッシュフローの減少分は、メンバーサービス採用費の返金が2100万ドル減少したことで相殺される
表外手配
私たちのいくつかのレンタル条項、私たちの未合併投資、および上記の未記録の建設とその他の約束によって締結されたいくつかの信用状と保証債券を除いて、2022年9月30日まで、私たちは何の表外手配もありません。我々の未合併投資は付記10で議論された本表の第I部第1項に掲げる簡明総合財務諸表。
肝心な会計見積もり
タイトルを参照して重要な会計見積もり、重大な会計政策、新しい会計基準含まれています 第二部は、第七項。経営陣は、2022年3月17日に提出された会社が2021年12月31日までの10-Kレポートにおいて、財務状況及び経営結果の検討及び分析を行い、会社のキー会計推定を検討する。私たちの2021年のForm 10-K以来、私たちの重要な会計推定に大きな変化はありません。
重大会計政策と新会計基準
注2を参照重要会計政策の概要当社が2022年3月17日に提出した2021年12月31日現在の年度連結財務諸表付記の第8項は、重要な会計政策を検討するために用いられている
タイトルを見て““最近採用された会計公告”そして“最近発表された会計公告”付記2では、本表格10-Q第I部分第1項に記載されている簡明総合財務諸表は、最近の会計声明を検討するために用いられる。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
金利リスク
2022年9月30日まで、会社の信用協定によると、3.5億ドルの未返済債務はSOFR期限金利(信用協定第4修正案参照)に利息を計上し、下限は0.75%であり、6.50%を加え、2022年8月10日以降に全部または一部の未返済債務をABRに変換する権利がある(信用協定第4修正案参照)5.50%をプラスする。会社の信用協定に基づいて未使用予備信用状と未使用部分について支払うべき金額は、未使用金額の1.50%と未使用金額の0.375%を占める。2020 LCローン、ソフトバンクプレミアム担保手形、ソフトバンクプレミアム無担保手形、および他のローンの金利には、固定金利が含まれています
外貨リスク
ドルは私たちがアメリカで経営している合併と非合併実体の機能通貨です。私たちがアメリカ国外で経営している合併と非合併実体に対して、私たちは通常、外国実体が主に現金を生成し、支出する経済環境の主要な通貨であるため、関連する現地通貨を機能通貨として指定する。私たちの国際運営会社は通常、関連実体の機能通貨と一致した現地通貨で収入や支出を稼いでいるため、それらは日常運営において重大な外貨リスクの影響を受けない。しかしながら、為替レートは異なる期間の間に変動する可能性があるため、収入および運営費用はドルに換算すると異なる期間の間に変動する可能性もある。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの収入の約55%は機能通貨がドルの子会社ではないことから来ている。ドルレート変動に対するいくつかの通貨の影響を受けているにもかかわらず、2022年9月30日までの9ヶ月間の運営業績は主にドル-ポンドとドル-ユーロ変動の影響を受けている。
私たちは国際業務に使える資金があるため、外貨現金と現金等価物を持っています。また、非長期投資性質の通貨会社間取引は、ドル以外の通貨で価格を計算することが可能であり、及び/又はそれぞれの実体機能通貨とは異なる通貨で価格を計算することができる。そのため、我々は外貨リスクの影響を受け、外貨為替レートの変化は、これらの会社間通貨取引に関する簡明総合経営報告書に記録されている外貨収益(損失)に影響を与える可能性がある。2022年9月30日現在、4300万ドルの現金と現金等価物残高、17億ドルの他の各種通貨資産、および10億ドルの各種外貨リスクの影響を受ける他の通貨負債がある。関連為替レートは10%変動するごとに、これらの取引の外貨収益または損失総額は約8800万ドルに変動すると予想される。
インフレリスク
原材料コストや間接コストの増加などインフレ要因は、我々の運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。2022年9月30日までの9ヶ月間、米国と我々が業務を経営している他のいくつかの国のインフレ率は、会社が2010年に最初の店舗を開設して以来最高水準に上昇した。私たちの運営コストの大部分は賃貸コストであり、これらのコストは固定アップグレード条項と締結された契約コストであるが、私たちの一部のコストは資本支出、ある国際不動産投資組合のレンタルコスト、給料、その他の運営コストを含むインフレ圧力の影響を受けている。私たちのインフレリンクレンタルは私たちの総ポートフォリオの約16%を占めて、主にラテンアメリカとヨーロッパにあります。ラテンアメリカでは、私たちのほとんどの会員合意はインフレ指数を規定し、インフレに関連したいかなる賃貸料調整も相殺した。また、消費財や公共事業はインフレの影響を最も大きく受ける運営費用であり、2022年9月30日までの9カ月間で、直接地点運営費用の約3%を占めている。私たちはインフレが私たちの経済に実質的な影響を及ぼすとは思わない
これまでの業務、財務状況、あるいは経営結果。もし私たちのコストが深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちはより高い会員費やサービス価格の増加によって、これらのより高いコストを完全に相殺することができないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、財務状況、または運営結果を損なうかもしれない。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
開示制御および手続きは、(I)米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、1934年の証券取引法(“取引法”)に従って提出または提出された報告書において開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告することを保証するための合理的な保証を提供することを目的とし、(Ii)最高経営者および最高財務官を含み、必要な開示情報をタイムリーに決定するために、私たちの管理層に蓄積され、伝達される。
2022年9月30日現在、我々の経営陣は、我々のCEO及び最高財務官の監督の下で、我々のCEOの参加の下で、我々の開示制御及び手続(“取引法”規則13 a−15(E)及び15 d−15(E)で定義されている)の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日から有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
私たちの最近の財政四半期内で、私たちは財務報告の内部統制に何の変化も生じておらず(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則で定義されているように)、これは私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的にそれに大きな影響を与える可能性がある
制御とプログラムの有効性の制限
私たちの開示統制と手続きはその目標を達成するための合理的な保証を提供することを目的としている。また，制御システムの設計要求は，管理層がそのコストに対する可能な制御やプログラムの利点を評価する際に判断することを要求する.私たちの経営陣は、私たちの開示統制と手続き、あるいは財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのミスや詐欺を防止または発見することを期待していません。いかなる規制制度も，その設計や運営がどのように整備されても，何らかの仮定に基づいて，絶対的な保証ではなく，その目標が達成できることを確保するために合理的な保証しか提供できない。また，いずれの制御評価も，誤りや詐欺による誤り陳述が発生しないこと，あるいはわが社内のすべての制御問題や詐欺事例(あれば)が検出されていることを絶対に保証することはできない.
第二部です。
項目1.法的訴訟
付記20の“法律事項”と題する節を参照本表の第I部第1項に掲げる簡明総合財務諸表。
第1 A項。リスク要因
2021年12月31日までの年次報告書に開示されている10−K表に開示されているリスク要因と比較して、大きな変化はない。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
2022年3月、会社はCommon Desk 100%の株式を買収した。2022年9月、会社はCommon Desk以前の所有者に246，440株のA類普通株を発行し、総価値は100万ドルであり、買収に関連するこれらの所有者への事前提出資金の一部とした。証券法第4(A)(2)条によると、株式発行は免除登録を受ける。同社はCommon Desk以前の所有者にA類普通株を発行するいかなる収益も受け取っていない.
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません
項目5.その他の情報
改正及び改訂された主高級担保手形購入協定第2号改正案の検討については、“流動資金及び資本資源−流動資金源−ソフトバンク高級担保手形承諾”を参照されたい。
項目6.展示品
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| 証拠品番号： | | 説明する |
| 10.1 | | 改正と再署名された主高級担保手形購入協定の第2号改正案は，期日は2022年11月9日であり，WeWork Companies LLC，WW共同義務者Inc.，Starbright WW LPとSoftBank Vision Fund II-2，L.Pである。 |
| 31.1 | | ルール13 a−14(A)/15 d−14(A)首席実行幹事の認証。 |
| 31.2 | | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務幹事の証明。 |
| 32.1 | | 第1350条最高経営責任者の証明。 |
| 32.2 | | 第1350条首席財務官の証明。 |
| 101 | | 以下の資料は、iXBRL(イントラネット拡張可能商業報告言語)フォーマットを採用したWeWork Inc.2022年9月30日までのForm 10-Q四半期報告書から抜粋した：(I)2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表、(Ii)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字表、(Iii)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の転換可能な優先株、非持株権益と総合損失表、(Iv)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の転換可能な優先株、非持株権益と総合損失表、(Iv)2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の転換可能な優先株、非持株権益と総合損失表、(Iv)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の転換可能な優先株、非持株権益と総合損失表、(Iv)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の転換可能な優先株、非持株2022年と2021年には、(V)監査簡明総合財務諸表が付記されておらず、(Vi)表紙が添付されている。 |
| 101.衛生署署長 | | XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。 |
| 101.CAL | | XBRL分類はリンクベース文書を計算する. |
| 101.DEF | | XBRL分類拡張はリンクライブラリを定義する. |
| 101.LAB | | XBRL分類ラベルLinkbase文書. |
| 101.価格 | | XBRL分類原稿Linkbaseドキュメントをプレゼンテーションする. |
| 104 | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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WeWork Inc. | | | | |
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差出人： | /s/サンディップ·マテラニ | | | | |
| サンディップ·マテラニ | | | | |
| CEO兼取締役会長 | | |
日付： | 2022年11月10日 | | | | |