アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) |
(国際税務局雇用主身分証明書番号) |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
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☐ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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☒ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
対象とする2022年11月8日、あります
カタログ
第1部： |
財務情報 |
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第1項。 |
財務諸表 |
6 |
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合併貸借対照表 |
6 |
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合併損益表 |
7 |
|
総合総合収益表 |
8 |
|
合併権益変動表 |
9 |
|
統合現金フロー表 |
11 |
|
連結財務諸表付記 |
12 |
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
33 |
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
48 |
第四項です。 |
制御とプログラム |
48 |
第二部です。 |
その他の情報 |
|
第1項。 |
法律訴訟 |
50 |
第1 A項。 |
リスク要因 |
50 |
第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
50 |
第三項です。 |
高級証券違約 |
50 |
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
50 |
五番目です。 |
その他の情報 |
50 |
第六項です。 |
陳列品 |
51 |
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サイン |
52 |
|
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|
2
前向きに陳述する
本四半期報告(以下、“Form 10-Q”と略す)は、Excelerate Energy，Inc.(“Excelerate”及びその子会社、“私たち”、“私たち”又は“会社”)及び当社の業界に関する前向きな陳述を含み、“1995年プライベート証券訴訟改革法”(改正された“証券法”参照)第27 A節(“証券法”)及び1934年“証券取引法”(改正された“取引法”)第21 E節の定義に適合する。歴史的事実に関する陳述を除いて、他のすべての陳述は前向きな陳述であり、我々の将来の経営結果や財務状況、業務戦略と計画、拡張計画と戦略、経済状況、および将来の経営の管理目標に関する陳述を含むが、これらに限定されない。場合によっては、“予想”、“信じ”、“考慮”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“目標”、“将”または“将”またはこれらの語の否定または他の同様の用語または表現によって、前向きな陳述を識別することができる。
あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。私たちの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向に対する予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と傾向が私たちの業務、財務状況と経営業績に影響を与える可能性があると考えている。これらの前向き声明に記載されているイベントの結果は、2022年4月12日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出されたExcelerate目論見書(“目論見書”)(文書番号333-262065)(日付2022年4月12日)に記載されている“リスク要因”に記載されているが、これらの文書には、以下の内容に限定されないが、これらの前向き声明に記載されているイベントの結果は、リスク、不確定要因、および他の要因の影響を受ける
|
私たちは顧客と契約を締結する能力と、私たちの顧客は契約義務を履行できなかった |
|
私たちの契約中の顧客停止権 |
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我々の浮遊貯蔵·再ガス化装置(“FSRU”)や他の液化天然ガス(“LNG”)インフラ資産に固有のリスクを運営する |
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我々のFSRUおよびLNG輸入端末の技術的複雑性および関連する動作問題； |
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プロジェクト開発過程中のキャンセル、工期遅延、予見できない費用、コスト膨張、材料或いは労働力不足などの複雑な状況 |
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私たちはプロジェクトを成功的に開発することができず、私たちの顧客は私たちがプロジェクトに資本投資した後、彼らの私たちに対する支払い義務を履行できなかった |
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私たちの再ガス化端末および他の施設は予想通りに運転または完了できなかった |
|
私たちは、私たちの船団、再ガス化端末、関連資産、パイプライン、下流インフラの運営能力を長期的に維持し、交換するために大量の支出が必要だ |
|
私たちは私たちの工事、調達、建築請負業者、他の請負業者に依存してエネルギー関連のインフラを成功させた |
|
合格した高級船員と乗組員の不足は、私たちの操作能力を弱化させたり、私たちの船の乗組員コストを増加させたりした |
|
我々のサービス開発に必要な建設コスト、開発スケジュール、第三者下請け、設備メーカーに関する不確実性 |
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私たちは政府と規制機関の私たちの施設の設計、建設と運営、そして私たちのサービスを提供する承認と許可を得て維持することができます |
|
私たちは顧客と既存のサプライヤーとの関係を維持し、液化天然ガスと私たちのプロジェクトの重要な部品のために新しいサプライヤーを探し、サプライチェーンの建設を完成することができます |
|
私たちは第三者パイプライン、発電所、他の施設と接続することができ、これらの施設は私たちの総合埠頭の下流で天然ガスの受け入れと輸送を提供する |
3
|
私たちは、天然ガス販売協定に基づいて、または魅力的な価格で負担する送達義務を履行するために、十分な量の実物交付された液化天然ガスを購入または受け取ることができる |
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液化天然ガスと天然ガスの需要と価格および液化天然ガス再ガス化能力の変化 |
|
競争の激しい液化天然ガス再ガス化サービス市場 |
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FSRUリース率の変動； |
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インフラ規制やコミュニティや政治団体は環境、安全、テロへの懸念から、既存と新しい液化天然ガスと天然ガスインフラをボイコットしている |
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流行病と大流行性疾患の発生と政府の対応 |
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私たちは優遇条件で資金源を得る能力があります |
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私たちの債務レベルと融資リース負債は、満期時の追加融資または再融資信用手配の柔軟性を制限する可能性があります |
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制裁、報復措置、ロシアのウクライナ侵攻による液化天然ガス、天然ガスと石油供給と価格の変化、私たちの業務、顧客、業界、将来性への影響を含む国際紛争 |
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ロシアがウクライナに侵入した結果を含む、世界金融市場の変動と不確定な経済状況 |
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インフレの激化と関連する政府通貨政策行動が会社、顧客、市場、一般経済活動に与える影響 |
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私たちの資金調達協定には、財政的制限とチェーノが含まれており、私たちのいくつかの船によって保証されている |
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私たちの行動に影響を与える様々な国際条約や条約、国と地方の環境、健康、安全、海事行動法を遵守する |
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私たちは子会社の分配に依存して配当金(あれば)、税金、その他の費用、およびTRA(本明細書で定義するように)に従って支払います |
|
私たちが得た税金割引の大部分をTRA受益者に支払うことが求められています(本明細書で定義したように) |
|
TRAでの支払速度は、実際に実現されている税金割引を大きく上回っています |
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Excelerate Energy Limited Partnership(“EELP”)がEELPの他のパートナーに製品を配布する可能性を要求します |
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財務報告書の内部統制で発見された重大な弱点 |
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Kaiserは私たちの普通株式の多数の投票権の投票を指導することができ、彼の利益は私たちの他の株主の利益と衝突する可能性がある |
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A種類の配当金を支払う能力は普通株; |
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私たちは新興成長型企業としての地位を持っています |
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私たちのビジネスに固有の他のリスクと不確実性は |
4
|
株式募集説明書、10-Q表、および私たちが米国証券取引委員会に提出した他の文書に記載されている他のリスク、不確定要素および要因は、適用される場合、“リスク要因”、“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”および“業務”に記載されているリスク、不確実性および要因を含む |
しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクと不確定要素は時々出現し、私たちは本10-Q表の展望性陳述に影響を与える可能性のあるすべてのリスクと不確定要素を予測することができない。新冠肺炎(ここで定義する)疫病の前例のない性質およびロシアのウクライナへの侵入は現在未知のリスクを引き起こすか、あるいは多くの前述の事件や要素に関連するリスクを増幅する可能性がある。展望性陳述に反映された結果、事件と状況は実現できない或いは発生する可能性があり、実際の結果、事件或いは状況は展望性陳述に記述された結果、事件或いは状況と大きく異なる可能性がある。
また、“私たちが信じている”という声明と類似した声明は、関連テーマに対する私たちの信念と意見を反映している。これらの陳述は，本10-Qテーブルまでの日に我々が把握した情報に基づいている.これらの情報は、これらの陳述に合理的な基礎を提供すると考えられるが、これらの情報は限られているか、または不完全である可能性がある。私たちの声明は私たちがすべての関連情報を詳細に調査したり検討したことを示すように解釈されてはいけない。このような声明は本質的に不確実であり、投資家はこのような声明に過度に依存しないように注意されている。
本表格10-Qで行った前向き陳述は，陳述日までの事件のみに触れている.法律の要求を除いて、本10-Qテーブルに作成された任意の前向き陳述を更新して、本10-Qテーブルの日付後のイベントまたは状況を反映するか、または新しい情報または意外なイベントの発生を反映する義務はない。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。私たちの展望的陳述はいかなる未来の買収、合併、処置、合弁或いは投資の潜在的な影響を反映しない。
5
第1部-財務情報
Excelerateエネルギー会社
合併貸借対照表
2022年9月30日と2021年12月31日まで
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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(未監査) |
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資産 |
(単位：千) |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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制限現金の当期部分 |
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売掛金純額 |
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売掛金は関連先ばかり |
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棚卸しをする |
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販売型リース投資純額の当期分 |
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その他流動資産 |
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流動資産総額 |
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制限現金 |
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財産と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産 |
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販売型賃貸の純投資 |
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権益法投資被投資者 |
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繰延税金資産 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と権益 |
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流動負債 |
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売掛金 |
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$ |
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関連先の帳簿に対応する |
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負債その他の負債を計上しなければならない |
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繰延収入の当期分 |
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長期債務の当期部分 |
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長期債務関連先の当期部分 |
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賃貸負債の当期部分を経営する |
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融資リース負債の当期分 |
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融資リース負債当期分関連先 |
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流動負債総額 |
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派生負債 |
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長期債務、純額 |
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長期債務、関連先ばかり |
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リース負債を経営する |
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融資リース負債 |
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融資リース負債関係者 |
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取引記録負債 |
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資産廃棄債務 |
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その他長期負債 |
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総負債 |
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A類普通株($ |
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クラスB普通株式($ |
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追加実収資本 |
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株権 |
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利益を残す |
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関係者受取手形 |
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( |
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その他の総合損失を累計する |
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( |
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非制御的権益 |
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非持株権益-新奥グループが岸にある |
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( |
) |
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( |
) |
総株 |
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負債と権益総額 |
$ |
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$ |
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||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
6
Excelerateエネルギー会社
合併損益表(未監査)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
|
9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない) |
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収入.収入 |
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FSRUおよび端末サービス |
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天然ガス販売 |
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総収入 |
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運営費 |
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収入コストと船舶運営費用 |
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天然ガス販売の直接コスト |
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減価償却および償却 |
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販売、一般、行政費用 |
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再構成、移行、取引費用 |
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総運営費 |
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営業収入 |
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その他の収入(費用) |
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利子支出 |
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利子支出関係者 |
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( |
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( |
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( |
) |
権益法投資収益 |
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船舶購入におけるリース責任の早期消滅 |
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その他の収入，純額 |
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所得税前収入 |
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所得税支給 |
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純収入 |
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非持株権による純収入を差し引く |
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非持株権益による純損失を差し引く−新奥グループの岸で |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
EELPのIPO前純収益(損失)の減少に起因することができる |
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株主は純収益を占めなければならない |
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普通株1株当たり純収益-基本 |
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普通株1株当たり純収益-希釈後収益 |
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加重平均流通株-基本 |
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加重平均流通株-希釈 |
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付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
7
Excelerateエネルギー会社
総合総合収益表(監査なし)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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(単位：千) |
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純収入 |
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その他全面収益(赤字) |
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権益法被投資者のその他総合収益(赤字)シェア |
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現金フロー保険は収益変動を実現していません |
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非持株権の他の全面的な損失に起因することができます |
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( |
) |
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初公募前はEELPの他の総合損失に起因する |
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( |
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総合収益 |
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非持株権の不完全な収入に起因しています |
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非持株権益の不完全な損失に起因する-新奥グループの岸 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
EELPのIPO前純収入の減少によるものと考えられる |
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株主は全面的な収益を占めるべきである |
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付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
8
Excelerateエネルギー会社
合併権益変動表(監査を経ていない)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
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-ではない |
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関わる |
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積算 |
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制御管 |
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その他の内容 |
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政党.政党 |
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他にも |
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-ではない |
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利息- |
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A類普通株 |
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B類普通株 |
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権益 |
|
保留する |
|
支払い済み |
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注意事項 |
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全面的に |
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制御管 |
|
エネ |
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合計する |
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(千単位で、株を除く) |
株 |
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金額 |
|
|
株 |
|
|
金額 |
|
|
利子 |
|
収益.収益 |
|
資本 |
|
売掛金 |
|
収入(損) |
|
利子 |
|
陸上.陸上 |
|
株権 |
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2022年1月1日の残高 |
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純収益(赤字) |
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( |
) |
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関係者受取手形 |
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— |
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その他総合収益 |
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2022年3月31日の残高 |
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初公募前純損失 |
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初公募前に出資する |
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再構成取引の効力 |
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普通株発行–初公募株 |
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艦船採掘 |
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課税課税協定 |
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長期奨励的報酬 |
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その他総合収益 |
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初公募後の純収益 |
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( |
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( |
) |
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2022年6月30日の残高 |
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( |
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純収益(赤字) |
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その他総合収益 |
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関係者受取手形 |
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長期奨励的報酬 |
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A類配当金を支払う– $ |
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) |
EELPはクラスBに割り当てられる |
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アルバニア電力プロジェクト設立プロジェクト |
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2022年9月30日の残高 |
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— |
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— |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
$ |
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|||||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
9
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-ではない |
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関わる |
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積算 |
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制御管 |
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その他の内容 |
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政党.政党 |
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他にも |
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-ではない |
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利息- |
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A類普通株 |
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B類普通株 |
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権益 |
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保留する |
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支払い済み |
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注意事項 |
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全面的に |
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制御管 |
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エネ |
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合計する |
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(千単位で、株を除く) |
株 |
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金額 |
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株 |
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金額 |
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利子 |
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収益.収益 |
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資本 |
|
売掛金 |
|
収入(損) |
|
利子 |
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陸上.陸上 |
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株権 |
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2021年1月1日の残高 |
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$ |
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$ |
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( |
) |
$ |
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純収益(赤字) |
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関係者受取手形 |
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その他総合収益 |
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2021年3月31日の残高 |
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純収益(赤字) |
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関係者受取手形 |
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その他総合損失 |
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2021年6月30日の残高 |
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純収益(赤字) |
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( |
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関係者受取手形 |
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その他総合収益 |
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貢献 |
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分配する |
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— |
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— |
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( |
) |
2021年9月30日の残高 |
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$ |
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) |
$ |
( |
) |
$ |
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$ |
( |
) |
$ |
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付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
10
Excelerateエネルギー会社
統合現金フロー表(未監査)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
|
9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー |
(単位：千) |
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純収入 |
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純収入と経営活動の現金純額を調整する |
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減価償却および償却 |
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経営的リース使用権資産の償却 |
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ARO吸蔵費用 |
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債務発行原価償却 |
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所得税を繰延する |
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( |
) |
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権益法投資対象における純収益のシェア |
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( |
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( |
) |
権益法被投資者の分配 |
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長期奨励的報酬支出 |
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船舶購入におけるリース責任の早期消滅 |
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非現金再編成費用 |
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非現金項目 |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金 |
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( |
) |
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( |
) |
棚卸しをする |
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) |
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他の流動資産やその他の資産 |
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( |
) |
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( |
) |
売掛金と売掛金 |
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派生負債 |
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繰延収入の当期分 |
|
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販売型賃貸の純投資 |
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リース資産と負債を経営する |
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その他長期負債 |
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経営活動提供の現金純額 |
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( |
) |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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財産と設備を購入する |
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) |
投資活動のための現金純額 |
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) |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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普通株発行で得られた金の純額 |
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長期債務関連者収益 |
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長期債務返済関係者 |
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長期債務を償還する |
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循環信用手配からの収益 |
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循環信用手配を償還する |
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債務発行コストを支払う |
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関係者受取手形 |
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受取関係者手形入金 |
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融資リース責任関係者の清算 |
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|
|
|
融資リース負債の下での元金支払い |
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( |
) |
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( |
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融資リース負債項目における元本支払い-関連先 |
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|
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( |
) |
支払済み配当金 |
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( |
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貢献 |
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分配する |
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) |
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) |
融資活動提供の現金純額 |
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( |
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現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) |
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現金、現金等価物、および限定現金 |
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期日の初め |
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期末 |
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付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である.
11
Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
Excelerate Energy，Inc.(“Excelerate”及びその子会社、“私たち”、“私たち”或いは“会社”)は柔軟な液化天然ガス(LNG)解決方案を提供し、LNG価値チェーンに沿って総合サービスを提供する。浮遊貯蔵·再ガス化装置(“FSRU”)からインフラ開発，液化天然ガスと天然ガス供給まで，全方位的で柔軟な再ガス化サービスを提供している。Excelerateは2021年9月10日にデラウェア州の会社として設立された。Excelerateは持株会社として設立され，Excelerate Energy Limited Partnership(“EELP”)の持株権を持ち，Excelerate Energy Limited Partnership(“EELP”)はGeorge B.Kaiser(その連合会社以外の共同経営会社，“Kaiser”)が2003年12月に設立したデラウェア州有限会社である。Excelerateは2022年4月18日に初公募(IPO)を完了した
初公募で得られた金は(A)部分で購入約に用いられる
2021年9月、IPOに関連する予期される再構成の一部として、Kaiserが共同制御するいくつかのエンティティがEELP(“東北ポータル貢献”)に貢献する。これらの実体はExcelerate New England GP，LLC，東北ポータルエネルギーブリッジ，LPとExcelerate New England Lside，LLC(“東北会社”)を含む。東北ポータル出資は共同統制下の実体との取引とされているため、EELPは東北会社が親会社の帳簿価値に応じて受け取った資産や負債を計上し、当社が列報した最初の期間の総合財務諸表にさかのぼって反映される。
陳述の基礎
この等の総合財務諸表及び関連付記はExcelerate及びその総合付属会社の資産、負債及び経営業績を含み、そしてすでにアメリカ中期財務資料公認会計原則(“GAAP”)及び表格10-Q及びS-X規則第10-01条の指示に従って作成した。Excelerateとその合併子会社との間のすべての取引は合併中に廃止された。経営陣は、公正な陳述に必要なすべての調整が過渡期に反映されていると考えている。年末総合貸借対照表データは監査された財務諸表から来ているが、総合貸借対照表データは公認会計基準要求のすべての開示を含まない。これらの監査されていない総合財務諸表は、ExcelerateおよびEELPの監査済み総合財務諸表および募集説明書に含まれる関連付記とともに読まなければならないそれは.本報告に掲げる期間の経営業績は、必ずしも年間または任意の未来期間の予想結果を表すとは限らない。
会社の重要会計政策要約は、募集説明書のEELP総合財務諸表付記中の付記2--重要会計政策要約で見つけることができる。次の更新を除いて、2022年9月30日までの9ヶ月以内に、私たちの会計政策は大きな更新や改訂はありません。
課税課税協定
IPO取引については，当社はExcelerate Energy Holdings，LLC(“EE Holdings”)およびGeorge Kaiser Family Foundation(“Foundation”(またはその連合会社)の利益について課税項目合意(“TRA”)を締結し，この合意により当社は支払いを行う
12
Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
またはEELPのB類権益がA類普通株を交換する際に存在し、(Iii)ExcelerateがTRAに入ることに関連するいくつかの他の税収割引は、ExcelerateがTRAによって支払うべき税金優遇を含む。
私たちのいくつかの仮定の変化によると、会社が実現する実際の税金優遇は、関連税法に実質的な変化がないことや、私たちが十分な課税収入を稼いでTRAの全税金優遇を実現していることを含めて異なる可能性があります。“包括的リスク評価”によって支払い可能な金額は本質的に不正確であると予想されるが、支払うべき金額の計算は様々な要因および将来のイベントに依存するからである。私たちが経営業務過程で下した決定、例えば合併や他の形態の業務合併に関する決定は、対応する税金割引の使用に適合することなく、TRAによる支払いの時間と金額に影響を与える可能性があります。
TRA負債の後続変化は我々の総合損益表で確認されます。
長期奨励的報酬
会社は株式オプションまたは限定株式単位(RSU)の形で従業員および取締役に株式ベースの奨励を支給する。付与日の公正価値は、経営陣にExcelerate社の普通株の授与日における公正価値を仮定することを要求し、予想される付与期限、予想授与期限にほぼ見合った一定期間に基づいて計算された会社株の予想変動率、無リスク金利および期待配当収益を含むブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定される。時間帰属報酬については、長期インセンティブ報酬支出は、帰属期間内に直線法を用いて確認される。没収により発生したいかなる費用の払込も発生時に入金されます。
会社株報酬計画に関するより多くの情報は、付記16-長期奨励報酬を参照されたい。
1株当たりの収益
1株あたりの基本収益(損失)の計算方法は，株主が占めるべき純収益(損失)を当期発行普通株の加重平均で割ることである。1株当たり償却収益(損失)の算出方法は，株主が純収益(損失)を当期に発行された加重平均株で割るべきであり，1株当たりの収益(損失)に希薄効果が生じる可能性のある証券の影響を差し引くことである。
IPO取引の結果として、IPO取引前期間の1株当たり収益(損失)を列記することは意味がないが、本稿ではIPO取引後の各期間の1株当たり収益(損失)のみを列記するより多くの情報については、付記13-1株当たり収益を参照してください。
最近の会計声明
2020年3月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)第2020-04号を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に及ぼす影響GAAPを契約、ヘッジ関係、および参照レート改革の影響を受ける他の取引に適用するために、いくつかの基準が満たされれば、オプションの便宜的および例外を提供する(“ASU 2020-04”)。改訂は、契約、ヘッジ関係、その他の参考ロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)または参考金利改革により終了することが予想される他の参考金利の取引にのみ適用される。2021年1月、FASBはASU 2021-01を発表した参考為替レート改革(テーマ848)-範囲(“ASU 2021-01”)、“参照レート改革による割引移行によって修正された派生ツールに対して、エンティティがトピック848のオプションの便宜的な方法を適用することを可能にする”。ASU 2020-04は、リリース日から発効し、2022年12月31日またはそれまでに行われる契約修正に適用される可能性があります。ASU 2021-01は、発行日から発効し、2020年3月12日以降の移行期間を含む任意の日から全面的にさかのぼって適用することができ、2022年12月31日またはそれ以前に行われる予定の契約修正を行うことができる。会社は現在、ASU 2020-04とASU 2021-01を採用した総合財務諸表と関連開示への影響を評価している。
2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品·信用損失(主題326)：開示枠組み.金融商品信用損失の測定これは、貿易売掛金を含む償却コストに応じて計量された金融資産を要求し、徴収予定金額を差し引いて列記する。すべての予想信用損失の測定は、顧客信用品質に関する関連情報、過去の事件(歴史経験を含む)及び報告金額の回収可能性に影響する合理的かつ支持可能な予測に基づく。2019年10月、FASB投票は、移行期間を延長する新興成長型企業を含む一部のエンティティのASU 2016-13年度の発効日を2022年12月15日以降の年度に延期する提案を承認した。同社は現在、この新ガイドラインを採用した連結財務諸表への影響を評価している。
13
Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
経常公正価値計測
資産と負債は，公正価値計測に重要な意味を持つ最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。当社の公正価値計量の特定投入の重要性の評価には判断が必要であり、公正価値資産と負債の推定値および公正価値階層における配置に影響を与える可能性がある。
以下の表は公正価値階層に基づいて当社の財務資産及び負債をリストアップし、公正価値によって日常的に計量し、現在まで2022年9月30日と2021年12月31日(単位：千)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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金融資産 |
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デリバティブ金融商品 |
レベル2 |
$ |
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$ |
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金融負債 |
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||
デリバティブ金融商品 |
レベル2 |
$ |
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$ |
( |
) |
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2022年9月30日と2021年12月31日まですべての派生ツールは、第2レベル公正価値ツールとして決定される
上記の公正価値の決定には、取引相手に関する信用状況だけでなく、当社の不良表現リスクがその負債に与える影響も含まれている。
二次金利交換の価値は、ブルームバーグ社が公表し、オファーした金利データを含む観察可能な市場投入に基づいて、予想キャッシュフローモデルを用いて決定される。具体的には，金利スワップの公正価値は，販売期間の隠れ長期LIBOR収益率曲線から将来の金利スワップ決済として得られる.その会社は所有している
非日常的公正価値計測
いくつかの非金融資産と負債は非日常的な基礎の上で公正な価値に従って計量し、ある場合には公正な価値調整、例えば株式投資或いは減価を計算しなければならない長期資産を行わなければならない。年内に非日常的な基礎で計測された資産と負債については，主要カテゴリごとに公正価値計測に関する定量化情報を単独で開示する必要がある。“会社”ができた
自分から2022年9月30日と2021年12月31日の売掛金純額は以下の通り(千計)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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売掛金 |
$ |
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$ |
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収入を計算する |
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不良債権準備 |
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( |
) |
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( |
) |
売掛金純額 |
$ |
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$ |
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Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
下表は，同社の未償還デリバティブに関する名義価値をまとめたものである2022年9月30日(千)：
|
2022年9月30日 |
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|
金利が入れ替わる(1) |
$ |
|
|
次の表は会社がヘッジツールとして指定した様々な派生ツールの公正価値である2022年9月30日と2021年12月31日(単位：千)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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金利交換-キャッシュフローヘッジ |
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流動資産 |
$ |
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$ |
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非流動資産 |
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流動負債 |
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( |
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非流動負債 |
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( |
) |
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派生ツール純資産(負債) |
$ |
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$ |
( |
) |
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派生資産の流動部分および非流動部分は、それぞれ総合貸借対照表内の他の流動資産および他の資産に計上される。派生負債の当期部分は、総合貸借対照表上の計算すべき負債及びその他の負債に計上される。
デリバティブをキャッシュフローに計上する
同社のキャッシュフローヘッジには金利スワップが含まれており、これらの金利スワップは、LIBORによる借入金金利の変化による予測利息支払いの可変性のヘッジであり、要約には以下の名前が含まれている
当社が総合収益表および全面収益表で確認したキャッシュフロー対沖関係で指定されたデリバティブの損益を以下に示す2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(単位：千)：
指定デリバティブ |
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デリバティブその他の包括収益で確認された損益金額(有効部分) |
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|||||||||||||
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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金利が入れ替わる |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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指定デリバティブ |
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他の全面的な収入の累計から収入(有効部分)に再分類された損益地点 |
|
他の全面的な収入の累計から収入に再分類された損益金額 |
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|
9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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||||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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金利が入れ替わる |
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利子支出 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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2022年9月30日現在他の全面収益で確認された損益金額次の年に再分類される予定です
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Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
自分から2022年9月30日と2021年12月31日、在庫には以下のものが含まれています(千単位)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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液化天然ガス |
$ |
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$ |
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船用燃料 |
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棚卸しをする |
$ |
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$ |
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||
自分から2022年9月30日および2021年12月31日、その他の流動資産には、以下の内容が含まれています(単位：千)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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||
前払い費用 |
$ |
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$ |
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前払い料金関連先 |
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税金を受け取るべきだ |
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その他売掛金 |
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その他流動資産 |
$ |
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|
$ |
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||
自分から2022年9月30日および2021年12月31日、会社の財産および設備の純額には、以下が含まれています(千単位)
|
2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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船.船 |
$ |
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|
$ |
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船舶関連設備 |
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ブイとパイプ |
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融資リース使用権資産 |
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他の設備 |
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処理中の資産 |
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減価償却累計を差し引く |
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( |
) |
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( |
) |
財産と設備、純額 |
$ |
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|
$ |
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||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却費用は$
艦船採掘
IPO取引の一部として(I)と交換する
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Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
自分から2022年9月30日と2021年12月31日、負債には以下の内容が含まれている(千計)
|
2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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船舶と貨物運賃を計算すべきである |
$ |
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$ |
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賃金総額および関連負債 |
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応算利息 |
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負債の当期分を誘導する |
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場外生産能力負債−新奥エネルギーが岸にある |
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課税流転税 |
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その他負債を計算すべき |
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||
負債を計算すべきである |
$ |
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|
$ |
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同社の長期債務には、以下の内容が含まれている(千計)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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船舶融資を体験する |
$ |
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|
$ |
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2017年銀行ローン |
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EE回転器 |
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債務総額 |
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未償却債務発行コストを削減する |
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( |
) |
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( |
) |
総債務，純額 |
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少ない現在の部分では純額 |
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( |
) |
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( |
) |
長期債務総額，純額 |
$ |
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$ |
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船舶融資を体験する
2016年12月に第三者と販売レンタル契約を締結しました
2017年銀行ローン
バングラデシュMohehkhali液化天然ガス端末に関する当社の融資協定(“2017銀行融資”)によると、当社は外部銀行と2つの融資協定を締結しました。最初の合意によると、同社は#ドルを借りた
二番目の合意によると、その会社は#ドルを借りた
循環信用協定を優先的に保証する
二零二年四月十八日に、EELPとEELPは優先保証循環信用協定(“信用協定”)を締結し、EELPが借り手(“借り手”)、Excelerateを両親、貸手側、開証行及びJPMorgan Chase Bankとし、N.A.を行政代理として締結し、これにより貸金人及び開証行はすでにEEPに循環信用手配(“EE Revolver”)を提供したそれは.EE Revolverはガンダム$を借りることができます
EE Revolverでの借入金は、定期保証隔夜融資金利参考金利プラス年利に相当する金利で計上されます
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Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
左輪ピストル未使用の承諾料を年率で計算する範囲は
EE Revolverは、慣例的な陳述、保証、チノ(最高総合総レバー率および最低総合利息カバー率キノを含む肯定および否定)および違約イベントを含み、これらのイベントの発生は、融資者がEE Revolver下の借金の満期日を加速させることを可能にする。
同様に2022年4月18日には、当社のEE Revolver下の貸手ローンで得られた金は、この融資終了日にKFMC手形の全額返済に使用され(本稿参照)、KFMC手形はその返済により終了する。KFMC手形の詳細については、付記11-長期債務関係者を参照されたい。
2022年9月30日までに、会社は発行しました$
当社の関連先長期債務は以下の部分からなる(千計)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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精巧な船舶融資 |
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$ |
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KFMC説明 |
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KFMC-ENE在岸手形 |
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関連側債務総額 |
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比較的小さな電流部分 |
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長期関連側債務総額 |
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$ |
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精巧な船舶融資
2018年6月、当社はその権益法投資(“Nakilat JV”)Nakilat Excelerate LLCとアフターレンタル契約を締結し、提供します
KFMC説明
2018年11月，当社はKaiserの連属会社Kaiser−Francis Management Company，L.L.C.(“KFMC”)と貸手として本票(“KFMC手形”)を締結した。KFMC手形は2021年9月にすべて改訂·再記述され、2021年10月にさらに改訂され、EELPが最大#ドルの資金を抽出できるようになった
KFMC-ENE在岸手形
2021年11月、KFMCとExcelerate New England Onshore，LLC(“ENE Onshore”)は手形(“KFMC-ENE Onshore Note”)を締結し、最高承諾額は$であった
改訂と再署名された有限共同協定
IPO前にEE HoldingsはEELPの有限パートナーであり
Excelerate Energy，LLCはIPO前にEELPの一般パートナーであり，所有していた
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Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
初公募株
IPOに関連して、交換する$
2022年9月30日までに
A類普通株
B類普通株
IPO完了後，Kaiserが直接·間接的に制御するEE Holdingsは，我々が発行したB類普通株の全株式を保有する.B類普通株は保有者に一票の権利を与える。私たちB類普通株の保有者は、私たちA類普通株の保有者と共に、株主が一般的に投票する権利があるすべての事項について投票します。私たちが改正し、再記載した会社登録証明書に別途規定または法律の要求がない限り、投票します。
唯一の
EELP販売権
当社はEELPの一般パートナーとして，いつ権益保持者に分配およびそのような分配の金額を決定する権利がある。割当てが許可された場合，A類権益とB類権益保持者が持つ権益数に応じてその保持者に比例してこのような割当てを行う.
支払われた配当金と分配
開ける
アルバニア電力プロジェクト
Excelerateは2022年4月、アルバニアで臨時電力ソリューションを提供するエンティティを設立した。Excelerateは
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Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
次の表に年度の1株当たり収益の算出方法を示す2022年9月30日までの3ヶ月と2022年4月13日から2022年9月30日まで(株や1株当たりの金額は含まず、千単位)：
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2022年9月30日までの3ヶ月 |
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4月13日から–2022年9月30日 |
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純収入 |
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$ |
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非持株権による純収入を差し引く |
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非持株権益による純損失を差し引く−新奥グループの岸で |
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( |
) |
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( |
) |
株主は純収益を占めるべきである−基本収益と希薄収益 |
$ |
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$ |
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加重平均流通株–基本的な情報 |
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非既得性制限普通株の希釈効果 |
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既発行株式オプションを行使する際に発行される株を仮定する |
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B類普通株をA類普通株に変換する |
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加重平均流通株-希釈 |
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1株当たりの収益 |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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下表に年度希釈後の1株当たり収益計算を計上しない普通株等価物を示す逆希釈作用が生じるため、2022年9月30日までの3ヶ月と2022年4月13日から2022年9月30日までの期間
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2022年9月30日までの3ヶ月 |
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4月13日から–2022年9月30日 |
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株式オプション |
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B類普通株 |
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借受人手配
融資リース
いくつかの強制的に実行可能な船舶チャーターおよびパイプ輸送力プロトコルは、財産および装置に含まれる使用権資産を使用する融資リースとして分類される。リース債務はリース隠れ金利またはリース開始時の当社の逓増借入金金利に基づいて確認します。
2022年9月30日まで当社は以下の融資リース手配のテナントです
IPOに関連してEELPが購入された
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Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
現在の融資リース負債2022年9月30日および2021年12月31日には、以下の内容が含まれています(千単位)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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外部リース： |
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融資リース負債 |
$ |
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$ |
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融資リース負債の流動分を差し引く |
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( |
) |
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( |
) |
長期融資リース負債 |
$ |
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$ |
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関連先レンタル： |
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融資リース負債 |
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融資リース負債の流動分を差し引く |
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長期融資リース負債 |
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$ |
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賃貸借契約を経営する
当社は2022年9月30日現在、光船リース契約におけるテナントと端末用途レンタルにおけるテナントとして、経営リースに計上している。光船レンタルによると、船主は固定されたレンタル船料率と交換するために船の使用を会社に提供する。しかし、同社は同船の操作とメンテナンスを担当し、乗組員、燃料費、その他の関連費用を持参している。したがって、光船レンタルは、レンタル者のみが船舶を制御するためのレンタル構成要素を含み、非レンタル構成要素を含まない。
また、同社は異なる場所で業務を行うオフィスのための運営賃貸契約を締結した。この等賃貸借契約には通常、テナント延長のオプションが含まれていますが、当社は発効日から当社が行使するオプション期間を合理的に決定することができます。可変レンタルコストは、インフレ調整または公共地域料金などの項目の異なる支払いを含むいくつかのレンタルプロトコルと関連がある。指数に依存しない可変リースコストは、経営リース負債を構成するリース支払いから除外され、これらの費用が発生した間に支出される。同社のすべての経営賃貸契約には残額保証は含まれていません。
会社経営·融資リース負債(短期賃貸を除く)の満期日分析2022年9月30日の天気は以下の通り(単位：千)：
年.年 |
運営中です |
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金融 |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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賃貸支払総額 |
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差し引く：推定利息 |
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( |
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賃貸負債の帳簿価値 |
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マイナス：現在の部分 |
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( |
) |
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( |
) |
長期賃貸負債の帳簿価値 |
$ |
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$ |
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2022年9月30日現在、当社の運営および融資リースの加重平均残存期間は
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Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
同社の総レンタルコスト合併損益表で確認された2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月には、以下が含まれています(千計)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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融資リース使用権資産関連償却 |
$ |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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融資リース使用権資産の償却--対外 |
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融資リース負債利息関連側 |
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融資リース負債利息-対外 |
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レンタル費用を経営する |
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短期レンタル費用 |
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総賃貸コスト |
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借約に関するその他の資料2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の状況は以下の通りです(単位：千)：
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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融資リースの運営キャッシュフロー |
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||||
融資リース関連側の経営キャッシュフロー |
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||||
融資リースの融資キャッシュフロー |
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融資リース関連側の融資キャッシュフロー |
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レンタル経営キャッシュフロー |
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新しい経営リース負債と引き換えに使用権資産 |
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次の表は同社の2011年の収入を示している2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(単位：千)：
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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賃貸収入 |
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$ |
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$ |
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取引先と契約した収入 |
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定期チャーター便、再気化その他のサービス |
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天然ガス販売 |
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総収入 |
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賃貸収入
会社の定期船契約は経営型か販売型賃貸で入金されています。当社の賃貸からの収入は総合損益表の収入に記載されている2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月には、以下が含まれています(千単位)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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賃貸収入を経営する |
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販売型賃貸収入 |
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リース総収入 |
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販売型レンタル
販売型賃貸収入とは、連結損益表の賃貸収入に列報された利息収入のことである。その会社はレンタルした
22
Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
賃貸借契約を経営する
定期用船契約の収入は経営リースとして入金され、会社は契約期間内に直線的に確認する。2022年9月30日まで当社は、お客様と長期定期船契約を結んでいるレンタル者です
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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財産と設備 |
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減価償却累計 |
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) |
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財産と設備、純額 |
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次の表に示す将来の最低収入は、列挙された任意の年度のチャーター便賃貸収入総額を反映すると解釈されてはならない。以下に掲げる最低未来収入は、可変または収入を含まない固定構成要素に基づいている。また、短期チャーター便による収入は含まれていないため、契約期間は1年未満である。2022年9月30日現在、今後5年以降に受信した最低契約未来収入は以下のように貸切されています(千単位)
年.年 |
販売タイプ |
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運営中です |
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2022年までの残り時間 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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未割引合計 |
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差し引く：推定利息 |
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販売型賃貸純投資 |
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マイナス：現在の部分 |
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販売型賃貸の非当期純投資 |
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取引先と契約した収入
次の表に収入所在国による顧客の分類収入(千単位)を示す。外部顧客の収入は、適用協議当事者の主な営業地がある国によるものである。
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2022年9月30日までの3ヶ月 |
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取引先と契約した収入 |
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以下の方面からの収入 |
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Tcp、Regas |
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ガス.ガス |
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合計する |
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賃貸借証書 |
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他にも |
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売上高 |
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収入.収入 |
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バングラデシュ |
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$ |
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$ |
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アラブ首長国連邦 |
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パキスタン |
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アルゼンチン |
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ブラジル |
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イスラエル |
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アメリカです |
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他にも |
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総収入 |
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$ |
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23
Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
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2021年9月30日までの3ヶ月 |
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取引先と契約した収入 |
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以下の方面からの収入 |
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Tcp、Regas |
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ガス.ガス |
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合計する |
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賃貸借証書 |
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他にも |
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売上高 |
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収入.収入 |
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バングラデシュ |
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アラブ首長国連邦 |
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パキスタン |
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アルゼンチン |
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ブラジル |
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イスラエル |
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アメリカです |
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他にも |
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総収入 |
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2022年9月30日までの9ヶ月間 |
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取引先と契約した収入 |
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以下の方面からの収入 |
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Tcp、Regas |
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ガス.ガス |
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合計する |
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賃貸借証書 |
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他にも |
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売上高 |
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収入.収入 |
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バングラデシュ |
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アラブ首長国連邦 |
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パキスタン |
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アルゼンチン |
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イスラエル |
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アメリカです |
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他にも |
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総収入 |
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2021年9月30日までの9ヶ月間 |
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取引先と契約した収入 |
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以下の方面からの収入 |
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Tcp、Regas |
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ガス.ガス |
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合計する |
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賃貸借証書 |
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他にも |
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売上高 |
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収入.収入 |
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バングラデシュ |
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アラブ首長国連邦 |
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パキスタン |
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ブラジル |
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イスラエル |
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アメリカです |
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中国 |
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他にも |
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総収入 |
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顧客契約に係る資産と負債
多くの天然ガス販売契約によると、会社が契約履行義務を履行すると、領収書が発行され、この時の支払いは無条件である。Tcp，regasと他のサービスの開票時間は契約によって異なる.2022年9月30日と2021年12月31日までのサービス収入に関する顧客契約売掛金は$
2022年9月30日と2021年12月31日現在、前金が確認されたサービス収入を超える契約負債は$
24
Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
今後12ヶ月間、契約負債は総合貸借対照表で繰延収入の当期部分とされる。現在繰延収入の残りの部分とレンタルする会社の定期船レンタル契約の構成要素は、レンタル基準に従って入金されます。連結貸借対照表の他の長期負債に列報される非流動繰延収入とは、定期賃貸契約において会社の定期レンタル契約におけるサービスの履行義務に割り当てられた支払いであり、その中でリース部分が販売型賃貸入金とされる。収入は義務を果たして発生したときに確認されます
次の表は、以下の日付までの顧客の長期契約負債の変化を反映しています2022年9月30日と2021年12月31日(単位：千)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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収入を繰り延べし，期初に |
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受け取りましたが確認されていない現金 |
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収入を繰延し，期末 |
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同社の一部契約は短期的な性質であり、契約期間は1年未満である。同社はオプション免除を適用し、これらの契約に関連するいかなる未履行の履行義務も報告しない。
当社はお客様と長期手配がありますが、その中で当社は定期レンタル契約の一部として再ガス化やその他のサービスを提供しています。このような合意の下の価格は一般的に契約書で説明される。これらの手配により残りの履行義務に割り当てられた固定取引価格は$
2022 |
$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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Excelerateは2022年4月にExcelerate長期インセンティブ計画(LTI計画)を採択した。LTI計画の採用は、株式ベースの報酬および他のパフォーマンスベースの報酬を提供することによって、Excelerateの従業員、高級管理者、非従業員取締役、および他のサービスプロバイダおよびその株主の利益を促進し、密接に調整するためである。LTIプログラムは最大で許可されます
同社の株式オプションと制限株式単位奨励はいずれも持分奨励の条件を満たしており、総合収益表では“販売、一般、行政費用”および“収入コストと船舶運営費用”として直線的に償却されている。ExcelerateとVestの従業員の中には株式オプションが与えられています
2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月、当社は確認します$
株式オプション
それは..株式オプションの公正価値は，付与日にブラック-スコアズ推定値モデルを用いて推定され，このモデルは次表に示す重み付き平均仮定を用いて推定される.無リスク金利は、付与時に発効した米国債収益率曲線に基づいている。期待配当収益率は期待配当金に基づく支払いが総株式価値の一部を占める。予想変動率
25
Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
はい当社の15社の同業者のオプションが付与された期待寿命内の過去の変動率の中央値に基づいている
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2022 |
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無リスク金利 |
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期待配当収益率 |
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% |
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予想変動率 |
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% |
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所期期限 |
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次の表をまとめましたEは2022年9月30日までの9ヶ月間、2022年9月30日までの未償還と行使可能オプションの情報を提供します
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オプション数 |
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加重平均行権値 |
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(1株あたり) |
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2022年1月1日に返済されていません |
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授与する |
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鍛えられた |
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没収または期限切れ |
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2022年9月30日に返済されていません |
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2022年9月30日に行使できます |
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2022年9月30日までに会社は$
制限株式単位賞
次の表をまとめましたEは2022年9月30日までの9ヶ月間、2022年9月30日までの未帰属株式情報を提供します
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株式数 |
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加重平均公平価値 |
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(1株あたり) |
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2022年1月1日に帰属していない |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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2022年9月30日に帰属していない |
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2022年9月30日までに会社は$
中期所得税計上を計算する際には、当社は年間の年間有効税率を推定し、年初から現在までの実際の一般収入(赤字)に適用し、個別項目が発生した場合にその所得税支出における税収影響を反映する。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の所得税の支出は$
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の実質税率は
26
Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
九月三十日2022年はそれぞれ、2022年4月から会社レベルで米国所得税を納めて以来記録されている追加税収によるものだ。
Excelerateはアメリカ連邦と州所得税の目的で設立された会社です。Excelerateの会計前身EELPはアメリカ連邦所得税の目的で実体に直通するとみなされているため、通常実体レベルでアメリカ連邦所得税を支払う必要はない。したがって、別の説明がない限り、私たちの最初の公募前の運営履歴には、EELPのための米国連邦所得税の支出は含まれていない。
同社の国際業務にも外国所得税が必要であり、米国会社の子会社も米国連邦税を支払う必要がある。そのため、私たちの有効所得税税率は多くの要素に依存し、会社の収入の地理的分布、会社が会社税を納めない収入部分の税率優遇、相殺できない項目の影響と為替影響及び司法管轄区の異なる税収制度を含む。1つの管轄区域では、免除期間が与えられているため、会社の税率は適用される法定税率を明らかに下回っている。この免税期間は2033年に満了し、私たちの顧客との契約と収入も終了します。
2022年8月16日、2022年の“インフレ低減法案”が米国法に署名した。この法律によると，新しいのがある
2022年9月30日現在、同社と関連側には2つの債務ツールがある。これらの債務ツールの詳細については、付記11-長期債務関連先を参照されたい。最初の公募前に、EELP、そのいくつかの子会社とシーザーの他の関連会社はシーザー信用限度額(本稿参照)の保証人であった。この手配の詳細については、付記20--引受金と有事項を参照されたい。
時間が経つにつれて、シーザーは財団に多くの資金を寄付した。財団には独立した取締役会があり、シーザーは財団に統制を加えたり所有権を持っていない。しかし，Kaiserの数人の近縁家族は財団取締役会のメンバーであり，これらの勘定の目的のために財団と取引が発生した場合，関連側取引として報告されている。同社と財団は2022年9月30日現在、未返済残高を持っていない。2021年12月31日現在、会社と財団の基礎船舶融資リースに関する未返済残高は計$
関連先との以下の取引は、添付の総合損益表に含まれる(千計)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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シーザーの管理費と他の費用 |
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以下の関係者との残高は、添付の総合貸借対照表に含まれる(千計)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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関係者が金に対処する |
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関係者の金に対処する |
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前払い料金関連先 |
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EELPとそのいくつかの付属会社や共同経営会社は，KaiserやKaiserの共同経営会社と何らかの取引を行っており，これらの取引は2022年9月30日までの9カ月間に多くの活動を行っており，以下のようになっている.
Kaiserの付属会社GBK Corporationは、2011年8月19日にExcelerate Energyブラジル有限責任会社とExcelerate Energy Servicos de Regaseficacao Ltd daについて、運営とサービス協定と定期レンタル契約に基づいてPetroleo Brasileiro S.A.のすべての支払いと履行義務を保証し、保証上限は#ドルである
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Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
液化天然ガス貨物に対する信用支持として、KaiserはEELPの子会社Excelerate Gas Marketing Limited Partnershipを代表してKaiser信用限度額下の信用状を獲得し、液化天然ガスサプライヤーを受益者とし、金額は大体以下の通りである
Kaiserは2013年9月11日(そして2015年12月1日に再確認)にENE Onshore and Excelerate New England LLC(“ENE側方”)(以下“AGT保証”)に不足しているすべての支払い義務についてアルガンクン天然ガス輸送有限責任会社(“AGT”)とMariTimes&東北パイプライン有限責任会社(それぞれEnbridge，Inc.の完全子会社)に保証を提供した。また，Kaiserは新奥集団と新奥集団を代表して信用状(“AGT LOC”)を取得した.AGT LOCの項目で引き出し可能な金額は毎月減少し，約$
Kaiserは2007年5月14日に上限を設けない建造と運営保証を発行し、海事署長がアメリカ合衆国運輸部部長(以下“MARAD”と呼ぶ)を代表し、東北門戸エネルギー橋LPがMARADから発行された深水港ナンバープレートによる設計、建造、運営及び退役責任(“Kaiser-MARAD保証”)について責任を負う。また、Kaiserは引退費用約#ドルを支払うためにMARADを受益者とする信用状を取得した
同様に2021年9月に東北ポータル社の寄付に関連した場合、EE Holdingsは$を獲得しました
Kaiser代表Excelerate Energy Development DMCCはKaiserクレジット限度額での信用状を獲得し、金額は#ドルで、Engro Elengy端末(プライベート)有限会社の利益に用いられている
Kaiser代表はバングラデシュExcelerate Energy Ltd.を代表して、バングラデシュ石油、天然ガスと鉱物会社のためのKaiser信用限度額下の信用状を獲得した総金額は$
会社は集中的な信用リスクに直面しており、主に現金と現金等価物、制限された現金、派生金融商品と売掛金から来ている。同社は現金と現金等価物で信用リスクの開放を制限し、格付けの高い金融機関に現金を置くことで現金を制限している。また、当社は、信用評価に基づいて、取引相手の既定の信用格付けを分析すること、または信用評価が得られない場合の財務状況、歴史経験、その他の要因の分析に基づいて、取引相手の信用を評価することを含む潜在顧客の取引相手リスクを評価する。
金利ヘッジに関する信用リスクを管理するために、当社は取引相手の信用格付けに基づいて取引相手を選択し、任意の単一取引相手のリスクを制限する。デリバティブ契約の相手先は投資級信用格付けを持つ主要金融機関である。当社は定期的に取引相手の信用リスクをモニタリングし、ヘッジを適宜調整する。契約の公正価値を決定する時、信用リスクの影響、及び各方面が派生金融商品の下の責任を履行する能力を考慮する。信用リスクは派生ツールの公正価値に重大な影響を与えていない。当社にはデリバティブ契約に関する信用リスクや特徴や担保要求は何もありません。
28
Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
次の表は収入が
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総収入のパーセントを占める |
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9か月で終わる |
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九月三十日 |
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2022 |
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顧客A |
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私たちの長期資産の帳簿純資産は基本的にアメリカ以外にあります。同社の固定資産は主に移動性を持つため、世界に配備可能な船舶で構成されている。そのため、当社には重大な固定資産集中のリスクは存在しない。
当社は通常の業務過程において、政府及び行政調査、調査及び雇用、労働者、環境及びその他のクレームに関する訴訟手続きを含む法律訴訟に関与する可能性がある。負債が発生した可能性があり、赤字額が合理的に推定できる場合、当社は総合財務諸表で確認または損失があります。損失が発生する合理的な可能性があれば、会社はこの2つの条件を満たしていないものや損失があることを開示するだろう。収益や事項は達成されるまで記録されないだろう。
EELPとそのある子会社およびKaiserが共同で制御する他のエンティティはKaiser循環融資手配の保証人であり，約束額は1ドルである
同社の資産廃棄債務代表は、マサチューセッツ湾東北門口深水液化天然ガス港の退役に関する将来コストの現在値を推定している。港の許可と許可に基づき，同社は法律上当該港の退役を要求しており，これは2032年の関連配管輸送力協定終了時に発生すると予想される。
次の表に資産廃棄債務残高と増加費用による変化(単位：千)を示す
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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資産廃棄債務，期初 |
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29
Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
統合キャッシュフロー表の補完的な非現金開示には、以下のものが含まれています(千で)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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売掛金に計上された資本支出が増加する |
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艦船採掘 |
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ENEの岸手形対KFMCの横分布ENE横手形としてKFMCの部分決済 |
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KFMCの手形決済のために受け取った非現金寄付金 |
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GBKから受け取った非現金寄付金は受取手形に反映されている |
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次の表は、統合貸借対照表内に報告された現金、現金等価物、および限定的な現金の入金を提供します2022年9月30日と2021年12月31日(単位：千)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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現金と現金等価物 |
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現金、現金等価物、制限された現金 |
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30
Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
他の総合(収入)損失構成要素の変化を累積する(千計)：
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積算 |
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予選戦 |
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保監所 |
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合計する |
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2022年1月1日 |
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2022年3月31日 |
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その他総合(収益)損失 |
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収入に再分類する |
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NCIに再分類する |
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その他総合(収益)損失 |
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収入に再分類する |
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NCIに再分類する |
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2022年9月30日 |
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2021年1月1日 |
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2021年3月31日 |
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その他総合(収益)損失 |
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収入に再分類する |
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At June 30, 2021 |
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その他総合(収益)損失 |
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収入に再分類する |
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2021年9月30日 |
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FSRUの新規設立
EELPの子会社であるマーシャル諸島有限責任会社(“EE船舶会社”)Excelerate Shift Company Limited Partnershipは、2022年10月4日から、韓国の法律に基づいて設立され、存在する会社(“建設業者”)である現代重工有限公司(Hyundai Heavy Industries Co.，Ltd.)と造船契約(“新規契約”)を締結した。新しい建築協定では建築業者は新しいものを作ることができます
建設業者は2026年に新しいFSRUを交付する予定だ。EE船舶会社が新造FSRUを交付して受け入れるまで、新造FSRUの紛失や破損のリスクは建設業者が負担してきた。新造FSRUの設計、建造、材料、プロセスに関する建造業者の慣行保証を規定し、新造FSRUの交付を遅延させる可能性のある条項の解決と、いずれか一方が違約した場合の救済措置を規定した。このプロトコルとともに，EELPはEE船舶会社が合意下での義務を履行することを保証している。
Eneは岸で合併した
2022年10月17日、新奥エネルギーは岸の間接唯一のメンバーEE Holdingsと新奥グループの唯一のメンバーEELPと合併協定を締結し、協定によると、新奥は岸で新奥側方と合併して新奥横方向(“合併”)に組み込まれ、2022年10月31日から発効する。ENEは横方向に生存している実体であり，ENEはもはや独立した実体として存在しない.合併する前に
31
Excelerateエネルギー会社
連結財務諸表付記(監査なし)
ExcelerateはENEの岸での主要な受益者として決定されたため、ExcelerateはENEを岸にある可変利益実体に統合した。合併後、Excelerateは新奥エネルギーの岸に関連する非持株権益を持たなくなる。
統合に関連するいくつかの関連先取引が終了される：
1)“シーザーAGT賠償協定”この契約によると、Excelerateは$の支払いに同意します
2)AGT保証は終了し、2022年10月20日から施行される。同時に，EELPは新奥集団に対してAGTのすべての支払い義務を借りて新たな保証を出した。
3)“東北門戸陸上件協定”は終了し、2022年10月31日から発効する。同協定によると、EE Holdingsと新奥エネルギーは、東北門戸のすべての新奥エネルギー陸上活動による負債についてEELPに賠償することに同意している。
4)合併により2022年10月31日に終了した生産能力解放支払協定によると、新奥グループは、新奥グループが受け取ったAGT本線施設の売却力について新奥エネルギーに着岸金を支払うことに同意した。
合併に関連して、新奥エネルギーは岸で出資及び手形終了協定を締結し、この合意によると、新奥グループは岸で当時返済されていなかったKFMC-新奥エネルギー在岸手形及び(B)AGTに2022年10月の純輸送力支払いを支払うのに十分な金を(A)KFMCに支払うのに十分な金を受け取った。その後，KFMC-ENEは岸チケットで終了した.出資後、2022年10月31日に、新奥エネルギーは岸に重大な純資産や負債がない。
配当宣言
開ける
32
イット経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、当社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本10-Q表及び2021年12月31日現在の年次目論見書に含まれる総合財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。この討論には危険と不確実性に関する前向きな陳述が含まれている。我々の実際の結果は，以下で議論する結果とは大きく異なる可能性がある.このような差をもたらす可能性がある要因には、以下の決定された要因、ならびに株式募集説明書、本10−Qテーブル、および米国証券取引委員会に提出された他の文書において“リスク要因”と題する章で議論された要因が含まれるが、これらに限定されない。また、“前向きな陳述”というタイトルの部分を参照してください
概要
Excelerateは再ガス化天然ガスを提供することによって、世界がよりクリーンで、より安価で信頼できるエネルギーを獲得する方式を変えており、世界各地の数億人に利益を得ている。設立以来、我々は世界の異なる環境下の市場に柔軟な液化天然ガス解決策を提供し、常に石炭に主要なエネルギーに依存する市場に少ない排出エネルギーを提供することに取り組んできた。Excelerateでは、負担できるエネルギー(例えば液化天然ガス)を獲得することは新興市場の脱炭素努力を助けることに重要であり、同時に経済成長を促進し、生活の質を高めることができると考えている。
2003年に初めてFSRU特許を取得して以来、私たちの業務は大幅に増加し、今日、私たちは利益を得るエネルギー会社であり、多様な地理的業務モデルを持っている。私たちの業務は世界に及び、8カ国に地域事務所を設置し、アメリカ、ブラジル、アルゼンチン、イスラエル、アラブ首長国連邦、パキスタン、バングラデシュに業務を設置しています。私たちはアルゼンチンとバングラデシュ最大の再ガス化液化天然ガスサプライヤーであり、ブラジルとパキスタン最大の再ガス化液化天然ガスサプライヤーの一つであり、私たちはブラジル最大のFSRUを運営している。また、Petróleo Brasileiro S.A.(“Petrobras”)からブラジルのバイアにある液化天然ガス端末(“バイア端末”)をレンタルし、2021年12月に液化天然ガスの輸入を開始し、Petrobrasに再ガス化天然ガスを販売している。ブラジル国家石油会社のほか、ブラジル、ヨーロッパ、バングラデシュの他の下流顧客に再ガス化天然ガスを販売する予定です。このような国のすべての国で、私たちは持続可能な発電のクリーンエネルギーを提供している。お客様の私たちのサービスに対する高度な重視は私たちに信頼できる収入源をもたらしましたが、私たちの全世界カバー範囲は私たちの地域の季節的な需要変動のバランスに役立ちます。2022年9月30日までの3カ月間の収入は8.033億ドル、純収入は3730万ドル、調整後のEBITDARは8640万ドルだった。2021年9月30日までの3カ月間の収入は1兆921億ドル，純収入は140万ドル，調整後EBITDARは6530万ドルであった。我々の非GAAP計量調整後のEBITDARおよび純収益の入金に関するより多くの情報を知るためには、“我々の業務をどのように評価するか”を参照されたい
我々の業務は，天然ガスから電力への液化天然ガスバリューチェーンを統合することに重点を置いており，このバリューチェーンの一部として，我々のFSRU船団を利用して増加しているグローバル経済で再ガス化端末を運営している。私たちの業務は、実際には長期的、または支払いの手配を受け、私たちの高品質の顧客群から持続的な収入とキャッシュフローを提供する定期賃貸契約の支援を大きく受けています。2022年9月30日現在，10個の専門的に建設されたFSRUからなる船団を運営しており，我々が運転を開始して以来，40社以上のLNG事業者と2400隻以上の船対船LNG輸送を完了し，15個のLNG再ガス化端末を介して5.9兆立方フィートを超える天然ガスを安全に輸送している。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間に、FSRUと端末サービス業務からそれぞれ1.153億ドルと1.166億ドルの収入が発生し、私たちの2つの時期の総収入の約14%と61%を占めた。
また，主要メーカーから液化天然ガスを調達し，柔軟な液化天然ガス端末を介して再ガス化天然ガスを販売している。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちは液化天然ガスと天然ガス販売からそれぞれ6億879億ドルと7560万ドルの収入を生み出し、私たちの3つの時期の総収入の86%と39%を占めた。私たちが近年構築したビジネスの勢いと、液化天然ガスの獲得に対する世界各地の需要は、私たちに大量の新しい成長機会をもたらした。私たちのFSRUと端末サービス業務および天然ガス販売に加えて、私たちの業務を拡大し、液化天然ガス発電プロジェクトを含む一連の製品を顧客に提供する予定です。私たちは現在アルバニアとバングラデシュで総合液化天然ガスプロジェクトを開発している。私たちはまた、ヨーロッパ、アジア太平洋、ラテンアメリカ、中東で機会があるより多くの早期プロジェクトを評価して実施している。
最近の動向と展望
シェルの2022年液化天然ガス展望によると，世界の液化天然ガス需要は2021年の380トンから2040年の約700トンに増加する見通しである。炭素中和エネルギー転換への渇望が増加し、各国が液化天然ガスなどの低炭素燃料により多く依存する可能性がある。将来の液化天然ガス需要はヨーロッパの消費増加と東南アジアの電力需要の増加に推進され、経済発展と都市化は電力需要を増加させると信じている。供給の面では、私たちは、この新しい需要を満たすことができる適切な購入約束を持つ強力なプロジェクトパイプラインがあると信じている。エネルギー輸入インフラの規制は液化天然ガスの採用を困難にしているが，柔軟な液化天然ガス解決策の先駆者として，これらの規制を解決し，低炭素エネルギーの将来への社会移行を支援する能力があると信じている。クリーンエネルギーの需要を受けて、これらの業界の傾向は続くと予想され、このような増加していく世界的な需要を利用して、完全に統合された液化天然ガス輸送モデルを提供することで、新たな天然ガス市場を創出する予定である。
33
地球規模では，極端な天気事件，ロシアのウクライナへの侵入，再生可能エネルギーの蓄積速度が予想より遅く，短期的にエネルギーコストやエネルギー供給中断のリスクが増加している。ロシアのパイプライン天然ガス輸送をめぐる不確実性が世界の液化天然ガス供給に対する競争を激化させ、世界各地の市場に影響を与えている。新興市場は特に経済状況の悪化やスポット液化天然ガスを負担できず、最近の天然ガス供給を補完する影響を受けている。例えば，バングラデシュでは，同国はスポット市場への液化天然ガスの輸入を減少させ，高スポット価格の自国経済への影響を制限することを図っている。しかし、天然ガスは中国の将来の経済成長に依然として重要であり、中国はより負担と予測可能な液化天然ガス価格を保証するために、新たな長期液化天然ガス売買協定に署名する計画を進めている。
多くの国にとって，最近のエネルギー決定の駆動要因は，再生可能エネルギーへの移行願望とエネルギー安全追求とのバランスが必要である。天然ガス供給はロシア衝突前の時代に戻る可能性が低いようであるため，柔軟な液化天然ガスインフラとFSRUはエネルギー安全の提供に重要な役割を果たし，再生可能エネルギーの間欠性をバランスさせるための補完的な後ろ盾となると信じている。Excelerateは2022年10月、ドイツ連邦共和国政府と拘束力のあるFSRU 5年間貸切契約を締結したますます精を求めるドイツ計画の一つで開発中の液化天然ガス輸入端末は再ガス化サービスを提供している。
ヨーロッパと世界は今冬と来年の天然ガス市場の緊張状況を迎えようとしている。中国はすでに中国国有企業に液化天然ガスの欧州への転売を要求しており、日本と韓国は2023年初めの液化天然ガスを求めている。EU各国政府は今年の冬に天然ガス需要を減らす立法を承認した。この法案には2022年8月から2023年3月までの天然ガス需要の15%の自発的な削減が含まれている。自発的な天然ガス需要削減が資金節約に不十分であれば、EUは天然ガス需要削減を強制的に実施する。市場では，液化天然ガスの定価が正常レベルより高いため，需要は引き続き破壊されると予想されているが，冬季の気温の深刻さにより，価格緩和には不十分な行動をとっている可能性がある。今年の冬は各国がより多くの行動をとる触媒となり，天然ガスの購入，インフラ投資，天然ガス供給契約の見直し，特にアジアとヨーロッパでスポット天然ガスの競争が激しい場合になる可能性が高い。市場行動のこのような変化は，FSRUチャーターやExcelerateのヨーロッパにおける総合プロジェクトに新たな機会を創出する可能性がある。
LNG業界の活動レベルの向上に加え、新市場への拡大戦略の恩恵を受け、下流天然ガス販売の機会を求めることが予想される。我々は，我々のフィンランド端末とアルバニアのVlora LNG端末を介して欧州諸国に再ガス化LNGを販売する新たなビジネス機会を評価している。バングラデシュでは，毎年150万トンの液化天然ガスを同国に販売することを検討しており，ブラジルではバイヤ埠頭下流の顧客に再ガス化液化天然ガスの販売を継続している。
最新の業務更新：
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私たちの運営結果の構成要素は
収入.収入
我々は，我々のFSRU機隊と液化天然ガス端末資産を用いて再ガス化サービスを提供し，主に我々の再ガス化と終端プロジェクトに関連する液化天然ガスと天然ガスの実物販売により収入を創出している。私たちは定期チャーター便と主に私たちの長期チャーター便契約に関する運営サービス契約を通じて再ガス化サービスを提供します。私たちの定期チャーター便収入の大部分は、私たちの資産とチームが利用可能で顧客にサービスを提供する準備ができている場合、私たちの顧客がサービスを使用するかどうかにかかわらず、報酬を得るから、長期契約からの収入です。私たちはレンタカー収入の一部をレンタル収入として入金していますが、当該等リースによって提供されるサービスの収入は非レンタル収入として入金されています。私たちは普通私たちの船と埠頭容量の使用と提供されたサービスに対して固定費用を徴収して、いくつかの可変コストの追加金額を追加します。
費用.費用
業務展開に係る主な費用には，運営コスト，天然ガス販売の直接コスト，一般と行政費用，減価償却と償却がある。私たちが業務で発生する固定と可変コストの大部分は私たちのFSRU機チームと端末の運営で発生し、これらの端末は私たちの顧客に再ガス化と天然ガス供給を提供します。私たちはいくつかの要素に基づいて、業界条件と私たちのサービスに対する予想される需要を含む固定コストレベルを管理し、通常いくつかの可変コストを転嫁します。
我々の業務運営は、財産及び設備と記載された資本設備、貸借対照表上の純額及び損益表上の関連減価償却及び償却を含む大量の設備コストを発生させる。また，FSRUや端末サービスや天然ガス販売で使用している物件や設備に関するメンテナンスやメンテナンスやレンタルコストも発生している。財産と設備は、私たちのFSRU船団で発生した費用と埠頭資産を含み、乾燥ドック活動に関連する資本化コストを含む。一般的には，船ごとに5年ごとに乾ドックを行うことが求められているが，船齢が15年を超える船は，乾燥ドックや2年半ごとに海底測量を行うのに短い時間が必要である。
収入コストと船舶運営費用
収入コストおよび船舶運営費用には、船舶運営コスト、人員コスト、メンテナンスおよびメンテナンスコスト、およびレンタルコストの主要なコストカテゴリが含まれる。我々のFSRUと端末サービス収入および天然ガス販売収入はこれらの運営コストを生み出している。
天然ガス販売の直接コスト
天然ガス販売の直接コストには，液化天然ガスと他の燃料のコストと，天然ガスと液化天然ガスを販売する直接コストがあり，いずれも重要な可変運営コストである。これらのコストは私たちの天然ガスと液化天然ガスの販売量および液化天然ガス価格によって変動する。
減価償却および償却費用
減価償却費用は、我々の財産及び設備資産の推定使用寿命から推定残存価値を差し引いた上で直線的に確認されている。規制当局が要求するいくつかの恒常的な修理と維持支出は、必要な維持期間内に償却される。
販売、一般、行政費用
販売、一般及び行政支出(“SG&A”)は主に行政管理、販売、財務、法律、税務及び人力資源人員の給与及びその他の従業員に関連するコストを含む。SG&Aには、オフィス施設、情報技術、外部専門サービス、業務発展、法律費用、その他の行政費用に関する費用も含まれています。
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再構成、移行、取引費用
私たちはコンサルティング、法律、監査コストに関する再編、移行、取引費用を発生させ、私たちの初公募株(IPO)の一部と準備作業となった。
その他の収入、純額
その他の収入、純額は、主に利息収入、為替レートに影響を与える収益又は損失及び資産売却の収益及び損失を含む。
利子支出と利子支出の関係者
私たちの利息支出は主に外部銀行と関連側の融資リース、負債、ローン協定と関係があります。
権益法投資収益
権益法投資の収益は、我々が2018年に買収したNakilat合弁企業の45%の所有権権益と関係がある。
所得税支給
Excelerateはアメリカ連邦と州所得税の目的で設立された会社です。Excelerateの会計前身EELPはアメリカ連邦所得税の目的で実体に直通するとみなされているため、通常実体レベルでアメリカ連邦所得税を支払う必要はない。逆に，EELPの米国での収入はその利益割合でA類とB類パートナーに分配される。したがって、私たちの所得税の支出には、2022年4月からExcelerate会社レベルで発生するアメリカの税金が含まれている。また，EELPの国際業務には外国所得税が必要であり，米国会社子会社は米国連邦税を支払う必要がある。このような税金はまた私たちの所得税条項に含まれている。
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる
非持株権益の純収入(損失)には、私たちに割り当てられるB類普通株の収益と、わが子会社Excelerate Energyバングラデシュ有限責任会社の第三者持分に割り当てられる収益が含まれています。
非持株権益の純収益(損失)によるものである
非持株権益は純収益(損失)-新奥エネルギーが岸にあることはExcelerate New England Onshore，LLC(“新奥エネルギーは岸にある”)の株式所有権権益に分配できる収益を含む。私たちは私たちが所有権を持っていないが、私たちは主な受益者だと確信しているので、私たちは新奥エネルギーの岸での地位を強化した。
私たちの経営結果に影響を与える比較可能性の要素
多くの要因のため、私たちの歴史的運営結果は異なる時期や未来で比較できないかもしれない。以下は，我々の業務結果の比較可能性に影響を与える重要な要因の簡単な議論である.
再構成的影響
2022年4月に初公募が完了した後、私たちはアメリカ連邦と州所得税の目的に合った会社です。Excelerateの会計前身EELPはアメリカ連邦所得税の目的で実体に直通するとみなされているため、通常実体レベルでアメリカ連邦所得税を支払う必要はない。したがって、別の説明がない限り、私たちの最初の公募前の運営履歴には、EELPの米国連邦所得税支出は含まれていない。株式募集明細書に“組織構造−組換え”(“組換え”)に記載されているIPOに関連する組換えは、共通制御下のエンティティの組換えとみなされる。そこで、私たちの連結財務諸表は資産と再編で受け取った負債は，その履歴帳簿価値で計算され，EELPの履歴連結財務諸表に反映される.また，再編や初公開入札については，吾らはExcelerate Energy Holdings，LLC(“EE Holdings”)およびGeorge Kaiser Family Foundation(“Foundation”)(あるいはその連属会社)(総称して“TRA受益者”)と“課税契約”(“TRA”)を締結しており，この合意により，吾らはTRA受益者に現金節減純額の85%(あり)を支払わなければならないが，この他の節では吾らが募集説明書で“若干の関係や関係者との取引-Excelerate Energy，Inc.で提案されている取引−課税課税プロトコル”の節で述べたいくつかの税務結果を実現している。
また，取引には，Excelsior，LLC，FSRU船舶(卓越)有限責任会社(f/k/a卓越，LLC)(総称して基礎船舶と呼ぶ)の発行および未償還会員権益のすべての買収が含まれている。Excelsior，LLCの買収は取引完了時に財産と設備の買収に計上される。基礎船舶は従来私たちの歴史財務諸表に融資リースとして入金されてきた。2018年、EELPと
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取引先レンタルますます精を求める船舶と船舶は協定締結時に所有権を顧客に譲渡し、追加的に考慮する必要はない。歴史的に見ると、EELPはレンタル人として、ずっと占めていますますます精を求める会計基準アセンブリ842によると、リースは総合貸借対照表において販売型リースとして当方の顧客と締結した船舶契約である。それは..ますます精を求める船舶は販売型賃貸入金として継続するため、財産や設備の調整を招くことはない。買い入れの対価格間の差ますます精を求める歴史的融資リース負債により、私たちの総合損益表では賃貸負債損失が2，180万ドル早期返済されました。
上場企業コスト
私たちは、初公募株のコストと、当社のサバンズ·オキシリー法案第404条の内部統制審査およびテストの予備実施に関連するコストを含む、上場企業への移行に関する増分非日常的なコストを継続して発生させることを予想しています。上場企業としては、取引法のコンプライアンス、一般株主への年次報告書の提出、登録員と譲渡代理費、全国証券取引所料金、審課金、取締役·上級管理者責任保険増額コスト、取締役·上級管理者報酬に関するコストなど、追加的な巨額および経常費が発生することも予想される。
新冠肺炎の影響
2020年3月、世界保健機関は2019年のコロナウイルス病(新冠肺炎と略称する)を全世界大流行と発表した。新型肺炎の疫病はすでに全世界に蔓延し、政府は封鎖、閉鎖、隔離、旅行禁止を含むウイルス伝播を制御するための重大な措置を実施した。これらの措置の大部分は世界各地で緩和されているが、ウイルスや何らかの変種が再び出現すれば、将来再実施される予防·緩和措置は、世界経済状況や消費者自信や支出に悪影響を及ぼす可能性があり、これは、我々の製品やサービスの需要時間やユーザの支払い能力に大きな悪影響を与える可能性がある。
新冠肺炎の流行に対応するため、著者らはいくつかの従業員の仕事効率に不利な影響を与える可能性のある予防措置を採用し、例えば多くのオフィス従業員の遠隔作業、旅行制限の実施、オフィス場所の一時閉鎖などを要求した。また，我々のFSRU船の乗組員に関する追加的な手続きと予防措置を策定した。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間に，これらの予防措置に関する増量コストが生じ，それぞれ約220万ドルと410万ドルであった。
私たちは引き続き変化する情勢と国際·国内当局、連邦、州、地方公共衛生当局の指導を含めて、私たちがコントロールできない事態が発生する可能性があり、私たちの業務計画を調整する必要があります。そのため、市場状況と商業環境影響の持続時間と深刻度をめぐる未曽有の不確定性が存在するため、著者らは新冠肺炎疫病が著者らの未来の経営業績に与える全面的な影響を合理的に推定することができない。
より多くの情報については，“リスク要因−我々の業務に関連するリスク−流行病や大流行性疾患の発生，それに対する政府の反応が我々の業務に悪影響を及ぼす可能性がある”を参照されたい。そして、著者らの募集説明書“リスク要素”の部分に含まれる他のリスク要素は、新冠肺炎の大流行によるリスクを描写している。
私たちの運営をどのように評価するか
私たちは単一の報告可能な細分化市場で運営されている。しかし、私たちは様々な定性的、運営、そして財務指標を使用して私たちの業績と推定値を評価する。その他の措置では、経営陣は、私たちの業務を評価する際に、以下の各項目を考慮します
調整後の毛利率
調整したEBITDA；
調整したEBITDAR；および
資本支出。
調整後毛利率
私たちは調整後の毛金利を使用して、これは非GAAP財務指標であり、私たちはそれを収入から販売と運営費用を引く直接コストと定義して、減価償却と償却を含まず、私たちの運営財務表現を測定します。経営陣は、調整後の毛金利は、我々の資産の歴史的コストベースの影響を含まない収益性や実経営業績への洞察を提供するために有用であると信じている。調整後の毛利の計算は他社の他の類似名称の測定基準と比較できない可能性がありますので、これらの情報に過度に依存しないように注意してください。
37
調整後EBITDAと調整後EBITDAR
調整後のEBITDAは非GAAP財務指標であり，補足開示として含まれており，我々の経営業績の有用な指標であると考えられるからである。調整後のEBITDAを，利息，所得税，減価償却や償却前の純収益，長期奨励的報酬支出，および経営陣が継続経営実績を評価する一部として考慮していない費用や非日常的支出などの項目と定義した。2022年第2四半期には、長期インセンティブ給与支出(上場企業になるまでにはなかった)や、開発船の買収に関するリース責任の早期返済の影響に対応するため、調整後EBITDAの定義を改訂した。経営陣は、このようなプロジェクトが継続的な経営業績を直接反映していないと考えているからである。
調整後のEBITDARは，補足開示として含まれる非GAAP財務指標であり，財務諸表利用者が通常使用する推定指標であり，我々の異なる時期の運営結果をより効率的に比較し，我々の融資方法や資本構造を考慮することなく他社と比較するためであると考えられるからである。調整後EBITDARを調整後EBITDAと定義し，船舶や他のインフラレンタル費用の影響を解消し，これらの費用は我々の業務を運営するために必要な正常で恒常的な現金運営費用である。
上記項目の純収入を調整して、調整後のEBITDAと調整後のEBITDARを得るために、これらの金額は私たちの業界内の会社によって大きく異なる可能性があるため、これは資産の会計方法と帳簿価値、資本構造、資産獲得方法に依存する。調整されたEBITDAおよび調整されたEBITDARは、公認会計基準によって決定された純収入の代替またはより有意義な選択とみなされるべきではなく、または我々の経営業績または流動性の指標とみなされるべきではない。これらの測定基準は限界があるため、いくつかの排除された項目は、会社の財務業績を理解し評価する重要な構成要素であり、例えば会社の資本コストと税収構造、および減価償却資産の歴史的コストであり、これらはすべて調整後EBITDAと調整後EBITDARの構成要素ではない。調整後のEBITDARは全体的な業績の測定基準とみなされるべきではなく、単独で考慮すべきではなく、純収入の代替案とみなされてはならない。船舶や他のインフラの賃貸料支出は含まれていないため、これは私たちの業務を運営するために必要な正常で日常的な現金運営費用である。我々の調整後EBITDAや調整後EBITDARに対する列報は，我々の結果が異常や非日常的な項目の影響を受けないと理解すべきではない。調整後のEBITDAの計算は他社の他の類似見出し指標と比較できない可能性がある。以上のような理由から，調整後のEBITDAと調整後のEBITDARには大きな制限があり，我々の収益力や推定値の指標としての使用に影響を与えているので，これらの情報に過度に依存しないでください。
資本支出
私たちの正常な業務運営の一部として、私たちは資本支出を生み出した。資本支出とは、我々の業務運営を拡大し、業務運営効率を向上させ、既存資産の寿命を延長し、資産の能力を改善し、資産の将来のサービスを増加させ、既存資産を修復してそのサービス能力を維持し、コンプライアンスを提供するために必要なメンテナンスに生じるコストである。関連資産が建設される可能性があると判断されると、予想されるプロジェクトに関連するコストが資本化される。
以下の表は、上述した財務計量と公認会計原則による計算と列報の最も直接比較可能な財務計量と一致する
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
(単位：千) |
|
|||||||||||||
FSRUおよび端末サービス収入 |
$ |
115,346 |
|
|
$ |
116,578 |
|
|
$ |
323,010 |
|
|
$ |
352,299 |
|
ガス販売収入 |
|
687,915 |
|
|
|
75,563 |
|
|
|
1,694,853 |
|
|
|
197,453 |
|
収入コストと船舶運営費用 |
|
(50,258 |
) |
|
|
(44,785 |
) |
|
|
(158,994 |
) |
|
|
(132,415 |
) |
天然ガス販売の直接コスト |
|
(658,320 |
) |
|
|
(78,536 |
) |
|
|
(1,606,695 |
) |
|
|
(179,950 |
) |
減価償却および償却費用 |
|
(24,648 |
) |
|
|
(26,074 |
) |
|
|
(72,687 |
) |
|
|
(78,320 |
) |
毛利率 |
$ |
70,035 |
|
|
$ |
42,746 |
|
|
$ |
179,487 |
|
|
$ |
159,067 |
|
減価償却および償却費用 |
|
24,648 |
|
|
|
26,074 |
|
|
|
72,687 |
|
|
|
78,320 |
|
調整後毛利率 |
$ |
94,683 |
|
|
$ |
68,820 |
|
|
$ |
252,174 |
|
|
$ |
237,387 |
|
38
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
|
(単位：千) |
|
|||||||||||||
純収入 |
$ |
37,272 |
|
|
$ |
1,377 |
|
|
$ |
46,126 |
|
|
$ |
42,977 |
|
利子支出 |
|
13,689 |
|
|
|
19,985 |
|
|
|
46,209 |
|
|
|
62,033 |
|
所得税支給 |
|
233 |
|
|
|
5,228 |
|
|
|
11,752 |
|
|
|
14,133 |
|
減価償却および償却費用 |
|
24,648 |
|
|
|
26,074 |
|
|
|
72,687 |
|
|
|
78,320 |
|
再構成、移行、取引費用 |
|
1,345 |
|
|
|
5,548 |
|
|
|
6,680 |
|
|
|
8,613 |
|
長期奨励的報酬支出 |
|
328 |
|
|
|
— |
|
|
|
598 |
|
|
|
— |
|
船舶購入におけるリース責任の早期消滅 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
21,834 |
|
|
|
— |
|
調整後EBITDA |
$ |
77,515 |
|
|
$ |
58,212 |
|
|
$ |
205,886 |
|
|
$ |
206,076 |
|
船舶とインフラ賃貸料 |
|
8,920 |
|
|
|
7,098 |
|
|
|
27,165 |
|
|
|
21,293 |
|
調整後EBITDAR |
$ |
86,435 |
|
|
$ |
65,310 |
|
|
$ |
233,051 |
|
|
$ |
227,369 |
|
総合経営成果
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
|
9月30日までの3ヶ月間 |
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||||||||||||
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
|
||||||
|
(単位：千) |
|
|
(単位：千) |
|
||||||||||||||||||
収入.収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
FSRUおよび端末サービス |
$ |
115,346 |
|
|
$ |
116,578 |
|
|
$ |
(1,232 |
) |
|
$ |
323,010 |
|
|
$ |
352,299 |
|
|
$ |
(29,289 |
) |
天然ガス販売 |
|
687,915 |
|
|
|
75,563 |
|
|
|
612,352 |
|
|
|
1,694,853 |
|
|
|
197,453 |
|
|
|
1,497,400 |
|
総収入 |
|
803,261 |
|
|
|
192,141 |
|
|
|
611,120 |
|
|
|
2,017,863 |
|
|
|
549,752 |
|
|
|
1,468,111 |
|
運営費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
収入コストと船舶運営費用 |
|
50,258 |
|
|
|
44,785 |
|
|
|
5,473 |
|
|
|
158,994 |
|
|
|
132,415 |
|
|
|
26,579 |
|
天然ガス販売の直接コスト |
|
658,320 |
|
|
|
78,536 |
|
|
|
579,784 |
|
|
|
1,606,695 |
|
|
|
179,950 |
|
|
|
1,426,745 |
|
減価償却および償却 |
|
24,648 |
|
|
|
26,074 |
|
|
|
(1,426 |
) |
|
|
72,687 |
|
|
|
78,320 |
|
|
|
(5,633 |
) |
販売、一般、行政 |
|
18,778 |
|
|
|
11,518 |
|
|
|
7,260 |
|
|
|
44,476 |
|
|
|
34,113 |
|
|
|
10,363 |
|
再構成、転換、取引 |
|
1,345 |
|
|
|
5,548 |
|
|
|
(4,203 |
) |
|
|
6,680 |
|
|
|
8,613 |
|
|
|
(1,933 |
) |
総運営費 |
|
753,349 |
|
|
|
166,461 |
|
|
|
586,888 |
|
|
|
1,889,532 |
|
|
|
433,411 |
|
|
|
1,456,121 |
|
営業収入 |
|
49,912 |
|
|
|
25,680 |
|
|
|
24,232 |
|
|
|
128,331 |
|
|
|
116,341 |
|
|
|
11,990 |
|
その他の収入(費用) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
利子支出 |
|
(9,454 |
) |
|
|
(7,595 |
) |
|
|
(1,859 |
) |
|
|
(24,308 |
) |
|
|
(24,558 |
) |
|
|
250 |
|
利子支出関係者 |
|
(4,235 |
) |
|
|
(12,390 |
) |
|
|
8,155 |
|
|
|
(21,901 |
) |
|
|
(37,475 |
) |
|
|
15,574 |
|
権益法投資収益 |
|
625 |
|
|
|
817 |
|
|
|
(192 |
) |
|
|
2,135 |
|
|
|
2,431 |
|
|
|
(296 |
) |
船舶購入におけるリース責任の早期消滅 |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(21,834 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(21,834 |
) |
その他の収入(赤字)，純額 |
|
657 |
|
|
|
93 |
|
|
|
564 |
|
|
|
(4,545 |
) |
|
|
371 |
|
|
|
(4,916 |
) |
所得税前収入 |
|
37,505 |
|
|
|
6,605 |
|
|
|
30,900 |
|
|
|
57,878 |
|
|
|
57,110 |
|
|
|
768 |
|
所得税支給 |
|
(233 |
) |
|
|
(5,228 |
) |
|
|
4,995 |
|
|
|
(11,752 |
) |
|
|
(14,133 |
) |
|
|
2,381 |
|
純収入 |
|
37,272 |
|
|
|
1,377 |
|
|
|
35,895 |
|
|
|
46,126 |
|
|
|
42,977 |
|
|
|
3,149 |
|
非持株権益の純収入減少に起因する |
|
28,571 |
|
|
|
891 |
|
|
|
27,680 |
|
|
|
26,924 |
|
|
|
2,152 |
|
|
|
24,772 |
|
非持株権益による純損失を差し引く−新奥グループの岸で |
|
(127 |
) |
|
|
(1,412 |
) |
|
|
1,285 |
|
|
|
(545 |
) |
|
|
(5,348 |
) |
|
|
4,803 |
|
EELPのIPO前純収益(損失)の減少に起因することができる |
|
— |
|
|
|
1,898 |
|
|
|
(1,898 |
) |
|
|
12,950 |
|
|
|
46,173 |
|
|
|
(33,223 |
) |
株主は純収益を占めなければならない |
$ |
8,828 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
8,828 |
|
|
$ |
6,797 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
6,797 |
|
その他の財務データ： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
毛利率 |
$ |
70,035 |
|
|
$ |
42,746 |
|
|
$ |
27,289 |
|
|
$ |
179,487 |
|
|
$ |
159,067 |
|
|
$ |
20,420 |
|
調整後毛利率 |
|
94,683 |
|
|
|
68,820 |
|
|
|
25,863 |
|
|
|
252,174 |
|
|
|
237,387 |
|
|
|
14,787 |
|
調整後EBITDA |
|
77,515 |
|
|
|
58,212 |
|
|
|
19,303 |
|
|
|
205,886 |
|
|
|
206,076 |
|
|
|
(190 |
) |
調整後EBITDAR |
|
86,435 |
|
|
|
65,310 |
|
|
|
21,125 |
|
|
|
233,051 |
|
|
|
227,369 |
|
|
|
5,682 |
|
資本支出 |
|
21,844 |
|
|
|
19,764 |
|
|
|
2,080 |
|
|
|
63,874 |
|
|
|
30,837 |
|
|
|
33,037 |
|
39
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
純収益(赤字)
2022年9月30日までの3カ月間の純収益(赤字)は3730万ドルで、2021年9月30日までの3カ月の純収益140万ドルより3590万ドル増加した。純収入が高い要因は、2022年9月30日までの3ヶ月間にブラジルの天然ガス販売が直接利益率(2960万ドル)を獲得し、2022年9月30日までの3ヶ月間に財団船買収による利息支出関係者の減少(810万ドル)、所得税の削減(500万ドル)、2022年4月のIPO完了後の再編、移行、取引費用の減少(420万ドル)であるが、一般的かつ行政費の増加(730万ドル)によって部分的に相殺されるためである。そして収入コストと船舶運営費の増加(550万ドル)は、主にバイア埠頭賃貸借契約が2021年第4四半期に開始されたためだ。
2022年9月30日までの9カ月間の純収益は4610万ドルで、2021年9月30日までの9カ月間の4300万ドルより310万ドル増加した。純収入が高い要因は，2022年9月30日までの9カ月間，ブラジルとニューイングランドの天然ガス販売が直接利益率(8，820万ドル)を獲得し，バングラデシュと中国が2021年9月30日までの9カ月間の液化天然ガス販売の直接利益率(1，750万ドル)を上回り，基礎船買収による利息支出関係者(1，560万ドル)を減算し，減価償却費用(560万ドル)を引いたことであり，以下に述べるように所得税が減少し(240万ドル)，以下に述べるように再編が減少した。2022年4月のIPO完了後の移行·取引費用(190万ドル)は、2022年9月30日までの9カ月以内に利用可能な船を第三者に分譲する機会の減少(2720万ドル)で相殺されているますます精を求める船舶融資リース負債は船舶購入の一部(2，180万ドル)であり、収入コストと船舶運営支出が増加し(2，660万ドル)、主な原因はバイア埠頭賃貸が2021年第4四半期に始まり、一般的かつ行政費用が増加し(1，040万ドル)、以下に述べるように、外国為替損失(620万ドル)である。
毛金利と調整後の毛利率
毛収入2022年9月30日までの3カ月間の利益率は7000万ドルで、2021年9月30日までの3カ月の4270万ドルより2730万ドル増加した。2022年9月30日までの3ヶ月間の調整後の毛利率は9470万ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月の6880万ドルより2590万ドル増加した。毛金利と調整後の毛金利が高いのは、主に2022年9月30日までの3ヶ月間、ブラジル天然ガス販売の直接利益率が増加(2960万ドル)したが、収入コストと船舶運営費用の増加(550万ドル)がこの増加を部分的に相殺したためであり、これは主にバイア埠頭賃貸契約が2021年第4四半期に開始されたためである。
2022年9月30日までの9カ月の毛利率は1兆795億ドルで、2021年9月30日までの9カ月の1億591億ドルより2040万ドル増加した。2022年9月30日までの9カ月間の調整後の毛金利は2兆522億ドルで、2021年9月30日までの9カ月の2億374億ドルより1480万ドル増加した。毛金利と調整後の毛金利が高いのは、主に2022年9月30日までの9ヶ月間のブラジルとニューイングランドでの天然ガス販売の直接利益率(8，820万ドル)が、2021年9月30日までの9ヶ月間のバングラデシュと中国液化天然ガス販売の直接利益率(1，750万ドル)を超え、2022年9月30日までの9ヶ月以内に利用可能な船を第三者に分譲する機会の減少(2，720万ドル)および収入コストと船舶運営費用の増加(2，660万ドル)を部分的に相殺したためであり、主にパイア埠頭リースが2021年第4四半期に開始されたためである。減価償却費用が少ない(560万ドル)ため、毛金利も高く、以下のようになる。
調整後EBITDAと調整後EBITDAR
2022年9月30日までの3カ月間の調整後EBITDAは7，750万ドルと1，930万ドル増加したが，2021年9月30日までの3カ月は5，820万ドルであった。2022年9月30日までの3カ月間の調整後EBITDARは8，640万ドルで，2021年9月30日までの3カ月の6，530万ドルより2，110万ドル増加した。調整後のEBITDAと調整後のEBITDARが高かったのは，主に2022年9月30日までの3カ月間にブラジル天然ガス販売の直接利益率が増加した(2，960万ドル)が，収入コストと船舶運営費用の増加(550万ドル)によって部分的に相殺されたのは，主にバイヤ埠頭の2021年第4四半期からのリースと，一般と行政費用の増加(730万ドル)によるものであった。
2022年9月30日までの9カ月間の調整後のEBITDAは2.059億ドルで，2021年9月30日までの9カ月の2.061億ドルより20万ドル減少した。2022年9月30日までの9カ月間の調整後EBITDARは2.331億ドルで，2021年9月30日までの9カ月間の2億274億ドルに比べて570万ドル増加した。調整後のEBITDAと調整後のEBITDARが高いのは，主に2022年9月30日までの9カ月間にブラジルとニューイングランドで天然ガスを販売して得られた直接利益率(8，820万ドル)が，2021年9月30日までの9カ月間にバングラデシュと中国で液化天然ガスを販売して得られた直接利益率(1，750万ドル)を超えており，2022年9月30日までの9カ月間に利用可能な船舶を第三者に分譲する機会の減少(2，720万ドル)を部分的に相殺し，コスト増加を相殺しているためである
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収入と船舶運営支出(2 660万ドル)は、バーイア埠頭賃貸が2021年第4四半期に開始され、一般·行政費用が増加(1 040万ドル)、以下に述べるように、外国為替損失(620万ドル)が増加したことが主な原因である。
我々の非GAAP測定基準調整後の毛利，調整後のEBITDA，調整後のEBITDAR，およびそれと最も比較可能なGAAP測定基準の入金状況に関するより多くの情報を知るためには，“-我々の業務をどのように評価するか”を参照されたい
FSRUおよび端末サービス収入
FSRUと端末サービス収入は2022年9月30日までの3カ月間で1兆153億ドルで、2021年9月30日までの3カ月間の1兆166億ドルから130万ドル減少した。FSRUと端末サービス収入はこの間ほぼ横ばいであった.
FSRUと端末サービス収入は2022年9月30日までの9カ月間で3.23億ドルで、2021年9月30日までの9カ月間の3兆523億ドルから2930万ドル減少した。FSRUと埠頭サービス収入が低いのは，主に2022年第1四半期に，我々が利用可能な船舶を第三者に分譲する機会が減少したためである。
ガス販売収入
2022年9月30日までの3カ月間の天然ガス販売収入は6兆879億ドルで、2021年9月30日までの3カ月より6.123億ドル増加したが、2021年9月30日までの3カ月は7560万ドルだった。この成長は主に2022年9月30日までの3カ月間のブラジルでの終端業務に関連した天然ガス販売によるものであるが，一部は2021年9月30日までの3カ月間にバングラデシュの顧客に売却された液化天然ガスによって相殺されている。
2022年9月30日までの9カ月間の天然ガス販売収入は16.949億ドルで、2021年9月30日までの9カ月の1兆975億ドルより14.974億ドル増加した。2022年9月30日までの9ヶ月間、天然ガス販売はブラジルとニューイングランドでの当社の端末業務と関係がある。この成長は主に2022年9月30日までの9カ月間のブラジルやニューイングランドでの終端業務に関連した天然ガス販売によるものであるが，一部は2021年9月30日までの9カ月間にバングラデシュと中国の顧客に販売された液化天然ガスによって相殺されている。
収入コストと船舶運営費用
2022年9月30日までの3カ月間の収入コストと船舶運営費は5030万ドルで、2021年9月30日までの3カ月より550万ドル増加したが、2021年9月30日までの3カ月は4480万ドルだった。収入コストと船舶運営費の増加は，主に2021年第4四半期にバイアでの運営開始時のブラジルでの運営コストが増加したためである。
2022年9月30日までの9カ月間の収入コストと船舶運営費用は1.59億ドルで、2021年9月30日までの9カ月より2660万ドル増加したが、2021年9月30日までの9カ月の収入コストと船舶運営費用は1.324億ドルだった。収入コストと船舶運営費の増加は、主に2021年第4四半期にブラジルでの運営を開始した際のブラジルでの運営コストの増加と、4隻の船舶と私たちの1つの埠頭地点でのメンテナンス費用の増加によるものである。
天然ガス販売の直接コスト
2022年9月30日までの3カ月間の天然ガス販売の直接コストは6.583億ドルで、2021年9月30日までの3カ月の7850万ドルより5兆798億ドル増加した。この成長は主に，2022年9月30日までの3カ月間，ブラジルでの端末業務に関連した天然ガス販売が，2021年9月30日までの3カ月間にバングラデシュの顧客に販売された液化天然ガス関連コストによって一部相殺されたためである。
2022年9月30日までの9カ月間の天然ガス販売の直接コストは16.067億ドルで、2021年9月30日までの9カ月の1.8億ドルより14.267億ドル増加した。この伸びは，主に2022年9月30日までの9カ月間のブラジルやニューイングランドでの終端業務に関連した天然ガス販売によるものであり，2021年9月30日までの9カ月間のバングラデシュと中国の顧客への液化天然ガス関連コストの一部で相殺されている。
減価償却および償却費用
2022年9月30日までの3カ月間の減価償却·償却費は2，460万ドルで、2021年9月30日までの3カ月間の2，610万ドルから150万ドル減少した。減価償却と償却減少の主な原因は、私たちの通常の液化天然ガス輸送船(“LNGC”)が2021年12月に短期貸切業務から解放されたが、買収されたことであるますます精を求める船です。
2022年9月30日までの9ヶ月間の減価償却·償却費用は7270万ドルと560万ドル減少したが、2021年9月30日までの9ヶ月間の減価償却·償却費用は7830万ドルであった。減価償却と償却は主に減少する
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私たちのOne通常LNGCが2021年12月に短期チャーター便業務から解放されたため、一部買収されましたますます精を求める船です。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの3カ月間で、販売、一般、行政費は1880万ドルと730万ドル増加したが、2021年9月30日までの3カ月は1150万ドルだった。この成長は主に我々が上場企業と追加の業務開発活動に転換したことによる増分コストである。
2022年9月30日までの9カ月間の販売、一般、行政費は4450万ドルで、2021年9月30日までの9カ月より1040万ドル増加したが、2021年9月30日までの9カ月は3410万ドルだった。この成長は主に我々が上場企業と追加の業務開発活動に転換したことによる増分コストである。
再構成、移行、取引費用
2022年9月30日までの3カ月間の再編、移行、取引費用は130万ドルで、2021年9月30日までの3カ月の550万ドルから420万ドル減少した。減少の原因は、IPOの一部と準備として使用されるコンサルティング、法律、監査サービスのスケジュールである。
2022年9月30日までの9カ月間の再編、移行、取引費用は670万ドルで、2021年9月30日までの9カ月の860万ドルに比べて190万ドル減少した。減少の原因は、IPOの一部と準備として使用されるコンサルティング、法律、監査サービスのスケジュールである。
利子支出
2022年9月30日までの3カ月の利息支出は950万ドルと190万ドル増加したが、2021年9月30日までの3カ月の利息支出は760万ドルだった。利息支出の増加は主に金利上昇によるものだが、一部は私たちの融資リースと長期債務残高の減少によって相殺されている。
2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は2430万ドルで、2021年9月30日までの9カ月分の2460万ドルから30万ドル減少した。利息支出が減少した主な原因は、私たちの融資リースと長期債務残高の減少だ。
利子支出関係者
2022年9月30日までの3カ月間の利息支出に関する当事者は420万ドルで、2021年9月30日までの3カ月の1240万ドルから820万ドル減少した。利息支出が減少した主な理由は基金の船を買収したことだ。
2022年9月30日までの9カ月間、利息支出に関する当事者は2190万ドルと1560万ドル減少したが、2021年9月30日までの3カ月は3750万ドルだった。利息支出が減少した主な理由は基金の船を買収したことだ。
船舶購入におけるリース責任の早期消滅
2022年9月30日までの9ヶ月間に2180万ドルの支出が生じましたこれは買収によるものですますます精を求める船舶と歴史資金調達リース責任。
その他の収入，純額
2022年9月30日までの3カ月間のその他の収入(支出)純額は70万ドルで、2021年9月30日までの3カ月の10万ドルから60万ドル増加した。この成長は主に通貨市場基金に投資された現金残高の利息収入の増加によるものであるが、アルゼンチン業務に関連する外貨両替損失部分はこの増加を相殺している。
2022年9月30日までの9カ月間のその他の収入(支出)純額は450万ドルで、2021年9月30日までの9カ月の40万ドルに比べて490万ドル減少した。減少の主な原因はブラジルとアルゼンチンにおける我々の業務に関する外貨両替損失であるが、通貨市場基金に投資された現金残高の利息収入増加分はこの損失を相殺している。
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所得税支給
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の所得税支出はそれぞれ20万ドルと520万ドル。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の所得税支出はそれぞれ1，180万ドルと1，410万ドルである。減少の要因は，所得地理分布の前年比変化および2022年9月30日までの3カ月と9カ月のブラジル外為税影響がそれぞれ630万ドルと680万ドルであったことである。2022年4月から、2022年9月30日までの3カ月と9カ月間、米国会社の所得税はそれぞれ10万ドルと160万ドル増加し、この低下を部分的に相殺した。
2022年と2021年9月30日までの3カ月間の有効税率はそれぞれ0.6%と79.2%だった。2022年と2021年9月30日までの9カ月間の有効税率はそれぞれ20.3%と24.7%だった。収入減少の主な原因は、収入の地理的分布と司法管轄区域の異なる税収制度である。ブラジル外為税の影響で、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の有効税率はそれぞれ(16.7%)と(11.8%)低下した。我々の有効税率も税引前収益の減少の影響を受けており、これは買収したリース負債の早期解除による損失であるますます精を求める相応の税収割引がない場合、2022年9月30日までの9ヶ月間の実質税率は5.6%増加した。また、我々の有効税率は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、それぞれ0.3%と2.8%の影響を受けているが、これは、2022年4月に米国所得税を会社レベルで納付して以来記録されている追加税収のためである。
Excelerateはアメリカ連邦と州所得税の目的に使用される会社の実体である。Excelerateの会計前身EELPは所得税目的で直通実体とみなされ、通常アメリカ連邦と大多数の州の所得税を支払う必要はない。逆に，EELPの米国での収入はその利益割合でA類とB類パートナーに分配される。そのため、同社の所得税の支出には、2022年4月から会社レベルで発生する米国税が含まれている。
同社の国際業務にも外国所得税が必要であり、米国会社の子会社も米国連邦税を支払う必要がある。そのため、私たちの有効所得税税率は多くの要素に依存し、会社の収入の地理分布、会社が会社税を納めない収入部分の税率優遇、為替影響、相殺できない項目の影響と為替影響及び司法管轄区の異なる税収制度を含む。1つの管轄区域では、免除期間が与えられているため、会社の税率は適用される法定税率を明らかに下回っている。この免税期間は2033年に満了し、私たちの顧客との契約と収入も終了します。
非持株権益の純収益(損失)に帰することができる
2022年9月30日までの3カ月間、非持株権益による純収益(赤字)は2860万ドルで、2021年9月30日までの3カ月間の90万ドルより2770万ドル増加した。非持株権益の純収入増加に起因するのは、主に著者らが初回公募後にB類普通株所有者に関連する非持株権益を増加させたためである。
2022年9月30日までの9カ月間、非持株権益による純収益(赤字)は2690万ドルで、2021年9月30日までの9カ月分の220万ドルより2470万ドル増加した。非持株権益の純収入増加に起因するのは、主に私たちが初めて公募した後、私たちB類普通株所有者に関連する非持株権益が増加したためであるが、私たちの1つの埠頭の維持コスト上昇部分はこの増加を相殺した。
非持株権益の純損失に起因する-新奥グループの岸
2022年9月30日までの3カ月間、非持株権益による純損失である新奥グループの岸での純損失は(10万ドル)で、2021年9月30日までの3カ月間の(140万ドル)より130万ドル減少した。非持株権益の純損失である新奥エネルギーの岸での純損失が減少したのは、主に生産能力販売収入の増加によるものである。
2022年9月30日までの9カ月間で、非持株権益による純損失は50万ドルで、2021年9月30日までの9カ月分の530万ドルに比べ480万ドル減少した。非持株権益の純損失である新奥エネルギーの岸での純損失が減少したのは、主に生産能力販売収入の増加によるものである。
流動性と資本資源
私たちの現金状況、経営活動のキャッシュフロー、および私たちの債務ツールの借入能力によると、私たちは、今後12ヶ月の持続的な運営、計画された資本支出、他の投資、債務超過義務、支払い税収分配、および募集説明書の“配当政策”に記載されているように、第1回配当金が2022年9月7日に支払われるように、十分な流動資金を使用すると信じている。私たちが計画した配当金の支払いに関するより多くの情報は、付記24-後続のイベントを参照してください。2022年9月30日現在、私たちは3億457億ドルの無制限現金と現金等価物を持っている。
引受割引と手数料を差し引いた後、2022年4月のIPOの収益は約4.162億ドルですが、IPOに関する推定費用790万ドルを差し引く前に。IPO純収益は約5，000万ドル
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EELP購入財団船に資金の一部を提供するために使用される。残りの収益は，我々の成長戦略，運営資本，その他の一般企業用途に利用される予定である。
2021年第3四半期、ブラジル国立石油会社からブラジルのバイア液化天然ガス端末の賃貸借契約に調印し、2021年12月に液化天然ガスの輸入を開始し、ブラジル国家石油会社に再ガス化天然ガスを売却した。ブラジル国家石油会社のほか、ブラジル、アルバニア、バングラデシュの他の下流顧客に再ガス化天然ガスを販売する予定です。私たちはブラジルに輸入するためにより多くの液化天然ガスを購入しており、液化天然ガス在庫を保管するための運営資金が必要になると予想される。その中のいくつかの在庫はある時に手元の現金を超えるかもしれません。我々は，初公募が完了した後，Kaiser-Francis Management Company，L.L.C.(“KFMC”)の本票の代わりにEE Revolver(本稿で定義する)の項での借金で任意の現金不足を補う予定であり，KFMC手形はKaiserの関連会社である.EE Revolverの詳細については、10-連結財務諸表に添付されている長期債務を参照してください。経営陣はEE Revolverが契約下の購入を実行するのに十分な流動資金を提供すると信じている。もしEE Revolverの下で十分な資金がなければ、私たちは他の資金源を求めるだろう。
我々は従来、債務融資、出資と運営キャッシュフローを通じて、私たちの日常運営要求を満たすこと、債務の返済、資本支出への資金を提供することを含む、以下のように私たちの業務に資金を提供してきた。今後の現金の主な用途には、追加の資本支出も含まれ、成長戦略に資金を提供し、所得税の支払いとEELPからの分配、所得税に資金を提供し、TRA下の義務に資金を提供し、現金配当金を支払うことが予想される。私たちの普通株式保有者に配当金を支払う決定は、私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの財務状況、運営結果、予測、流動性、収益、法的要求、契約遵守状況、私たちの既存と未来の債務の制限、そして私たちの取締役会が関連すると思う他の要素を含む多くの要素に依存するだろう。将来、私たちは私たちの業務を拡大するために合意したり、補充業務に買収したり、投資したりすることができ、これは私たちの現金と現金等価物を減少させ、私たちの現金需要を増加させるかもしれない。これらおよび他の要因のため、私たちは予想よりも早く利用可能な資本資源を使用する可能性があり、追加の株式や債務を求める必要があるかもしれない。
現金フロー表のポイント
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
|
9月30日までの9ヶ月間 |
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|||||
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2022 |
|
|
2021 |
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||
提供された現金純額(使用)： |
(単位：千) |
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|||||
経営活動 |
$ |
(15,776 |
) |
|
$ |
130,576 |
|
投資活動 |
|
(63,874 |
) |
|
|
(30,837 |
) |
融資活動 |
|
355,733 |
|
|
|
(114,133 |
) |
現金、現金等価物、および制限的現金純増加(減少) |
$ |
276,083 |
|
|
$ |
(14,394 |
) |
経営活動
2022年9月30日までの9カ月間で、経営活動に用いられたキャッシュフローは、2021年9月30日現在の9カ月より1兆464億ドル減少した
投資活動と資本支出
投資活動のためのキャッシュフローには、財産や設備を購入するための資本支出が含まれており、2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で3300万ドル増加した。財産や設備を購入するための現金が増加した主な理由は、財団の船を購入したことと、アルバニアでの私たちの電力バージプロジェクトである。
融資活動
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供したキャッシュフローは4.699億ドル増加し、主に4.122億ドルのIPO収益により、2021年9月30日に終了した約束票がEELPからKFMCへの8850万ドルの現金流出、融資リース支払いが1940万ドル減少したこと、および2022年9月30日までの9ヶ月間のシーザー手形の660万ドル返済により、一部はレンタル負債として早期返済された2，500万ドルの現金支払いによって相殺された
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IPO取引に関連する2600万ドルの他の長期債務の純支払い、および600万ドルの繰延融資コスト。Kaiser受取手形の詳細については、連結財務諸表付記18-関連先取引を参照してください。
新しい信用手配
2022年4月18日に、EELPはEELPと優先保証循環信用プロトコル(“信用プロトコル”)を締結し、このプロトコルはEELPが借り手(“借り手”)、Excelerateを両親、融資先、開証行及びJPMorgan Chase Bankとし、N.A.を行政代理として締結し、この合意に基づいて、融資者と開証行はすでにEELPに循環信用手配(“EE Revolver”)を提供し、信用証の分項手配を含む。EE Revolverは、2025年4月期の3年間で最高3億5千万ドルを借り入れることができるようになり、主に信用状、運営資金、その他の一般企業用途に用いられる同社は2022年9月30日現在、EE Revolverに基づいて4，000万ドルの信用状を発行し、その債務手配の契約を守っているEE Revolverの財務比率契約により、この融資メカニズムに基づいて発行された未償還信用状を考慮した後、3.1億ドルの未使用生産能力のうち、2.53億ドルが追加借款に使用できる時点で2022年9月30日。
EE Revolver項の借入金は、期間保証隔夜融資金利参考金利に、この期間の0.10%(または代替基準金利)に適用保証金計算の年間金利を加算し、この適用保証金は、借入者がクレジット合意に基づいて定義および計算した総合総レバー率に基づく。EE Revolverの未使用部分には未使用の承諾料が徴収され，年間レートは借り手の総合総レバー率から0.375%から0.50%まで様々である。
EE Revolverは、慣例的な陳述、保証、チノ(最高総合総レバー率および最低総合利息カバー率キノを含む肯定および否定)および違約イベントを含み、これらのイベントの発生は、融資者がEE Revolver下の借金の満期日を加速させることを可能にする。
また，2022年4月18日にEE Revolverで借金をし，同施設が閉鎖された当日に，得られた資金でKFMC手形を全額返済した。KFMC手形はこの返済により終了しました。
同社は2022年9月30日現在、その債務手配の契約を守っている。
2022年8月に、吾らは貸手と信用協定改正案(“第一修正案”)を締結した。Gasgridフィンランド社との定期レンタルと再ガス化協定の一部として、Gasgridフィンランド社は購入する権利があります見本船舶は契約終了時にいくつかの違約または不可抗力事件を発生しなければならない。信用協定はこのような潜在的な船舶の販売を可能にするために修正された。
基礎船舶調達
(I)7，854，167株のA類普通株を交換するため、公平市価は1.885億ドル、(Ii)現金支払いは5，000万ドルおよび(Iii)TRA項の見積もり将来2，150万ドル、EELPは基金会の全額付属会社Maya Sea LLCに基金船の発行および返済されていない会員権益をすべて購入した。2018年、EELPはお客様と合意し、レンタルますます精を求める船舶と船舶は協定締結時に所有権を顧客に譲渡し、追加的に考慮する必要はない。歴史的に見ると、EELPはレンタル人として、ずっと占めていますますます精を求める会計基準アセンブリ842によると、リースは総合貸借対照表において販売型リースとして当方の顧客と締結した船舶契約である。それは..ますます精を求める船舶は販売型賃貸入金として継続するため、財産や設備の調整を招くことはない。買い入れの対価格間の差ますます精を求める歴史的融資リース負債により、私たちの総合損益表では賃貸負債損失が2，180万ドル早期返済されました。
その他契約義務
賃貸借契約を経営する
私たちは撤回できない経営レンタル方式で違う場所で船と事務室を借ります。2021年12月31日まで、私たちの将来の最低賃貸支払いは1.202億ドルです。2022年9月30日まで、私たちの将来の最低賃貸支払い総額は9570万ドル、1年目の約束は900万ドル、2年目と3年目は6530万ドル、4年目と5年目は1910万ドル、その後は230万ドルとなった。
融資リース
いくつかの強制的に実行可能な船舶チャーターおよびパイプ輸送力プロトコルは、財産および装置に含まれる使用権資産を使用する融資リースとして分類される。2021年12月31日まで、私たちの将来の最低賃貸支払い総額は7.848億ドルです。2022年9月30日現在、私たちの将来の最低賃貸支払い総額は3.166億ドルで、1年目に930万ドル、2年目と3年目に6650万ドル、4年目と5年目に6650万ドルを支払い、その後1億743億ドルを支払うことを約束した。
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新規契約の承諾
新規契約の一部として、現在約3億3千万ドルを支払う予定で、調整が行われる可能性がある。関連支払いは5期に分けて支払い、最終期は船の交付と同時に満期になり、2026年に交付される予定だ。2022年9月30日現在、新規契約に関する将来の支払い約束は、2022年には約3000万ドル、2024年には約5000万ドル、2025-2026年には約2億5千万ドルと予想されている。
課税課税協定
初公募株については，TRA受益者とTRAを締結した。TRAは，TRA受益者の85%の現金節税純額を支払うことを規定しており，もしあれば，(I)将来のEELPパートナーシップ企業権益交換によるEELPとその子会社資産の計税基盤の何らかの増加により実現されていると考えられる.(Ii)EELPおよびその子会社の特定の税務属性(EELPまたはその子会社が所有する資産の既存の税ベースおよび財団から購入された特定の資産の税ベースを含む)、これらの属性は、最初の公募時に存在するか、またはEELPのBクラス権益がAクラス普通株を交換する際に存在する可能性があり、(Iii)TRAに従って支払うべき占税特典を含むTRAに関連するいくつかの他の税金特典を締結する。TRAに関するより多くの情報は、募集説明書の“何らかの関係や関係者取引-Excelerate Energy，Inc.との提案取引-課税契約”を参照されたい。
TRAによれば、私たちが合意を早期に終了することを選択すれば相当な金額を含む支払いを要求されます。ある仮定に基づいて、関連税法に実質的な変化がないことと、私たちが十分な課税収入を稼いでTRAのすべての税収割引を実現することを含めて、私たちは将来TRA受益者(Excelerateを含まない)への支払い総額は7670万ドルに等しいと予想しているが、未来のTRA受益者への実際の支払いは募集説明書の“ある関係と関係者取引--Excelerate Energy，Inc.との提案取引--課税契約”で議論された要素によって変化し、TRAによって支払う可能性のある金額は本質的に不正確であると推定される。支払いの計算は様々な要素と未来の事件にかかっている。
表外手配
Excelerateが最初に公募される前に、EELP、EELP、George B.Kaiserのいくつかの子会社、および他の関連会社(Kaiser社ではなく、彼の関連会社とともに)は、Kaiser循環融資手配の保証人であり、EELPはEELPの1隻の船のための第1の留置権を提供し、この手配を担保する。この融資は第三者銀行と約束した6億ドルの信用限度額であり、この融資は2022年9月30日に満期となる(“シーザー信用限度額”)。EELPはシーザー信用限度額を利用して取引相手に信用証或いは銀行保証を発行し、その履行を保証する。IPOについては、貸手はKaiser Credit LineによってEELP船に対する第一留置権およびEELPおよびその付属会社が提供する他の担保と保証を解除したが、Kaiser以前にKaiser Credit LineによってEELPに提供されたいくつかの信用支援はEE Revolver項下の信用支援によって置換されていた。
重要な会計政策と試算
公認会計原則に基づいて我々の総合財務諸表を作成するには、経営陣が財務報告の固有の不確実性事項を評価する際に重大な判断を下す必要がある。我々の会計政策および推定に関するより多くの情報は、目論見書の“財務状況および経営結果の検討および分析--重要な会計政策”およびその中に含まれる監査済み財務諸表の付記を参照されたい。
目論見書に記載されているキー会計政策及び見積もりと比較して、我々のキー会計政策及び見積もりには大きな変化はない。
最近の会計公告
最近発表された会計声明の情報については、本表格10-Q第1項のEELP連結財務諸表に付記されている付記2“重要会計政策概要”を参照されたい。
新しい成長型会社になる意義
Excelerateは、私たちが最近完成した会計年度収入が10.7億ドル以下の会社として、2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)で定義された新興成長型会社(“EGC”)の資格を満たしている。ExcelerateがEGCのままである限り、それは、他のEGCではない上場企業に適用される特定の開示要件に依存する免除を選択することが許可され、選択された。これらの免除には
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Excelerateの今年度の年収が10.7億ドルのハードルを超えているため、遅くとも2022年12月31日にEGCを停止する。EGCアイデンティティの停止のため、2022年12月31日までの年間表10-Kに記載されているいくつかの要件を遵守することが要求されます。Excelerateが2022年12月31日までに10億ドルを超える転換不能債券を発行すれば、2022年12月31日までにEGCの発行を停止することになり、これは起こり得ないと考えられる。その前に、Excelerateは、利用部分(すべてではないが)に利用可能な免除を選択する可能性があります。Excelerateは提出された文書にいくつかの減少した報告書負担を利用している。したがって、本稿に含まれる情報は、株を持っている可能性のある他の上場企業から受け取った情報とは異なる場合があります。
雇用法案は、EGCは、新しいまたは改正された会計基準を遵守するために延長された過渡期間を利用することができると規定している。この規定は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、企業会計基準委員会が会計基準の採用を延期することを可能にする。Excelerateは、この延長された移行期間を利用することを選択する可能性があるので、民間会社で採用される必要がある関連日は、新しいまたは改正された会計基準を遵守するだろう。
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第三項です市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちの正常な業務過程において、私たちは金利、天然ガスと液化天然ガスの大口商品価格及び外貨為替レートの変化を含むいくつかの市場リスクに直面している。このような危険を管理するために、私たちは派生ツールを利用することができる。これらの派生ツールの収益または損失は、一般に、ヘッジ保証プロジェクトの対応する収益または損失によって相殺される。
金利リスク
私たちは、私たちの外部銀行ローンに関連する金利変化のリスクの一部をヘッジするための長期金利交換協定を締結した。私たちは他の債務調整金利の変化の危険と、私たちの外部銀行ローンのまだヘッジされていない部分に直面している。私たちは金利に対する私たちの開放を管理するために追加のデリバティブツールを加えるかもしれない。
2021年12月31日現在、私たちの金利交換の公正価値は440万ドルです。2022年9月30日現在、私たちの金利交換の公正価値は240万ドルです。我々の2022年9月30日までのヘッジ名目金額によると、3ヶ月と6ヶ月のロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)の長期曲線が10%変化したと仮定すると、私たちの現在の金利スワップの推定公正価値を10万ドル未満に変化させる。
商品価格リスク
私たちの運営過程で、私たちはたまに液化天然ガスを購入したり、約束したりするため、大口商品価格のリスクに直面しています。私たちのリスクを減らすために、私たちはデリバティブツールを締結して、関連する価格リスクの一部または全部を相殺するかもしれません。2022年または2021年9月30日まで、私たちは何の大口商品デリバティブツールも持っていません。
外貨両替リスク
私たちの報告書の通貨はドルで、私たちの各子会社の機能通貨はドルです。外貨取引の収益や損失は、我々の総合損益表の“その他の収入(費用)、純額”に含まれています。私たちの支出の一部はドル以外の通貨で支払われているので、私たちの支出は私たちの収入に対して時々増加するかもしれません。これは為替変動の結果であり、特にドルとユーロ、アルゼンチンペソ、ブラジルレアルとバングラデシュの間の変動ですタカです。未来、私たちは金融派生商品を使用して一部の通貨を開放するかもしれない。2022年9月30日または2021年9月30日まで、私たちは何の外貨派生ツールも持っていません。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、総合損益表にそれぞれ640万ドルと30万ドルの外貨収益/損失を記録した。
第四項です。内部制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
会社の開示制御および手続は、発行者が1934年の証券取引法(改正)に基づいて提出または提出された報告書において開示を要求する情報が、委員会規則および表に規定されている期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、これらの情報が蓄積され、その最高経営者および最高財務官を含む管理層に適宜伝達されることを保証し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことを目的としている。
取引法第13 a-15及び15 d-15条の規則の要件に基づいて、経営陣は、我々の最高経営責任者及び最高財務官を含めて、2022年9月30日現在の開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。彼らの評価によると、我々のCEOおよび最高財務責任者は、以下に述べる財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、2022年9月30日までに、我々の開示制御および手順(取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されているように)が発効していないと結論した。
財務報告の内部統制に存在する重大な欠陥
2020年と2019年に我々のIPOに適用される要求を満たすために財務諸表を作成したところ、財務報告の内部統制における大きな弱点が発見されました。重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。私たちは上場企業の財務報告要求に見合った効果的な統制環境を設計して維持していない。具体的には、私たちは十分な人員を維持しておらず、適切な程度の内部統制、会計、税務及び情報技術(“IT”)知識、経験、訓練を備えており、会計及び財務報告要求に見合った会計事項を適切に分析、記録し、開示する。
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この重大な弱点は以下の他の重大な弱点を招いた
これらの重大な欠陥は、2020年12月31日と2019年12月31日までの年度のFSRUと埠頭サービス収入、販売、一般と行政費用、収入コストと船舶運営費用、所得税支出と関連口座残高と開示を調整し、2020年12月31日までの流動と長期債務について誤った陳述を行い、それ以来是正された。
我々は，我々の財務諸表作成に関する情報システムのIT一般制御の効率的な制御を設計または保持していない.具体的には、我々は設計および保守を行っていない：(I)適切な役割分担を保証し、適切な会社員の財務アプリケーション、プログラム、およびデータへのユーザおよび特権アクセスを十分に制限するためのユーザアクセス制御、(Ii)管理制御を変更すること金融ITアプリケーションおよび基礎会計記録に影響を与えるITプログラムおよびデータ変更が識別、テスト、許可および適切に実施されることを確保する；(Iii)重要なバッチ処理作業の監視を確保し、データのバックアップを許可し、財務データを監視するためのコンピュータ操作制御；(Iv)プログラム開発のテストおよび承認制御を確保して、新しいソフトウェア開発が業務およびIT要求と一致することを保証する。この重大な欠陥は、財務諸表の重大なミス報告を招くことはない；しかし、これらの欠陥を統合すると、有効な役割分担の維持、および情報技術に依存した制御措置の有効性(例えば、重大な誤報リスクが存在すると断言される1つまたは複数の自動制御措置、およびシステムによって生成されたデータおよび報告の有効性を支援する情報技術制御措置および基礎データ)に影響を与える可能性があり、これらの措置は、すべての財務諸表アカウントおよび開示に潜在的な影響を与える可能性があり、これらの財務諸表アカウントおよび開示は予防または発見できない。
さらに、上記の各重大な弱点は、年次または中期財務諸表の重大なエラー陳述をもたらすために、私たちのアカウント残高または開示に対する誤った陳述をもたらす可能性があり、これらのエラー陳述は防止または検出できない。
救済の仕事
重大な弱点を解決するために、我々は、追加の適格なリソースを増加させるために、第三者コンサルタントを含む可能性がある追加の適格なリソースを増加させ、新しい財務プロセスおよび制御を実施することを含む、財務報告の内部統制を改善するための措置を継続して実施している。私たちは新しい経験豊富な会計指導チームのメンバーを招聘した：副主計長兼首席会計官総裁、税務副総裁、財務報告取締役、国際会計運営高級マネージャー、所得税は高級マネージャーを準備した。また、私たちは新しいIT副総裁と新しい財務担当者を招いた。著者らは引き続き措置を取り、政策とプログラム文書を正規化し、会計プロセスを更に発展させることによって重大な弱点を補い、適切な職責分業、期末財務審査制御を設計と実施し、日記帳分録審査のシステム制御を含み、ある会社間の収入と支出を識別と計算する制御、Drydock収入確認時間の制御、非金融債務契約と条件遵守状況の制御、及び著者らの所得税支出に対する完全性と正確性の制御を分析することを含む。我々は、重大な弱点を可能な限り効率的かつ効率的に修復し、追加的な制御措置の設計と実施を継続するために努力している。私たちが追加規制の設計と施行を完了し、規制が十分に到着して作動し、テストによって有効であることが確認されるまで、これらの重大な弱点は修復されないだろう。
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第II部-OTHER情報
イットM 1.法的訴訟
通常の業務過程で、私たちは時々進行中の法的手続きに参加する。私たちは、現在懸案されている訴訟結果が、単独でも全体的にも、私たちの業務、財務状況、運営結果、または流動性に実質的な悪影響を及ぼすとは思わない。
イットM 1 A型です。リスク要因です
目論見書またはForm 10-Q四半期報告に先に開示された2022年6月30日までの四半期の“リスク要因”に開示されているリスク要因と比較して、実質的な変化はない。
イット未登録株式証券の販売及び収益の使用。
適用されません。
イットM 3.高級証券違約。
適用されません。
イットM 4.鉱場安全を開示する
適用されません。
イットM 5.その他の情報。
適用されません。
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イットM 6.展示品。
展示品 番号をつける |
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説明する |
10.1* |
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“高度な保証循環信用協定”第1修正案 |
31.1* |
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2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 |
31.2* |
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2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 |
32.1* |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
32.2* |
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2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
101.INS |
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連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、XBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
101.衛生署署長 |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
101.CAL |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
101.DEF |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
101.LAB |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
101.価格 |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
104 |
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表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
*アーカイブをお送りします。
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サイン性質.性質
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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Excelerateエネルギー会社 |
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日付：2022年11月10日 |
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差出人： |
/s/ダナ·アームストロング |
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ダナ·アームストロング |
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常務副総裁兼首席財務官(首席財務官) |
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