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AP参考株式メンバー2022-04-2500018408562022-04-250001840856Soun:LegacySoundHoundMemberアメリカ-アメリカ公認会計基準:普通株式メンバー2022-04-262022-04-260001840856Soun:LegacySoundHoundMemberアメリカ-公認会計基準:第一選択株式メンバー2022-04-262022-04-260001840856アメリカ-アメリカ公認会計基準:普通株式メンバー2022-04-262022-04-260001840856ソーン:二千六十六持分インセンティブ計画のメンバー2021-01-012021-12-310001840856ソーン:二千六十六持分インセンティブ計画のメンバー2021-12-310001840856ソーン:OptioneeBelowThresholdMembers米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバーソーン:二千六十六持分インセンティブ計画のメンバー2022-09-300001840856米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバーソーン:二千六十六持分インセンティブ計画のメンバー2022-09-300001840856米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバー検索:OptioneAboveThresholdMembersソーン:二千六十六持分インセンティブ計画のメンバー2022-09-300001840856米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバーソーン:二千六十六持分インセンティブ計画のメンバー2022-01-012022-09-300001840856ソーン:二千六十六持分インセンティブ計画のメンバー米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001840856アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー計画メンバー:2千人のメンバー2022-04-260001840856出典2,200人の従業員株式購入計画メンバー2022-04-2600018408562021-01-012021-12-3100018408562020-01-012020-12-310001840856米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001840856米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-09-300001840856米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001840856米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001840856米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-09-300001840856米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-06-022022-06-020001840856アメリカ公認会計基準:パフォーマンス共有メンバー2022-06-022022-06-020001840856検索:市場ベースのRSUsMembers2022-06-022022-06-020001840856アメリカ公認会計基準:パフォーマンス共有メンバー2022-07-012022-09-300001840856アメリカ公認会計基準:パフォーマンス共有メンバー2022-01-012022-09-300001840856アメリカ公認会計基準:パフォーマンス共有メンバー2022-09-300001840856検索:市場ベースのRSUsMembers2022-09-300001840856検索:市場ベースのRSUsMembers2022-07-012022-09-300001840856検索:市場ベースのRSUsMembers2022-01-012022-09-300001840856米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-07-012022-09-300001840856Soun:LegacySoundHoundMember2022-04-250001840856アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー2022-07-012022-09-300001840856米国-GAAP:販売コストメンバー2022-07-012022-09-300001840856米国-GAAP:販売コストメンバー2021-07-012021-09-300001840856米国-GAAP:販売コストメンバー2022-01-012022-09-300001840856米国-GAAP:販売コストメンバー2021-01-012021-09-300001840856アメリカ公認会計基準:販売とマーケティング費用メンバー2022-07-012022-09-300001840856アメリカ公認会計基準:販売とマーケティング費用メンバー2021-07-012021-09-300001840856アメリカ公認会計基準:販売とマーケティング費用メンバー2022-01-012022-09-300001840856アメリカ公認会計基準:販売とマーケティング費用メンバー2021-01-012021-09-300001840856米国-公認会計基準:研究·開発費メンバー2022-07-012022-09-300001840856米国-公認会計基準:研究·開発費メンバー2021-07-012021-09-300001840856米国-公認会計基準:研究·開発費メンバー2022-01-012022-09-300001840856米国-公認会計基準:研究·開発費メンバー2021-01-012021-09-300001840856アメリカ-公認会計基準:一般と行政費用メンバー2022-07-012022-09-300001840856アメリカ-公認会計基準:一般と行政費用メンバー2021-07-012021-09-300001840856アメリカ-公認会計基準:一般と行政費用メンバー2022-01-012022-09-300001840856アメリカ-公認会計基準:一般と行政費用メンバー2021-01-012021-09-300001840856米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001840856米国-公認会計基準:従業員株式オプションメンバー2021-01-012021-09-300001840856米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001840856米国-GAAP:制限株式単位RSUメンバー2021-01-012021-09-300001840856ソーン:シリーズ保証期間のメンバーアメリカ公認会計基準:保証メンバー2022-01-012022-09-300001840856ソーン:シリーズ保証期間のメンバーアメリカ公認会計基準:保証メンバー2021-01-012021-09-300001840856アメリカ公認会計基準:保証メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準:普通株式メンバー2022-01-012022-09-300001840856アメリカ公認会計基準:保証メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準:普通株式メンバー2021-01-012021-09-300001840856アメリカ公認会計基準:優先株メンバーと交換できる2022-01-012022-09-300001840856アメリカ公認会計基準:優先株メンバーと交換できる2021-01-012021-09-3000018408562022-01-012022-06-300001840856アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー検索者:CommonStockPurche eAgreement Member2022-08-160001840856アメリカ-公認会計基準:公共カテゴリメンバー検索者:CommonStockPurche eAgreement Member2022-08-162022-08-160001840856検索者:CommonStockPurche eAgreement Member2022-08-16 アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
(マーク1)
x 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
o 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼文書番号001-40193
| | |
SoundHound人工知能会社 |
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| | | | | | | | |
デラウェア州 | | 86-1286799 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別番号) |
| | |
ベジ·ロス通り5400番地, サンクララ, カルシウム.カルシウム95054 |
(主な行政事務室住所)(郵便番号) |
| | |
(408)441-3200 |
(登録者の電話番号、市外局番を含む) |
| | |
適用されない |
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
| | | | |
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります | | サンーン | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
| | | | |
引受権証を償還することができる | | SOUNW | | ナスダック株式市場有限責任会社 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうですx違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
o | 大型加速ファイルサーバ | o | ファイルマネージャを加速する |
x | 非加速ファイルサーバ | x | 規模の小さい報告会社 |
| | x | 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように):はいo違いますx
2022年11月10日までに157,517,926会社A類普通株、1株当たり額面0.0001ドル、発行済みと発行済み40,396,600発行済みと発行されたB類普通株は、1株当たり額面0.0001ドル。
SoundHound人工知能会社
Form 10-Q四半期レポート
カタログ
| | | | | | | | |
第1部財務情報 | 1 |
| | |
第1項。 | 財務諸表を簡略化する | 1 |
| | |
| 2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 2 |
| | |
| 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字 | 3 |
| | |
| 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の償還可能転換可能優先株と株主権益(損失)簡明連結報告書 | 4 |
| | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間簡明合併現金フロー表 | 7 |
| | |
| 簡明合併財務諸表付記 | 8 |
| | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 43 |
| | |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 57 |
| | |
第四項です。 | 制御とプログラム | 57 |
| | |
第2部:その他の情報 | 58 |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 58 |
| | |
第1 A項。 | リスク要因 | 58 |
| | |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 58 |
| | |
第三項です。 | 高級証券違約 | 58 |
| | |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 58 |
| | |
五番目です。 | その他の情報 | 58 |
| | |
第六項です。 | 陳列品 | 59 |
| | |
サイン | 60 |
前向き陳述に関する警告説明
本SoundHound AI,Inc.(“我々”,“SoundHound AI”または“会社”)のForm 10-Q(本“報告”)には“前向き陳述”(定義は改正1933年証券法第27 A節と改正された1934年証券取引法第21 E節参照)が含まれており,将来の事件に対する我々の現在の期待と見方を反映している.展望性陳述は主に本報告の“経営層の財務状況と経営成果に対する討論と分析”と題する節に掲載されている。重大な既知と未知のリスク、不確定要素、および他の重要な要素(私たちがコントロールできない可能性のあるリスク、表現または成果、および現在の8-K表年報と2022年5月2日にアメリカ証券取引委員会に提出された現在の8-K表年報の修正案に“リスク要素”の部分に列挙された他の要素を含む)は、私たちの実際の結果、業績または業績と展望性表現の中で明示的または暗示的な結果、業績または業績に実質的な差がある可能性があることを読者に想起させます。その中のいくつかの前向きな陳述は、“可能”、“予想”、“目標”、“推定”、“計画”、“計画”、“信じる”、“可能”、“可能”、“継続”または他の同様の表現によって識別することができる。私たちのこれらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件に対する予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件が私たちの財務状況、経営結果、業務戦略と財務需要に影響を与える可能性があると考えている。これらの前向きな陳述は、以下の内容に関連する陳述を含む
•声の犬AI A類普通株はナスダック世界市場で上場する能力を維持している
•新製品の発売と情報·技術力の拡大を含む当社の業務戦略を実行します
•私たちの市場機会と新しい顧客を獲得し、既存の顧客を維持する能力
•私たちの成長計画のタイミングと私たちの未来の財務業績への影響
•我々の最近の業務統合の期待メリットを認識する能力は,競争やSoundHound AIがその成長を管理する能力などの影響を受ける可能性がある
•SoundHound AIが知的財産権と商業機密を保護する能力;
•株式や債務融資を含む追加資本を得る能力;
•会社の運営や業務の適用に影響する法律や法規の変化、広く変化していく政府法規
•合格した労働力チームを引き付けたり維持したりすることができます
•SoundHound AIクライアントが競争相手サービスを使用する製品サービスの障害レベルを引き起こす可能性があります
•我々の人工知能技術に関連するプログラムを含む、調査、クレーム、紛争、法執行行動、訴訟および/または他の規制または法律手続き;
•新冠肺炎疫病或いは任意の類似した公衆衛生事態の発展がSoundHound AI業務に与える影響
•市場機会の見積もりと市場成長予測の不確実性に関するリスク
•SoundHound AIは、他の経済、商業、および/または競合要因の悪影響を受ける可能性がある
•我々の表格8−Kの“リスク要因”の節で述べた他のリスクおよび不確定要因。
このような展望的な陳述は多くの重大な危険と不確実性と関連がある。私たちは私たちがこのような展望的陳述で表現された予想が合理的だと信じているが、私たちの予想は後で発見されるかもしれない。私たちの実際の経営結果や私たちがここで期待している他の事項の結果は私たちの予想とは大きく違うかもしれない。我々の実際の結果が我々の予想と大きく異なることをもたらす可能性のある重要なリスクおよび要因は、一般に、本報告の“経営層の財務状況および経営結果の議論および分析”の部分および“業務”、“リスク要因”および8-K表の他の部分に記載されている。あなたはこの報告書と私たちが参考にした文書をよく読んで、私たちの未来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく違うかもしれないことを理解して、私たちが予想していたよりも悪いかもしれない。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。
この報告書の展望的な陳述は、本報告の日付までの事件または情報だけに関連している。法律に別の要求がない限り、私たちは、陳述の日の後、または意外な事件の発生を反映するために、新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務はない。あなたはこの報告書を完全に読んで、私たちの未来の実際の結果が私たちが予想していたものと大きく違うかもしれないということを理解しなければならない。
第1部-財務情報
プロジェクト1.簡明連結財務諸表
SoundHound人工知能会社
簡明合併貸借対照表
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
| (未監査) | | |
資産 | | | |
| | | |
流動資産: | | | |
現金と現金等価物 | $ | 33,412 | | | $ | 21,626 | |
制限現金等価物 | — | | | 460 | |
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く1092022年9月30日と2021年12月31日まで | 2,789 | | | 2,060 | |
前払い費用 | 3,774 | | | 1,276 | |
起債コスト | 122 | | | 1,132 | |
契約資産 | 1,407 | | | 54 | |
その他流動資産 | 861 | | | 863 | |
流動資産総額 | 42,365 | | | 27,471 | |
制限された現金等価物、非流動 | 230 | | | 736 | |
使用権資産 | 8,833 | | | 10,291 | |
財産と設備、純額 | 4,146 | | | 6,155 | |
繰延税金資産 | 2,169 | | | 2,169 | |
起債コスト | 204 | | | — | |
繰延発売コスト | — | | | 1,264 | |
契約資産、非流動資産 | 4,823 | | | — | |
その他の資産 | 1,071 | | | 1,117 | |
総資産 | $ | 63,841 | | | $ | 49,203 | |
| | | |
負債、償還可能転換優先株、株主損失 | | | |
流動負債: | | | |
売掛金 | $ | 2,894 | | | $ | 3,760 | |
負債を計算すべきである | 7,242 | | | 7,298 | |
リース負債を経営する | 3,281 | | | 3,281 | |
融資リース負債 | 179 | | | 1,301 | |
所得税納税義務 | 2,858 | | | 2,737 | |
収入を繰り越す | 5,312 | | | 6,042 | |
転換可能な手形 | — | | | 29,868 | |
派生負債 | — | | | 3,488 | |
支払手形 | 16,533 | | | 29,964 | |
流動負債総額 | 38,299 | | | 87,739 | |
| | | |
賃貸負債を経営し,当期分を差し引く | 6,236 | | | 8,611 | |
融資リース負債、当期分を差し引く | 168 | | | 292 | |
繰延収入,当期分を差し引く | 8,874 | | | 14,959 | |
支払手形,当期分を差し引く | 22,508 | | | — | |
その他負債 | 2,133 | | | 1,336 | |
総負債 | 78,218 | | | 112,937 | |
引受金及び又は有事項(付記7) | | | |
| | | |
レガシーSoundHound変換可能優先株を償還することができます。$0.0001額面価値0そして146,218,514ライセンス株;0そして106,949,326発行済み株式と発行済み株式、清算優先権は$0そして$284,8262022年9月30日と2021年12月31日まで | — | | | 279,503 | |
株主赤字: | | | |
レガシーSoundHound普通株式、$0.0001額面価値250,030,433ライセンス株;0そして68,258,5562022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | — | | | 1 | |
A類普通株、$0.0001額面価値455,000,000ライセンス株;157,296,065そして02022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | 16 | | | — | |
B類普通株、$0.0001額面価値44,000,000ライセンス株;40,396,600そして02022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | 4 | | | — | |
追加実収資本 | 457,025 | | | 43,491 | |
赤字を累計する | (471,422) | | | (386,729) | |
株主総損失額 | (14,377) | | | (343,237) | |
総負債、償還可能な転換可能優先株、株主損失 | $ | 63,841 | | | $ | 49,203 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
SoundHound人工知能会社
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入.収入 | $ | 11,186 | | | $ | 4,028 | | | $ | 21,628 | | | $ | 16,046 | |
運営費用: | | | | | | | |
収入コスト | 2,583 | | | 1,657 | | | 6,844 | | | 4,878 | |
販売とマーケティング | 6,672 | | | 1,175 | | | 13,623 | | | 3,259 | |
研究開発 | 19,352 | | | 14,344 | | | 54,864 | | | 42,810 | |
一般と行政 | 9,587 | | | 4,022 | | | 22,952 | | | 11,387 | |
総運営費 | 38,194 | | | 21,198 | | | 98,283 | | | 62,334 | |
運営損失 | (27,008) | | | (17,170) | | | (76,655) | | | (46,288) | |
| | | | | | | |
その他の費用、純額: | | | | | | | |
利子支出 | (1,166) | | | (2,683) | | | (5,715) | | | (5,725) | |
その他の収入,純額 | 116 | | | (2,738) | | | (718) | | | (4,280) | |
その他の費用の合計 | (1,050) | | | (5,421) | | | (6,433) | | | (10,005) | |
所得税準備前の損失を差し引く | (28,058) | | | (22,591) | | | (83,088) | | | (56,293) | |
所得税支給 | 864 | | | 1,190 | | | 1,605 | | | 1,400 | |
純損失 | (28,922) | | | (23,781) | | | (84,693) | | | (57,693) | |
その他の総合収益: | | | | | | | |
証券売却可能な未実現保有収益,税引き後純額 | — | | | — | | | — | | | 1 | |
総合損失 | $ | (28,922) | | | $ | (23,781) | | | $ | (84,693) | | | $ | (57,692) | |
| | | | | | | |
1株当たり純損失: | | | | | | | |
基本的希釈の | $ | (0.15) | | | $ | (0.35) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.86) | |
| | | | | | | |
加重平均発行された普通株式: | | | | | | | |
基本的希釈の | 197,006,980 | | 67,718,940 | | 143,338,517 | | 67,021,176 |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
SoundHound人工知能会社
転換可能優先株を償還可能な簡明連結報告書
株と株主権益
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月 |
| | 伝統的なSoundHound 償還可能両替 優先株 | | 伝統的なSoundHound 普通株 | | A類普通株 | | B類普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する |
| | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | |
2022年6月30日までの残高 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 156,266,549 | | $ | 16 | | | 40,396,600 | | $ | 4 | | | $ | 447,136 | | | $ | — | | | $ | (442,500) | | | $ | 4,656 | |
株式オプションを行使する際にA類普通株を発行する | | — | | — | | | — | | — | | | 514,931 | | — | | | — | | — | | | 716 | | | — | | | — | | | 716 | |
帰属制限株式単位の場合に普通株式を発行する | | — | | — | | | — | | — | | | 514,585 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株に基づく報酬 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 9,173 | | | — | | | — | | | 9,173 | |
純損失 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (28,922) | | | (28,922) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの残高 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 157,296,065 | | $ | 16 | | | 40,396,600 | | $ | 4 | | | $ | 457,025 | | | $ | — | | | $ | (471,422) | | | $ | (14,377) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3ヶ月 |
| | 伝統的なSoundHound 償還可能両替 優先株 | | 伝統的なSoundHound 普通株 | | A類普通株 | | B類普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する |
| | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | |
2021年6月30日現在の残高 | | 106,303,970 | | $ | 273,687 | | | 67,633,891 | | $ | 1 | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | $ | 39,084 | | | $ | — | | | $ | (341,101) | | | $ | (302,016) | |
株式オプション行使時に普通株を発行する | | — | | — | | | 212,297 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 234 | | | — | | | — | | | 234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
株に基づく報酬 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 1,315 | | | — | | | — | | | 1,315 | |
純損失 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | | — | | | — | | | (23,781) | | | (23,781) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日現在の残高 | | 106,303,970 | | $ | 273,687 | | | 67,846,188 | | $ | 1 | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | $ | 40,633 | | | $ | — | | | $ | (364,882) | | | $ | (324,248) | |
SoundHound人工知能会社
転換可能優先株を償還可能な簡明連結報告書
株と株主権益(赤字)
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| | 伝統的なSoundHound 償還可能両替 優先株 | | 伝統的なSoundHound 普通株 | | A類普通株 | | B類普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する |
| | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | |
2021年12月31日現在の残高 | | 19,248,537 | | $ | 279,503 | | | 12,280,051 | | $ | 1 | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | $ | 43,491 | | | $ | — | | | $ | (386,729) | | | $ | (343,237) | |
企業合併の遡及適用(付記3) | | 87,700,789 | | (279,503) | | | 55,978,505 | | (1) | | | — | | — | | | — | | — | | | 279,504 | | | — | | | — | | | 279,503 | |
調整後の残高,期初 | | 106,949,326 | | — | | | 68,258,556 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 322,995 | | | — | | | (386,729) | | | (63,734) | |
株式オプション行使時に普通株を発行する | | — | | — | | | 2,582,535 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 2,840 | | | — | | | — | | | 2,840 | |
未弁済持分証の純行使 | | — | | — | | | 673,416 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
変換可能チケットの変換 | | — | | — | | | 2,046,827 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 20,239 | | | — | | | — | | | 20,239 | |
コスト控除後の逆資本再編の影響(注3) | | (106,949,326) | | — | | | (73,561,334) | | — | | | 140,114,060 | | 14 | | | 40,396,600 | | 4 | | | (18) | | | — | | | — | | | — | |
パイプ融資 | | — | | — | | | — | | — | | | 11,300,000 | | 1 | | | — | | — | | | 86,584 | | | — | | | — | | | 86,585 | |
企業合併によりA類普通株を発行する | | — | | — | | | — | | — | | | 4,693,050 | | 1 | | | — | | — | | | 4,105 | | | — | | | — | | | 4,106 | |
株式オプションを行使する際にA類普通株を発行する | | — | | — | | | — | | — | | | 557,030 | | — | | | — | | — | | | 780 | | | — | | | — | | | 780 | |
帰属制限株式単位の場合に普通株式を発行する | | — | | — | | | — | | — | | | 631,925 | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
株に基づく報酬 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 19,500 | | | — | | | — | | | 19,500 | |
純損失 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | (84,693) | | | (84,693) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日までの残高 | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | 157,296,065 | | $ | 16 | | | 40,396,600 | | $ | 4 | | | $ | 457,025 | | | $ | — | | | $ | (471,422) | | | $ | (14,377) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| | 伝統的なSoundHound 償還可能両替 優先株 | | 伝統的なSoundHound 普通株 | | A類普通株 | | B類普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 他にも 全面的に 損 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する |
| | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | 株 | | 金額 | | | | |
2020年12月31日の残高 | | 19,132,387 | | $ | 273,687 | | | 11,818,761 | | $ | 1 | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | $ | 30,836 | | | $ | (1) | | | $ | (307,189) | | | $ | (276,353) | |
企業合併の遡及適用(付記3) | | 87,171,583 | | — | | | 53,849,015 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
調整後の残高,期初 | | 106,303,970 | | 273,687 | | | 65,667,776 | | 1 | | | — | | — | | | — | | — | | | 30,836 | | | (1) | | | (307,189) | | | (276,353) | |
株式オプション行使時に普通株を発行する | | — | | — | | | 2,178,412 | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 1,906 | | | — | | | — | | | 1,906 | |
普通株式承認証を発行する | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 3,842 | | | — | | | — | | | 3,842 | |
その他の総合収益、税引き後純額 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
株に基づく報酬 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | 4,049 | | | — | | | — | | | 4,049 | |
純損失 | | — | | — | | | — | | — | | | — | | — | | | — | | | | — | | | — | | | (57,693) | | | (57,693) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年9月30日現在の残高 | | 106,303,970 | | $ | 273,687 | | | 67,846,188 | | $ | 1 | | | — | | $ | — | | | — | | $ | — | | | $ | 40,633 | | | $ | — | | | $ | (364,882) | | | $ | (324,248) | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
SoundHound人工知能会社
簡明合併現金フロー表
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | |
純損失 | $ | (84,693) | | | $ | (57,693) | |
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | | | |
減価償却および償却 | 3,197 | | | 4,169 | |
株に基づく報酬 | 19,500 | | | 4,049 | |
派生ツール及び株式証負債の公正価値変動 | 606 | | | 3,791 | |
債務発行原価償却 | 2,237 | | | 2,953 | |
非現金レンタル償却 | 2,168 | | | 2,412 | |
所得税を繰延する | — | | | 1,035 | |
経営性資産と負債変動状況: | | | |
売掛金純額 | (729) | | | (2,061) | |
前払い費用 | (2,498) | | | (75) | |
その他流動資産 | 2 | | | (552) | |
契約資産 | (6,176) | | | — | |
その他の資産 | 46 | | | (222) | |
売掛金 | 398 | | | (32) | |
負債を計算すべきである | 1,440 | | | 1,724 | |
リース負債を経営する | (3,085) | | | (2,710) | |
収入を繰り越す | (6,815) | | | (7,138) | |
その他負債 | 797 | | | (747) | |
経営活動のための現金純額 | (73,605) | | | (51,097) | |
| | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
財産と設備を購入する | (1,188) | | | (234) | |
投資活動のための現金純額 | (1,188) | | | (234) | |
| | | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | |
転換手形を発行して得られた金は発行コストを差し引く | — | | | 5,044 | |
手形収益に応じて発行コストを差し引く | — | | | 29,833 | |
オプションを行使する際に普通株式を発行して得られる収益 | 3,620 | | | 1,906 | |
企業合併とパイプライン収益、取引コストを差し引く | 90,689 | | | — | |
支払手形の支払い | (7,450) | | | — | |
融資リースの支払い | (1,246) | | | (1,885) | |
融資活動が提供する現金純額 | 85,613 | | | 34,898 | |
現金、現金等価物および限定的現金等価物の純変化 | 10,820 | | | (16,433) | |
期初現金、現金等価物、および限定的現金等価物 | 22,822 | | | 44,982 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金等価物 | $ | 33,642 | | | $ | 28,549 | |
| | | |
簡明総合貸借対照表の金額を照合する | | | |
現金と現金等価物 | $ | 33,412 | | | $ | 27,259 | |
制限現金等価物の現在の部分 | — | | | 230 | |
制限現金等価物の非流動部分 | 230 | | | 1,060 | |
簡明な統合現金フロー表に示されている現金、現金等価物、および限定的な現金等価物の総額 | $ | 33,642 | | | $ | 28,549 | |
| | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
利子を支払う現金 | $ | 2,302 | | | $ | 1,475 | |
所得税の現金を納める | $ | 787 | | | $ | 260 | |
| | | |
非現金投融資活動 | | | |
ASC 842を採用した経営リース負債と使用権資産 | $ | — | | | $ | 11,428 | |
企業合併に応じて転換可能手形を普通株式に変換する | $ | 20,239 | | | $ | — | |
企業合併により償還可能な転換可能優先株を普通株に変換する | $ | 279,503 | | | $ | — | |
普通株式承認証を発行した債務割引 | $ | — | | | $ | 3,842 | |
使用権資産の取得による経営リース負債 | $ | 650 | | | $ | 3,422 | |
融資リース又は債務に基づいて得られる財産及び設備 | $ | — | | | $ | 650 | |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
カタログ表
SoundHound人工知能会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1. 組織する
運営の性質
SoundHound AI,Inc.(“SoundHound”または“会社”)は音声を理解と操作可能な意味に変換する.SoundHoundの技術アプリケーションは,携帯電話,自動車,テレビ,音楽スピーカ,コーヒーメーカー,新興の“相互接続”世界のすべての他の部分と自然に会話することで,人間がお互いとインタラクションすることができるようにしている.対話音声AIプラットフォーム名は“Houndify”であり,製品作成者はここでクライアントと独自の音声インタフェースを開発することができる.Houndは主にプロトタイプツールとして用いられ,Houndifyが何を提供できるかを示す.Houndifyプラットフォーム上に構築された製品およびサービスは、Houndify製品およびHoundifyサービスと呼ばれる。SoundHound音楽アプリケーションは,ユーザがスマートフォンのマイクに向かって歌ったりハミングしたり,外部ソースが背景に再生されている音声を認識することで曲を認識し再生することを可能にする.
2022年4月26日(“完了日”)、アルキメデス·テクノロジー空間共同会社(“ATSP”)、ATSPC合併付属会社及びSoundHound,Inc.(“Legacy SoundHound”)が2021年11月15日に締結した合併合意に基づき、双方はATSPC合併付属会社とLegacy SoundHoundの合併を完了したが、Legacy SoundHoundは引き続き存続している法団(“合併”)、合併協議が行う予定の他の取引(合併及びその他の取引、“業務合併”)としている。業務合併の終了に伴い,Legacy SoundHoundはATSPの完全子会社となり,ATSPはSoundHound AI,Inc.と改名し,すべてのLegacy SoundHound普通株(“Legacy SoundHound普通株”)とLegacy SoundHound償還可能転換優先株(“Legacy SoundHound優先株”)は会社A類普通株の株式に自動的に変換され,額面は$となる0.00011株(“A類普通株”)と会社B類普通株、額面は$0.00011株(“B類普通株”、総称してA類普通株、“普通株”)と呼ばれる。会社のA類普通株と権証は2022年4月28日にナスダックグローバル市場(“ナスダック”)で取引を開始し、コードはそれぞれ“SOUN”と“SOUNW”である。業務合併に関するより多くの情報は、これらの簡素化合併財務諸表の付記3を参照されたい。
Legacy SoundHoundは、会計基準アセンブリ805で概説された基準の分析に基づいて、企業合併における会計購入者であることを決定する企業合併それは.この決定は主に以下の事実に基づいている
•前Legacy SoundHound株主は会社の持株権を持っていた
•業務合併が終了した直後、会社の取締役会は5人の取締役会メンバーで構成され、主にLegacy SoundHound取締役会から来た
•業務合併後,Legend SoundHoundの経営陣は会社の実行管理職を継続し,日常運営を担当している.
したがって,会計目的については,業務合併はLegacy SoundHoundがATSPの純資産発行株と同等であり,逆資本再編を伴うと考えられる。ATSPから得られた主要資産は想定された現金額と関係がある。また、会社は業務合併終了時に株式とみなされる引受権証も担っている。業務合併によって商業権や他の無形資産は記録されていない。
ATSPは業務合併における合法的な買収者であるが,Legacy SoundHoundは会計買収側とされているため,業務合併完了後,Legacy SoundHoundの歴史財務諸表が合併後の会社の歴史財務諸表となる。したがって,本報告に含まれる財務諸表は,(I)業務合併前のLegacy SoundHoundの歴史的経営実績,(Ii)当社とLegacy SoundHoundの業務統合終了後の合併結果を反映している
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
業務合併;(Iii)Legacy SoundHoundがその歴史コストで計算した資産と負債;及び(Iv)当社のすべての提出期間の持分構造。
このような状況に適用される指針によると、株式構造は締め切りまでのすべての比較期間にさかのぼって述べられており、会社が業務合併についてLegacy SoundHound普通株株主およびLegacy SoundHound優先株株主に発行するA類普通株およびB類普通株の株式数を反映している。したがって,業務合併前にLegacy SoundHound優先株とLegacy SoundHound普通株に関連する株式および当該資本金額と1株当たり収益は,業務合併で確立された株式交換比率を反映した株式にさかのぼって重複している。
経営を続ける企業
設立以来、同社は経常赤字とマイナス運営キャッシュフローを発生させ、純損失#ドルを報告している28.9百万ドルとドル84.72022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。2022年9月30日現在、同社の累計損失は$471.4百万ドルです。経営陣は予測可能な未来に引き続きより多くの重大な損失を被ると予想しており、主に研究と開発活動によるものである。同社は従来、主に株式や債務融資を通じてその運営に資金を提供してきた。
2022年9月30日現在、手元現金と現金等価物の総額は$33.4百万ドルです。同社は設立以来毎年経常赤字を計上しているが、同社は少なくとも今後12カ月以内にその運営に資金を提供できると予想している。当社は、債務または株式融資手配(例えば、株式信用限度額(“ELOC”)(付記19参照))を通して追加資金を求めるか、増加支出削減措置または両方の組み合わせを実施して、その業務に融資を継続することができる。経営陣がこれらの計画を継続して実行しているにもかかわらず、会社が会社が受け入れられる条項で十分な資金を得ることに成功し、継続的な運営に資金を提供することは保証されていない。当社の簡明総合財務諸表の作成仮説によると、当社は正常業務過程での資産の現金化と負債の返済を含む継続的な経営企業として継続する。簡明な総合財務諸表には、将来の記録資産の回収可能性および分類に対する可能性の影響を反映するための調整が含まれていないか、または企業が継続的に経営企業として必要とされる可能性のある負債額として継続できない
他のリスクや不確実性は
アメリカの新冠肺炎疫病はすでに企業と保護施設の強制と自発的な閉鎖によって商業中断をもたらした。これに応じて、米国政府は影響を受けた組織に救済と援助を提供する重要な条項を含むCARE法案を公布した。将来可能な閉鎖、避難所の位置決定、最近の新冠肺炎変異体への抑制及びCARE法案と他の政府措置の最終的な影響をめぐって、かなりの不確定性が存在する。
新冠肺炎疫病及びそれによる経済及びその他の影響は私たちの顧客のキャッシュフロー及び彼らが私たちの音声支援技術を採用した製品を製造、流通、販売する能力に重大な悪影響を与えるかもしれない。これは逆に、顧客が印税、許可料、使用料の領収書を支払う能力を制限するか、または会社が稼いだ印税、許可料、使用料を減少させる可能性があり、これらの費用は通常、顧客の販売または流通の数に基づいている。この減収は、業務、運営結果、財務状況、キャッシュフロー、運営資本を調達する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。また、新冠肺炎の流行による経済的影響は、顧客が販売している製品を含む消費者の行動や需要に悪影響を及ぼす可能性があり、これは私たちの収入を大幅に減少させ、運営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。これまで、新冠肺炎の流行はすでに私たちの業務と運営業績に不利な影響を与えており、これがどれだけ長く、どの程度私たちの未来の業績に影響するかはまだ確定していない。
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
また、世界のインフレ率は大幅に上昇し、米国は最近歴史的に高いインフレ水準を経験した。このインフレや政府のインフレ対策の努力は、最近および将来的に基準金利や他の関連通貨政策を大幅に向上させ、市場変動性を増加させ続け、国内·国際金融市場や一般経済状況に悪影響を及ぼす可能性がある
また、地政学的緊張のエスカレートやロシアとウクライナ間の軍事衝突の開始に伴い、米国と世界市場は動揺と混乱を経験している。2022年2月24日、ロシア軍がウクライナに全面的に軍事侵入したというニュースが伝えられた。進行中の軍事衝突の持続時間と影響の高さは予測できないが、ウクライナ衝突は大口商品価格、信用と資本市場の大幅な変動、およびサプライチェーンの中断を含む市場混乱を招く可能性がある。私たちはウクライナと世界的な状況を監視し続け、私たちの業務に潜在的な影響を評価している。ウクライナの最近の軍事衝突は、米国、EU、その他の国がロシアに制裁とその他の処罰を科すことを招いた。また、より多くの可能な制裁と処罰措置を取ることを提案し、(または)脅している。ロシアの軍事行動とそれに伴う制裁は、世界経済や金融市場に悪影響を及ぼす可能性があり、資本市場の不安定化と流動性の不足を招き、より多くの資金を得ることを難しくする可能性がある。これまで、私たちの業務はロシアとウクライナの間で持続的な軍事衝突の実質的な影響を受けていないにもかかわらず、私たちの業務や私たちの顧客のサプライヤーやメーカーの業務が短期的かつ長期的にどの程度影響を受けるか、あるいは衝突がどのような方法で私たちの業務に影響を与えるかを予測することはできません。軍事行動、制裁、それによる市場混乱の程度や持続時間は予測できないが、巨大な可能性がある。
2. 重要会計政策の概要
列報根拠と重大な会計政策
(A)2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、会社が2022年5月2日に米国証券取引委員会に提出したForm 8-Kに監査された財務諸表に由来し、現在のForm 8-K報告の第1号改正案により改正され、(B)監査されていない中期簡明総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の年次財務報告に関する適用規則及び規定に基づいて作成されている。本付記における適用会計基準へのいかなる言及も、財務会計基準委員会(“FASB”)が発表した会計基準編纂(“ASC”)と“会計基準更新”(“ASU”)に含まれる権威ある米国公認会計原則を指す。簡明総合財務諸表は審査された総合財務諸表と一致する基準で作成されており、経営陣は財務諸表を公平に列記するために必要とされる正常な経常的調整を含むすべての調整が含まれていると考えている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果は、2022年12月31日までの財政年度又は任意の将来の過渡期の結果を示すとは限らない。
公認会計原則に従って作成された年間財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および付記開示は、会社が開示された情報が情報を誤解しないようにするのに十分であると信じているが、このような規則および法規に基づいて簡素化または漏れている。
合併原則
当社の簡明な総合財務諸表には当社とその完全子会社の勘定が含まれています。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。
私たちは私たちが主な受益者として決定された任意の可変利益エンティティ(“VIE”)を統合した。主な受益者は、(I)VIEの経済表現に最大の影響を与えるVIEの活動を指導する権利があること、(Ii)当該エンティティの損失を吸収すること、またはVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を吸収する義務があることの2つを同時に有するエンティティである。
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(未監査)
再分類する
一部の前期残高はすでに再分類され、本年度に符合する列報方式である。このような変動は、簡明な統合貸借対照表上のいくつかのアカウントを再分類または統合することを含む。
これらの再分類は、これまでに報告された2021年12月31日現在の年度総合財務諸表中の総資産、総負債、純損失または全面赤字または累積赤字に影響を与えない。
外貨?外貨
当社とその子会社のビットコインはドルです。外貨建ての取引は期間の平均為替レートでドルに換算します。外貨建ての資産と負債は貸借対照表の日に現在の為替レートでドルに再計量され、非貨幣資産と負債は歴史的為替レートで再計量される。当社は、2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、外貨取引に関する純損失及び再計量ドルを確認しました0.1百万ドルとドル0.4簡明総合経営報告書と全面損失のうちそれぞれその他の収入(費用)、純額とした。当社は、2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、外貨取引に関する純損失および再計量ドルを確認しました0.3百万ドルとドル0.5簡明総合経営報告書と全面損失のうちそれぞれその他の収入(費用)、純額とした。
予算の使用
アメリカ公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する時、管理層は簡明総合財務諸表及び付記中に報告と開示された金額に影響するため、推定と判断を行う必要がある。このような推定には、収入確認、入金準備、計算すべき負債、派生ツールおよび株式証明負債、増分借入金利の計算、日常的に公正な価値記録に従った金融商品、繰延税金資産および不確定税務状況の推定値、普通株の公正価値、および株式に基づく報酬支出を計量するための他の仮定が含まれる。同社の見積もりは,歴史的経験,現在の経済環境,その当時の状況が合理的であると考えられる仮定に基づいている。当社は事実や状況が必要な場合にはそのような見積もりや仮定を調整します。これらの推計数の経済環境変化による変化は,今後の各期間の財務諸表に反映される。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。
市場情報を細分化する
会社は最高経営責任者がその運営意思決定者であることを決定した。会社の最高経営責任者は、総合的な基礎の上で財務情報を審査し、資源を割り当て、財務業績を評価する。したがって、当社は単一の報告可能部門として運営されていることを決定した。
新興成長型会社の地位
当社は新興成長型会社(“EGC”)であり,2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)を定義し,本来上場企業に適用されていた低い報告要求を利用することが可能である。雇用法第107条免除新興成長型企業は、民間企業がこれらの基準を遵守することが要求されるまで、新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。これは、基準が発表または改訂された場合、上場企業と非上場企業との適用日が異なり、当社は、非上場企業が新たな基準または改訂された基準を採用する際に、新規または改訂された基準を採用することを選択することができ、当社(I)が“脱退”延長の過渡期を撤回することができなくなるまで、または(Ii)新興成長型会社の資格を有さなくなることを意味する。当社は、当社が事前に選定した基準を採用しない限り、延長された移行期間を使用して新たな会計基準または改正会計基準を遵守することを選択した。
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(未監査)
信用リスクその他のリスクと不確定要因が集中している
会社を深刻な集中信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物が含まれる。当社は定期的に信用リスクの開放を監視し,これらの開放による実際の損失の可能性を低減する措置を講じている。
2022年9月30日現在、売掛金残高二つ顧客総数65会社は合併売掛金残高の%を圧縮する。2021年12月31日現在、売掛金残高は5人顧客総数86会社は合併売掛金残高の%を圧縮する。
2022年9月30日まで9ヶ月間、当社は四つ顧客占有比77%の収入は、2021年9月30日までの9ヶ月以内に、会社は二つ顧客占有比57収入の1%を占めています
2022年9月30日まで3ヶ月、当社は1つは顧客占有比63収入の%は2021年9月30日までの3ヶ月間会社は三つ顧客占有比50収入の1%を占めています
株式発行コスト
同社は、このような融資が完了するまで、進行中の株式融資に直接関連するいくつかの法律、専門、会計、その他の第三者費用を繰延発売コストとしている。融資完了後、これらのコストは株式融資で得られた収益の減少額として入金される。2022年4月26日、業務合併が完了した後、会社は株式収益を#ドル相殺した4.1百万ドルの延期発行コスト。
収入確認
当社は、会計基準に基づいてタイトル606(“ASC 606”)を編纂して収入を確認し、すなわち、顧客が約束された商品またはサービスの金額を制御するとき、そのようなコミットメント商品またはサービスの金額は、実体がそのような商品またはサービスと交換されることが予想される対価格を反映する。エンティティがASC 606の範囲内のスケジュールされた収入確認を決定するために、会社は以下の5つのステップを実行する
(i)顧客と締結した契約の表示;
(Ii)契約の履行義務を確定する
(Iii)可変対価格の制約を含む取引価格の決定
(Iv)取引価格を契約に割り当てる義務;および
(v)業績義務を履行する際に収入を確認するか、または業績義務とする。
契約とは、双方が契約の履行を承認し、承諾したことであり、当事者の権利と支払い条件は確定可能であり、契約は商業実質を有し、対価格の収集可能性が高い。顧客から受け取った締結契約基準を満たしていない支払いはいずれも預金負債として簡明な総合貸借対照表に記録されている。
ASC 606によれば、他のすべての収入確認基準が満たされていると仮定し、会社は会社の業績義務の制御権をその顧客に移転する際に、収入の確認を手配する。契約履行義務は,契約中に独自の商品やサービスを顧客に譲渡することを承諾する承諾であり,単位である
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(未監査)
ASC 606におけるアカウント。同社は現在,以下の業績義務により収入を発生させている:(1)ホストサービス,(2)専門サービス,(3)貨幣化,(4)許可。
研究と開発
当社の研究と開発コストは発生時に費用を計上します。これらの費用には、賃金および他の人員に関連する費用、請負者費用、施設費用、用品、および新製品の技術的可能性を決定する前に新製品の設計および開発に関連する設備の減価償却が含まれる。
株式承認証
会社は、株式証明書等、自己の株式で決済可能な契約を実体の権益又は負債に分類するか否かを決定する。株式にリンクする金融商品は、会社自身の株にリンクしていると考えなければならず、株式分類を行う資格がある。同社は株式証明書を移転資産を必要とする可能性のある任意の契約の負債に分類している。負債に分類された権利証は、公正価値で入金され、行使、満期、または権益分類の改訂が生じるまで、報告日ごとに再計量される。株式証券公正価値のいかなる変動も簡明総合経営報告書と全面損失の中で他の収入(費用)純額であることが確認された
所得税
当社は貸借対照法により所得税を計算し、繰延税項資産及び負債は資産及び負債の財務諸表と税基との差額に基づいており、予想差額を採用すると課税収入の年間の現行税率に影響を与えることになる。経営陣の見積もりでは、繰延税金資産が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を提案すべきだ。同社の財務諸表の確認と納税申告書で採用されたか、または採用される予定の納税頭寸の測定は、より可能なハードルを採用している。当社は当社の納税表に確認·計量された利益と採取または予想される納税立場との差額の負債を記録しています。
当社は所得税支出のうち不確定税位に関する利息と罰金を分類し、適用されれば。2022年9月30日現在、税優遇が確認されていないことに関連する利息支出や罰金は記録されていない。
株に基づく報酬
当社は、付与日に決定された株式支払奨励の公正価値に基づいて株式支払奨励に関する費用を計量し、記録する。当社は、個人から付与された必要なサービス期間内の株式補償費用を確認し、一般に帰属期間に等しく、直線法を用いて株式補償を確認する。当社は発生した没収行為を計算します。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを使用して株式オプションの公正価値を決定した。ブラック·スコアーズオプション定価モデルは、オプションの期待期限および対象株式の価格変動性を含む、高度な主観的および複雑な仮定を使用して、ストックオプションの公正価値を決定することを必要とする。同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて付与されたオプションの公正価値を計算し、以下のように仮定した
予想変動率·会社は、オプション付与直前の期間の同業者グループの平均履歴変動性を評価することによって、オプション付与の変動性を推定し、期限はオプションの予想期間に実質的に等しい。
所期期限−会社オプションの予想期間は、株式ベースの報酬予想未償還期間を表す。会社は株式オプションの帰属期限と契約満期日の間の中点を用いて期待期限を計算することを選択しており、会社のように
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(未監査)
将来のトレーニングパターンや付与後の雇用終了行動に対して合理的な期待を形成するための十分な歴史的情報がない。
無リスク金利·無リスク金利は、現在の米国債ゼロ金利発行の暗黙的な収益率に基づいており、期間は、付与日におけるオプションの予想期限に等しい。
期待配当収益率-同社はこれまで配当金を発表または支払いしておらず、配当も発表されないと予想される。したがって、配当収益率はゼロになると予想される。
限定株単位
会社はサービスへの補償として制限的な株式単位奨励(“RSU”)を受贈者に授与する。RSUの公正価値は,付与日に会社A類普通株の公正価値によって決定され,サービス条件のみのRSUについては,サービス期間内に直線的に確認される.
同社が発行したRSUは、ある業績基準に関する帰属条件(“業績に基づくRSU”)を持つ。業績ベースRSUに関連する株式ベースの報酬は、業績を達成することが可能であることがある程度確認されている。
当社は特定の市場条件の帰属条件を持つRSU(“市場ベースRSU”)を発行する。市場に基づくRSUの公正価値を推定するために、当社はモンテカルロシミュレーションを用いて付与日の公正価値を決定した。市場ベースRSUに関する株式ベース報酬は、派生サービス期間内に確認される。
公正価値計量
当社は、公正価値を、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産から取得または支払いする負債を移転するために支払う交換価格(退出価格)と定義する。同社が公正価値計量に従って開示した三級評価レベルは以下の通りである
•第1レベル-投入とは、計量日に同じ資産または負債がアクティブ市場で調整されていない見積もりを意味する。
•第2レベル-資産または負債の投入を直接または間接的に観察することができ(第1レベルに含まれる見積市場価格を除く)、方法は、計量日の市場データおよびツールの期待寿命の持続時間に関連する。
•第3レベル--投入は、管理層が計量日に資産または負債を定価する際に市場参加者によって使用される最適な推定を反映する。推定技術に固有のリスクとモデル投入に固有のリスクを考慮する。
当社の派生負債及び株式承認証は公正価値によって経常的基礎に基づいて計量され、3級負債に分類される。当社は簡明総合経営報告書及び全面損失に後続調整を記録し、報告日ごとに公正価値の増減を推定することを反映している。
転換可能優先株を償還する
従来のSoundHound優先株には強制償還日はない.当社は、以下のいずれかの株式を仮株式とする:(I)当社は、固定または決定可能な1つまたは複数の日に固定または整理可能な価格で償還することを約束する;(Ii)保有者によって償還を選択することができる、または(Iii)当社の制御範囲内で完全にはない償還条件を備える。レガシーSoundHound優先株は清算事件とされた場合に償還可能であり,当社はその事件が完全にその制御範囲内ではないと考えているため,レガシーSoundHound優先株の株式を一時持分に分類し,
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(未監査)
条件が除去されたり無効になったりする。清算とされる事件が発生することは不可能であるため、Legacy SoundHound優先株の株式額面はその償還価値に計上されていない。
業務合併の結果、業務合併発効時刻(“発効時期”)直前に発行されたLegacy SoundHound優先株の株式が転換される106,949,326会社A類普通株の株式。詳細は注11を参照されたい。
転換可能な手形と派生負債
会社は、これらの契約またはこれらの契約の埋め込み部分が分割を必要とする派生商品の資格に適合するかどうかを決定するために、変換可能なチケットおよび他の契約(ある場合)を評価する。当社は、項目基準に適合する転換特徴を公正価値に応じて負債に計上し、各報告期間に派生ツールを公正価値に調整する。変換特徴は、任意の変換日に保持者に固定的な株式価値を提供するために、標的株価の上昇または低下に伴ってリセットされるので、派生ツールの資格に適合する。転換特徴は資産負債表ごとに日ごとに再計量し、行使までに必要であるが、公正価値のいかなる変動も他の収入(支出)、簡明総合経営報告書の純額及び全面赤字の構成部分であることが確認された。変換機能の公正価値は、2022年4月26日に業務統合に関連する変換機能が終了するまで、変換機能を含む確率重み付け割引モデルを用いて推定されている。詳細については、付記10を参照されたい。
当社は償却コストで交換可能な手形を持ち、実際の利息または直線法でデリバティブおよび発行コストによる関連債務を割引し、満期になるまで、あるいは手配された契約条項に基づいて早期に転換する。
1株当たり純損失
普通株株主が1株当たりの基本純損失を占めるべき計算方法は、普通株株主が純損失を当期に発行された普通株の加重平均株式数で割るべきであり、潜在的な希釈証券を考慮しない。
普通株株主が1株当たり純損失を占めるべき計算方法は、普通株株主が純損失を当期に発行された普通株と潜在希釈性証券の加重平均で割るべきである。1株当たり純損失を計算する際、優先株、株式オプション、RSU、株式承認証と転換可能な手形は潜在的な希薄化証券とみなされる。詳細は付記16を参照されたい。
したがって,会社が純損失を報告している間は,1株当たり純損失を希釈するのは1株当たりの純損失とほぼ同じであり,普通株を希釈する効果が逆希釈であれば発行されているとは仮定しないからである。
最近の会計公告は
新しい会計声明または会計基準の更新は、財務会計基準委員会または他の基準策定機関によって時々発行され、指定された発効日から会社によって採用される。別の議論がない限り、最近発表されたまだ発効していない基準の影響は、採用時に会社の財務状況や経営結果に実質的な影響を与えない。2022年9月30日までの9ヶ月間、追加の会計声明は採用されなかった。採用した会計声明の完全リストについては、会社が2022年7月13日に提出したS-1/A表に含まれる2021年12月31日までの財政年度監査された総合財務諸表の付記2を参照されたい。私たちは以下の重要な会計声明を説明した
FASBは2016年2月、会計基準更新(ASU)2016-02年度リース(テーマ842)および初期ガイドラインの後続改訂:ASU 2017-13、ASU 2018-10、ASU 2018-11、ASU 2018-20、ASU 2019-01(総称してテーマ842)を発表した。主題842は、以下のように組織間の透明性および比較可能性を向上させることを目的としている
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テナントは、期限が12ヶ月を超えるリースを貸借対照表上の使用権資産及び対応する賃貸負債として確認することを要求し、リース種別にかかわらず、リース手配に関するキー情報の開示を要求する。賃貸負債は、最初に残りの契約賃貸支払いの現在価値に応じて計量されなければならない。その後、ROU資産はレンタル期間内に一般的に直線的に販売され、レンタル負債は利息支出を負担し、レンタル支払いを減少させる。当社は2021年1月1日にテーマ842を採用し、改正バックトラック法を採用しており、比較期間の財務情報は更新されていません。
また、会社は、(I)プロトコルにテナントが含まれているかどうか、(Ii)賃貸契約の分類、および(Iii)初期直接コストの資本化を再評価しないことを可能にする3つの実際的な方便を含む移行案を選択した。また、会社は、設備資産種別のリースと非リース構成要素とを分離することなく、建物資産種別のリースと非リース構成要素とを分離することを選択する。当社はまた、リース期間が12ヶ月以下の賃貸契約のリース費用を直線的に確認し、これらのリースのROUやリース負債を確認しない会計政策選択を行っている。
同社の賃貸組合には主に不動産資産とコンピュータ機器が含まれている。その中のいくつかのレンタル契約は、同社にレンタルスペースに関するメンテナンス、光熱費、税金、保険、その他の運営費用を支払うことを要求している。リースプロジェクトの性質とリースの構造によると、当社はリースを経営するリースに分類され、引き続き経営リースに分類され、資本リースは新会計基準の下で融資リースに計上される。
新しいリース会計基準を採用したため、会社は2021年1月1日に確認した
•経営リース負債は約#ドル11.4百万ドル、これは通過日までの余剰賃貸支払いの現在値であり、会社が1つずつレンタルした逓増借款金利割引を使用している
•運営リースROU資産は約$9.8百万ドルは#ドルのレンタル負債を表しています11.4百万ドル、繰延賃貸料約$で調整した後0.8百万ドル、(2)借入奨励またはテナント改善手当$1.1100万元および(3)前払い賃貸料$0.3百万ドルです。
新リース会計基準の採用は当社の総合貸借対照表に他に大きな影響はなく、当社の経営業績やキャッシュフローにも影響していません。
当社の賃貸契約に暗黙的な金利が提供されていない場合は、借款支払いの現在値を設定する際には、採択日および発効日後に締結された賃貸契約の資料に基づいて、逓増借款金利を採用します。当社は基準金利を採用し、会社の特定のリスク、担保、賃貸期限、およびリースを維持する経済的要因に基づいて調整している。さらなる情報については、付記14のテナントを参照されたい。
2019年12月、FASBはASU第2019-12号を発表し、所得税の会計処理を簡略化した(主題740)(ASU 2019-12)。ASU 2019-12は、組織分析が所与の期間に以下の状況を適用するか否かを除去する必要がある:(1)期間内の税収分配の増分方法の例外状況、(2)外国投資所有権が変化した場合の採算ベース差の例外状況、および(3)年内にこれまで赤字が予想損失を超えた中期所得税会計例外状況。ASU 2019-12はまた、財務諸表作成者の所得税に関する指導への応用を改善し、米国公認会計原則を簡略化すること、(1)一部の収入に基づく特許経営税、(2)政府との取引による営業権税基の向上、(3)納税しない法人実体の単独財務諸表、および(4)過渡期税法の改正を目的としている。当社は2022年1月1日にこの基準を採用します。ASU 2019-12年度は当社の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えていません。
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最近の会計公告はまだ採択されていない
2021年10月、米国財務会計基準委員会は、エンティティにASC 606を適用して企業合併中の契約資産および契約負債を確認および計量することを要求するASU 2021-08“企業合併会計基準”(以下、“ASC 805”)“顧客と契約を締結する契約資産および契約負債会計”ガイドラインを発表した。現行の米国公認会計原則によると、買収側は一般に、買収日に公平な価値で業務合併で買収した資産及び負担した負債を確認し、顧客と締結した収入契約による契約資産及び契約負債、ASC 606により入金された他の類似契約を含む。新たなガイドラインによると、購入者は、購入者によって記録された同じ額に従って契約資産と契約負債を確認する。これらの改正は、業務合併の日と後に顧客との買収収入契約の確認·計量の比較性を向上させる。この改正案は2023年12月15日以降の財政年度中に当社に対して発効する。この修正案はできるだけ早く採択されることが許可された。当社はその簡明な総合財務諸表や関連開示に大きな影響を与えないことを期待しています。
FASBは2016年6月、現在予想されている信用損失(CECL)を測定するための方法を更新するためのASU 2016-13を発表した。本ASUは、融資、満期までの債務証券の保有、賃貸純投資、貿易売掛金及びある表外信用開放、例えばローン承諾を含む償却コストで計量された金融資産に適用される。このASUはCECLを反映する方法で現行の発生した損失減値方法を代替し、更に広範な合理的かつ支持可能な情報を考慮して信用損失推定を解釈する必要がある。このガイドラインは,改正された遡及移行法を用いて,採用期間中の留保収益/(赤字)を累積効果調整しなければならない。2019年11月、FASBはASU 2019-10、金融商品-信用損失(テーマ326)を発表し、移行救済を指向し、ASU 2016-13年度の移行指導を改訂した。ASUは、ツールごとに825~10サブにおける公正価値オプションを撤回不可能に選択する選択権をエンティティに提供する。ASU 2019-10とASU 2016-13は2022年12月15日以降の数年間有効で、早期採用が許可されています。当社はその簡明な総合財務諸表や関連開示に大きな影響を与えないことを期待しています。
3.ビジネス統合
付記1で述べたように、2022年4月26日に業務統合を完了する。当社の登録証明書によると、当社は発行する権利があります500,000,000以下からなる株式株455,000,000A類普通株44,000,000B類普通株の株式、及び1,000,000優先株株。すべての株の額面は$です0.0001一株ずつです。A類普通株保有者には権利がある1つは保有するA類普通株に投票する。B類普通株保有者には権利がある10個株主投票または承認されたすべての事項に提出された1株当たり投票権違います。2022年9月30日現在、優先株が発行され発行されている。
この業務合併は,当社株主の2022年年次会議に代わるATSPの株主がその特別会議(“特別会議”)で承認した。この企業合併は、ATSP改訂と再発行された会社登録証明書に要求される“初期企業合併”の定義に適合しています。この履行によりATSPは閉鎖時に空殻会社ではなくなった。
一つの集合12,767,950ATSPが初公開したA類普通株(“公衆株”)は償還権を行使した。償還権は、ATSP初公募株収益の信託口座を保有する株式の一部を保有者に比例して償還する権利がある。株式価値は特別会議日の2営業日前(2)営業日に計算され、すなわち$10.001株当たり、または$127.7合計百万ドルになります。
業務合併の結果,他の事項を除いて,(1)取引終了直前に発行されたすべてのLegacy SoundHound普通株(Legacy SoundHound優先株転換によるLegacy SoundHound普通株を含む)は以下の変換比率で交換されている:5.5562(“換算率”)の総和140,114,060A類普通株と40,396,600B類普通株;(2)Legacy SoundHound普通株を購入した1株当たり株式承認証
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A類普通株を購入し、転換割合で調整したA類普通株を自動的に株式承認証に変換し、1株当たりの権益価格が有効時間前の行権価格を転換比率で割って、終値時に純行使する。(3)発効時間前に当該等買株権適用の条項及び条件に基づいて、SoundHound普通株に転換された未行使購入株購入A類普通株の株式数に変換比率を乗じ、1株当たりの権価が有効時間前の行使価格で割って変換比率に等しい;(4)従来のSoundHound RSU 1株当たりSoundHoundの制限株式単位に変換し、SoundHRSound Uが収市前に適用される実質的に同じ条項及び条件を受ける。SoundHound RSU保持者が受け取る対価格は,SoundHound RSUが発効時間の直前に従来のSoundHound普通株に変換した場合に保持者が獲得する対価格と同じである.
合併プロトコルについては,ATSPはいくつかの認可投資家(“引受人”)と引受プロトコル(総称して“引受プロトコル”)を締結する.引受契約により,引受者は購入に同意し,ATSPは引受者に合算を販売することに同意した11,300,000A類普通株(“管道株”)は、買い取り価格は$10.001株当たりの総買い取り価格は$である113.0100万ドルですPIPE株はATSPの公衆株主が終値時に保有するA類普通株と同じであり,PIPE株には何の償還権もない.管材株の売却は終値と同時に完了した。
米国公認会計原則によると、この業務合併は逆資本再編に計上される。このような会計方法によれば、ATSPは財務報告では“買収された”会社とみなされている(付記1参照)。Legacy SoundHoundの純資産は歴史的コストで帳簿に記載されており、営業権や他の無形資産は入金されていない。
業務合併·償還後の会計処理において、会社が受け取った純収益総額は#ドルである90.7百万ドルです下表に業務合併と管路投資の純収益総額(千単位)を示す
| | | | | |
現金-ATSP信託と現金(償還を除く) | $ | 5,357 | |
現金管投資 | 113,000 | |
差し引く:取引コスト | (27,668) | |
企業合併とパイプ投資の純収益 | $ | 90,689 | |
業務合併完了について、当社は$を発生させました27.7直接法的費用,会計費用,その他の費用を含む総取引コストは100万ドルである。$4.1業務合併による特定と直接は伝統的なSoundHound取引コスト中の百万ドルを占め、最初は簡明総合貸借対照表の中で繰延発売コストとして資本化すべきである。取引総費用は、業務合併終了時に受け取った収益を相殺し、追加の実収資本として入金される。
追加実収資本に計上された金額は#ドルを含む86.6パイプ投資の純収益は100万ドルです4.1ATSP株東純償還後の100万ドル。
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(未監査)
企業合併完了後に発行される普通株式数は以下の通り
| | | | | |
A類普通株-合併前にレガシーSoundHound普通株とレガシーSoundHound発行済み優先株の変換 | 140,114,060 |
クラスB普通株-合併前にレガシーSoundHound普通株とレガシーSoundHound発行済み優先株の変換 | 40,396,600 |
A類普通株−パイプ投資 | 11,300,000 |
ATSP株主にA類普通株を発行する | 532,050 |
A類普通株式-伝統的なSoundHound創始者と代表への発行 | 4,161,000 |
企業合併直後の普通株式総数 | 196,503,710 |
4. 収入確認
収入確認
当社が確認した収入は、顧客に承諾した商品やサービスを譲渡する金額を記述しており、その金額は、実体がそのような商品やサービスと交換する権利があると予想されている対価格を反映している。収入は、一般に、顧客に提供される承諾製品またはサービスの制御権が移行する際に確認され、会社がこれらの製品またはサービスから得られると予想される対価格金額を反映する。当社が締結した契約には、様々な製品やサービスが含まれている可能性があり、これらの製品やサービスは通常区別でき、単独の履行義務として入金されています。
同社の収入は主に,(1)信託サービス,(2)専門サービス,(3)貨幣化,(4)許可による業績義務である。報告の収入は,顧客に転嫁された適用販売税と使用税を差し引いた純額である。
会社と顧客の間の手配には多重の義務が含まれているかもしれない。個々のサービスが異なる場合、すなわち、1つのサービスが契約内の他の項目とは別に識別でき、クライアントが自身または顧客がいつでも利用可能な他のリソースから利益を得ることができる場合、個々のサービスは個別に計算されるべきである。
当社は顧客との契約に以下の履行義務があります
信託サービス
ホスト·サービス、および独自のカスタマイズ、統合、保守、サポート専門サービスではなく、ソフトウェアを所有することなく、お客様が契約期間内にHoundifyプラットフォームにアクセスすることを可能にします。ホストサービスの契約期間は一年から二十年まで様々です。
当社は、ホストサービスアクセスを提供する毎日が実質的に同じであり、顧客がアクセスを提供する際に同時に収益を獲得し、消費するため、一連の異なるサービスからなる単一の履行義務であることを決定している。これらのサービスは、使用ベース(すなわち、可変ペア価格)または固定料金購読に基づいて提供される。会社は、異なるサービス期間ごとに収入を確認する(すなわち、発生したことを確認する)。
ホスト·サービスは、一般に、各クライアントの仕様に応じてHoundifyアプリケーションを開発および/またはカスタマイズする前のサービスを含む。これらの専門サービスがホストサービスとは異なるかどうかを決定するために判断する必要がある。この決定を行う際に考慮される要因は,統合の程度,クライアントがカスタマイズ前にソフトウェアを使用する能力,および他の独立したベンダがこれらのサービスを提供する場合である.
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
会社がプリペイドサービスが単独の履行義務でないと認定した場合、これらの活動の収入は、ホストサービスを提供している間に確認され、ホストサービス収入に計上される。
専門サービス
非総合開発サービスのような異なる専門サービスからの収入は,プロジェクト完了の進捗状況に応じて時間とともに確認するか,プロジェクト完了時のある時点で確認するかである.同社は、制御権の移行がタイムアウトなのか、ある時点であるのかを決定するために、異なる専門サービスを評価している。当社は、評価を行う際に、(1)顧客が利益を同時に徴収し、消費すること、(2)会社の表現が資産を作成または強化する際に顧客がコントロールする資産を創造または強化すること、または(3)会社の表現は、そのエンティティが他の用途として使用可能な資産を作成することを含む3つの基準を考慮し、そのエンティティは、これまでに完了した業績支払いを強制的に実行する権利がある。すべての基準が満たされていない場合、収入はある時点で確認されると決定されるだろう。
時間の経過とともに確認された異なる専門サービスについて、1つのプロジェクトの完了段階を測定するためには、投入および産出措置に基づいて総コストおよび完了率を推定するためにかかる実際の努力を含む多くの判断および推定が必要である。2022年9月30日までの3ヶ月間で0.4時間が経つにつれて100万ドルの専門サービス収入が確認されました0.3義務を履行してサービス制御権を顧客に移した時点で確認された百万ドル。2022年9月30日までの9ヶ月間で1.2時間が経つにつれて100万ドルの専門サービス収入が確認されました1.4義務を履行してサービス制御権を顧客に移した時点で確認された百万ドル。
貨幣化する
金銭化収入は,主にSoundHound音楽認識アプリケーション上の広告イメージに関する広告支払いによるものである.同社は,SoundHoundアプリケーションが促進する曲購入やアプリケーションショップからSoundHound音楽認識アプリケーションを無料ダウンロードする費用からわずかな収入を得ている.収入の額は,実際に生じる貨幣化や使用量に基づいており,これは制限された見積りの可変考慮を表す.そこで,同社は広告を配信し,手数料を支払ったり,SoundHoundアプリケーションをダウンロードしたりする際に関連収入を確認している.収入を毛収入にすべきか純額で報告すべきかを決定するのは,同社が取引中に依頼者としてか代理人としてかの評価に基づいている。同社は、サービスの譲渡を制御せず、価格も設定しないため、貨幣化手配の元金としないことを決定した。このような要素に基づいて、同社は純額をもとに収入を報告した。
カードを配る
同社は顧客製品に埋め込まれた音声解決策を許可した。許可収入は独自の業績義務であり,制御権がクライアントに移行した場合にこれを確認し,非カスタマイズ解決策にとっては時点である.許可による収入は印税モデルに基づいて、最低保証と単位定価を組み合わせた。印税期間は通常、ライセンスコントロール権がお客様に移譲された後です。同社はライセンス収入を顧客が基礎販売が発生した同時期に知的財産権を使用したことによる使用に基づく特許権使用料として記録している。同社は保証タイプの保証サービスを提供しており、これまで契約後支援は契約範囲内の非実質的な履行義務であった。
1つの契約に複数の履行義務がある場合、取引価格は、その相対的に推定された独立販売価格(“SSP”)に基づいて各履行義務に割り当てられる。それぞれの義務を履行するSSPを決定するためには,判決が必要である。可能であれば、SSPは、独立販売価格の観察可能な入力を最大化することによって決定される。価格はお客様の関係によって異なります
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
ボリューム割引や契約タイプによると、SSPが直接観察できない場合、会社は以下の要素を考慮してSSPを推定する
•すべての履行義務のコストを開発し提供します
•業界基準;
•主要製品のグループ分け
•毛利目標と定価実践、例えば契約に規定された価格、提供された割引と適用の価格表。
これらの要因は、各交付可能な成果に関する独自の事実および状況に依存して、時間の経過とともに変化する可能性がある。考慮要因の背後にある事実や状況が変化したり、将来の事実や状況が当社の他の要因を考慮したりすれば、当社のSSPに対する最適な推定も変化する可能性がある。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、各業績義務下の収入は以下の通りです(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
信託サービス | $ | 4,878 | | | $ | 3,170 | | | $ | 12,672 | | | $ | 9,680 | |
専門サービス | 694 | | | 591 | | | 2,644 | | | 5,329 | |
貨幣化する | 225 | | | 267 | | | 652 | | | 1,037 | |
カードを配る | 5,389 | | | — | | | 5,660 | | | — | |
合計する | $ | 11,186 | | | $ | 4,028 | | | $ | 21,628 | | | $ | 16,046 | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の地理的位置別収入は以下の通り(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
アメリカです | $ | 2,654 | | | $ | 1,283 | | | $ | 5,901 | | | $ | 3,586 | |
日本です | 925 | | | 921 | | | 2,775 | | | 2,875 | |
ドイツ | 1,070 | | | 817 | | | 2,897 | | | 7,034 | |
フランス | 650 | | | 506 | | | 2,947 | | | 899 | |
韓国 | 5,751 | | | 320 | | | 6,403 | | | 1,180 | |
他にも | 136 | | | 181 | | | 705 | | | 472 | |
合計する | $ | 11,186 | | | $ | 4,028 | | | $ | 21,628 | | | $ | 16,046 | |
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、確認パターン別の収入は以下の通り(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
時間が経つにつれて収入は | $ | 5,251 | | | $ | 3,611 | | | $ | 13,852 | | | $ | 10,513 | |
時点 | 5,935 | | | 417 | | | 7,776 | | | 5,533 | |
合計する | $ | 11,186 | | | $ | 4,028 | | | $ | 21,628 | | | $ | 16,046 | |
同社はまたサービスタイプ別に収入を細分化している。この分解には製品印税,サービス購読,貨幣化が含まれている.製品印税収入はHoundified Productsからであり,これは自動車や消費電子業界で音声をサポートする有形製品である.製品印税収入は製品の数量、使用量または寿命に基づいているが、製品の使用量、使用量または寿命は設備数、ユーザ数、時間単位の影響を受ける。サービス購読収入は、顧客サービス、注文、コンテンツ、予約、音声ビジネスを含むHoundified Servicesから来ます。加入収入は、使用された収入、各クエリの収入、または各ユーザの収入に基づいて計算される月額である。Houndify ProductsおよびHoundified Servicesの両方には、お客様の特定のニーズに対応するためのHoundifyプラットフォームの開発およびカスタマイズが含まれている場合があります。金銭化収入はSoundHound音楽認識アプリケーションからのものであり,主にユーザの広告イメージ収入によるものである2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間のサービスタイプ別収入は以下の通り(千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
製品印税 | $ | 10,265 | | | $ | 3,380 | | | $ | 19,534 | | | $ | 13,833 | |
サービス購読 | 696 | | | 381 | | | 1,442 | | | 1,176 | |
貨幣化する | 225 | | | 267 | | | 652 | | | 1,037 | |
合計する | $ | 11,186 | | | $ | 4,028 | | | $ | 21,628 | | | $ | 16,046 | |
契約残高
会社は、ソフトウェアアクセスを許可したり、サービスを提供したりすることにより、顧客との契約に定められた義務を履行し、顧客の考慮と交換する。会社が業績を履行する時間は、顧客が支払う時間とは異なることが多く、売掛金、契約資産、契約負債を確認することにつながる。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に確認しました5.3我々が2022年9月30日までの3カ月間に顧客に交付したHoundify Edgeソリューションの許可収入のうち,数百万人が契約有効期間内に使用されている最低保証単位に関係しており,それに応じて契約資産残高が増加している.財務諸表を簡明に集計している間、当社は契約資産に関する資産減価費用を何も記録していない。
本報告で述べた期間の初めから2022年9月30日までに終了した3ヶ月と9ヶ月間の繰延収入残高で確認された収入は#ドル2.0百万ドルとドル5.4100万ドルと#ドルです2.3百万ドルとドル7.42021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
2022年9月30日現在、未履行または一部未履行の顧客契約に関する残りの履行義務に割り当てられた取引価格総額は#ドルである23.4百万ドルです。適用される契約条項にかんがみて、$10.4年内に100万人が収入として確認される予定です1年, $9.6100万人が二つ至れり尽くせり5年$の残りの部分は3.45年後に100万ドルが確認される予定だ。この額には、お客様が約束されていない契約、お客様が約束されていない契約は含まれていません
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
会社が確認した収入は、会社が提供するサービスのために請求書を発行する権利がある金額に相当するか、または将来的には、会社のホストサービスへのアクセスと引き換えに、販売または使用に基づく特許権使用料に基づいて支払われる。この額は、将来の可変対価格再評価、終了、他の契約修正、または通貨調整によって変化する可能性がある。残存未履行履行債務の推定時間が変化する可能性があることを確認し、範囲の変化、製品やサービス交付時間の変化や契約修正の影響を受ける。
同社の長期契約には重要な融資部分がなく、通常契約の毎年に支払いや履行があるためである。もししばらく時間があれば1年承諾サービスの譲渡と支払いとの時間間隔が長い場合には、一般に融資以外の理由であるため、当社は融資部分の取引価格を調整しない。
当社は実際の便宜策を選択し、重大融資部分の影響について約束対価格金額を調整するのではなく、当社が契約開始時に、会社が顧客に約束した貨物又はサービスを譲渡することと顧客が当該貨物又はサービスのために支払う期間との間の期間が1年以上であることを前提としている。
5.財産と設備、純額
財産と設備、純価値は以下の通り(千で計算)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
コンピュータ装置 | $ | 20,947 | | | $ | 20,571 | |
ソフトウェアと音声録音 | 9,271 | | | 8,687 | |
賃借権改善 | 3,850 | | | 3,567 | |
家具と固定装置 | 765 | | | 729 | |
原価で計算した財産と設備総額 | 34,833 | | | 33,554 | |
減算:減価償却累計と償却 | (30,687) | | | (27,399) | |
財産と設備の合計 | $ | 4,146 | | | $ | 6,155 | |
財産及び設備、純額には融資リース債務項目の下の資産(補足資料は付記14参照)が含まれ、総費用は約#ドルである0.9百万ドルとドル7.02022年9月30日現在と2021年12月31日現在はそれぞれ百万ドルであり,減価償却累計は約$である0.4百万ドルとドル4.3それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。減価償却と償却費用の総額は約#ドル0.9百万ドルとドル3.22022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ百万ドルと1.3百万ドルとドル4.22021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
6.負債を計上する
簡明総合貸借対照表の計算すべき負債は、以下の部分からなる(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
補償費用を計算すべきである | $ | 5,536 | | | $ | 3,802 | |
応算利息 | 230 | | | 1,369 | |
仕入先は支払わなければならない | 1,256 | | | 1,109 | |
専門サービスに応じる | 155 | | | 934 | |
その他負債を計算すべき | 65 | | | 84 | |
| $ | 7,242 | | | $ | 7,298 | |
7.支払いの引受およびまたは事項
契約書
2021年8月、当社はあるクラウドサービスプロバイダと独占的な合意を締結し、その音声人工知能プラットフォームをホストし、この合意に基づいて、当社は最低支払いを承諾した98.0クラウドコストは7年間で百万ドルに達しますが、使用状況に応じて増加します。
2022年9月30日現在、キャンセル不可能な将来の最低支払総額は以下の通り(千単位)
| | | | | |
2022年までの残り時間 | $ | 1,000 | |
2023 | 7,000 | |
2024 | 11,000 | |
2025 | 14,000 | |
2026 | 16,000 | |
その後… | 48,000 | |
合計する | $ | 97,000 | |
法律訴訟
当社は時々その正常な業務活動中にいくつかの負債が発生する可能性があります。会社が計算すべきまたは負債があるとは、将来発生する可能性のある支出を指し、これらの支出は合理的に見積もることができる。経営陣は、未解決の結果が当社の財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を与えることを期待しているわけではないとしている。
その他の事項
その会社は歴史的にどの司法管轄区でもアメリカ各州または現地の販売税と使用税または他の類似した税金を徴収したことがない。2018年6月21日アメリカ最高裁はサウスダコタ州はWayFair,Inc.を訴えている場合によっては、州および地方司法管轄区域は、これらの管轄区域に実際に存在しない遠隔仕入先に対して販売および課税義務を強制的に実行することができる。いくつかの州は開始されたか、または遠隔供給者からの税金の販売と使用を要求する開始と位置づけられている。このような収集要求の細部事項と施行日は州によって異なる。同社は各州の評価を使用して潜在的な販売税リスクを分析し続けている。米国会計基準450号“または有事”によると、会社は#ドルの負債を推定して記録した1.12022年9月30日と2021年12月31日まで。
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
8.手令
業務合併(付記3参照)のため、当社は発行されたLegacy SoundHound株式証と2022年4月26日までの相応の実行価格を遡及調整して、普通株式数に変換するための転換比率を実施している。
Cシリーズ株式承認証
二零一三年四月と二零一三年十一月手形の発行については、当社は取り外し可能な株式証明書を発行して購入します248,408そして496,827Legacy SoundHound Cシリーズ優先株(“Cシリーズ株式承認証”)の株価はそれぞれ$1.211株につき借り手に支払うと,これらの金はすぐに行使できる.2021年12月には返済されていない745,2352013年4月手形と2013年11月に関連した権証株式純行使により、純発行部数は645,356Legacy SoundHound Cシリーズ優先株株。2022年9月30日と2021年12月31日まで、株式証負債の公正価値は$0.
転換手形および支払手形に関する引受権証
当社の2021年支払手形(“SVB 2021年3月手形”)および2021年交換可能手形(“SCI 2021年6月手形”)の発行について、当社は取り外し可能な株式購入証明書を発行します708,808そして354,404Legacy SoundHound普通株で、行権価格は$3.671株につき借り手に支払うと,これらの金はすぐに行使できる.
当社は最初に公正価値(詳細は付記10)に従って簡明総合貸借対照表にその債務で得られた金の相対公正価値配分入金列を実収資本とした。公正価値計算の他の情報については、付記10を参照されたい。SVBが2021年3月に発行した手形の公正価値については割引としてこのような手形が割り当てられている。SCI 2021年6月手形に関連する公正価値は、関連債務が循環約束に類似しているため、資産に資本化される。株式承認証は権益に分類されるため,各報告期間終了時に再計量する必要はない。二零二一年三月三十一日及び二零二一年六月十四日の初期分配公平値は$2.3百万ドルとドル1.5それぞれ100万ドルですこれらの株式承認証は1つあります10年期日はそれぞれ適用の締め切り2031年3月と2031年6月である。
締め切りには,SVBが2021年3月に発行した債券およびスラグ銀行が2021年6月に発行した債券に関する未償還株式証はすべてそれぞれの貸手が全面的に行使され,純発行量は673,416A類普通株。
企業合併に関する権証
株式証を公開する
業務合併に先立ち、ATSPは株式公開承認証を発行した。各公共株式承認証は所有者に普通株を購入する権利を与え、使用価格は#ドルである11.50一株ずつです。公開株式証を行使する際には、断片的な株式は発行されていない。会社は未償還の引受権証を償還することができ,金額は$である0.01それぞれの手令は30株式承認証が行使可能になった後に発行される数日前の書面償還通知は、普通株の最終報告価格が$以上である場合18.001株(株式配当·分譲·再編·資本再編などの調整後)201取引日以内に30·自己株式証が行使可能になってから、当社が株式承認証所有者に償還通知を発行する前の第3の取引日まで。当社が償還通知を出した後、株式証保有者は償還通知が出された後、いつでも公募株式証を行使して現金と交換したり、現金なしで行使することができます。
事業合併が終了した後、会社の公共株式証明書は、会社の株式にリンクしているため、引き続き株式ツールに分類される。2022年9月30日までに3,457,996発行されていて発行されていない公有権証。
カタログ表
SoundHound人工知能会社
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(未監査)
個人株式証明書
業務合併に先立ち、ATSPは私募株式承認証を発行した。私募株式証は最初に公開株式証と同じ形式で発行されたが、私募株式証:(I)当社の償還及び(Ii)現金或いは無現金方式で行使することはできず、初期購入者又はその任意の譲渡者が所有することが許可されていればよい。もし私募株式証が初期購入者またはその任意の譲渡許可者以外の所有者によって所有されている場合、私募株式証は自社で償還することができ、所有者によって株式公開承認証と同じ基準で行使することができる。
ASC 815によれば、私募株式証は最初にデリバティブの定義に適合するため、責任ツールとみなされる。業務合併が完了した後、同社はその私募株式証を修正し、株式公開承認証と同じようにした。そのため、私募株式証は、会社の株式とリンクしているため、株式ツールに分類される要求に適合している。締め切りには208,000発行され、返済されていない個人株式証明書。このような引受権証の公正価値計量については、付記10を参照されたい。
9.変換可能な手形および支払手形
Snap 2020年6月ノート
2020年6月、会社はある貸手に本チケットを発行し、SNAP 2020年6月手形を#ドルと交換した15.0百万ドルの現金収益。この紙幣の年利率は5%、期日は2022年6月26日であり、変換条項と制御イベントの変化に基づいて事前に変換しなければ、以下のようになります。支払されていないすべての利息および元金は、融資者の要求に応じて、2020年6月の手形満期日または後に満期になって支払われる。
SNAP 2020年6月手形の未償還元本残高および未払い利息は、次の持分融資(“SNAP 2020年6月手形転換特徴”または“転換特徴”):次の持分融資(“SNAP 2020年6月手形合格融資”または“合格融資”)で自動的に株式株式に変換することができ、変換価格は(A)このような適格融資の投資家が支払う1株当たりの最低現金価格に等しい(これは少なくとも反映される20(B)追加成約がなければ,(B)0.80投資家が適格融資で持分証券を購入して支払う1株当たりの価格を乗じる。SNAP 2020年6月手形の適格融資は少なくとも$としなければならない30.0SNAP 2020年6月手形の転換と他の債務は含まれていない百万ドル。
また、制御権が変更されると、当社は以下の条項(“償還機能”)に基づいてSNAP 2020年6月手形を現金で決済しなければならない
•200手形の当時元金を返済していなかった%については、当該手形の元元金のいかなる未払い累算利息を加算するか
•100関連手形は当時元金を返済していない%に加え,その手形元本の任意の未払い利息を加えているが,当社と貸手または貸手の関連会社との間の支配権変更取引が完了することを前提としている.
同社は、SNAP 2020年6月チケットにASC 815派生ツールおよびヘッジ定義に適合する埋め込み特徴が含まれているかどうかを評価した。変換特徴は、任意の変換日に固定資本価値で所有者に可変数の株式を提供するために、対象株価の増加または減少に伴ってリセットされるので、派生商品の資格を有する。そこで,変換特徴は2つに分割され,派生負債として入金され,各報告期間終了時に再計測される.同社は最初に公正価値で分岐変換機能を記録し、剰余価値を債務割引としてSNAP 2020年6月手形に割り当てた。変換機能2020年9月発行時の公正価値は$2.51,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000ドルが当社の簡明総合資産負債表に記録されている。SNAP 2020年6月手形の償還機能はデリバティブの定義に適合していない。したがって、償還機能は2つに分けられない。
カタログ表
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財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
SNAP債券の2020年6月発行時の債務割引総額は$2.5百万ドルです。当社は実際の利息法を用いて総債務を償却して割引します。会社が確認した利息支出総額は#ドルです0.72022年9月30日までの9ヶ月間、SNAP 2020年6月手形に関する百万ドル0.4百万ドルは債務割引の償却に関するものだ。会社が確認した利息支出総額は#ドルです0.5百万ドルとドル1.52021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のSNAP 2020年6月手形に関する百万ドルで、0.3百万ドルとドル0.9百万ドルは債務割引の償却に関するものだ。SNAP 2020年6月手形に関する債務割引は手形有効期間内に償却され、手形発行開始から2022年4月26日まで手形転換日に終了する。
SNAP 2020年6月手形は、未償還元本および任意の未払い利息を自動的に持分証券に変換する変換機能を含む。この転換は会社が真の株式融資方式で株式証券を発行·売却し、総収益が$を超える30.0百万ドルは、SNAP 2020年6月手形の額面(“SNAP 2020年6月手形合格融資”)は含まれていない。
業務合併の結果、成約日には、SNAP 2020年6月手形転換機能がトリガされ、業務合併の総収益がSNAP 2020年6月手形適格融資資格を満たす最低金額を超えたためである。したがって,決算日には,すべての未返済元金を$とする15.0百万ドルは累算して利息を計算しなければならない1.4100万人が368,384A類普通株。しかも、残りの債務は#ドルに割引されている0.2100万ドルと関連する派生負債で、公正価値は#ドルです4.1締め切りまでに、100万人の人々が消火された。
下表は、2022年4月26日と2021年12月31日までの未償却債務割引、転換機能の公正価値と課税利息(千単位)をまとめたものである。
| | | | | | | | | | | |
| 四月二十六日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
未償却債務割引 | $ | 230 | | | $ | 657 | |
変換機能の公正価値 | $ | 4,094 | | | $ | 3,488 | |
応算利息 | $ | 1,375 | | | $ | 1,136 | |
計算すべき利息は簡明総合貸借対照表の計算すべき負債に計上し、SNAP 2020年6月手形を2021年12月31日に短期手形に分類することを反映する。
SVB 2021年3月備考
2021年3月、当社は商業銀行と融資·担保契約を締結し、#ドルを借り入れる30.0株式引受証の発行に伴い127,570Legacy SoundHoundの普通株。権利証の分配公正価値は$2.3発行時は100万ドルだった。SVBが2021年3月に発行した手形にも数$の末期支払い準備が掲載されている1.1百万ドルです。株式承認証は発行時に債務割引と確認され、相対公正価値方法により債務残高の減少として記録されている。同社は最後の支払いを元金残高の増加と支払金額全体の債務割引として記録している。当社は実際の利息基準で発行から期日前(定義は下記参照)までの間割引を償却します。
このローンの年利率は以下の両者の中で大きい者に等しい9%または5.75最割引金利より%高いです。2022年9月30日現在、金利は12.0%です。前の12ヶ月の支払いは利息のみで、現在満期時は元金と利息です。当社は2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の簡明総合経営報告書に利息支出と全面損失を列記する$0.7百万ドルとドル2.1それぞれ100万ドルです0.22022年9月30日現在、100万ドルが未払い利息となっている。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は利息支出$を記録しました0.7百万ドルとドル1.4それぞれ100万ドルです0.22021年9月30日現在、100万ドルが未払い利息となっている。発行時の債務割引総額は$3.5百万ドルです。2022年9月30日と2021年12月31日までの未償却債務割引総額はドル0.1百万ドルとドル1.1それぞれ100万ドルです.の間に
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
2022年9月30日まで3ヶ月及び9ヶ月、当社が記録した名義金額及び1.0債務割引に関する利息支出はそれぞれ100万ポンドである。2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は記録しました0.8百万ドルとドル1.6債務割引に関する利息支出はそれぞれ100万ポンドである。
最初の定期ローンの償却日は2022年4月1日で、ある業績マイルストーンに達すると、6カ月延長する機会がある。融資の予定期限は2022年4月26日(“早期満期日”)であり、SNAP 2020年6月手形の転換を含む何らかの業績マイルストーンに達した場合、2024年9月または2025年3月まで延長する機会がある。2022年4月、会社はシリコンバレー銀行と融資修正協定を締結し、手形の期日を2022年5月26日に延長し、割引の償却期間も延長した。
業務統合の結果、締め切りと業績節目に転換したSNAP 2020年6月手形が要求を達成し、満期日を2024年9月1日に延長する。そのため、会社は$を13.1残高のうち百万ドルは長期とドルとして12.02022年9月30日現在の短期残高は100万ドルであるが、2021年12月31日現在の全残高は短期残高である。
SCI 2021年6月ノート
2021年6月に、当社は貸手と融資及び保証契約を締結し、当社の信用延期を取得した。$で延期を請求することができます5.0百万回増加し、最高承諾額は$15.0百万ドルです。同社は最初に$を抽出しました5.02021年6月14日は100万ドル、残りは10.02021年12月1日、100万人。SCI 2021年6月の手形には最終支払条項も含まれています3.5抽選のたびにパーセントまたは$0.5合計百万ドルになります。また、株式承認証は交換可能手形と一緒に発行される63,785Legacy SoundHoundの普通株。権利証の分配公正価値は$1.5発行時は100万ドルだった。当社は最終支払いを元本残高の増加と引き出しごとの支払金額全体の債務割引として記録しています。
株式承認証と割引$として2.2100万ドルは総支払いによるものです#ドル15.0当社はすでに本手形に関する未償却債務発行コストを流動資産として列記しており、簡明総合貸借対照表では債務発行コストと表記している。同社は発行日から2025年5月31日までのコストを直線的に償却する。その会社は名目金額と#ドルを記録した0.82022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、債務割引に関する利息支出はそれぞれ百万ドルとなる0.4百万ドルとドル0.62021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の債務割引に関する利息支出はそれぞれ100万ポンドである。2022年9月30日と2021年12月31日までの未償却債務割引総額はドル0.3百万ドルとドル1.1それぞれ100万ドルです
このローンの年利率は以下の両者の中で大きい者に等しい9%または5.75最割引金利より%高いです。2022年9月30日現在、金利は12.0%です。前の12ヶ月の支払いは利息のみで、現在満期時は元金と利息です。その会社は発生して$を支払った0.4百万ドルとドル1.12022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面損失はそれぞれ百万ドルと0.12021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の声明利息は100万ポンド。
ローン償却日は2022年6月1日で、ある業績マイルストーンに達したら、6ヶ月延長する機会があります。ローンの満期日は2025年5月31日またはSNAP 2020年6月手形全額支払または2022年6月26日に満期となった場合の早い日である。当社とその代理双方の同意により、未返済の定期融資立て替え金は、SoundHoundが初公開(IPO)で発行した株式証券に変換することができ、あるいは特殊目的買収会社(“SPAC”)がSoundHound株式証券の私募販売期間中に発行する株式証券に変換することができ、SoundHoundの株式証券は基本的にSPAC買収取引と同時に完了する。IPOに関連する転換が発生した場合、元本は、同一カテゴリおよび系列の持分証券に変換され、IPOが公衆に販売される各証券の初期価格で計算される。もし…
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(未監査)
SPACに関する転換が発生した場合,元本はSPAC中の他の投資家が同じ株価と同じ条項で購入した株式証券に変換すべきである.
業務合併の結果、SNAPが2020年6月に発行した手形は締め切りに会社の証券に転換された。SNAP 2020年6月手形は全額支払われておらず、その転換により2022年6月26日に満期になっていないため、SCI 2021年6月手形の満期日は2025年5月31日である。この会社はドルを9.5残高のうち百万ドルは長期とドルとして4.62022年9月30日現在の短期残高は100万ドルであるが、2021年12月31日現在の全残高は短期残高である。また,当社とそのエージェントは業務統合がトリガする可能性のある持分変換について合意していないため,変換機能は成約日後には存在しない.SCI 2021年6月手形は2022年9月30日現在で支払手形に分類されている。
次の表は、会社の2022年9月30日と2021年12月31日までの債務残高(単位:千)をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 |
| SVB 2021年3月 注意事項 | | SCI 2021年6月ノート | | 合計する |
支払手形 | $ | 12,000 | | | $ | 4,593 | | | $ | 16,593 | |
支払手形,当期分を差し引く | 13,050 | | | 9,479 | | | 22,529 | |
未償却ローン割引 | (81) | | | — | | | (81) | |
合計する | $ | 24,969 | | | $ | 14,072 | | | $ | 39,041 | |
資産記録としての未償却債務発行コスト | $ | — | | | $ | 326 | | | $ | 326 | |
| | | | | |
| 十二月三十一日 2021 |
| SVB 2021年3月 注意事項 |
当期手形 | $ | 31,050 | |
未償却ローン割引 | (1,086) | |
帳簿価値 | $ | 29,964 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| Snap 2020年6月ノート | | SCI 2021年6月ノート | | 合計する |
変換可能な手形、流れ部分 | $ | 15,000 | | | $ | 15,525 | | | $ | 30,525 | |
未償却ローン割引 | (657) | | | — | | | (657) | |
合計する | $ | 14,343 | | | $ | 15,525 | | | $ | 29,868 | |
資産記録としての未償却債務発行コスト | $ | — | | | $ | 1,132 | | | $ | 1,132 | |
また、簡明総合経営報告書と全面赤字の利息支出には、関連期間中に当社の債務ツールによる既定の利息、債務割引と発行コストの償却が含まれている。貸手が会社がコントロールできないいくつかのイベントが発生したときに支払いを要求する場合、各チケットの使用寿命が短縮される可能性がある。
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(未監査)
10.公正価値計測
以下の表は、会社が公正な価値で日常的に計量または開示した金融商品の公正価値(千計)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値計量 2022年9月30日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
資産: | | | | | |
現金等価物 | $ | 166 | | | $ | — | | | $ | — | |
合計する | $ | 166 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正価値計量 2021年12月31日 |
| レベル1 | | レベル2 | | レベル3 |
資産: | | | | | |
現金等価物 | $ | 4,863 | | | $ | — | | | $ | — | |
負債: | | | | | |
派生負債 | — | | | — | | | (3,488) | |
合計する | $ | 4,863 | | | $ | — | | | $ | (3,488) | |
派生負債の公正価値は市場で観察できなかった重大な投入に基づいて決定され、このような投入は公正価値構造内の第三級計量に属する。
Cシリーズ株式承認証(2013年4月と2013年11月)
同社は2021年9月30日にCシリーズ株式証を再評価し、公正価値の1ドル変動を招いた1.8百万ドルとドル2.72021年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。この公正価値変動は他の収入(費用)純額の構成要素として添付されている簡明総合経営報告書と全面損失に記録されている。
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを採用し、以下の仮定を通じて2013年4月のCシリーズ償還可能転換優先株式証の公正価値を確定した
| | | | | |
| 九月三十日 2021 |
期待配当率 | 0 | % |
無リスク金利 | 0.26 | % |
予想変動率 | 44 | % |
予想期限(年単位) | 1.89 |
2021年12月に行使した場合、これらの株式承認証はその公正価値$でCシリーズ優先株として記録されている5.8純株決済額は100万ドルだった。
普通株式承認株式証(SVB 2021年3月及びSCI 2021年6月債券)
当社はSVB 2021年3月債およびSCI 2021年6月債に関する一般株式承認株式証を発行する(詳細は付記8)。SVB 2021年3月の手形とSCI 2021年6月の手形株式発行は
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(未監査)
債務収益の相対公正価値に応じて入金#ドルを分配する2.3百万ドルとドル1.5それぞれ100万ドルですこの等株式証券は開始時に権益ツールに分類され,発行時にSVB 2021年3月手形に関する未償還手形やSCI 2021年6月手形に関する資産に対して相応の割引が記録されている。一般株式承認株式証は権益ツールに分類されるため、その後の各貸借対照表の日には、会社の株にリンクしていると考えられるので、再計量する必要はない。SVBの2021年3月の引受権証は2031年3月に満期になり、SCI明は2021年6月の引受権証は2031年6月に満期になる。
ブラック·スコアーズオプション定価モデルによると、会社は以下の仮定に基づいて、SVB 2021年3月債券とSCI 2021年6月債券普通権証の発行時の公正価値をそれぞれ決定した
| | | | | |
SVB 2021年3月普通株式承認証発行 | |
期待配当率 | 0 | % |
無リスク金利 | 1.74 | % |
予想変動率 | 47 | % |
予想期限(年単位) | 10.00 |
| | | | | |
SCI 2021年6月普通株式承認証を発行 | |
期待配当率 | 0 | % |
無リスク金利 | 1.51 | % |
予想変動率 | 47 | % |
予想期限(年単位) | 10.00 |
業務合併が完了した時、SVB 2021年3月債券及びスラグ銀行2021年6月債券に関する未償還株式証がすべて行使され、純発行量は673,416A類普通株。
公的·私有普通株引受証
公開株式証と個人株式承認証は業務合併前にATSPから発行される。公有権証と私募株式証は最初は分類が異なり,公有株式証はATSPの株式をインデックスとする株式ツールと考えられていたが,私募株式証は負債ツールと考えられていたためである.しかし、業務合併終了後、同社はその私募株式証を修正し、株式公開承認証と同じようにした。負債ツールから権益ツールに転換した場合、私募株式証の公正価値は#ドルである0.1百万ドルです。
業務合併後、2022年9月30日現在、これら2つの株式承認証は、会社の株式にリンクしているため、株式ツールに分類されている。一般株式証券は権益ツールに分類されるため、その後の各貸借対照表の日に再計量されることはない。公有権証と私募株式証のさらなる資料については、付記3と付記8を参照されたい。公募株式証及び私募株式証の公正価値はすべて市場オファーによって計量された。
派生負債(SNAP、2020年6月説明)
SNAP 2020年6月手形に関する埋め込みデリバティブの公正価値を決定するために,同社は収益法モデルを採用し,方法の有無を採用した。有無方法を用いて、同社はNext持分融資、制御権変更、SPAC/私募株式投資とIPO方案の下でチケット所有者への期待キャッシュフローをシミュレーションした。埋め込み導関数の値は
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
差の観点から方法の有無を見る同社は推定日に以下の仮定を採用した
| | | | | |
| 十二月三十一日 2021 |
次の株式融資の可能性 | 3 | % |
空間·パイプの確率 | 95 | % |
初公開の可能性 | 2 | % |
| 100 | % |
加重平均期間(年) | 0.27 |
加重平均割引率 | 25.00 | % |
派生負債の公正価値計測に用いる重大な観察不可能な入力は,残存期待期限,割引率,状況ごとの融資可能性である。期間内の大幅な増加(減少)は,公正価値計測の大幅な低下(高い)を招く.割引率の顕著な増加(減少)は公正価値計測の著しい低下(より高い)を招く。
2022年4月26日、企業合併が終了し、埋め込まれた派生商品は公正価値によって推定され、その内在価値に相当する。埋め込まれた派生ツールの公正価値は#ドルである4.1百万ドルです。業務統合の終了によりSNAP 2020年6月のチケット内の変換機能がトリガされ,チケットの元本を株式に変換し,チケットに関連する埋め込みデリバティブが終了する.当社は派生負債の再計量を他の収入(費用)、簡明総合経営報告書純額、全面赤字に計上している。派生ツールを組み込んだ公正価値は、弁済時に簡明総合貸借対照表に追加実収資本と記載されている。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の埋め込み派生ツールの公正価値再計量(単位:千):をまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
変換特徴損失の再測定 | $ | — | | | $ | (640) | | | $ | (606) | | | $ | (1,090) | |
以下の表は、会社由来負債と株式証明負債の公正価値変化をまとめ、その公正価値は第3級投入によって決定される(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 導関数 負債.負債 | | 捜査命令 負債.負債 |
2020年12月31日の残高 | $ | 2,380 | | | $ | 2,004 | |
価値変動を公平に承諾する | 1,090 | | | 2,701 | |
2021年9月30日現在の残高 | $ | 3,470 | | | $ | 4,705 | |
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 導関数 負債.負債 | | 捜査命令 負債.負債 |
2021年12月31日現在の残高 | $ | 3,488 | | | $ | — | |
価値変動を公平に承諾する | 606 | | | — | |
変換可能チケット変換時の埋め込み派生ツールの弁済 | (4,094) | | | — | |
2022年9月30日までの残高 | $ | — | | | $ | — | |
2022年9月30日までの9ヶ月間、公正価値レベルの3レベルの間に金融商品の移転はなかった。当社には他の金融資産や負債はありません。公正な価値で日常的に計量しなければなりません。
11. 優先株
業務合併の日まで、許可され、発行され、発行されたLegacy SoundHound優先株の概要は以下の通りである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株 授権 | | 株 発表されました | | 清算する 好み | | 携帯する 価値がある |
| | | | | | | |
Aシリーズ | 19,106,048 | | 19,106,048 | | $ | 28,239 | | | $ | 4,967 | |
Bシリーズ | 33,702,134 | | 33,702,134 | | 66,360 | | | 11,038 | |
Cシリーズ | 5,687,525 | | 5,687,525 | | 38,163 | | | 11,837 | |
C-1シリーズ | 4,436,090 | | 4,436,090 | | 89,298 | | | 16,061 | |
Dシリーズ | 20,258,299 | | 20,258,299 | | 527,992 | | | 85,648 | |
D-1シリーズ | 8,418,535 | | 8,418,535 | | 277,812 | | | 49,957 | |
D-2シリーズ | 8,418,530 | | 8,418,530 | | 277,811 | | | 49,949 | |
D-3シリーズ | 6,922,165 | | 6,922,165 | | 276,887 | | | 50,046 | |
D-3 Aシリーズ | 20,835,869 | | — | | — | | | — | |
| 127,785,195 | | 106,949,326 | | $ | 1,582,562 | | | $ | 279,503 | |
業務合併終了時に、A、B、C、C−1、D、D−1、D−2、D−3系列優先株の流通株に変換する106,949,326SoundHound AI A類普通株の持ち株比率5.5562それは.上記認可株式及び発行済み株式はトレーサビリティ調整され、交換状況を反映する。Legacy SoundHoundは転換可能優先株の転換を償還できるため、会社は転換可能な優先株を償還可能な金額を追加実納資本に再分類した。
業務合併が完了した後,当社は発行する権利がある1,000,000額面$の優先株0.0001一株ずつです。優先株の法定株式数は、優先株保有者の単独投票を必要とすることなく、自社当時の発行済み株式のすべての権利投票を所有していた大多数の保有者が賛成票を投じて増加または減少することもできる。任意の新しい優先株シリーズは、普通株式または優先株保有者の承認を必要とすることなく、取締役会の規定に従って指定、固定、決定することができる。会社が再記述した会社登録証明書によると、優先株保有者は1人以上の取締役を選挙する権利がある。2022年9月30日現在、会社は発行済みの優先株を持っていない。
カタログ表
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(未監査)
12.普通株式
その会社は所有している250,030,433業務合併終了前に発行を許可したLegacy SoundHound普通株の株。
2022年4月26日、会社は逆資本再編に計上された事業合併を完了した(詳細は付記3を参照)。会社が再述した会社登録証明書によると,会社は発行する権利がある500,000,000(A)を含む株式株式455,000,000額面$のA類普通株0.00011株当たり、(B)44,000,000額面$のB類普通株0.00011株当たり1,000,000額面$の優先株0.0001一株ずつです。同社の普通株の流通株はすべて十分に入金されており、しかも評価する必要はない。
業務統合の結果として73,561,334Legacy SoundHound普通株の株式、および106,949,326Legacy SoundHound優先株の株は180,510,660当社の普通株式の株式は、140,114,060A類普通株と40,396,600会社B類普通株の株式。すべての議決すべき事項において、A類普通株及びB類普通株の保有者は、株主投票又は承認を提出したすべての事項について1つのカテゴリとして投票するが、任意の系列優先株保有者の権利を遵守しなければならない。A類普通株保有者には権利がある1つは株主投票または承認に提出されたすべての事項を株ごとに投票する。B類普通株保有者には権利がある10個株主投票または承認されたすべての事項に提出された1株当たり投票権。
B類普通株の1株当たりは、A類普通株の払込済みかつ評価不可能な株式に自動的に変換しなければならない。B類普通株はA類普通株に変換可能であり、将来何らかの事件(一般譲渡を含む)が発生した場合に自動的にA類普通株に変換されるが、改正された定款規定の有限例外は除外される。時間の経過とともに、B類普通株をA類普通株に変換することは、その株式を長期的に保持しているB類普通株保有者の相対投票権を増加させる。したがって、クラスBの普通株の他の保有者が、その株式をAクラス普通株に変換するか、または他の方法でその株式をAクラス普通株に変換するので、私たちBクラス普通株を保有する1つまたは複数の個人またはエンティティは、重大な投票権を得ることができる。
13. 株式激励計画
2016年4月、2006年度“計画”の継承と継続として“2016年度株式インセンティブ計画”(略称“2016年度計画”)を採択した。2016年計画によると、会社は株式オプションとRSU奨励、株式付加価値権およびその他の株式奨励を許可された。当社は2021年12月31日までに2016年度計画を改訂し、予約発行に供する普通株式数を増加させます6,667,478いっしょにする48,347,329それは.業務合併が完了した日から、当社は2016年度計画に基づいて発行できる株式を保有しなくなりました。
“2016年度計画”は、以下のように規定されている100取締役会が決定した付与日公正価値の%でなければ、引受人は10%株主、この場合、オプション価格は下回らないでしょう110公正市価の%を待たなければなりません。付与されたオプションは通常最長期限は10付与された日から数年,付与されたときに行使することができ,別の指定がない限り,取締役会が付与されたときにできるだけ早く行使し,通常付与することができる4年制期間中に1つの251年後には%崖で帰属し、残りの3年は月に比例して割り当てられます。与えられたRSUは通常授与されます4年制ピリオド、持っている251年後に%で崖の帰属を行い、残りの3年で四半期に比例して分配します。
2022年4月26日、当社株主はSoundHound AI、Inc.2022年インセンティブ奨励計画(単に2022年インセンティブ計画と略す)(2006年計画と2016年計画を総称して“計画”と呼ぶ)を承認し、終了時に発効した。その会社は最初に保留した19,650,371A類普通株は、2022年奨励計画に基づいて奨励(“初期限度額”)を発行するために使用される。初期制限表示10取引終了直後に、会社は普通株式総株式数の%を発行し、受けた
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SoundHound人工知能会社
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(未監査)
十年以内に年に一回増えます。インセンティブ奨励計画は、ISOまたは非法定株式オプション(“NSO”)、株式付加価値権(“SARS”)、制限株式、制限株式単位、およびインセンティブ奨励計画管理者が決定した他の株式または現金に基づく報酬とすることができる株式オプションを付与することを規定しており、これらの奨励は、奨励計画の目的および合併後の会社の利益と一致するか、または総称して奨励と呼ばれる。2022年9月30日までに会社は5,601,945まだ授与されていない賞。
2022年4月26日、株主はSoundHound AI、Inc.2022年従業員株式購入計画(ESPP)を承認し、取引終了時に発効する予定だ。一つの集合3,930,074ESPPによって付与された権利に基づいて、会社Aクラス普通株式は、発行または譲渡のために予約されている(“総数”)。総和数字は2取引終了直後に、会社普通株の発行済み株式総数の割合は、10年以内に毎年増加している。ESPPは、条件を満たす従業員に、累積賃金控除により割引価格で会社から普通株を購入する機会を提供しています。ESPPは、条件に適合する従業員に一連の購入権を提供することによって実施される。ESPPによると、会社取締役会は発売を指定することができますが、一般的に規定されている期間は27ヶ月です。2022年9月30日現在、最初の購入期間はまだ始まっていない。買収価格は発売規定に基づきますが、ESPPの条項により、下回ってはいけません85会社普通株の発行日または購入日の1株当たりの時価の低い者の割合。ESPPはまた、買収日の株価が発行日の株価を下回る場合、6ヶ月間の買収価格回顧条項を含む。
オプション活動
この計画によると、2022年9月30日までの9カ月間の株式オプション活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量 株 | | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 | | 重みをつける 平均値 残り 契約書 用語.用語 (年) | | 平均値 固有の 価値(千) |
未返済、2021年12月31日 | 30,361,405 | | $ | 3.45 | | | 6.78 | | $ | 168,923 | |
| | | | | | | |
授与する | 391,619 | | 6.17 | | | | | |
鍛えられた | (3,139,565) | | 1.16 | | | | | 21,751 | |
没収またはキャンセルされる | (663,656) | | 4.51 | | | | | |
優秀で2022年9月30日 | 26,949,803 | | $ | 3.73 | | | 6.53 | | 14,790 | |
行使可能、2022年9月30日 | 18,698,462 | | $ | 2.83 | | | 5.66 | | 14,511 | |
カタログ表
SoundHound人工知能会社
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(未監査)
この計画によると、2021年9月30日までの9ヶ月間の株式オプション活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量 株 | | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 | | 重みをつける 平均値 残り 契約書 用語.用語 (年) | | 平均値 固有の 価値(千) |
優秀で2020年12月31日 | 28,772,180 | | $ | 2.38 | | | 6.75 | | $ | 36,987 | |
| | | | | | | |
授与する | 5,203,804 | | 6.84 | | | | | |
鍛えられた | (2,178,412) | | 0.87 | | | | | 5,947 | |
没収またはキャンセルされる | (1,801,023) | | 3.11 | | | | | |
優秀で2021年9月30日 | 29,996,549 | | $ | 3.22 | | | 6.85 | | 172,816 | |
行使可能、2021年9月30日 | 17,350,839 | | $ | 2.06 | | | 5.22 | | 119,390 | |
事前に行使されたオプションは、上記の帰属条項の制約を受け、任意の非帰属株式は、雇用終了、死亡または障害を終了した場合に原価で買い戻すことができる。2022年9月30日までの9ヶ月または2021年12月31日までの年間で、オプション行使は何もない。
帰属オプションの総公正価値は約#ドルである3.8百万ドルとドル7.22022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ百万ドルと0.9百万ドルとドル2.92021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。
株式オプション形式で発行された株式支払報酬の推定公正価値を決定するために、当社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを採用し、これは株式支払い奨励条項によって許可されている。
ブラック·スコアーズオプション定価モデルでの仮定と、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間に従業員に付与されたオプションの加重平均計算公正価値は以下の通りである
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 九月三十日 2021 |
期待配当収益率 | 0 | % | | 0 | % |
予想変動率 | 51 | % | | 42 | % |
所期期間(年) | 5.88 | | 6.01 |
無リスク金利 | 2.58 | % | | 1.11 | % |
2022年9月30日現在、未償還オプションに関する未償却費用は1ドル18.8百万ドルです。2022年9月30日までの残高償却すべき加重平均残余償却期間は2.54何年もです。当社は将来的にはこのような収益は何も実現しないと予想しているため、簡明総合経営報告書と全面赤字ではこの補償支出の所得税収益は確認されていない。
カタログ表
SoundHound人工知能会社
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(未監査)
制限株式単位活動
2022年9月30日までの9カ月間、計画下の限定的な株式単位活動は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 株式数 | | 加重平均付与日公正価値 |
未返済、2021年12月31日 | — | | $ | — | |
授与する | 15,802,990 | | 5.02 | |
既得 | (631,925) | | 3.79 | |
没収される | (68,772) | | 9.77 | |
優秀で2022年9月30日 | 15,102,293 | | $ | 5.02 | |
会社は2022年6月2日の会計付与日を評価し、発行に使用した2,310,000RSU、870,000性能に基づくRSUと770,000取締役会または報酬委員会がそれぞれ承認を許可した雇用協定に基づいて、株式奨励協定のキー条項が含まれた市場ベースのRSUが、特定の指名された幹部および他の幹部に提供される。
同社が記録した株式報酬支出は#ドルだった0.22022年9月30日までの3カ月と9カ月で、業績ベースのRSUに関する費用は100万ドルだった。パフォーマンスベースRSUに関する未償却費用は#ドル7.32022年9月30日まで。
市場に基づくRSUの公正価値を推定するために、当社はモンテカルロシミュレーションを用いて付与日の公正価値を決定した。市場RSUに関する株式による補償は派生したサービス期間内に確認する.
モンテカルロシミュレーションモデルでの仮定および2022年9月30日までの9ヶ月以内に従業員に付与された市場ベースRSUの計算公正価値は以下のとおりである
| | | | | |
| 九月三十日 2022 |
予想変動率 | 52 | % |
所期期間(年) | 4 |
ドリフト率 | 2.9 | % |
市場によるRSUの加重平均授権日公正価値は$である3.91それは.同社は$を記録した0.62022年9月30日までの3カ月と9カ月間、市場ベースのRSUに関する株式ベースの報酬支出は100万ポンドだった。市場ベースRSUに関する未償却費用は$3.02022年9月30日まで。
2022年9月30日までの3カ月および9カ月以内の帰属のRSUの公正価値は2.7百万ドルとドル3.6それぞれ100万ドルです2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は$を記録しました7.1百万ドルとドル11.6それぞれRSUに関する株式ベースの報酬100万ドルである.2022年9月30日現在、RSUに関する未償却費用は$56.8百万ドルです。2022年9月30日までの残高償却すべき加重平均残余償却期間は3.07何年もです。当社は将来的にはこのような収益は何も実現しないと予想しているため、簡明総合経営報告書と全面赤字ではこの補償支出の所得税収益は確認されていない。
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SoundHound人工知能会社
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(未監査)
従業員株報酬
会社の創業者が行われた7,270,503業務合併前の従来のSoundHound普通株転換前に。企業合併が終了する前に、2人の創業者は彼らの株式をLegacy SoundHound B類普通株に交換した。業務合併後、創始者は彼らのレガシーSoundHound B類株を交換した40,396,600B類普通株式は株式交換比率で計算される。B類普通株のように10個1株当たりの投票権、交換は株式ベースの増額報酬支出を$に1.02022年9月30日までの9ヶ月間は、簡明総合経営報告書と全面赤字の一般·行政費用に含まれている。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社の株式報酬支出は$9.2百万ドルとドル19.5100万ドルと#ドルです1.3百万ドルとドル4.02021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル株式補償は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字の次の運営費用口座に分類されます(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収入コスト | $ | 57 | | | $ | — | | | $ | 68 | | | $ | — | |
販売とマーケティング | 1,077 | | | 92 | | | 1,873 | | | 294 | |
研究開発 | 4,668 | | | 943 | | | 9,011 | | | 2,939 | |
一般と行政 | 3,371 | | | 280 | | | 8,548 | | | 816 | |
合計する | $ | 9,173 | | | $ | 1,315 | | | $ | 19,500 | | | $ | 4,049 | |
14.レンタル証書
同社はキャンセル不可能な経営リースに基づいていくつかの施設をレンタルし、これらの賃貸契約は2026年まで異なる日に満期になる。いくつかのレンタルには継続オプションが含まれており、これは公平な市場賃貸料価値に近いレートで満期日を延長することを可能にする。同社はまたコンピュータ設備のいくつかの融資リースを締結した。融資リースは融資資産を担保とする。
カタログ表
SoundHound人工知能会社
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(未監査)
2022年9月30日まで、経営リースと融資リースの項目でキャンセルできない将来の最低賃貸支払い総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 運営中です レンタルする | | 融資する レンタルする |
| | | |
2022年までの残り時間 | $ | 939 | | | $ | 63 | |
2023 | 3,688 | | | 189 | |
2024 | 3,194 | | | 122 | |
2025 | 875 | | | 12 | |
2026 | 418 | | | — | |
その後… | 1,533 | | | — | |
合計する | 10,647 | | | 386 | |
差し引く:推定利息 | (1,130) | | | (39) | |
賃貸負債現在価値 | 9,517 | | | 347 | |
マイナス:現在の部分 | (3,281) | | | (179) | |
賃貸負債、当期分を差し引く | $ | 6,236 | | | $ | 168 | |
レンタル料の構成は以下のとおりである(千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
リースコストを経営する | $ | 851 | | | $ | 790 | | | $ | 2,570 | | | $ | 2,466 | |
短期賃貸コスト | 184 | | | 151 | | | 321 | | | 434 | |
融資リースコスト: | | | | | | | |
融資リース資産の償却 | 170 | | | 623 | | | 946 | | | 1,912 | |
賃貸負債利息 | 12 | | | 209 | | | 71 | | | 676 | |
次の表には、2022年9月30日までのレンタルに関する他の情報を示しています
| | | | | | | | | | | |
| レンタルを経営する | | 融資リース |
加重平均残存賃貸年限(年) | 3.68 | | 1.96 |
加重平均割引率 | 5.92 | % | | 10.61 | % |
会社の2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の賃貸料総支出は$1.0百万ドルとドル2.9それぞれ100万ドルです会社の2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の賃貸料総支出は$0.9百万ドルとドル2.9それぞれ100万ドルです
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
15.その他の収入(費用)、純額
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、簡明総合経営報告書と全面赤字を差し引いた他の収入(支出)には、以下のものが含まれています(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | |
その他の収入,純額 | | | | | | | |
利子収入 | $ | 186 | | | $ | — | | | $ | 225 | | | $ | 6 | |
派生ツール及び株式証負債の公正価値変動 | — | | | (2,478) | | | (606) | | | (3,792) | |
その他の費用、純額 | (70) | | | (260) | | | (337) | | | (494) | |
その他の収入を合計して純額 | $ | 116 | | | $ | (2,738) | | | $ | (718) | | | $ | (4,280) | |
16. 1株当たり純損失
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の普通株主が1株当たり基本と希釈後の純損失を占める計算方法を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
分子: | | | | | | | |
純損失 | $ | (28,922) | | | $ | (23,781) | | | $ | (84,693) | | | $ | (57,693) | |
分母: | | | | | | | |
加重平均流通株−基本と希釈 | 197,006,980 | | 67,718,940 | | 143,338,517 | | 67,021,176 |
1株当たりの基本と償却純損失 | $ | (0.15) | | | $ | (0.35) | | | $ | (0.59) | | | $ | (0.86) | |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、希釈後の1株当たり収益は1株当たりの基本収益に等しく、潜在希釈証券の影響は逆希釈になるからである。
次の表は、1株当たりの収益計算から除外された潜在的希釈証券の流通株を、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間で希釈することが逆希釈されるため、まとめられている
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日まで |
| 2022 | | 2021 |
株式オプション | 26,949,803 | | 29,996,549 |
制限株式単位(RSU) | 15,102,293 | | — |
Cシリーズ株式承認証 | — | | 745,235 |
普通株式引受証 | 3,665,996 | | 1,063,214 |
転換可能優先株を償還する | — | | 106,303,970 |
合計する | 45,718,092 | | 138,108,968 |
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
17. 所得税
税金と実際の税率は以下の通り(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税前損失 | $ | (28,058) | | | $ | (22,591) | | | $ | (83,088) | | | $ | (56,293) | |
所得税費用 | 864 | | | 1,190 | | | 1,605 | | | 1,400 | |
実際の税率 | (3.08) | % | | (5.27) | % | | (1.93) | % | | (2.49) | % |
同社が記録している有効税率は米国の法定税率と異なり、主に税収損失、外国源泉徴収税、外国税率と米国国内法定税率の違いにより国内推定免税額が増加している。
18. 関係者取引
当社は収入契約を締結し、ある同時に当社の投資家でもある会社に専門サービスを提供しています。これらの会社は会社A類普通株の保有者です。2022年第2四半期の業務合併により、1社当たりの私たちの所有権権益は5%未満に減少した。したがって,我々の会社との関係のあらゆる面を考慮すると,2022年6月30日から会社の関連先は考慮しなくなった.以下では、2022年6月30日までにこれらの会社との取引の開示情報を提供します。
2022年6月30日までの6ヶ月間、これらの会社からの収入は5.2百万ドルです。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、これらの会社の収入は1.6百万ドルとドル5.2それぞれ100万ドルです2021年12月31日現在、これらの会社に関連する売掛金と繰延収入残高は$です0.6百万ドルとドル15.2それぞれ100万ドルです
19. 後続事件
持分信用限度額
当社は2022年8月16日、中信投資有限責任会社(“中信投資”)と普通株購入協定(“普通株購入協定”)及び関連登録権協定(“中信投資登録権利協定”)を締結した。普通株購入契約により、当社はTFPIに最大(I)を売却する権利があります25,000,000A類普通株及び(Ii)取引所上限(普通株購入プロトコルを定義する)であるが、普通株購入協議に含まれるいくつかの制限と条件の制限を受けなければならない。当社は2022年11月14日現在、ELOC株式を転売したS-1表登録説明書を登録しており、まだ発効していません。有効であることが発表され,いくつかの他の条件で発売開始が許可されていれば(普通株購入契約の定義参照),当社はELOCから得られた金を運営資金や他の一般会社用途として利用することが予想される。
発効日後、当社は時々適宜決定する権利があり、発効日から36ヶ月間後の翌月初日まで、任意の取引日に取引開始前にTFPIに書面通知を行い、普通株購入契約に記載されている指定最高A類普通株数を通知するように指示する。会社はTFPIへのA類普通株の売却時間と金額を抑える。普通株購入契約によるTFPIへの株式売却の実態は、市場状況や普通株の取引価格を含む当社が時々決定する様々な要因に依存する。
カタログ表
SoundHound人工知能会社
財務諸表を簡明に付記する
(未監査)
当社が普通株購入プロトコルに基づいてTFPIに売却された株式を選択した購入価格は、普通株購入プロトコルに従って普通株を購入する適用購入日内の普通株の出来高加重平均価格を直ちにCMPIに通知する。会社は受け取ります97販売されている普通株式成約量は平均価格のパーセンテージを加重する。
当社は普通株購入契約を履行するためにTFPIを発行した250,000株式(“承諾株”)は、普通株購入契約に記載されている条項及び普通株購入協定に記載されている条件を満たす場合に株式を購入する取消不能承諾の対価とする。当社とTFPIの別の付添合意によると、当社とTFPIは、発効後121日目までにTFPIによって販売されるが、場合によっては延期可能な承諾株式(“真の開始日”)または実開始日(真の開始日直前の取引日ナスダック世界市場A類普通株の終値に基づく)にCMPIが保有する承諾株式の純額合計は$未満であることに同意した1.0会社はCMPIに以下の差額を支払います1.0百万ドルと適用される純収益。あるいはこのような純利益が#ドルを超えると1.0百万ドル、TFPIは会社に適用純収益とドルの差額を支払います1.0百万.
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下のSoundHound財務状況と経営成果の検討と分析は、2022年9月30日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査されていない中期簡明総合財務諸表および関連する注釈と、2022年5月2日に米国証券取引委員会に最初に提出され、現在報告されている8-K表第1号修正案と一緒に読まなければならない。本議論および分析に含まれる、または本報告の他の場所に記載されたいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含むSoundHoundの業務計画および戦略および関連融資に関する情報を含む。多くの要素の影響により、本報告の“リスク要因”と“展望性陳述に関する警告声明”の節で述べた要素を含むため、我々の実際の結果は、以下の議論および分析に含まれる前向き陳述に記載されているまたは示唆された結果とは大きく異なる可能性がある。本節で言及する“SoundHound”,“我々”および他の類似用語は,他の説明や文脈に別の要求がない限り,SoundHound AI,Inc.を指す.
会社の概要
我々は会話知能のリーディングイノベーターであり,業界を越えた企業が顧客に質の高い会話体験を提供できるように独立した音声AIプラットフォームを提供する.著者らの先進的な音声AIプラットフォームは過去16年間に開発された独自の音声から意味、深層意味理解と集団人工知能突破技術に基づいて、非凡な速度と正確性を提供し、そして人類が自然発話を通じて製品とサービスと相互作用することができるようにした。
音声を支援する対話ユーザインタフェースは,ほとんどの用例にとってより自然なインタフェースであり,製品作成者は,第三者アシスタントにアウトソーシングするのではなく,自分の製品のための設計,カスタマイズ,差別化,革新,利益インタフェースを持つべきであると考えられる.たとえば,SoundHoundを用いて,企業は彼らの製品の音声を有効にすることができ,消費者は彼らの自動車の中で,昨年公開されたロマンチックなコメディー映画をテレビで見ることができる場合には,“エアコンを消して窓を下げる”,さらにレストランに到着する前に車やテレビや他のモノのインターネット機器に向かって注文することができる.また、SoundHoundの技術は、“宇宙針塔の周囲半マイルの範囲ですべての水曜日の夜9時以上開いて屋外席があるレストランを見せてください”や、“はい、3星以下のレストランやファーストフードを見せないでください”など、複雑なユーザー問題を解決することができます
SoundHound開発者プラットフォームHoundifyはオープンアクセスプラットフォームであり,開発者がSoundHoundのVoice AI技術と100以上のコンテンツドメインのライブラリを利用することを許可し,興味点,天気,飛行状態,スポーツなどの汎用ドメインを含む.Houndifyの集団人工知能は,分野知識を接続するアーキテクチャであり,開発者間の連携や貢献を奨励し,つねに学習しており,その各部の総和よりも大きい-プラットフォームがより速い速度でよりスマートになり続けることを確保している.
SoundHoundの技術は、現代、メルセデス·ベンツ、パンドラ、ドイツ電気通信、Snap、VIZIO、起亜、Stellantisを含む世界各地の会社と現場生産と規模化している。その能力の証明として,Houndifyプラットフォームは2021年に10億回を超える年次照会を行っている。また、2021年同期と比較して、2022年前の3四半期の流量増加は100%を超えた。
私たちの現在のパートナーは複数の産業と地理的位置にまたがっており、最終ユーザーの総数は20億を超える。
我々の市場地位は音声人工知能分野に入る技術障壁によって強化され、これらの壁は往々にして新しい市場参加者を阻害する。また,我々の技術は大量の知的財産権投資の支援を受けており,音声認識,自然言語理解,機械学習,貨幣化など多くの分野をカバーしている250件を超える付与または出願されている特許を有している.私たちはこの肝心な勢いを得ることができて、ある程度長期に在任している指導チームのおかげで、彼らは深い専門知識を持っていて、そして人材を誘致と維持する能力がある。SoundHoundは広範な技術専門家と検証された革新と価値創造記録を持っており、成長し続ける音声AI取引市場で引き続き顧客を誘致するのに十分であり、2026年までにこの市場は年間1600億ドルに増加すると予想されると信じている。
SoundHoundは有利な立場にあり,増加する空白と独立音声AIプラットフォームへの需要を埋めることができると信じている.大手科学技術会社のVoice AI製品は主にそれらのより核心的なサービスと製品の延長である。顧客の製品を強化するのではなく体験全体を引き継ぐことができます
会社のブランド、ユーザー、データ。そのため、大型科学技術に依存するブランドの多くは革新、差別化とカスタマイズ化の能力を失っている。場合によっては、これらの供給者は、音声インタフェースとしての選択がますます魅力的ではないように、彼らがサポートする製品と競合することもある。
代替選択は一般的に伝統的な供給者であり、彼らは古い技術を高い価格で使用する傾向がある。また,これらの技術の多くは,大規模な技術製品の品質と競争できる解決策に変換するために,製品クリエーターの多大な努力が必要であり,多くの場合,非現実的である。音声AIの進入敷居が高いため,独立プレイヤは多くない.
これはSoundHoundに良い機会を作った:私たちは私たちが提供した破壊的技術は代替技術より優れており、条項はもっと優遇して、顧客が自分のブランドを維持し、ユーザー体験を制御し、データにアクセスし、自分のプライバシー政策を定義することができ、同時にカスタマイズ、差別化、革新と利益を得ることができると信じている。
採択された基準について話す時、私たちの目標はすべての側面で勝つことだ。顧客が一般的に考慮している最初の2つの基準は技術とブランド制御だ。私たちは私たちの顧客に最高の技術を提供するために努力して、私たちは白標解決策を提供して、私たちの顧客が彼らのブランドをコントロールするようにします。いくつかの産業では、あなたは技術とブランド統制の間で選択しなければならないかもしれない。私たちの場合、私たちは私たちの顧客に両者の中で最高のものを提供して、彼らのブランドとユーザー体験の制御を維持しながら、彼らのユーザーに破壊的な技術を提供することができます。
私たちの破壊的な貨幣化戦略を通じて、私たちはまた私たちの顧客群に追加的な貨幣化の道を提供した。私たちのプラットフォームを選択することで、製品クリエイターは追加の収入を生成することができ、Voice AIを使用して彼らの製品をより良くし、さらに私たちのプラットフォームを選択するように激励することができる。
我々は,我々の集団AI製品アーキテクチャのおかげで,顧客に定義可能なプライバシー制御を提供する優れた生態系を提供していると信じており,音声AI業界においてますます重要になってきている.また、私たちは彼らと競争しないので、私たちは私たちのパートナーと顧客との間に利益の衝突がありません(他のVoice AIサプライヤーがしたように)。我々はまたEDGEとハイブリッド解決策を提供する.これは、我々の技術が、柔軟性およびセキュリティを向上させるために、クラウド接続なしに動作することを選択することができることを意味する。私たちの重点は世界最先端の音声人工知能を提供し、それによって私たちのパートナーが彼らのブランドに差別化と革新の全体体験を提供できるようにすることです。
私たちは製品創造者が彼らの製品とユーザーを最もよく知っていると信じている。単一の第三者補佐官が彼らの製品を引き継ぐという考えは私たちが予想していた未来を反映することはできない。それぞれの製品が自分のアイデンティティを持ち、Voice AIを異なる方法でカスタマイズすることを想定しています。彼らは誰もが個別の集団人工知能に入って成長していくグループのドメインにアクセスすることができるが、製品作成者は集団人工知能に基づいて革新を行い、自分の方法でエンドユーザのために価値を創造することができる。これが私たちが達成に集中している未来だ。
製品が音声を有効にする時、私たちは統合と価値主張の3つの段階を見る。第一段階は製品の核心用例を有効にすることだ。例えば、製品は、テレビ、コーヒーメーカー、自動車、ウェアラブルデバイス、ロボット、スマートスピーカ、または家電であってもよく、音声でデバイスおよび製品の機能を制御することができます。テレビでは、チャンネルを切り替え、音量を増加させ、30秒巻き戻し、映画を検索し、テレビ番組をお気に入りクリップに追加することで個人化を追加することができます。これは製品に第三者音声アシスタントを追加するのとは違うことに注意してください。我々の観点では,各製品にはインタフェースが必要であるが,音声-AIは自然で注目されたインタフェースであり,新たな用例や潜在力を解放することができる.1つの簡単な例のみを考慮して、特定の持続時間に巻き戻しまたは早送りする。これは数秒以内に音声で行うことができるコマンドであるが,リモコンやキットアプリケーションなどの代替インタフェースを使用するには多くのステップが必要となる可能性がある.
製品のコア機能が音声をサポートすると、統合の第2段階で第三者コンテンツおよびドメインを追加することができる。SoundHoundはコンテンツプロバイダと広範なパートナーシップを持ち,これらのパートナーシップにより,我々のクライアントの多くのニーズを満たすことができる.例えば、テレビ、自動車、コーヒーメーカーまで、天気、スポーツスコア、株価、フライト状態に関する質問に答えることができ、現地企業を検索することもできます。このような公共分野の加入は製品の価値主張をさらに強化する。
最後に、ステップ3として、貨幣化の世界に入ることができ、そこでエンドユーザに価値を提供する機能を追加し、製品作成者と共有する収入を生成することができます。例を挙げて想像してみてくださいコーヒーメーカーの前に行って追加の3杯の熱いラテを注文しました飲み物を待っている時、天気とスポーツ試合のスコアを聞いてもいいです。よろしければ、一番好きな近くのパン屋からベーグルを注文することもできます。
私たちの収入モデルには3つの柱がある。最初の柱は製品印税です。すなわち音声で製品を有効にし、製品作成者は数量、使用、または持続時間に応じて印税を支払ってくれます。たとえば,Houndifyが自動車,スマートスピーカ,家電機器上に置かれている場合,SoundHoundは印税を受け取る.
二番目の柱はサービス定期購読だ。たとえば,SoundHoundがレストランやコンテンツ管理,予約,音声ビジネスのために顧客サービスや注文を提供する場合である.これのために、私たちはサービスプロバイダから購読収入を得る。柱1と柱2は独立して成長することができ、それらは成熟した成熟したビジネスモデルだ。
第3の支柱は、第2の支柱内のサービスを第1の支柱内の製品にもたらす貨幣化生態系を作成する。第1の支柱の音声製品のユーザが第2の支柱の音声サービスにアクセスすると、これらのサービスは、新たな手がかりおよび取引を生成する。SoundHoundは,これらの手がかりや取引を生成するサービスから金銭化収入を生成し,第1の柱の製品作成者と収入を共有する.例えば、音声をサポートする自動車の運転手が音声もサポートするレストランに注文した場合、シームレスな取引をロック解除する。そのため、レストランは私たちの注文に費用を支払い、私たちは製品クリエーターや自動車メーカーと収入を共有します。この例では、すべての当事者が生態系で価値を得ている。彼らが新しい手がかりを作って販売を予約したので、レストランは喜んだ。ユーザーは彼らが自然な注文過程で価値を受け取ったので、彼らの車と話すだけでいいと喜んでいる。彼らはエンドユーザーに価値を提供し、製品の使用から追加の収入を生み出したので、自動車メーカーは喜んでいる。簡明総合財務諸表に示されている期間では,SoundHound音楽認識アプリケーションを除いて,音声サービスの音声製品販売や取引から収入を稼いでいない.将来を展望すると,SoundHoundは,音楽認識アプリケーションの広告収入および音声サービスにおける音声製品の手がかりや取引により,貨幣化収入が生じると予想している.
このような破壊的な3つのビジネスモデルは貨幣化されたフライホイールを作ることが予想され、より多くの製品が私たちのプラットフォームに統合されるにつれて、より多くのユーザーがそれを使用し、より多くのサービスも統合されるだろう。これは、より多くの使用を創出し、収入共有を製品作成者に流すことをもたらし、これは、より多くの人が私たちのプラットフォームを採用し、私たちのプラットフォームと統合することをさらに奨励し、このサイクルは永遠に継続して拡大するであろう。この生態系は採択率を増加させ、私たちの潜在市場を増加させる。2022年まで、この三つの柱は私たちの今日の収入に貢献した。現在の貢献の大部分は私たちの第一柱の印税から来ているが、時間が経つにつれて、購読と貨幣化部分は増加し、私たちの全体収入により大きく貢献することが予想される。
最新の発展動向
ATSP統合
2021年11月15日、アルキメデス·テクノロジー空間共同会社(“ATSP”)、SoundHound,Inc.(“Legacy SoundHound”)とATSPC Merge Sub,Inc.(“連結子会社”)は合併協定(“合併協定”)を締結し、この合意により、Merge SubはLegacy SoundHoundと合併してLegacy SoundHoundに合併し、Legacy SoundHoundは引き続き既存の会社としてSoundHoundの逆資本再編(“業務合併”)を招く。今回の業務合併は2022年4月26日(“結案”)に完了した。業務合併の終了に関連して、同社は1.13億ドルのPIPE投資証券を発行した。業務統合が完了した後,ATSPはSoundHound AI,Inc.に変更される.
業務合併の現金収益は、ATSPが信託形式で保有した540万ドルの現金(公衆株主が償還を満たした後)、532,050株のSoundHound AI A類普通株がまだ発行されていないことと、パイプ投資家の合計1.13億ドルの総収益が、業務合併とほぼ同時に終了したSoundHound A類普通株11,300,000株と引き換えに得られたものである。合併後の会社は2770万ドルの取引関連費用を発生させた。これらの取引を実施した後,SoundHoundは9,070万ドルの純収益を得ており,これらの資金は販売,マーケティング,製品開発推進への投資を含む一般企業用途に利用されているが,Voice AI業界の他社買収にも利用可能である。SoundHoundはVoice AI業界を買収する会社について何の合意も達成しておらず,他の業務への合併や買収を完了して初めてその宣言の目標を達成する必要はない.とはいえ、戦略、運営、財務的に意味のある候補者がいれば、合併後の会社は時々これらの機会を考える機会があるかもしれません。
企業合併による会計への影響
公認会計原則によると、この事業合併は“逆資本再編”と記されており、営業権や他の無形資産の記録はない。逆資本再編には新たな会計基盤が生じておらず、合併後の実体の財務諸表は多くの面でLegacy SoundHound財務諸表の継続を代表している。
このような会計方法によると、ATSPは財務報告で“買収された”とされている会社である。会計の場合、SoundHoundは取引中の会計取得者とみなされるため、この取引はSoundHoundの資本再構成とみなされる(すなわち、SoundHound株の資本取引と引き換えにATSPが株式を発行することに関連する)。したがって,SoundHoundの合併資産,負債,経営業績は合併後の会社の歴史財務諸表となり,ATSPの資産,負債,経営業績は買収日からSoundHoundと合併する.業務統合前の業務は,将来の報告でSoundHoundの業務列として報告される.SoundHoundの純資産は帳簿価値で確認されており、営業権やその他の無形資産は記録されていない。
新冠肺炎の影響
新冠肺炎疫病の著者らの業務に対する全面的な影響が持続的に発展することに伴い、著者らは全世界の情勢を密接に注目している。自動車業界を含む多数の業界のサプライヤーとして、著者らは新冠肺炎疫病に関連するある顧客製品の生産量低下の不利な影響を受け、これらの製品は自動車生産量の減少、半導体業界のチップ不足及び全世界範囲内のより広いサプライチェーン挑戦を含む。現在、私たちは新冠肺炎が私たちの運営、流動性と財務業績に与える全面的な影響を予測することができず、新冠肺炎疫病の規模と持続時間によって、この影響は実質的である可能性がある。2021年9月30日までの9カ月間で,新冠肺炎の流行は我々の請求書やHoundify Solutionsの単位特許権使用料あたり確認された収入に影響を与えており,2022年9月30日までの3カ月と9カ月間の影響は大きくないが,将来の影響の程度は定かではない。しかし、自動車製造業者が疫病による遅延生産から回復し続けるにつれて、請求書が増加すると予想される。そのため、それは未来の結果と傾向を予測できないかもしれない。ここで議論した新冠肺炎は未来の経営結果と傾向を予測できないかもしれないからである。疫病の持続時間と重症度、制御措置を含む多くの不確実性のため、新冠肺炎が私たちの運営業績、財務状況、流動性、キャッシュフローに全面的な影響を与えることを正確に予測することはできないが、これらの措置はすでに私たちの業務と私たちの顧客と消費者に影響を与え続ける可能性がある。
SoundHoundはその運営と政府提案を引き続き監視し,従業員が遠隔作業を容易にすることを含む新冠肺炎の流行により運営を修正した。SoundHoundは我々の業務や運営への潜在的な影響の全程度をまだ知らない.既存の不確定性を考慮して、SoundHoundは私たちの未来の運営業績、キャッシュフロー或いは財務状況への影響を合理的に見積もることができない。
私たちのビジネスに影響を与える既知の傾向、需要、約束、イベント、または不確実性
SoundHoundは、その表現と未来の成功は多くの要素に依存し、これらの要素は私たちに重要なチャンスをもたらしたが、リスクと挑戦をもたらしたとしている
•技術への投資設立以来、私たちのビジネスモデルは研究開発に専念する形で私たちのHoundifyプラットフォーム技術に大量の投資を行ってきた。私たちは引き続き私たちのソフトウェアプラットフォームの開発に投資し、消費者に絶えず向上した価値と喜びを提供します。私たちの投資には、ASRとNLUモデルの持続的な強化、データへの投資が、私たちの基礎アルゴリズムの改善と改善を助け、世界的な技術労働力の他のコストを誘致し、保留することが含まれています。
•収入が伸びる私たちのアプリケーションの受け入れと使用を含む私たちのビジネス成功は、多くの要素に依存し、その中のいくつかの要素は、市場機会の大きさ、元のデバイスメーカー(OEM)との成功的な統合、公衆および対話AIコミュニティメンバーの競争および需要のような制御できない要素である。我々が提供した製品は人間とコンピュータのインタラクション方式に破壊的な影響を与え,我々は新たな革新的な経済モデルを開発しており,これらのモデルは顧客,パートナー,株主の価値を高めると信じている.私たちの収入が持続的に増加するために、私たちは私たちの情報、機能、製品が顧客によく理解され、重要視されることを確実にするために、販売とマーケティングに投資する必要がある。私たちは主に企業の顧客に注目しているので、私たちはまた企業の販売周期と一致する必要があります。これはおそらく
消費サイクルよりも長い。また,新たな顧客関係の構築にともない,顧客特定プロジェクトへの重大な前期投資により,長期パートナー関係による既存の関係の維持と発展に取り組んでいる.私たちの収入には購読収入、印税、貨幣化収入が含まれており、もし私たちの顧客契約が終了関係になければ、私たちは次の年に引き続き顧客に同じまたは他のサービスを提供し続け、これらの収入は日常的だと思います。例えば、私たちが顧客のために使い捨ての非日常的なプロジェクトを実行し、その顧客がその後私たちと製品印税契約を締結した場合、具体的なサービスにかかわらず、この2年間の収入は私たちの顧客全体の保持率に貢献するだろう。これに対して,SoundHoundがクライアントに年間購読契約を提供し,そのクライアントがその後の年次期間のサービスプロトコルを実行していない場合,SoundHoundはそのクライアントを留任とはみなさない.上記の基準によると、我々が1年間にサービスを提供する顧客数は、前年同期と比較して、2022年9月30日現在、私たちの顧客保持率は少なくとも80%である。
•収入コスト私たちの業務の結果は、業務モデルを拡張し、生産アプリケーションのコストを効率的に管理することで、毛金利を確立し、向上させる能力にある程度依存するであろう。私たちの収入はローカルでもクラウドでもデータセンターの技術への投資から直接来るだろう。私たちが絶えず拡張して利益率を高めることに伴い、関連する仕事負荷及び支持労働力コストは有効に管理される必要がある。私たちのHoundifyプラットフォームはまた、興味点、天気、飛行状態、スポーツなどの一般的なドメイン名を含む100以上のコンテンツドメイン名を含むライブラリによってサポートされています。
•季節性です私たちは技術需要を正確に予測する能力は季節的需要を含む多くの要素の負の影響を受ける可能性がある。私たちは季節に応じて顧客とユーザーの需要の変動を経験すると予想される。私たちがいくつかの異なる業界垂直市場を対象としていることを考慮すると、関連する全体的な季節的影響は私たちにとって毎年一致しているわけではないかもしれない。
•国際市場の発展私たちは私たちの能力と世界的なカバー範囲を迅速に拡大した。我々は,我々の解決策を1言語から25言語にグローバル化し,39言語と114言語の音声変化の路線図を作成した.対話音声AIは世界的に機会があると考えられ,我々の成長は複数の地理的位置にまたがることが予想される.
•業界リスクです本文で言及した新冠肺炎の疫病以外に、2022年2月24日に開始されたロシアとウクライナ間の軍事衝突も世界経済と金融市場に不利な影響を与えた。私たちの業務はこの持続的な軍事衝突の実質的な影響を受けていませんが、私たちの業務や私たちの顧客のサプライヤーやメーカーの業務が短期的かつ長期的にどの程度影響を受けるか、あるいは衝突がどのような方法で私たちの業務に影響を与えるかを予測することはできません。軍事行動、制裁、それによる市場混乱の程度や持続時間は予測できないが、巨大な可能性がある。また、世界のインフレ率は大幅に上昇し、米国は最近歴史的に高いインフレ水準を経験した。このインフレや政府のインフレ対策の努力は、最近および将来的に基準金利や他の関連通貨政策を大幅に向上させ、市場変動性を増加させ続け、国内·国際金融市場や一般経済状況に悪影響を及ぼす可能性がある
陳述の基礎
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は米国公認会計原則に基づいて作成され、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。
私たちの運営結果の構成要素は
収入.収入
SoundHoundの収入源は,(1)“製品印税”,音声製品の印税を指し,これらの印税は,適用製品の数,使用量または使用寿命によって決定され,設備数,ユーザ数,使用時間単位の影響を受ける,(2)“サービス購読”とは,購読収入であり,使用状況に基づく収入,個々のクエリの収入または1ユーザあたりの収入に応じて月ごとに課金すること,および(3)“金銭化”とは,我々の技術を採用した製品やサービスのユーザに的確な広告を投入することによる収入を指す.現在私たちの金銭化収入は主に私たちの音楽認識アプリケーションから来ています広告のイメージ収入です
我々の音楽認識アプリケーションである音楽ショップへのコンテンツ販売と我々の良質な音楽アプリケーションのダウンロードを推奨する付属収入を示す.
“HoundifiedProducts”とは,我々のクライアントがSoundHound技術を使用する製品であり,“HoundifiedServices”とは,そのソフトウェアを持つことなく,クライアントにSoundHound技術に関するサービスを提供し,契約内で我々のクライアントに我々のHoundifyプラットフォームにアクセスする権限を提供することを意味する.これには、一般に、顧客固有のニーズを満たすためにHoundifyプラットフォームを開発およびカスタマイズする前のサービス(“専門サービス”)による収入が含まれる。これらの専門サービスは私たちの製品印税とサービス加入収入に含まれています。不特定の専門サービスは契約有効期間内に確認され、異なる専門サービスの収入は、サービスを提供するか、またはサービスを完了する際に確認され、具体的にはスケジュールに依存する。
業績義務を達成するためのスケジュールにより、余剰業績義務と繰延収入の変動を経験し続ける可能性がある。私たちはまだ#ドルの残高の履行債務を持っている23.42022年9月30日まで、請求書と非請求書が含まれています。繰延収入には、収入を確認する前に受信された請求書または支払いが含まれており、請求書の頻度および他の要因の変化によって変動する可能性がある。これらの要素と、私たちの収入フローと請求書の頻度の組み合わせによって、私たちは所与の期間内の私たちの残りの業績義務と繰延収入の変化がその時期の私たちの収入増加に直接関連しているとは思わない。
様々な要因により、私たちの収入は四半期ごとに変動し、自動車などのエンドユーザー製品の需給状況、私たちの販売チームの規模と成功度、私たちのアプリケーションを理解して使用するユーザー数が予想されます。より多くの情報については、本四半期報告書に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表の付記4を参照されたい。
運営費
私たちの運営費用を収入コスト、販売とマーケティングコスト、研究開発コスト、一般と行政コストの4つに分類します。収入コストは含まれておらず、各費用カテゴリには間接費用が含まれており、レンタル料および関連する占有コストが含まれており、これらの費用は従業員数に応じて割り当てられている。
収入コスト
以上のように,SoundHoundの収入コストは,SoundHound収入フローに直接関連する直接コストからなる.これは、主に、これらの収入フローに直接関連するデータセンター、電気料金、コンテンツ費用、および特定の人に関連する費用のような、クラウドベースのサービスに関連するコストおよび減価償却を含む。
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用には、人員関連の費用、販売およびマーケティングチームに関するコスト、販売促進活動、広告費、およびその他のマーケティング関連コストが含まれています。広告費用は発生時に販売とマーケティング費用に計上される。我々は、市場戦略や顧客参加度へのより大きな投資を支援するために、従業員数や計画支出を増加させ続けるため、販売およびマーケティング費用が増加し続けることを予想している。
研究と開発
私たちの研究開発費は私たちの最大の運営費用です。私たちは私たちのソフトウェアプラットフォームを開発し、新しい技術能力を生産し続けるからです。
これらの活動の費用には,主に人事に関する費用,第三者コンサルタントや技術用品や材料に関する費用,施設費用,減価償却やその他の分担費用などの他の直接および分配された費用が含まれる。私たちは研究開発費が発生している間に研究開発費を支出する。我々が現在と将来のアプリケーションに関する開発活動に投資し続けるにつれて,我々の研究や開発費用は増加し続けると予想される.
一般と行政
一般費用と行政費用には、人件関係の費用、会計と法律費用、第三者相談費、保険料、分担の間接費用が含まれ、レンタル料、減価償却、光熱費が含まれる。
我々は,上場企業としての運営により,全国証券取引所に上場する企業に適用される規則や法規の遵守や,米国証券取引委員会の規則や法規によるコンプライアンスや報告義務の負担に関する費用,保険(役員や役人保険を含む),投資家関係活動やその他の行政·専門サービス(会計,法律,規制,税務など)の増加費用を含む一般的かつ行政的費用が増加すると予想している。また、従業員数の増加に伴い、上場企業としての運営を支援するための施設や情報技術を拡大し、人員関連の費用を含めて行政費用が増加すると予想しています。季節的な理由で、私たちの一般費用と行政費用は異なる時期に変動する可能性がある。
利子支出
利息支出には、関連期間中に私たちの未償還転換可能な手形および債務によって発生する特定の利息、ならびに債務割引および発行コストのツールの有効期間内の償却、または貸手が会社がコントロールできないいくつかの事件が発生した場合に、より短い期間内に返済することを要求することができる。
直接取引コストのある債務ツールの発行や,デリバティブと権利証ツールの分流を埋め込み,債務割引を招く.直接取引コストには、発行時に発生する各種取引費用、例えば銀行や法律費用が含まれる。全体的に言えば、債務発行コストの割引により償却期間中の利息支出が増加する。
その他の収入,純額
派生ツール及び株式証負債の公正価値変動
著者らは公正価値によっていくつかの株式承認証と転換特徴を負債として入金し、各報告期間に関連ツールを公正価値に調整した。私たちは私たちの債務ツールの一つに関連する変換機能が独立した派生ツールだと確信する。資産負債表毎の日再計量による派生負債と株式証明負債の公正価値変動は、会社の簡明総合経営報告書と全面赤字で他の収益(費用)、純額として確認された。
その他の収入,純額
その他の収入(費用)には、純額には外貨再評価に関する実現済みと未実現損益が含まれている。当社とその子会社の本位貨幣はドルであるため、外貨建ての取引は期間の平均為替レートでドルに換算されています。外貨建ての資産と負債は貸借対照表の日に現在の為替レートでドルに再計量され、非貨幣資産と負債は歴史的為替レートで再計量される。
所得税支給
所得税支出には連邦税、州税、外国税が含まれており、報告された所得税前収入に基づいている。税務目的で、私たちは歴史的収益に基づいて累積損失状態にある。同社は2021年12月31日現在、約3.015億ドルと1.029億ドルの純営業損失を繰り越し、それぞれ将来の連邦と州所得税の課税収入を減らすために使用されている。また、2021年12月31日現在、ドイツでの会社の純営業損失は340万ドルに持ち越した(“ドイツの純営業損失”)。連邦と州の純営業損失の繰越はそれぞれ2025年と2028年に満期になるが、連邦純営業損失は2兆129億ドルの繰り越しを除き、無期限に繰り越すことができる。ドイツの純営業損失は無期限に繰り越すことができる。2021年12月31日現在、同社は連邦と州の研究開発信用の繰越も有しており、それぞれ約890万ドルと800万ドルである。使用しなければ、連邦信用は2029年から満期になるだろう。国家研究開発税収控除は無期限に繰り越すことになる。
さらに、私たちは未来に私たちの株式所有権の変化(その中のいくつかは私たちの統制下にない)のために所有権の変化を経験するかもしれない。これらの理由や他の私たちがコントロールできない要素、例えば将来の規制や他の変化のために、私たちはNOL繰越および他の税金属性を利用して将来の納税義務を減らす能力が制限される可能性がある。
経営成果
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績の重要な構成要素(千ドル単位)を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
収入.収入 | $ | 11,186 | | | $ | 4,028 | | | $ | 7,158 | | | 178 | % |
運営費用: | | | | | | | |
収入コスト | 2,583 | | | 1,657 | | | 926 | | | 56 | % |
販売とマーケティング | 6,672 | | | 1,175 | | | 5,497 | | | 468 | % |
研究開発 | 19,352 | | | 14,344 | | | 5,008 | | | 35 | % |
一般と行政 | 9,587 | | | 4,022 | | | 5,565 | | | 138 | % |
総運営費 | 38,194 | | | 21,198 | | | 16,996 | | | 80 | % |
運営損失 | (27,008) | | | (17,170) | | | (9,838) | | | 57 | % |
| | | | | | | |
その他の費用、純額: | | | | | | | |
利子支出 | (1,166) | | | (2,683) | | | 1,517 | | | (57) | % |
その他の収入,純額 | 116 | | | (2,738) | | | 2,854 | | | (104) | % |
その他の費用の合計 | (1,050) | | | (5,421) | | | 4,371 | | | (81) | % |
所得税準備前の損失を差し引く | (28,058) | | | (22,591) | | | (5,467) | | | 24 | % |
所得税支給 | 864 | | | 1,190 | | | (326) | | | (27) | % |
純損失 | $ | (28,922) | | | $ | (23,781) | | | $ | (5,141) | | | 22 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
収入.収入 | $ | 21,628 | | | $ | 16,046 | | | $ | 5,582 | | | 35 | % |
運営費用: | | | | | | | |
収入コスト | 6,844 | | | 4,878 | | | 1,966 | | | 40 | % |
販売とマーケティング | 13,623 | | | 3,259 | | | 10,364 | | | 318 | % |
研究開発 | 54,864 | | | 42,810 | | | 12,054 | | | 28 | % |
一般と行政 | 22,952 | | | 11,387 | | | 11,565 | | | 102 | % |
総運営費 | 98,283 | | | 62,334 | | | 35,949 | | | 58 | % |
運営損失 | (76,655) | | | (46,288) | | | (30,367) | | | 66 | % |
| | | | | | | |
その他の費用、純額: | | | | | | | |
利子支出 | (5,715) | | | (5,725) | | | 10 | | | — | % |
その他の収入,純額 | (718) | | | (4,280) | | | 3,562 | | | (83) | % |
その他の費用の合計 | (6,433) | | | (10,005) | | | 3,572 | | | (36) | % |
所得税準備前の損失を差し引く | (83,088) | | | (56,293) | | | (26,795) | | | 48 | % |
所得税支給 | 1,605 | | | 1,400 | | | 205 | | | 15 | % |
純損失 | $ | (84,693) | | | $ | (57,693) | | | $ | (27,000) | | | 47 | % |
収入.収入
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入(千ドル単位)をタイプと地理エリア別にまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
製品印税 | $ | 10,265 | | | $ | 3,380 | | | $ | 6,885 | | | 204 | % |
サービス購読 | 696 | | | 381 | | | 315 | | | 83 | % |
貨幣化する | 225 | | | 267 | | | (42) | | | (16) | % |
合計する | $ | 11,186 | | | $ | 4,028 | | | $ | 7,158 | | | 178 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
製品印税 | $ | 19,534 | | | $ | 13,833 | | | $ | 5,701 | | | 41 | % |
サービス購読 | 1,442 | | | 1,176 | | | 266 | | | 23 | % |
貨幣化する | 652 | | | 1,037 | | | (385) | | | (37) | % |
合計する | $ | 21,628 | | | $ | 16,046 | | | $ | 5,582 | | | 35 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
アメリカです | $ | 2,654 | | | $ | 1,283 | | | $ | 1,371 | | | 107 | % |
日本です | 925 | | | 921 | | | 4 | | | 0 | % |
ドイツ | 1,070 | | | 817 | | | 253 | | | 31 | % |
フランス | 650 | | | 506 | | | 144 | | | 28 | % |
韓国 | 5,751 | | | 320 | | | 5,431 | | | 1697 | % |
他にも | 136 | | | 181 | | | (45) | | | (25) | % |
合計する | $ | 11,186 | | | $ | 4,028 | | | $ | 7,158 | | | 178 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
アメリカです | $ | 5,901 | | | $ | 3,586 | | | $ | 2,315 | | | 65 | % |
日本です | 2,775 | | | 2,875 | | | (100) | | | (3) | % |
ドイツ | 2,897 | | | 7,034 | | | (4,137) | | | (59) | % |
フランス | 2,947 | | | 899 | | | 2,048 | | | 228 | % |
韓国 | 6,403 | | | 1,180 | | | 5,223 | | | 443 | % |
他にも | 705 | | | 472 | | | 233 | | | 49 | % |
合計する | $ | 21,628 | | | $ | 16,046 | | | $ | 5,582 | | | 35 | % |
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の総収入は720万ドル増加し、178%増加した。この増加は,主に我々のHoundify Edgeソリューションが2022年9月30日までの3カ月間に顧客に交付した530万ドルの許可収入が,契約有効期間内に使用される最低保証単位に関係し,契約資産残高が増加したためである.収入の増加も,2022年9月30日までの3カ月間で170万ドル増加したためである。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、総収入は560万ドル増加し、35%増加した。この増加は主にHoundify Edge許可収入の530万ドルとホストサービスの300万ドルの増加によるものだが、2022年9月30日までの9カ月間で、専門サービス収入は270万ドル減少し、この増加を部分的に相殺した。専門サービスが減少した要因は,2021年9月30日までの9カ月間,契約改正によりドイツの顧客との独自の専門サービス契約を終了し,430万ドルの非日常的な印税収入を確認したことである
韓国の530万ドルのHoundify Edgeライセンス契約による収入増加のほか、私たちは大手自動車や設備メーカーとHoundify製品を拡張したため、アメリカ、フランス、その他の小さな外国地域の成長の恩恵を受けている。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、フランスとアメリカの地理地域でのHoundified製品の収入はそれぞれ10万ドルと140万ドル、200万ドルと230万ドル増加した。フランスでは、私たちの収入が増加したのは、既存の大手自動車会社に独特のカスタマイズサービスを販売し、同社も彼らの自動車で私たちのHoundified製品を生産するようになったからだ。米国では,この増加は主に1人の顧客の印税が使用率やホストの増加により増加しているためである。また、2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、ドイツから得た収入は410万ドル減少した。これは主に、2021年9月30日までの9ヶ月以内に、完了前に独自の専門サービス契約を終了するために、契約を一度に修正したためである。この顧客は持続的なホストサービスを通じて維持されている。この2つの時期の収入は主に自動車とモノのインターネット業界の顧客からであり、他の業界の垂直市場からの収入は少ない。
収入コスト
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入コストはそれぞれ90万ドルまたは56%と200万ドルまたは40%増加した。増加の主な原因は、私たちの収入増加を支援するために、システム移転が追加のデータセンターとホストコストをもたらすことだ。2022年9月30日までの3カ月間で,毛金利が2021年同期の59%から77%に増加したのは,主に上記のHoundify Edge許可プロトコルの利益率が増加したためである.2022年9月30日までの9ヶ月間、毛金利が2021年同期の70%から68%に低下したのは、主に2021年第2四半期にドイツの顧客と完了するまでの一度の契約修正により、ドイツの顧客との独自の専門サービス契約を終了させ、上記Houndify Edgeプロトコルの利益率の増加を相殺したためである。様々な製品の組み合わせの収入貢献により、私たちの毛金利は短期的に変動し続ける可能性がありますが、定期購読と貨幣化からの収入を拡大し続けるにつれて、毛金利は安定することが予想されます。
研究と開発
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の研究開発費はそれぞれ500万ドルまたは35%と1210万ドルまたは28%増加した。研究開発費の増加は、主に技術や工学への投資と、私たちの常勤エンジニア数の増加により、革新の最前線を維持するとともに、新しい製品やサービスの開発や拡張にも寄与しています。2021年同期と比べ、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、研究開発者は13%増加し、同時に役員報酬と給与プランも向上し、株式ベースの給与支出はそれぞれ370万ドルと610万ドル増加した。
販売とマーケティング
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の販売とマーケティング費用はそれぞれ550万ドルと1040万ドル増加し、468%と318%増加した。この増加は、販売·マーケティング従業員数が184%増加し、市場進出戦略や顧客参加度へのより大きな投資を支援し、購読·貨幣化からの収入増加を推進するために計画支出が増加したためである
一般と行政
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の一般と行政コストはそれぞれ560万ドルと1160万ドル増加し、138%と102%増加した。この成長は、私たちの公共実体としての準備と運用開始に伴い増加した人事関連費用を含む、私たちの人的資源、財務、法律機能への投資である。一般と行政の従業員数は83%増加しました
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、役員募集の賃金と給与プランおよび株式ベースの給与支出はそれぞれ310万ドルと770万ドル増加した。我々の拡張努力は地理的カバー範囲とサービス互換性に集中しており,運営コストや資源の増加を招いている.2022年9月30日までの9カ月間、業務合併に関する費用も第三者専門家に関するコスト増加につながった。また、他の公衆準備コストの増加には、取締役や上級管理者保険、資本市場相談、業務合併後に米国証券取引委員会に提出される書類の会計や法的支援が含まれている。私たちはまた、チームが変化していく責任に応じて、私たちのコスト構造を検討し、再調整するために努力し続けている。そのため、我々は研究開発から一般と行政活動に資源を移し、私たちが新上場企業として規模を拡大する際に成長を推進するための投資とよりよく一致している。
利子支出
2021年同期に比べ、2022年9月30日までの3カ月間の利息支出は150万ドル減少し、下げ幅は57%だった。利息支出の減少は主に2020年6月に発行された約束手形(“SNAP 2020年6月手形”)の両替によるものである。2022年4月26日、全1500万ドルの未償還元金と140万ドルの課税利息がA類普通株に変換された。私たちの債務残高が2022年第2四半期に大幅に低下したため、私たちの利息支出と債務発行コストの償却も低下した。また、業務合併はSVB 2021年3月債券の満期日を延長し、2022年4月26日からより長時間割引を償却するため、利息支出が減少した。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の利息支出名目は低下している。利息支出の減少は主に上述したようにSNAP 2020年6月手形を転換したことによるものであり、SVB 2021年3月手形及びスラグ銀行2021年6月手形の発行によって大体相殺され、それぞれ3,000万ドル及び1,500万ドルの引き出しが発生した。これらの債務ツールは関連する普通株承認株式証の発行に伴い、債務割引がこのツールの有効期限内に償却されることになる。2021年のこれらの引き出しに関連する債務残高の増加により、2022年9月30日までの9ヶ月間の利息支出と債務発行コストの償却が増加した。
その他の収入,純額
次の表は、私たちの他の収入(費用)純額(千単位)をタイプ別にまとめています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
利子収入 | $ | 186 | | | $ | — | | | $ | 186 | | | — | % |
派生ツール及び株式証負債の公正価値変動 | — | | | (2,478) | | | 2,478 | | | (100) | % |
その他の費用、純額 | (70) | | | (260) | | | 190 | | | (73) | % |
| $ | 116 | | | $ | (2,738) | | | $ | 2,854 | | | (21) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
利子収入 | $ | 225 | | | $ | 6 | | | $ | 219 | | | 3650 | % |
派生ツール及び株式証負債の公正価値変動 | (606) | | | (3,792) | | | 3,186 | | | (84) | % |
その他の費用、純額 | (337) | | | (494) | | | 157 | | | (32) | % |
| $ | (718) | | | $ | (4,280) | | | $ | 3,562 | | | (83) | % |
派生ツール及び株式証負債の公正価値変動
2021年同期と比べ、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、派生ツールと株式証明負債の公正価値変動による損失はそれぞれ250万ドルと320万ドル減少し、減少幅は100%と84%であった。この等変動は主に二零二一年九月三十日までの三ヶ月及び九ヶ月以内の株式証負債の公平値変動がそれぞれ180万元及び270万元の損失を引き起こしたためである
2022年9月30日までの3ヶ月と9ケ月以内に、2021年12月にCシリーズの株式承認証を行使したため、当社の相応する引受権証の責任を終了させ、株式証負債の公正価値は変わらない。
2022年9月30日までの9ヶ月間の残高は、SNAP 2020年6月手形からの埋め込み派生ツールの公正価値変動のみを反映している。2022年9月30日までの9カ月間で、派生負債の公正価値は60万ドル減少したが、2021年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ70万ドルと110万ドル減少した。派生ツール負債の公正価値変動は総合経営報告書の相応損益と、制御権変更やSPAC取引の確率仮定が変化することによる全面損失である。
所得税支給
(単位:千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 変わる | | 9か月で終わる 九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % | | 2022 | | 2021 | | $ | | % |
所得税費用 | $ | 864 | | | $ | 1,190 | | | $ | (326) | | | (27) | % | | $ | 1,605 | | | $ | 1,400 | | | $ | 205 | | | 15 | % |
同社が記録している有効税率は米国の法定税率と異なり、主に税収損失、外国源泉徴収税、外国税率と米国国内法定税率の違いにより国内推定免税額が増加している。
流動性と資本資源
流動性の源と用途
業務合併の結果として、ATSPが信託形式で保有した540万ドルの現金(公衆株主が満足して償還した後)、パイプライン投資家の合計1.13億ドルの毛収入を含む1.184億ドルの毛収入を調達した。合併後の会社は2770万ドルの取引関連費用を発生させた。
2022年9月30日現在、私たちは3340万ドルの現金と現金等価物を持っている。同社は設立以来毎年経常赤字を計上しているが、同社は少なくとも今後12カ月以内にその運営に資金を提供できると予想している。当社は、債務または株式融資手配(例えば、株式信用限度額(“ELOC”)(付記19参照))を通して追加資金を求めるか、増加支出削減措置または両方の組み合わせを実施して、その業務に融資を継続することができる。経営陣がこれらの計画を継続して実行しているにもかかわらず、会社が会社が受け入れられる条項で十分な資金を得ることに成功し、継続的な運営に資金を提供することは保証されていない。当社の簡明総合財務諸表の作成仮説によると、当社は正常業務過程での資産の現金化と負債の返済を含む継続的な経営企業として継続する。簡明な総合財務諸表には、将来の記録資産の回収可能性および分類に対する可能性の影響を反映するための調整が含まれていないか、または企業が継続的に経営企業として必要とされる可能性のある負債額として継続できない
持分信用限度額
当社は2022年8月16日、中信投資有限責任会社(“中信投資”)と普通株購入協定(“普通株購入協定”)及び関連登録権協定(“中信投資登録権利協定”)を締結した。普通株購入プロトコルによると、当社はCMPIに最大(I)25,000,000株A類普通株および(Ii)取引所上限(普通株購入プロトコルを定義)の中で少ない者を売却する権利があり、普通株購入プロトコルに含まれるいくつかの制限と条件の制限を受けなければならない。当社は2022年11月14日現在、ELOC株式を転売したS-1表登録説明書を登録しており、まだ発効していません。有効であることが発表され,いくつかの他の条件で発売開始が許可されていれば(普通株購入契約の定義参照),当社はELOCから得られた金を運営資金や他の一般会社用途として利用することが予想される。
発効日後、当社は時々適宜決定する権利があり、発効日から36ヶ月間の次の月の初日まで、TFPIに以下のように普通株購入契約に記載されている指定最高A類普通株数を購入するように指示します
任意の取引日に取引を開始する前にTFPIに書面通知を提出する.会社はTFPIへのA類普通株の売却時間と金額を抑える。普通株購入契約によるTFPIへの株式売却の実態は、市場状況や普通株の取引価格を含む当社が時々決定する様々な要因に依存する。
当社が普通株購入プロトコルに基づいてTFPIに売却された株式を選択した購入価格は、普通株購入プロトコルに従って普通株を購入する適用購入日内の普通株の出来高加重平均価格を直ちにCMPIに通知する。同社はこのように売却された普通株式出来高加重平均価格の97%を獲得する。
普通株購入契約に調印した場合、当社は250,000株のTFPI 250,000株(“承諾株”)を発行し、その承諾を撤回できない代償として、すなわち普通株購入契約に記載されている条項および普通株購入契約に記載されている条件を満たした場合に株式を購入する。当社とTFPIの別の付添合意によると、当社とTFPIは、CIPIが発効後121日目までに販売(ただし、場合によっては延期しなければならない)またはTFPIが真の決済日(ナスダックグローバル市場A類普通株の真の決済日直前の終値に基づく)に保有する承諾株式の純額の合計が1,000,000ドル未満であれば、当社はTFPIに1,000,000ドルと純適用で得られた金額との差額を支払うことに同意した。あるいは,このような純収益が100万ドルを超えた場合,TFPIは適用純収益と100万ドルの差額を会社に支払う.
契約義務その他の義務
私たちは引き続きソフトウェアアプリケーションや開発への投資を大幅に増加させることが予想されるため、私たちは様々な契約や合意を締結して、私たちの資本獲得性を増加させます。このような債務を通じて受け取った現金は、上述した短期的かつ長期的な流動資金需要を満たすために使用される。これらの需要には、一般に、ソフトウェアの研究および開発、音声インタラクションを支援するアプリケーションの開発、マーケティング計画、および関係者に関連するコストのための資金が含まれる。私たちが締結した主な債務タイプには、契約債務、経営と融資リース債務、様々な債務ツールが含まれている。より多くの情報については、本四半期報告書に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表の付記7および付記14を参照されたい。
債務融資
以下は2022年9月30日までの重大な債務協定です
•SVB 2021年3月-2021年3月、3,000万ドル(SVB 2021年3月手形)を借入する商業銀行と融資および保証契約を締結しました。当社は2022年4月に融資改訂協定を締結し、SVB 2021年3月手形の期日を2022年4月26日から2022年5月26日に延長する。SNAP 2020年6月手形が2022年4月26日に転換されることに伴い、業績マイルストーンに達し、SVB 2021年3月手形の満期日は2024年9月1日に延長された。
•SCI 2021年6月ノート2021年6月、我々は、貸手との融資および保証協定に基づいて、最大1,500万ドルの承諾額を500万ドルの増分で借り入れる手形を発行した(“SCI 2021年6月手形”)。2021年12月31日まで、私たちは1500万ドルを借りた。ローンの満期日は2025年5月31日。
キャッシュフロー
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフロー(単位:千):をまとめています
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のための現金純額 | $ | (73,605) | | | $ | (51,097) | |
投資活動のための現金純額 | (1,188) | | | (234) | |
融資活動が提供する現金純額 | 85,613 | | | 34,898 | |
| $ | 10,820 | | | $ | (16,433) | |
経営活動に使われている現金流量
2022年9月30日までの9カ月間で、経営活動に使われた純現金は7360万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で5110万ドルだった。経営活動で使用されている現金が2250万ドル増加したのは、主に私たちの純損失が増加し、非現金支出調整後、株式ベースの報酬と減価償却や償却、および私たちの契約資産残高が600万ドル増加したためだ。
投資活動のためのキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用の純現金は120万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月で20万ドルだった。投資活動のための現金が100万ドル増加したのは、財産や設備を購入したためだ。
融資活動が提供するキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動が提供した純現金は8560万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で3490万ドルだった。融資活動が提供する現金が5070万ドル増加したのは、主に2022年9月30日までの9カ月間、業務合併の純収益が9070万ドルと、普通株式オプションを行使する収益が170万ドル増加したためだ。この部分は,2021年9月30日までの9カ月間にSVBが発行した2021年3月手形とSCI 2021年6月手形の純収益3490万ドルと,2022年9月30日までの9カ月間の支払手形の支払い750万ドルで相殺された。
表外手配
報告書に記載されている間、私たちは、現在、米国証券取引委員会規則および法規で定義されているいかなる表外手配もない。
引受金とその他の事項
2021年12月31日現在、S-1/A表に含まれる監査された連結財務諸表の契約義務及び引受分が開示されており、2022年9月30日現在、我々の引受金及び又は事項に実質的な変化はない。
賠償協定
私たちは正常な業務過程で標準的な賠償計画を達成した。これらの手配によると、私たちは賠償、無害を維持し、補償された第三者がその技術について提出した任意の商業秘密、著作権、特許または他の知的財産権侵害クレームによって受けたまたは発生した損失を賠償することに同意する。このような賠償協定の期限は一般的に協定締結後のいつでも永久的に有効だ。このような計画によると、私たちが未来に支払わなければならない最高金額は確定できないかもしれない。私たちは訴訟を弁護したり、このような賠償協定に関連したクレームを解決する費用を負担したことがない。したがって、私たちはこのような合意の公正な価値がわずかだと思う。
重要な会計政策と重大な管理見積もり
私たちの経営陣の財務状況と経営結果の討論と分析は、アメリカ公認会計基準に基づいて作成された10-Q表の他の場所に含まれる監査されていない簡明な連結財務諸表に基づいています。これらの財務諸表を作成する際には、財務諸表日に報告された資産及び負債の報告金額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内に報告された収入(損失)及び発生費用に影響を与える推定及び仮定を行う必要がある。我々の見積もりは,我々の歴史的経験と,当時の状況では合理的な様々な他の要因に基づいており,これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが,これらの資産や負債の帳簿価値は他の源からは明らかではないように見える。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性があり、そのような違いは、いずれも実質的である可能性がある。
我々の重要な会計政策の議論については、我々が最近提出したS-1/A表の“SoundHound財務状況と運営結果の管理層の検討と分析”と、2021年12月31日現在のS-1/A表の連結財務諸表の付記を参照されたい。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
小さな報告会社は必要ありません。
項目4.制御とプログラム
(a)開示制御とプログラムの評価
1934年の証券取引法(“取引法”)第13 a-15(B)条によると、我々の経営陣は、我々の最高経営責任者(“CEO”)および最高財務官(“CFO”)の参加の下、本報告で述べた期間終了までの開示制御および手順(取引法第13 a-15(E)条の定義による)の有効性を評価した。この評価に基づいて、我々のCEOおよびCEOは、2022年9月30日まで、取引法に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報が蓄積され、必要な開示に関する決定を迅速に行うために、我々の管理層に伝達されることを保証するために、2022年9月30日までに、我々の開示制御および手続きが有効であると結論付けた。
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、我々の管理層は、任意の開示制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在するという事実を反映しなければならず、我々の経営陣は、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利点を評価するためにその判断を用いなければならない。
この評価に基づき、CEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、会社の開示制御および手続きは合理的な保証レベルにあると結論した。
(b)財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの財政四半期において、財務報告の内部統制(取引法ルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されているような)には何の変化もなく、これは私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性が大きな影響を与えたりしている。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
私などはいかなる重大な議決を待っている法律手続きの一方でもなく、吾らも私等に対するいかなる議決権訴訟や法律手続きが吾等の経営業績や財務状況に重大な悪影響を与えることを知っていない。
第1 A項。リスク要因です
小さな報告会社は必要ありません。しかしながら、本四半期の報告日まで、我々の現在のForm 8−K報告書に開示されているリスク要因は実質的に変化しておらず、この報告書は、2022年5月2日に米国証券取引委員会に最初に提出され、現在のForm 8−K報告書の修正第1号を経て修正されている。これらの要素のいずれも、私たちの経営業績や財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今知らないか、あるいは私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスク要素もまた私たちの業務や経営結果を損なう可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
本四半期報告に関連する期間には、証券法に基づいて登録されていない、または以前に会社に提出されていないForm 10-Q四半期報告または現在のForm 8-K報告で報告されていない株式証券は販売されていない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
以下の証拠は、10-Q表の四半期報告の一部として提出されるか、または参照によって本四半期報告に組み込まれる。
| | | | | | | | |
違います。 | | 展示品説明 |
31.1* | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく証券取引法第13 a−14(A)及び15(D)−14(A)条による主要行政官の認証 |
31.2* | | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく証券取引法第13 a−14(A)及び15(D)−14(A)条による首席財務官の認証 |
32.1** | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による主要行政官の証明 |
32.2** | | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
101.INS* | | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. |
101.SCH* | | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
101.CAL* | | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
101.DEF* | | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
101.LAB* | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
101.PRE* | | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
104* | | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
*アーカイブをお送りします。
**家具は用意されています。
サイン
取引法の要求に基づいて、登録者は、本報告書が正式に許可された署名者によって代表されて署名されるように促す。
| | | | | | | | |
| SoundHound人工知能会社 |
| | |
日付:2022年11月14日 | 差出人: | Keyvan Mohajer博士 |
| 名前: | ケビン·モハジャー博士 |
| タイトル: | 最高経営責任者 |
| | (首席行政主任) |
| | |
日付:2022年11月14日 | 差出人: | /s/Nitesh Sharan |
| 名前: | ニトッシュ·シャラン |
| タイトル: | 首席財務官 |
| | (首席財務会計官) |