1. 根拠を示す

概要

パイオニア電力ソリューション会社及びその完全子会社(以下は“会社”、“パイオニア”、“パイオニア電力”、“私たち”、“私たち”と“私たち”)の設計、製造、統合、リフォーム、サービス、流通と販売電力システム、分散エネルギー、発電設備と移動電気自動車(EV)充電ソリューション。私たちの製品とサービスは公共事業、産業、そして商業市場の幅広い顧客に販売されています。私たちの顧客は、電力、天然ガスと水施設、データセンター開発者と所有者、電気自動車充電インフラ開発者と所有者、分散エネルギー開発業者を含むが、これらに限定されない。同社はニュージャージー州リブルクに本社を置き、米国の他の3つ(3)の生産、サービスとメンテナンス、工事、販売、行政部門で業務を展開している。

我々 は，2021年12月31日までのForm 10−K年次報告において，送電と配電ソリューション(T&D ソリューション)とキー電力ソリューション(“キー電力”)の2つの報告可能な細分化市場を定義した。

紹介する

添付されている当社の監査を受けていない中期総合財務諸表は、米国証券取引委員会の規則に基づいて作成されており、当社の2022年9月30日までの勘定を反映しています。いくつかの情報および脚注開示は、一般に、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された年次財務諸表に含まれるが、これらの規則および規定に基づいて簡素化または省略されている。開示された情報 は、提供された情報が読者を誤解しないようにするのに十分であると信じている。経営陣は、中期総合財務諸表について、財務状況、経営業績およびキャッシュフローを公平に述べるために必要なすべての調整が含まれており、これらの調整には正常な経常的な調整のみが含まれているとしている。過渡期の経営結果 は必ずしも財政年度全体の結果を代表するとは限らない。年末貸借対照表データは監査された財務諸表から来ているが、米国公認会計基準が要求する年末貸借対照表のすべての開示は含まれていない。

別の説明がない限り、私たちが監査していない中期総合財務諸表の付記に列挙されているすべてのbrドルの金額(株と1株当たりのデータを除く)は千ドルで計算されています。四捨五入の理由で、金額はフィートではないかもしれません。ASC 740~270は、いくつかの例外が満たされない限り、推定された年間有効税率を使用して過渡期の税引当金を計算することを必要とする。我々は離散期間計算方法を用いて、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財政期間の税金を計算する。今年度の営業損失が予想されるため、当社は年間有効税率を0%と予想しています。2022年9月30日現在、当社は繰延税項純資産に100%の推定準備金を提供し続けており、当社は繰延税金資産が現金にならない可能性が高いと考えているからです。

このような監査されていない中期連結財務諸表はパイオニアとその完全子会社の勘定を含む。すべての重要なbr会社間口座と取引は合併中にキャンセルされました。

これらの監査されていない中期連結財務諸表は、“第2部--第1 A項”のタイトル下のリスク要因とともに読まなければならない。リスク要因“及び当社及びその付属会社が2021年12月31日までの年度の10−K表年報に記載されているリスク要因及び審査された総合財務諸表及び付記。

流動性

添付されている財務諸表は、正常業務過程における資産現金化と負債返済状況に基づいて作成されている。添付財務諸表に示すように、2022年9月30日現在、同社の手元現金は720万ドル、運営資金は1420万ドル。手元現金は主に2021年12月31日までの年度に市価売却合意により普通株を売却したことによる収入に由来する。

我々は，経営活動と銀行借款のキャッシュフロー，株式取引(本稿で定義するように)，CleanSpark普通株の売却とCleanSpark承認株式購入の収益，保険収益，市販協定による普通株売却収益と普通株売却およびbr賃金保障計画の資金により我々の現金需要を満たしている。私たちの現金需要は従来、経営活動、債務返済、資本改善、買収に使われてきた。私たちは私たちの運営資金と経営活動のキャッシュフローが私たちの現金需要を満たすことを予想しています。私たちの現金需要は一般的に経営活動、製品開発、資本改善に使われると予想しています。会社 は現在の現金残高が今後12カ月の運営に資金を提供するのに十分であると予想している。

2021年6月1日、会社取締役会は2021年6月22日現在登録されている株主に特別現金配当金を支払い、普通株1株当たり0.12ドルを2021年7月7日に支払うと発表した。現金配当金は2021年7月に支払われ、額面0.001ドルの普通株に相当する1株0.12ドル、合計約1，000，000ドルが割り当てられ、追加実収資本(“アジア太平洋投資会社”)によって資本が返済される。

当社は2021年12月31日までに、商業銀行と現金担保契約を締結し、当社等に現金担保を商業銀行のすべての未返済債務に対応する担保とし、180万ドルの撤回不可予備信用状を取得することを要求している。2022年第1四半期、同社は商業銀行との合意を修正し、必要な現金担保金額を130万ドル減らした。2022年5月6日、会社 は、商業銀行と締結した現金担保担保協定がキャンセルされたという通知を受けた。現金担保契約を廃止した後、商業銀行の未返済債務もキャンセルされます。2022年5月11日、商業銀行は残りの505ドルの現金担保を当社に移します。2022年9月30日現在、会社の総合貸借対照表には限定的な現金はない。

Br社は、米国会計基準2016-18号“キャッシュフロー表-制限現金(主題230)”の指導の下で制限現金を会計計算し、 は、キャッシュフロー表に現金、現金等価物および制限現金の総額の期間の変化を説明することを要求し、キャッシュフロー表に示された期間初めおよび期末総額を照合する際に、制限現金は現金および現金等価物と共に計上されなければならない。

新冠肺炎

本報告の日まで、新冠肺炎の大流行の全面的な影響とその持続的な影響は引き続き変化している。そのため、大流行が会社の財務状況、流動性、将来の経営業績にどの程度影響を与えるかはまだ確定していない。新冠肺炎が大流行している間、同社はほぼフル稼働できた。管理層はその財務状況、流動性、運営、サプライヤー、業界と従業員チームの全世界情勢を積極的に監視している。新冠肺炎疫病の毎日の変化、その持続的な影響及び世界の持続的な危機に対する対応措置を考慮して、br社は現在新冠肺炎疫病及びその持続的な影響のすべての影響を推定することができないが、もし新冠肺炎疫病の持続的な影響が持続的或いは悪化すれば、会社の運営業績、財務状況或いは流動性に不利な影響を与える可能性がある。

2020年3月27日、当時のトランプ総裁は“コロナウイルス援助、救済、経済安全(CARE)法案” (“CARE法案”)に署名した。CARE法案は、他の事項に加えて、SBA Paycheck保護計画に資金を支出し、雇用継続を促進するために免除される場合もある。2020年4月13日、新冠肺炎は私たちの財務状況、業務結果及び/或いは流動性に影響を与えるため、会社は本ローン計画の資格に適合することを確定し、救済を申請し、その後、会社は140万ドルの小企業管理局アリペイ保護計画ローン(“br}”PPPローン“)を獲得した。当社は財務会計基準ASC 470債務に基づいて購買力平価ローンを債務ツールとして入金している。

購買力平価ローンの条項によると、会社はローンの全部または一部の免除を受ける資格がある。2021年第1四半期に、会社は購買力平価ローンのすべての免除を受け、監査されていない中期総合経営報告書で140万ドルの債務返済と免除収益 を他の収入として確認した。

再分類する

2021年財務諸表では、以下の項目を再分類しました

監査されていない総合現金フロー表は、2021年9月30日までの9ヶ月の購買力平価ローンの融資活動から経営活動へのキャンセルと収益免除の再分類を含む。また、融資リースの元本返済と経営リースの減少は再分類されており、2021年9月30日までの9カ月間の適用キャッシュフロー活動に列報されている。在庫脚注には、2021年12月31日の超過と古い在庫準備と可変現純値減少額の再分類が掲載されており、適用される在庫分類がある。

2. 重要な会計政策の概要

当社の重要会計政策は、当社の2021年12月31日までの年度のForm 10−K年報に掲載されている審査総合財務諸表付記2に掲載されています。2022年第3四半期、会社の会計政策に大きな変化はなかった

3. 収入

私たちの製品とサービスの性質

私たちの主な製品とサービスは、電力システム、分散エネルギー、発電設備、モバイル電気自動車充電ソリューションを含む。

製品

我々のT&Dソリューション業務は電力システムと分散エネルギーを提供し、顧客が彼らの電気エネルギー需要を効率的かつ効率的に保護、制御、伝送、監視、管理するのを助ける。

私たちの重要な電力事業は、私たちの移動e-Boost電気自動車充電ソリューションと発電設備キット をお客様に提供します。

サービス.サービス

発電システムはかなりの投資であり、緊急時に確実に運転するためには適切なメンテナンスとサービスが必要である。我々の電力維持計画は，顧客の発電システムに予防的なメンテナンス，メンテナンス，支援サービス を提供する

私たちの主な収入源は製品販売とサービス料です。我々は，クライアントプロトコルで指定された対価格に基づいて収入を測定し，クライアントプロトコルにおける履行義務が満たされた場合に収入 を確認する.履行義務は、契約中に異なる製品やサービスを顧客に譲渡することを承諾する約束です。 契約の取引価格は、それぞれの契約履行義務に割り当てられ、顧客が履行義務のメリットを得たときに収入として確認されます。 製品が失われたり、制御されたリスクが顧客に移ったり、サービスが実行されたりすると、顧客は通常私たちの製品から利益を得る。ASC 606によれば、顧客が約束された製品またはサービスの制御権を取得すると、収入 すなわち、これらの製品またはサービス交換から得られることを望む対価格を反映することが確認される。この核心原則を実現するために、会社は以下の5つのステップを取った

1)お客様との契約の決定

(I)会社が顧客と強制的に実行可能な契約を締結した場合、この契約は、譲渡する製品またはサービスに対する各当事者のbr権利を定義し、これらの製品またはサービスに関連する支払い条項を決定し、 (Ii)契約は商業的実質を有し、(Iii)会社は、顧客の意図および支払い承諾の対価格能力に基づいて、譲渡製品またはサービスのほぼすべての対価格 を受け取る可能性があると決定した場合、顧客との契約が存在する。顧客の支払い能力や意思を決定する際に、会社は、顧客の履歴支払い経験を含む様々な要因に基づいて判断したり、新規顧客の場合には、その顧客に関する信用や財務情報を公表する。

2)契約における履行義務の決定

契約において約束された履行義務は、顧客に譲渡される製品またはサービスに基づいて決定され、これらの製品またはサービスは異なることができ、したがって、顧客は、製品またはサービスから個別に利益を得ることができ、または第三者または会社が提供する他のリソースと共に利益を得ることができ、br契約の文脈では異なり、契約に基づいて、製品またはサービスの譲渡は、契約内の他の承諾とは別に識別することができる。契約が複数の承諾された製品またはサービスを含む場合、会社は、承諾された製品またはサービスが契約文脈で区別できるかどうかを決定するために判断しなければならない。これらの基準 が約束された製品またはサービスが満たされていない場合は、総合履行義務とみなされる。

3)出来高決定

取引価格は，会社が顧客に 製品やサービスを譲渡するために獲得する権利がある対価格によって決定される.お客様の支払いは一般的に30日以内に満期になります。

4)契約に取引価格を割り当てる履行義務

契約が単一の履行義務を含む場合、取引価格全体が単一の履行義務に割り当てられる。 複数の履行義務を含む契約は、製品またはサービスの相対的に独立した販売価格またはコストに応じて取引価格を各履行義務 に割り当てる必要がある。会社は単独販売履行義務の価格に基づいて独立販売価格 を決定する。過去の取引で独立販売価格 が観察されなければ，会社は市場状況や内部承認の履行義務に関する定価ガイドラインなどの既存情報を考慮して独立販売価格を見積もる.

5)会社が契約履行義務を履行する際に収入を確認する

Br社は一定期間、またはある時点で業績義務を履行する。収入は，承諾した製品やサービスを顧客に譲渡することで関連する 履行義務を履行する際に確認される.

我々の電力系統を販売する収入 は時間やある時点で確認され，我々のすべての発電設備販売収入もある時点で確認される。収入は、顧客が商品制御権を取得する際に、すなわち顧客が製品所有権を取得し、購入注文または販売プロトコルに規定された所有権リスクおよびリターンを負担する場合であることを確認する。高度にカスタマイズされた電力システムのいくつかの販売は、このような装置に代替用途がない場合には、会社がこれまでに完了した業績支払いを強制的に実行する権利があることが時間とともに確認されるであろう。このようなプロトコルの収入は，コストや直接人工工数によって入力法で確認される. 完了項目に対する見積りコストや直接人工工数.収入確認のコスト比法では、単一の推定利益率を用いて、各業績債務の履行期間内の利益を確認する。契約利益を確認するには、完成時の総コストと取引価格を試算し、完成進捗を測る必要がある。私たちの多くの契約の性質のため、作成完了時の見積もり総コストと総取引価格は通常判断する必要があります。完成する仕事のコストを見積もる際に考慮しなければならない要素は、完成する仕事の性質と複雑さ、下請け業者の業績 および遅延履行のリスクと影響を含む。完成時の推定総コストや推定総出来高の調整を決定した後，累積追跡法を用いて収入への影響を確認した, その中で今期内のこのような調整が従来のすべての期間に累積影響を与えることが確認された。これらの契約の任意の予想損失 は、損失が明らかな期間に十分に確認される。

当社は，2022年，2022年，2021年9月30日までの3カ月間，電力系統と発電設備の販売からそれぞれ180万ドルと340万ドルの収入を確認した。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は我々の製品を販売している中からそれぞれ870万ドルと600万ドルの収入を確認した。

サービス 収入には，契約条項によって時間経過とともに確認される保守契約と保守サービスが含まれており，これらのサービスはサービス配信時に確認される.同社は2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間、それぞれ210万ドルと200万ドルのサービス収入を確認した。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、会社はそれぞれ540万ドルと550万ドルのサービス収入 を確認した。

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社は一定期間で240万ドルと262ドルの収入を確認し、契約によりそれぞれ200万ドルと227ドルのコストが発生した。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は一定期間にそれぞれ330万ドルと340万ドルの収入を確認し、契約に関連するコストはそれぞれ290万ドルと310万ドルだった。

2022年9月30日までの3ヶ月間で、会社は2021年12月31日に約81ドルの収入が繰延収入であることを確認したが、2021年9月30日までの3カ月で繰延収入と確認された収入は225ドルであった。

2022年9月30日までの9カ月間で、会社は約210万ドルの収入を確認し、2021年12月31日に繰延収入を確認したが、2021年9月30日までの9カ月の収入は284ドルで、2020年12月31日に繰延収入と確認された。

2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月以内に、前の数期間に履行された履行確認収入 はありません。

会社は信用評価を行い、会社の顧客の売掛金金額を監視することで、その売掛金信用リスクを管理する。当社のいくつかの顧客の収入が当社の総収入の10%以上、またはその売掛金残高がそれぞれ当社の売掛金総額の10%以上を占めています。

2022年9月30日現在、3社の顧客はそれぞれ会社の売掛金の約40%、21%、13%を占めている。2021年12月31日現在、2社の顧客はそれぞれ会社の売掛金の約32%と11%を占めている。

2022年9月30日までの9カ月間、2つの顧客はそれぞれ会社収入の約31%と12%を占めている。 は2021年9月30日までの9カ月間、2つの顧客がそれぞれ会社収入の約23%と22%を占めている。

返品 は買い手に会社の書面許可を得ることを要求します。買い手が自身の理由で返品を要求した場合、買い手は、返品を販売可能状態にする費用、補充費用、会社が支払う任意の出荷および仕入費用を請求されます。当社は製品の所有権を保証し、製品が船積みの日に買い手に渡されることを保証し、製品の種類と品質が契約規定に符合することを保証し、販売することができ、 かつ工芸や材料上の欠陥がない。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内の返品·保証は取るに足らない。

表10-Q本四半期報告第1部のbr}“連結財務諸表付記中の付記12--業務分類と地理情報”を参照。

4.前期財務諸表の改訂

2022年9月30日までの四半期の総合中期財務諸表を作成する際には，ASC 606の次の顧客契約の分析を完了したため，時間の経過とともに履行義務 が満たされることが決定した。本四半期報告書10-Q表の第1部“連結財務諸表付記中の収入”を参照。分析の結果、2022年3月31日と2022年6月30日までの3ヶ月間、確認すべき追加収入がそれぞれ326ドルと574ドル、収入がそれぞれ278ドルと592ドルの追加関連コストが確認された。

“米国証券取引委員会従業員会計公告”第108号に基づき、2022年3月31日と2022年6月30日までの3ヶ月間の合併経営報告書が実質的であるか否か及びこれまでに米国証券取引委員会に提出された財務諸表を改訂する必要があるか否かの定量的及び定性的要因分析に基づいて、今回の改訂を評価した。 調整は数量的にも品質的にも実質的ではないため、改訂は2022年3月31日までの3ヶ月、2022年6月30日までの3ヶ月と6ヶ月または他の前期の総合経営報告書に実質的な影響を与えないことが確認された。

5. その他(収入)支出

監査されていない中期総合経営報告書の他のbr(収入)支出報告は，我々のコア業務とは直接関係のない活動に関する何らかの損益を報告している。2022年9月30日までの3カ月間の他の収入は17ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の他の支出は13ドルだった。

2022年9月30日までの9カ月間のその他の支出は112ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の他の収入は130万ドルだった。2021年9月30日までの9ヶ月間、他の収入には140万ドルの収益 が含まれており、購買力平価ローンの廃止と免除に用いられている。購買力平価ローンに関する資料は、本四半期報告第I部表10-Qの“付記1--総合財務諸表付記列報基準”を参照されたい。

6. 在庫

在庫 はコストまたは加重平均法で決定された可変正味値の中の低いものを列記する。

7.“br}財産とデバイス

減価償却 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ40ドルと35ドルです。

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、減価償却費用はそれぞれ113ドルと110ドルだった。

8. 受取手形

二零一九年八月に変圧器業務単位(“株式取引”)を売却し、その他の代償を除いて、吾らは元金総額5，000，000ドルおよび2，500，000ドルの2枚の付属元票を受け取り、元金総額は7，500，000ドル(“売り手手形”)であり、若干の調整が必要である。売り手 手形は4.0%の年利率で利息を計算し、すべての未払い元金と利息の最終支払いは2022年12月31日に完全に満期になります。当社は市況及び現行金利に基づいて売り手手形の公正価値を決定します。2019年第4四半期に、当社と買い手は株式購入契約に基づいて運営資金の純額調整を完了し、当社は買い手に180万ドルの現金を支払い、500万ドルの売り手手形の元本(Br)金額を320万ドルに減らした。2020年第2四半期に、当社は買い手が当社を代表して支払う有効なクレームにより、売り手手形の元金金額が194ドル余分に減少したことを確認しました。会社は適切な推定金利で売り手手形を再推定しており、売り手手形の2022年9月30日の純価値は322ドル、帳簿価値は610万ドルに変動した。

9.売掛金と売掛金

計算すべき負債には、主に計算すべき販売手数料、課税報酬と福祉、計算すべき専門費用、計算すべき保険が含まれる。2022年9月30日と2021年12月31日までの累計販売手数料はそれぞれ148ドルと247ドル。2022年9月30日と2021年12月31日の給与および福祉は、それぞれ307ドルと270ドルです。2022年9月30日現在、専門費用は309ドルですが、2021年12月31日現在で111ドルです。2022年9月30日と2021年12月31日の課税販売税および使用税はそれぞれ319ドルおよび50ドルであり、2021年12月31日の481ドルと比較して、2022年9月30日には保険に加入していない。残りの負債は、正常業務運営に関連するいくつかの些細な課税負債からなる。

10. 株主資本

普通株 株

2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社はそれぞれ9，644，545株と9，640，545株の普通株を持ち、1株当たり額面は0.001ドル。

株に基づく報酬

2022年4月25日に、当社は、(I)2022年5月1日の125，000株に、帰属日の基本的な1株当たり収益に計上する従業員375，000株制限株式単位(“RSU”)を付与し、(Ii) が2023年5月1日に追加125，000株、および(Iii)2024年5月1日の残り125，000株を、当該従業員が各帰属日に当社または当社の付属会社に雇用されることを前提とする。付与されたRSUは、このようなRSUが帰属する例年の次の例年の3月15日に会社の普通株の株式brに変換される。 がRSUに付与する公正価値は160万ドルである。

2022年9月30日現在、会社の2021年長期インセンティブ計画によると、将来付与可能な株式数は498，000株。

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株式報酬支出はそれぞれ約143ドルと859ドルです。 2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株式報酬支出はそれぞれ約58ドルと129ドルです。 株式ベースのすべての報酬支出は、添付の中間総合経営レポートにおける販売、一般、および管理費用に含まれています。2022年9月30日現在も、878ドルの株式ベースの給与支出 は、加重平均残り1.6年の中期総合経営報告書で確認する必要がある。

11. 普通株の基本と赤字

2022年9月30日と2021年9月30日までに、希釈1株当たりの損失は、それらの影響が逆希釈であるため、配当奨励に関連する671株と674株の潜在希釈普通株 は含まれていない。

12.ビジネスの細分化と地理情報

会社はASC 280支部報告に基づいてその報告すべき支部を決定した。会社はその管理チーム(特に首席運営決定者)が運営意思決定を行い，業績を評価する方式を考慮し，会社企業のどのような コンポーネントが離散的な財務情報を持っているかを考慮した。同社は 製造製品と分散製品とサービスグループFocusを用いて意思決定を行ったため、その分析は2つの報告すべき細分化市場：T&D解決策と肝心な電力を得た。重要な電力報告部門は同社のタイタンエネルギーシステム会社の業務部門である。T&Dソリューション報告可能部門は会社のパイオニアカスタマイズ電気製品会社の業務部門である。

T&Dソリューション部門は設計、製造と流通スイッチ設備に参与し、主に大型工業と商業運営に応用され、その配電需要を管理する。キー電力部門は発電設備と販売後の現場サービスを提供しており，主に顧客が緊急時に運営に安定した絶え間ない電力を提供することを支援するためである。

13. 借約

Br社は、経営リースおよび融資リースに基づいて、いくつかのオフィス、施設、およびデバイスをレンタルします。私たちのレンタル残り期間は1年から5年まで様々ですが、その中には5年まで延長できるオプションが含まれています。2022年9月30日と2021年12月31日まで、融資リース項目に記録されている資産はそれぞれ120万ドルと160万ドルで、融資リースに関する累計償却はそれぞれ474ドルと110万ドルだった。

2022年9月30日と2021年12月31日までに、経営賃貸項目に記録されている資産はそれぞれ250万ドルと390万ドルで、経営リースに関する累計償却はそれぞれ120万ドルと230万ドルだった。当社は2022年9月30日までの3ヶ月間、新たな賃貸契約を締結していません。