1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
(明またはその他の司法管轄権 |
(手数料) |
(税務署の雇用主 | ||
会社や組織) |
ファイル番号) |
識別番号) |
クラスごとのタイトル |
取引 記号 |
各取引所名 それに登録されている | ||
A類普通株は行使することができる |
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1株当たり、行使価格は1株11.50ドルです |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |||
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | |||||
| 新興成長型会社 | ||||||
カタログ
| 第1部-財務情報 |
5 | |||||
| 第1項。 |
監査されていない簡明な連結財務諸表 | 5 | ||||
| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 42 | ||||
| 第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について | 60 | ||||
| 第四項です。 |
制御とプログラム | 60 | ||||
| 第2部-その他の資料 |
62 | |||||
| 第1項。 |
法律訴訟 | 62 | ||||
| 第1 A項。 |
リスク要因 | 62 | ||||
| 第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 | 63 | ||||
| 第三項です。 |
高級証券違約 | 63 | ||||
| 第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 | 63 | ||||
| 五番目です。 |
その他の情報 | 63 | ||||
| 第六項です。 |
陳列品 | 64 | ||||
| サイン |
65 | |||||
2
前向き陳述に関する警告説明
本四半期報告表格10-Q(本“表”10-Q”又は本“報告”には、1933年証券法(“証券法”)第27 A条及び1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E条の意味に適合する前向き陳述が含まれており、これらの陳述は前向きであるため、歴史的事実ではない。歴史的事実に関する陳述以外に、本10-Q表に含まれるすべての陳述は、私たちの未来の経営業績、財務状況、市場規模とチャンス、私たちの業務戦略と計画、ナスダック株式市場(“ナスダック”)の上場要求を再遵守するための努力、私たちの業績に影響する要素及び私たちの未来の経営目標に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述に属する。“信じる”、“可能”、“将”、“見積もり”、“継続”、“予想”、“予定”、“可能”、“はず”、“できる”、“予想”、“計画”、“展望”、“予測”、“目標”、“計画”、“潜在力”、“求める”、“成長”、“目標、“場合”および同様の表現は、前向き陳述を識別することを目的としている。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と傾向が私たちの財務状況、運営結果、業務戦略、短期と長期業務運営、目標と財務需要に影響を与える可能性があると考えている。これらの展望的陳述は、私たちの年次報告表の第1部1 A項の“リスク要因”の節で述べたリスク、不確実性、および仮説を含むいくつかのリスク、不確実性、および仮説の影響を受ける10-K2021年12月31日までの年間で、2022年3月25日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に年報(“年報”)を提出し、その後提出されたForm 10-Q四半期報告および現在の報告で上記の報告を発表した。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新しいリスクが時々発生する。私たちの経営陣はすべてのリスクを予測することはできませんし、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意の要素や要素の組み合わせは、実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向きな陳述に含まれる結果と大きく異なる程度をもたらす可能性があります。これらのリスク、不確定性と仮定を考慮して、本10-Q表で議論した未来の事件と傾向は発生しない可能性があり、実際の結果は前向き陳述中の予想或いは示唆の結果と大きく異なる可能性がある。本表に含まれる前向き陳述10-Q以下の態様のリスクを含むが、これらに限定されないいくつかの判断、リスク、および不確定要因に関連する
| • | デイブが競争の激しい業界で競争する能力 |
| • | デイブの能力は、その産業とより大きな金融サービス業の急速な技術発展に追いついている |
| • | デイブは上場企業として成長を管理しています |
| • | デイブ知的財産権とビジネス秘密を保護する能力 |
| • | 法律や法規の変化、運営と業務に影響を与える広範かつ変化する政府法規を適用する |
| • | 合格した労働力チームを引き付けたり維持したりすることができます |
| • | 競合他社サービスを使用するDave会員(“会員”)の製品サービス障害レベルをもたらす可能性がある |
| • | 調査、クレーム、紛争、法執行行動、訴訟および/または他の規制または法的手続き； |
| • | デイブA類普通株がナスダックに上場する能力を維持する |
| • | 新冠肺炎の流行、露烏戦争あるいはインフレ上昇がデイブ業務に与える影響 |
| • | デイブは他の経済、商業、および/または競争要因の悪影響を受ける可能性がある |
| • | 本表の格子10-Qに記載されている他のリスクおよび不確定要因は、年次報告第1 A項“リスク要因”に記載されているリスクおよび不確実性を含む |
私たちはあなたに、前に列挙された実際の結果と展望的な陳述の結果とは大きく異なる判断、リスク、および不確定要素が不完全である可能性があることを想起させる。あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。展望的陳述に反映された事件と状況は達成できないか発生する可能性がある。私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。法律に別の要求がない限り、私たちは本報告書の発表日後にこれらの前向きな陳述のいずれかを更新するつもりはなく、これらの陳述を実際の結果または修正された予想と一致させるつもりはない
多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、年報第I部分第1 A項“リスク要因”に記載されている重要な要素およびその後に提出される10-A表の四半期報告に記載されている重要な要素を含むが、これらの前向き表現に明示的または示唆された結果または表現と実質的に異なる可能性がある
この報告書は私たちの産業、私たちの業務、そして私たちの製品の市場に関する推定、予測、そして他の情報を含む。我々は、我々自身の内部推定および研究、および政府機関を含む第三者による業界研究、出版物、調査および研究から、本報告に記載された業界、市場、および類似データを取得した。見積り，予測，予測，市場研究や類似手法に基づく情報自体が不確定要因の影響を受け，実際のイベントや状況は本情報で想定しているイベントや状況とは大きく異なる可能性がある.私たちは私たちが使用した第三者データが信頼できると信じているが、私たちは単独でこのデータを確認していない。このような情報、予測、見積もりをあまり重視しないように注意してください
3
本報告で用いたように，“会社”，“デイブ”，“我々”および類似用語はDave Inc.(F/k/a VPC Impact Acquisition Holdings III，Inc.)を指す。その合併子会社は、他に説明や文意がない限り、別に言及されている
4
9月30日まで |
12月31日まで |
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2022 |
2021 |
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| 資産 |
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| 流動資産： |
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| 現金と現金等価物 |
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| 有価証券 |
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| 会員マットは、回収できない立て替え準備金#ドルを差し引く 九月のです |
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| 短期投資 |
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| 所得税を前納する |
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| 繰延発行コスト |
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| 前払い費用と他の流動資産 |
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| 流動資産総額 |
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| 財産と設備、純額 |
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| レンタルする 使用権 |
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| 無形資産、純額 |
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| 株主に融資するデリバティブ資産 |
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| 債務融資承諾費、長期 |
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| 制限現金 |
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| 総資産 |
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| 負債と株主権益 |
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| 流動負債： |
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| 売掛金 |
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| 費用を計算する |
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| 短期賃貸負債(関連先#ドル |
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| 法定決算課税項目 |
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| 支払手形 |
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| 信用手配 |
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| 転換可能債券、流動債券 |
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| 支払利息·転換手形·流動手形 |
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| その他流動負債 |
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| 流動負債総額 |
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| 長期賃貸負債(関連先#ドル |
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| 長期債務手配 |
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| 長期転換債券 |
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| 株式証負債 |
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| 割増負債 |
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| 他にも 当面ではない 負債.負債 |
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| 総負債 |
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| 引受金及び又は有事項(付記1 6 ) |
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| 株主権益： |
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| 優先株、1株当たり額面$ 2022年9月30日と2021年12月31日に返済されていません |
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| A類普通株、1株当たり額面$ 2022年9月30日と12月31日に発表されました 2021年です 2022年と2021年12月31日 |
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| V類普通株、1株当たり額面$ 別れた |
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| 在庫株 |
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| その他の内容 支払い済み 資本 |
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| その他の総合損失を累計する |
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| 株主への融資 |
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| 赤字を累計する |
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| 株主権益総額 |
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| 総負債と株主権益 |
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次の3か月まで 九月三十日 |
現在までの9ヶ月間で 九月三十日 |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 営業収入： |
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| サービスの収入に基づいて純額 |
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| 総営業収入，純額 |
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| 運営費用： |
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| 取り返しのつかない立て替えの準備 |
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| 加工費とサービス料 |
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| 広告とマーケティング |
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| 報酬と福祉 |
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| その他の運営費 |
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| 総運営費 |
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| その他(収入)支出： |
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| 利子収入 |
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| 利子支出 |
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| 法律和解と訴訟費用 |
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| その他の戦略融資と取引費用 |
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| 法的責任の絶えない収益 |
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| オーバーフロー負債の公正価値変動 |
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| 株主ローン派生資産公正価値変動 |
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| 株式証負債の公正価値変動を認める |
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| その他費用合計(純額) |
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| 所得税引当前純損失 |
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| 所得税を支給する |
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| 1株当たり純損失： |
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| 1株当たり純損失の加重平均株式を計算する |
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| 基本的な情報 |
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| 薄めにする |
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次の3か月まで 九月三十日 |
現在までの9ヶ月間で 九月三十日 |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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| 純損失 |
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| その他の全面的な損失： |
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| 未実現損失 販売可能である |
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| 総合損失 |
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普通株 |
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Aシリーズ オープンカー 優先株 |
シリーズ B-1 オープンカー 優先株 |
B-2シリーズ オープンカー 優先株 |
普通株 |
A類 |
クラスV |
その他の内容 支払い済み 資本 |
金を貸す 株主.株主 |
財務局 在庫品 |
積算 他にも 全面的に 損 |
積算 赤字.赤字 |
合計する 株主の 株権 |
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株 |
金額 |
株 |
金額 |
株 |
金額 |
株 |
金額 |
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金額 |
株 |
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| 2022年1月1日現在の残高(現在 前記事の) |
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| さかのぼって適用する 資本再編 |
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| 2022年1月1日現在の残高(現在 調整後) |
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| A類普通株式を年発行する 株式計画とのつながり |
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| A類普通株を発行する パイプ融資に応じて |
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| A類普通株を発行する 合併協定によると |
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| シリーズ練習 B-1 優先して優先する株式証明書を承認し，決済後の純額 |
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| 2019年の変換可能チケットの変換 A類の応算利息 普通株 |
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| A類普通株を買い戻す 在庫品 |
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| A類令状の行使 普通株 |
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| 株主ローン利息 |
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) | — | — | — | ( |
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| デリバティブ資産と 株主ローンを償還する |
— | — | — | — | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | — | — | ( |
) | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法的責任の終焉 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 未実現損失 販売可能である 証券 |
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) | — | ( |
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| 純損失 |
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| 2022年9月30日の残高 |
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普通株 |
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Aシリーズ オープンカー 優先株 |
B-1シリーズ オープンカー 優先株 |
B-2シリーズ オープンカー 優先株 |
普通株 |
A類 |
クラスV |
その他の内容 支払い済み 資本 |
金を貸す 株主.株主 |
財務局 在庫品 |
積算 他にも 全面的に 損 |
積算 赤字.赤字 |
合計する 株主の 株権 |
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| 2021年1月1日現在の残高(現在 前記事の) |
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| さかのぼって適用する 資本再編 |
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| 2021年1月1日現在の残高(現在 調整後) |
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| 普通株交換株を発行する オプション練習 |
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| 株式オプションの付与及び早期行使 |
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| 株主ローン |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( |
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| 株に基づく報酬 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 網損 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( |
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| 2021年9月30日の残高 |
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普通株 |
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Aシリーズ オープンカー 優先株 |
シリーズ B-1 オープンカー 優先株 |
シリーズ B-2 オープンカー 優先株 |
普通株 |
A類 |
クラスV |
その他の内容 支払い済み 資本 |
金を貸す 株主.株主 |
財務局 在庫品 |
積算 他にも 全面的に 損 |
積算 赤字.赤字 |
合計する 株主の 株権 |
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| 2022年6月30日の残高 |
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| 株式計画に関するA類普通株を発行する |
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| 株に基づく報酬 |
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| 未実現損失 販売可能である |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( |
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| 純損失 |
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| 2022年9月30日の残高 |
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普通株 |
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Aシリーズ オープンカー 優先株 |
シリーズ B-1 オープンカー 優先株 |
シリーズ B-2 オープンカー 優先株 |
普通株 |
A類 |
クラスV |
その他の内容 支払い済み 資本 |
金を貸す 株主.株主 |
財務局 在庫品 |
積算 他にも 全面的に 損 |
積算 赤字.赤字 |
合計する 株主の 株権 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株 |
金額 |
株 |
金額 |
株 |
金額 |
株 |
金額 |
株 |
金額 |
株 |
金額 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日の残高 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通株を発行して株式オプションを行使する |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式オプションの付与及び早期行使 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株主ローン |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
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|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
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| |
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|||||||||||||||||||||||||||||||||||||
9ヶ月の間に 9月30日まで |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
以上のように |
||||||||
経営活動 |
||||||||
純損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
||||||||
減価償却および償却 |
||||||||
取り返しのつかない立て替えの準備 |
||||||||
株主ローン派生資産公正価値変動 |
( |
) | ||||||
オーバーフロー負債の公正価値変動 |
( |
) | ||||||
株式証負債の公正価値変動を認める |
( |
) | ||||||
法的責任の絶えない収益 |
( |
) | ||||||
株に基づく報酬 |
||||||||
非現金利息 |
( |
) | ||||||
非現金レンタル費用 |
( |
) | ||||||
有価証券と短期投資の公正価値変動 |
( |
) | ||||||
経営性資産と負債変動状況： |
||||||||
会員の前払い、サービス収入 |
( |
) | ( |
) | ||||
所得税を前納する |
||||||||
前払い費用と他の流動資産 |
( |
) | ||||||
売掛金 |
||||||||
費用を計算する |
||||||||
法定決算課税項目 |
||||||||
その他流動負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
他にも 当面ではない 負債.負債 |
( |
) | ||||||
支払利息·転換手形 |
||||||||
現金純額 ( 使用されています) 以下の者が提供する 経営活動 |
( |
) |
||||||
投資活動 |
||||||||
内部開発のソフトウェアコストを支払う |
( |
) | ( |
) | ||||
財産と設備を購入する |
( |
) | ( |
) | ||||
会員立て替え金の支払いと入金純額 |
( |
) | ( |
) | ||||
短期投資を購入する |
( |
) | ||||||
短期投資の売却と満期 |
||||||||
有価証券を購入する |
( |
) | ( |
) | ||||
有価証券を売る |
||||||||
投資活動のための現金純額 |
( |
) | ( |
) | ||||
融資活動 |
||||||||
信用限度額で返済する |
( |
) | ||||||
管材発行収益 |
||||||||
口座の収益を代行する |
||||||||
発行費用の支払い |
( |
) | ( |
) | ||||
株式オプションを行使するために普通株で得た金を発行する |
||||||||
普通株買い戻し |
( |
) | ||||||
転換可能債券の借入収益 |
||||||||
債務と信用ローンの借入収益 |
||||||||
融資活動が提供する現金純額 |
||||||||
現金および現金等価物と制限的現金純増加 |
||||||||
期初現金および現金等価物と制限現金 |
||||||||
期末現金および現金等価物および制限現金 |
$ |
$ |
||||||
補足開示 現金ではない 投資と融資活動： |
||||||||
経営性リース使用権が確認された資産 |
$ | $ | ||||||
確認された経営リース負債 |
$ | $ | ||||||
売掛金中の財産と設備購入 |
$ | $ | ||||||
逆資本再編に関する転換可能優先株のA類普通株への転換 |
$ | $ | ||||||
資本再構築取引コスト負債が発生しました |
$ | $ | ||||||
変換可能手形と課税利息を逆関連のA類普通株に変換する 資本再編 |
$ | $ | ||||||
変換しました B-1 逆資本再編に関するA類普通株式証券 |
$ | $ | ||||||
逆資本再編に関するパイプ本票の弁済 |
$ | $ | ||||||
普通株の帰属を繰り上げて行使する |
$ | $ | ||||||
株主への融資を改訂する |
$ | $ | ||||||
追加開示支払いの現金(受け取りました)： |
||||||||
所得税 |
$ |
( |
) |
$ | ( |
) | ||
利子 |
$ |
$ | ||||||
次の表は、現金と現金等価物の入金と、圧縮後に報告される制限された現金を提供します 合併貸借対照表は，簡明な統合キャッシュフロー表と同様である. |
||||||||
現金と現金等価物 |
$ | $ | ||||||
制限現金 |
||||||||
現金総額、現金等価物、制限された現金、期末 |
$ |
$ |
||||||
現在までの9ヶ月間で 2021年9月30日 |
||||||||||||
報道で述べたとおり |
調整、調整 |
以上のように |
||||||||||
| 経営活動 |
||||||||||||
| 会員の前払い、サービス収入 |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) | |||||
| 経営活動が提供する現金純額 |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
|||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 投資する a 活動する |
||||||||||||
| 会員立て替え金の支払いと入金純額 |
$ |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | |||||
| 投資活動のための現金純額 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | |||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
9月30日まで 2022 |
12月31日まで 2021 |
|||||||
| 資産 |
||||||||
| 現金と現金等価物 |
$ |
$ |
||||||
| 会員マットは、以下の手当を差し引かれます 回収できない前金#ドル 2022年9月30日と2021年12月31日 別れる |
||||||||
| 債務と信用手配承諾料、当期 |
||||||||
| 債務融資承諾費、長期 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 総資産 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
| 負債.負債 |
||||||||
| 売掛金 |
$ |
$ |
||||||
| 信用手配 |
||||||||
| 債務道具 |
||||||||
| その他流動負債 |
— |
|||||||
| 株式証法的責任 |
— |
|||||||
| |
|
|
|
|||||
| 総負債 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
次の3か月まで |
現在までの9ヶ月間で |
|||||||||||||||
九月三十日 |
九月三十日 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| サービスの収入に基づいて純額 |
||||||||||||||||
| 加工費，純額 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ヒント |
||||||||||||||||
| 予約料 |
||||||||||||||||
| 他にも |
||||||||||||||||
| 取引に基づく収入，純額 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ |
$ |
$ |
$ |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2022年9月30日 |
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計する |
||||||||||||
| 資産 |
||||||||||||||||
| 有価証券 |
$ | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||
| 短期投資 |
— | — | $ | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総資産 |
$ |
$ |
$ |
— |
$ |
|||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債.負債 |
||||||||||||||||
| 株式証明書法的責任--公共株式証明書 |
$ | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||
| 株式証負債の承認-私募株式証 |
— | — | ||||||||||||||
| 割増負債 |
— | — | ||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総負債 |
$ |
$ |
— |
$ |
$ |
|||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2021年12月31日 |
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計する |
||||||||||||
| 資産 |
||||||||||||||||
| 有価証券 |
$ | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||
| 株主に融資するデリバティブ資産 |
— | — | ||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総資産 |
$ |
$ |
— |
$ |
$ |
|||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債.負債 |
||||||||||||||||
| 株式証法的責任 |
$ | — | $ | — | $ | $ | ||||||||||
| 支払手形 |
— | — | ||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 総負債 |
$ |
— |
$ |
— |
$ |
$ |
||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2021年1月1日の期初価値 |
$ |
|||
| 株主への融資を改訂する |
||||
| 本年度中に価値変動を公平に承諾する |
||||
| |
|
|||
| 2021年12月31日の終了値 |
||||
| 期日内に価値変動を公平にする |
( |
) | ||
| 強気オプションを行使する |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 2022年9月30日の最終値 |
$ |
|||
| |
|
2021年12月31日 |
||||
| 予想変動率 |
% | |||
| 無リスク金利 |
% | |||
| 残り期限 |
||||
| 2021年1月1日の期初価値 |
$ |
|||
| 元発行日の初期公正価値 |
||||
| 本年度中に価値変動を公平に承諾する |
||||
| |
|
|||
| 2021年12月31日の終了値 |
||||
| 年度内に価値変動を公平に許容する 期間 |
( |
) | ||
| 手令の行使 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 2022年9月30日の最終値 |
$ |
|||
| |
|
2021年12月31日 |
||||
| 予想変動率 |
% | |||
| 無リスク金利 |
% | |||
| 残り期限 |
||||
| 2021年1月1日の期初価値 |
$ |
— |
||
| 発行時公正価値 |
||||
| 本年度中に価値変動を公平に承諾する |
||||
| |
|
|||
| 2021年12月31日の終了値 |
||||
| 年度内に価値変動を公平に許容する 期間 |
( |
) | ||
| 普通株発行で債務を解消する |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 2022年9月30日の最終値 |
$ |
— |
||
| |
|
| 2022年1月1日の期初価値 |
$ |
— |
||
| 合併日の初期公正価値 |
||||
| 期日内に価値変動を公平にする |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 2022年9月30日の最終値 |
$ |
|||
| |
|
2022年9月30日 |
||||
| 行権価格 |
$ |
|||
| 予想変動率 |
% | |||
| 無リスク金利 |
% | |||
| 残り期限 |
||||
| 配当率 |
% | |||
| 2022年1月1日の期初価値 |
$ |
|||
| 合併日の初期公正価値 |
||||
| 期日内に価値変動を公平にする |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 2022年9月30日の最終値 |
$ |
|||
| |
|
2022年9月30日 |
||||
| 行権価格 |
$ | |||
| 予想変動率 |
% | |||
| 無リスク金利 |
% | |||
| 残り期限 |
||||
| 配当率 |
% | |||
| • | 歴史的財務業績 |
| • | 会社の経営戦略 |
| • | 外部市場の状況や傾向のような業界情報 |
| • | 普通株は市場化が不足している |
| • | 初公募株、特殊目的買収会社(“SPAC”)の合併や戦略売却など、当時の市場状況や会社業務の性質や歴史を考慮して、流動性イベントを実現する可能性がある |
| • | 普通株と比較して、私たちの転換可能な優先株の価格、特権、権力、優先権、そして権利 |
| • | 会社の予測キャッシュフロー予測 |
| • | SPACの公開取引価格； |
| • | 会社株式証券の一級優先株融資と二級普通株取引 |
| • | 企業の株式ベースの奨励は、個人会社の証券の普通株の市場性/流動性の欠如に関するものである |
| • | マクロ経済状況です |
9月30日の3ヶ月以内に |
9月30日までの9ヶ月間 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 分子.分子 |
||||||||||||||||
| 純損失 |
$ |
( |
) | $ |
( |
) |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | ||||
| 減算：転換可能な優先株株主に支払われる非累積配当金 |
||||||||||||||||
| 減算：参加証券の未分配収益 |
— |
— |
||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 普通株主に帰属する純損失−基本− |
( |
) | ( |
) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
| 新規：未分配収益を普通株主に再分配 |
— |
— |
— |
— |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 普通株主は純損失を占めるべきである-減額 |
$ |
( |
) | $ |
( |
) |
$ |
( |
) | $ |
( |
) | ||||
| 分母.分母 |
||||||||||||||||
| 加重平均普通株式-基本 |
||||||||||||||||
| 転換可能優先株の希釈効果 |
||||||||||||||||
| 配当奨励金の希釈効果 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 加重平均普通株式-希釈後株式 |
||||||||||||||||
| 1株当たり純損失 |
||||||||||||||||
| 基本的な情報 |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||||
| 薄めにする |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | ||||
9月30日までの3ヶ月間 |
9月30日までの9ヶ月間 |
|||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
| 持分激励賞 |
||||||||||||||||
| 転換債 |
||||||||||||||||
| 転換可能優先株 |
||||||||||||||||
| B-1シリーズ株式承認証 |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 現金 |
$ | |||
| その他の資産 |
||||
| 費用を計算する |
( |
) | ||
| 割増負債 (上記のように) |
( |
) | ||
| 株式証明責任を認める-公衆 |
( |
) | ||
| 株式証責任を認める-個人 |
( |
) | ||
| 取得した純資産 (上記のように) |
$ |
| (i) | 支配権が変化し、デイブ株主が現金、証券または他の財産を獲得または獲得する権利がある場合、A類普通株の1株当たり少なくとも12ドル50セント(12.50ドル)の現金、証券または他の財産を(発起人および取締役会が誠実に合意した)に起因する場合、トリガイベントIは、発生したとみなされるべきである |
| (Ii) | Aクラス普通株式の流通株数が、任意の配当金、分割、再分類、資本再構成、分割、合併、交換、または任意の類似イベントによって変化する場合、適用される普通株式価格(例えば、業務合併プロトコルで定義されている)のハードル(すなわち、12ドル50セント($ |
| (Iii) | コントロール権が変化し、デイブ株主が現金、証券または他の財産を獲得または獲得する権利がある場合、Aクラス普通株の1株当たり少なくとも15ドル(15.00ドル)の現金、証券または他の財産をA類普通株(発起人および取締役会が誠実に合意した)に帰する場合、トリガイベントIIは発生したとみなされるべきである |
| (Iv) | Aクラス普通株の流通株数が、任意の配当金、分割、再分類、資本再構成、分割、合併、交換、または任意の類似イベントによって変化する場合、適用される普通株価格ハードル(すなわち、15ドル($ |
| A類 | クラスV | |||||||
| 2021年12月31日発行の普通株式 |
||||||||
| 2021年12月31日から2022年1月5日までの普通株式活動 |
||||||||
| デリバティブ資産の行使と株主ローンの償還 |
( |
) | — | |||||
| A類普通株を発行して株式オプションを行使する |
— | |||||||
| A類普通株買い戻し |
( |
) | — | |||||
| |
|
|
|
|||||
| 企業合併前に発行された普通株 |
||||||||
| 優先株をA類普通株に転換する |
— | |||||||
| 中国石油天然ガスグループ会社A類普通株 |
— | |||||||
| |
|
|
|
|||||
| リバースキャピタル再構築に関する調整** |
— | |||||||
| 方正持株株 |
— | |||||||
| 2019年の変換可能手形と課税利息をA類普通株に変換 |
— | |||||||
| シリーズ練習 B-1 優先株式証、決算後の純額 |
— | |||||||
| PIPE融資によりA類普通株を発行する |
— | |||||||
| |
|
|
|
|||||
| 企業合併·関連取引終了時の普通株式総額 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| * | 逆資本再編に関するアジア太平洋資本投資への対応調整には、(1)約#ドルが含まれる |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||
| 有価証券 |
$ | $ | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| 合計する |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
原価を償却する |
未実現総額 収益.収益 |
未実現総額 損 |
公正価値 |
|||||||||||||
| 社債 |
$ | $ | — | $ | ( |
) | $ | |||||||||
| 資産支援証券 |
— | ( |
) | |||||||||||||
| 政府証券 |
— | ( |
) | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合計する |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 出荷起算日数 |
総メンバー 前払金 |
手当： 取り返しがつかない 前払金 |
メンバー 前払金，純額 |
|||||||||
| 1-10 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 11-30 |
( |
) | ||||||||||
| 31-60 |
( |
) | ||||||||||
| 61-90 |
( |
) | ||||||||||
| 91-120 |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 合計する |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
|||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 出荷起算日数 |
総メンバー 前払金 |
手当： 取り返しがつかない 前払金 |
メンバー 前払金，純額 |
|||||||||
| 1-10 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 11-30 |
( |
) | ||||||||||
| 31-60 |
( |
) | ||||||||||
| 61-90 |
( |
) | ||||||||||
| 91-120 |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 合計する |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
|||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年1月1日の中間手当残高 |
$ |
|||
| 付加：取り返しのつかない立て替えのための準備 |
||||
| 差し引く：金額 すでに核販売した |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 2022年9月30日までの期末手当残高 |
$ |
|||
| |
|
|||
| 2021年1月1日の中間手当残高 |
$ |
|||
| 付加：取り返しのつかない立て替えのための準備 |
||||
| 差し引く：金額 すでに核販売した |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 2021年9月30日までの期末手当残高 |
$ |
|||
| |
|
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||
| コンピュータ装置 |
$ |
$ |
||||||
| 賃借権改善 |
||||||||
| 家具と固定装置 |
||||||||
| |
|
|
|
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| 総資産と設備 |
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2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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重みをつける 平均的に役に立つ 命 |
総輸送量 価値がある |
積算 償却する |
帳簿純価値 |
総帳簿価値 |
積算 償却する |
帳簿純価値 |
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| その後… |
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| 将来の販売総額 |
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2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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| 慈善寄付金を計上する |
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| 補償すべきである |
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| 合計する |
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| • | 一部ではなく全てです |
| • | 販売価格は$ |
| • | 少なくとも… |
| • | 一部ではなく全てです |
| • | 販売価格は$ |
| • | Aクラス普通株の終値が$以上である場合にのみ |
現在までの9ヶ月間で |
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九月三十日 2022 |
九月三十日 2021 |
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リースコストを経営する |
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可変リースコスト |
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総賃貸コスト |
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現在までの9ヶ月間で |
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九月三十日 2022 |
九月三十日 2021 |
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その他の情報： |
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賃貸経営のための現金 |
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使用権 |
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加重平均残余レンタル期間-レンタルを経営する |
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加重平均割引率-レンタル経営 |
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年.年 |
第3者 約束する |
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合計する |
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2022年(残り) |
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2023 |
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その後… |
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最低賃貸支払総額 |
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差し引く：推定利息 |
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リース総負債 |
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所期期限 |
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無リスク金利 |
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期待配当収益率 |
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予想変動率 |
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株 |
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未償還オプション、2022年1月1日 |
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授与する |
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鍛えられた |
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没収される |
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期限が切れる |
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未償還オプション、2022年9月30日 |
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既得オプションではなく、2022年9月30日 |
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付与され行使可能になった2022年9月30日 |
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残り期限 |
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無リスク金利 |
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重み付けの- 平均値 授与日 公正価値 |
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2022年1月1日現在の非既得株 |
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授与する |
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既得 |
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没収される |
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2022年9月30日現在の非既得株 |
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年.年 |
関連先 約束する |
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2022年(残り) |
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2023 |
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その後… |
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最低賃貸支払総額 |
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差し引く：推定利息 |
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リース総負債 |
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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の検討及び分析は、当社の経営陣が当社の経営業績及び財務状況を評価及び理解することに関する資料を提供し、審査されていない簡明な総合財務諸表及び本報告の他の部分に含まれる関連付記とともに読まなければならない。本議論は、我々の年次報告書“リスク要因”の一部で説明されたリスクおよび不確実性を含むが、これらに限定されない多くのリスクおよび不確実性に関連する前向きな陳述を含む10-K我々は2022年8月22日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に2022年3月31日までの3カ月間の10-Q/A年報を提出し、2022年8月22日に2022年6月30日までの6ヶ月間の10-Q年報を米国証券取引委員会に提出した。実際の結果は任意の前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なるかもしれない。本“経営陣の財務状況及び経営結果の検討及び分析”で言及した“私たち”、“私たち”、“私たち”及び“会社”は、別の説明や文意が別に指摘されているほか、デイブ社及び当社の合併付属会社の業務合併(以下、定義を参照)終了後の業務及び運営を意味する
概要
David VSゴリアテの物語では、小柄な敗者は智勝して大男を破ることができる。これがデイブという名前の背後にある精神です我々はすでに総合金融サービスオンラインプラットフォームを構築し、数百万人の米国人に様々な直感的な金融商品にシームレスにアクセスする機会を提供しており、コストは従来の銀行や他の金融機関などの伝統的な金融サービス既存機関の一部のみであり、価値を実現する速度ははるかに速い。私たちの使命は公正な金融競争環境の製品を作ることだ。私たちの最近の戦略の重点は給料で生活している人に卓越した銀行体験を提供することです
我々の会員データの観察と分析によると、従来の金融機関は消費者銀行や他の金融サービス製品に対して高額な費用を徴収しており、これらの製品を最も負担できない米国人数千万人に比例しない負担をもたらしている。私たちはこのような動きが私たちのメンバーで機能していることを見て、私たちは彼らが基本的な小切手サービスを得るために、平均300~400ドルの貸越、メンテナンス、および他の費用を既存の銀行に支払うと考えている
しかも、私たちはより広い短期信用市場を解決する重要な機会を見た。金融サービス革新センター(“CFSI”)の報告書によると、レガシー金融機関は毎年約300億ドルの費用を徴収している。金融健康網は、経済的に“対処”と“脆弱”人口は毎年約1200億ドルの費用と利息を支払わなければ短期信用を得ることができないと推定している
私たちの潜在的な会員の機会もまた大きい。金融健康網のデータによると、2023年までに、約4500万人のアメリカ人が“経済的に脆弱”、6500万人のアメリカ人は銀行口座や銀行口座が不足しておらず、1.85億人のアメリカ人は低収入または不安定収入と信用挑戦カテゴリに属する。これらの動きを考慮して、我々の潜在市場全体には、金融安定を必要とする1.5億~1.8億の米国人が含まれており、サービスを受けていないか、従来の金融機関のサービス不足を受けていないと推定される
デイブは私たちの会員たちが彼らの財務健康状態を改善するのを助けるために革新的な金融商品を提供する。私たちの予算ツールは会員たちが支出超過を避けるために彼らが来る勘定書を管理するのを助ける。会員が懲罰的貸越費用を回避し、短期流動性を得るのを助けるために、デイブはその旗艦製品0%利息ExtraCashを通じて現金前払いを提供した。私たちはまた、私たちのSide Hustle製品を通じて、会員が支出や緊急事態のための追加収入を創出することを助け、会員に追加の仕事の機会を提供します。デイブ銀行を通じて、私たちは近代的な小切手口座体験を提供し、長期的な財務健康を確立する貴重なツールを提供した
デイブが行った市場研究によると、従来の金融機関は、通常、その機能およびサービスにアクセスするために、より広範な銀行関係および数日または数週間の待ち時間を必要とし、これは、プレミアム機能(例えば、増加した金利にアクセスするには直接預金またはより高い1日最低残高を必要とする)を得るためにより重くなる可能性があることが分かった。同じ研究によると、新しいチャレンジャー銀行であっても、会員が何らかの高度な機能を使用することを可能にするのに数日あるいは数週間かかることが多い。対照的に、会員たちは彼らの銀行関係が私たちと関係があるかどうかにかかわらず、デイブのすべての製品を単独で即時に使用することができる。例えば、私たちのExtraCash製品は、彼らの既存銀行の貸越を支払うために、新しい会員が現在最大500ドルを獲得することを可能にしている。我々は，我々の独自の機械学習エンジンを利用することで，その既存銀行におけるメンバの以前の取引履歴を分析することができる.このような柔軟な会員選択と迅速に価値を実現する方法はずっと私たちの成長と同類の最適ブランド好感の重要な駆動力である
我々は金融サービスにおける多くの不平等問題を解決し始めたばかりであるが，我々のこれまでの進展は，デイブが一般人のために金融システムを再配線する必要があることを示している。設立以来、本10-Qフォームの日までに、1000万人を超える会員がDaveアプリケーションに登録されており、そのうち600万人以上が現在の製品を使用しており、会員基盤を拡大し続ける大きな機会があると信じています。我々のプラットフォーム方法の価値主張は加速し続けると信じており，これは我々のメンバーに対するデータ駆動観点の結果であり，彼らの変化する生活環境を満たす製品やサービスを発売することができる
企業合併と上場企業コスト
2022年1月5日(“完了日”)、吾らは先に公表された合併合意および合併計画(“業務合併合意”)を完了し、合併日は2021年6月7日(“業務合併合意”)であり、VPC Impact Acquisition Holdings III，Inc.(“VPCC”)、Dave Inc.、デラウェア州の会社(“Legacy Dave”)、Bear Merger Company I Inc.，VPCCの直接完全子会社(“第一合併子会社”)およびBear Merge Company II LLC(トラ華州の有限責任会社およびVPCCの直接完全子会社)(第二連結子会社)“が完成した。業務合併協定によると、第1合併付属会社はLegacy Daveと合併(“第1合併”)、Legacy Daveは第1合併の存続法団(“存続法団”)であり、1回目の合併に続き、存続会社は第2合併付属会社(“第2合併”)と合併して第2合併付属会社(“第2合併”、業務合併協議とともに行われる他の取引、すなわち“業務合併”)に合併し、第2合併付属会社は第2合併の存続会社であり、VPCC(“存続実体”)の全資本付属会社である。業務統合の終了にともない，名称をVPC Impact Acquisition Holdings III，Inc.から変更する.“Dave Inc.”，生き残ったエンティティは“Dave Operating LLC”の名前で運営される
42
業務合併協定における合法的な買収者はVPCCであるが、財務会計や報告については、米国で一般的に受け入れられている会計原則(“米国公認会計原則”)によると、Legacy Daveは会計購入者であり、業務合併は“逆資本再編”に計上されている。逆資本再編は新たな会計基盤を生じず、合併後の実体の連結財務諸表は多くの面でLegacy Dave連結財務諸表の継続を代表している。このような会計方法の下で、VPCCは財務報告書で“買収された”会社とされている。会計目的については，Legacy Daveは取引中の会計取得者とみなされるため，取引はLegacy Daveの資本再編(すなわち，VPCCがDave Capital Stockに株式を発行する資本取引)とみなされる。そのため，Legacy Daveの合併資産，負債，経営結果は合併後の会社の歴史的合併財務諸表となっているが，VPCCの資産，負債，経営結果は決算日からDaveと合併している。業務統合前の運営は将来の報告でLegacy Daveの運営として提示される。VPCCの純資産は歴史的コスト(予想と帳簿価値と一致する)で確認されており、営業権や他の無形資産は入金されていない
業務合併による現金収益総額は2.17億ドルで、当社とある投資家との引受合意(“PIPE投資”)による私募株式公開投資による2.1億ドルを含む。直接と増量取引総コストの合計は約3，530万ドルであり、アジア太平洋投資会社の株式発行コストに計上されている
業務合併の完了により、上場企業として、取締役及び上級管理者の責任保険、取締役費用及び追加の内部及び外部会計、増加した監査、コンプライアンス及び法律費用を含む法律·行政資源が発生する
最新の発展動向
2022年3月21日，吾らはFTX US(“FTX Ventures”)の所有者および運営業者FTX Ventures Ltd.と変換可能チケット購入プロトコル(“購入プロトコル”)を締結し，これにより，吾らは初期元金100，000，000ドルの変換可能手形(“手形”および購入プロトコルおよび手形予想取引，“取引”)を販売·発行した。規則D第506条及び証券法第4(A)(2)条に規定する免除により、当該取引は、改正された1933年証券法(“証券法”)による登録を免れた。手形の売却で得られた金を運営資金や一般会社用途として利用する予定です
手形の利息は年利3.00%(半年ごとに複利)に固定し、半年ごとに支払い、それぞれ年6月30日と12月31日に支払う。利息は実物で支払うこともできますし、現金で支払うこともできますので、私たちが決めます。手形の初回発行日(“発行日”)から48カ月(“満期日”)，吾らは(I)手形の未償還元金金額をFTX Venturesに支払い，(Ii)すべての計算すべきが支払われていない利息を加え，(Iii)FTX Venturesによるすべての支出(“償還価格”)を加える.満期日に償還価格を支払うことは手形全体の償還を構成する
FTX Venturesが1回または複数回書面通知を出して変換チケットまたはチケットが発行された元本の任意の部分を選択した後、チケットは、FTX Venturesの選択権に従って私たちのAクラス普通株式(“普通株式”)に変換することができる。手形の予備交換株価は1株当たり10.00ドル(“株価交換”)であった。手形の転換価格は、株式分割、配当または分配、資本再編、剥離または類似取引によって調整される可能性がある。手形変換後に発行可能な手形や普通株はまだ証券法に基づいて登録されておらず，登録または適用の免除登録要求がない場合には，発行または販売してはならない
自発発行日から満期日までの24ヶ月以内に、直前などの転換手形選択通知交付前の30の連続取引日のうち、20取引日の普通株式市場価格が転換価格の175%以上であれば、FTX Venturesに転換手形または全部または一部が発行された元金を選択したことを書面通知した後、手形は普通株式株式に変換することができる
期限までの任意の時間に、吾らは適宜、FTX Venturesに書面通知を出した後に前払い手形を選択し、FTX Venturesに100%の償還価格を支払うことで手形を前払いすることができ、罰を受けることなく手形を前払いすることができる。償還価格がFTX Venturesに渡されると、チケットはキャンセルされ無効になる
1株10.00ドルで両替すると、手形の全初期元本金額は10，000，000株普通株を発行し、この金額は手形条項によって元本未返済に支払われたいかなる実物利息によっても増加する
購入協定および手形は、慣例的な陳述、保証、および契約を含み、手形の即時満期および支払いを宣言できる標準違約事件を規定している
2022年3月21日には、West Realm Shire Services，Inc.，d/b/a FTX US(“FTX US”)と白標サービス協定(“サービスプロトコル”)も締結した。サービスプロトコルは，我々のクライアントが我々のプラットフォームを介してFTX USにアカウントを確立し，条件に合った暗号通貨を注文し，そのような注文の決済を行うことを可能にする.サービスプロトコルの4年間の期間内に、FTX USは、我々のような暗号化通貨サービスの独占プロバイダとなるであろう
連結財務諸表の再述
本経営陣は、財務状況と経営結果の検討と分析について、我々がこれまでに発表した2021年9月30日までおよび9月30日までの9ヶ月間の簡明総合財務諸表について何らかの調整を行った。これらの簡明総合財務諸表を再記述する決定は、経営陣が、当社の2022年9月30日までの9ヶ月間の簡明総合財務諸表の作成に関する出入りメンバーの前払いのキャッシュフロー分類の記録を審査した後に行われたものである。付記2-私たちの簡明な総合財務諸表について、以前に発表された財務諸表を再記述します
43
新冠肺炎による影響
現在1種の新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)に関連する全世界の大流行には多くの不確定性が存在していることについて、著者らは引き続き大流行が私たちの業務のあらゆる面に与える影響を密接に注目し、それが私たちのメンバー、従業員、サプライヤー、サプライヤーと業務パートナーに与える影響を含む。持続的な影響の持続時間と程度新冠肺炎私たちのメンバーが直面しているリスクは依然として不確定であり、ウイルスの新しい変種とその深刻さと伝播率、予防と抑制措置をとる性質と持続時間、これらの措置(ワクチン接種計画を含む)の範囲と有効性、およびアメリカ政府がさらに取る可能性のある刺激措置および他の政策応答のタイプを含む様々な要素に依存する。また，新冠肺炎大流行のグローバルマクロ経済影響やメンバーおよび我々の製品やサービスに対する需要への影響は無期限に続く可能性があり，大流行病の影響が後退した後も同様である
財務情報の比較可能性
業務合併の完備により、私たちの将来の経営業績と財務状況は歴史的業績に匹敵できないかもしれない
経営業績に影響を与える重要な要素
私たちの未来の経営業績とキャッシュフローは会員増加と活動、製品拡張、競争、業界傾向と全体的な経済状況を含む多くの機会、挑戦とその他の要素に依存する
会員の増加と活動
私たちは私たちのプラットフォームに大量の投資を行い、私たちの業務は会員の持続的な成長に依存し、私たちは新製品とサービスを提供し、これらの追加製品とサービスを使用して既存の会員から追加収入を創出する能力を持っている。会員の増加と活動は、私たちが規模を拡大し、市場シェアを奪取し、私たちの技術、製品、マーケティング投資から魅力的な見返りを稼ぐ能力に重要だ。会員·会員活動の増加は、魅力的な製品·サービスを提供し続ける能力と、マーケティング·会員買収努力の成功に大きく依存するであろう
製品が拡張する
私たちの目標は、一流の金融サービスプラットフォームを開発し、統合された製品やサービスを提供し、私たちのメンバーの財務状況を改善することです。私たちは、私たちの金融商品の開発、改善、マーケティングに大量の投資を継続し、私たちが提供するメンバーが使用する製品数の持続的な増加に集中しています
競争
私たちはいくつかの金融サービス向け機関からの競争に直面している。私たちの報告可能な部門と潜在的な新しいビジネスラインで、私たちはより成熟した機関と競争するかもしれません。その中のいくつかの機関はより多くの財務資源を持っています。私たちは、私たちのプリペイド業務における他の金融機関と貸手との競争、従来の銀行とデジタル銀行製品の私たちの小切手製品預金に対する競争、私たちの財務管理ツール加入者に対する競争、他の技術プラットフォームと私たちが提供する企業サービスとの競争を含む複数のレベルで競争しています。私たちの競争相手の中には、市場で流行している定価条項を下げることで彼らの市場シェアを増加させようとすることがあるかもしれません。これは、私たちのどの製品やサービスの市場シェアにも悪影響を及ぼすかもしれません。あるいは、より高い会員買収コストを発生させる必要があります
運営報告書の主要な構成要素
陳述の基礎
現在、私たちは運営部門を通じて業務を展開しており、これは個別の報告可能な部門を構成している。私たちの陳述基礎に関するより多くの情報は、本テーブル10-Qに付随するデイブ社が監査されていない簡明総合財務諸表の注釈3、重要な会計政策の概要を参照してください
サービスの収入に基づいて純額
サービスの収入に基づいて、純額には主にオプションチップ、オプション宅配加工費、会員から徴収される購読料が含まれ、前払いに関連するプロセッサに関する費用が差し引かれる。サービスベースの収入のほか、純額には、こちらのHustle広告パートナーの潜在的な収入と、業者によるデビットカード消費取引に参加した会員が獲得した奨励製品に関する費用が含まれている
44
取引に基づく収入，純額
取引の収入に基づいて、純額は、私たちの小切手製品の交換とATM収入を含み、交換とATMに関連する費用と現金奨励を控除し、履行義務が履行されているため、取引発生時に確認する
運営費
私たちの運営費用は以下の5つに分類されます
取り返しのつかない立て替えの準備
回収できない下敷き準備金には主に回収できない立て替え準備金が含まれており、その額は未収下敷き金固有の信用損失を吸収するのに十分であると推定される。私たちは現在、歴史的損失と入金経験、ならびにポートフォリオの性質と数量、経済状況および他の要素(関連する場合)に基づいて、必要な準備残高を推定している。引当金額の変動は監査されていない簡明総合経営報告書中の回収不可能な前借り準備金に直接影響を与える。私たちが把握している情報によると、120日以上の前払いまたは回収できない前金は減価とされていると考えられる。すべての減価された下敷きは回収できないと考えられ、その後ログアウトされ、回収できない下敷きの準備を直接減らした。メンバーの立て替えの後続回収(ある場合)は、メンバーの立て替えを減らすために記載されており、回収できない下敷きの準備が減少し、監査されていない簡明な総合経営報告書の回収不可能な下敷きの支出が減少している
加工費とサービス料
加工費とサービス料には、私たちの加工パートナーが前払いを回収する費用、オプションのチップ、オプションの宅配便加工費、購読費が含まれています。これらの費用には、会員の銀行口座を私たちのアプリケーションに接続するのに必要なサービス費用も含まれています。前金に関する加工費と整備費は収入に純追加として記録されているほか，他のすべての加工費と整備費は発生時に費用を計上している
広告とマーケティング
広告とマーケティング費用には主に私たちがプラットフォームパートナーに支払う費用が含まれている。私たちは、オンライン、ソーシャルメディア、テレビ広告、およびパートナー関係および販促広告のために広告、マーケティング、および制作関連費用を招きます。広告およびマーケティング費用は、通常、より長い時間にわたって利益をもたらすが、発生した費用に従って計算される
報酬と福祉
給与·福祉支出とは、株式ベースの報酬や福祉、第三者請負業者に支払うお金を含む従業員に提供される報酬のことです。内部の顧客サービス機能を持っていますが、第三者請負業者を招いてコールセンター運営を行い、定例の顧客サービス照会と支援を処理します
その他の運営費
その他の運営費用には、主に技術およびインフラ(第三者ソフトウェアすなわちサービス(SaaS))、慈善団体への約束、取引ベースのコスト(計画費用、協会費用、プロセッサ費用、会員争議取引の損失および詐欺)、財産、設備および無形資産の減価償却および償却、一般および経常的な法律費用、レンタル料、特定の販売税関連コスト、事務関連費用、広報費用、専門サービス料、旅行や娯楽、保険が含まれる。技術及びインフラ、物件及び設備及び無形資産の賃貸料、減価償却及び償却に関するコスト、専門サービス料、出張及び娯楽、広報コスト、公共事業、オフィス関連支出及び保険技術及びインフラ(第三者引受)、物件及び設備及び無形資産の償却及び償却、一般及び経常的な法的費用、賃貸料、オフィス関連支出、広報コスト、専門サービス料、出張及び娯楽及び保険は、インフラ、業務発展、リスク管理及び内部統制への投資によって異なり、一般的には私たちの運営収入やその他の取引指標とは関係ない
我々は，予見可能な将来，業務の増加に伴い，上場企業運営の結果として，米国証券取引委員会の規制，法律，監査，追加保険費用，投資家関係活動，その他の行政·専門サービスの遵守を含む運営費用が増加することを予想している
その他の支出
その他(収入)費用には、利息収入、支払利息、法律和解と訴訟費用、派生資産公正価値調整、その他の戦略融資と取引費用、負債消滅収益、現金負債公正価値調整、株式証負債公正価値調整が含まれる
所得税支給
所得税の支出には、私たちのサービスによって生成された収入を販売する連邦と州会社の所得税が含まれる。2020年3月27日、CARE法案は、会社に対する特定の所得税条項を含む法律に署名したが、これらの福祉は、私たちの現在の税金条項に影響を与えない
45
経営成果
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
| 次の3か月まで | 変わる | |||||||||||||||
| 九月三十日 | $ | % | ||||||||||||||
| (百分率を除いて千単位) | 2022 | 2021 | 2022/2021 | 2022/2021 | ||||||||||||
| サービスの収入に基づいて純額 |
||||||||||||||||
| 加工費，純額 |
$ | 29,793 | $ | 21,032 | $ | 8,761 | 42 | % | ||||||||
| ヒント |
17,497 | 12,005 | 5,492 | 46 | % | |||||||||||
| 予約料 |
5,191 | 4,060 | 1,131 | 28 | % | |||||||||||
| 他にも |
314 | 241 | 73 | 30 | % | |||||||||||
| 取引に基づく収入，純額 |
4,012 | 2,860 | 1,152 | 40 | % | |||||||||||
|
|
|
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| 合計する |
$ | 56,807 | $ | 40,198 | $ | 16,609 | 41 | % | ||||||||
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|
|
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営業収入
サービスに基づく収入·純加工費·純額
2022年9月30日までの3カ月間，前金に関するプロセッサコストを差し引いた加工費は約2980万ドルであり，2021年9月30日までの3カ月間の約2100万ドルより増加している。約880万ドル、または42%増加したのは、主に前金総額が約3兆607億ドルから約7.571億ドルに増加し、同期の平均前金が増加したためである。前金数の増加に伴い加工費は増加することが多いが，常に比例して増加傾向にあるわけではなく，加工費は前金総額によって変化するためである。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、前金を早めるために手数料を支払うことを選択した会員割合は変わらない。2022年9月30日までの3カ月間、会員がこれらの前払いを加速させるために支払う平均手数料は、2021年9月30日までの3カ月に比べてやや上昇している
ヒント
2022年9月30日までの3カ月間のチップは約1750万ドルで、2021年9月30日までの3カ月の約1200万ドルを上回った。約550万ドル、または46%増加したのは、主に同期の前金総額が約3兆607億ドルから約7.571億ドルに増加したためだ。チップは前金の数が増えるにつれて増加する傾向がありますが、いつも比例傾向にあるわけではないかもしれません。チップは前金の総量によって変化することが多いからです。2022年9月30日までの3ヶ月間、チップを残すことを選択した会員の割合は、2021年9月30日までの3ヶ月よりやや低下した。同時期には，2021年9月30日までの3カ月と比較して，2022年9月30日までの3カ月間に離脱を選択したTIPメンバの平均数が増加している
予約料
2022年9月30日までの3カ月間の購読量は約520万ドルで、2021年9月30日までの3カ月分の約410万ドルより増加している。約110万ドル、あるいは28%増加したのは、主に私たちのプラットフォーム上の会員購読活動の増加によるものだ
取引に基づく収入，純額
2022年9月30日までの3カ月間の取引ベースの収入純額は約400万ドルで、2021年9月30日までの3カ月間の約290万ドルより増加した。約120万ドル、または40%増加したのは、主に私たちの小切手製品を使用する会員数の増加と、会員が開始した取引数の増加によるものである
運営費
| 次の3か月まで | 変わる | |||||||||||||||
| 九月三十日 | $ | % | ||||||||||||||
| (百分率を除いて千単位) | 2022 | 2021 | 2022/2021 | 2022/2021 | ||||||||||||
| 取り返しのつかない立て替えの準備 |
$ | 18,353 | $ | 10,760 | $ | 7,593 | 71 | % | ||||||||
| 加工費とサービス料 |
9,494 | 6,205 | 3,289 | 53 | % | |||||||||||
| 広告とマーケティング |
24,090 | 12,949 | 11,141 | 86 | % | |||||||||||
| 報酬と福祉 |
24,294 | 15,432 | 8,862 | 57 | % | |||||||||||
| その他の運営費 |
18,498 | 10,523 | 7,975 | 76 | % | |||||||||||
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| 合計する |
$ | 94,729 | $ | 55,869 | $ | 38,860 | 70 | % | ||||||||
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46
回収不可能な前払い--2022年9月30日までの3カ月間、回収不可能な前払い総額は約1840万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の前払金は約1080万ドルだった。約7，600，000ドル，あるいは71%増加したのは，主に120日を超える会員マットや吾等が把握した資料によって回収できなかった支出が約640万ドル増加し，また，120日を超えるおよび120日以下の会員マットに関する支出が約1.2万ドル増加したためである
120日を超える会員立て替えに関する支出の増加と、我々が把握した情報に基づいて回収できない準備金支出の増加は、主に売掛金の老朽化と2022年第2四半期の前払金の増加と、2022年第3四半期の詐欺事件に関する約300万ドルの会員前払いによるものである。回収できないと思われるすべての減価パッドはその後ログアウトされ、回収できないパッドの準備を直接減らします
120日以下のメンバーの前払いに関連する支出が増加したのは、主に2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、平均前金と前払い総額がそれぞれ約3兆607億ドルから約7.571億ドルに増加したためである。これにより、2021年9月30日と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、回収できないパッド支出と、回収できないパッド費用支出が増加した。私たちは、期間終了前の最後の120日間の会員立て替え活動の時間と数量と直接関連しているので、各期間未返済の会員クッションの変動を予想しています
2022年9月30日までの3ヶ月間、会員マットの損失と受取状況は安定していたが、取り返しのつかない立て替え準備金を計算するための歴史的損失と受取比率は2021年に使用された過去比率に比べてやや低下し、歴史比率は2020年初めに新冠肺炎の到来に対応するための保険改正を反映している。このような保証修正は主に低い前払いとより厳しい資格要件を含む。私たちの歴史的損失と入金経験のどんな変化も、不良債権準備を計算する際に使用される履歴損失率に直接影響します。回収できない下敷き準備の変化は回収できない下敷き準備金に直接影響を与える
会員台帳の帳簿年齢と回収不能下敷きが用意されている転がしに関する情報は、付記7“会員現金立て替え”の表と、本表10-Qに添付されている監査されていないデイブ簡明連結財務諸表の表を参照されたい
加工·サービス料-2022年9月30日までの3ヶ月間で、加工とサービス費用は合計約950万ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月は約620万ドルです。約330万ドル、または53%増加したのは、主に2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の予約量がそれぞれ3兆607億ドルから約7.571億ドルに増加したが、我々のプロセッサ値下げによる関連数量割引とコスト節約によって相殺されたためである
広告·マーケティング-2022年9月30日までの3ヶ月間の広告·マーケティング費用総額は約2410万ドルであったが、2021年9月30日までの3ヶ月間の広告·マーケティング費用は約1290万ドルであった。約1110万ドルまたは86%増加したのは、主に様々なソーシャルメディアプラットフォームやテレビでの広告努力、制作コスト、販売促進活動の増加によるものだ
給与と福祉--2022年9月30日までの3カ月間の給与·福祉支出総額は約2430万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間で、給与·福祉支出は約1540万ドルだった。約890万ドル、すなわち57%増加し、主な原因は以下の通り
| • | 賃金総額と関連コストが約530万ドル増加したのは、主に採用と業務全体の従業員数の増加によるものである |
| • | 株式報酬が約450万ドル増加したのは、主に2022年9月30日までの3ヶ月以内に制限株式単位を付与し、2021年にある役員の株式オプションを付与し、これらの株式オプションが業務合併終了に関するいくつかの業績条件を実現したためである |
| • | 相談者と請負業者の費用は約90万ドル減少し、主な原因は招聘仕事の需要減少及び情報技術安全、マーケティング、設計と顧客サービス資源の増加減少である |
その他の運営支出である2022年9月30日までの3カ月間の他の運営支出総額は約1850万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間、他の運営支出は約1050万ドルだった。約800万ドル、すなわち76%増加し、主な原因は以下の通りである
| • | 保険関連の費用は約170万ドル増加し、主に役員や役人やネット保険料の支払いに使われている |
| • | 会計コストは約90万ドル増加し、主に2022年1月の業務合併に関する各種監査、税務、“サバンズ-オキシリー法案”のコンプライアンス準備関連費用に関連している |
| • | 技術とインフラの支出が約120万ドル増加したのは、主に業務の増加と新製品や機能の開発を支援するコストが増加したためである |
| • | 私たちの小切手製品に関連する費用は、主に会員数および処理された取引数の増加に関する処理および詐欺関連コストによって約150万ドル増加した |
| • | 法律費は約50万ドル増加し、主な原因は訴訟、コンプライアンス、雇用、一般会社に関する事項である |
| • | 各種行政費用が約50万ドル増加した主な理由は、免許と料金、旅行や娯楽、その他の行政費用の増加である |
47
| • | 減価償却や償却が約160万ドル増加したのは、主にある無形資産の使用寿命が変化したために償却を加速し、人員を増やすために設備を購入し、内部開発を償却するソフトウェアである |
| • | 家賃支出が約50万ドル増加した理由は、賃貸オフィススペースが増加したことである |
| • | 慈善寄付支出が約40万ドル減少したのは、主に会員チップに関する慈善食事寄付金の減少によるものである |
その他の支出
| 次の3か月まで | 変わる | |||||||||||||||
| 九月三十日 | $ | % | ||||||||||||||
| (百分率を除いて千単位) | 2022 | 2021 | 2022/2021 | 2022/2021 | ||||||||||||
| 利子収入 |
$ | (1,171 | ) | $ | (470 | ) | $ | (701 | ) | 149 | % | |||||
| 利子支出 |
2,403 | 709 | 1,694 | 239 | % | |||||||||||
| 法律和解と訴訟費用 |
6,845 | 343 | 6,502 | 1896 | % | |||||||||||
| その他の戦略融資と取引費用 |
2,209 | 29 | 2,180 | 7517 | % | |||||||||||
| オーバーフロー負債の公正価値変動 |
18 | — | 18 | -100 | % | |||||||||||
| 株主ローン派生資産公正価値変動 |
— | (9,001 | ) | 9,001 | -100 | % | ||||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める |
(748 | ) | 614 | (1,362 | ) | -222 | % | |||||||||
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| 合計する |
$ | 9.556 | $ | (7,776 | ) | $ | 17,332 | -223 | % | |||||||
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利息収入である2022年9月30日までの3カ月の利息収入総額は約120万ドルであるが、2021年9月30日までの3カ月の利息収入は約50万ドルである。約70万ドル増加し、149%増となったのは、主に2022年9月30日までの3カ月間の短期投資収益による利息と、2021年9月30日までの3カ月間に比べて金利が高いためである
利息支出-2022年9月30日までの3ヶ月間の利息支出総額は約240万ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月の利息支出は約70万ドルです。約1，700，000ドルまたは239%増加したのは、主にDave OD Funding I，LLC(“Dave OD”)が2021年1月に締結した遅延抽出優先抵当ローン手配(“債務手配”)の借金が増加したためであり、その後、2021年11月に20，000，000ドルを含むクレジット限度額(“信用手配”)、およびFTX Venturesの手形に関連する利息、および債務手配および信用手配下の借金金利の上昇に改訂された
法律和解と訴訟費用である2022年9月30日までの3カ月間で、法律和解と訴訟費用は合計680万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間で、法律和解と訴訟費用は約30万ドルだった。係属中の法律行動に関するより多くの情報は、本リスト10-Qに添付されている監査されていないデイブ簡明連結財務諸表に添付されている16引受支払いおよびまたはある事項を参照してください。約650万ドル増加し、増加は1896%であり、主な原因は2021年9月30日までの3ヶ月間に記録された支出と比較して、各法律事項に関する各和解と訴訟支出が増加したためである
その他の戦略融資と取引支出--2022年9月30日までの3ヶ月間、他の戦略融資と取引支出総額は約220万ドルであったが、2021年9月30日までの3ヶ月間、他の戦略融資と取引支出は約30万ドルであった。約220万ドル増加し、7517%増となったのは、主に各種取引や新製品機会を探る上でのコンサルティング関連支出によるものである
株主ローン派生資産公正価値変動--2022年9月30日までの3ヶ月間、株主ローン派生資産公正価値変動総額は0ドルであったが、2021年9月30日までの3ヶ月の収益は約900万ドルであった。約9，000，000ドル，あるいは100%減少したのは，主に業務合併が2022年1月終了時に引受オプションおよび決済デリバティブを行使したためである.本表のグリッド10-Qに添付されている戴夫未監査簡明総合財務諸表付記3を参照してください
権証負債公正価値の変化--2022年9月30日までの3ヶ月間、権証負債の公正価値変化は約70万ドルの収益をもたらしたが、2021年9月30日までの3ヶ月間の支出は約60万ドルであった。支出が約140万ドル、あるいは222%減少したのは、主に著者らの関連するA類普通株価格が低下し、ある公共とプライベート株式証債務に関連する公正価値調整が、業務合併に関連するある株式承認証に関連する公正価値調整によって相殺されたためである
48
所得税支給
| 次の3か月まで 九月三十日 |
変わる | |||||||||||||||
| $ | % | |||||||||||||||
| (百分率を除いて千単位) | 2022 | 2021 | 2022/2021 | 2022/2021 | ||||||||||||
| 所得税支給 |
26 | (6 | ) | 32 | -533 | % | ||||||||||
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| 合計する |
$ | 26 | $ | (6 | ) | $ | 32 | -533 | % | |||||||
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2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の所得税支出は約30万ドル増加した。この増加は主に2021年9月30日までの3カ月間に確認された州税に比べて、毛金利州税を含む州税が増加したためである
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較
| 現在までの9ヶ月間で 九月三十日 |
変わる | |||||||||||||||
| $ | % | |||||||||||||||
| (百分率を除いて千単位) | 2022 | 2021 | 2022/2021 | 2022/2021 | ||||||||||||
| サービスの収入に基づいて純額 |
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| 加工費，純額 |
$ | 74,624 | $ | 57,410 | $ | 17,214 | 30 | % | ||||||||
| ヒント |
45,991 | 33,067 | 12,924 | 39 | % | |||||||||||
| 予約料 |
13,691 | 13,055 | 636 | 5 | % | |||||||||||
| 他にも |
748 | 610 | 138 | 23 | % | |||||||||||
| 取引に基づく収入，純額 |
10,109 | 7,711 | 2,398 | 31 | % | |||||||||||
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| 合計する |
$ | 145,163 | $ | 111,853 | $ | 33,310 | 30 | % | ||||||||
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営業収入
サービスに基づく収入·純加工費·純額
2022年9月30日までの9カ月間，前金に関するプロセッサコストを差し引いた加工費は約7，460万ドルであり，2021年9月30日までの9カ月間の約5，740万ドルより増加している。約1，720万ドル、または30%増加したのは、主に前金総額が約9.617億ドルから約19.08億ドルに増加し、同期平均前金が増加したためである。前金数の増加に伴い加工費は増加することが多いが，常に比例して増加傾向にあるわけではなく，加工費は前金総額によって変化するためである。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、前金を早めるために手数料を支払うことを選択した会員割合は変わらない。2022年9月30日までの9カ月間、会員がこれらの前払いを加速させるために支払う平均手数料は、2021年9月30日までの9カ月に比べてやや上昇している
ヒント
2022年9月30日までの9カ月間のチップは約4600万ドルで、2021年9月30日までの9カ月分の約3310万ドルを上回った。約1，290万ドル、または39%増加したのは、主に同期の前金総額が約9.617億ドルから約19.08億ドルに増加したためだ。チップは前金の数が増えるにつれて増加する傾向がありますが、いつも比例傾向にあるわけではないかもしれません。チップは前金の総量によって変化することが多いからです。2022年9月30日までの9ヶ月間、チップを残すことを選択した会員の割合は、2021年9月30日現在の9ヶ月よりやや低下している。同時期では，2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間で，離脱を選択したTIPメンバの平均数が増加している
予約料
2022年9月30日までの9カ月間の購読量は約1370万ドルで、2021年9月30日までの9カ月分の約1310万ドルより増加している。約60万ドル、あるいは5%増加したのは、主に私たちのプラットフォームで会員との購読活動が減少したためだ
2022年9月30日までの9カ月間の取引による収入純額は約1010万ドルで、2021年9月30日までの9カ月間の約770万ドルより増加した。約240万ドル、または31%増加したのは、主に私たちの小切手製品を使用する会員数の増加と、会員が開始した取引数の増加によるものである
49
運営費
| 現在までの9ヶ月間で | 変わる | |||||||||||||||
| 九月三十日 | $ | % | ||||||||||||||
| (百分率を除いて千単位) | 2022 | 2021 | 2022/2021 | 2022/2021 | ||||||||||||
| 取り返しのつかない立て替えの準備 |
$ | 45,995 | $ | 21,693 | $ | 24,302 | 112 | % | ||||||||
| 加工費とサービス料 |
23,627 | 16,920 | 6,707 | 40 | % | |||||||||||
| 広告とマーケティング |
57,087 | 38,844 | 18,243 | 47 | % | |||||||||||
| 報酬と福祉 |
81,326 | 34,685 | 46,641 | 134 | % | |||||||||||
| その他の運営費 |
50,738 | 31,987 | 18,751 | 59 | % | |||||||||||
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| 合計する |
$ | 258,773 | $ | 144,129 | $ | 114,644 | 80 | % | ||||||||
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回収不可能な立て替え準備金である2022年9月30日までの9カ月間、回収不可能な下敷き準備金の総額は約4600万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の準備金総額は約2170万ドルだった。約2，430万ドル，あるいは112%増加したのは，主に120日を超える会員マットや吾等が把握した資料により回収できなかった支出が約1，140万ドル増加し，また，120日を超えるおよび以下の会員マットに関する支出が約1，290万ドル増加したためである
120日を超える会員立て替えに関する支出の増加と、我々が把握した情報に基づいて回収できない準備金支出の増加は、主に売掛金の老朽化と2022年第1四半期と第2四半期の前払金の増加と、2022年第3四半期の詐欺事件に関する約300万ドルの会員前払いによるものである。回収できないと思われるすべての減価パッドはその後ログアウトされ、回収できないパッドの準備を直接減らします
120日以下のメンバーの前金に関する支出が増加したのは、主に2021年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、平均前金と前払い総額がそれぞれ約9.617億ドルから約19.08億ドルに大幅に増加したためである。これにより、2021年9月30日と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、回収できないパッド支出と、回収できないパッド費用支出が増加した。私たちは、期間終了前の最後の120日間の会員立て替え活動の時間と数量と直接関連しているので、各期間未返済の会員クッションの変動を予想しています
2022年の前9カ月では、会員立て替えの損失と受取状況は安定していたが、2021年に使用された過去比率に比べて、取り返しのつかない立て替え準備金を計算するための歴史的損失と受取比率がやや低下しており、2020年初めに新冠肺炎の到来に対応するための保険改正が反映されている。このような保証修正は主に低い前払いとより厳しい資格要件を含む。私たちの歴史的損失と入金経験のどんな変化も、不良債権準備を計算する際に使用される履歴損失率に直接影響します。回収できない下敷き準備の変化は回収できない下敷き準備金に直接影響を与える
会員台帳の帳簿年齢と回収不能下敷きが用意されている転がしに関する情報は、付記7“会員現金立て替え”の表と、本表10-Qに添付されている監査されていないデイブ簡明連結財務諸表の表を参照されたい
加工費とサービス料−2022年9月30日までの9カ月間の加工費とサービス料総額は約2360万ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間の加工費とサービス料は約1690万ドルであった。約670万ドル増加し，40%増加したのは，主に2021年と2022年9月30日までの9カ月間の予約量がそれぞれ9.617億ドルから約19.08億ドルに増加したが，我々の加工業者の値下げによる関連数量割引とコスト節約によって相殺されたためである
広告·マーケティング−2022年9月30日までの9カ月間の広告·マーケティング費用総額は約5710万ドルであったが、2021年9月30日までの9カ月間の広告·マーケティング費用は約3880万ドルであった。約1，820万ドルまたは47%増加したのは、主に様々なソーシャルメディアプラットフォームやテレビでのマーケティング努力、制作コスト、販売促進活動の増加によるものだ
給与と福祉--2022年9月30日までの9カ月間の給与·福祉支出総額は約8130万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で、給与·福祉支出は約3470万ドルだった。約4660万ドル増加し、134%増加し、主な原因は以下の通りである
| • | 賃金総額と関連費用が約1780万ドル増加したのは、主に求人と業務全体の増加によるものである |
| • | コンサルタントと請負業者の費用が約110万ドル増加したのは、主に求人を補充する必要があり、情報技術の安全、マーケティング、設計、顧客サービス資源を増加させる必要があるからである |
| • | 株式ベースの報酬が約2，770万ドル増加したのは，主に2022年9月30日までの9カ月以内に付与された制限株式単位と，2021年の間にある役員の株式オプション関連費用が付与され，これらの支出が業務合併終了に関する何らかの業績条件を実現したためである |
その他の運営支出である2022年9月30日までの9カ月間の他の運営支出総額は約5，070万ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間，その他の運営支出は約3，200万ドルであった。約1880万ドル増加し、すなわち59%増加し、主な原因は以下の通りである
| • | 保険関連の費用は約530万ドル増加し、主に役員や役人の保険料に使われている |
| • | 会計コストは約180万ドル増加し、主に2022年1月の業務合併に関連する各種監査、税務、Sarbanes Oxleyコンプライアンス準備関連費用に関連している |
| • | 技術とインフラ支出が約380万ドル増加したのは、主に業務の増加と新製品や機能の開発を支援する支出の増加によるものである |
50
| • | 私たちの小切手製品に関連する費用が約530万ドル増加したのは、主に会員数と処理された取引数の増加に関する処理と詐欺関連コストによるものである |
| • | 法律費が約150万ドル増加したのは、訴訟、コンプライアンス、雇用、会社に関する一般事項が主な原因である |
| • | 各種行政費用は約160万ドル増加し、主な原因は許可証と料金、旅行と娯楽、投資家関係と行政費用の増加である |
| • | 減価償却や償却が約310万ドル増加した主な原因は，ある無形資産の使用寿命変化に関する加速償却，人手を増やすために購入した設備，内部開発されたソフトウェアの償却，および |
| • | 賃料支出が約120万ドル増加したのは、賃貸オフィススペースの増加によるものである |
| • | 返金に関連する費用が約400万ドル減少したのは、主に私たちの検査製品に関する詐欺的活動(“リスク要因-私たちの業務や業界に関連するリスク--私たちの製品やサービスに関連する詐欺的および他の不正活動は、私たちの名声を損なう可能性があり、私たちのプラットフォームやサービスの使用を減少させ、私たちの財務状況や経営結果に悪影響を及ぼす可能性がある”ということによるものです。2021年12月31日までの年度10−K表) |
| • | 慈善寄付支出が約80万ドル減少したのは、主に会員チップに関する慈善食事寄付金の減少によるものである |
その他の支出
| 現在までの9ヶ月間で |
変わる | |||||||||||||||
| 九月三十日 | $ | % | ||||||||||||||
| (百分率を除いて千単位) | 2022 | 2021 | 2022/2021 | 2022/2021 | ||||||||||||
| 利子収入 |
$ | (1,831 | ) | $ | (610 | ) | $ | (1,221 | ) | 200 | % | |||||
| 利子支出 |
6,246 | 1,494 | 4,752 | 318 | % | |||||||||||
| 法律和解と訴訟費用 |
6,845 | 952 | 5,893 | 619 | % | |||||||||||
| その他の戦略融資と取引費用 |
5,040 | 253 | 4,787 | 1892 | % | |||||||||||
| 法的責任の絶えない収益 |
(4,290 | ) | — | (4,290 | ) | -100 | % | |||||||||
| オーバーフロー負債の公正価値変動 |
(9,616 | ) | — | (9,616 | ) | -100 | % | |||||||||
| 株主ローン派生資産公正価値変動 |
5,572 | (33,043 | ) | 38,615 | -117 | % | ||||||||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める |
(14,232 | ) | 3,480 | (17,712 | ) | -509 | % | |||||||||
|
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|
|
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|
|
|||||||||||
| 合計する |
$ | (6,266 | ) | $ | (27,474 | ) | $ | 21,208 | -77 | % | ||||||
|
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|
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|||||||||||
利息収入である2022年9月30日までの9カ月の利息収入総額は約180万ドルであるが、2021年9月30日までの9カ月の利息収入は約60万ドルである。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月で約120万ドル増加し、200%に増加したのは、主に2021年9月30日までの9カ月に比べて、より高い有価証券残高からの利息、短期投資の収益、およびより高い金利によるものである
利息支出−2022年9月30日までの9カ月の利息支出総額は約620万ドルであるのに対し，2021年9月30日までの9カ月の利息支出は約150万ドルである。約4，800，000ドル増加し、増加は318%であり、主に債務融資及び信用融資項目の下で借金が増加し、FTX Ventures手形に関連する利息及び金利上昇によるものである
法律和解と訴訟費用である2022年9月30日までの9カ月間で、法律和解と訴訟費用は合計6.8ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で、法律和解と訴訟費用は約100万ドルだった。係属中の法律行動に関するより多くの情報は、本リスト10-Qに添付されている監査されていないデイブ簡明連結財務諸表に添付されている16引受支払いおよびまたはある事項を参照してください。約590万ドル，あるいは619%増加したのは，主に2021年9月30日までの9カ月間に記録された費用に比べて，各種法務に関する和解や訴訟費用が増加したためである
その他の戦略融資と取引支出--2022年9月30日までの9カ月間、他の戦略融資と取引支出総額は約500万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、他の戦略融資と取引支出は約30万ドルだった。約480万ドル増加し、増加は1892%であり、主にコンサルティング関連の支出によるものであり、各種取引と新製品機会の探索に用いられている
債務弁済収益である2022年9月30日までの9カ月間の債務弁済収益は合計約430万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は0ドルだった。約430万ドル、または100%増加したのは、主にA類普通株と引き換えに750万ドルの債務が解除されたためだ
収益負債公正価値の変化−2022年9月30日までの9カ月間の収益負債の公正価値変化は合計約960万ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間の収益は0ドルであった。約960万ドルの増加、あるいは100%の増加は、主に私たちの基礎A類普通株価格の低下、あるプレミアム株式負債に関する公正価値調整によるものである
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株主ローン派生資産の公正価値の変化--2022年9月30日までの9ヶ月間、株主ローン派生資産の公正価値の変化に対して合計約560万ドルを支出したが、2021年9月30日までの9ヶ月間の収益は約3300万ドルであった。約3860万ドルの増加、または117%の増加は、主に、株主に発行される融資に関するオプションに関する公正価値調整によるものであり、これは、2021年9月30日までの9ヶ月間、普通株式公正価値の増加から得られた収益と比較して、派生資産決算日の普通株基本公正価値が減少したためである。本表のグリッド10-Qに添付されている戴夫未監査簡明総合財務諸表付記3を参照してください
権証負債公正価値の変化--2022年9月30日までの9カ月間、権証負債の公正価値変化は合計約1420万ドルの収益をもたらしたが、2021年9月30日までの9カ月間の支出は約350万ドルであった。約1，770万ドルの増加、あるいは509%の増加は、主に著者らの関連するA類普通株価格の低下、ある公共とプライベート株式証負債に関連する公正価値調整によるものであるが、業務合併期間中に行使された特定の株式承認証に関連する公正価値調整によって相殺される
所得税支給
| 現在までの9ヶ月間で 九月三十日 |
変わる | |||||||||||||||
| $ | % | |||||||||||||||
| (百分率を除いて千単位) | 2022 | 2021 | 2022/2021 | 2022/2021 | ||||||||||||
| 所得税支給 |
70 | (1 | ) | 71 | -7100 | % | ||||||||||
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| 合計する |
$ | 70 | $ | (1 | ) | $ | 71 | -7100 | % | |||||||
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2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は約70万ドル増加した。この増加は主に2021年9月30日までの9カ月間に確認された州税に比べて、毛金利州税を含む州税が増加したためである
非公認会計基準財務指標
我々が公認会計原則に基づいて決定した結果に加えて、以下の非公認会計原則の測定基準は、我々の運営実績を評価する際に有用であると考えられる。以下のものを用います非公認会計原則私たちの持続的な運営と内部計画と予測目的を評価するための措置。非公認会計基準の財務情報は、私たちの経営業績を評価するのに役立ち、より私たちの経営業績を反映し、異なる会計期間中の代替比較を容易にすることができると考えられる。それは..非公認会計原則財務指標はそうではなく、GAAP報告指標の代替品とみなされてはならない
調整後EBITDA
調整されたEBITDAは，利息支出(収入)，所得税準備(利益)，減価償却および償却，株式報酬および管理層が特定した他の自由可処分項目調整後の純損失と定義されている。調整後のEBITDAは，我々の業績の補完として，GAAP要求でもGAAPによる報告でもないことを目指している。調整後のEBITDAの使用は、持続的な経営結果および傾向を評価し、比較可能な会社の財務指標と比較するための追加のツールを投資家に提供し、これらの会社は投資家に類似した非公認会計基準財務指標を提供する可能性があると考えられる。しかし、調整後のEBITDAを評価する際には、これらの措置を計算する際に排除された費用と同様の将来的な費用が生じる可能性があることを認識すべきである。しかも、私たちが提案したこのような措置は私たちの未来の結果が普通ではないと解釈されてはいけない非再発性品物です。調整後EBITDAの計算は，すべての会社が同じ方法で調整後EBITDAを計算しない可能性があるため，他社が計算した他の類似名称の測定指標と比較できない可能性がある
これらの制限により，調整後のEBITDAを孤立的に考慮すべきではなく，公認会計原則に基づいて計算される業績評価の代替指標とすべきではない。我々は主に我々のGAAP結果に依存し，これらの制約を補うために調整後のEBITDAを補完した
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次の表では、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の調整後EBITDA純損失を照合しました
| この3か月 9月30日まで |
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| (単位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 純損失 |
$ | (47,504 | ) | $ | (7,889 | ) | ||
| 利子支出，純額 |
1,232 | 239 | ||||||
| 所得税を支給する |
26 | (6 | ) | |||||
| 減価償却および償却 |
2,381 | 785 | ||||||
| 株に基づく報酬 |
8,026 | 3,556 | ||||||
| 法律和解と訴訟費用 |
6,845 | 343 | ||||||
| その他の戦略融資と取引費用 |
2,209 | 29 | ||||||
| オーバーフロー負債の公正価値変動 |
18 | - | ||||||
| 株主ローン派生資産公正価値変動 |
- | (9,001 | ) | |||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める |
(748 | ) | 614 | |||||
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| 合計する調整後EBITDA |
$ | (27,515 | ) | $ | (11,330 | ) | ||
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次の表では、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の調整後EBITDA純損失を照合しました
| 現在までの9ヶ月間で 九月三十日 |
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| (単位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 純損失 |
$ | (107,414 | ) | $ | (4,801 | ) | ||
| 利子支出，純額 |
4,415 | 884 | ||||||
| 所得税を支給する |
70 | (1 | ) | |||||
| 減価償却および償却 |
5,146 | 2,059 | ||||||
| 株に基づく報酬 |
34,074 | 6,342 | ||||||
| 法律和解と訴訟費用 |
6,845 | 952 | ||||||
| その他の戦略融資と取引費用 |
5,040 | 253 | ||||||
| 法的責任の絶えない収益 |
(4,290 | ) | - | |||||
| オーバーフロー負債の公正価値変動 |
(9,616 | ) | - | |||||
| 株主ローン派生資産公正価値変動 |
5,572 | (33,043 | ) | |||||
| 株式証負債の公正価値変動を認める |
(14,232 | ) | 3,480 | |||||
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| 合計する調整後EBITDA |
$ | (74,390 | ) | $ | (23,875 | ) | ||
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流動性と資本資源
設立以来、私たちの運営資金は主にAシリーズとBシリーズ融資を通じて優先株を発行し、転換可能な手形の発行、債務融資と信用融資下の借入金資金及び業務合併によって得られた資金に由来している。2022年9月30日と2021年12月31日現在、私たちの現金と現金等価物、有価証券、短期投資残高はそれぞれ約2兆239億ドルと約4020万ドルです
スタートアップ企業として、私たちが設立以来発生した費用は、私たちの戦略と資本配置方式と一致しています。私たちが引き続き私たちの金融プラットフォームを拡大し、改善することに伴い、私たちの運営計画によると、純損失が予想されます
私たちが必要な時に資本を得る能力は保証されず、Daveが必要な時と必要な金額で資本を獲得できない場合、Daveは私たちの開発計画および他の業務の一部または全部を延期、削減または放棄することを要求される可能性があり、これは私たちの業務、将来性、財務状況、経営業績に実質的な損害を与える可能性がある
私たちは、業務統合が完了した後、VPCC信託現金の純収益、PIPE投資、および任意の代替融資の収益、およびFTX Venturesと締結された購入契約の1億ドルの現金を含む現金は、当社の10-Q表の日から少なくとも12ヶ月の運営資本と資本支出要求を満たすのに十分であり、私たちの運営に資金を提供するのに十分であると信じている。私たちは個人または公共株や債務融資を通じて追加的な資本を調達することができる。私たちの将来の資金需要の額と時間(あれば)は、私たちの製品開発作業の速度と結果を含む多くの要素に依存するだろう。私たちはもしあれば、私たちが受け入れられる条件で追加的な資金を提供することを保証できない。もし私たちが追加資本を集めることができなければ、私たちは私たちの業務を大幅に削減し、既存の戦略計画を修正し、および/またはいくつかの業務または資産を処分するかもしれない
材料現金需要
新冠肺炎やその他のマクロ経済要因の影響は経済的不確実性をもたらし、流動性や資本資源の管理方法に影響を与えているが、人員、マーケティング、ユーザ獲得、技術、インフラ、および我々の戦略目標を実現するために重要であると考えられる新たかつ既存の金融商品·計画に引き続き投資する予定である。私たちのExtraCash製品の増加に伴い、これらの前払いがその後徴収されるまで、大量の現金が前金に資金を提供する必要があるだろう。将来的にこれらの関連する現金流出の金額と時間は予測が困難であり、多くの要素に依存して、新入社員の採用、私たちの業務に使用する技術の変化率、私たちの業務の将来性を含む新冠肺炎大流行です。これらの支出のいくつかの現金流出は2021年の支出額を超えると予想されるが、主に私たちの運営、投資、融資活動によって提供されるキャッシュフローを通じてこれらの現金流出に資金を提供することが予想される
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私たちは現金で企業と技術を買収することができる。しかしながら、これらの取引の性質上、このような現金需要の額や時間を予測することは困難である
通常の業務過程では、仕入先と様々な合意を締結しており、これらの合意は、最低年度要求の遵守を要求する可能性があります。私たちの契約約束は私たちの未来の流動性に影響を与えるだろうが、私たちは運営によって発生した現金と私たちの既存の現金残高を通じてこれらの義務を十分に履行できると信じている。デイブは米国証券取引委員会が定義した“表外手配”を規定していない
アメリカでの遠隔従業員チーム戦略に応答するために、私たちはまだ借りているオフィスを閉鎖していません。私たちは私たちの経営リースが正式に終了するか満期になるまで、私たちの契約支払いを継続することを要求された。私たちの残りのレンタル期間は約1年から約3年で、期限の更新オプションによって異なり、2022年9月30日現在、私たちの総レンタル負債は約90万ドルです。2022年9月30日現在の賃貸負債の詳細については、監査されていない簡明総合財務諸表付記のリースを参照されたい
私たちはまた債務融資と信用融資の下の元金と利息に対していくつかの契約支払い義務を負っている。月ごとに利息の支払いを要求する。2022年9月30日現在、債務未返済の定期融資は4500万ドルで、信用手配では2000万ドルが使用されている。本表格10-Qに監査されていない簡明な総合財務諸表付記中の付記15、信用と債務手配を参照。また，FTX Venturesと締結された購入契約に基づいて発行·販売された1.00億ドルの手形に借りられた利息に対して何らかの契約支払い義務がある.手形に関する利息支払いは半年ごとに支払うか未返済元金に加算しなければなりません。2022年9月30日現在、未返済元金は約160万ドルの利息が増加している。FTXリスク投資会社との購入プロトコルに関するより多くの情報は、変換可能チケットに対応する注12を参照されたい
キャッシュフローの概要
| (単位：千) | 現在までの9ヶ月間で | |||||||
| 提供された現金総額(使用)： |
2022 | 2021 | ||||||
| 経営活動 |
$ | (40,944 | ) | $ | 4,030 | |||
| 投資活動 |
(263,928 | ) | (26,349 | ) | ||||
| 融資活動 |
311,760 | 38,876 | ||||||
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| 現金および現金等価物と制限的現金純増加 |
$ | 6,888 | $ | 16,557 | ||||
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経営活動のキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間で約1.074億ドルの純損失を記録し、2021年9月30日までの9カ月間の純損失は約480万ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間，運営活動からの負キャッシュフロー約4090万ドルと運営活動からの正キャッシュフロー約400万ドルをそれぞれ報告した
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金純額には、約1.074億ドルの純損失、非現金プロジェクト調整後の減価償却と償却約550万ドル、回収不可能な前払い準備金約4600万ドル、派生資産公正価値の約560万ドルの減少、株による給与支出約3410万ドル、約150万ドルが含まれている現金ではない利息は主に裁定負債公正価値が約960万ドル減少し、株式証負債公正価値が約1，420万ドル減少し、債務弁済収益が約430万ドル及び有価証券と短期投資公正価値変動約80万ドルによって相殺される。業務キャッシュフローのさらなる変化には、会員の前払い収入に関する売掛金が約540万ドル増加し、前払い費用や他の流動資産が約530万ドル増加することが含まれる。これらの変化は，主に前払い所得税の約70万ドルの減少，売掛金の増加約360万ドル，課税費用の増加約310万ドルおよび法律和解計上費用の約640万ドルの増加によって相殺される
2021年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した純現金は約400万ドルだった。これには約480万ドルの純損失、減価償却と償却された非現金プロジェクト調整後約210万ドル、回収不可能な前払い準備金約2170万ドル、株式証負債の公正価値の増加約350万ドル、および株による補償支出が約630万ドル増加し、主に派生資産公開価値の増加3300万ドルと非現金利息の約60万ドルの増加によって相殺される。業務キャッシュフローのさらなる変化には、メンバーの前払い収入に関連する売掛金の約170万ドルの増加と、他の流動負債の約200万ドルの減少がある。これらの変化は主に前払い所得税の約130万ドルの減少、前払い支出と他の流動資産の減少約60万ドル、売掛金の増加約600万ドルおよび売掛金の増加約450万ドルによって相殺される
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投資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動のための純現金は約2兆639億ドルだった。これには，内部開発のソフトウェア費用約640万ドル，財産や設備の購入約50万ドル，会員の前払い約7760万ドルの支払い，短期投資約1.978億ドルの購入，有価証券の購入約3.006億ドル，約3.088億ドルの有価証券の売却および売却と満期約1030万ドルの短期投資が相殺される
2021年9月30日までの9カ月間、投資活動のための純現金は約2630万ドルだった。これには，内部開発のソフトウェア費用を約390万ドル，財産や設備を購入して約20万ドル，会員の前払い約2610万ドルを支払い，約390万ドルの有価証券を売却することが含まれている
融資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動が提供する現金純額は約3.118億ドルで、業務合併に関するパイプ融資収益約1.95億ドル、業務合併収益約2970万ドル(償還後控除)、株式オプション収益約160万ドル、FTX Ventures購入契約に関する借入収益約1億ドル、債務融資借入に関する約1000万ドルが含まれている。業務合併に関する発行コストの支払いは約2300万ドルであり，A類普通株買い戻しに関する約160万ドルが部分的に相殺されている。FTX Venturesとのビジネス合併および購入プロトコルに関するより多くの情報は、“-業務合併および上場企業コスト”および“-最近の発展”をそれぞれ参照されたい
2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額は約3890万ドルで、約140万ドルの株式オプション収益と約4500万ドルの債務とクレジットローン借入収益が含まれ、約390万ドルのクレジット限度額返済と約360万ドルの業務合併に関連する発行コスト支払いが部分的に相殺された
重要な会計政策と試算
私たちが監査していない簡明な総合財務諸表はアメリカ公認会計基準に基づいて作成された。このような審査されていない簡明総合財務諸表を作成する時、著者らは簡明総合財務諸表の期日を審査していない報告された資産と負債額、或いは有資産と負債の開示、及び報告期間内にすでに提出した収入と支出に影響するため、推定と仮定を行う必要がある。我々の見積もりは，我々の歴史的経験と，当時の状況では合理的な様々な他の要因に基づいており，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他の源からは明らかではないように見える。著者らの重要な会計推定及び仮定は、(I)税項資産及び税項負債推定の現金化、(Ii)権益証券の推定値、(Iii)派生ツールの公正価値、(Iv)支払手形の推定値、(V)株式証明負債の公正価値、(Vi)回収できない下敷き準備及び(Vii)プレミアム負債の公正価値、に関する評価を継続的に行う
異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。以下で議論する会計政策は、これらの政策がより重要な分野に関連しているため、経営陣の判断と見積もりに関連しているため、我々の歴史や将来の業績を知るために重要であると考えられる。本10-Q表に含まれる2022年9月30日現在の監査されていない簡明総合財務諸表および2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の付記3を参照してください
私たちの主な会計政策は、私たちが監査していない簡明な総合財務諸表の付記に記載されていますが、以下の会計政策は、より高い判断力と複雑さを必要とし、私たちの財務状況および歴史と未来の経営業績を知るために最も重要であると考えられます
金融商品の公正価値
私たちは公正価値が収益の中で報告された公正価値変動に従ってある金融商品を会計処理し、アメリカ公認会計原則に基づいてある他の金融商品に対して公正価値会計を選択しなければならない
公正価値によって勘定された金融商品は、有価証券、短期投資、株主ローンに関連する派生資産、現金負債及び株式証負債を含む
著者らは財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)ASC 820“公正価値計量と開示”の規定を採用して、公正価値に単一の権威定義を提供し、公正価値計量枠組みを制定し、そして公正価値計量に関する必要な開示を拡大した。公正価値とは、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を移転するために受信または支払いすべき交換価格である。私たちは以下の階層構造を使って、私たちの資産と負債の公正な価値を評価し、最も観察可能な投入に重点を置いている
| • | 第1レベル：同じ資産または負債の活発な市場でのオファー |
| • | 第2のレベル：第1のレベルのオファー以外の観察可能な投入、例えば、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、同じまたは同様の資産および負債の非アクティブ市場のオファー、または資産または負債の全期限の観測可能な市場データによって確認され得る他の投入を観察することができる |
| • | 第三級推定値は観察できない、資産或いは負債の全体公正価値計量に重大な意義を持つ投入に基づいている。投入は、市場参加者が計量日が資産または負債定価である場合に使用される管理職の最適な推定を反映している。推定技術に固有のリスクとモデル投入に固有のリスクを考慮する |
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公正価値を計量するための推定技術は，観察可能な投入を最大限に利用し，観察不可能な投入を最大限に減少させなければならない
派生資産
私たちは株主への融資のコールオプションに関する派生資産を記録した。派生資産は審査されていない簡明総合貸借対照表の中で推定公正価値に従って勘定した。派生ツール推定公正価値の変動は、添付の審査されていない簡明総合経営報告書の中で派生ツールの損失(収益)とされている。著者らは二項オプション定価モデルを用いて派生資産の公正価値を計算し、各資産負債表の日に派生資産の公正価値に対して時価計算を行う。二項オプション定価モデルは一連の普通株公正価値(詳細は下記普通株公正価値を参照)、波動性、配当率と無リスク金利に関する仮定を考慮した。二項オプション定価モデルは、公正価値推定に重大な影響を与える可能性のある主観入力仮説を含む。二零二年一月に業務合併を完了した後、株主ローンに関連するすべての引受オプションはすでに行使され、関連ローンもすでに決済された
株式証負債
私たちは債務資金調達に関連した権証負債を記録した。株式証負債は公正価値で推定された長期負債として、著者らが監査していない簡明総合貸借対照表に計上した。株式証負債の推定公正価値変動は、添付の監査されていない簡明総合経営報告書で損失(収益)として報告されている。著者らは二項オプション定価モデルを用いて公正価値を計算し、各監査されていない簡明総合貸借対照表の日付に市価建て価格権証負債の公正価値を計算した。二項オプション定価モデルは一連の普通株公正価値(詳細は下記普通株公正価値を参照)、波動性、配当率と無リスク金利に関する仮定を考慮した。二項オプション定価モデルは、公正価値推定に重大な影響を与える可能性のある主観入力仮説を含む。業務合併が終了する直前に、すでに1，664，394件の既存株式権証を行使し、業務合併条項に基づいて1.354387513の交換比率を適用した後、450，841株のLegacy DaveのA類普通株を純結した
業務合併に関連する公共·私募株式証の権証負債も記録した。株式証負債は公正価値で推定された長期負債として、著者らが審査していない簡明総合貸借対照表に計上した。株式証負債の推定公正価値変動は添付されている監査を経ない簡明総合経営報告書の中で損失(収益)となっている。著者らはBlack-Scholesモデルを用いて公正価値を計算し、業務合併時と各監査されていない簡明総合貸借対照表の日に私募株式証負債の公正価値に対して市価計算を行った。公開株式証の推定値はBlack−Scholesモデルと株式承認証の公開取引価格(あれば)を用いた。ブラック·スコイルズモデルは、株価、実行価格、変動性、満期時間、配当収益率、無リスク金利などの一連の仮定を考慮した。ブラック·スコイルズ定価モデルは、公正価値推定に大きな影響を与える可能性のある主観入力仮説を含む
割増負債
私たちは業務合併に関連した利益負債を記録した。オーバーフロー負債は公正価値で推定された長期負債として監査されていない簡明総合貸借対照表に計上されている。オーバーフロー負債の推定公正価値変動は添付されている監査されていない簡明総合経営報告書の中で損失(収益)となっている。著者らはモンテカルロシミュレーション法を用いて公正価値を計算し、各監査されていない簡明総合貸借対照表の日付に市価建てオーバーフロー負債の公正価値を計算した。モンテカルロシミュレーションは、株価、変動性、無リスク金利のような一連の仮定を考慮した。モンテカルロシミュレーションは，公正価値推定に大きな影響を与える可能性のある主観入力仮説を含む
当社は、ASC 825-10を使用した公正価値オプションを使用して公正価値計量支払手形債務ツールを選択しました。Alameda ResearchとASCの本票で変換可能機能に関する埋め込みデリバティブを決定した815-15-25-1基準(B)によれば、公正価値オプションを債務に適用することを選択したため、または株式引受/引受オプションおよび任意の他の埋め込み特徴が債務宿主から分離されていない。支払手形は，我々の総合貸借対照表において公正価値で推定された流動負債列帳として，公正価値変動が収益に反映される.我々は市場収益率法を用いて約束手形の公正価値を決定する.市場収益率法モデルは公正価値推定に重大な影響を与えることができる主観投入仮定を含む。業務合併終了時には，約束手形は会社がAlameda ResearchにA類普通株1，500，000株を発行したときに自動的に償還される.支払手形の決済は企業合併決算日の直前に発生した
普通株主公正価値
当社がナスダックに上場する業務合併が終了するまで、当社は、自社の株式奨励に基づく普通株としての公正価値を推定する必要があります。当社の株式奨励に基づく普通株としての公正価値は、以下でさらに議論する推定モデルに基づいてそれぞれの場合に決定され、我々の取締役会の承認を得ます。私たちの取締役会が付与しようとしているすべての株式オプションは1株当たり価格で行使することができ、1株当たり価格は付与日にこれらの株式オプションに関連する普通株の1株当たり公正価値を下回らない
業務合併前に我々の普通株が公開市場にない場合，推定値は，補償として発表された米国公認会計士協会実践ガイドライン“私株会社株式証券の推定値”に概説されたガイドラインに基づいて適切な推定方法を用いて決定される
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私たちは様々な客観的と主観的な要素を考慮して、私たちの普通株の各授与日における公正な価値を決定します
| • | 歴史的財務業績 |
| • | 私たちの経営戦略は |
| • | 外部市場の状況や傾向のような業界情報 |
| • | 初公募株、特殊目的買収会社(“SPAC”)との合併や戦略売却など、当時の市場状況やわが業務の性質や歴史を考慮して、流動性イベントを実現する可能性がある |
| • | ダイフ普通株に対して、私たちの転換可能な優先株の価格、特権、権力、優先権、そして権利 |
| • | デイブビジネスのキャッシュフローを予測し |
| • | SPACの公開取引価格； |
| • | 株式証券の一級優先株融資と二級普通株取引 |
| • | 私たちの株式ベースの奨励は、普通株の市場的/流動性に欠けている民間会社の証券に関するものである |
| • | マクロ経済状況です |
これらの推定値に基づく仮定は、固有の不確実性と経営陣判断の応用に関連する管理職の最適な推定を表している。流動性イベントが発生する確率、派生割引率と我々の財務統計に適用する選定倍数は私たちの普通株式公正価値を推定するための重要な仮定である。もし私たちが違う仮定や推定を使用すれば、私たちの普通株の公正価値と私たちの株ベースの給与支出は大きく異なるかもしれない
2019年から2020年にかけて、我々普通株の推定公正価値は相対的に一致しており、2021年までにSPACとの業務合併による潜在的な公開上場を初めて検討している(“SPAC取引”)
2019年8月5日現在、我々の普通株の公正価値は1株0.935ドル(“2019年8月推定”)と推定され、2020年8月30日までの1株当たり公正価値は0.981ドル(“2020年8月推定”)である。2021年、我々の管理チームは初めてSPAC取引を考慮し、この取引は2021年6月7日の推定値に組み込まれ、私たちの普通株の公正価値は1株当たり8.67ドル(“2021年6月推定”)となった。2021年10月6日までに行われたその後の推定値では、SPACの取引を考慮して、戴夫普通株の公正価値は1株10.80ドル(“2021年10月推定”)となった
2019年8月と2020年8月の推定値は業務統合を考慮する前に完了しており、これらの推定を行う際には、我々の経営陣は短期的に撤退しないと予想されています。2019年8月の推定値はデイブのB-1シリーズ終了時に行われたB-2優先株融資(“Bシリーズ融資”)。近いうちに撤退しない見通しであるため，2019年8月の推定値は市場法を用いて行われ，具体的には，対象会社取引法は分配方法として単一オプション定価モデル(“OPM”)を採用している。したがって、私たちの普通株の公正価値はBシリーズ融資から推定される。2020年8月の推定値は市場法，特に準則上場会社法(“GPCM”)を採用し，分配方法として単一のOPMを用いた。GPCMは，まず2019年8月の評価報告におけるBシリーズ融資の暗黙的な収入倍数を考慮して行い，Bシリーズ融資の発生以来の上場企業の倍数の変化を指導して調整し，我々の期間間の比較運営表現に応じて調整することを考えている
2021年6月の推定値および2021年10月の推定値は、予想される最近のSPAC退出シナリオおよびOPMを含む確率重み付け予測リターンモデル(PWERM)を用いた混合方法を使用している。OPMは、遅延退出/プライベートな場合の普通株式価値をシミュレートするために使用される。測定日までに、確定された各シナリオ管理の総権益価値が推定された。遅延離職/留任プライベートプランの総株式価値は収入法で割引キャッシュフロー法を用いて推定し，市場法ではGPCMを用いて推定した。2021年6月の推定値に含まれるSPAC取引スキームにおける総持分価値は、予想される業務組合資金前推定値に基づいて決定される。2021年10月の推定値に含まれるSPAC取引案における普通株1株当たり価格は、SPAC推定日までの公開取引価格に基づいて決定される。我々の経営陣は、各状況に対して各推定日に発生する推定確率を、その状況に応じた指示普通株価値に適用して、普通株の推定公正価値を得る
我々の普通株の公正価値は、2019年8月から2020年8月までの間の推定値、2021年6月の推定値と2021年10月の推定値との間の増加は、主に、より早い推定日の不明または不明な業務統合の完了に進展したためである。前述したように、2019年8月の推定値は、Bシリーズ融資を用いて単一のOPMにおける普通株の価値を決定する。2020年8月の評価はGPCMの推定倍数に基づいており、推定倍数はBシリーズ融資時の隠れた倍数に基づいて選択され、倍数は私たちの財務と運営業績の変化を考慮し、Bシリーズ融資終了から2020年8月の推定日までのガイドライン上場会社の倍数と比較業績の変化を反映するように適切に調整された。2021年初めには，初めてSPAC取引を考慮し，VPCCとの業務統合に備えて必要な手順を開始した。業務統合を準備するために必要なステップには、VPCCや投資銀行家との面会、時間予想の検討、VPCCとの交渉の初歩的な意向書がある。我々が行っている業務合併に関する交渉は、最近の脱退取引および/または流動性イベントの可能性が増加していることを反映しているため、Daveの持分は、2021年6月の推定値において、交渉に隠された指示持分価値および将来の重要なマイルストーンに固有の不確実性を考慮し、業務合併協定およびVPCCの株主投票を実行することを含む。類似, 2021年10月の推定値では、普通株価値が1株10.80ドルに増加したのは、主に最近のSPAC取引が完了する可能性の増加と、時間の推移や、SPAC取引の交渉資金前推定値と比較して、SPACの公開取引価格が増加したためである。したがって、ダイフ普通株公正価値の2つの評価日の間の増加は直接原因である前払金Bシリーズ融資から業務合併までの脱退タイミングの推定と加速
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私たちが添付している2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の未監査総合財務諸表の付記3を参照してください。このレポートは、本10-Q表に含まれています
取り返しのつかない立て替えの準備
私たちは回収できない立て替え支出を、未償還会員立て替えに固有の信用損失を吸収するのに十分なレベルに維持します。私たちは現在、歴史的損失と入金経験、ならびにポートフォリオの性質と数量、経済状況および他の要素(関連する場合)に基づいて、必要な準備残高を推定している。ポートフォリオの数量的性質の解釈と将来の経済状況の予測は高度な主観性に関連している。引当金額の変動は監査されていない簡明総合経営報告書中の回収不可能な前借り準備金に直接影響を与える
私たちが把握している情報によると、120日以上の前払いまたは回収できない前金は減価とされていると考えられる。すべての減価された下敷きは回収できないと考えられ、その後ログアウトされ、回収できない下敷きの準備を直接減らした。その後会員立て替え金を取り戻します核販売はもしあれば、徴収時にメンバーの立て替えを減らすと記載されており、回収不可能な立て替え支出の減少と、簡明な総合経営報告書の審査を経ていない回収不可能な立て替え支出の支出がそれに応じて減少する
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所得税
我々は、監査されていない簡明な総合財務諸表または納税申告書に含まれている事件の予想される将来の税務結果について、繰延税金資産および負債を確認することを要求する米国会計基準第740条(“米国会計基準第740条”)に従う。この方法によれば、繰延税金資産と負債は、資産と負債の財務諸表と税ベースとの差額に基づいて、予想差額沖販売期間の現行税率を用いて算出される。繰延税金資産は、経営陣がその資産が現金化できない可能性が高いと結論した場合、推定準備金で減値を行う
中期的に使用される実税率は，現在の通年業績の推定から計算される推定年度実税率であるが，特定離散事件に関する税項(あれば)は，そのような事件が発生した中期に記録される。年度有効税率はいくつかの重要な見積もりと判断に基づいており、当社がその経営している税務管区ごとの推定年間税前収入、及び年内の税務計画策略の発展を含む。また、会社の税金は、税率や法律の変化、その他の確実に予測できない要因の影響を受ける可能性がある。したがって、臨時税金調達には大きな変動があるかもしれない
ASC 740は、技術的価値に応じて、不確定な税金状態からの税金優遇が最後に裁判所に維持される可能性が高い場合、税金特典を確認することができると規定している。可能性が非可能性よりも大きい場合、確認された金額は、妥協和解を含む審査後に達成可能性が50%を超える最大税金割引金額である。より到達可能な敷居に達していない税収については、税金優遇は何も記録されていない。2022年9月30日と2021年9月30日まで、州所得税と研究税収控除に関する不確定税収額はそれぞれ約60万ドルと10万ドルと推定される
私たちの政策は、任意の未確認の税収割引の課税利息と罰金を営業報告書内の所得税費用の構成要素として確認することである
私たちが業務を運営している司法管轄区では、アメリカを含めて、私たちは皆所得税を払わなければなりません。アメリカ所得税については、私たちはC支部会社として課税されています
財務諸表の資産と負債ベースと所得税との一時的な違いを確認するために繰延税金項目を使用します。私たちは2022年9月30日と2021年12月31日に私たちの繰延税金資産に対して、いくつかの繰延税金負債を引いた推定準備金を計上した。管理職によるすべての利用可能な証拠の評価によると、いくつかの繰延税金負債を差し引いた繰延税金資産は実現できない可能性が高いと結論した
新興成長型会社の地位
改正後の1933年証券法第2(A)節の定義によると、我々は“新興成長型企業”であり、新たな財務会計基準を利用して移行期間を延長するメリットを選択している。私たちはまだ新興の成長型企業であり、移行期間を延長する利点を利用し続けることが予想されるが、このような基準が許容される範囲内で当該等の新しい会計基準を早期に採用することを決定する可能性がある。我々は、この延長された移行期間を利用して、新規または改正された会計基準を遵守することが予想され、これらの会計基準は、我々(I)が新興成長型企業または(Ii)が“雇用法案”に規定されている延長移行期間から明確かつ撤回不可能に脱退することを選択するまで、上場企業および非上場企業に対して異なる発効日を有する。これは、別の上場企業が新興成長型会社ではないか、または新興成長型企業ではないため、使用される会計基準の潜在的な差異のため、延長された過渡期免除を利用しないことを選択するため、私たちの財務業績を他の上場企業の財務業績と比較することを難しくすることができないかもしれない。本表に添付されている未監査簡明総合財務諸表付記3を参照10-Q2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で採択され、採用されていない最近の会計公告について
また、“雇用法案”が新興成長型企業に提供する他の免除·削減の報告要件に依存するつもりだ。雇用法案に規定されているいくつかの条件によると、私たちがこのような免除に依存しようとしている場合、他の事項以外には必要ありません：(A)“サバンズ-オックススリー法案”第404条(B)条に基づいて、私たちの財務報告内部統制システムに関する監査員証明報告書を提供し、(B)“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法”による非新興成長型上場企業に要求される可能性のあるすべての報酬開示を提供します。(C)上場企業会計監督委員会が採択する可能性のある強制監査会社ローテーションに関する任意の規定を遵守し、または監査簡明総合財務諸表に関する追加資料を提供する監査師報告書の補足資料(監査人討論および分析)；および(D)役員報酬と業績との関連性、および行政総裁報酬と従業員報酬中央値との比較など、いくつかの役員報酬に関連する項目を開示する
雇用法案によると、(1)財政年度の最終日(A)2026年3月4日以降まで、(B)我々の年間総収入は少なくとも10.7億ドルであり、(C)米国証券取引委員会規則によると、前年度第2四半期末までに、我々の非関連会社が保有する普通株の時価が7億ドルを超えることを意味する“大型加速申告会社”とみなされ、(2)10億ドルを超える株式を発行している両替できません前の三年間の債務証券です
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最近発表された会計基準
最近の会計声明の影響に関する議論は、本表の格10-Qに含まれる我々の監査されていない簡明総合財務諸表の付記3“重要会計政策概要”を参照されたい
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
私たちは金利やインフレ変化の影響、資金源のリスク、危険事象、特定の資産リスクを含む様々な市場リスクや他のリスクに直面している
金利リスク
私たちは運営資本のために現金と現金等価物と有価証券を持っている。私たちが行っているどの投資も流動性の高い投資だから、私たちは投資面の市場リスクに大きな開きはありません。2022年9月30日現在、私たちは約2兆239億ドルの現金と現金等価物および短期投資を持っており、運営、貯蓄通貨市場口座、各種短期投資を含み、これらの投資は米国金利の全体レベルの変化の実質的な影響を受けない。しかも、私たちが発行した転換可能な手形は固定金利で利息を計算する
私たちは債務手配の下での未返済定期融資と信用手配下の借金のため、金利リスクもあります。2022年9月30日現在、債務融資項目における定期融資の未返済元金総額は4500万ドル。定期ローンの年利率は6.95%で、基本金利(3カ月期ロンドン銀行同業借り換え金利(各日歴月の最終日まで)と2.55%のうち大きいと定義されている)。信用手配下の2，000万元の信用限度額の年利率は9.188厘であり、もう1つの基本金利を加えて、3ヶ月期のロンドン銀行の同業解体と2.55分の間の比較的大きい者と定義されている(2022年9月30日まで合計12.05厘)。全体金利が100ベーシスポイント上昇すれば、私たちのこれらの手配の下での利息支出は大きな影響を受けない
信用リスク
私たちが信用リスクに直面させるかもしれない金融商品には現金、会員の前払い、預金が含まれている。私たちは主要金融機関と現金の往来を維持している。場合によっては、どの金融機関の現金口座残高もFDIC保険限度額(1機関当たり250，000ドル)を超える可能性がある。私たちは、私たちの現金を持っている金融機関の財務状況が良好であるため、現金に関する信用リスクが最も小さいと信じている。私たちの支払い処理業者はまた私たちを代表して現金を受け取り、次の営業日までこれらの現金残高を一時的に持っています。会員立て替えも信用リスクの影響を受けている。“リスク要因--私たちの商業と工業に関連するリスク--私たちの無請求権現金立て替えは私たちを会員の信用リスクに直面させます。もし私たちの下請けの保証基準がこのリスクを緩和するのに十分でなければ、私たちの多くの会員が彼らが受け取った現金立て替えを返済できなければ、私たちの財務状況と経営業績は悪影響を受ける可能性があります”
インフレリスク
歴史的に見ると、インフレは私たちの業務、運営結果、あるいは財務状況に実質的な影響を与えない。2021年から2022年まで、インフレ率は上昇し始めている。もし私たちの費用が深刻なインフレ圧力を受けたら、私たちはこのようなもっと高いコストを完全に相殺できないかもしれない。私たちはこれをできないかできないかは私たちの業務、運営結果、そして財務状況を損なうかもしれない
項目4.制御とプログラム
先に米国証券取引委員会に提出された文書で開示されたように、2021年12月31日現在の会計年度および2022年3月31日および2022年6月30日までの四半期の財務報告内部統制には、大きな弱点があることが確認された。発見された重大な弱点の中で、当社のメンバーマットとプレミアム株式会計処理の正確性の審査制御が有効に機能していないことを確認し、2022年3月31日までの3ヶ月間の未監査簡明財務諸表を再報告しました。再記述の影響に関する議論は、付記2-以前の財務情報を再記載してください
情報開示制御とプログラムの評価
私たちの経営陣は、CEOと財務責任者の参加の下で、ルール13 a-15(E)のような開示制御およびプログラムの有効性を評価した15d-15(e)取引法)によると、2022年9月30日までの財政四半期末。この評価と上記の理由に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日現在、我々の開示制御及び手続は発効していないと結論した
以前発見された重大な弱点
年報第2部9 A項で開示したように、2022年8月22日に米国証券取引委員会に提出された8-K/A表と2022年8月22日に米国証券取引委員会に提出された10-Q/A表は、財務報告の内部統制における我々の大きな弱点を発見した。重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。決定された実質的な弱点に関するより多くの情報は、“リスク要因--デイブ”というタイトルの章を参照されたい
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Brは、2021年12月31日および2020年12月31日までの監査済み財務諸表および2022年3月31日および2021年3月31日までの3ヶ月間の未監査簡明財務諸表のうち、その財務報告の内部統制に大きな弱点があることが分かった。デイブがこれらの重大な弱点を補うことができない場合、または将来的に他の重大な弱点があることを発見した場合、または他の方法で財務報告に対して有効な内部統制を維持できなかった場合、それはその財務状況または経営結果を正確にまたはタイムリーに報告できない可能性があり、これはデイブの業務および株価に悪影響を及ぼす可能性がある“と、2022年8月22日に米国証券取引委員会に提出された10-Q/A表第2部第1 A項に記載されている
私たちの最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日までの開示制御と手続きは有効ではないと結論したにもかかわらず、重大な弱点が発見されたにもかかわらず、経営陣は、当社の最高経営責任者とCEOを含み、本10-Q表に含まれる簡明な総合財務諸表は、すべての重大な面で、米国公認会計基準に記載されている間の財務状況、経営結果、キャッシュフローを公平に反映していると結論した
救済措置
経営陣は、私たちの開示統制と手続き、そして財務報告に対する私たちの内部統制を改善するための救済措置を実施し始めています。具体的には、私たちは複雑な証券と関連会計基準に対する私たちの検討手続きを拡大して改善するつもりだ。我々はすでにこの過程を改善し始め、方法は会計文献の獲得を強化し、複雑な会計応用についてそれに相談できる第三者専門家を確定し、既存の会計専門家を補充するために、より多くの必要な経験と訓練を持つスタッフを雇用することを考えている
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません
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第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
当社が行うべき法律手続きの重大事項の説明については、本報告の他の部分に記載されている審査簡明総合財務諸表付記16“負担及び又は有事項”を参照してください
時々、私たちは正常な業務過程で発生した法的訴訟に巻き込まれるかもしれない。私たちは現在、このような訴訟や法的手続きには関与していませんが、私たちの経営陣は、これらの訴訟や法的手続きが私たちの業務に大きな悪影響を及ぼす可能性があると考えています。結果にかかわらず、訴訟は弁護と和解コスト、管理資源の分流、負の宣伝と名声損害などの要素によって私たちに不利な影響を与える可能性がある
第1 A項。リスク要因
当10-Q表日現在、我々が2022年3月25日までに米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の年次報告および我々が2022年8月22日にそれぞれ米国証券取引委員会に提出した2022年3月31日現在と2022年6月30日現在の10-Q/A表季報で開示されているリスク要因に実質的な変化はない。これらの要素のいずれも、私たちの経営業績や財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や経営結果を損なう可能性がある。私たちは、将来的に米国証券取引委員会に提出された文書で、このようなリスク要因の変化を時々開示したり、他のリスク要因を開示したりするかもしれない
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第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない
第3項高級証券違約
ない
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません
第5項その他資料
ない
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項目6.展示品
ここで、星番号(*)で指定された証拠品をアーカイブに送り、2つの星番号(**)によって指定された証拠物もここで提供され、そのように指定されていないすべての証拠品は、以前のアーカイブを参照して組み込まれる
| 展示品 |
説明する | |
| 2.1 | VPC Impact Acquisition Holdings III，Inc.，Bear Merge Company I Inc.，Bear Merger Company II LLCとDave Inc.の間の合意と合併計画は，2021年6月7日(添付ファイル2.1を参照して会社に組み込まれている現在の報告書)である8-K2021年6月7日に委員会に提出) | |
| 3.1 | Dave Inc.の2回目の改訂および再登録された会社登録証明書(添付ファイル3.1を参照して会社に組み込まれた現在の表レポート8-K2022年1月11日に委員会に提出) | |
| 3.2 | デイブ社の規約の改訂と再改訂(当社の現在の表報告書の添付ファイル3.2を引用することにより編入8-K2022年1月11日に委員会に提出) | |
| 31.1* | “規則”による行政総裁の証明13a-14(a)2002年サバンズ·オクスリ法302条に基づく1934年の証券取引法 | |
| 31.2* | “細則”による首席財務官の証明13a-14(a)2002年サバンズ·オクスリ法302条に基づく1934年の証券取引法 | |
| 32.1** | 2002年“サバンズ·オックススリー法案”906節で可決された“米国法典”第18編1350節による最高経営責任者と最高財務責任者の証明 | |
| 101 | 以下の財務資料は本四半期報告の表から抜粋した10-Q2022年9月30日までの財政四半期は、イントラネットXBRL形式で表される：(1)簡明総合貸借対照表、(2)簡明総合経営報告書、(3)簡明株主権益表、(4)簡明現金流動表、(5)監査されていない簡明総合財務諸表付記 | |
| 104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された次の署名者がその署名を代表することを正式に促した
| デイブ社 | ||||
| 日付：2022年11月14日 | /s/ジェイソン·ウィック | |||
| ジェイソン·ウィルク | ||||
| 取締役CEO兼最高経営責任者 | ||||
| 日付：2022年11月14日 | /s/カイル·ベルマン | |||
| カイル·ベルマン | ||||
| 首席財務官 | ||||
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