オーロラ技術が会社を買収します

2022年9月30日までの四半期10-Q表

カタログ

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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

本四半期報告10-Q表(本“四半期報告”)で言及されている“私たち”、“私たち”または“会社”はオーロラテクノロジー買収会社を指し、“管理職”または“管理チーム”は私たちの高級管理者と取締役を指し、“保税人”はATAC保守人有限責任会社を指す。以下、会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本四半期報告における他の地方の財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む

前向き陳述に関する特別説明

本四半期報告には、1933年証券法第27 A節(“証券法”)と1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)が指す“前向き陳述”が含まれており、これらの陳述は歴史的事実ではなく、リスクと不確定要素に関連しており、実際の結果は期待と予測の結果と大きく異なる可能性がある。本四半期報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、本“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”における会社の財務状況、業務戦略及び将来の経営の管理計画と目標に関する陳述は、すべて前向きな陳述であるが、これらに限定されない。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの言葉、および同様の言葉および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような展望的陳述は未来の事件や未来の業績と関係があるが、管理層が既存の情報に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果と前向き陳述で予想される結果とが大きく異なる重要な要因を識別する情報については、会社が米国証券取引委員会(以下、“米国証券取引委員会”と略す)に提出した初公募株式登録声明および募集説明書におけるリスク要因部分を参照されたい。同社の証券届出ファイルは，米国証券取引委員会サイトのEDGAR部分で取得でき，サイトはwww.sec.govである.適用される証券法の明確な要求を除いて, 会社には、新しい情報、未来の事件、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も更新または修正する意図や義務はない。

概要

私たちはケイマン諸島免除会社で、2021年8月6日に登録設立され、1社以上の目標企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編またはその他の類似業務合併を目的としている。私たちは任意の業務、業界、あるいは地理的な位置で最初の業務合併目標を追求する可能性があるが、私たちはアジア系またはアジア系アメリカ企業家が作成した目標に重点を置くつもりで、彼らは前向きなビジョンと革新技術によって支持されるグローバル企業を構築しており、予測可能な成長型業務において巨大な収入潜在力を持っており、先端技術は人工知能、ブロックチェーン、量子計算、電気自動車を含むがこれらに限定されない。私たちは、初公募株式(定義は後述)と私募株式証の私募(定義は後述)、当社の株式、債務または現金、株式と債務の組み合わせの現金を用いて、私たちの最初の業務統合を完成させる予定です

2022年2月9日に、引受業者の超過配給権の一部を含む20，200，000単位(“単位”)の初公開(IPO)を完了した。各単位はA類普通株、償還可能な引受権証を含み、所有者は1株11.50ドルの購入価格でA類普通株の半分(“公共株式承認証”)を購入する権利があり、1つの買収権利を有する10分の1(1/10)A類普通株式。これらの単位は単位当たり10.00ドルの発行価格で販売され，発生した毛収入は2.02億ドルであった

我々は2022年3月17日に、2022年3月21日から、単位所有者は取引単位に含まれるA類普通株、公開株式証及び権利を選択することができると発表した。いかなる分離されていない単位もナスダック株式市場有限責任会社(“ナスダック”)で取引を続け、コードは“ATAKU”である。分離された任意の基礎A類普通株、公開株式証明書、および権利はナスダックで取引され、コードはそれぞれ“ATAK”、“ATAKW”、“ATAKR”である

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2022年9月30日まで、私たちの現金は257，120ドル、前払い金額は432，070ドル、信託口座の現金は205，175，816ドル、流動負債は155，734ドル、繰延引受手数料は7，070，000ドル、株式証明書の負債は533，000ドルです。また、買収計画を実行する過程で巨大なコストが発生し続けることが予想される

経営成果

今まで、私たちはどんな業務にも従事していなかったし、何の収入も作らなかった。2021年8月6日(設立)から2022年9月30日まで、我々の唯一の活動は、IPOに準備するために必要な活動であり、以下に述べるように、IPO後に最初の業務統合の対象会社を決定する。最初の業務統合が完了するまで、私たちは何の運営収入も発生しないと予想される。我々は、信託口座(定義は後述)が保有する有価証券の利息収入の形で営業外収入を発生させる。上場企業として、費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)と、職務調査費用が発生しました

2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は1，154，845ドルであり、その中には219，330ドルの設立と運営費用が含まれており、株式証負債の価値変化を認められた471，500ドルの収益と信託口座に保有されている有価証券の配当収入収益902，675ドルによって相殺されている

2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの純収益は5，451，402ドルであり、その中には1，210，401ドルの設立と運営費用が含まれ、株式証明負債公正価値変化収益5，247，547ドル、超過配給オプション負債弁済収益258，440ドル、および信託口座が保有する有価証券配当収入収益1，155，816ドルによって相殺される

流動性と資本資源

2022年2月9日、引受業者の超過配給選択権の一部を含む20，200，000単位のIPOを完了しました。各単位は1株A類普通株、1部の公共株式承認証を含み、所有者は1株11.50ドルの買収価格でA類普通株の半分を購入する権利があり、及び1つの買収権利がある10分の1(1/10)A類普通株式。これらの単位は単位当たり10.00ドルの発行価格で販売され，発生した毛収入は2.02億ドルであった

初公募を完了するとともに，6，470，000件の引受権証の私募(“私募”(“私募株式証”)を完了し，私募株式証1部あたりの価格は1.00ドル，総収益は6，470，000ドルであった.私募株式権証明書は既に保証人に販売された.私募株式証は、初公開発売時に単位の一部として販売されている公開株式証と同じであり、私募株式証は償還できない点と、キャッシュレス基準で行使可能であり、保証人またはその譲渡者が継続して保有することが許可されていればよい点である

初の公募終了及び私募株式証明書の完成後、合計204，020，000元はすでに初の公募に関連して設立された信託戸籍(“信託戸籍”)に入金された。取引コストは29，192，787ドルであり、2，525，000ドルの引受費、7，070，000ドルの繰延引受料、258，440ドルの超過配給選択権負債、3，030，000ドル発行代表株、15，596，420ドル単位関連権利公正価値および712，927ドル実発売コストを含む。また，1 468 333ドルの現金が信託口座の外に保管されており，発売費用や運転資金の支払いに利用可能である.引受業者が超過配給選択権を行使したため、50，000株のB類普通株は没収されなくなった

2022年9月30日現在、我々が信託口座に保有する有価証券は、米国債に投資する通貨市場基金を含む205，175，816ドルである。信託口座残高の利息収入は私たちが納税するために使うことができます。2022年9月30日現在、私たちは信託口座から稼いだ利息を何も引き出していません

2022年9月30日までの9カ月間、経営活動に用いられた純現金は1，044，450ドルだった。5，451，402ドルの純収入は、発売コスト配分516，746ドル、株式証負債の公正価値変化5，247，547ドル、信託口座が保有する有価証券配当収入1，155，816ドル、超過配給負債清算収益258，440ドル、前払い資産432，070ドル増加を認めたが、売掛金と売掛金増加81，275ドルはこの影響を相殺した

2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金純額は204，020，000ドルで、信託口座への投資に使われています

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2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した純額は205，256，197ドルで、主に売却先と私募株式証明書から来ており、金額は205，945，000ドルである。関連側本票242ドルの償還と発売費用446 002ドルの支払いはこの減少額を相殺した

私たちは、信託口座で稼いだ利息(未払い所得税を差し引く)を含めて、信託口座に保有しているほとんどの資金を使用して、最初の業務統合を完成させるつもりです。私たちの株式または債務の全部または一部が私たちの最初の業務合併を完了する対価格として使用される限り、信託口座に保有されている残りの収益は運営資金として使用され、目標業務の運営、他の買収、および当社の成長戦略の実施に資金を提供します

2022年9月30日まで、私たちは信託口座の外に257，120ドルの現金を持っています。私たちは、信託口座以外の資金を使用して、主にターゲット企業の識別と評価、潜在的ターゲット企業の業務遂行調査、潜在的ターゲット企業またはその代表または所有者のオフィス、工場または同様の場所の往復、会社文書および潜在的ターゲット企業の重大な合意の審査、および私たちの予備業務の組み合わせの構築、交渉、および完了に使用する予定である

初期業務合併に関連する取引コストを運用資金不足を補うか、または支払うために、発起人または私たちのいくつかの上級管理者および取締役またはそれらの関連会社は、必要に応じて資金を貸してくれることができる(ただし、義務はない)。もし私たちが最初の業務合併を終えたら、私たちはこのような融資金額を返済するだろう。最初の業務合併が終了していなければ、信託口座以外の運営資金の一部を使用して融資金額を返済することができますが、私たちの信託口座のいかなる収益もこのようなローンの返済には使用されません。貸金人は個人配給株式証1元あたりの価格で、1，500，000元に達するローンを個人配給株式証に転換することができる。個人配給株式証は個人配給株式証と同じになる

私たちは事業を運営するために必要な支出を満たすために追加的な資金を集める必要がないと思う。しかし、目標業務を決定し、深い職務調査を行い、初期業務統合を交渉するコストが、それに必要な実際の金額よりも低いと推定される場合、初期業務統合前に事業を運営する十分な資金がない可能性がある。さらに、私たちは、初期業務統合を完了するために追加融資を得る必要があるかもしれません。あるいは、初期業務統合が完了した後に大量の公開発行株を償還する義務があるので、この場合、追加の証券を発行したり、その初期業務合併に関連した債務を発生させたりすることができます。適用された証券法を遵守した場合、私たちは初期業務統合を完了しながらこのような融資を完了するだけです。もし私たちが最初の業務合併を完成できなければ、私たちは十分な資金がないので、運営を停止して信託口座を清算することを余儀なくされます。また、私たちの最初の業務統合後、手元の現金が不足していれば、私たちの義務を履行するために追加の融資を受ける必要があるかもしれません。これらのことは、同社の持続経営企業としての持続的な経営能力を大きく疑わせている

表外手配

2022年9月30日まで、私たちには義務、資産、負債がありません。これは表外手配とみなされます。私たちは、統合されていないエンティティまたは金融パートナーシップとの関係を確立する取引に参加しない。これらのエンティティまたは金融パートナーシップは、一般に可変利益エンティティと呼ばれ、その構築の目的は、促進することであるアンバランスである板材が並ぶ。私たちは表外融資手配を達成しておらず、いかなる特別な目的実体も成立しておらず、他の実体のいかなる債務や約束にも保証を提供しておらず、何の購入もしていない非金融類資産です

契約義務

私たちには長期債務、資本賃貸債務、経営賃貸債務、または長期債務は何もありません。毎月10，000ドルのオフィススペース、光熱費、秘書、行政支援費用をスポンサーに支払うという合意しかありません。私たちは2022年2月9日からこれらの費用を受け取り、初期業務合併と私たちの清算が完了するまで、毎月これらの費用を徴収し続けます

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IPOの引受業者は単位当たり0.35ドルの繰延割引、または合計7，070，000ドルを得る権利がある。我々が業務合併を完了した場合、引受契約の条項により、繰延割引は、信託口座に保有している金額のみから引受業者に支払われる

肝心な会計政策

アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って簡明な財務諸表及び関連開示を作成し、報告の資産及び負債額、財務諸表の日付又は有資産及び負債の開示及び報告期間内の収入及び費用に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。私たちは以下の重要な会計政策を決定した

株式証負債

吾らはASC 815に記載された案内に基づいて、単位関連株式承認証及びプライベート配給株式証について入金し、このガイドラインに基づいて、公開株式証及びプライベート配給株式証は権益処理基準を満たしておらず、必ず負債として入金しなければならない。ASC 815-40によると、株式公開承認証と私募株式証明書はASCが期待する方式で私たちの普通株とリンクしていない815-40このツールの保有者は株式株式固定交換固定オプション定価の投入ではないからである。そのため、著者らは公開株式証と私募株式証をその公正価値によって負債に分類し、各報告期間に公開株式証と私募株式証を公正価値に調整する。これらの債務は再測定する貸借対照表の日付ごとに、行使まで、公正価値のどんな変化も私たちの経営報告書で確認されます。我々が初めて公開した後、株式公開証の価値は公開取引価値に基づいている。同社はブラック·スコイルズ·マートンシミュレーションモデルを用いて2022年9月30日までの私募株式証を推定した

償還可能なA類普通株

当社は会計基準編纂(“ASC”)テーマ480における指針に基づき、償還可能なA類普通株を会計処理している。強制償還しなければならないA類普通株は負債ツールに分類され、公正価値に応じて計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権は所有者によって制御されるか、または当社の制御範囲内でない不確定なイベントが発生した場合には償還されなければならない)を一時的権益に分類することができる。他のすべての時間に、クラスA普通株は株主権益に分類される。私たちのA類普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではなく、将来の事件発生の不確定の影響を受けていると考えられています。そのため、2022年9月30日に、償還可能なA類普通株は償還価値に従って仮権益として列報し、会社貸借対照表の株主権益部分にいない

普通株1株当たり純収益

1株当たり純損失の算出方法は，純損失で除した期間内に発行された普通株の加重平均である。2022年9月30日に償還可能な普通株は、現在償還できず、公正な価値で償還できない普通株は、1株当たりの普通株の基本純損失の計算から除外されており、このような株式が償還された場合、その割合で信託口座収益のシェアにしか参加しないからである。1株当たりの希薄損失を計算する際、当社は初公開発売で販売された引受権証及び購入合計6，470，000件の私募株式証の影響を考慮しておらず、この等株式証の行使は将来の事件の発生を想定しているため、この等引受権証に組み入れることは逆償却となる。そのため、希釈後の普通株1株当たりの純損失は、列報期間の普通株1株当たりの純損失とほぼ同じである

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同社の経営報告書には、償還可能な普通株1株当たりの純収益(損失)を列報し、基本と希釈後の1株当たりの純収益(損失)を計算する際に純収益(損失)を2種類の株に分配する。償還可能なA類普通株について，1株当たりの純収益(損失)の計算方法は，純損失を最初の発行以来償還可能なA類普通株の加重平均で割った。償還不可能なA類普通株については，1株当たり純収益の計算方法は純収益を除したものである取り返しがつかない期日内に発行されたA類普通株。償還不可能なA類普通株には、初回公募株式終了時にMaximに発行された代表株が含まれる。償還不可能なB類普通株については，1株当たり純収益(損失)の計算方法は，純損失を当期に発行された償還不可B類普通株の加重平均で割った取り返しがつかないB類普通株には方正株式が含まれており、これらの株式には償還機能もなく、信託口座で稼いだ収入にも関与していないからである

最新の会計基準

2020年8月、財務会計基準委員会はASU第2020-06号“債務--転換可能債務とその他のオプション(サブテーマ)を発表しました470-20)派生ツールとヘッジ--エンティティ自己資本における契約(小特集815-40)：エンティティ自己資本における変換可能ツールと契約の会計処理“(”ASU2020-06”),現在のGAAP要求の主要な分離モデルをキャンセルすることによって、変換可能ツールの会計処理を簡略化した。ASU 2020-06は、株式契約がデリバティブ範囲の例外に適合するために必要ないくつかの決済条件を取り消し、ある分野で1株当たりの収益を希釈する計算を簡略化した。ASU2020-06規模の小さい報告会社に適用され、これらの事業年度の中期を含む2023年12月15日以降の事業年度に適用される。私たちは現在、ASU 2020-06年度の私たちの財務状況、運営結果、またはキャッシュフローへの影響を評価しています(あれば)

私たちの経営陣は、最近発表されたがまだ発効していない他の会計基準は、現在採用されていれば、私たちの貸借対照表に実質的な影響を与えると考えている

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

2022年9月30日現在、私たちは市場や金利リスクの影響を受けていない。IPOが完了した後、私たちのIPOの純収益は、信託口座内の金額、180日以下の期限の米国政府国庫券、手形または債券に投資されたか、または米国債のみに投資されたいくつかの通貨市場基金に投資された。これらの投資の短期的な性質から、金利リスクに関する重大なリスクの開放はないと信じている

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

開示制御および手続きは、私たちが取引法報告で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告され、これらの情報が、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、私たちのCEO、財務および会計官、または同様の機能を履行する者を含む、私たちの経営陣に蓄積されて伝達されることを目的としている

私たちの経営陣の監督と参加の下で、私たちは私たちの開示制御と手続き(規則で定義されたような)の有効性を評価した13a-15(e)15 d-15(E))と、2022年9月30日までの財政四半期が終了した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および財務会計官は、本四半期報告がカバーしている間、財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、特に計算すべき費用や複雑な金融商品会計に関連する内部統制に大きな欠陥があり、私たちの開示制御や手続きは有効ではないと結論した。重大な弱点を考慮して、私たちの財務諸表が米国公認会計原則に基づいて作成されていることを確実にするために必要な追加分析を行った。したがって、経営陣は、本四半期報告書に含まれる10-Q表の財務諸表は、すべての重要な点において、上記期間の財務状況、経営成果、およびキャッシュフローを公平に反映していると考えている

救済活動

重大な弱点を決定した後、複雑な金融商品に適した会計要件を決定し、適切に適用するために、我々のプロセスを強化する救済計画を実施した。我々は、複雑な金融商品について相談する第三者専門家の追加的な分析を含む、我々の財務諸表に適用される会計基準の検討手続きを引き続き強化し、実施する予定です。私たちの救済計画の内容は時間の経過とともにしか達成できず、私たちはこれらの措置が最終的に期待される効果をもたらすことを保証することはできない

財務報告の内部統制の変化

上述したことに加えて、2022年9月30日までの間、本四半期報告Form 10-Qがカバーする財務報告内部統制に大きな影響を与えないか、または合理的に財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性がある

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第2部-その他の資料

項目1.法的訴訟

ありません

第1 A項。リスク要因

本四半期の報告日までに、以下に述べることを除いて、2022年2月7日に米国証券取引委員会に提出された最終目論見書に記載されているリスク要因に実質的な変化はない。私たちは将来アメリカ証券取引委員会に提出された文書で、これらの要素の変化を時々開示したり、他の要素を開示したりするかもしれない

法律や法規の変化、または任意の法律·法規を遵守できなかった場合、初期業務統合を交渉·完了する能力、および運営結果を含む当社の業務に悪影響を及ぼす可能性があります

私たちは国、地域、そして地方政府によって制定された法律法規に支配されている。特に、私たちは特定のアメリカ証券取引委員会と他の法的要求を遵守することを要求された。適用される法律と規定を遵守して監視することは困難で、時間がかかり、費用がかかるかもしれない。これらの法律と法規とその解釈と応用も時々変化する可能性があり、これらの変化は私たちの業務、投資、運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、解釈及び適用される適用された法律又は法規を遵守しないことは、初期業務統合を交渉及び完了する能力、及び運営結果を含む我々の業務に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある

2022年3月30日、米国証券取引委員会は、特殊な目的買収会社(“SPAC”)と民営経営会社に関連する企業合併取引の開示の強化に関する一連の規則草案を発表した；空殻会社の取引に適用される財務諸表の要求を修正する；アメリカ証券取引委員会の届出文書中の提案企業合併取引の使用予測に対する避風港を効果的に除去する；提案企業合併取引参加者の潜在的な責任を増加する；およびSPACは1940年の“投資会社法”の監督管理をどの程度受ける可能性があるか。これらの規則が採択されれば、提案形式でも改訂形式でも、初期業務統合を交渉および完了する能力に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、これに関連するコストおよび時間を増加させる可能性がある

第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用

ない

第3項高級証券違約

ない

第4項鉱山安全情報開示

適用されません

項目5.その他の情報

ない

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項目6.展示品

以下の証拠は、本四半期報告の一部として、または参照によって本四半期報告に組み込まれる

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サイン

改正された1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は、本報告を正式に許可された署名者が代表して署名するように促す

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