| 第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
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商業と戦略
タンディ皮革工場は世界最大の皮革と皮革工芸関連製品の専門小売業者の一つです。同社は1919年にテキサス州フォートワースで設立され、2005年にデラウェア州の会社として設立され、数百万人のアメリカ及びその後のカナダとその他の国際顧客に皮革技術を紹介し、そして各地の皮革労働者として信頼できる良質な皮革、工具、金物、用品、キットと教育材料源としての記録を確立した。今日、私たちの使命は依然として私たちが永遠の皮革制作芸術と貿易の遺産を激励することである。
Tandyが競争の中で頭角を現したのは、私たちの高度なブランド知名度と強力なブランド資産と忠誠度であり、私たちは便利な小売店ネットワーク、高触覚の顧客サービス体験、そして現地の皮革制作コミュニティの中心、そして私たちの百年の伝統を提供します。この品質の結合はタンディが唯一無二であり、ブランド競争優位を与えていると信じており、他社にコピーすることは困難である。
私たちは主に会社のすべての店を通じて、私たちのグローバルサイトで発生した注文と、私たちの商業部門の直接顧客代表を通じて私たちの製品を販売します。私たちはまた革レース、裁断された革部品とほとんどの店とウェブサイトで販売されているDIYキットを生産しています。また、カット(“クリック”)、分割、いくつかの組み立てなど、ビジネスお客様に生産サービスを提供しています。私たちの主な事務所はテキサス州フォートワース820号東南ループ1900号、郵便番号：七六140にあります。
2022年9月30日現在、会社は104の小売店を経営している。アメリカには93店、カナダには10店、スペインには1店があります。
Tandy Leatherは皮革加工の100年以上の歴史を紹介した。私たちの店舗はずっと私たちの競争優位になります：私たちの消費者はここで授業、開放的なテーブルと私たちの店舗従業員の専門知識を通じて工芸を学ぶことができて、彼らは製品に触れることができて、感じて、テストすることができて、彼らは他の皮革に情熱を持っている人と連絡と交流を築くことができます。私たちのサイトは、インスピレーション、詳細な製品説明、br規格、教育情報、ビデオ、および製品を購入する便利な場所を提供しています。特に私たちの小売店から離れている人には、増加している国際顧客群が含まれています。私たちの多くの小売とネット顧客にとって、皮革加工は情熱から貿易に変化した。私たちの商業部門は皮革をめぐる業務を構築する顧客の需要量のために注文しました。専門の直接顧客代表、倉庫から直接出荷するモデル、ロットとロットに基づく競争力のある定価、カスタマイズ製品開発および生産と生産前サービスによって、私たちは最大の顧客と長期的な戦略関係を構築している。
過去3年間、私たちは3つの広範な戦略計画の分野に重点を置いてきた
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1. |
私たちのブランドの位置づけを改善し、小売と商業顧客に向けて
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2. |
私たちの基盤を再構築-これらの顧客に必要な人材、プロセス、ツール、システムにサービスする
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3. |
私たちの長期成長の位置づけ-未来のためのビジョンと路線図
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“新冠肺炎”と経済条件
本10-Q表を提出した時点で、米国と世界経済はすでに新冠肺炎の流行とロシア軍のウクライナ侵攻による戦争の二重要因の深刻な影響を受けている。これらの事件の現在の影響には、米国の40年以上の最高インフレレベル、高度に変動した燃料価格、賃金上昇、合格労働者の誘致競争による労働市場の極めて緊張、サプライチェーン中断、賃貸料およびその他の居住コスト上昇、金利上昇が含まれている。可処分所得の低下に伴い、将来の経済見通しが不確定な時期には、現在の経済見通しのように、非必需品の購入量が低下することが多い。同社は、2022年9月まで、これらの事件は売上を抑制し続けているとしている。将来的にはまだ不確定であり、労働力、送料、製品およびその他のコストの持続的な増加および顧客需要の弱まることは、会社の将来の財務業績にマイナス影響を与える可能性がある。
肝心な会計政策
2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kでは、我々のキー会計政策の記述項目7“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”を参照されたい。
収入確認。我々の収入は商品販売から来ており，通常，(1)商店カウンターで，(2)通常ネットワークを介して出荷する，(3)商業顧客に製品を直接販売する，の3つの方法で実現される.製品商品の統制権を顧客に移譲する義務を履行した場合、収入を確認します。商店カウンターでは，我々の義務
を履行し，顧客との販売取引時に収入を確認する.商品を顧客に出荷する際には、契約履行義務を履行し、制御権が顧客に移譲された場合、収入が確認されます。積み込み条項は通常船上納品(“FOB”)出荷先であり，商品がクライアントに運ばれた場合には制御権が通過する.販売税と可比海外税は純売上高には含まれていませんが、私たちの顧客から受け取った運賃は純売上高に含まれています。純売上高は、私たちが予想していた対価格金額に基づいて、未来の商品の返品の見積もりを引いたものです。
販売返品手当は毎年履歴顧客の返品行為や他の既知要因に基づいて、それに応じて純売上高と販売コストを削減する。私たちの販売返品政策によると、ほとんどの場合、商品は購入後60日以内に返品できます。商品を返品する場合、会社は販売返品を販売返品手当に記録します。
私たちはお客様にギフトカードを発行した日に契約履行義務を履行していないギフトカードの責任を記録します。お客様がギフトカードを交換する時、私たちは収入を記録し、ギフトカードの負債を減らします。また、ギフトカードが破損した場合、予想される顧客の両替期間内に両替されていないと予想される割合金額、すなわち1年を確認します。
在庫です。在庫はコスト(先進先出)または可現純値の中の低いもので表示される。販売待ちの完成品には、商品を購入するコスト、テキサス州配送センターに商品を搬送するコスト、倉庫と運搬費用、私たちの店に商品を配布·納入するコストが含まれています。これらのコストには、調達、倉庫、在庫の分配のための長期資産の減価償却が含まれる。原材料と製品の製造在庫に完全吸収会計方法を採用して先進的な先出の原則に従って評価を行い、その中に材料、人工とその他の適用された製造間接費用を含む。在庫の帳簿価値を分析し、在庫コストが可変動純値を超えた場合に、在庫帳簿金額を減少させる準備を行う。
私たちは、(I)破損した商品(例えば、皮革、多すぎる瘢痕または紫外線(“UV”)光線による損傷)があるかどうかを決定するために、すべての在庫項目を定期的にチェックし、(Ii)私たちの製品ラインから除去する必要がある項目(例えば、移動が遅い項目、サプライヤーが品質または数量の許容可能な項目を提供できない、製品ラインの鮮度を維持できない)、および(Iii)より低いコストまたは現金化可能な純価値で私たちの在庫を十分に推定するための価格設定措置をとる必要がある。
在庫可現純値の決定は市場価値と合理的な販売コストの推定と判断に関連するため、これらの推定の違いは最終推定値と記録資産の違いを招く可能性がある。
ほとんどの在庫購入と約束はドルで行われ、会社が外貨変動の影響を受けることを制限している。損失リスクがサプライヤーから私たちに移った時、私たちに輸送された貨物は私たちが持っている在庫
として記録されます。テキサス州の配送センターでは毎年2回在庫の実物点検を行っています。商店レベルでは、四半期ごとに在庫の実物点検を行っています。そして私たちの
会計システムで在庫を調整して、実際の棚卸し結果を反映します。
賃貸借契約。長期賃貸協定によると、私たちは小売店の位置とテキサス州配送センターの倉庫設備のためにいくつかの不動産をレンタルしました。2019年から、会計基準更新(“ASU”)2016-02に伴い、レンタル(テーマ842)の採用が決定され、レンタルとして決定されると、開始日にレンタル期間内のレンタル支払いの現在値に基づいてレンタル資産とレンタル負債を確認します。
私たちの経営賃貸の場合、私たちの賃貸支払いの現在値は、(1)インフレまたは市場レートに応じて調整された賃貸料支払いと、(2)レンタル条項と、このような選択権を行使すると合理的に決定されたときにレンタル契約を更新するオプションとを含むことができます。レンタル期間選択権の行使は一般的に私たちが適宜決定します。関連リース負債を計量するためにリース支払いを決定する場合には、指数や市場レート変化に基づく支払いは考慮しない。私たちは測定日までの情報に基づいて、私たちの逓増借款金利を使ってレンタル支払いを割引します。
私たちはレンタル期間内に私たちの経営賃貸に関するレンタル費用を直線的に確認します。
融資リースについては，我々の使用権資産は使用権資産の耐用年数やリース期間が終了したときに直線的に償却され，レンタル料費用は運営費用
に記入される。私たちは実際の利息法を用いて賃貸負債を調整し、期間内に支払われた賃貸支払いと賃貸負債による利息を反映する。発生した利息支出は合併経営と全面収益(赤字)略表の利息支出に計上される。
賃貸改善に関連する減価償却年限は、使用年数またはレンタル期間の短いものを基準とする。賃貸資産を含む資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があるという証拠がある場合には、賃貸資産の減価中間審査も行います。
私たちの賃貸契約には、レンタル料支払い、重大な残存価値保証、または重大な制限契約が含まれていません。私たちはレンタル契約もなく、私たちをレンタル者に指定したレンタル契約もない。
長期資産が減値する。我々は、ある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すイベントまたは状況変化(“トリガイベント”)を決定するために、長期資産を四半期ごとに評価する。トリガイベントが発生すると、使用権(“ROU”)リース資産、物件およびデバイス、および存在を決定した無形資産は減値が検討され、資産の帳簿価値が回収できないと決定された間に減値損失
が計上される。回収可能性の整理は、brの最低レベルでグループ化された資産の推定未割引未来の現金流量に基づいて作成され、このような資産は他の資産グループとは独立した現金流量の識別可能な現金流量が存在し、このような現金流量はこの資産グループ内の主要資産の推定残り使用年限内に現金化される。Br社は、他の資産グループとは独立した識別可能なキャッシュフローの最低レベルを主に単一の店舗レベルで決定する。もしある店舗の推定未割引未来の現金流量が関連店舗の資産の帳簿価値より低い場合、公正価値と関連資産の帳簿価値を比較推定することで減値損失を確定する。そして，減価損失は資産グループの主な
分類に割り当てられ，この場合，これらの分類はリース資産および財産や設備を経営する.商店レベルで誘発されるイベントには、店舗移転や商店閉鎖のような運営および財務業績の実質的な低下または資産使用の計画変化が含まれる可能性がある。この評価は経営陣に未来のキャッシュフローを判断することを要求する, 成長率と経済と市場状況です資産グループの公正価値は割引キャッシュフロー推定法を用いて推定される。
株の報酬に基づく。同社の株式報酬は主に限定的な株式単位(“RSU”)奨励に関するものだ。会計基準は補償費用の計量と確認を要求し、その金額は付与日の公正価値に等しい。サービスに基づく株式奨励の補償費用は、付与日会社株の終値に応じて直線的または比例的に必要なサービス期間内に確認する。サービスベースの報酬は、一般に、参加者が付与日に雇用されることを前提として、必要なサービス期間内に比例して付与される。奨励の必要なサービス期間内に実際の没収が発生した場合、総補償費用はbrを引いて実際に没収します。パフォーマンスに基づくRSUは、会社が特定のパフォーマンス目標を満たしている場合に付与されます(あれば)。業績条件に達する可能性が高い場合、会社は業績条件奨励の補償費用を記録する。もし会社が業績条件を達成できないと確定した場合、補償費用は確認しません。当社がその後の期間にその評価
を変更し、業績条件に達する可能性があると判断した場合、当社は評価変更期間から帰属業績条件を満たすことが予想される日までの補償費用を比例的に確認します。当社がその後の評価で業績条件を達成する可能性がなくなった場合、先に確認した累積費用は打ち切られます。最終確認の補償
費用(あれば, 業績奨励に関する株式は付与日の公正価値に等しく、その基礎は業績条件が満たされた株式数である。RSUに対する帰属制限
が失効した場合，我々は株式発行を許可することで株式を発行する.私たちは株式ベースの報酬に基づいて発行された株式決済ツールを現金で決済しない。支払い部分には株式の従業員納税義務があり，公正価値が納税義務に等しいbr株を差し押さえることで支払われる.
所得税。私たちが経営している各管轄区の所得税を見積もりました。これは、現在の税務リスクの評価と、税務および財務諸表の会計目的による項目の異なる処理によって生じる一時的な差に関する。このようにして生成された繰延税金資産は、推定された将来の課税所得額に基づいて回収可能性を評価する。繰延税金資産の全部または一部が現金化できない可能性が高い場合は、推定準備を計上する。我々は推定準備金の必要かどうかの評価を調整すべきかどうかを評価し、最近の損失の性質、頻度と深刻性、将来の収益性の予測、法定決算期の持続時間なども考慮した。繰延税金資産や負債は予想通りこのなどの一時的な差額で逆転したbr年度の現行税率で計量される。税率変動が繰延税項に及ぼす影響は、変動公布日を含む期間内に継続的に経営確認する。税法と税率の変化は、将来の記録の繰延税金資産と負債に影響を及ぼす可能性がある。税務状況の不透明さによる税務利益は、審査後に維持される可能性が高く、任意の関連控訴や訴訟手続きの解決策を含めて確認することができる。所得税はもっと確認される可能性のある限界点に到達しなければならない。納税状況が確定していない納税責任を確認し，評価以前に得られなかった新たな情報によって我々の判断が変化した場合にこれらの負債を調整する.不確定要素の複雑さによって, 最終的な解決策がもたらす可能性のある支払いは現在推定されている納税義務とは大きく異なる。これらの差は、所得税費用の増加または減少、および新しい情報が得られる期間の実際の税率に反映される。私たちは所得税支出のすべての税務職に関連する利息および/または罰金を確認します。計算された利息および罰金が最終的に支払うべきでない場合、計上すべき金額は減少し、確定期間中に所得税支出総額の減少に反映される。私たちはアメリカ国税局と他の税務機関の定期監査を受けるかもしれない。これらの監査は、減額された時間と金額、および課税所得額のような、私たちのいくつかの税務立場に挑戦するかもしれない。
経営成果
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
次の表に選定された財務データを示します
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9月30日までの3ヶ月間 |
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(単位：千)
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2022
|
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2021
|
|
|
$Change
|
|
|
変更率
|
|
|
純売上高
|
|
$
|
19,057
|
|
|
$
|
19,281
|
|
|
$
|
(224
|
)
|
|
|
(1.2
|
)%
|
|
毛利
|
|
|
11,596
|
|
|
|
11,089
|
|
|
|
507
|
|
|
|
4.6
|
%
|
|
毛金利パーセント
|
|
|
60.8
|
%
|
|
|
57.5
|
%
|
|
|
|
|
|
|
3.3
|
%
|
|
運営費
|
|
|
10,620
|
|
|
|
11,078
|
|
|
|
(458
|
)
|
|
|
(4.1
|
)%
|
|
営業収入
|
|
$
|
976
|
|
|
$
|
11
|
|
|
$
|
965
|
|
|
|
8,772.7
|
%
|
純売上高
2022年9月30日までの四半期の連結純売上高は前年同期比20万ドル減少し、減少幅は1.2%だった。売上高の低下は，インフレや世界の政治，経済，公衆衛生問題に関する持続的な不確実性による消費者需要の疲弊が原因であると考えられる。
2022年9月30日と2021年9月30日まで、私たちの店舗の足跡はそれぞれ104店舗と106店舗を含む。
2022年1月1日以来、2022年3月にカリフォルニア州サンブルーノにある店舗を閉鎖し、2022年7月にカリフォルニア州オクスナードにある店舗を閉鎖した。既存店舗を閉鎖するか否かを決定する際には、店舗の4面壁キャッシュフロー傾向と長期予測、長期販売傾向、店舗運営の持続コスト、賃貸期限、店舗の品質と位置、貿易地域の大きさと潜在力など、複数の要素を評価し、その中には他の既存店舗との距離などが含まれている。私たちは似たような要素を使って新しい店を開設するかどうかを決定する。
毛利
2021年同期と比べ、私たちの毛利益は50万ドル増加し、4.6%増加し、2022年9月30日の四半期まで、私たちの毛金利パーセンテージは60.8%に増加したが、前年同期は57.5%であった。高い毛金利は多種の要素の総合的な作用によるもので、製品と顧客の組み合わせの転換及びもっと強い全価格販売を含めて、私たちの相対的に遅い在庫回転、大量のSKU及び104の小売店を含む大量の在庫場所を加えます.
運営費
| |
|
9月30日までの3ヶ月間
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|
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|
|
|
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(単位：千)
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2022
|
|
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2021
|
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$Change
|
|
|
変更率
|
|
|
運営費
|
|
$
|
10,620
|
|
|
$
|
11,078
|
|
|
$
|
(458
|
)
|
|
|
(4.1
|
)%
|
|
重述にかかわる非定例プロジェクト
|
|
|
-
|
|
|
|
(124
|
)
|
|
|
124
|
|
|
|
(100.0
|
)%
|
|
調整後の運営費用
|
|
$
|
10,620
|
|
|
$
|
10,954
|
|
|
$
|
(334
|
)
|
|
|
(3.0
|
)%
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業費が売り上げのパーセントを占める
|
|
|
55.7
|
%
|
|
|
57.5
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後の運営費は売上高の割合を占めている
|
|
|
55.7
|
%
|
|
|
56.8
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
前年同期と比較して、営業費は50万ドルまたは4.1%減少し、主な原因はボーナス支出が50万ドル減少し、購入したサービスが20万ドル減少し、ソフトウェアコストが10万ドル減少し、株式報酬支出が10万ドル減少し、主に賃金総額の40万ドル増加と保険その他の税収総額10万ドルの増加によって相殺されたからである。
上記の理由により、調整された業務費用(再記述に関連する非通常項目を含まない)は、30万ドルまたは3.0%減少した。上述したように、非通常項目を含まない調整後の運営費用は、非公認会計基準
測定基準であり、ここに含まれる目的は、会社の財務業績に関する追加情報を定期的に提供することである。非定例プロジェクトは主に再記述に関連する法律と会計コストだ。
所得税
2022年9月30日までの3ヶ月間の有効税率は26.3%ですが、2021年同期は13.0%です。我々の有効税率は連邦法定税率と異なり，主な原因は米国br州所得税支出，差し引くことのできない税収支出，繰延納税資産に関する推定免税額の変化，外国司法管轄区税率の違いである。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
次の表に選定された財務データを示します
| |
|
9月30日までの9ヶ月間
|
|
|
(単位：千)
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
$Change
|
|
|
変更率
|
|
|
純売上高
|
|
$
|
57,967
|
|
|
$
|
59,241
|
|
|
$
|
(1,274
|
)
|
|
|
(2.2
|
)%
|
|
毛利
|
|
|
34,028
|
|
|
|
34,556
|
|
|
|
(528
|
)
|
|
|
(1.5
|
)%
|
|
毛金利パーセント
|
|
|
58.7
|
%
|
|
|
58.3
|
%
|
|
|
|
|
|
|
0.4
|
%
|
|
運営費
|
|
|
32,959
|
|
|
|
32,856
|
|
|
|
103
|
|
|
|
0.3
|
%
|
|
営業収入
|
|
$
|
1,069
|
|
|
$
|
1,700
|
|
|
$
|
(631
|
)
|
|
|
(37.1
|
)%
|
純売上高
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の連結純売上高は130万ドル減少し、減少幅は2.2%だった。売上高の低下は，インフレや世界の政治，経済，公衆衛生懸念に関連する持続的な不確実性による消費者需要の持続的な疲弊であると考えられるさらに前年COVID時代の刺激的な支払いに比べて販売を推進している。
2022年1月1日以来、2022年3月にカリフォルニア州サンブルーノにある店舗を閉鎖し、2022年7月にカリフォルニア州オクスナードにある店舗を閉鎖した。2022年前の9ヶ月間、私たちは新しい店舗を何も開いていません。既存店舗を閉鎖するかどうかを決定する際に、店舗の4壁キャッシュフロー傾向と長期予測、長期販売傾向、店舗運営の持続コスト、賃貸期限、店舗の品質と位置、貿易地域の大きさとbrの潜在力など、複数の要素を評価し、その中には他の既存店舗との距離などが含まれる。私たちは似たような要素を使って新しい店を開設するかどうかを決定する。
毛利
2021年同期と比べ、私たちの毛利益は50万ドル減少し、下げ幅は1.5%であり、2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの毛金利パーセンテージは58.7%に増加したが、前年同期は58.3%であった。毛金利が相対的に変わらない理由は、製品と顧客の組み合わせの変化、より強力な全価格販売、そして私たちの相対的に遅い在庫回転、大量のSKU、104の小売店を含む大量の在庫場所を含む一連の要素である。
運営費
| |
|
9月30日までの9ヶ月間
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千)
|
|
2022
|
|
|
2021
|
|
|
$Change
|
|
|
変更率
|
|
|
運営費
|
|
$
|
32,959
|
|
|
$
|
32,856
|
|
|
$
|
103
|
|
|
|
0.3
|
%
|
|
重述にかかわる非定例プロジェクト
|
|
|
(246
|
)
|
|
|
(1,157
|
)
|
|
|
911
|
|
|
|
(78.7
|
)%
|
|
調整後の運営費用
|
|
$
|
32,713
|
|
|
$
|
31,699
|
|
|
$
|
1,014
|
|
|
|
3.2
|
%
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
営業費が売り上げのパーセントを占める
|
|
|
56.9
|
%
|
|
|
55.5
|
%
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
調整後の運営費は売上高の割合を占めている
|
|
|
56.4
|
%
|
|
|
53.5
|
%
|
|
|
|
|
|
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|
|
前年同期と比較して、運営費は横ばいで、主な原因はボーナス支出が110万ドル減少し、契約労働力が110万ドル減少し、主に給料が110万ドル増加し、私たちの店舗マネージャー会議に関連する出張と会議費用が40万ドル増加し、販売費用が20万ドル増加し、事務用品が20万ドル増加し、購入した総サービスが20万ドル増加し、デジタルマーケティングが10万ドル増加したことで相殺された。上記の理由により、調整後の業務費用は100万ドル増加し、その中には再記述に関連する非通常項目は含まれていない。上の図に示すように、非通常項目を含まない調整された運営費用は、非公認会計基準測定基準であり、ここには、会社の財務業績に関する他の情報を定期的に提供するためのものが含まれている。非一般的なプロジェクトは主に再記述に関連する法律と会計費用だ。
所得税
2022年9月30日までの9ヶ月間の有効税率は26.3%ですが、2021年同期は23.1%です。我々の有効税率は連邦法定税率と異なり，主な原因は米国br州所得税支出，差し引くことのできない税収支出，繰延納税資産に関する推定免税額の変化，外国司法管轄区税率の違いである。
資本源、流動性、財務状況
私たちは現金が必要で、主に日常運営、在庫購入、資本投資のための資金を提供する。私たちは主に現在の現金残高と経営活動によって発生した現金を通じて、私たちの運営と流動性の需要を満たす予定です。余分な現金は私たちの取締役会が承認した投資政策に基づいて投資されるだろう。2022年9月30日まで、私たちの現金残高は合計310万ドルです。
債務協定
2020年第2四半期、当社は中小企業公式信用保証研究所の項目の下でサンタンダー銀行から40万ドルを借金し、引き続き雇用を促進し、新冠肺炎ウイルスの経済影響を弱める。この融資はスペイン政府が新冠肺炎困窮計画の一部として提供したものである。2022年第2四半期に、私たちはこのローンを全額返済した。
株式買い戻し計画と株式買い戻し
2020年8月9日、取締役会は2020年8月9日から2022年7月31日までの間に最大500万ドルの会社普通株を買い戻す計画を承認した。この計画は2022年7月に満期になった。2021年12月31日現在、この計画によると、私たちの全500万ドルの普通株はまだ買い戻しに利用できる。2022年8月8日、取締役会は2024年8月31日までの間に最大500万ドルの会社普通株を買い戻す新計画を承認した。2022年9月30日まで、この新計画によると、500万ドルが買い戻すことができる。
2022年4月11日、私たちは会社の2つの機関株主と合意し、非公開取引方式で359，500株の私たちの普通株を買い戻し、額面0.0024ドル。買い取り価格
は1株5ドル，合計180万ドルである.買い戻しは2022年4月22日に終了し、これらの株はその後ログアウトされた。買い戻し前、これらの株式は私たちが発行した普通株の約4.2%を占めていた。
2021年12月8日、私たちは会社の機関株主と合意し、212，690株の私たちの普通株を非公開取引で買い戻し、額面0.0024ドル。買い取り価格
は1株5ドル，合計110万ドルである.買い戻しは2021年12月16日に終了し、これらの株式はその後ログアウトされた。買い戻し前、これらの株式は私たちが発行した普通株の約2.4%を占めていた。
2021年1月28日、私たちは会社の機関株主と、私たちの株式買い戻し計画とは独立した個人取引で500，000株の私たちの普通株を買い戻し、額面0.0024ドルで合意しました。買い取り価格は1株3.35ドル、合計170万ドル。買い戻しは2021年2月1日に終了し、これらの株式はその後解約された。買い戻し前、これらの株式は私たちが発行した普通株の約5.5%を占めていた。
キャッシュフロー
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9月30日までの9ヶ月間
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(金額は千単位)
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2022
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2021
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経営活動のための現金純額
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(3,957
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$
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(2,028
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)
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投資活動のための現金純額
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(825
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(512
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融資活動のための現金純額
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(2,198
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(1,700
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)
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現金および現金等価物に及ぼす為替レート変動の影響
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(125
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)
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(3
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現金と現金等価物の純減少
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$
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(7,105
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)
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$
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(4,243
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)
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2022年9月30日までの9ヶ月間に、運営現金が400万ドル使用されたのは、在庫純投資450万ドル、賃貸負債純減少250万ドル、所得税純変化30万ドル、前払い支出純30万ドル減少、一部は80万ドルの純収益、410万ドルの非現金支出であり、減価償却、償却、株式ベースの報酬、支払うべき帳簿と売掛金の純200万ドル減少によって相殺された。売掛金の純減少20万ドルと営業資産と負債の他の変化。私たちは主にシステム実施に関連した資本支出に80万ドルを投資した。融資活動で使用されている現金は、主に非公開取引で1株5ドルまたは180万ドルで会社の両機関株主から359，500株の私たちの普通株を購入したためだ。私たちはまた第2四半期にスペインのサンタンダー銀行に40万ドルの融資を返済した。上記の活動に加え、為替変動の影響により、現金純利益が710万ドル減少した。
2021年9月30日までの9ヶ月間で、運営現金は200万ドル使用され、このうち純収入は130万ドル、非現金支出は380万ドルで、減価償却、償却、株式ベースの報酬、2019年度の納税に関する連邦所得税還付100万ドル、1.0億ドルを含む経営資産と負債の他の変化は、主に売掛金と売掛金負債が90万ドル増加し、660万ドルの在庫純蓄積と260万ドルの賃貸負債減少によって相殺されたためである。私たちは主にシステム実施に関連した資本支出に50万ドルを投資した。融資活動で使用されている現金は、主に1株3.35ドルまたは170万ドルの価格で会社の機関株主から非公開取引で500，000株の私たちの普通株を購入したためです。上記の活動は、為替レート変動の影響に加え、現金純減少420万ドルを招いた
情報開示制御とプログラムの評価
2022年9月30日までに提出された10-Q表の一部として、我々の経営陣は、改正された1934年の証券取引法(“取引法”)規則13 a-15(E)および15 d-15(E)によって定義された改正された証券取引法(“CFO”)および最高経営責任者(“CFO”)の参加の下で、我々の開示制御およびプログラムの設計および動作の有効性を評価した。この評価の結果、我々の最高経営責任者(Br)および最高財務官は、以下に説明する重大な弱点のため、我々の開示制御および手順は有効ではないと結論した。
経営陣財務報告内部統制年次報告書
我々の経営陣は、我々の最高経営責任者とCEOを含み、取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義に基づいて、私たちの財務報告を確立し、十分な内部統制を維持する責任がある。
経営陣が財務報告を確立し、十分な内部統制を維持することは、テレデビル委員会後援組織委員会(“COSOフレームワーク”)が発表した“内部制御-総合枠組み(2013)”で確立された基準に基づいている。財務報告内部制御制度の設計は財務報告の信頼性に合理的な保証を提供し、公認会計原則に基づいて外部目的の財務諸表を作成すべきである。
1つの有効な内部制御システムは、どんなによく設計されていても、人為的な誤り、回避或いは凌駕制御或いは詐欺の可能性を含む固有の局限性があるため、信頼できる財務報告に対して合理的な保証を提供するしかない。それに固有の限界のため、私たちは財務報告書に対する内部統制がすべての間違った陳述を防止したり発見できないかもしれない。
重大な欠陥は、我々の年度または中期財務諸表の重大なミス報告が合理的である可能性がタイムリーに防止または発見されないように、財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせとして定義される。この定義によると、我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下で、COSOフレームワークに照らして、我々の財務報告の内部統制の有効性と設計を評価し、2022年9月30日まで、我々の制御環境、リスク監督措置、制御活動、情報処理とコミュニケーション、および私たちの監視システムに欠陥があることによる重大な弱点は、財務報告の内部統制に有効ではないと結論した。
環境をコントロールする我々の結論は、以下の点で有効な制御を維持していない：(I)管理機能、手順と監督官(Ii)組織構造、権限と責任(Iii)職責分業VI(Iv)よく訓練された会計と財務報告者が十分であり、内部統制責任の有効な履行を確保し、重大な会計ミスを発見し、(V)個人の内部統制責任に対する責任を追及することを含む内部統制責任の維持と実行である。
リスクは環境を監視する我々は(br})(I)目標達成に影響を与える可能性のあるリスクの識別と評価、および(Ii)内部制御環境の潜在的な変化に影響を及ぼす可能性がある識別および分析に関する十分なリスク監視措置を維持していない。
活動をコントロールする我々の結論は、(I)役割分担問題を解決する代替制御活動の開発を含むリスクを低減するための制御活動の選択および開発(Ii)財務報告書の内部統制を支援する情報技術および関連システムの選択および実施、および(Iii)財務情報および結果を計算および報告するためのアカウントの入金および方法をタイムリーに検討することを含む、リスクを低減するための制御活動を選択および開発することである。財務情報や結果をタイムリーな定期管理審査を行い、誤った陳述を明らかにすることを支援する。
情報と通信です我々は，内部制御フレームワーク内の情報やコミュニケーションに関する欠陥を発見した.具体的には、必要な情報を収集する責任を効率的に人員に割り当てることができず、組織全体で目標や内部制御責任
を定期的に伝達しておらず、これによりフロー記録が不十分であり、会計決済周期の判断や遅延に関連する勘定·計算が適時に審査されず、管理層、取締役会、我々の独立監査人とのタイムリーなコミュニケーションを阻害している。
監視活動それは.我々は，(I)財務報告書に対する内部制御の個別評価の選択，策定，実行，および(Ii)内部制御の欠陥を評価し，是正措置をとる責任者にタイムリーに伝達する効果的なモニタリング活動を設計·実施していないと結論した。
実質的な弱点を解決する救済作業
私たちの経営陣は、CEOや財務責任者を含め、専門家会計コンサルタントや監査委員会と連携し、短期·長期救済計画を設計·実施し、制御プログラムや財務報告の内部統制を開示する上での大きな弱点を是正する。次の活動は、私たちが明らかにした重大な弱点を是正するために努力していることを強調しています
2020年、2021年まで、および本10-Q表提出日までに、以下の措置とその他の措置を講じた
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i. |
契約会計資源を用いて私たちの会計チームの重要な役割を代替し、公認会計基準会計、アメリカ証券取引委員会の報告と開示、内部監査と内部統制の面で専門知識を持つ全従業員を探し続けた
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二、 |
我々の伝統的な会計システムを統合された企業資源計画解決方案に置き換え、この解決方案は台帳、倉庫管理と工場生産モジュールを含み、先進的な先出しに基づいて在庫を計算することを目的としている
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三、三、 |
93の米国店舗のために、私たちの新しい企業資源計画システムと完全に統合された新しい販売時点システムを実施した(残りの12店舗は2022年の残りの時間に変換される)
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四、 |
キーおよび緩和制御の包括的リスト、緩和のためのリスクの記述、制御を実行する頻度、および各制御とCOSOフレームワークとの5つの構成要素(制御環境、リスク評価、制御活動、情報および通信または監視活動)のマッピングを含むリスク制御行列が作成された
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v. |
ある重要な会計、財務と運営者にCEOとCFOレベルを下回る二次認証を獲得することを要求することによって、より強い責任感を確立した。
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私たちの持続的な計画と他の修復ステップは
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i. |
合格した長期上場企業の会計担当者の採用と採用を継続する
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二、 |
常設会計チームが着席すると、各制御に責任を負う個人を決定するために、リスク制御行列の責任部分が完了する
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三、三、 |
残りの12店舗を新しい販売所システムに変換します
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四、 |
私たちの新しい企業資源計画システムと一致するように、私たちの会計プログラムと活動を再設計し、このシステムは内蔵制御を含み、財務報告の信頼性を高め、公認会計基準に基づいて財務諸表を作成する
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v. |
引き続き会計決済プロセスを改善し、私たちの会計決済リストを定期的に審査し、更新して、職責の完全性、所有者の正確性、責任の最終期限を維持し、判断に関連する口座の入金と計算を適時に審査し、財務結果を適時に報告することを含む
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六、六、 |
(一)財務報告、(二)在庫、(三)調達·買掛金、(四)収入、(五)固定資産·リース会計、(六)一般会計、金庫及び財務計画·分析、(七)税務、(八)情報技術(IT)管理及び(九)人的資源及び賃金の更新
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七. |
我々のリスク制御行列やプロセス記述文書を定期的に審査し，人員，情報源，プロセス，システム，実行制御の頻度などの変更をタイムリーに正確に反映することを確保する
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八. |
内部統制欠陥の確定、状態および解決を含む救済計画の進展と結果を監査委員会に定期的に報告する
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IX. |
COSOフレームワークを指導として、私たちの開示制御および手続き、および財務報告の内部統制に対する私たちの動作有効性を定期的に評価する包括的な方法を作成する。
|
環境を制御する
我々の経営陣は、当社の最高経営責任者やCEO、我々の監査委員会、および我々の取締役会が、効率的な内部統制環境を発展させ、維持するために、適切なトップ基調を設定し、企業の価値観や環境を支援するための何らかの措置を講じている。これらの行動には
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■ |
指導部、財務と会計及びその他の重要な職能部門と定期的に会議を開催し、スタッフを訓練して監督手続きを理解し、一人一人の内部制御の遵守に対する責任を強調し、そして定期的にこのような制御を討論するモードを確立する。
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■ |
最高経営責任者、最高財務官、その他の主要な上級指導者は定期的に会社の使命、核心価値観、商業行為と道徳基準、通報者政策及び各従業員の内部コンプライアンス制御における個人責任についてコミュニケーションを行う。
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■ |
財務と会計グループを再編し、職責分業問題、仕事の監督と審査、及び関連経験を持つ合格、能力のある従業員を招聘と採用してこれらの職務を担当する。
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■ |
定期業績評価は、具体的な職位に対する職能能力基準を含み、内部制御職責の履行を含む。
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リスク監督措置
私たちは引き続き危険を識別し、危険規制措置を強化する。2019年末には、組織の具体的な運営目標を決定し、詐欺リスクを含めて組織全体でこれらの目標を達成するリスクを評価する年次戦略計画プロセスを策定した。また、経営陣は、確定したリスクが適切に開示されていることを確実にするために、定期申告書類を四半期ごとに検討します。報告およびコンプライアンス目標に関しては、我々の既存の制御活動がこのようなリスクを適切に緩和しているかどうか、または追加のbr制御を採用する必要があるかどうかを評価するために、複雑性および取引レベルおよびGAAPおよび他の法規要件に基づいて報告の正確性を遵守するリスク評価を含む機能分野別の毎月の業務審査の流れも策定されている。
活動をコントロールする
私たちは私たちの内部統制活動を再設計して実行し続ける。具体的には、私たちは私たちの現在と以前の財務と会計政策、手続き、そして漸進的な活動を記録するための詳細な作業会議を開催している。これらの会議は、プロセス、構造、権限、および制御を改善および再設計する必要がある具体的な領域を決定することが予想される
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■ |
2022年に残りの12店舗で当社のERPシステムと完全に統合された新しいPOSシステムの実施を完了します。
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■ |
企業資源計画を実施する銀行台帳モジュールのような財務報告に対する私たちの内部制御を改善するために、私たちの企業資源計画システムにおいて機能を実施し続ける。
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■ |
COSOフレームワークに従って新しい設計のプロセス、構造、許可、および制御を作成し、実施することを含みます
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o |
発表される会計声明および公認会計原則会計基準、税務法規、およびその他の会社の財務報告書の要求に影響を与える可能性のある提案された変更に関する四半期更新を首席財務官に提供する
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o |
四半期ごとに最も重要な会計推定と判断を適時に検討する
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o |
詳細な差異分析とタイムリーに実行された口座残高台帳により結果を検証する
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o |
組織全体の指導部が参加する場合には、実際の財務実績と予測に対して月間業務レビューと
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o |
異なる分野の重要な経営陣を組織して構成された開示委員会を構築し、企業が10−K及び10−Qテーブルの定期文書で開示される適切性を評価し、CEO及び最高財務官による認証プロセスを支援する。
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私たちの新しい企業資源計画システムの実施は、私たちの伝統的なシステムが統合されていないので、実行しなければならないトップ調整計算を除去しました。そして、私たちの多くの会計プロセスは手動です。この新しい企業資源計画システム
は私たちがある会計フローを自動化することができ、管理カバーのリスクを低減し、システム外でトップ調整を行う必要を除去した。また、経営陣は、私たちの財務報告に関する詳細な政策、手続き、内部統制を策定しており、私たちのデータ品質を検証し、内部および外部報告および監査要求
を支援するために、私たちの新しいシステムから定期的な報告を作成し、正確な情報を提供することに取り組んでいます。
監視活動
上記の項目を除いて、私たちが財務報告の内部統制を評価、修復、改善することに伴い、私たちの管理層は制御欠陥を解決するためのより多くの措置を引き続き実施し、上述の救済努力をさらに詳細化し、改善する予定だ。具体的には，COSOフレームワークで確立された基準に基づいて活動照合表を作成しており，この照合表に基づいて実体レベルと活動レベル制御の設計およびこのような制御の操作有効性を評価する.この過程で発見された欠陥は、私たちの最高経営責任者と最高財務責任者を含む管理職によって解決されるだろう。この評価、任意の欠陥、および任意の救済措置は、四半期ごとに私たちの監査委員会および独立監査人と共有され、議論されるだろう。
ネットワーク·セキュリティ
私たちは情報技術を利用してサプライヤー、顧客、銀行と内部と外部のコミュニケーションを行い、システム技術報告を利用して私たちの業務を管理します。これらのシステムの損失，中断や被害
は運営や業績に深刻な影響を与える可能性がある.ネットワークセキュリティホールによる運営が一時的に中断される可能性があるほか，現金取引は潜在的損失の主なリスクであると考えられる.私たちは、私たちの金融機関と協力して、複数のレベルの許可、暗号化、その他の制御を要求することで、リスクを最小限に抑える措置を取っています。同社は第三者侵入防御·検出システムを使用し、定期的に浸透テストを行い、そのネットワークセキュリティ環境を監視している。しかし，同社はネットワークセキュリティリスクに対応するための本格的なリスク評価を行っておらず，このようなリスク緩和に役立つ内部統制も記録されていない。
財務報告の内部統制の変化
上の救済部分で議論したように，我々は倉庫管理，工場生産システムと台帳システムモジュールを実施し，新しいERPシステム実施の一部として，新しいERPシステムのオンライン日は2020年9月1日であり，93店舗で我々のERPシステムと完全に統合された新しいPOSシステムを実施し，残りの12店舗は2022年の残り時間に変換する.2022年9月30日現在、財務報告の内部統制におけるすべての重大な弱点を完全に補完していないにもかかわらず、このシステムの段階的な実施に伴い、私たちはプロセスと手続きのいくつかの変化を経験しており、これらの変化はまた私たちの財務報告内部統制の変化を招いている。新しいERPシステムは，ある手動プロセスを自動化し，組織全体のワークフローや報告を標準化することで内部財務制御を強化することが予想されるが，各影響を受ける分野の発展にともない，管理層は我々の内部制御を評価し監視し続ける.
6に記載されている資料を付記する引受金とその他の事項第1部に列挙された簡明な連結財務諸表については、本報告の第1項を本第1項に組み込んで参考にする。
我々のリスク要因は，2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告で全面的に検討し，引用により本稿に組み込んだ。
| 第二項です。 |
未登録株式証券の販売及び収益の使用。
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発行者および関連購入者が株式証券を購入する
次の表は、2022年9月30日までの四半期内に普通株を購入する情報を提供します
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発行者が株式証券を購入する
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期間
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(A)総数
量
株
購入した
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(b)
平均値
支払いの価格
1株当たり
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(C)総人数
購入株として
公開の一部
発表された計画や
番組
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(D)最大値
可能性があります
しかしまだ購入されます
計画や
番組(1)(2)
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July 1 – July 31, 2022
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600
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$
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4.70
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600
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$
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4,997,180
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2022年8月1日-8月31日
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—
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—
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—
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$
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5,000,000
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2022年9月1日-9月30日
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—
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—
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—
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$
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5,000,000
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合計する
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600
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$
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4.70
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600
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(1) |
2020年8月9日に会社取締役会で可決され、2022年7月31日またはそれまでに500万ドルに達する普通株の買い戻しを許可する当社以前の株式買い戻し計画で購入可能な株を代表する。この計画は2022年7月31日に満期になった。
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(2) |
2022年8月8日、取締役会は2024年8月31日までの間に最大500万ドルの会社普通株を買い戻す新計画を承認した。2022年9月30日現在、この新計画によると、500万ドルが買い戻しに利用できる。
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展示品
番号をつける
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説明する
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3.1
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2005年8月12日に米国証券取引委員会に提出されたTandy Leather Factory，Inc.のForm 10−Q四半期報告の“皮革工場会社登録証明書修正書修正書”は，添付ファイル3.1として米国証券取引委員会に提出され，引用により本明細書に組み込まれている。
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3.2
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Tandy Leather Factory，Inc.の規約は，添付ファイル3.1としてTandy Leather Factoryに提出され，Inc.は2021年12月8日に米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)に提出された現在の8−Kフォームレポートを引用して本明細書に組み込まれる。
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3.3
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Tandy Leather Factory，Inc.Aシリーズの一次参加優先株指定証明書は、2013年6月10日に米国証券取引委員会の現在の8−Kフォーム報告書に提出された証拠3.1としてTandy Leather Factoryに提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
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4.1
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証券記述は、添付ファイル4.1としてTandy Leather Factoryに提出され、Inc.は、2021年6月22日に米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)に提出された10-Qテーブル四半期報告書として、参照により本明細書に組み込まれる。
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10.1
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Tandy Leather Factory，Inc.2013年限定株式計画は，Tandy Leather Factoryとして2013年11月14日に米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)に提出されたForm 10−Q四半期報告書の添付ファイル10.1として提出され，引用により本明細書に組み込まれている。
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10.2
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Tandy Leather Factory，Inc.2013年限定株式計画修正案1はTandy Leather Factoryとして，Inc.は2021年6月22日に米国証券取引委員会のForm 10-Q四半期報告の証拠10.5として提出され，引用により本明細書に組み込まれる.
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10.3
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Tandy Leather Factory，Inc.2013年限定株式計画下の非従業員取締役限定株式プロトコルテーブルは、添付ファイル10.1としてTandy Leather Factory，Inc.が2014年2月14日に米国証券取引委員会の現在の8−Kテーブルに提出され、参照により本明細書に組み込まれる。
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10.4
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Tandy Leather Factory，Inc.2013年限定株式計画下の従業員限定株式奨励プロトコル表は，添付ファイル10.7としてTandy Leather Factoryに提出され，Inc.は2021年6月22日に米国証券取引委員会のForm 10−Q四半期報告書に提出され，引用により本明細書に組み込まれる。
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10.5
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会社とJanet Carrが2018年10月2日に締結した雇用契約表は，添付ファイル10.1としてTandy Leather Factory Inc.に2018年10月5日に米国証券取引委員会に提出された最新報告Form 8−Kとして引用により本明細書に組み込まれる。
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10.6
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当社とJanet Carrが2018年10月2日に締結した独立限定株式単位契約表は、2018年10月5日に米国証券取引委員会に提出され、Tandy Leather Factor現在8-Kフォーム報告の添付ファイル10.2として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
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10.7
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当社とJanet Carrが2018年10月2日に署名した独立限定株式単位協定表は、2018年10月5日に米国証券取引委員会に提出され、Tandy Leather Factor現在の8-Kフォーム報告の添付ファイル10.3として提出され、引用により本明細書に組み込まれる。
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10.8
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当社と中央広場管理職が2021年1月28日に締結した株式購入協議表は，添付ファイル10.14としてTandy Leather Factoryに提出され，Inc.は2021年6月22日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−Q四半期報告書として引用により組み込まれている。
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10.9
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当社とRight Lane I，LPが2021年12月8日に締結した株式購入契約表は，添付ファイル10.9としてTandy Leather Factoryに提出され，Inc.は2022年5月16日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−Q四半期報告書として引用により組み込まれている。
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14.1
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Tandy Leather Factory，Inc.商業行為および道徳基準は2021年5月に取締役会によって採択され、添付ファイル14.1としてTandy Leather Factoryに提出され、Inc.は2021年6月22日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10−Q四半期報告書に提出され、参照によって本明細書に組み込まれる。
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21.1
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Tandy Leather Factory，Inc.の子会社は2021年6月22日に米国証券取引委員会にTandy Leather，Inc.のForm 10−K年次報告を提出し，添付ファイル21.1として米国証券取引委員会に提出し，引用により本明細書に組み込む。
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*31.1
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ジェニート·カール最高経営責任者が発行する13 A-14(A)または15 d-14(A)証明書。
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*31.2
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13 A-14(A)または15 d-14(A)臨時首席財務官シンディ·マクスパデンの認証。
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*32.1
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2002年にサバンズ-オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条の認証による。
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*101.INS
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XBRLインスタンスドキュメント。
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*101.SCH
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XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント。
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*101.CAL
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XBRL分類拡張計算文書.
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*101.DEF
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XBRL分類拡張定義文書.
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*101.LAB
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XBRLは拡張タグ文書を分類する.
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*101.PRE
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XBRL分類拡張プレゼンテーション文書.
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*アーカイブをお送りします。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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タンディ皮革工場株式会社です。
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(登録者)
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日付：2022年11月14日
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差出人：/s/ジャネット·カール
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ジャネット·カール
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最高経営責任者
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日付：2022年11月14日
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差出人： /s/シンディ·マクスパデン
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シンディ·マクスパデン
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臨時首席財務官
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