アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
 

表10-Q
 

(マーク1)
☒
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
 
本四半期末まで2022年9月30日
 
あるいは…。

☐
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
 
移行期になります                 至れり尽くせり               .
 
依頼書類番号：001-40721


FINWISE Bancorp
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)


ユタ州
83-0356689
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)
(税務署の雇用主
識別番号)
東ウィンチェスター756号スイート100
ムレ, ユタ州
84107
(主にオフィスアドレスを実行)
(郵便番号)
 
登録者の電話番号、市外局番を含む：(801) 501-7200
 
 
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル
  
取引
記号
  
登録された各取引所の名称
普通株は一株当たり0.001ドルの価値があります
  
FINW
  
ナスダック株式市場有限責任会社
 
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
 
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
 
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。

大型加速ファイルサーバ
  
☐
  
ファイルマネージャを加速する
  
☐
非加速ファイルサーバ
  
☒
  
規模の小さい報告会社
  
☒
       
新興成長型会社
  
☒

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かをチェック番号で示し、“取引所法案”第13(A)節に提供される任意の新たなまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
 
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
 
2022年11月14日までに登録者は12,850,357 普通株、1株当たり額面0.001ドル、発行されました。

カタログ表

   
ページ
     
第1部：
財務情報
5
     
第1項。
財務諸表(監査なし)
5
 
合併貸借対照表
5
 
合併損益表
6
 
合併株主権益変動表
7
 
統合現金フロー表
8
 
監査されていない合併財務諸表の付記
9
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
32
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
55
第四項です。
制御とプログラム
55
     
第二部です。
その他の情報
56
     
第1項。
法律訴訟
56
第1 A項。
リスク要因
56
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
57
第三項です。
高級証券違約
57
第四項です。
炭鉱安全情報開示
57
五番目です。
その他の情報
57
第六項です。
陳列品
58
サイン
59

カタログ表
前向き陳述に関する警告説明

本Form 10−Q四半期報告(以下、“報告”と略す)には、1995年の“個人証券訴訟改革法”の安全港条項に基づく前向きな陳述が含まれている。これらの展望的な陳述は、同社の現在の未来の事件とその財務表現に対する見方を反映している。これらの陳述は、常に、“可能”、“可能”、“すべき”、“可能”、“予測”、“潜在”、“信じ”、“可能結果”、“予想”、“継続”、“将”、“予想”、“求める”、“推定”、“予定”、“計画”、“プロジェクト”のような項目を使用することによって、常に使用されるわけではない。“予測”、“予測”、“予算”、“目標”、“目標”、“br}”、“将”、“目標”および“展望”、またはこれらの語または未来または前向きな性質を有する他の類似語またはフレーズの否定バージョン。これらの展望的陳述は歴史的事実ではなく、現在の私たちの業界と経営陣の信念に対する期待、推定と予測、および経営陣が下したいくつかの仮定に基づいており、その中の多くの仮説は本質的に不確定であり、私たちの制御範囲を超えている。これらの前向き陳述 を含むことは、私たちまたは他の誰もが、そのような期待、推定、および予測が達成されることを表すとみなされてはならない。したがって，このような前向き陳述はいずれも将来の業績の保証 ではなく，予測困難なリスク，仮説，不確実性の影響を受けることを注意しておく.これらの前向き表現に反映される期待は合理的であると考えられるが，実際の結果は前向き表現に明示または示唆された結果とは大きく異なる可能性がある.

他の要素を除いて、以下の要素は、以下の要素は、私たちの財務表現がこのような前向き陳述で表現されているものと大きく異なることをもたらす可能性があるが、これらに限定されない

•
金融科学技術業界の成功、その発展と受け入れ程度は高度な不確定性の影響を受け、この業界の監督管理の持続的な変化を受けている

•
我々の戦略計画サービスプロバイダは、消費者信用取引に適した法律および法規を含む規制制度を遵守する能力と、私たちの戦略計画サービスプロバイダを十分に監視して監視する能力とを含む

•
私たちは戦略計画サービスプロバイダと関係を維持し発展させる能力があります

•
金融機関、会計、税務、貿易、通貨および財政事項に関する法律、規則、条例、解釈または政策を変更し、適用金利の上限または上限を含む

•
私たちは業界の日進月歩の科学技術の発展についてきたり、新しい科学技術を効果的に実施したりすることができる

•
新冠肺炎の大流行に関連する状況は、国や私たちの市場分野に関連する経済減速の深刻さと持続時間、政府当局の新冠肺炎の大流行に対する反応、そして小切手保護計画(PPP)のような新冠肺炎に関連する政府プロジェクトに参加している

•
システム故障或いはネットワークセキュリティホールが中国のネットワークセキュリティに与える影響；

•
我々は、第三者サービス提供者にコアシステムサポート、情報サイトホスト、インターネットサービス、オンライン口座開設、および他の処理サービスを提供することに依存している

•
金融サービス業および/または私たちの業務に影響を与える国または私たちの市場分野の全体的な経済状況(金利環境、政府経済と通貨政策、世界金融市場の実力とインフレ、およびデフレを含む)

•
金融サービス業の競争が激化し、特に地域や国家機関、その他の銀行サービスを提供する会社からの競争が激化している

•
私たちは私たちの信用リスクと、私たちの主要市場地域の商業と経済状況が悪化する可能性がある状況を効果的に測定して管理することができる

•
私たちのリスク管理の枠組みが十分かどうか

•
私たちの融資損失準備金が十分かどうか(“すべて”)；

•
他の金融機関の財務健全性

•
新しいビジネス範囲や新しい製品やサービス

•
小企業管理局(“SBA”)規則、規則と融資製品の変化、具体的には第7条(A)計画、SBA標準操作プログラムの変化或いは銀行のSBA優先融資者としての地位の変化を含む

•
私たちのローンの担保価値の変化を保証します

•
私たちの不良資産レベルは増加する可能性があります

•
ローンの違約とローン不良による潜在的損失

•
私たちが知的財産権を保護する能力と私たちが提起したクレームと訴訟のリスクは

•
私たちが融資を提供している中小企業は不利なビジネス環境に耐えてローンを返済することができません

•
私たちは成長戦略の様々な側面を実施し、私たちの歴史的成長率を維持することができる

•
私たちは私たちの戦略計画を通じて融資を開始し、販売し、維持する能力を維持し続けている

3
カタログ表
•
一般金融技術業界の戦略計画を通じて、私たちの融資と預金者関係を集中させる

•
より多くのビジネスを誘致し既存のビジネス関係を維持し発展させることができます

•
私たちの業務に関連する金利リスクは、私たちの利息資産と利息負債の金利に対する敏感性、および金利変化が私たちの収益に与える影響を含む

•
財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性と、将来の財務報告の内部統制の任意の重大な欠陥を補う能力

•
私たちのコンピュータシステムは、詐欺、不注意、コンピュータ窃盗、ネットワーク犯罪、および新しい技術プラットフォームの開発と使用に関する他の中断に直面する可能性があります

•
私たちの管理チームへの依存と経営陣の構成の変化

•
私たちの資本の充足性、資本源と私たちは私たちの目標を達成するために追加資本を集める必要があるかもしれない

•
法律法規、規制行動、ドッド·フランク法、資本要求、銀行秘密法、反マネーロンダリング法、略奪融資法、その他の法律法規を遵守する

•
私たちには強力なコア預金基盤や他の低コスト資金源を維持することができます

•
規制当局が私たちにすべての資産や資産を減記する可能性を増加させることを要求する可能性があることを含む、規制機関の私たちの審査結果

•
私たちは時々規制機関の法的訴訟、審査、そして救済行動に参加する

•
政府はさらにアメリカの金融システムに介入しました

•
自然災害と悪天候、テロ行為、流行病、敵対行動の勃発、または他の国際的または国内的災害、および他の私たちがコントロールできない事項

•
上場企業に関する要求を守る

•
証券アナリストが私たちの業務をカバーしています

•
将来の株式と債務発行

•
会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した文書に時々列挙されている他の要因は、本報告、会社が2021年12月31日までの10-Kフォーム年次報告(“2021年10-Kフォーム”)および後続の10-Qフォームおよび8-Kフォームレポートを含むが、これらに限定されない。

上記の要素は、詳細であると解釈されるべきではなく、“リスク要因”というタイトルの部分で議論されている警告説明を含む、本報告に含まれる他の警告説明と共に読まれるべきである。これらまたは他のリスクまたは不確実性に関連する1つまたは複数のイベントが現実になる場合、または私たちの基本的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は私たちの前向きな陳述とは大きく異なる可能性がある。したがって、あなたはこのような展望的な陳述に過度に依存してはいけない。いかなる展望的陳述も、本報告が発表された日にのみ発表され、私たちは、法律が別途要求されない限り、新しい情報、未来の発展、または他の理由のために、いかなる展望的陳述を公開または検討する義務を負わない。新しい危険と不確実性は時々発生するかもしれないし、私たちはそれらの発生を予測できない。また、個々のリスクおよび不確実性が私たちの業務に及ぼす影響を評価することはできず、いかなるリスクまたは不確実性またはリスクと不確実性の組み合わせが実際の結果をどの程度もたらす可能性があるかは、任意の前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なる。

4
カタログ表
第1部

第1項。
財務諸表

FinWise Bancorp
合併貸借対照表(監査なし)
(千単位、株および額面を除く)

​
  
九月三十日
    
十二月三十一日
  
    2022     2021  
資産
            
現金と現金等価物
            
現金と銀行の満期金
  
$
410
    
$
411
  
利息計算預金
    
92,053
      
85,343
  
現金と現金等価物の合計
    
92,463
      
85,754
  
満期日までの投資証券を保有しており、コストで計算します
    
13,925
      
11,423
  
連邦住宅ローン銀行(FHLB)株に投資し、コストで計算する
    
449
      
378
  
戦略計画ローンは、より低いコストあるいは公正な価値で販売待ちを持っています
     43,606
       60,748
  
融資の純額を受け取る
    
200,485
      
198,102
  
部屋と設備、純額
    
6,830
      
3,285
  
受取利息を計算する
    
1,672
      
1,548
  
税金を繰延し，純額
    
2,164
      
1,823
  
SBAサービス資産、純額
    
5,269
      
3,938
  
商業融資グループ(BFG)に投資し，公正価値で計算する
    
4,500
      
5,900
  
FinWise Investments、LLCに投資します
    
271
      
80
  
経営的リース使用権(ROU)資産
    
6,691
      
—
  
その他の資産
    
7,244
      
7,235
  
総資産
  
$
385,569
    
$
380,214
  
​
                
負債と株主権益
                
負債.負債
                
預金.預金
                
無利子計
  
$
97,654
    
$
110,548
  
利息を計算する
    
135,184
      
141,344
  
総預金
    
232,838
      
251,892
  
支払利息
    
30
      
48
  
所得税に対処し，純額
    
1,066
      
233
  
購買力平価流動性ツール
    
345
      
1,050
  
リース負債を経営する
    
7,249
      
—
  
その他負債
    
9,756
      
11,549
  
総負債
    
251,284
      
264,772
  
​
                
引受金及び又は有事項(付記8)
    
     
 
​
                
株主権益
                
優先株、$0.001額面は4,000,000許可された違います。2022年9月30日と2021年12月31日までに発行·発行された株
    
—
      
—
  
普通株、$0.001額面は40,000,000ライセンス株；12,864,821 and 12,772,0102022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株
    
13
      
13
  
実収資本を追加する
    
55,113
      
54,836
  
利益を残す
    
79,159
      
60,593
  
株主権益総額
    
134,285
      
115,442
  
総負債と株主権益
  
$
385,569
    
$
380,214
  

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

5
カタログ表
FinWise Bancorp
合併損益表(監査なし)
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)

   
この3か月
9月30日まで
    
9ヶ月の間に
9月30日まで
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
利子収入
                        
ローンの利息と費用
  
$
12,481
    
$
13,726
    
$
38,501
    
$
33,635
  
有価証券利息
    
52
      
7
      
135
      
19
  
その他利子収入
    
290
      
16
      
423
      
36
  
利子収入総額
    
12,823
      
13,749
      
39,059
      
33,690
  
                                 
利子支出
                                
預金利息
    
303
      
271
      
808
      
859
  
購買力平価流動資金の利子
    
1
      
8
      
2
      
125
  
利子支出総額
    
304
      
279
      
810
      
984
  
純利子収入
    
12,519
      
13,470
      
38,249
      
32,706
  
                                 
融資損失準備金
    
4,457
      
3,367
      
10,317
      
5,536
  
融資損失準備後の純利息収入を計上する
    
8,062
      
10,103
      
27,932
      
27,170
  
                                 
非利子収入
                                
戦略計画費
    
5,136
      
4,982
      
17,980
      
11,877
  
売却融資収益，純額
    
1,923
      
2,876
      
9,387
      
7,876
  
SBAローンサービス料
    
327
      
337
      
1,056
      
800
  
投資BFGの公正価値変動
    
65
      
266
      
(908
)
    
2,127
  
その他雑役収入
    
72
      
14
      
121
      
35
  
非利子収入総額
    
7,523
      
8,475
      
27,636
      
22,715
  
                                 
非利子支出
                                
報酬と従業員の福祉
    
5,137
      
5,930
      
18,684
      
16,313
  
専門サービス
     1,701       253       3,845       762  
入居率と設備費
    
640
      
205
      
1,361
      
602
  
(回収)SBAサービス資産の減価
    
(127
)
    
—
      
949
      
—
  
その他の運営費
    
1,118
      
1,010
      
3,697
      
3,463
  
非利子支出総額
    
8,469
      
7,398
      
28,536
      
21,140
  
所得税前収入支出
    
7,116
      
11,180
      
27,032
      
28,745
  
                                 
所得税支給
    
3,462
      
2,738
      
8,462
      
7,273
  
純収入
  
$
3,654
    
$
8,442
    
$
18,570
    
$
21,472
  
                                 
基本1株当たりの収益
  
$
0.28
    
$
0.97
    
$
1.45
    
$
2.47
  
希釈して1株当たり収益する
  
$
0.27
    
$
0.91
    
$
1.37
    
$
2.36
  
                                 
加重平均流通株、基本株
    
12,784,298
      
8,255,953
      
12,727,555
      
8,177,575
  
加重平均流通株、希釈した後
    
13,324,059
      
8,810,829
      
13,404,564
      
8,545,501
  

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

6
カタログ表
FinWise Bancorp
合併株主権益変動表(監査を経ず)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
2021年9月30日までの3ヶ月

   
普通株
                    
​
​
  
株
    
金額
    
その他の内容
支払い済み
資本
    
保留する
収益.収益
    
合計する
株主の
権益
  
2021年6月30日の残高
    
8,716,110
    
$
9
    
$
18,274
    
$
42,040
    
$
60,323
  
株に基づく報酬費用
    
—
      
—
      
230
      
—
      
230
  
行使した株式オプション     30,000       —       143       —       143  
純収入
    
—
      
—
      
—
      
8,442
      
8,442
  
残高は九月三十日, 2021
    
8,746,110
    
$
9
    
$
18,647
    
$
50,482
    
$
69,138
  

2021年9月30日までの9ヶ月

   
普通株
                    
​
​
  
株
    
金額
    
その他の内容
支払い済み
資本
    
保留する
収益.収益
    
合計する
株主の
権益
  
2021年1月1日の残高
    
8,660,334
    
$
9
    
$
16,853
    
$
29,010
    
$
45,872
  
株に基づく報酬費用
    
—
      
—
      
1,485
      
—
      
1,485
  
行使した株式オプション
    
85,776
      
—
      
309
      
—
      
309
  
純収入
    
—
      
—
      
—
      
21,472
      
21,472
  
残高は九月三十日, 2021
    
8,746,110
    
$
9
    
$
18,647
    
$
50,482
    
$
69,138
  

FinWise Bancorp
合併株主権益変動表(監査を経ず)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
2022年9月30日までの3ヶ月

   
普通株
                    
​
​
  
株
    
金額
    
その他の内容
支払い済み
資本
    
保留する
収益.収益
    
合計する
株主の
権益
  
2022年6月30日の残高
    
12,884,821
    
$
13
    
$
55,015
    
$
75,509
    
$
130,537
  
株に基づく報酬費用
    
—
      
—
      
308
      
—
      
308
  
普通株を買い戻す
     (20,000 )     —       (210 )     (4 )     (214 )
純収入
    
—
      
—
      
—
      
3,654
      
3,654
  
残高は九月三十日, 2022
    
12,864,821
    
$
13
    
$
55,113
    
$
79,159
    
$
134,285
  

2022年9月30日までの9ヶ月

   
普通株
                    
​
​
  
株
    
金額
    
その他の内容
支払い済み
資本
    
保留する
収益.収益
    
合計する
株主の
権益
  
2022年1月1日の残高
    
12,772,010
    
$
13
    
$
54,836
    
$
60,593
    
$
115,442
  
株に基づく報酬費用
    
96,011
      
—
      
447
      
—
      
447
  
普通株を買い戻す     (20,000 )     —       (210 )     (4 )     (214 )
行使した株式オプション
    
16,800
      
—
      
40
      
—
      
40
  
純収入
    
—
      
—
      
—
      
18,570
      
18,570
  
残高は九月三十日, 2022
    
12,864,821
    
$
13
    
$
55,113
    
$
79,159
    
$
134,285
  

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

7
カタログ表
FinWise Bancorp
キャッシュフロー統合レポート(監査されていない)
(単位：千)

   
9ヶ月の間に
9月30日まで
  
   
2022
    
2021
  
経営活動のキャッシュフロー：
            
純収入
  
$
18,570
    
$
21,472
  
                 
純収入と経営活動の現金純額を調整する
                
減価償却および償却
    
1,345
      
750
  
融資損失準備金
    
10,317
      
5,536
  
営業賃貸純資産の償却
    
689
      
—
  
証券割引と割増中の純償却
    
26
      
19
  
資本化整備資産
    
(3,164
)
    
(2,474
)
SBAローンを売却した収益、純額
    
(9,387
)
    
(7,876
)
販売待ち戦略計画ローンの出所を持つ
    
(5,863,965
)
    
(4,064,999
)
販売待ち戦略計画ローンの収益を持つ
    
5,881,107
      
4,023,245
  
高炉ガスの公正価値変動
    
908
      
(2,127
)
SBAサービス資産の減価
    
949
      
—
  
株に基づく報酬費用
    
447
      
1,485
  
繰延所得税割引
    
(341
)
    
(1,145
)
純変動量：
                
受取利息を計算する
    
(124
)
    
332
  
支払利息
    
(18
)
    
(152
)
その他の資産
    
(9
)
    
(3,416
)
リース負債を経営する
    
(131
)
    
—
  
その他負債
    
(960
)
    
7,875
  
経営活動提供の現金純額
    
36,259
      
(21,475
)
                 
投資活動によるキャッシュフロー：
                
減収すべき融資
    
6,916
      
61,665
  
購入ローン池
     (10,267 )     (6,000 )
FinWise Investments，LLCへの投資
     (191 )     —  
BFGからの割り当て
    
492
      
656
  
銀行の家と設備を買います
    
(3,968
)
    
(1,448
)
満期までの証券を保有する満期日と支払による収益
    
1,413
      
381
  
満期まで保有している証券を購入する
    
(3,941
)
    
(3,005
)
FHLB株を購入する
    
(71
)
    
(172
)
投資活動が提供する現金純額
    
(9,617
)
    
52,077
  
                 
資金調達活動のキャッシュフロー：
                
預金が純増する
    
(19,054
)
    
88,560
  
普通株を買い戻す
     (214 )     —  
株式オプションを行使して得られる収益
    
40
      
309
  
購買力平価流動資金ツールの収益
    
—
      
5,558
  
購買力平価流動資金を償還する
    
(705
)
    
(104,306
)
融資活動のための現金純額
    
(19,933
)
    
(9,879
)
                 
現金と現金等価物の純変化
    
6,709
      
20,723
  
期初現金と現金等価物
    
85,754
      
47,383
  
期末現金と現金等価物
  
$
92,463
    
$
68,106
  
                 
キャッシュフロー情報の補足開示：
                
期日内支払いの現金
                
所得税
  
$
7,957
    
$
6,240
  
利子
  
$
828
    
$
1,136
  
                 
非現金経営活動の補足開示：
                
経営性リース負債と引き換えに使用権資産(ASC 842採用 2022年1月1日発効)
  
$
7,380
    
$
—
  

付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。

8
カタログ表
注1-重要会計政策概要

業務と組織の性質-FinWiseBancorpはユタ州マレーに本部を置くユタ州会社であり、その完全所有銀行子会社FinWise Bankを通じてすべての業務活動を経営し、f/k/aユタ州コミュニティ銀行である。FinWise銀行は1999年5月7日にユタ州に登録設立された。FinWise Bancorp，f/k/a All West Bancorpは2002年10月22日にユタ州で登録設立され、その後買収された100FinWise銀行の株式の割合を占めています2016年3月4日現在、FinWise銀行の定款が改正され、実体をFinWise銀行に改称した。2021年3月15日現在，FinWise Bancorpの会社規約は改正と再記述を経て，エンティティをFinWise Bancorpと改名した.本稿で扱う“FinWise Bancorp”，“Bancorp”または“Holding Company”とはFinWise Bancorpである.“会社”という言葉はFinWise BancorpとFinWise Bankを統合したものです。 が指す“Bank”はFinWise Bankの独立した基礎を意味します。

当社は2021年7月15日、2021年7月30日、2021年7月30日、2021年8月4日、2021年11月1日及び2021年11月16日に改訂された初公開 に関するS−1表登録説明書(“登録説明書”)を公開提出した。登録声明は2021年11月18日に米国証券取引委員会によって発効が発表された。初公募株について当社は発行した4,025,000普通株、額面$0.001その中には525,000引受業者が追加株式を購入する選択権を行使して売却された株。これらの証券は大衆に販売され、価格は1ドルだ10.501株当たりのbrは、2021年11月19日にナスダック株式市場で取引を開始する。2021年11月23日、すなわち初公開募集締め切りに、当社は純収益1ドルを受け取りました39.3百万ドルです。純収益から他の関連費用を差し引くと，審課金，弁護士費，上市費，その他の費用が含まれ，総額は$である35.6百万ドルです。

当行は個人及び商業顧客に全方位的な銀行サービスを提供しております。世銀の主要な収入源はローンであり、消費者、小企業管理局(SBA)、商業、商業不動産と住宅不動産を含む。世銀はまた各種の第三者ローン発行プラットフォームと戦略計画を構築し、これらのプラットフォームは技術を使用して、ある許可された信用ファイル内の借り手に無担保消費者ローンと無担保或いは無担保企業ローンを発行する流れを簡略化する。銀行はこれらの戦略計画で発生した融資額と銀行がローンを持っている間の利息に基づいて毎月計画費用を稼ぐ。

当社は他の金融機関からの競争やある連邦や州機関の規制を受け、これらの機関の定期検査を受けている。

9
カタログ表
新冠肺炎 – 2020年3月11日、世界保健機関は新冠肺炎を全世界大流行と発表した。地方と国家政府及び監督当局はすでに系統的に救済措置を実施し、企業の閉鎖と運営制限、旅行禁止、現地避難、家にいること、および類似の指令と命令を含む新冠肺炎の伝播を緩和し、抑制しようとしている。新冠肺炎の流行に対応し、国と地方のガイドラインを遵守するために、会社は業務連続計画とその他の措置と活動を実施し、会社の従業員を保護すると同時に、会社の顧客と会社のあるコミュニティを支援し、会社の大多数の従業員のための遠隔作業能力を有効にし、顧客にモバイル銀行と電子取引選択を増加させ、商業と消費者の借り手に遅延支払い援助を提供することを含む。および SBAに参加するPaycheck保護計画(PPP)は，条件を満たす小企業に融資を提供する

2020年3月22日、連邦銀行機関は“金融機関とコロナウイルスの影響を受けた顧客との協力に関する融資修正と報告に関する機関横断声明”を発表した。この指導意見は、金融機関が新冠肺炎の影響で契約義務を履行できない可能性のある借り手を慎重に処理することを奨励する。指導意見は、財務会計基準委員会(“FASB”)スタッフと協議した後、連邦銀行機関は、救助計画実施日までの現在の借り手の短期修正(例えば、6ヶ月)は問題債務再編(TDR)ではないと結論を出したと説明し続けている。

米議会は2020年3月27日に“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”を可決した。CARE法案はまた，新冠肺炎に関する改正を解決し，2019年12月31日までに有効な融資と新冠肺炎に関する改正をTDRではないことを指定した。銀行はすでにこの指導を支払い延期と他の新冠肺炎に関連する融資修正に適用した。

CARE法案には、金融機関が小企業管理局(“SBA”)を通過するための融資6，590億ドルも含まれている。このプランをPaycheck保護プラン(PPP)と呼ぶ.購買力平価ローンは、得られた資金が条件に適合した賃金コストおよび購買力平価要求に適合する他の許可用途に使用される場合、全部または部分的に免除することができる。これらのローンの固定金利は1.00%だ。2020年6月5日までに発行されるPPP融資期間は2年、2020年6月5日以降に発行されるPPP融資期間は5年となる。少なくともローンの6ヶ月前に支払いを延期して、ローンは100%はSBAによって保証されます。SBAは開始銀行に手数料を支払う1%から5%、 は融資規模に基づきます。2022年9月30日現在、PPPローンに関する繰延融資純費用は極小の金額は、ローンの有効期限内に確認されます。PPP借り手は2021年12月31日までにSBAの許可を申請し、金額は#ドルとなった125.2百万の購買力平価ローン元金を獲得した0.3元金百万ドル1.12021年12月31日現在、未返済のPPPローン元金は百万ドル。2022年9月30日までの9ヶ月間、購買力平価借り手が稼いだ0.4元金百万ドル0.72022年9月30日現在、未返済のPPPローン元金は百万ドル。ローンの免除は1人の極小の2022年9月30日までの9ヶ月間の繰延ローン費用金額。

陳述の基礎·総合財務諸表は、FinWise Bancorpおよびその完全子会社FinWise Investments、LLC、およびFinWise Bank(総称して“会社”と呼ばれる)の勘定からなる。すべての重大な会社間取引は合併で除去された。経営陣は、監査期間中の総合財務状況と総合業務結果を公平に報告するために必要なすべての 調整(正常調整と経常的調整を含む)が含まれていると考えている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果およびその他のデータは、必ずしも後続期間または通年予想される運営結果を代表するとは限らない。

通常、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された財務諸表に含まれるいくつかの情報および付記開示は、10-Q表列報に関する米国証券取引委員会の規則および規定に基づいて簡素化または漏れている。提出された未監査の総合財務諸表は、会社が監査した総合財務諸表及び会社が2021年12月31日に提出したForm 10−K年度報告書に含まれる監査された総合財務諸表の付記とともに読まなければならない。

10
カタログ表
周期外調整-2022年第1四半期に1ドルを確認しました0.8) million ($(0.6税引き後純額)ローンと受取ローンの利息と手数料を減らし、純額は外調整 です。この調整は、2022年3月31日までの3ヶ月間の中期総合財務諸表、2022年9月30日までの9ヶ月間の中期総合財務諸表、またはそれまでに提出された任意の中期または年度財務諸表に大きな影響を与えない。

予算の使用米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成する際には、合併貸借対照表の日付までの特定の資産および負債の報告金額およびその期間のいくつかの収入および費用に影響を与えるために、推定および仮定を行わなければならない。実際の結果は，積極的であっても消極的であってもこれらの推定値とは異なる可能性がある.

株買い戻し計画-2022年8月18日、会社は取締役会(“取締役会”)が、最大購入のために2022年8月16日から普通株式買い戻し計画を実施することを許可したと発表した644,241会社普通株合計 株。買い戻し計画は2024年8月31日に満了する予定ですが、予告なく随時制限または終了することができます。買い戻し計画認可会社は、1934年に改正された“証券取引法”(以下、“取引法”という。)に基づいて公布された第10 b-18条に規定する取引計画、または私的に協議された取引を含む公開市場取引においてその普通株を買い戻すことを許可する。許可は、経営陣が適宜決定した場合に、会社の普通株を時々買い戻すことを許可する。買い戻しは、自己押しつけの取引禁止期間や他の規制制限により株を買い戻すことができる取引法規則10 b 5-1での取引計画に基づいて行うことも可能である。この計画に基づいて任意の株を購入する実際の方式と時間は、会社の普通株の市場価格、一般市場と経済状況、適用される法律と法規の要求を含む様々な要素に依存する。買い戻し計画は当社に特定の数の株を購入することを要求していません。 当社は買い戻しました20,000株価は約$0.22022年9月30日現在、100万ドルに達し、コストで引退している

最近採用された会計公告

2016年2月、FASBはASU 2016-02を発表したレンタル(テーマ842)透明性と組織との比較性を向上させるために、他の規定に加えて、従来の米国公認会計基準に基づいて経営的リースに分類されたリース資産及びリース負債を貸借対照表上で確認する。新しい基準は、テナントが貸借対照表上で期限が12ヶ月を超えるすべてのレンタルROU資産およびレンタル負債を確認することを要求する使用権モデル(ROU)を確立する。リースは財務や経営的リースに分類され，分類は損益表における費用確認のモデルや分類に影響を与える。新しい基準を最初の申請の日に存在するすべての賃貸契約に適用する修正された遡及移行方法をとる必要がある。このガイドラインは，2020年12月15日以降の会計年度と，2021年12月15日以降の事業年度内の移行期間に最初に適用された。しかしFASBはASU 2020-05を発表しました顧客との契約収入(主題606)および賃貸収入(主題842)：特定のエンティティの発効日発効日を2021年12月15日以降の会計年度に延期し、移行期間を2022年12月15日以降の財政年度 に延期する。移行期間中、エンティティは、テナントを修正しない限り、採用日前に開始されたすべてのテナントにすべて適用されなければならない実用的で便利なセットを選択することができ、エンティティが(A)テナントの存在、(B)テナント分類、または(C)採用日までの初期直接コストを決定することを許可することもでき、これは、実際には、エンティティが以前の米国公認会計原則下の会計結論を繰返すことを可能にする。2018年7月、FASBはASU 2018-11を発表したレンタル(テーマ842)：的確な改善これは、示されたbr}の最初の期間ではなく、採用日までのASCトピック842の指示を適用するための任意の移行方法をエンティティに提供する。同社は2022年1月1日にこのガイドラインを採択し、資産と負債が#ドル増加した7.4会社合併財務諸表上の100万ユーロ。

11
カタログ表
採用しようとする会計公告

2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品−信用損失(主題326)それは.ASU は会社に歴史経験、現在の状況と合理的な支持予測に基づいて、報告日に保有する金融商品のすべての予想信用損失を計量することを要求する“現在の予想信用損失”(CECL)モデルを提案した。これは現有の発生した損失モデルを代替し、償却コストで、債務証券を売却して計量できる金融資産信用損失の計量に適用し、そしてある表外信用開放口に適用する。このASUは当初2019年12月15日以降の財政年度に有効であり，これらの財政年度内の移行期間を含め，早期採用を許可している。しかし、米国財務会計基準委員会は、米国証券取引委員会規則で定義された公開上場金額が2.5億ドル未満の比較的小さい報告会社の採用時期を2023年1月1日に延期することを要求する米国会計基準を発表した。その会社は規模の小さい報告会社です。当社は修正案の規定を累積効果調整として留保収益に適用して第一期間中に発効させる予定です。同社は修正案を可決するための実施計画を策定しているグループを設立している。実施計画には，このモデルに対する政策，プログラム，内部制御の策定が含まれる予定である.同社はまた、修正案に要求される予想損失を測定するためにソフトウェアサプライヤーと協力している。当社は現在，この改訂を採択することが総合財務諸表に及ぼす影響を評価しており，改訂時のポートフォリオや経済状況が採択改訂時の会計調整に影響することが予想される。

2022年3月、FASBはASU 2022-02を発表した金融商品-信用損失(主題326)：問題債務再構築と年次開示それは.これらの改訂はTDR確認と計量ガイドラインを廃止し、実体評価(他のローン修正の会計と一致) 修正が新しいローンを代表するか既存のローンの継続を代表するかを要求する。改正案はまた、既存の開示要求を強化し、財政難に遭遇した借り手に対する何らかの売掛金修正に関する新たな要求を導入した。公共企業実体に対して、これらの改訂は実体が今期の開始年度に分けた売掛金融資と賃貸純投資の今期の核販売総額 326-20セグメントを開示することを要求する。本ASUは2023年1月1日に施行され，ASU 2016−13年度の発効日と同じである。当社は現在、この改訂を採用することがその総合財務諸表に及ぼす影響を評価しています。

2022年インフレ率低減法を公布する

2022年8月16日、米国政府は、調整された財務諸表収入に基づいて最低税(AMT)の代わりに新たな企業brを作成し、企業株買い戻しに1%の消費税を徴収する“インフレ低減法案”(IRA)を公布した。本規定は2023年1月1日から施行される。当社は現在、金利協定の公布がその総合財務諸表に及ぼす影響を評価しています。

注2--投資

満期日までの投資証券を保有しており、コストで計算します

当社が満期まで保有する証券の2022年9月30日と2021年12月31日の償却コスト、未実現損益と推定公正価値の概要は以下の通りである

​
  
2022年9月30日
  
(千ドル)
  
償却する
コスト
    
実現していない
利得
    
実現していない
損
    
推定数
公正価値
  
担保融資支援証券
  
$
13,925
    
$
—
    
$
(1,567
)
  
$
12,358
  

​
  
2021年12月31日
  
(千ドル)
  
償却する
コスト
    
実現していない
利得
    
実現していない
損
    
推定数
公正価値
  
担保融資支援証券
  
$
11,423
    
$
23
    
$
(114
)
  
$
11,332
  

その会社は所有している17歳2022年9月30日赤字を達成していない証券と9人 2021年12月31日赤字未実現状態にある証券、以下の表に示す

​
  
2022年9月30日
  
   
12ヶ月以下です
    
12ヶ月以上
    
合計する
  
(千ドル)
  
公平である
価値がある
    
実現していない
損
    
公平である
価値がある
    
実現していない
損
    
公平である
価値がある
    
実現していない
損
  
担保融資支援証券
  
$
12,358
    
$
(1,567
)
  
$
—
    
$
—
    
$
12,358
    
$
(1,567
)

​
  
2021年12月31日
  
   
12ヶ月以下です
    
12ヶ月以上
    
合計する
  
(千ドル)
  
公正価値
    
実現していない
損
    
公正価値
    
実現していない
損
    

公正価値
    
実現していない
損
  
担保融資支援証券
  
$
8,961
    
$
(114
)
  
$
—
    
$
—
    
$
8,961
    
$
(114
)

12
カタログ表
契約満期日に計算すると、債務証券の2022年9月30日と2021年12月31日の償却コストと推定時価は以下のようになる。実際の満期日は、借り手がbrの債務を催促または前払いし、催促または前払い罰金を支払うか支払わない権利がある可能性があるため、契約満期日とは異なる可能性がある。

   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
(千ドル)
  
償却する
コスト
    
推定数
公正価値
    
償却する
コスト
    
推定数
公正価値
  
満期まで持っている証券
                        
1年以下の期間で満期になる
  
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
  
1年から5年後に期限が切れなければならない
    
—
      
—
      
—
      
—
  
5年から10年後に満期になる
    
3,205
      
3,038
      
1,541
      
1,548
  
10年後に期限が切れる
    
10,720
      
9,320
      
9,882
      
9,784
  
​満期まで保有する証券総額
  
$
13,925
    
$
12,358
    
$
11,423
    
$
11,332
  

2022年9月30日現在、満期まで保有しているすべての証券が銀行が保有する信用限度額の担保として質入れされている。いくつありますか違います。投資証券の売却または譲渡と違います。これらの証券の収益または損失は、2022年または2021年9月30日までの9ヶ月以内に実現されている。

FHLB株

世銀はFHLBシステムのメンバーだ。会員は少なくとも以下の大きな者のFHLB株を保有しなければならない1FHLB会員の資産価値の割合または2.7% 未完了のFHLBプリペイド。2022年9月30日と2021年12月31日まで、世銀所有0.4それぞれFHLB 在庫であり，原価で計算される.同社は2022年9月30日にFHLB株投資の帳簿価値を評価し、減値がないことを確認した。今回の評価では，投資の長期的性質，FHLBの現在の財務と流動資金状況，FHLBが帳簿価値で過剰株を買い戻す活動，経常性と特別配当の投資リターン，および会社がこの投資の意図と能力 を持ち，我々が記録した投資を回収することを考慮した。

注3-融資および融資損失の計上

2022年9月30日と2021年12月31日までの主要なリスクカテゴリによると、ローンの概要は以下の通り

​
  
九月三十日
    
十二月三十一日
  
​
  
2022
    
2021
  
(千ドル)
            
SBA
  
$
127,455
    
$
142,392
  
商業·非不動産
    
12,970
      
3,428
  
住宅不動産
    
34,501
      
27,108
  
戦略計画ローン
    
70,290
      
85,850
  
商業地所
    
6,149
      
2,436
  
消費者
    
5,455
      
4,574
  
融資総額
  
$
256,820
    
$
265,788
  
販売待ちのローンを持つ
    
(43,606
)
    
(60,748
)
投資用の融資総額を保有する
  
$
213,214
    
$
205,040
  
繰延融資コスト，純額
    
(761
)
    
2,917
  
融資損失準備
    
(11,968
)
    
(9,855
)
純ローン
  
$
200,485
    
$
198,102
  

13
カタログ表
戦略計画ローン2016年、同社は、様々な第三者ローン開始プラットフォームと技術および他の革新システムを使用して、無担保消費者ローンおよび担保または無担保企業ローンの開始を簡略化し、いくつかの承認されたクレジットファイル内で広範な借り手に融資を発行するように開始した。会社がこれらの計画を通じて発行する融資は、通常、特定の予め定められた保証基準に準拠し、限定される。同社はこれらの第三者から毎月最低計画費用を稼いでいる。会社ごとの戦略計画に関する融資金額によると、戦略計画による融資の一定割合に相当する追加料金が徴収される可能性がある。計画費用は 収入の連結報告書に含まれる非利息収入に含まれる。

融資および/または売掛金を戦略計画プラットフォームまたは他の投資家に売却する前に、当社は通常、融資および/または売掛金を開始後の数営業日以内に保留する。利息収入は会社がローンを持っている時に確認します。これらのローンは貸借対照表で販売待ちローンを保有するように分類されている。

当社は一部のローンや受取金を持ち、残りの部分を戦略計画や他の投資家に直接販売することもできます。当社は戦略計画によって発行されたローンにサービスを提供し、戦略計画によって発生するローンの割合に相当するサービス料を支払うのが一般的です。逆に、戦略計画サービスプロバイダは、会社の承認と監督の下で、二次サービス機関として、融資の徴収、修正、ログアウト、報告、および監督を含む典型的な主要なサービス職責を履行する。

すべての戦略計画は会社に“備蓄”預金口座を作るだろう。協定は一般に、預金準備金と任意の他の担保の口座残高が、会社が特定の戦略計画のために現在持っている販売待ち融資総額のドル額を下回らないように要求されている。担保は、銀行に格納された預金、銀行が口座を制御する他の機関の預金または預金と信用状などの他のツールの組み合わせを含むことができる。必要であれば，会社はこれらのソースから金額を抽出し，計画プロトコルによる融資 買い手義務を履行する権利がある.戦略計画では、2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社が保有する備蓄現金総額は$23.6百万ドルとドル39.6それぞれ100万ドルです

2022年9月30日と2021年12月31日までに販売待ちの戦略計画ローンを保留·保有する概要は以下の通り

​
  
九月三十日
    
十二月三十一日
  
​
  
2022
    
2021
  
(千ドル)
            
保留戦略計画融資
  
$
26,684
    
$
25,102
  
販売待ち戦略計画ローンを持っている
    
43,606
      
60,748
  
戦略計画融資総額
  
$
70,290
    
$
85,850
  

ここで、上記の各項目の変動を以下のように概説する

3か月まで
2022年9月30日
        
(千ドル)
  
SBA
    
商業広告は
真実ではない
土地.土地
    
住宅.住宅
真実
土地.土地
    
戦略.戦略
もくろみ
貸し付け金
    
商業広告
不動産.不動産
    
消費者
    
合計する
  
期初残高
  
$
3,384
    
$
274
    
$
415
    
$
6,442
    
$
22
    
$
65
    
$
10,602
  
押し売りする
    
(259
)
    
—
      
—
      
(3,070
)
    
—
      
(4
)
    
(3,333
)
回復する
    
9
      
—
      
—
      
233
      
—
      
—
      
242
  
融資損失準備金
    
675
      
190
      
38
      
3,542
      
7
      
5
      
4,457
  
期末残高
  
$
3,809
    
$
464
    
$
453
    
$
7,147
    
$
29
    
$
66
    
$
11,968
  
減値の期末残高を個別に評価する
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
期末残高の集団評価減価
  
$
3,809
    
$
464
    
$
453
    
$
7,147
    
$
29
    
$
66
    
$
11,968
  
融資を受けるべきだ
  
$
127,455
    
$
12,970
    
$
34,501
    
$
26,684
    
$
6,149
    
$
5,455
    
$
213,214
  
減値の期末残高を個別に評価する
    
95
      
—
              
—
      
—
      
—
      
95
  
期末残高の集団評価減価
  
$
127,360
    
$
12,970
    
$
34,501
    
$
26,684
    
$
6,149
    
$
5,455
    
$
213,119
  

9か月で終わる
2022年9月30日
        
(千ドル)
  
SBA
    
商業広告は
真実ではない
土地.土地
    
住宅.住宅
真実
土地.土地
    
戦略.戦略
もくろみ
貸し付け金
    
商業広告
不動産.不動産
    
消費者
    
合計する
  
期初残高
  
$
2,739
    
$
132
    
$
352
    
$
6,549
    
$
21
    
$
62
    
$
9,855
  
押し売りする
    
(392
)
    
—
      
—
      
(8,508
)
    
—
      
(4
)
    
(8,904
)
回復する
    
57
      
2
      
—
      
641
      
—
      
—
      
700
  
融資損失準備金
    
1,405
      
330
      
101
      
8,465
      
8
      
8
      
10,317
  
期末残高
  
$
3,809
    
$
464
    
$
453
    
$
7,147
    
$
29
    
$
66
    
$
11,968
  
減値の期末残高を個別に評価する
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
期末残高の集団評価減価
  
$
3,809
    
$
464
    
$
453
    
$
7,147
    
$
29
    
$
66
    
$
11,968
  
融資を受けるべきだ
  
$
127,455
    
$
12,970
    
$
34,501
    
$
26,684
    
$
6,149
    
$
5,455
    
$
213,214
  
減値の期末残高を個別に評価する
    
95
      
—
              
—
      
—
      
—
      
95
  
期末残高の集団評価減価
  
$
127,360
    
$
12,970
    
$
34,501
    
$
26,684
    
$
6,149
    
$
5,455
    
$
213,119
  

14
カタログ表
3か月まで
September 30, 2021
        
(千ドル)
  
SBA
    
商業広告は
真実ではない
土地.土地
    
住宅.住宅
真実
土地.土地
    
戦略.戦略
もくろみ
貸し付け金
    
商業広告
不動産.不動産
    
消費者
    
合計する
  
期初残高
  
$
977
    
$
250
    
$
855
    
$
5,078
    
$
19
    
$
60
    
$
7,239
  
押し売りする
    
(1
)
    
—
   
—
      
(1,105
)
    
—
      
—
   
(1,106
)
回復する
    
30
      
11
      
—
      
99
      
—
      
—
      
140
  
融資損失準備金
    
149
      
—
      
—
      
3,218
      
—
      
—
      
3,367
  
期末残高
  
$
1,155
      $
261
      $
855
      $
7,290
      $
19
      $
60
      $
9,640
  
減値の期末残高を個別に評価する
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
期末残高の集団評価減価
  
$
1,155
    
$
261
    
$
855
    
$
7,290
    
$
19
    
$
60
    
$
9,640
  
融資を受けるべきだ
  
$
125,192
    
$
3,955
    
$
25,105
    
$
25,174
    
$
2,357
    
$
4,729
    
$
186,512
  
減値の期末残高を個別に評価する
    
1,079
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
1,079
  
期末残高の集団評価減価
  
$
124,113
    
$
3,955
    
$
25,105
    
$
25,174
    
$
2,357
    
$
4,729
    
$
185,433
  

9か月で終わる
September 30, 2021
        
(千ドル)
  
SBA
    
商業広告は
真実ではない
土地.土地
    
住宅.住宅
真実
土地.土地
    
戦略.戦略
もくろみ
貸し付け金
    
商業広告
不動産.不動産
    
消費者
    
合計する
  
期初残高
  
$
920
    
$
232
    
$
855
    
$
4,111
    
$
19
    
$
62
    
$
6,199
  
押し売りする
    
(55
)
    
(63
)
    
—
      
(2,304
)
    
—
      
(3
)
    
(2,425
)
回復する
    
41
      
92
      
—
      
196
      
—
      
1
      
330
  
融資損失準備金
    
249
      
—
      
—
      
5,287
      
—
      
—
      
5,536
  
期末残高
  
$
1,155
    
$
261
    
$
855
    
$
7,290
    
$
19
    
$
60
    
$
9,640
  
減値の期末残高を個別に評価する
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
期末残高の集団評価減価
  
$
1,155
    
$
261
    
$
855
    
$
7,290
    
$
19
    
$
60
    
$
9,640
  
融資を受けるべきだ
  
$
125,192
    
$
3,955
    
$
25,105
    
$
25,174
    
$
2,357
    
$
4,729
    
$
186,512
  
減値の期末残高を個別に評価する
    
1,079
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
1,079
  
期末残高の集団評価減価
  
$
124,113
    
$
3,955
    
$
25,105
    
$
25,174
    
$
2,357
    
$
4,729
    
$
185,433
  

次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの減価ローンをまとめています
 
2022年9月30日
      
​
  
録画しました
投資する
    
未払い
元金
てんびん
    
関わる
手当
    
平均値
録画しました
投資する
    
利子
収入.収入
公認の
  
(千ドル)
                              
手当に関する記録はありません
                              
SBA
  
$
95
    
$
95
    
$
—
    
$
534
    
$
27
  
商業·非不動産
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
住宅不動産
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
戦略計画ローン
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
商業地所
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
消費者
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
合計する
  
$
95
    
$
95
    
$
—
    
$
534
    
$
27
  

15
カタログ表
十二月三十一日2021
                  
​
  
録画しました
投資する
    
未払い
元金
てんびん
    
関わる
手当
    
平均値
録画しました
投資する
    
利子
収入.収入
公認の
  
(千ドル)
                              
手当に関する記録はありません
                              
SBA
  
$
972
    
$
972
    
$
—
    
$
945
    
$
47
  
商業·非不動産
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
住宅不動産
    
—
      
—
      
—
      
189
      
—
  
戦略計画ローン
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
商業地所
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
消費者
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
合計する
  
$
972
    
$
972
    
$
—
    
$
1,134
    
$
47
  

2022年9月30日と2021年12月31日までの非対応と超過ローンの概要は以下の通り

2022年9月30日
      
(千ドル)
  
現在のところ
    
30-59
日数
過去
Due
    
60-89
日数
過去
期限が切れる
    
90日以上
期限が過ぎた
&
まだ残っている
応策
    
合計する
過去
期限が切れる
    
-ではない
Accrual
    
合計する
  
​
                                          
SBA
  
$
127,455
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
127,455
  
商業·非不動産
    
12,970
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
12,970
  
住宅不動産
    
34,178
      
323
      
—
      
—
      
323
      
—
      
34,501
  
戦略計画ローン
    
67,940
      
1,281
      
815
      
254
      
2,350
      
—
      
70,290
  
商業地所
    
6,149
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
6,149
  
消費者
    
5,448
      
—
      
7
      
—
      
7
      
—
      
5,455
  
合計する
  
$
254,140
    
$
1,604
    
$
822
    
$
254
    
$
2,680
    
$
—
    
$
256,820
  

2021年12月31日
      
(千ドル)
  
現在のところ
    
30-59
日数
過去
期限が切れる
    
60-89
日数
過去
期限が切れる
    
90日以上
期限が過ぎた
&
まだ残っている
応策
    
合計する
過去
期限が切れる
    
-ではない
応算項目
    
合計する
  
SBA
  
$
141,488
    
$
247
    
$
—
    
$
—
    
$
247
    
$
657
    
$
142,392
  
商業·非不動産
    
3,428
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
3,428
  
住宅不動産
    
27,108
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
27,108
  
戦略計画ローン
    
84,065
      
1,041
      
690
      
54
      
1,785
      
—
      
85,850
  
商業地所
    
2,436
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
2,436
  
消費者
    
4,554
      
20
      
—
      
—
      
20
      
—
      
4,574
  
合計する
  
$
263,079
    
$
1,308
    
$
690
    
$
54
    
$
2,052
    
$
657
    
$
265,788
  

16
カタログ表
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息収入が非課税ローンに記録されていない金額は極小の.

期限が過ぎたことと非課税プロジェクトの状態基準のほか、会社はローン格付けシステムを使用してローンを評価した。内部ローン格付けは現在の財務情報、歴史的支払い経験と信用文書などの要素に基づいている。仕事表現に基づく職レベルの要約は以下のとおりである

合格(ローン等級1-4)– 通行証の資産品質が高く、 は他のカテゴリには適していません 以下に述べる.損失の可能性は微々たるものとされている。

特に言及する(ローンレベル5)  –  特に言及された資産には潜在的な弱点があり、可能性がある 一時的または， を是正しないと損失を招く可能性がある.懸念があるにもかかわらず、同社は現在保護されており、損失はあまり不可能とされ、差し迫っているわけでもない。

分類が不合格である(ローンレベル6)  –  基準を満たさない資産は十分に保護されていない 債務者又は質抵当担保(有)の健全な価値及び支払能力。このように分類された資産には明確に定義された弱点があり、欠陥が是正されなければ、会社はいくつかの損失を受ける可能性があるという特徴がある。

機密が疑わしい(ローンレベル7)  –  不審な資産は粗悪資産固有の弱点を持っている Brの弱点は，高い疑わしい付加的特徴を持つ資産を全額催促または清算させる.

分類損失(ローンレベル8)-損失融資には1つまたは複数の弱点があり、融資が回収できず、これほど価値が低いため、資産として銀行口座に計上し続ける理由はない。この分類は，融資が絶対に回収や残存値を持っていないことを意味するのではなく，核販売の延期という基本的に価値のない資産は非現実的であり，部分回収が将来的に影響を受ける可能性があるとしても望ましくない。

会社は現在保留されている戦略計画ローンを格付けしていません その残高が小さいため，同質性を持つ.戦略計画ローンの信用品質は滞納水準と高度に関連している。戦略計画ローンは減価を集団的に評価することだ。

これらの信用品質指標別の未返済ローン残高の概要は以下の通り：2022年9月30日と2021年12月31日：

2022年9月30日
               
 
 
(千ドル)
  
通行証
レベル1-4
    
特価
言及する．
5年生
    
分類/
疑わしい/損失
6-8年生
    
合計する
  
SBA
  
$
125,611
    
$
1,749
    
$
95
    
$
127,455
  
商業·非不動産
    
12,970
      
—
      
—
      
12,970
  
住宅不動産
    
34,501
      
—
      
—
      
34,501
  
商業地所
    
6,149
      
—
      
—
      
6,149
  
消費者
    
5,455
      
—
      
—
      
5,455
  
リスクランク付けは行っていません
                                
戦略計画ローン
                            
70,290
  
合計する
  
$
184,686
    
$
1,749
    
$
95
    
$
256,820
  

17
カタログ表
2021年12月31日
               
 
 
(千ドル)
  
通行証
レベル1-4
    
特価
言及する．
5年生
    
分類/
疑わしい/損失
6-8年生
    
合計する
  
SBA
  
$
139,985
    
$
1,435
    
$
972
    
$
142,392
  
商業·非不動産
    
3,382
      
46
      
—
      
3,428
  
住宅不動産
    
27,108
      
—
      
—
      
27,108
  
商業地所
    
2,436
      
—
      
—
      
2,436
  
消費者
    
4,574
      
—
      
—
      
4,574
  
リスクランク付けは行っていません
                                
戦略計画ローン
                            
85,850
  
合計する
  
$
177,485
    
$
1,481
    
$
972
    
$
265,788
  

2022年9月30日と2021年12月31日にTDRとして修正され記録されたローンには、以下が含まれています

(千ドル)
  
番号をつける
のです。
契約書
    
Pre-
型を変える
卓越した
録画しました
投資する
    
後-
型を変える
卓越した
録画しました
投資する
  
2022年9月30日
                  
SBA
    
1
    
$
95
    
$
95
  
2022年9月30日合計
    
1
    
$
95
    
$
95
  
                         
2021年12月31日
                        
SBA
    
2
    
$
106
    
$
106
  
2021年12月31日合計
    
2
    
$
106
    
$
106
  
                         
不応計プロジェクト
                        
SBA
    
1
    
$
25
    
$
25
  

2022年9月30日と2021年12月31日に違います。融資条件がTDRで修正された債務者に追加資金の約束を提供する。TDRとして修正され記録されたローンには、金利と期限の修正が含まれている。あったことがある1つは2022年9月30日までの9ヶ月間、TDRに関する元本台帳は#ドルとなった0.01百万ドルです。いくつありますか違います。2021年9月30日までの9カ月間，TDRに関する元本打抜き記録 を記録したあったことがある違います。 2022年9月30日までの3ヶ月間、TDR関連の元本ヒット記録。いくつありますか違います。2021年9月30日までの3カ月間，TDR関連の元本 が記録ヒットした。

18
カタログ表
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に違います。TDRへの融資修正。また、1つは2022年9月30日までの9ヶ月間、再編ローンは再編日後12ヶ月以内に違約が発生した。このローンは2022年6月2日に利息とともに全額返済された1つは2021年9月30日までの9ヶ月間、再編ローンは再編日後12ヶ月以内に違約が発生した。このローンは2021年5月28日に全額返済され、利息が付属している。

Note 4 – 家屋と設備

2022年9月30日と2021年12月31日までの住宅地と設備は、

    九月三十日     十二月三十一日  
​
  
2022
    
2021
  
(千ドル)
            
賃借権改善
  
$
36
    
$
80
  
家具、固定装置、および装置
    
3,756
      
2,219
  
建設中の工事
    
4,808
      
2,333
  
総家屋と設備
  
$
8,600
    
$
4,632
  
減価償却累計を差し引く
    
(1,770
)
    
(1,347
)
部屋と設備、純額
  
$
6,830
    
$
3,285
  

減価償却費用は約$0.5百万ドルとドル0.2それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月間で百万ドルに達した。

賃貸負債

同社は取消不能な経営契約でその施設をレンタルしている。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のレンタル料は$0.8百万ドルとドル0.4それぞれ百万， である将来 これらの運営レンタルの最低年度は割引なし賃貸料は以下のように支払います(千ドル単位)：

12月31日までの3ヶ月間2022
  
$
263
  
十二月三十一日までの年度2023
    
850
  
十二月三十一日までの年度2024
    
1,104
  
十二月三十一日までの年度2025
    
1,086
  
十二月三十一日までの年度2026
    
1,118
  
その後…
    
3,355
  
合計する
    
7,776
  
現在の割引を差し引く
    
(527
)
リース負債を経営する
  
$
7,249
  

その会社は契約を結んだ1つはBrは、Murrayオフィスビルの建設完了時に追加スペースを提供するために、2022年9月30日までの9ヶ月以内にレンタルされます。本リースの短期的かつ非実質的なため、ASC 842は適用されない次の表 は、会社の賃貸資産と負債に関する情報を提供します。2022年1月1日にASC 842が採用されるため、比較期間および開示情報はここでは提供されない。

​
  
9か月で終わる
  
​
  
2022年9月30日
  
       
加重平均残余賃貸期間--レンタルを経営します(単位：年)
    
7.0
  
加重平均割引率-レンタル経営
    
1.9
%

レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通り(千計)：

 
  
3か月
9月30日まで
    
9か月
9月30日まで
  
​
  
2022
    
2022
  
(千ドル)
            
レンタル経営からの経営キャッシュフロー
  
$
178
    
$
234
  
経営性リース負債と引き換えに使用権資産
    
—
      
7,380
  

19
カタログ表
レンタル料金の構成は以下の通り(千で計算)

​
  
3か月まで
2022年9月30日
    
 9か月で終わる
2022年9月30日
  
(単位：千)
             
賃貸借契約を経営する
             
リースコストを経営する
  
$
278
     $
791  
可変リースコスト
    
4
       12  
レンタル費用を経営する
    
282
       803  
短期レンタルレンタル料
    
9
       38  
賃料純支出
  
$
291
     $
841  

5-預金を付記する

2022年9月30日と2021年12月31日までの主要預金種別は以下の通り
 
​
  
九月三十日
    
十二月三十一日
  
​
  
2022
    
2021
  
(千ドル)
            
需要
  
$
152,806
    
$
115,947
  
貯蓄する
    
7,252
      
6,685
  
貨幣市場
    
12,281
      
31,076
  
定期預金証書
    
60,499
      
98,184
  
総預金
  
$
232,838
    
$
251,892
  

2022年9月30日、定期預金予定期限は以下の通り(単位：千ドル)：

2022年12月31日までの年度
  
$
6,448
  
2023年12月31日までの年度
    
18,749
  
2024年12月31日までの年度
    
15,490
  
2025年12月31日までの年度
    
10,047
  
2026年12月31日までの年度
    
8,341
  
その後…
    
1,424
  
合計する
    
60,499
  

残高が$以上の定期預金250,000総額は$4.8百万ドルとドル3.7それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。

注6-SBAサービス資産

当社はSBAローンの一部を定期的に売却し、ローンを返済する権利を保留しています。他人にサービスを提供するローンは添付の貸借対照表には含まれていない。他人に返済された小規模企業管理局の融資の未払い元金残高は#ドルである295.8百万ドルとドル210.2それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。

表に示す期間のSBAサービス資産活動をまとめた
 
​
  
この3か月
9月30日まで
   
9ヶ月の間に
9月30日まで
  
(千ドル)
   2022
     2021
      2022      2021  
期初残高
   $ 4,586     $ 3,725     $
3,938     $
2,415  
サービス資産の付加機能
     921       714       3,164       2,474  
SBAサービス資産の回収(減価)
     127     —       (949 )     —  
修理資産の償却
     (365 )     (71 )     (884 )     (521 )
期末残高
   $ 5,269     $ 4,368     $
5,269     $
4,368  

2022年9月30日と2021年12月31日までのSBAサービス資産の公平な市場価値は5.3百万ドルとドル3.9それぞれ100万ドルです保守権の回収や減値調整は，主にキャッシュフロー割引，融資早期返済速度と金利変化に関する市場の仮定に基づくためである.サービスグループにおける融資の早期返済額の重大な変化は、推定調整の重大な変化を招き、維持債権額の潜在的な変動をもたらす可能性がある。

20
カタログ表
社が仮定している加重平均プリペイド率は14.46%、加重平均項4.32年，加重平均割引率は14.07% at September 30, 2022.

当社は加重平均プリペイド率を14.37%、加重平均項4.02年，加重平均割引率は11.382021年12月31日。

付記7-資本要件

銀行は連邦とユタ州銀行機関(監督管理機関)が管理する各種監督資本要求の制約を受けている。最低資本要求を満たしていないことは、監督管理機関がいくつかの強制的で、追加的な適宜決定の行動を引き起こす可能性があり、これらの行動をとれば、銀行の財務諸表に直接実質的な影響を与える可能性がある。自己資本比率基準と迅速に是正行動をとる監督管理枠組みによると、銀行は特定の資本基準を満たさなければならず、これらの準則は監督管理会計慣例に基づいて計算された銀行資産、負債とある表外項目の数量化測定 に関する。銀行の資本額と分類はまた監督管理機関の構成部分、リスク重みとその他の要素に対する定性判断に依存する。即時是正措置条項は銀行持ち株会社には適用されない。

2020年1月1日から、銀行は一級資本と平均合併総資産の最低金額と比率を維持することを要求するコミュニティ銀行のレバレッジ率(CBLR)の枠組みを使用して数量化測定 を選択する資格がある。経営陣は、2022年9月30日と2021年12月31日まで、その受けるbrのすべての資本充足率要求を満たしているとしている。

FDICの最新通知は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、迅速な是正行動をとるために、銀行をbr規制の枠組みの下で資本充足に分類している(この通知以来、管理層は、その行のカテゴリを変更した条件やイベントはないと考えている)。次の表は，指定日までの銀行の実際の資本金金額と比率，および資本充足と資本金充足に分類された最低資本金比率と金額を示している。

銀行の実際の資本金額と比率を次の表に示す

​
  
実際
    
資本に余裕がある
要求する
  
(千ドル)
  
金額
    
比率.比率
    
金額
    
比率.比率
  
2022年9月30日
                        
レバレッジ(CBLR選挙)
  
$
85,744
      
24.9
%
  
$
31,049
*
    
9.0
%
2021年12月31日
                                
レバレッジ(CBLR選挙)
  
$
65,503
      
17.7
%
  
$
31,442
*
    
8.5
%
*2020年3月27日，CARE法案 が法律となった。CARE法案4012条は、2020年最後の2四半期のCBLR比率要求を9%から8%、2021年に8.5%、その後9%とする臨時最終規則を各機関に発表するよう指示した。

連邦準備委員会の規定は、ある平均預金に基づいていくつかの最低準備金残高を維持することを要求する。その銀行はかつて違います。2022年9月30日と2021年12月31日までの準備金要件。

FRBの銀行持株会社(“BHC”)(例えばFinWise Bancorp)が現金配当金を支払う政策声明と監督指針によると、BHCは一般に以下の場合に普通株現金配当金を支払うべきである：(1)BHCの過去1年間の利用可能な純収入は現金配当金を支払うのに十分である；(2)残存率は組織が予想している将来の需要と財務状況と一致し、および(3)最低規制資本充足率を満たす。銀行持ち株会社によって制御される被保険預金機関が、適用される連邦銀行資本比率の下で“資本が深刻に不足している”場合、または銀行子会社が“資本不足”であり、許容可能な資本回復計画を提出できない場合、または実質的にこのような計画を実施できない場合、連邦銀行監督機関(銀行、すなわち連邦預金保険会社)は、連邦準備委員会にBHCの任意の資本分配を事前に承認することを選択することができる。

21
カタログ表
また，FinWise Bancorpは本業とは独立した法人エンティティであるため，独立して動作しないため，配当金を支払う能力は，本行がFinWise Bancorpに配当金を支払う能力に依存し，FDICとユタ州金融機関部(“UDFI”)は，場合によっては本行のFinWise Bancorpへの配当金 の支払いを禁止する可能性がある.ユタ州会社法はまた、配当金は合法的に利用可能な資金からしか支払われないことを要求した。

当社は設立以来、その普通株について現金配当金を支払うことはなく、現在のところ予測可能な未来に現金配当金を支払う計画もない。しかし、規定された最低資本比率を満たす限り、会社取締役会は留保収益から現金または株式配当金を支払うことを発表することができる。当社は規制規定資本余裕基準を満たす資本比率を維持する計画であるため、配当金を適切な額に制限し、資本余裕の監督管理資本比率を維持する。

付記8--支払引受及び又は負債

連邦住宅ローン銀行保証信用限度額

2022年9月30日と2021年12月31日まで、銀行がFHLBで隔夜資金で借金できる信用限度額は#ドルである3.2百万ドルとドル4.1それぞれ百万， である.すべての借金は短期的で、金利は代理銀行の毎日の連邦基金購入金利に等しい。2022年9月30日と2021年12月31日まで違います。信用限度額で返済されていない金額があります。融資総額は$4.9100万ドルと$5.42022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ100万人がFHLB信用限度額を獲得することを承諾した。

信用限度額

2022年9月30日と2021年12月31日に訪問することができます10.1百万ドルとドル10.9担保の上で、連邦準備銀行の割引窓口から100万ドルを獲得した。ザイオン銀行を通じて、その銀行は無担保限度額#ドルを持っている1.02022年9月30日と2021年12月31日の百万 です。この銀行は西部銀行家銀行に貸借可能な信用限度額を持っており、最高で#ドルに達する1.052022年9月30日と2021年12月31日の隔夜資金は百万ドルです。私たちは違います。このような無担保またはbr保証信用限度額の未償還残高は、2022年9月30日と2021年12月31日までである。

給与保障計画流動資金手配

2020年4月20日，同銀行はFRBの承認を得て，そのSBA Paycheck Protection Program流動性ツール(PPPLF) を割引窓口で使用することができる。PPPLFは、当社がPPP融資を担保として、追加流動資金や融資リスクを負担することなくPPP融資に資金を提供することができるようにし、追加請求権なしにPPPLFでの信用延期を得ることができるからである。PPPLFでの借入金の固定金利は0.35%は、期限が対象のローンに一致します。世銀は$を約束した0.32022年9月30日現在、購買力平価ローンは購買力平価ローン手配による合資格担保となっている。世銀はドルを約束した1.02021年12月31日現在、購買力平価ローンは購買力平価ローン手配による合資格担保となっている。平均未返済借款はbrドルです0.62022年9月30日までの9ヶ月間で48.12021年9月30日までの9ヶ月間で

信用を提供する約束

正常な業務過程において、本行はすでに信用を行使していない顧客に信用を提供することを約束した。このような金融商品は融資形態で信用を提供する約束を含む。これらのツールは、貸借対照表の確認金額を超える信用と金利リスク要因にある程度関与している。

2022年9月30日と2021年12月31日まで、表外リスクのある金融商品は以下の通り

​
  
九月三十日
    
十二月三十一日
  
(千ドル)
  
2022
    
2021
  
循環的無制限信用限度額
  
$
1,747
    
$
1,259
  
商業地所
    
19,563
      
15,402
  
その他未使用引受
    
397
      
377
  
​
  
$
21,707
    
$
17,038
  

注9-商業融資投資グループ有限責任会社

2019年12月31日、当社はBFGのあるメンバーに購入しました10合計と交換するために%会員権益950,784額面$の株0.001会社の普通株です。交換は公正価値によって計算され、公正価値は会社株の公正価値に基づいて、約#ドルである3.5百万ドルです。

22
カタログ表
その会社の10%メンバー資格 BFGの権益はクラスA投票単位からなり、代表4.96BFGとB類会員権益合計の百分率 非投票単位代表5.04BFGの会員権益総額の%である。BFGの他の既存メンバは残りの を共有している90未償還会員権益の%は，完全に償却した上で−すべての会員権益はA類投票 単位である。当社の有限責任会社への投資に関する会計政策によると、当社の結論は、その所有権レベルが大きな影響力を示しているため、投資は権益法を用いて入金される。しかし、費用効果の観点から、同社はその投資のために公正な価値オプションを選択した。同社はBFGから金額#ドルの配分を受けた0.5百万ドルとドル0.72022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。これらの割当ては，連結貸借対照表においてBFGへの投資減少入金としている

当社は2020年3月31日、当社がBFGを購入した追加のbr権益を優先的に売却する権利を有するBFGと合意を締結した。また，当社はBFGのすべて(ただしすべて以上)の権益を残りのメンバーに購入することができ，市収益率は10時間と時間15このオプションを行使する直前の会計年度で計算した純利益に を乗じた。オプション期間は2021年1月1日から始まり、2028年1月1日に満期となる。優先拒否権と選択権を与えることを考慮して，BFGメンバーは受け取った270,000株式引受証を集計する。株式承認証の行使価格は$である6.671株当たり、株式承認証は2028年3月31日に満期になる。この等承認持分証は独立権益ツールであるため、発行日の公正価値によって権益内 に分類される。株式承認証の公正価値は著者らの取締役会が管理層の参加の下で確定し、一部は第三者評価会社がBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて作成した推定報告に依存し、このモデルは会社株が公開取引されず、市場性が不足していることに対して調整を行った。これにより生じる引受権公正価値は$である0.19一株ずつです。

当社投資北汽集団のさらなる検討については、付記13関連側を参照されたい。

注10--株ベースの報酬

株式オプション計画

会社は、株式に基づく報酬計画および従業員、取締役、コンサルタントに対する適宜の補助を利用して、重大な責任を担うポストの最適な利用可能な人員を吸引し、維持し、追加のインセンティブ措置を提供し、会社の業務の成功を促進する。

“2019年株式オプション計画”(“2019年計画”と略す)は2019年6月20日に会社取締役会と株主の承認を経て採択された。 “2019年計画”は、従業員、取締役、コンサルタントに非法定株式オプションと制限株を発行することを規定している。2019年には従業員にのみ奨励的株式オプションを支給することも計画されている

2022年4月19日、会社取締役会は2019年計画の改訂を承認し、その名称をAll West Bancorporation 2019株式オプション計画からFinWise Bancorp 2019株式オプション計画に変更し、2019年計画で奨励に利用可能な会社の普通株式数を増加させる500,000共有する1,280,000株は、株主 の承認を待たなければならない。2022年6月9日、会社株主は会社の2022年年度株主総会で今回の改称と株式数の増加を承認した

2019年計画は将来の報酬で終了します10年間2019年計画に基づいて予約発行された株式数を、発効日以降または直近の取締役会または株主承認が増加したときから。2022年9月30日648,197株は将来発行することができる。

“2016年度株式オプション計画”(以下、“2016年度計画”と略す)は2017年4月20日に会社取締役会及び株主の承認を経て採択された。2016年計画では、従業員、役員、コンサルタントへの非法定株式オプションおよび制限株の発行を規定しています。2016年には従業員にのみ奨励的株式オプションを支給することも計画されている。 2016年計画認可発表299,628普通株です。2016年の計画は将来のご褒美で終了します10年間有効日が後または最近の取締役会または株主承認が2016年計画に基づいて予約して発行する株式数を増加させたときから 2022年9月30日8942016年計画によると、株は未来に発行することができる。

2019年計画と2016年計画(総称して“計画”と呼ぶ)の株式インセンティブ奨励は，付与日株式公正時価を下回らない行使価格で付与されており，オプションについては，Black-Scholes推定モデルに基づいており，制限株については，付与日の株式公正価値に基づいている.Br付与オプションは従業員や取締役によって異なり、期限を超えない10年間オプションの権利期間は，一般に：1至れり尽くせり5年間. 違います。株式は2018年までに2016年の計画に基づいて付与された。

この2つの計画の下で、報酬が満期になった場合、またはすべての行使がない場合には行使できなくなり、または交換計画に従って提出された場合、奨励制限された未購入株は、将来的に計画に基づいて付与または販売することができる。しかしながら、この計画に基づいて実際に発行された株式は、奨励を行使した後、当該計画に返却することができず、将来的に当該計画に基づいて分配するために使用することもできないが、当社がその元の購入価格で帰属していない制限株を買い戻した場合、当該等の株式は、当該計画に基づいて行われる将来の付与に使用することができる。

23
カタログ表
他の株に基づく報酬

2022年6月9日、取締役会は制限株式適宜付与を許可した96,011公正価値合計$の株式1.32019年計画から100万ユーロ を獲得してある幹部に割り当てられます。付与された株式は比例して帰属することができる3年当社が特定水準に達した平均資産収益率(ROAA)に基づいて、付与協定に適合する条項と条件の下で、2025年6月9日に完全に帰属する

2019年12月24日、取締役会は制限株式適宜付与を承認した1,072,746一部の従業員に株式を分配する。授賞協定によると351,852株式会社brは授出日に帰属し、2019年12月31日に当社から買い戻し、従業員の源泉徴収税を支払います。授賞協定によると73,770株式はその後、2020年4月6日に帰属し、会社が買い戻し、従業員所得税を支払う。すべての株式が2023年12月1日に完全に帰属するスケジュール上の加速帰属方法に基づく株式が付与された。2021年11月18日授賞協定によると424,458残りのbr株が帰属株となったのは，会社の登録声明が発効したためである.

株式オプション

付与日公正価値は，Black-Scholesオプション推定モデルを用いて決定した.

期待寿命の仮定 は経営陣の判断を反映し，歴史的経験を考慮した。予想変動率は、比較可能な上場企業からの期待オプション期限のデータに基づく。無リスク金利は 付与時に有効な米国債収益率曲線に基づいており，オプションの期待寿命に対応している。所期の没収は会社の歴史没収経験に基づいて推定されています。経営陣は，オプション定価モデルで用いられる仮定は高度に主観的であり，付与されたオプションには活発な市場がないため，可能価値の推定の1つのみを表すと考えている使用した仮定を以下の表にまとめる

​
  
現在までの9ヶ月間で
九月三十日
  
    2022
     2021
  
無リスク金利
    
3.10
%
    
0.4% – 0.7
%
予想期限(年単位)
    
5.5 – 6.5
      
5.0 – 7.5
  
予想変動率
    
45.8% – 46.7
%
    
45.7% – 47.6
%
期待配当収益率
    
—
      
—
  

以下は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株式オプション活動の概要です

​
  
在庫品
オプション
    
重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段
    
重みをつける
平均値
残り
契約書
命(ある)
年)
    
骨材
固有の
価値がある
  
6月30日まで返済されていない2022
    
925,283
    
$
5.29
      
8.0
    
$
4,091,633
  
没収されたオプション
    
(3,859
)
    
5.62
      
—
      
16,359
  
9月30日まで返済されていない2022
    
921,424
    
$
5.29
      
7.7
    
$
3,828,066
  
9月30日に帰属し行使可能なオプション2022
    
621,378
    
$
4.54
      
7.5
    
$
2,789,615
  

​
  
在庫品
オプション
    
重みをつける
平均値
トレーニングをする
値段
    
重みをつける
平均値
残り
契約書
命(ある)
年)
    
骨材
固有の
価値がある
  
12月31日まで返済されていない2021
     862,488     $ 4.41       8.2    
$
8,088,660
  
付与したオプション
     89,415       13.04       9.9       —  
行使のオプション
    
(16,800
)
    
2.37
       —      
248,312
  
没収されたオプション
    
(13,679
)
    
4.20
       —      
124,874
  
卓越した九月三十日, 2022
    
921,424
    
$
5.29
       7.7    
$
3,828,066
  
以下の位置で帰属し行使可能なオプション九月三十日, 2022
    
621,378
    
$
4.54
       7.5    
$
2,789,615
  

二零二二年九月三十日までの九ヶ月以内に、株式購入権の加重平均授与日の一株当たり公平値を$とした6.26それは.2022年9月30日までの9カ月間、オプションを行使した内在的価値の合計は$0.2百万ドルです2022年9月30日までの9ヶ月以内に、会社は受け取りました極小の株式オプションを行使して得られた収益は極小の株式オプション行使による税収割引 株式オプション行使後、会社は新たなライセンス株式を発行する。

201年9月30日までの9か月以内に，購入持分の加重平均授与日当たりの公平価値を$とした1.48それは.2021年9月30日までの9カ月間，オプションを行使した内的価値の合計は$である0.5百万ドルです。2021年9月30日まで9ヶ月以内に、当社は受け取りました$0.3百万株式オプションを行使した収益のうち，極小の税金 は株式オプションの行使から利益を得る。

24
カタログ表
株に基づく報酬費用

次の表は、確認された株式ベースの税引前および税引後報酬支出を示しています

​
  
次の3か月まで
九月三十日
    
9ヶ月の間に
9月30日まで
  
(千ドル)
  
2022
    
2021
     2022     2021
 
税引き前
                        
株式オプション
  
$
116
    
$
61
     $ 209     $ 883  
販売制限株
    
192
      
169
       238       602  
合計する
  
$
308
    
$
230
     $ 447     $ 1,485  
税引後
                                
株式オプション
  
$
116
    
$
44
     $ 204     $ 757  
販売制限株
    
192
      
169
       238       800  
合計する
  
$
308
    
$
213
     $ 442     $ 1,557  

2022年9月30日現在、会社の株式オプションや制限株に関する未確認株式報酬支出は約 $である0.6百万ドルとドル1.0 百万ドルは，残りの加重平均確認期間内に確認される予定である1.9年和1.8何年もです。

付記11-金融商品の公正価値

当社は公正な価値に基づいて特定の資産と負債を計量し、開示します。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引(すなわち、非強制清算または不良売却)において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。GAAPは公正価値と公正価値計量に関する開示要求を計量するために一致した枠組みを構築した。他の事項を除いて、この基準は、公正な価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。観察可能な入力は独立ソースから得られた市場データを反映しており，観察できない入力は会社の市場仮説の見積りを反映している.この2つのタイプの投入は以下の公正な価値階層構造を創出する。

25
カタログ表
レベル1-アクティブ市場での同じツールの見積もり。アクティブ市場とは、取引が発生する頻度と数が定価情報を継続的に提供するのに十分な市場である。活発な市場のオファーは公正価値の最も信頼できる証拠であり、公正価値 の計量に応用されている。

レベル2第1レベル以外の観察可能な投入は、アクティブ市場における同様のツールのオファー、同じまたは同様のツールのあまりアクティブでない市場でのオファー、または観察可能な市場データによって確認されることができる他の観察可能な投入を含む。

レベル3価格設定モデル、キャッシュフロー方法、または同様の技術を使用してその価値を決定する金融商品、およびその公正な価値の決定には、重大な管理層の判断または推定を必要とする金融商品のために、市場活動支援が少ないか、またはサポートされていない観察可能な投入が、観察可能な市場データによって確認されていない非拘束的単一取引業者からの観察可能な投入をさらに含む。第3レベルの測定基準を作成する際には、管理層は、利用可能な市場データを格納し、適切な場合に割引キャッシュフローモデルを使用する。これらの計算には、適切な違約や損失仮説を含む将来のキャッシュフローの予測と、市場の割引率に基づく計算とが含まれる。

当社はすでに既存の市場資料と適切な推定方法を用いて金融商品の見積公正価値金額を決定した。しかし、公正な価値推定を作成するためには、データを解釈するためのかなりの判断力が必要である。したがって，本稿で提案する見積りは，会社が将来のある日に実現可能な金額を代表するとは限らない.異なる市場仮定および/または推定方法を使用することは、公正な価値金額を推定することに大きな影響を与える可能性がある。また、金融機関間に合理的な比較性がある可能性はあまりない可能性があり、許容される推定技術の範囲が広いため、多くの金融商品が活発な二次市場が不足していることを考慮して、大量の推定を行わなければならない。統一的な評価方法が不足することもこれらの推定公正価値に更に大きな主観性をもたらした。公正価値階層間の移転は、報告期間の終了時に発生するとみなされる。

以下の方法を使用して、各種類の金融商品の公正価値を推定する：

現金と現金等価物：これらの物品の帳簿価値はその公正価値の合理的な見積もりである。

満期までの投資証券を保有する：投資証券の推定公正価値は、現在アクティブな市場オファー(ある場合)の価格を採用しており、これは一次評価基準とみなされる。多くのポートフォリオの場合、証券と他の基準見積との関係に基づくマトリックス価格は、公正価値を決定するために使用される。 これらの測定基準は、第2レベルとみなされる。

連邦住宅ローン銀行株に投資します：公正価値は株の償還価値に基づいており、その価値は帳簿価値に等しい。

販売待ち戦略計画ローンを持っている：これらの物品の帳簿価値はその公正価値の合理的な見積もりである。

投資のためのローン：公正価値は、将来のキャッシュフローを割引することによって、クレジット格付けに類似した借り手および同じ残り期間に同様のローンを提供する現在の金利推定値を使用するプリペイドである。いくつかの融資タイプの公正価値は、変動金利または期待期限の特徴を有するので、帳簿価値に近い。

SBAサービス資産：修理資産の公正価値は、修理コストの市場レートを含む修理費用および流出を含む第三者推定値brに部分的に基づいて推定された将来の現金流入を含む。将来のキャッシュフローの現在値は，市場に基づく割引率を用いて計算される.市場に基づく割引率は，算出された早期返済曲線を用いた二次市場取引に基づくリスク価格差を表す。観察可能なローン取引はリスク利差を決定するために用いられているため、当社は 測定基準を2段階としている。

BFGに投資する：当社は2019年12月31日にBFGにおける所有権権益を購入しました。同社の推定方法は現金流動法と基準上場会社法の平均値を採用した。A20% の適合性割引が不足していることは、推定値および4.50% 2022年9月30日と2021年12月31日まで、無投票権株に対する割引 は公正価値を達成した。公正価値の計算には，予想されるキャッシュフロー，成長率，割引率など，観察不可能な入力が多く用いられている.BFGにおける投資の公正価値は$4.5百万ドルとドル5.9それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで次の表に示す時期における高炉ガス活動への投資をまとめた

​
  
9ヶ月の間に
9月30日まで
  
(千ドル)
  
2022
    
2021
  
期初残高
  
$
5,900
    
$
3,770
  
BFGからの割り当て
    
(492
)
    
(656
)
高炉ガスの公正価値変動
    
(908
)
    
2,127
  
期末残高
  
$
4,500
    
$
5,241
  

預金.預金：貯蓄や小切手口座のような期限が定められていない預金は、その帳簿価値がその公正価値の合理的な見積もりである。預金の市場価値は契約キャッシュフローの割引価値に基づいている。割引率は，ツールが現在提供している金利を用いて決定される.

受取利息を計算する：売掛金と支払利息の公正価値はその帳簿価値の約である。

26
カタログ表
購買力平価流動性ツール: PPPLFの公正価値は、残りの契約期間および同様の条項に基づく現在の借入金金利の割引キャッシュフローを使用して推定される。

​
        
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
(千ドル)
  
水平
    
携帯する
金額

推定数
公正価値
    
携帯する
金額
    
推定数
公正価値
  
金融資産：
                              
現金と現金等価物
    
1
    
$
92,463
    
$
92,463
    
$
85,754
    
$
85,754
  
満期までの投資証券を保有する
    
2
      
13,925
      
12,358
      
11,423
      
11,332
  
FHLB株への投資
    
2
      
449
      
449
      
378
      
378
  
投資のためのローン
    
3
      
200,485
      
220,055
      
198,102
      
197,412
  
販売待ちのローンを持つ
    
2
      
43,606
      
43,601
      
60,748
      
60,743
  
受取利息を計算する
    
2
      
1,672
      
1,672
      
1,548
      
1,548
  
SBAサービス資産
    
2
      
5,269
      
5,269
      
3,938
      
3,938
  
BFGに投資する
    
3
      
4,500
      
4,500
      
5,900
      
5,900
  
財務負債：
                                        
総預金
    
2
      
232,838
      
203,469
      
251,892
      
249,488
  
支払利息
    
2
      
30
      
30
      
48
      
48
  
購買力平価流動性ツール
    
2
      
345
      
345
      
1,050
      
1,050
  

非日常的な基礎の上で公正な価値によって計量された資産の概要は以下の通りである

(千ドル)
        
公正価値計量使用
  
金融商品説明
  
公正価値
    
レベル1
    
レベル2
    
レベル3
  
九月三十日, 2022
                        
非日常的資産
                        
減価ローン
  
$
95
    
$
—
    
$
—
    
$
95
  
十二月三十一日2021
                                
非日常的資産
                                
減価ローン
  
$
972
    
$
—
    
$
—
    
$
972
  

減価ローン-上記の融資金額は、年末までに公正価値に調整された減価融資です。担保依存型融資が減値であることが確認された場合、減値は、これらの融資を保証する担保の現在の公正価値から販売コストを差し引いて計測される。不動産担保の公正価値は，担保推定値や割引率，類似資産の販売価格や期待処分期限などの投入を用いた割引キャッシュフロー分析を用いて決定される。いくつかの評価価値は、履歴知識、市場状況の変化、推定販売および他の予想コスト、および/または専門知識および知識を含む可能性がある管理層の審査および分析に基づいて調整される。この損失とは，担保の公正価値に応じて調整された融資の償却または減値である。

27
カタログ表
第3レベル公正価値計測の定量化情報– 次の表に，2022年9月30日現在と2021年12月31日現在の公正価値3級非日常資産のための重大な観察不能投入の範囲と加重平均値，および使用した推定技術を示す

(千ドル)
  
公正価値
  
価値を見積もる
技術
見えない
入力
  
射程距離
(加重平均)
  
九月三十日, 2022
              
減価ローン
  
$
95
  
市場
比較可能である
調整して
価値を評価する
  
0.05
%
​
              
   
十二月三十一日2021
              
   
減価ローン
  
$
972
  
市場
比較可能である
調整して
価値を評価する
  
0.50
%

重要な観察不可能な入力の範囲と加重平均値は投資に対して公正な価値評価を行うBFGの2022年9月30日現在と2021年12月31日現在の3級経常資産を以下の表に示す
   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
(千ドル)
  
射程距離
(加重平均)
    
射程距離
(加重平均)
  
現金流を割引する
            
収入伸び率
    
14.6
%
    
16.6
%
費用成長率
    
14.3
%
    
16.3
%
割引率
    
30.0
%
    
25.0
%
                 
ガイドライン上場企業
                
企業価値倍数
  
3.0Xから4.0x
    
4.0Xから6.0x
  

12-所得税を付記する

当社は、財務報告金額とその資産と負債の課税基礎との一時的な差異に基づいて繰延税金資産と負債を確認することにより、所得税の会計処理を行う。繰延税金資産の増加$0.32022年9月30日までの9カ月間、不良債権会計に関する一時的な時間差の変化により、100万ユーロの損失が生じた。経営陣が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いと考えた場合、繰延税金項目資産減価準備を行う。繰延税金資産の現金化を評価する時、管理層は未来の収入の予測、適用される税務計画策略及び現在と未来の経済と商業状況の評価を含むプラスと負の証拠を評価する。この分析は四半期ごとに更新され，必要に応じて調整される.この分析によると、経営陣は2022年9月30日まで、繰延税金資産の推定値を準備する必要がないことを確定した。

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の所得税支出は8.5百万ドルとドル7.3それぞれ100万ドルで実際の所得税率は31.3%和25.3%、 。有効税率は法定税率とは異なる24.92022年9月30日までの9ヶ月間は、主に差し引くことのできない賃金、国家税収、株式ベースの給与の税収の影響によるものである。有効税率は法定税率とは異なる24.9% は、主に株式ベースの報酬の税収の影響により、2021年9月30日までの9ヶ月間です。

その会社は所有している違います。2022年9月30日に未確認のbr税収割引。

28
カタログ表
周期外調整 2022年第3四半期に、会社は、会社の税務準備を計算する際に、以前に報告された財務諸表の所得税支出を過小評価するエラーを発見した。この誤りは、上場企業のある役員の報酬に関する税収減免を制限する“国税法”第162(M)節の不正確な適用と関係がある。会社は2022年第3四半期に、これまでに少なく申告した所得税支出を是正するための超過調整を記録した。この調整により税引後収入は1ドルに減少した(0.92022年9月30日までの9カ月は100万ドルで、税引後収入は300万ドルに減少した(1.4)、2022年9月30日までの3カ月。当社の結論は、これらの金額は、2021年12月31日までの12ヶ月の純収入または2022年12月31日までの12ヶ月の予想純収入に対して重要ではないと結論している.

付記13--関係者

正常な業務過程において、当社はある幹部と取締役、および彼らの関連会社に融資を行うことができる。同社の関連先への未返済融資は#ドル0.02022年9月30日までと2021年12月31日までは百万である。ある役員と役員とその関連会社の預金総額は#ドルです1.0百万 と$0.5それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。

2022年10月6日に取締役に選出されたエレン·ヴァイセルボームのさんが2022年10月21日に全額返済した0.12022年手形の条項によると、当社とWeichselbaumさんは、2022年6月1日付の保証付き手形(“2022年手形”)によって、元金および利息の合計100万ドルを発行します。そのため、当事者は“2022年手形”と関連保証協定によって負担される義務が履行され、“2022年手形”と保証協定は終了する。

BFGは小型企業ローンブローカーであり、主にSBAの7(A)ローン計画に基づいている。上記付記9で述べたように、当社は10BFG優秀会員単位では%の所有権を持っている同社はその正常な業務過程でBFGが提供した融資を保証している。承認を得て資金を獲得した場合、会社は資金を獲得した金額に応じてBFGに手数料を支払う。当社はBFGにBFGへの融資を承認または援助するための保証や承諾をしていない。当社はBFGが推薦する融資を承認して資金を提供することを自ら決定することができる。

29
カタログ表
別注14-1株当たり収益

次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本的な1株当たり収益と1株当たり収益を希釈した構成要素を計算するための台帳(1株および1株当たりの金額を含まない千ドル単位)である

​
  
この3か月
9月30日まで
    
9ヶ月の間に
9月30日まで
  
(千ドル)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
分子：
                        
純収入
  
$
3,654
    
$
8,442
    
$
18,570
    
$
21,472
  
株式普通株主に割り当てられた金額(1)
    
(27
)
    
(463
)
    
(139
)
    
(1,312
)
普通株主に割り当てられた純収入
  
$
3,627
    
$
7,979
    
$
18,431
    
$
20,160
  
分母：
                                
加重平均流通株、基本株
    
12,784,298
      
8,255,953
    

12,727,555
      
8,177,575
  
証券を希釈する加重平均効果：
                                
株式オプション
    
450,038
      
466,217
      
542,740
      
318,926
  
株式承認証
    
89,723
      
88,659
      
134,269
      
49,000
  
加重平均流通株、希釈した後
    
13,324,059
      
8,810,829
      
13,404,564
      
8,545,501
  
基本1株当たりの収益
  
$
0.28
    
$
0.97
    
$
1.45
    
$
2.47
  
希釈して1株当たり収益する
  
$
0.27
    
$
0.91
    
$
1.37
    
$
2.36
  

(1) 2021年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月を代表して、2016年計画と2019年計画を除いて会社員に発行された未帰属制限株式保有者は収益 を占めなければならない。

いくつありますか378,684そして563,062前9か月までの反償却オプション9月30、2022年、2021年は、それぞれ上の表で報告します。いくつありますか135,731株と221,000Brまでの逆希釈株式証9月表にはそれぞれ2022年，2022年，2021年を報告した。

付記15-収入確認

以下は、顧客と締結した契約およびASC 606の範囲外の収入別の会社収入の概要である

​
  
この3か月
9月30日まで
    
9ヶ月の間に
9月30日まで
  
(千ドル)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
利子収入
                        
利子収入は，範囲内ではない
                        
ローンの利息と費用
  
$
12,481
    
$
13,726
    
$
38,501
    
$
33,635
  
有価証券利息
    
52
      
7
      
135
      
19
  
その他利子収入
    
290
      
16
      
423
      
36
  
利子収入総額
  
$
12,823
    
$
13,749
    
$
39,059
    
$
33,690
  
                                 
非利子収入
                                
範囲内の非利子収入
                                
預金口座手数料
  
$
8
    
$
9
    
$
23
    
$
22
  
戦略計画施設費
    
49
      
28
      
146
      
47
  
                                 
非利子収入は，範囲内ではない
                                
戦略計画費
    
5,023
      
4,731
      
17,067
      
11,451
  
ローンの収益を売る
    
1,923
      
2,875
      
9,387
      
7,876
  
SBAローンサービス料
    
327
      
337
      
1,056
      
800
  
投資BFGの公正価値変動
    
65
   
266
      
(908
)
    
2,127
  
その他雑役収入
    
64
      
6
      
98
      
13
  
戦略計画サービス料
    
64
      
223
      
767
      
379
  
非利子収入総額
  
$
7,523
    
$
8,475
    
$
27,636
    
$
22,715
  

30
カタログ表
付記16--その後の活動

後続イベントとは、最近の貸借対照表の日付の後であるが、財務諸表が発行される前に発生することができるイベントまたは取引を意味する。当社は財務諸表においてすべての後続イベントの影響を確認し、これらのイベントは、財務諸表作成過程に固有の推定数を含む貸借対照表の日付の状況に追加的な証拠を提供する。当社の財務諸表は、その後に発生したイベントを確認しておらず、これらのイベントが提供する証拠は、貸借対照表の日付は存在しないが、貸借対照表の日付 の後、財務諸表が発行可能な前に発生することを示している。当社は2022年11月14日までの後続事件を評価しており、この日は監査されていない総合財務諸表を発表できる日である。

31
カタログ表
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

以下、我々の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、当社の総合財務諸表及びその関連付記、本報告の他の部分に含まれる他の財務情報と共に読まなければならない。歴史情報以外に、本討論と分析は展望性陳述を含み、これらの陳述はリスク、不確定性と仮説に関連し、 の実際の結果は私たちの予想と大きく異なる可能性がある。このような違いを招きうる要因は，本報告と我々が最近提出した“リスク要因”と題するForm 10−K年次報告，“前向き陳述に関する警告説明”および本報告の他の部分で検討した。法的要求がない限り、私たちはこのような前向きな陳述のいずれかを更新する義務がない。

以下は私たちの歴史的成果に関する総合的な討論だ。しかし，我々は我々の完全子会社FinWise Bankを通じてすべての重大な業務操作を行っているため，主に子会社レベルで行われている活動について検討·分析している.

この表のすべてのドルの金額は、1株当たりのデータまたは別の特別な説明がない限り、千ドル単位である。別の説明がない限り、本報告書のすべての情報 は、2021年7月26日に完了した普通株式6分割に適用される。流通株および1株当たりの数字に及ぼす株式分割の影響は、本報告で説明したすべての期間にさかのぼって適用されている。

概要
同社はユタ州の会社であり、FinWise銀行の親会社でもある。当社の資産には主に本業への投資が含まれており、そのすべての重大な業務活動は本行を通して行われています。同社は登録銀行持株会社であり、UDFIとFRBの監督管理を受けている。連邦準備システムのメンバーではないユタ州フランチャイズ銀行として、この銀行はそれぞれUDFIとFDICの監督管理を受けている。銀行の預金は連邦政府が加入し、最高で法定上限に達する。“監督と規制”を参照してください

私たちの銀行業務は私たちの唯一の業務です。私たちの銀行業務は多様な商業と小売銀行製品とサービスを提供し、主に様々な部門の原始ローンで構成されている。全国の公衆、企業、その他の金融機関の預金を誘致し、これらの預金を借金や他の資金源と共に投資することは、私たちの銀行業務にも重要です。私たちの支店が提供する商業と住宅不動産ローン、その他の製品やサービスはユタ州ソルトレイクシティとその周辺に集中し続けていますが、私たちの第三者融資源関係は、アメリカ各地の新しい市場に拡張することができます。これらの関係を発展させることは、異なる消費者や商業市場で大量の融資を生み出す能力を支援するためであり、私たちの著しい成長と卓越した収益力の主な源となってきた。私たちの分析プラットフォームFinviewは、元のデータを収集して解釈する能力を強化し、成長を実現するために魅力的でリスク調整された業界を識別する能力を管理層に提供した。これらの洞察力に加え、毎年数十億ドルの資金源と、私たちが融資を売却したり、投資を保留したりする能力が、私たちの独自の地位を強化している。私たちの記録は、これらの品質が優れた成長と収益性を提供し、私たちのモデルに固有の柔軟性が私たちの信用リスクを管理する能力を強化したことを示している。

私たちの財務状況と経営結果は主に私たちの能力にかかっています：(I)第三者ローン発行プラットフォームとの戦略的関係を利用して融資を行い、利息と非利息収入を稼ぐこと、(Ii)Finviewを利用して魅力的なリスクを探して融資機会を調整し、信用損失を制限しながら投資融資を選択するための情報を提供すること、(Iii)低コスト、安定した預金を誘致し、保留すること、および(Iv) は適用法規に従って効率的に運営する。

我々の融資は、(I)小規模企業管理局7(A)融資、(Ii)戦略計画、(Iii)住宅·商業不動産、および(Iv)消費融資の4つの主要融資分野に主に集中している。会社の融資種別の説明と分析については“-財務状況”を参照されたい。

32
カタログ表
Covid 19が大流行

2020年3月以来、新冠肺炎疫病のため、中国は大規模な健康と経済危機を経験し、引き続き数百万人と企業の健康と財務に負の影響を与え、そして全世界と国家経済に著しい影響を与えた。新冠肺炎ウイルスの伝播を抑制するために、世界各国政府は広範囲に経済を閉鎖し、数週間以内の記録的な失業率を招いた。新冠肺炎疫病による経済動揺は多くの銀行に潜在的な信用品質と収入問題をもたらした。大流行の持続時間、深さ、巻き返し可能な不確実性及び経済への最終長期的な影響は、これらの問題をさらに複雑化させた。経済停滞の影響を減らすために，米国議会ではCARE法案，大きな被害を受けた小企業，非営利組織，場所への経済援助法案，2021年総合支出法案，最近の2021年米国救援計画法案が可決された。これらの救済措置は個人に刺激的な支払いを提供し，失業救済金を拡大し，EIDLやPPPなどの製品を介して小企業にキー融資を提供するプロジェクトを作成し，両製品ともSBAが管理している。また、米国政府は6ヶ月間のSBAローンの支払いに同意し、SBA 7(A)ローンのSBA 担保を90%に引き上げ、2020年2月1日から2021年9月30日までとした。SBAは6ヶ月以内に条件を満たすSBA 7(A)顧客のために6ヶ月間の全額P&I支払いを支払った。私たちのSBAポートフォリオのほとんどは, 2020年4月から2020年9月まで、SBAは借り手の元金と利息を支払った。これらの金は正式には“CARE法案”第1112条に由来するので、正式には第1112条支払いと呼ばれる。第1112条に規定されている全6ヶ月間の支払いを取得する資格があるためには、SBAローンは、(I)“定期サービス”状態にあること、(Ii)2020年3月27日までにSBAの承認を得ること、および(Iii)2020年9月27日までにすべて支払うこと。経済援助法案によると、SBAは条件を満たすSBA顧客に2つのお金を追加的に支払い、1件のローンの上限は月9000ドルとなる。毎月のローン返済額が9，000ドルを超える借主は差額を支払う責任を負わなければならない。私たちの伝統的なポートフォリオでは、SBAは2021年2月から2021年3月までの間に借り手の毎月元金と利息または毎月9000ドルの小さい者を支払う。これらは第2ラウンド1112条 支払いと呼ばれる。

小企業管理局はNAICSコードリストを発表し、これらのコードは新冠肺炎疫病の特別な影響を受けると考えられている。第1112条他のすべての資格基準に適合し、特定のNAICSコードの範囲内で運営されているSBAクライアントは、追加3ヶ月の支払いを受け、2021年に完了する権利がある。2021年12月31日現在、銀行には条件を満たす小規模企業管理局の融資が30件あり、総額約450万ドルの小規模企業管理局7(A)は無担保残高で、追加3ヶ月の第2回1112項の支払いを受け、毎月と1件のローンの上限は9，000ドルである。2022年9月30日現在、条件を満たす30件のSBAローンのうち4件がすでに全額返済されている。残りの26件の融資が履行されており、合計約390万ドルの小型企業管理局7(A)は無担保残高である。2022年9月30日現在、残りの26件の融資のうち、第1112条の追加支払いを受ける権利があるものは一つもない。私たちは2020年以降にPPP融資を停止します。

世銀の多様な融資組合と関連する収入流は、世銀が新冠肺炎の大流行に関連する不利な条件に耐えることができると信じている。2022年9月30日までの3カ月間の融資損失準備金は450万ドル。2021年9月30日までの3カ月間の融資損失準備金は340万ドル。2022年9月30日までの9カ月間の融資損失準備金は1，030万ドル。2021年9月30日までの9カ月間の融資損失準備金は550万ドル。新冠肺炎の大流行に関連するいくつかの不利な条件は2021年に逆転し始めたが、持続的な改善は経済状況の強化に大きく依存している。新冠肺炎疫病は引き続き経済不確定性をもたらし、再び私たちの財務状況と運営結果にこれらとその他の不利な影響をもたらす可能性がある。我々の小規模企業管理局7(A)保証計画は、新冠肺炎の大流行期間全体にわたって強く維持されており、小規模企業管理局業界全体に比べて、我々の小規模企業管理局7(A)の融資は良好な担保を有していると信じている。

33
カタログ表
経営成果

純収入概覧

次の表に示す期間の純収入の主要な構成要素を示す。

​
  
この3か月
9月30日まで
    
9ヶ月の間に
9月30日まで
  
(千ドル)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
利子収入
  
$
12,823
    
$
13,749
    
$
39,059
    
$
33,690
  
利子支出
    
(304
)
    
(279
)
    
(810
)
    
(984
)
融資損失準備金
    
(4,457
)
    
(3,367
)
    
(10,317
)
    
(5,536
)
非利子収入
    
7,523
      
8,475
      
27,636
      
22,715
  
非利子支出
    
(8,469
)
    
(7,398
)
    
(28,536
)
    
(21,140
)
所得税支給
    
(3,462
)
    
(2,738
)
    
(8,462
)
    
(7,273
)
純収入
    
3,654
      
8,442
      
18,570
      
21,472
  

34
カタログ表
2022年9月30日までの3カ月間の純収益は370万ドルで、2021年9月30日までの3カ月の純収益840万ドルから470万ドル減少し、減少幅は56.7%だった。減少は主にローン損失支出の110万ドルまたは32.4%の増加、非利息支出の110万ドルまたは14.5%の増加、非利息収入の100万ドルまたは11.2%の減少、および利息収入の100万ドルまたは6.7%の減少によるものであり、以下のように述べる。

2022年9月30日までの9カ月の純収益は1，860万ドルで、2021年9月30日までの9カ月の純利益2，150万ドルより290万ドルまたは13.5%減少した。減少は主に非利息支出が740万ドルまたは35.0%増加し、融資損失が480万ドルまたは86.4%増加したが、利息収入の540万ドルまたは15.9%の増加および非利息収入の490万ドルまたは21.7%の部分相殺によるものであり、詳細は以下の通りである。

純利息収入と純利息差分析

純利息収入は私たちの2022年と2021年の収益の主な貢献者だ。純利息収入は、利息資産と利息負債の数と組み合わせの変化の影響を受け、“数量変化”と呼ばれる。生息資産の収益率や利回り預金や他の借入金資金の金利変化の影響も受けており，これらの変化は“金利変化”と呼ばれている

2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純利息収入は2021年9月30日までの3ヶ月より100万ドル減少し、下げ幅は7.1%の1250万ドルになった。この低下は主に平均保有する販売待ちローン残高が低いためである。2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、平均保有する販売待ちローン残高は1480万ドル減少し、減少幅は22.6%の5050万ドルに達した。2021年9月30日までの3カ月と比較して，2022年9月30日までの3カ月の平均生息資産は4100万ドル増加し，14.0%増の3億354億ドルであったのに対し，平均生息資産に関する収益率は339ベーシスポイント低下し15.30%に低下し，2022年9月30日までの3カ月間の利息収入は1280万ドルであった。2022年9月30日までの3カ月間、融資グループは販売待ち戦略計画ポートフォリオ内の収益率の低い融資に移行し、この期間の平均金利資産収益率が低下した原因の一つとなっている。2022年9月30日までの3ヶ月間の利息負債相応の資金コストは24ベーシスポイントから1.16%増加し、利息負債の平均残高は前年同期より1，650万元から1.051億元、あるいは13.5%減少した。資金コストがやや増加したのは、主に2022年9月に普通預金が発売されたためであり、普通預金は健康貯蓄口座(HSA)プロバイダLiavy，Inc.から来ているが、2022年の比較的高い金利定期預金の満期部分はこの影響を相殺している。我々は我々のOne支店と全国的な戦略計画サービスプロバイダSBA 7(A)借主を通じてユタ州ソルトレイクシティで預金を収集し，当座預金はLively，Inc.からである., 機関預金取引所と仲買預金手配。2022年9月30日までの3カ月間で、われわれのPPPLFでの平均未返済残高が2021年9月30日現在の3カ月より低下したのは、主にPPP融資残高の減少によるものである。我々の純利息差は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の18.31%から14.93%にそれぞれ低下した。

2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの純利息収入は2021年9月30日までの9ヶ月より550万ドル増加し、16.9%増の3820万ドルに達した。この成長は主に平均金利収入資産の増加と私たちの資金コストの低下によるものだが、資産収益率の低下部分はこの増加を相殺している。2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月の平均生息資産は6，430万ドルまたは21.4%増加し，3.652億ドルとなったが，平均生息資産に関する収益率は67ベーシスポイントから14.26%低下し，2022年9月30日までの9カ月間の利息収入は3，910万ドルであった。2022年9月30日までの9カ月間、比較的低い収益率の購買力平価ローンの平均残高は大幅に低下したが、戦略計画販売待ちローンの平均残高の増加は、この期間の平均金利資産収益率の増加を招いた。2022年9月30日までの9ヶ月間の利息負債相応の資金コストは4ベーシスポイントから0.88%低下し、利息負債の平均残高は前年同期より2，090万元から1.221億元、あるいは14.6%減少した。2022年の比較的高い金利定期預金の満期が資金コスト低下の要因となっている。2022年9月30日までの9カ月間、われわれのPPPLFでの平均未返済残高が2021年9月30日現在の9カ月より低下したのは、主に購買力平価ローン残高の減少によるものである。我々の純利息差はそれぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月の14.49%から13.96%に低下した。

35
カタログ表
平均残高と収益率それは.表に資産と負債の平均残高，平均生息資産からの利子収入の総金額，平均利息負債の支払総額およびそれによる平均収益とコストを示す。示された期間の収益およびコストは、収入または費用をそれぞれ列挙された期間の資産または負債の平均残高で割ることによって得られる。ローン費用はローン利息収入に含まれており、純費用は約20万ドル(含まれていますDe 最小値2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間のローン利息収入には、それぞれ70万ドル(PPPローン関連のSBA費用を含む)と70万ドル(PPPローン関連のSBA費用を含む)が計上されている。融資費用は融資利息収入に含まれ、純コストは約10万ドル(含まれる)である極小の2022年9月30日までの9ヶ月間のローン利息収入には、320万ドル(PPPローン関連SBA費用を含む)と320万ドル(約180万ドルのPPPローン関連SBA費用を含む)が含まれる。平均残高は1日平均を用いて計算される.

​
  
9月30日までの3ヶ月間
  
​
  
2022
    
2021
  
(千ドル)
  
平均値
てんびん
    
利子
    
平均値
収益率/比率
    
平均値
てんびん
    
利子
    
平均値
収益率/比率
  
生息資産：
                                    
FRBに預けられた有利子預金、無利子
                                    
アメリカ中央銀行や他の銀行は
  
$
59,337
    
$
290
      
1.95
%
  
$
54,261
    
$
16
      
0.12
%
投資証券
    
12,418
      
52
      
1.67
%
    
1,689
      
7
      
1.66
%
販売待ちのローンを持つ
    
50,516
      
4,533
      
35.89
%
    
65,273
      
6,293
      
38.56
%
投資のためのローン
    
213,080
      
7,948
      
14.92
%
    
173,068
      
7,433
      
17.18
%
生息資産総額
    
335,351
      
12,823
      
15.30
%
    
294,291
      
13,749
      
18.69
%
差し引く：すべて
    
(10,768
)
                    
(8,083
)
                
非利子資産
    
32,626
                      
18,846
                  
総資産
  
$
357,209
                    
$
305,054
                  
利息負債：
                                                
需要
  
$
11,857
    
$
113
      
3.81
%
  
$
5,007
    
$
11
      
0.88
%
貯蓄する
    
7,514
      
1
      
0.05
%
    
8,818
      
3
      
0.14
%
貨幣市場口座
    
20,615
      
29
      
0.56
%
    
22,274
      
21
      
0.38
%
預金証書
    
64,789
      
160
      
0.99
%
    
76,127
      
236
      
1.24
%
総預金
    
104,775
      
303
      
1.16
%
    
112,226
      
271
      
0.97
%
その他の借金
    
360
      
1
      
0.35
%
    
9,365
      
8
      
0.35
%
利子負債総額
    
105,135
      
304
      
1.16
%
    
121,591
      
279
      
0.92
%
無利息預金
    
102,575
                      
107,342
                  
無利息負債
    
17,542
                      
13,076
                  
株主権益
    
131,957
                      
63,045
                  
総負債と株主権益
  
$
357,209
                    
$
305,054
                  
純利息収入と利差
          
$
12,519
      
14.14
%
          
$
13,470
      
17.77
%
純利息差
                    
14.93
%
                    
18.31
%
平均生息資産と平均有利子負債の比率
                    
318.97
%
                    
242.03
%

​
  
9月30日までの9ヶ月間
  
​
  
2022
    
2021
  
(千ドル)
  
平均値
てんびん
    
利子
    
平均値
収益率/比率
    
平均値
てんびん
    
利子
    
平均値
収益率/比率
  
生息資産：
                                    
FRBに預けられた有利子預金、無利子
                                    
アメリカ中央銀行や他の銀行は
  
$
73,674
    
$
423
      
0.77
%
  
$
50,303
    
$
36
      
0.10
%
投資証券
    
11,844
      
135
      
1.52
%
    
1,687
      
19
      
1.50
%
販売待ちのローンを持つ
    
73,147
      
17,247
      
31.44
%
    
50,212
      
14,908
      
39.59
%
投資のためのローン
    
206,577
      
21,254
      
13.72
%
    
198,766
      
18,727
      
12.56
%
生息資産総額
    
365,242
      
39,059
      
14.26
%
    
300,968
      
33,690
      
14.93
%
差し引く：すべて
    
(10,517
)
                    
(6,908
)
                
非利子資産
    
29,732
                      
14,522
                  
総資産
  
$
384,457
                    
$
308,582
                  
利息負債：
                                                
需要
  
$
8,616
    
$
155
      
2.40
%
  
$
5,604
    
$
38
      
0.90
%
貯蓄する
    
7,211
      
3
      
0.06
%
    
8,006
      
9
      
0.15
%
貨幣市場口座
    
29,742
      
71
      
0.32
%
    
19,641
      
55
      
0.37
%
預金証書
    
75,836
      
579
      
1.02
%
    
61,587
      
757
      
1.64
%
総預金
    
121,405
      
808
      
0.89
%
    
94,838
      
859
      
1.21
%
その他の借金
    
646
      
2
      
0.35
%
    
48,133
      
125
      
0.35
%
利子負債総額
    
122,051
      
810
      
0.88
%
    
142,971
      
984
      
0.92
%
無利息預金
    
120,102
                      
100,704
                  
無利息負債
    
15,857
                      
9,732
                  
株主権益
    
126,447
                      
55,175
                  
総負債と株主権益
  
$
384,457
                    
$
308,582
                  
純利息収入と利差
          
$
38,249
      
13.38
%
          
$
32,706
      
14.01
%
純利息差
                    
13.96
%
                    
14.49
%
平均生息資産と平均有利子負債の比率
                    
299.25
%
                    
210.51
%

36
カタログ表
速度/体積分析次の表は，金利と取引量の変化が我々の平均残高に基づく純利息収入に及ぼす影響を示している。Rate 列は平均レート変化による影響を示している.体積バーは平均体積変化による影響を示している。本表では，平均レート率と平均出来高変化による変動 は分離できず，レート変動と出来高変動に比例して割り当てられている。

(千ドル)
  
9月30日までの3ヶ月間
    
9月30日までの9ヶ月間
  
   
2022 vs 2021
    
2022 vs 2021
  
   
…によって増加する
変更：
    
…によって増加する
変更：
  
(千ドル)
  
料率率
    
巻
    
合計する
    
料率率
    
巻
    
合計する
  
利息収入：
                                    
FRB、非米国中央銀行、その他の銀行に保管されている有利子預金
  
$
272
    
$
2
    
$
274
    
$
363
    
$
24
    
$
387
  
投資証券
    
—
      
45
      
45
      
—
      
116
      
116
  
販売待ちのローンを持つ
    
(413
)
    
(1,347
)
    
(1,760
)
    
(1,919
)
    
4,258
      
2,339
  
投資のためのローン
    
(679
)
    
1,194
      
515
      
1,771
      
756
      
2,527
  
利子収入総額
    
(820
)
    
(106
)
    
(926
)
    
215
      
5,154
      
5,369
  
利息支出：
                                                
需要
    
72
      
30
      
102
      
88
      
29
      
117
  
貯蓄する
    
(2
)
    
—
      
(2
)
    
(5
)
    
(1
)
    
(6
)
貨幣市場口座
    
9
      
(1
)
    
8
      
(6
)
    
22
      
16
  
預金証書
    
(44
)
    
(32
)
    
(76
)
    
(457
)
    
279
      
(178
)
その他の借金
    
—
      
(7
)
    
(7
)
    
—
      
(123
)
    
(123
)
利子負債総額
    
35
      
(10
)
    
25
      
(380
)
    
206
      
(174
)
純利子収入変動
  
$
(855
)
  
$
(96
)
  
$
(951
)
  
$
595
    
$
4,948
    
$
5,543
  

37
カタログ表
融資損失準備金

融資損失準備金は、私たちのすべての資産が経営陣が適切と考え、取締役会の承認を受けたレベルになるように収入支出である。私たちは毎月私たちのすべてのローンの十分性を評価することに基づいて、毎月の融資損失支出を決定する。すべての要因を決定する際に考慮する要因の説明については、“-財務状況-融資損失準備”および“-キー会計政策と推定”を参照されたい

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの融資損失準備金はそれぞれ450万ドルと340万ドルです。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの融資損失準備金はそれぞれ1，030万ドルと550万ドル です。この2つの比較期間の増加は主に純償却増加と無担保融資の増加によるものである。

非利子収入

私たちの非利息収入の最大部分は私たちの戦略計画費用と関連がある。その他の非利息収入源には、売却ローンの収益、SBAローンサービス料、BFG投資の公正価値変動、その他の雑収入が含まれる。

以下の表に示す期間の主な非利息収入カテゴリを示す

​
  
この3か月
一段落した
九月三十日
    
変わる
  
(千ドル)
  
2022
    
2021
     $
    
%
  
非利息収入：
                          
戦略計画費
  
$
5,136
    
$
4,982
    
$
154
      
3.1
%
ローンの収益を売る
    
1,923
      
2,876
      
(953
)
    
(33.1
%)
SBAローンサービス料
    
327
      
337
      
(10
)
    
(3.0
%)
投資BFGの公正価値変動
    
65
      
266
      
(201
)
    
(75.6
%)
その他雑役収入
    
72
      
14
      
58
      
414.3
%
非利子収入総額
  
$
7,523
    
$
8,475
    
$
(952
)
    
(11.2
%)

2022年9月30日までの3カ月間の非利息収入総額は、2021年9月30日までの3カ月に比べて100万ドル減少し、減少幅は11.2%の750万ドルだった。この減少は主にローン販売収益の減少によるものだ。売却融資の収益が減少したのは、主に売却された小規模企業管理局7(A)融資の保険料低下によるものである。

​
  
9ヶ月の間に
一段落した
九月三十日
    
変わる
  
(千ドル)
  
2022
    
2021
     $    

%
  
非利息収入：
                          
戦略計画費
  
$
17,980
    
$
11,877
    
$
6,103
      
51.4
%
ローンの収益を売る
    
9,387
      
7,876
      
1,511
      
19.2
%
SBAローンサービス料
    
1,056
      
800
      
256
      
32.0
%
投資BFGの公正価値変動
    
(908
)
    
2,127
      
(3,035
)
    
(142.7
%)
その他雑役収入
    
121
      
35
      
86
      
245.7
%
非利子収入総額
  
$
27,636
    
$
22,715
    
$
4,921
      
21.7
%

2022年9月30日までの9カ月間で、非利息収入総額は2021年9月30日までの9カ月より490万ドル増加し、21.7%増の2760万ドルに達した。この成長は主に戦略計画費用とローン販売収益の増加によるものだ。戦略計画費用の増加は主に戦略計画における融資発行量の増加によるものである。ローン販売収益が増加したのは、主に2022年9月30日までの9ヶ月間に販売されたSBA 7(A)ローン数が増加したためである。この等の増加は，当社がBFG投資に投資した公正価値減少分を相殺しており，この減少は主にBFG公正価値を決定する際に採用された比較可能な会社価値の軟弱によるものである。

非利子支出

私たちが上場企業になるにつれて、私たちの運営インフラは発展、拡張と現代化され、そして私たちは高効率、技術駆動、巨大な成長能力を持つ銀行業務を構築する計画を実施し、非利息支出が増加した。

38
カタログ表
以下の表に示す期間の非利息支出の主なカテゴリを示す

(千ドル)
  
この3か月
一段落した
九月三十日
    
変わる
  
​
  
2022
    
2021
     $    

%
  
非利息支出：
                          
報酬と従業員の福祉
  
$
5,137
    
$
5,930
    
$
(793
)
    
(13.4
%)
専門サービス
    
1,701
      
253
      
1,448
      
572.3
%
入居率と設備費
    
640
      
205
      
435
      
212.2
%
(回収)SBAサービス資産の減価
    
(127
)
    
—
      
(127
)
    
(100.0
%)
その他の運営費
    
1,118
      
1,010
      
108
      
10.7
%
総非利子支出
  
$
8,469
    
$
7,398
    
$
1,071
      
14.5
%

2022年9月30日までの3カ月間で、2021年9月30日までの3カ月に比べ、非利息支出総額は110万ドル増加し、14.5%増の850万ドルに達した。この増加は主に専門サービスの増加によるものであるが、賃金と従業員福祉の減少分はこの増加を相殺している。2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間で、専門サービスは140万ドル増加し、572.3%増の170万ドルに達した。増加の主な原因は相談費と弁護士費と監査費用の増加だ。2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間で、賃金と従業員福祉は80万ドル減少し、減少幅は13.4%の510万ドルだった。この減少は主に2022年6月に会社戦略融資計画に関する手数料計上項目が停止したためである。

(千ドル)
  
9ヶ月の間に
一段落した
九月三十日
    
変わる
  
​
  
2022
    
2021
     $    

%
  
非利息支出：
                          
報酬と従業員の福祉
  
$
18,684
    
$
16,313
    
$
2,371
      
14.5
%
専門サービス
    
3,845
      
762
      
3,083
      
404.6
%
入居率と設備費
    
1,361
      
602
      
759
      
126.1
%
(回収)SBAサービス資産の減価
    
949
      
—
      
949
      
100.0
%
その他の運営費
    
3,697
      
3,463
      
234
      
6.8
%
総非利子支出
  
$
28,536
    
$
21,140
    
$
7,396
      
35.0
%

2022年9月30日までの9カ月間で、非利息支出総額は2021年9月30日までの9カ月より740万ドル増加し、35.0%増の2850万ドルに達した。この増加は主に専門サービス，賃金，従業員福祉の増加および会社のSBAサービス資産の減価によるものである。2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間で，専門サービスは310万ドル増加し，404.6%と増加した。この増加は主に相談費と法律と監査費用の増加によるものだ。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月の賃金と従業員福祉は240万ドル増加し、14.5%増の1870万ドルに達した。この増加は主に2021年9月30日までの9カ月と比較して従業員数が増加したためである。この間の従業員数の増加は，戦略計画融資額の増加と我々の情報技術·セキュリティ部門の拡張に相当し，我々のインフラの増強や，2022年上半期の戦略計画拡張に関する契約ボーナスの増加を支援している。2022年9月30日までの9ヶ月間で、当社の小型企業サービス資産の減価は90万ドルであることが確認され、主な原因は市場金利の上昇と市場全体の小型企業ローンに対する前払い速度の加速である。

財務状況

融資組合

私たちは各ローン計画と総ポートフォリオの集中度、運営業界、地理的位置などに基づいて私たちの融資グループを管理します。また、決定され推定された損失が資本に与える影響と各製品の価格設定特徴を監視した。以下では、各トラフィックラインに関連する一般的な説明およびリスク特徴を提供する。開始と決済の過程で、信用管理者は、本節で後述する基準に基づいて、融資ごとにリスクレベルを割り当てる。我々は，得られた格付けや他の外部統計データや延滞などの要因を分析し，ポートフォリオ残高の遷移 表現を追跡する.この評価分析は少なくとも四半期ごとに実行される。

39
カタログ表
小規模企業管理局7(A)融資

我々はSBAの第7条(A)融資計画に基づいて一部担保された融資を開始し、提供する。SBA 7(A)融資対象は全米の小企業と専門家。2022年9月30日と2021年12月31日まで、我々のSBA 7(A)融資総額はそれぞれ1.268億ドルと1.413億ドルで、それぞれ私たちの総ローンの49.3%と53.2%を占めている。融資は主にBFGとの推薦関係で得られている。BFGは米国各地で積極的にマーケティングされているが、ニューヨーク地域での実際の位置により、ニューヨークとニュージャージー地域で融資業務を発展させている。SBA 7(A)の最高融資額は500万ドルである。引受は一般的に商業信用指標に基づいており、その中の主要な返済源は借り手の現金流であり、副次的な返済源は個人保証人の現金流であり、第三の返済源は売却質抵当品である。これらの融資は，商業や住宅担保および企業資産への留置権によって保証される。典型的な保証指標のほかに、私たちは業務の性質、収益用途、業務時間の長さと管理経験を審査して、信用リスクが低いと思われるローンを狙うのを助けてくれます。SBA 7(A)計画は、通常、条件を満たすSBA 7(A)ローンに50%、75%、85%、90%の保証を提供する予定である。保証は条件があり、借り手が支払いを滞納する部分のリスクをカバーするが、貸手が不当な引受、閉鎖、またはサービスを受けるリスクは含まれていない。したがって，慎重な保証，決済，メンテナンスの流れは，SBA 7(A)計画の有効利用に重要である。歴史的に見ると, 私たちは一般的に二級市場で大部分のローンのうちSBAによって保証されたbr部分(通常は元金残高の75%)をプレミアムで販売し、すべての返済権と未保証部分を保留しながら、しかし、2020年から、これらのローンの中の大きな数の保証部分を一時的に保留することで利息収入を増加させることにした。2022年の間に販売収益のプレミアムが低く抑えられ、可変融資金利が上昇したことを受けて、私たちは貸借対照表に私たちが発行しているいくつかのSBAローンの保証部分をより多く残すことを計画しており、これは政府が投資ローンの成長により強力な保証を提供し、経常的な利息収入を増加させることで会社に利益を得させ、販売収益収入の予想低下を部分的に相殺すると信じている。

SBA Paycheck保護計画ローン

2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの購買力平価ローンの総額はそれぞれ70万ドルと110万ドルで、それぞれ私たちの総ローンの0.3%と0.4%を占めている。購買力平価ローンはまた、小企業管理局が発行銀行に購買力平価ローンを処理する費用を支払い、これらの費用はローン適用の有効期限内に利息収入を計上することになる。購買力平価ローンが満期前に免除または返済された場合、残りの未稼ぎ費用 はその時に収入として確認される。当社は2021年9月30日までの3カ月間、PPP関連の付加価値費用20万ドル(うち20万ドルはローン減免で加速)を確認した。A極小の2022年9月30日までの3ヶ月以内に確認された金額と極小の2022年9月30日現在、繰延費用金額が残っている。同社は2021年9月30日までの9カ月間で180万ドルのPPP関連付加価値費用を確認した(うち140万ドルは融資減免で加速)。A極小の2022年9月30日までの9ヶ月間に確認された金額とa極小の2022年9月30日現在、繰延費用金額が残っている。

商業·非不動産

商業的非不動産ローンは、商業企業が発行する、不動産を担保としない融資や賃貸を指す。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの商業非不動産ローンの総額はそれぞれ1300万ドルと340万ドルで、それぞれ私たちの総ローンの5.1%と1.3%を占めている。他の貸手は、商業、工業、農業または専門目的のために個人、独資企業、共同企業、会社または他の商業企業に提供する任意の融資、信用限度額または信用状(資金源のない承諾を含む)、およびこのようなローンから得られた任意の利息は、不動産を担保としないが、個人支出目的には使用されず、すべてこのカテゴリに含まれる。たとえば，商用車定期融資や商業運営資金定期融資である.引受は一般的に商業信用指標に基づいており、その中の主要な返済源は借り手のキャッシュフローであり、副次的には個人保証人のキャッシュフロー(適用すれば)、第三は質抵当品の販売である。業務性質、収益用途、業務時間の長さ、管理経験、返済能力、信用記録、比率計算と担保充足性評価はすべて考慮要素である。このようなローンは一般的に企業資産の留置権を担保とする。歴史的に、私たちは投資のためにこのようなローンを貸借対照表に残した。

住宅不動産

住宅不動産ローンには、建築、ブロック、土地開発ローン、住宅建設により改善された財産の購入·開発、他の住宅不動産を担保としたローンがある。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの住宅不動産ローン総額はそれぞれ3450万ドルと2710万ドルで、それぞれ私たちのローン総額の13.4%と10.2%を占めている。建築ローンは通常、第三者融資機関の永久融資に転換することで返済される。借り手が建築ローンに転換した場合、ブロックローンは返済される可能性がある。建設プロジェクトが完了したとき、ローンが永久融資に転換された場合、あるいはローンが計画通りに償却され始めた場合、建物から一戸建てに再分類される。建設·開発融資の保証は、通常、借り手の財務状況や必要な債務を履行する能力の分析だけでなく、援助されたプロジェクトの地域やタイプに関する一般的な市場条件の分析も含まれる。これらのローンは通常主にユタ州ソルトレイクシティにある住宅物件の担保によって保証され、私たちは責任者から保証を受ける。歴史的に、私たちは投資のためにこのようなローンを貸借対照表に残した。

戦略計画ローン

私たちは、私たちの戦略計画サービスプロバイダを通じて、全国的に特定の承認された信用ファイル内の借り手に無担保消費者ローンと担保または無担保商業ローンを発行します。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの戦略計画ローンの総額はそれぞれ7030万ドルと8590万ドルで、それぞれ私たちの総ローンの27.4%と32.3%を占めている。これらの計画によって発行される融資は、予め定められた銀行保証基準に限られ、この基準は、我々の取締役会の承認を得ている。このようなローンの主な返済形態は個人や企業のキャッシュフローだ。企業ローンは、 が適用されるように、企業資産上の留置権で保証することができる。私たちは通常このようなローンの大部分を販売していますが、私たちの資本が増加するにつれて、私たちはより多くの融資ローンおよび/または売掛金を持つことを選択するかもしれません。我々は、融資融資および/または売掛金の任意の部分を戦略計画サービスプロバイダまたは他の投資家に直接売却する権利を保持する。私たちはこれらすべてのローンにサービスを提供する合法的な権利を保持していますが、戦略計画サービスプロバイダまたは他の承認されたサービス提供機関と契約を結び、私たちに代わってこれらのローンにサービスを提供します。

40
カタログ表
商業地所

商業不動産ローンは個人、独資企業、共同企業、会社或いはその他の商業企業に提供する融資を含み、商業、工業、農業或いは専門目的に使用され、主にユタ州ソルトレイクシティに位置する不動産を担保とするが、個人支出目的には使用されない。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの商業不動産ローンの総額はそれぞれ610万ドルと240万ドルで、それぞれ私たちの総ローンの2.4%と0.9%を占めている。引受は一般的に商業信用指標に基づいており、その中の主要な返済源は借り手の現金流であり、副次的な返済源は個人保証人の現金流であり(適用すれば)、第三の返済源は売却質抵当品である。業務性質、収益用途、業務時間の長さ、管理経験、返済能力、信用記録、比率計算と担保充足性評価はすべて考慮要素である。不動産以外にも、これらのローンは企業資産の留置権によって保証されることができる。歴史的に、私たちは投資のためにこのようなローンを貸借対照表に残した。

消費者

消費ローンは全国的に個人、家庭、または家庭目的に融資を提供する。これらのローンの大部分は私たちのPOSプラットフォームから来て、他の許可された業者やディーラー関係とローンプラットフォームを含む様々なソースから来ています。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの消費ローンの総額はそれぞれ540万ドルと460万ドルで、それぞれ私たちの総ローンの2.1%と1.7%を占めている。私たちは債務と収入比率(“DTI”)を使用して、申請者が債務を返済できるかどうかを決定する。DTI比率は，申請者の予想毎月支出と毎月債務総額を申請者の月収総収入と比較する.我々の政策は，新しい融資に関する利息支出を計算した後，DTI比率を45%に制限することである.ローンがその承認された貸し付け限度額内であれば、貸手は適宜この比率を例外的に処理することができる。DTI比率は50%を超えないと承認されるが、金利上昇に応じなければならない。高い自由可処分所得や大きな頭金のような強力な相殺要因は、これらのガイドラインの例外が合理的であることを証明するために使用される。すべての例外を記録して報告する.これらのローンは通常、購入金保証利息を提供してくれる可能性のある商品を購入するためのものですが、無担保のように保証されています。多額の融資について、私たちは統一された商業コード融資表を提出するかもしれない。歴史的に、私たちは投資のためにこのようなローンを貸借対照表に残した。

融資組合計画の概要

私たちの多様な努力によって、私たちはすでにポートフォリオを構築しており、私たちはこれらのポートフォリオが私たちが経済的変化に耐えられると信じている。例えば、専門、科学技術サービス(法律事務所を含む)、非商店小売業者(電子商取引)、流動医療サービスなど、歴史的に損失率の低い業界や融資タイプに焦点を当てている。

次の表は、指定日までのローン組合をローン計画通りにまとめています

​
9月30日まで
2022
 
12月31日まで
2021
 
​
金額
 
 
その割合は
合計する
貸し付け金
 
金額
 
 
その割合は
合計する
貸し付け金
 
SBA(1)
​$
 
 
127,455
 
 
 
49.6
​%
​$
 
 
142,392
 
 
 
53.6
​%
商業·非不動産
 
 
 
12,970
 
 
 
5.1
​%
 
 
 
3,428
 
 
 
1.3
​%
住宅不動産
 
 
 
34,501
 
 
 
13.4
​%
 
 
 
27,108
 
 
 
10.2
​%
戦略計画ローン
 
 
 
70,290
 
 
 
27.4
​%
 
 
 
85,850
 
 
 
32.3
​%
商業地所
 
 
 
6,149
 
 
 
2.4
​%
 
 
 
2,436
 
 
 
0.9
​%
消費者
 
 
 
5,455
 
 
 
2.1
​%
 
 
 
4,574
 
 
 
1.7
​%
合計する
​$
 
 
256,820
 
 
 
100.0
​%
 
 
$
265,788
 
 
 
100.0
​%

(1)2022年9月30日現在と2021年12月31日現在のSBAローン金額には、約70万ドルと110万ドルのPPPローンが含まれている。2022年9月30日と2021年12月31日までのSBAローン には、それぞれ4，260万ドルと7，570万ドルのSBA 7(A)がSBAによって保証されるローン残高が含まれている。

41
カタログ表
ローンの期限と金利の変化に対する感度

2022年9月30日現在、PPP融資の影響を含め、1兆212億ドルで、投資融資残高総額の56.9%を占め、5年足らずで満期となった。2022年9月30日現在、5年以上満期の融資総額は9200万ドル。2022年9月30日現在、我々ポートフォリオが保有する変動金利部分は1兆59億ドルで74.6%を占めている。2021年12月31日現在、PPPローンの影響を含め、1.031億ドル、投資ローン残高総額の50.3%を占め、5年足らずで満期になる。2021年12月31日現在、5年以上満期の融資総額は1.019億ドル。2021年12月31日現在、我々がポートフォリオのために保有している変動金利部分は1.638億ドル、または79.9%である。投資融資の変動金利部分は、変動金利製品を使用することで金利リスクを最小限に抑える戦略を反映している。

以下の表では、私たちのローングループの2022年9月30日と2021年12月31日の満期日と金利変化に対する感度を詳しく紹介します

2022年9月30日
投資保有残契約満期日
 
(千ドル)
1年
あるいはそれ以下
 
 
一度の後
年和
通り抜ける
5年
 
 
5時以降
年和
通り抜ける
15歳
年.年
 
 
その後
15歳
年.年
 
 
合計する
 
固定金利ローン：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SBA(1)
$​
 
 
268
 
 
$
411
 
 
$
—
 
 
$
—
 
 
$
679
 
商業·非不動産
 
 
 
3,166
 
 
 
9,214
 
 
 
570
 
 
 
20
 
 
 
12,970
 
住宅不動産
 
 
 
3,907
 
 
 
1,939
 
 
 
49
 
 
 
4
 
 
 
5,899
 
戦略計画ローン
 
 
 
18,027
 
 
 
8,657
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
26,684
 
商業地所
 
 
 
1,662
 
 
 
1,224
 
 
 
22
 
 
 
31
 
 
 
2,939
 
消費者
 
 
 
1,704
 
 
 
3,270
 
 
 
74
 
 
 
—
 
 
 
5,048
 
​
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
変動金利ローン：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
SBA
 
 
 
7,800
 
 
 
29,590
 
 
 
52,831
 
 
 
36,555
 
 
 
126,776
 
商業·非不動産
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
住宅不動産
 
 
 
27,664
 
 
 
501
 
 
 
437
 
 
 
—
 
 
 
28,602
 
戦略計画ローン
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
—
 
商業地所
 
 
 
643
 
 
 
1,181
 
 
 
1,386
 
 
 
—
 
 
 
3,210
 
消費者
 
 
 
101
 
 
 
306
 
 
 
—
 
 
 
—
 
 
 
407
 
合計する
 
 
$
64,942
 
 
$
56,293
 
 
$
55,369
 
 
$
36,610
 
 
$
213,214
 

(1)SBAの固定金利ローン金額には、約70万ドルの購買力平価ローンが含まれる。PPPローンは2020年6月5日までに発行され、期限は2年。PPPローンは2020年6月5日以降に発行され、期限は5年。完全な許し申請を提出したPPP借主に対しては，融資支払いが自動的に延期され，SBAまで許し請求が決定される。猶予申請を速やかに提出できなかった購買力平価借り手は、選定された“保証期間”が終了した日から10ヶ月以内に月ごとに返済することを要求される。“保証期間”は最長で出荷日から24週間です。保証期間を24週間と仮定すると，購買力平価 借主は支払日から16カ月後に支払いを開始する必要はない.支払い開始時に、2年間の購買力平価ローンの借り手と貸手が共同で融資期間の延長に同意すれば、5年まで延長することができる。2022年9月30日までに、6件のPPPローンが満期日の延長を許可された。

2021年12月31日
投資保有残契約満期日
  
(千ドル)
1年
あるいはそれ以下
    
一度の後
年和
通り抜ける
5年
    
5時以降
年和
通り抜ける
15歳
年.年
    
その後
15歳
年.年
    
合計する
  
固定金利ローン：
                            
SBA(1)
$​
    
644
    
$
732
    
$
259
    
$
114
    
$
1,749
  
商業·非不動産
      
1,168
      
2,112
      
142
      
6
      
3,428
  
住宅不動産
      
2,876
      
1,519
      
—
      
—
      
4,395
  
戦略計画ローン
      
18,121
      
6,981
      
—
      
—
      
25,102
  
商業地所
      
1,565
      
639
      
7
      
1
      
2,212
  
消費者
      
1,500
      
2,793
      
66
      
—
      
4,359
  
​
                                          
変動金利ローン：
                                          
SBA
      
7,920
      
31,598
      
58,493
      
42,632
      
140,643
  
商業·非不動産
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
住宅不動産
      
22,234
      
291
      
188
      
—
      
22,713
  
戦略計画ローン
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
商業地所
      
224
      
—
      
—
      
—
      
224
  
消費者
      
62
      
153
      
—
      
—
      
215
  
合計する
    
$
56,314
    
$
46,818
    
$
59,155
    
$
42,753
    
$
205,040
  

(1)SBAの固定金利ローン金額には、約110万ドルの購買力平価ローンが含まれる。PPPローンは2020年6月5日までに発行され、期限は2年。PPPローンは2020年6月5日以降に発行され、期限は5年。完全な許し申請を提出したPPP借主に対しては，融資支払いが自動的に延期され，SBAまで許し請求が決定される。猶予申請を速やかに提出できなかった購買力平価借り手は、選定された“保証期間”が終了した日から10ヶ月以内に月ごとに返済することを要求される。“保証期間”は最長で出荷日から24週間です。保証期間を24週間と仮定すると，購買力平価 借主は支払日から16カ月後に支払いを開始する必要はない.支払い開始時に、2年間の購買力平価ローンの借り手と貸手が共同で融資期間の延長に同意すれば、5年まで延長することができる。2021年12月31日までに、3つのPPPローンが満期日の延長を許可された。

42
カタログ表
不良資産

契約が満了した日に必要な元金と利息の支払いを受けていない場合は、ローンが期限を超えたと考えられる。経営陣が、借り手が満期支払義務や規制規定の要求を履行できない可能性があると判断した場合、融資は非権利責任発生状態に置かれる。このようなローンが実際に期限を過ぎたかどうかにかかわらず、ローンは非権利責任発生状態に置かれることができる。一般的に、私たちはローンが90日を超えた時、それを非課税状態に置く。もしローンが90日未満であれば、元金や利息の徴収に疑問があれば、私たちも通常ローンを非課税項目に置く。利息 を停止した場合，支払われていないすべての計算すべき利息は収入から打ち消される.利息収入は、その後、受信した回収金(顧客から受信した支払い、担保の処置または判決実行のような法的行動)によって生成された清算費用および未償還元金を超えた範囲内でのみ確認される。

以下の場合、非権利責任発生制資産は、(1)その元金および利息のいずれも満期および未支払いであり、残りの契約元金および利息を償還することが予想される場合、または(2)資産が他の方法で良好に保証され、回収中でない場合。

私たちが回収できないと思うローンは、すべてまたは一部であっても、予想される損失の範囲内で押し流されるだろう。一般に、90日以上の期間を過ぎたローンは、brが良好に保証され、回収されていない限り、無効にされるであろう。私たちは、私たちの規律が厳格な貸し付け方式と不良資産の集中管理はすでに良好な資産品質と問題資産の適時な解決を招いたと信じている。私たちは私たちが融資組合の全体的な品質を維持するのを助けるためにいくつかの手続きを作った。私たちはすでに私たちの貸手が従うべき保証基準を制定し、また私たちの違約率を監視して、どんな否定的または不利な傾向があるかどうかを決定する。しかし、私たちは私たちの融資組合が全体的な経済状況によって借り手の信用悪化のますます大きな圧力を受けないという保証はない。

43
カタログ表
次の表は、指定された日における不良資産および問題債務再構成に関する情報を提供します

​
  
自分から
  
(千ドル)
  
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
非権利責任制ローン：
            
SBA
  
$
—
    
$
657
  
商業·非不動産
    
—
      
—
  
住宅不動産
    
—
      
—
  
戦略計画ローン
    
—
      
—
  
不良債権総額
  
$
—
    
$
657
  
​
                
90日以上の債務総額
  
$
254
    
$
54
  
非応算問題債務再編
  
$
—
    
$
25
  
問題債務再編総額
    
95
      
106
  
所有している他の不動産
    
—
      
—
  
少額債務再編成
    
—
      
(25
)
不良資産総額と問題債務再編
  
$
95
    
$
763
  
不良債権総額が融資総額に占める割合
    
0.0
%
    
0.2
%
不良債権総額と総資産の比
    
0.0
%
    
0.2
%
不良資産総額と不良債務再編が融資総額に占める割合
    
0.0
%
    
0.3
%
不良資産総額と問題債務再編と総資産の比
    
0.0
%
    
0.2
%

2022年9月30日と2021年12月31日までの不良資産と問題債務再編総額はそれぞれ10万ドルと80万ドル。2022年9月30日と2021年12月31日までの不良資産総額には、2000万ドルと70万ドルの非課税融資、10万ドルの債務再編が含まれている。

私たちは些細な支払い遅延と支払い不足が発生した融資を減価融資に分類しない。いくつかの戦略計画では、支払い遅延による“些細な時間”は、90日以下、または120日以下の時間であると考えられる。我々は通常，キャッシュフローに一時的に影響を与えると考えられる短期イベントを経験したクライアントに修正を提供することを試みる.これらの場合、顧客がキャッシュフローの緊張に遭遇しているかどうか、およびそのイベントが顧客の長期返済能力にどのように影響するかを決定するために、要求を検討する。短期修正は、FDICまたは問題債務再構成を識別するために設定された会計政策の定義に適合しないので、問題債務再構成 に分類されない。

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、非課税ローンが全期間にわたって流れている場合、記録すべき利息収入は極小の期間ごとの金額です。

44
カタログ表
信用リスク概況

私たちは、私たちが慎重かつ徹底的に融資を保証し、私たちの融資活動を資源と専門知識を持つ製品やサービスに制限し、不適切な信用リスクがなく利益のある融資を行うことができると信じている。我々は、すべての融資が政策(または政策例外として決定され、少なくとも四半期ごとに監視および報告される)に適合し、穏健かつ回収可能なベースで発行されることを要求する。ローンの主な重点はローンの収益性、信用リスクと集中リスクの開放である。

私たちは積極的に問題ローンを識別し、解決し、問題ローンの借り手や保証人との協力に集中し、保証された場合にローン修正を提供します。brは、私たちのローンの組み合わせをどのように最適に多様化するかを考える際に、私たちの全体と製品ラインの特定の集中度リスク、私たちのビジネスラインの専門知識、および私たちのインフラが製品を適切に支援する能力を含むいくつかの要素を考慮します。いくつかの製品ラインはより高い純輸出を発生しているが、私たちのリスク開放は私たちの集中政策の慎重な監視と緩和を受け、私たちが維持している融資損失準備金によって予約されている。具体的には，違約率の高い特定戦略計画融資の保留が我々の押し売りに比例しない金額である.これらの計画に関連する信用政策と流れを監督する以外に、私たちは私たちの集中政策の範囲内でこれらのローンの総リスク開放が総ローンの組み合わせのパーセンテージを占めることを制限し、初めての支払い違約とマーケティングルートのようないくつかの指示年の損失要素を慎重に監視し、そしてこれらのbr残高を適切に準備して、累積販売率が管理層の予想と一致するようにする。不良資産レベルは絶えず変化する経済と市場状況、融資組合の相対規模と構成及び著者らの管理層が問題を解決する資産の成功程度に従って変動するが、著者らは早期発見と干与の積極的な態度は著者らの融資組合を成功的に管理するキーポイントであると信じている。一例として, Br新冠肺炎が大流行した当初、私たちは私たちのポートフォリオを分析して、もっと大流行の影響を受ける可能性のある融資を確定した。そして，影響を受ける可能性のある借り手と対話を行い，彼らのニーズを評価し，支援を提供する.この過程により，我々のポートフォリオリスクをより良く知ることができるだけでなく，必要に応じて借り手と調停することができる.

正確かつタイムリーな融資リスク評価は、有効な信用リスク管理システムの重要な構成要素であると考えられる。ローン等級は借り手の財務状況、業界傾向、経済環境を考慮する。融資リスクレベルは、融資に固有のリスクを反映するために必要に応じて変更される。その他の事項以外にも，融資リスク階層情報を用いて融資定価，リスク，催促管理を行い，毎月の融資損失準備金の十分性を決定した。また、融資委員会は四半期ごとに融資リスク格付け会議を開催し、我々ポートフォリオにおけるすべての融資について正確なリスク評価を行う。正確な報告書を提供するために、融資リスクレベル会議の後に任意の変更が行われる。報告書は融資委員会議事録で行われ、これらの議事録は取締役会によって審査される。著者らは信用部門の融資引受、審査、決済、サービスとリスク格付けプロセスに対する監督 が専門的にテストを制御するリスク部門人員による定期融資審査を補充した。

私たちは評価システムを使用して各ローンの品質を評価する。業績要求に応じて、定期的にレベルを評価し、調整する。ローン1級から4級までは合格レベルであり、5級は特に言及されています。 全体的に言えば、6級(不合格)、7級(疑わしい)、8級(損失)はポートフォリオにおける分類融資を代表する。以下の基準は、これらのリスクレベルの割り当てを管理する。私たちは現在、残高が小さく同質性を持っているため、投資のために保有する戦略計画ローンを格付けしていない。戦略計画ローンの信用品質は延滞レベルと高度に関連しているため、戦略計画ローンに対して集団減価評価を行った。

レベル1：通行証-完全に預金口座によって保証されるローン。借り手は、5年以上の安定した仕事(または関連分野)と収入brの歴史を持つ強力な返済源の融資を持っている。借り手の財務力と支払能力に対する借り手の債務は適度であり、DTI比率は25%未満である。キャッシュフローは非常に強く、自由可処分所得の額が大きいことが明証だ。借り手は、通常、相殺、保有などの権利を有する30%の未返済債務を私たちの預金口座に一貫して保持するだろう。ローン対価値比率(LTV)は60%以下になるだろう。このようなローンはただ少ない監視が必要だ。

レベル2：通行証-借主は良好な返済源を有し、一般に3年以上の安定した仕事(または関連分野)および収入の歴史があります。借り手の財務力に対する借り手の債務は合理的であり、DTI比率は35%未満である。キャッシュフローが強く、特殊な自由可処分所得額がこれを証明している。借り手たちはいつも20%の未返済債務を私たちの預金口座に維持するだろう。LTV 比率は70%以下となる.このようなローンは最小限の監視だけを必要とする。

レベル3：通行証-快適な主な返済源があり、通常2年以上の安定した作業(または関連分野)および収入履歴があります。借り手たちは優位性と劣勢の混合を見せるかもしれない。例えば、彼らは十分なキャッシュフローを持っていて、レバレッジ率が期待より高いか、限界キャッシュフローを持っていて、強い担保と流動性を持っている。借り手のDTIは45%以下になるだろう。借り手は通常、私たちの口座に預金brを保持していますが、預金の一致性と金額はレベル1とレベル2ほど強くありません。LTV比率は私たちのガイドライン内にあります。このようなローンは四半期ごとに監視されるだろう。

レベル4：PASS WATCH-十分な主要な返済源があり、一般的な勤務時間または関連分野の労働時間は2年未満です。借り手の債務と収入比率は我々のbrガイドラインを下回るか，あるいは最低限の超過キャッシュフローが存在する可能性がある.借り手の財務力に対して、担保に大きく依存したり、融資規模が大きい可能性があります。このような融資は集約的に維持される可能性があり、より密接な監視が必要だ。

レベル5：特に説明-このような融資は特定の弱点または問題を有するが、融資または融資協定の任意の実質的な条項については、現在、重大な損失または違約リスクは存在しない。典型的な問題は文書不足を含むかもしれない。もし不足点が修正されたら、口座は再評価されるだろう。

45
カタログ表
レベル6：分類不合格-不合格ローンは、1つまたは複数の発展中または現在の弱点があり、欠陥が是正されない場合、または不利な条件が発生した場合、損失または違約 をもたらす可能性がある。

レベル7：疑わしいローンを分類することは、現在の事実および条件に基づいて、完全な回収または清算が非常に疑わしいおよび不可能である1つまたは複数の弱点がある。

レベル8：分類損失-損失ローンには1つまたは複数の弱点があり，融資が回収できず，価値が極めて低いため，資産として我々の帳簿 を計上し続けることはできない.この分類は，融資が絶対に回収や残存値を持っていないことを意味するのではなく，解約という基本的に価値のない資産を延期することは現実的ではなく，部分回収が将来的に影響を受ける可能性があっても望ましくない.

以下の表に，本報告で述べた期間までの融資計画とリスク格付け別の融資残高を示す。報告期間内に融資はなく“損失”レベルに分類された。

​
  
2022年9月30日まで
        
(千ドル)
  
通行証
レベル1-4
    
特価
言及する．
5年生
    
分類/
疑いに値する
6-7年生
    
損
八年
    
合計する
  
SBA
  
$
125,611
    
$
1,749
    
$
95
    
$
—
    
$
127,455
  
商業·非不動産
    
12,970
      
—
      
—
      
—
      
12,970
  
住宅不動産
    
34,501
      
—
      
—
      
—
      
34,501
  
商業地所
    
6,149
      
—
      
—
      
—
      
6,149
  
消費者
    
5,455
      
—
      
—
      
—
      
5,455
  
リスクランク付けは行っていません
                                        
戦略計画ローン(1)
                                    
70,290
  
合計する
  
$
184,686
    
$
1,749
    
$
95
    
$
—
    
$
256,820
  

46
カタログ表
​
  
2021年12月31日まで
  
(千ドル)
  
通行証
レベル1-4
    
特価
言及する．
5年生
    
分類/
疑いに値する
6-7年生
    
損
八年
    
合計する
  
SBA
  
$
139,985
    
$
1,435
    
$
972
    
$
—
    
$
142,392
  
商業·非不動産
    
3,382
      
46
      
—
      
—
      
3,428
  
住宅不動産
    
27,108
      
—
      
—
      
—
      
27,108
  
商業地所
    
2,436
      
—
      
—
      
—
      
2,436
  
消費者
    
4,574
      
—
      
—
      
—
      
4,574
  
リスクランク付けは行っていません
                                        
戦略計画ローン(1)
                                    
85,850
  
合計する
  
$
177,485
    
$
1,481
    
$
972
    
$
—
    
$
265,788
  

(1)戦略計画融資残高は、2022年9月30日現在と2021年12月31日現在、それぞれ販売待ちの4，360万ドルと6，070万ドルの融資に分類される。

融資損失準備

財務会計基準委員会会計基準を採用して2016-13号を更新していません金融商品−信用損失(主題326)通常は“CECLモード”と呼ばれるが、2023年にCECLモードを採用する予定だ。

Allは，信用品質が急速に変化した場合に短期的に大きな変化が生じる可能性のある重大な推定であり，収益を計上する融資損失準備金 により融資組合に固有の和推定が発生する損失を計上し，融資組合における潜在的損失を吸収するのに十分と考えられるレベルに維持されている。私たちが元金ローン残高が回収できないと思った場合、融資損失はすべて計上される。その後の回復があれば，受信時にALLに記入する.

手当の十分性を決定する上での判断自体は主観的であり，必要な推定値は，より多くの情報の取得や状況や情報の変化に応じて大きく改訂される可能性があるからである.

私たちは毎月すべてのローンに対して評価を行い、ローン組合せの性質と数量の変化、全体の組合せの品質、特定の問題に対する融資の審査 及び借入者の返済能力に影響を与える可能性のある現在の経済状況と傾向などの要素を考慮する。融資組合の品質とすべての融資の十分性は規制審査によって審査される。

Allは以下の2つの要素からなる：

●
決定された減価ローンに対する特定の準備。減値が確認されたこのような融資については、減価融資の割引キャッシュフロー(または融資が担保に依存している場合、担保価値を計算する)や、市場価格がその融資の帳簿価値よりも低いことが見られる場合には、支出に計上する。

担保価値が実際および/または予想される清算関連費用を差し引いて5，000ドルを超えると予想される場合には、すべての担保依存型融資を独立して評価する。最初に減値を測定した後、少なくとも毎年、減値とされるすべての不動産担保融資について新たな評価を行った。非不動産担保融資評価価値は、年間を通じて担保と市場状況の中期変化に基づいて再評価·評価される。

●
一般的な評価免税額。この部分は減価融資を含まない融資組合の残り部分の推定手当である。この部分の融資については、業界、段階、構造に基づいて審査を行い、類似した特徴を有する類似融資の歴史的融資損失経験と定性的要因に応じて調整された傾向に基づいて手当パーセンテージを分配する。管理層の判断によると、評価日までの資産組合の回収可能性に影響を与える定性的な要素は、融資政策とプログラムの変化、国と地方経済と商業状況の変化、各市場部門の状況、ポートフォリオの性質と数量の変化、融資管理と従業員の経験、能力と深さの変化、期限過ぎと分類ローンの数量と深刻度、および非課税プロジェクト、問題債務再編とその他の修正融資の数量と深刻度の変化を含む可能性がある。任意の信用集中の存在と影響、およびこのような集中レベルの変化；および外部要素(例えば、競争と法律と監督管理要求)が私たちの現在のポートフォリオにおける推定と内在的な信用損失レベルに与える影響。

47
カタログ表
2022年9月30日の総額は1200万ドルだったが、2021年12月31日の総額は990万ドルで210万ドル増加し、21.4%増加した。増加の主な原因は純償却増加と未担保融資残高の増加である。

次の表は、すべての指定期間と日付の変化をまとめています

   
この3か月
一段落した
九月三十日
    
9ヶ月の間に
一段落した
九月三十日
  
(千ドル)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
すべて：
                        
期初残高
  
$
10,602
    
$
7,239
    
$
9,855
    
$
6,199
  
融資損失準備金
    
4,457
      
3,367
      
10,317
      
5,536
  
押し売りする
                                
SBA
    
(259
)
    
(1
)
    
(392
)
    
(55
)
商業·非不動産
    
—
      
—
      
—
      
(63
)
住宅不動産
    
—
      
—
      
—
      
—
  
戦略計画ローン
    
(3,070
)
    
(1,105
)
    
(8,508
)
    
(2,304
)
商業地所
    
—
      
—
      
—
      
—
  
消費者
    
(4
)
    
—
      
(4
)
    
(3
)
回復する
                                
SBA
    
9
      
30
      
57
      
41
  
商業·非不動産
    
—
      
11
      
2
      
92
  
住宅不動産
    
—
      
—
      
—
      
—
  
戦略計画ローン
    
233
      
99
      
641
      
196
  
商業地所
    
—
      
—
      
—
      
—
  
消費者
    
—
      
—
      
—
      
1
  
期末残高
    
11,968
      
9,640
      
11,968
      
9,640
  

GAAPに基づいて私たちのすべての準備金が確立されており、すべての準備金は上記のすべての時間にポートフォリオの既知および固有の損失のために準備するのに十分であると考えられているが、将来的には我々の融資組合せリスクの継続的な評価に依存する。

48
カタログ表
次の表は，示した日までのすべての融資カテゴリ間の割当て状況と何らかの他の情報を示している.2022年9月30日と2021年12月31日まで、戦略計画に関連する融資はそれぞれ融資総額の59.7%と66.5%を占め、融資総額の27.4%と32.3%を占めている。これは特定の保留された戦略計画ローンに関連した信用リスクの増加を反映する。

​
  
2022年9月30日
  
(千ドル)
  
金額
    
合計する
貸し付け金
    
その割合は
合計する
手当
    
その割合は
ローンのある
カテゴリー
のです。
合計する
貸し付け金
  
SBA
  
$
3,809
    
$
127,455
      
31.8
%
    
49.6
%
商業·非不動産
    
464
      
12,970
      
3.9
%
    
5.1
%
住宅不動産
    
453
      
34,501
      
3.8
%
    
13.4
%
戦略計画ローン
    
7,147
      
70,290
      
59.7
%
    
27.4
%
商業地所
    
29
      
6,149
      
0.2
%
    
2.4
%
消費者
    
66
      
5,455
      
0.6
%
    
2.1
%
合計する
  
$
11,968
    
$
256,820
      
100.0
%
    
100.0
%

​
  
2021年12月31日
  
(千ドル)
  
金額
    
融資総額
    
その割合は
合計する
手当
    
その割合は
ローンのある
カテゴリー
のです。
合計する
貸し付け金
  
SBA
  
$
2,739
    
$
142,392
      
27.8
%
    
53.6
%
商業·非不動産
    
132
      
3,428
      
1.3
%
    
1.3
%
住宅不動産
    
352
      
27,108
      
3.6
%
    
10.2
%
戦略計画ローン
    
6,549
      
85,850
      
66.5
%
    
32.3
%
商業地所
    
21
      
2,436
      
0.2
%
    
0.9
%
消費者
    
62
      
4,574
      
0.6
%
    
1.7
%
合計する
  
$
9,855
    
$
265,788
      
100.0
%
    
100.0
%

次の表は、列挙した期間のすべてのローンと不良ローン残高の比率および純償却と平均未返済ローンの比率をローン別に反映している。主に信用損失と大流行前の市場状況が正常に回復したため、2022年9月30日までの3ヶ月間、ローン種別の純償却と平均未返済ローンの比率は普遍的に2021年9月30日までの3ヶ月より高かった。戦略計画ローンと消費ローン比率の増加は主に2022年9月30日までの3カ月間の純償却増加によるものである。2022年9月30日までの3カ月間に小規模企業管理局の融資比率が上昇したのは、主に以前に分類資産として入金されていた融資が入金されたためである。主に信用損失と大流行前の市場状況が正常に回復したため、2022年9月30日までの9ヶ月、ローン種別の純償却と平均未返済ローンの比率は2021年9月30日までの9ヶ月を普遍的に上回った。戦略計画融資比率の増加は主に2022年9月30日までの9カ月間の純償却増加であるが，SBA融資比率の増加は主にこれまで分類資産として計上されていた融資が2022年9月30日までの9カ月間に押し売りされたためである。

   
この3か月
一段落した
九月三十日
    
9ヶ月の間に
一段落した
九月三十日
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
ローンの種類別の平均未返済ローンの純台帳
                        
SBA
    
0.8
%
    
(0.1
%)
    
0.3
%
    
0.0
%
商業·非不動産
    
0.0
%
    
(1.1
%)
    
0.0
%
    
(1.0
%)
住宅不動産
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.0
%
戦略計画ローン
    
14.4
%
    
4.8
%
    
10.4
%
    
4.5
%
商業地所
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.0
%
消費者
    
0.3
%
    
0.0
%
    
0.1
%
    
0.1
%

​
  
自分から
  
​
  
九月三十日
2022
    
十二月三十一日
2021
  
すべて不良ローンのせいです
    
北米.北米
      
1,499.1
%

49
カタログ表
他銀行の有利子預金

私たちの他の銀行での有利子預金は2021年12月31日の8530万ドルから2022年9月30日の9210万ドルに増加し、680万ドル増加し、7.9%に増加した。この増加は主に保有販売待ちローン残高の減少によるものだ。他の銀行の有利子預金は通常、私たちが業務資金調達のために使用する流動性の主要な貯蔵庫だ。私たちの代理銀行が持っている最低残高を除いて、私たちは他の銀行のほとんどの利息預金をFRBに直接保管しています。

証券

我々は我々の証券組合せを用いて流動性源を提供し、適切な投資資金リターンを提供し、金利リスクを管理し、担保要求を満たし、規制資本要求 を満たす。

私たちは、私たちの意図と会社がこのような証券を満期まで持っている能力に基づいて、投資証券を満期まで持っているか、売ることができるかに分類します。このような分類を決定する際には，積極的な意図を持ち，満期まで保有する能力のある証券を満期まで保有し，償却コスト別に帳簿に分類する.他のすべての証券は売却可能に指定され、見積もり公正価値に従って帳簿を作成し、収益と損失を実現せず、税引き後に基礎的に株主権益に計上する。本年度は，すべての証券を満期まで保有する証券に分類した。

次の表は，投資証券の2022年9月30日の契約満期日と加重平均収益率，およびこれらの証券の指定日における償却コストをまとめたものである。

​
  
2022年9月30日
  
​
  
1年かそれ以下
    
1年から5年後
  
(千ドル)
  
償却する
コスト
    
重みをつける
平均値
収率
    
償却する
コスト
    
重みをつける
平均値
収率
  
担保融資支援証券
  
$
—
      
—
    
$
—
      
—
  

​
  
2022年9月30日
        
​
  
5年から10年の重みを経て
    
10年後
重みをつける
        
(千ドル)
  
償却する
コスト
    
重みをつける
平均値
収率
    
償却する
コスト
    
重みをつける
平均値
収率
    
合計する
償却する
コスト
  
担保融資支援証券
  
$
3,205
      
3.1
%
  
$
10,720
      
2.5
%
  
$
13,925
  

投資証券の加重平均収益率は、投資によるすべての利息の和を帳簿価値で割った和である。

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、証券の償還、売却または満期日はない。

2022年9月30日までに、7種類の担保ローン債券と10種類の担保ローン支援証券を含む17種類の証券がある。これらの証券は2022年9月30日現在、赤字 を達成していない状態にある。2021年12月31日現在、9つの証券が未実現損失の頭角にある。

預金.預金

預金は当社の主な資金源ですが、当社がPPPLFに参加したことを除いて、この基金は2020年に大量の資金を増加させました(以下の議論を参照)流動性と資本資源−流動性管理−)である。私たちは、有利子および無利子の普通口座、Lively，Inc.由来のHSA当座預金、Money市場、および預金口座と預金を含む様々な預金製品を提供しており、これらはすべて競争力のある定価でマーケティングを行っています。我々は、顧客関係に基づいて、国家機関や仲買預金源を取得することにより、顧客から預金を取得する。以上のように、私たち はまた、私たちの戦略計画に関する預金を準備口座の形で生成します。これらの預金は、計画または戦略計画に基づいて融資の組み合わせの規模が増加または減少する傾向があるため、柔軟性を増加させる。予備金口座のほか、いくつかの戦略計画融資発起人は私たちのところで預金口座を維持運営しています。

50
カタログ表
以下の表に示す期間の期末残高と平均残高(使用済み日平均値計算平均残高)を示す

​
  
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
(千ドル)
  
合計する
    
パーセント
    
合計する
    
パーセント
  
期間終了：
                        
無利子当座預金
  
$
97,654
      
42.0
%
  
$
110,548
      
43.9
%
利息預金：
                                
需要
    
55,152
      
23.6
%
    
5,399
      
2.1
%
貯蓄する
    
7,252
      
3.1
%
    
6,685
      
2.7
%
貨幣市場
    
12,281
      
5.3
%
    
31,076
      
12.3
%
定期預金証書
    
60,499
      
26.0
%
    
98,184
      
39.0
%
期末預金総額
  
$
232,838
      
100.0
%
  
$
251,892
      
100.0
%

   
3か月まで
  
​
  
2022年9月30日
    
2021年12月31日
    
2021年9月30日
  
(千ドル)
  
合計する
    
重みをつける
平均値
支払済み料率
    
パーセント
全体のパーセントを占める
    
合計する
    
重みをつける
平均値
支払済み料率
    
パーセント
全体のパーセントを占める
    
合計する
    
重みをつける
平均値
支払済み料率
    
パーセント
全体のパーセントを占める
  
平均：
                                                      
無利子当座預金
  
$
102,575
      
0.00
%
    
49.6
%
  
$
127,590
      
0.00
%
    
46.3
%
  
$
107,342
      
0.00
%
    
48.9
%
利息預金：
                                                                        
需要
    
11,857
      
3.81
%
    
5.7
%
    
7,411
      
0.81
%
    
2.7
%
    
5,007
      
0.88
%
    
2.3
%
貯蓄する
    
7,514
      
0.05
%
    
3.6
%
    
7,573
      
0.05
%
    
2.7
%
    
8,818
      
0.14
%
    
4.0
%
貨幣市場
    
20,615
      
0.56
%
    
9.9
%
    
28,859
      
0.29
%
    
10.5
%
    
22,274
      
0.38
%
    
10.1
%
定期預金証書
    
64,789
      
0.99
%
    
31.2
%
    
104,134
      
0.93
%
    
37.8
%
    
76,127
      
1.24
%
    
34.7
%
総平均預金
  
$
207,350
      
0.58
%
    
100.0
%
  
$
275,567
      
0.40
%
    
100.0
%
  
$
219,568
      
0.49
%
    
100.0
%

   
9か月で終わる
  
​
  
2022年9月30日
    
2021年9月30日
  
(千ドル)
  
合計する
    
重みをつける
平均値
支払済み料率
    
パーセント
全体のパーセントを占める
    
合計する
    
重みをつける
平均値
支払済み料率
    
パーセント
全体のパーセントを占める
  
平均：
                                    
無利子当座預金
  
$
120,102
      
0.00
%
    
49.7
%
  
$
100,704
      
0.00
%
    
51.5
%
利息預金：
                                                
需要
    
8,616
      
2.40
%
    
3.6
%
    
5,604
      
0.90
%
    
2.9
%
貯蓄する
    
7,211
      
0.06
%
    
3.0
%
    
8,006
      
0.15
%
    
4.1
%
貨幣市場
    
29,742
      
0.32
%
    
12.3
%
    
19,641
      
0.37
%
    
10.0
%
定期預金証書
    
75,836
      
1.02
%
    
31.4
%
    
61,587
      
1.64
%
    
31.5
%
総平均預金
  
$
241,507
      
0.45
%
    
100.0
%
  
$
195,542
      
0.59
%
    
100.0
%

私たちの預金は2021年12月31日の2兆519億ドルから2022年9月30日の2兆328億ドルに減少し、1910万ドル減少し、減少幅は7.6%だった。この減少は主に私たちの戦略計画融資計画の減少によるものだ。我々の有利子普通預金は2021年12月31日の540万ドルから2022年9月30日の5520万ドルに増加し、4980万ドル増加し、921.5%に増加した。この増加は主にLively，Inc.の新しいHSA 預金によるものである.

FDIC保証の機構として，我々の預金はFDICのDIFが保証し，最高適用限度額に達する。テレス·フランク法はほとんどの預金口座の連邦預金保険の上限を25万ドルに引き上げ、証券投資家保護会社の現金上限を10万ドルから25万ドルに引き上げた。2022年9月30日と2021年12月31日までの未保険預金総額はそれぞれ1.293億ドルと1.637億ドル である。2022年9月30日現在、私たちが加入していない定期預金、すなわちFDIC保険限度額を超える金額の満期状況は以下の通りです

   
2022年9月30日
  
(千ドル)
  
3点
1か月
あるいはそれ以下
    
超過
三つ
1か月
6時まで
1か月
    
超過
6か月
12時まで
1か月
    
超過
12個
1か月
    
合計する
  
定期預金で未保険になる
  
$
129
    
$
—
    
$
551
    
$
1,154
    
$
1,834
  

51
カタログ表
流動性と資本資源

流動性管理

流動性管理とは、短期的な性質の現在と将来の財務義務を満たす能力を指す。私たちの主な資金源は預金流入、ローンの売却、ローンの返済、そして純利益を含む。融資や証券の満期日や予定償却は予測可能な資金源であるが、預金流量、融資早期返済、ローン販売、証券販売は一般金利、経済状況、競争の影響を大きく受けている。

2021年11月23日、私たちは1株10.50ドルでIPOを完成した。約300万ドルの引受割引と手数料、私たちが支払うべきいくつかの推定発売費用約320万ドルを差し引いた後、約3，610万ドルの純収益を得た。純利益から50万ドルの他の関連費用を引いて、法律費用を含めて合計3560万ドルです。

2022年8月18日、会社は取締役会が普通株買い戻し計画を承認し、2022年8月16日から発効し、合計644，241株会社の普通株を買い戻すと発表した。買い戻し計画は2024年8月31日に満了する予定ですが、予告なく随時制限または終了することができます。買い戻し計画は会社に特定の数の株を購入することを要求しない。2022年9月30日現在、会社は約20万ドルで20，000株を買い戻し、コストでこれらの株を解約している。

私たちは新しい融資の主な資金源(2020年にPPP融資を支援するためのPPPLF計画を含まない)を開始した。鉱床はコア鉱床と非コア鉱床からなる。私たちはブローカー預金と金利リストサービスを使って銀行、信用社、その他の機関に金利を宣伝します。私たちはこの出所から得られた預金を機関預金と呼ぶ。これまで、ブローカーや機関預金の預金者は、市場の中央値に近い金利で預金を私たちのところに預けたいと思ってきました。地元と全国の消費者や商業市場の預金を誘致するために、私たちは従来、ハイエンド市場で金利を支払い、私たちの高い利益率と技術志向のビジネスモデルにより、私たちはこの金利を支払うことができました。私たちは価格表サービスとウェブサイト広告を利用して消費者と商業源の預金を誘致します。

私たちは新しいコア預金製品を定期的に評価し、2022年にLavly，Inc.からのHSA預金製品を発売しました。私たちは私たちの資金需要を満たすために様々な定期製品を提供するつもりです。Brは現在、私たちの実体支店ネットワークを拡張する計画がないため、従来の支店ネットワークと比較して、オンラインと携帯銀行は技術を通じて顧客の需要を満たし、効率を向上させる手段を提供している。私たちは、モバイルとネットバンクの台頭が、私たちが近年示した技術力をさらに利用する機会を提供してくれると信じている。

我々は、(1)期待される融資需要、(2)期待預金流量、(3)利息を得ることができる預金·証券の収益率、および(4)我々の資産/負債管理、基金管理、流動性政策の目標の評価に基づいて、流動資産への投資を定期的に調整している。流動性政策の目標は，債務をタイムリーに履行できないことによる我々の収益や資本へのリスクを低減することである。これは、基金提供者と借り手の潜在的な需要を満たすために、合理的なコストで十分な資金を得ることを確実にする必要がある。2022年9月30日現在、流動資産は総資産の24.0%を占め、流動資産は現金と定義されており、銀行と利息預金から抽出すべきである。

私たちは主に短期と長期借入金を利用して預金を補充し、私たちのローンや投資活動に資金を提供し、以下では個々の活動について検討する。2022年9月30日に、連邦準備銀行の割引窓口から1，010万ドルを担保方式で得ることができる。ザイオン銀行を通じて、その銀行は100万ドルの利用可能な無担保限度額を持っている。この銀行は西部銀行家銀行に無担保信用限度額を持っており、105万ドルに達する隔夜資金を借りることができる。私たちはまた連邦住宅ローン銀行で320万ドルの信用限度額を維持し、特定の質ローンを保証している。2022年9月30日現在、私たちはこのような無担保またはbr保証信用限度額の未返済残高を持っていません。長期借入金では，2022年9月30日現在，PPLFに関する未返済融資は30万ドルである。購買力平価基金は購買力平価ローンを担保にする。

私たちの最も流動性のある資産は現金と現金同等物だ。このような資産のレベルは任意の所与の時期における私たちの経営、融資、融資、そして投資活動にかかっている。2022年9月30日現在、現金と銀行満期の流動資産からなる流動資産(現金と銀行満期預金と定義)は合計9250万ドル。私たちの流動資産は利用可能な信用限度額と組み合わせて、少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの現在の財務義務を履行する十分な流動性を提供することができると信じている。

資本資源

2022年9月30日現在、株主権益は1890万ドル増加して1兆343億ドルに達したが、2021年12月31日には1兆154億ドルとなった。株主権益の増加は主に確認された純利益1，860万ドルによるものだ。株式オプションの行使と株式ベースの報酬の合計で約50万ドルの追加実収資本が増加したが、普通株の買い戻しは追加実収資本を約20万ドル減少させた。

私たちは資本力を測定するいくつかの指標を使用する。最もよく使われる測定基準は平均普通株権益と平均資産の比であり、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、この割合はそれぞれ35.2%と20.7%であった。2022年と2021年9月30日までの9カ月間、平均普通株権益と平均資産の比はそれぞれ32.6%と17.5%だった。

52
カタログ表
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、著者らの平均株式収益率はそれぞれ11.0%と52.2%であった。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの平均資産収益率はそれぞれ3.9%と10.8%だった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、著者らの平均株式収益率はそれぞれ19.8%と49.8%であった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の平均資産収益率はそれぞれ6.5%と8.7%だった。

私たちは、予想される資産成長、運営需要、意外なリスクを支援し、すべての現在および予想される規制資本基準を遵守することを保証するために、十分な資本を維持することを求めている。私たちの新しい資本の主な源には、留保収益と、株式または他の証券の売却と発行の収益が含まれています。予約可能な資本の予想される将来の用途または活動は、貸借対照表の増加および市場または信用リスクの開放、投資活動、潜在製品および業務拡張、買収および戦略またはインフラ投資の関連相対成長を含む。

その銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。最低資本要求を達成できなかったことは、規制機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動を引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、会社の財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。資本充足率基準と迅速に是正行動を取る監督管理枠組みに基づいて、銀行は必ず の具体的な資本基準を満たさなければならず、これらの準則は監督管理会計慣例によって計算された資産、負債とある表外項目の数量化指標に関連する。資本金額と分類はまた、監督管理機関の構成要素、リスク重みとその他の要素に対する定性的な判断に依存する。

即時是正措置規則によると、ある機関の一級レバレッジ率、普通株一級資本充足率、一級資本充足率と総資本充足率がそれぞれ5%、6.5%、8%と10%を超える場合、その機関は“資本充足”とみなされる。2019年9月17日、連邦銀行機関は、上述した条件に適合するコミュニティ銀行組織の規制資本要求を簡略化するための規則を共同で決定し、これらの組織は、規制救済法201条の要求に基づいてコミュニティ銀行レバレッジ枠に加入することを選択した。世銀は2020年から共同体銀行のレバレッジ枠に加入することを選択した。これらの新たな資本金要求に基づき、CARE法案第4012条の仮改正により、銀行は2021年と2022年にそれぞれ8.5%と9.0%以上のレバレッジ率を維持しなければならない。

FDICの最新通知は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、銀行を迅速な是正行動をとるために規制の枠組みの下で資本充足に分類している(この通知以来、銀行のカテゴリを変更した条件やイベントはないと考えられる)。次の表は，指定日までの銀行の実資本金金額と比率，および資本充足に分類する必要がある資本金金額を示している。

次の表に示す日付までの銀行の規制資本比率を示します

​
  
九月三十日
    
十二月三十一日
    
2022
    
2021
    
資本比率
  
2022
    
2021
    
わかりました-
大文字である
要求する
    
わかりました-
大文字である
要求する
    
レバレッジ(CBLRによる)
    
24.9
%
    
17.7
%
    
9.0
%(1)
    
8.5
%(1)
  

(1)
2022年と2021年の資本充足要求はそれぞれ9.0%と8.5%だった。

53
カタログ表
契約義務

私たちは未来の債務とレンタル協定を支払う契約義務がある。我々の流動性監視と管理は、現在と将来の流動性の需要と源を同時に考慮しているが、次の表の契約約束は将来の義務に重点を置いており、2022年9月30日までの契約義務をまとめた。

(千ドル)
  
合計する
  
少ないです
1年
    
1対1
3点
年.年
    
3つだ
5年
    
更に
5つよりも多い
年.年
  
契約義務
                            
満期日の預金は明記されていない
  
$
152,806
  
$​
    
152,806
    
$
—
    
$
—
    
$
—
  
定期預金
    
60,499
  
 
    
22,359
      
27,107
      
11,033
      
—
  
長期借款(1)
    
345
  
 
    
—
      
345
      
—
      
—
  
経営リース義務
    
7,776
  
 
    
834
      
2,196
      
2,253
      
2,493
  
合計する
  
$
221,426
  
 
  
$
175,999
    
$
29,648
    
$
13,286
    
$
2,493
  

(1)
このような残高は購買力平価基金に属し、購買力平価ローンを全額担保にしている

表外項目

通常業務過程において、各種取引を行い、公認会計原則に基づいて、これらの取引は我々の総合財務諸表に含まれない。我々がこれらの 取引を行うのは，顧客の融資ニーズを満たすためである.これらの取引は、我々の総合財務諸表で確認された金額を超える信用リスクおよび金利リスク要因に異なる程度に関連するクレジットを提供する約束を含む。信用損失に対する私たちの開放はこのような約束された契約金額によって表される。このような約束をする時に使用される信用政策と手続きは貸借対照表上のツールと同じだ。私たちはこのような約束に資金を提供することがいかなる会計損失をもたらすかを知らない；必要であれば、私たちは表外信用リスクを保留し、これらのリスクは総合貸借対照表の他の負債 に計上されるだろう。

示された日付から、私たちは信用の約束の要約を以下のように提供する。延期信用承諾に関連する引受金は満期になって使用されない可能性があるため、表示された金額は必ずしも実際の将来の現金資金調達需要を反映するとは限らない。

​
(千ドル)
  
9月30日まで
2022
    
12月31日まで
2021
  
循環的無制限信用限度額
  
$
1,747
    
$
1,259
  
商業地所
    
19,563
      
15,402
  
その他未使用引受
    
397
      
377
  
総承諾額
  
$
21,707
    
$
17,038
  

重要な会計政策と試算

添付されている経営陣の経営結果と財務状況の討論と分析は、公認会計基準に基づいて作成された監査されていない中期総合財務諸表に基づいている。公認会計原則に基づいてこれらの財務諸表を作成するには、管理層が推定と判断を行う必要があり、これらの推定および判断は、資産、負債、収入、費用の報告金額、または資産および負債に関する開示に影響を与える。我々の見積りは，歴史的経験や様々な他の現在の状況では合理的と考えられる仮定に基づいており，これらの仮定の結果は，他のソースでは容易に得られないいくつかの資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっている.私たちは持続的な基礎の上で私たちの推定を評価する。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。2022年9月30日までの9ヶ月間、2021年10-Kレポート“経営陣の財務状況と経営成果の検討·分析”で開示されたキー会計政策·見積もりとしての項目に大きな変化は生じていない。

2021年Form 10-Kに含まれる統合財務諸表付記に詳細に記載されている会計ポリシーは、当社の財務諸表の構成要素です。私たちが報告した運営結果と財務状況を検討する際には、これらの会計政策を徹底的に理解することが重要である。これらの重要な会計政策と見積もりは，本質的に不確実な事項を困難，主観的あるいは 複雑に判断することが求められていると考えられる。これらの推定の変化は異なる時期に発生する可能性があり、あるいは当期間中に合理的に使用できるはずの異なる推定を使用することは、私たちの財務状況、運営結果、あるいは流動性に大きな影響を与えるだろう。

54
カタログ表
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について

取引法第12 b-2条に規定する“小申告会社”の申告種別では、会社は本報告第1部第3項で要求される情報を提供する必要はない。

第四項です。
制御とプログラム

制御とプログラムを開示する

当社経営陣は、そのCEO及び最高財務官を含み、本報告の期間終了まで、当社の開示制御及び手続の有効性を評価しており、これらの制御及び手続は、取引所法案下の規則 13 a−15(E)によって定義されている。この評価に基づいて、会社のCEOおよび財務官は、(I)取引所法案に基づいて提出および提出された報告書に開示を要求する情報が記録、処理、集約され、必要に応じて報告されることを確実にするために、会社の開示制御および手続きが有効であると結論し、(Ii)要求開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に蓄積して伝達する。

財務報告の内部統制の変化

本報告に係る会計四半期内において、当社の財務報告内部統制に大きな影響を与えることはなく、又は合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化である(この語の定義は“取引法”第13 a−15(F)及び15 d−15(F)条参照)。

55
カタログ表
第II部

第1項。
法律訴訟

私たちは現在、実質的な法的手続きの影響を受けていない。私たちは時々正常な業務過程で発生したクレームと訴訟の影響を受けるだろう。これらのクレームおよび訴訟は、銀行業および他の適用法規、競争法、労働法および消費者保護法に違反した疑い、および知的財産権、証券、違約および侵害に関連するクレームまたは訴訟を含むことができる。私たちはどんな懸案や未来のクレームと訴訟についても積極的に自分たちを弁護するつもりだ。

経営陣から見れば、このような一般的な授業プログラムの影響は、単独でも全体的にも、私たちの運営結果、財務状況、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼす可能性は低い。しかしながら、私たちに対する任意のクレームまたは訴訟では、1つまたは複数の不利な結果は、これらの問題を解決する間に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。また、その利点や最終結果にかかわらず、このような問題はコストが高く、経営陣の注意を分散させ、解決策が有利であっても、私たちの名声に大きな悪影響を与える可能性がある。

第1 A項。
リスク要因

本節では、第1部1 A項のいくつかの資料を追加して更新する。2021年表格10-Kおよび第2部1 A項の“リスク要因”。我々の現在知られている情報と2021年のForm 10-K提出以来の最新の発展に基づいて、2022年3月31日までのForm 10-Q四半期報告(“第1四半期Form 10-Q”)に“リスク要因”を挙げた。第1四半期表10-Qの“リスク要因”部分に含まれる情報は、ここで参照される。我々が直面しているリスクおよび不確実性は、2021年Form 10-Kで提案されたリスクおよび不確実性に限らず、これらのリスクおよび不確実性は、第1四半期のForm 10-Qで補完および更新される。他のリスクと不確実性はまた私たちの業務と私たちの証券の取引価格に悪影響を及ぼす可能性がある。

56
カタログ表
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用

2022年第3四半期、同社の株は未登録で販売されていない。

2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの普通株買い戻し計画によると、20万ドル(1株平均購入価格10.66ドル)で20，000株の普通株を買い戻した。
 
発行人が株式証券を購入する
 
 
期間
  
総人数
購入株
  
平均支払価格
1株当たり
  
総人数
購入株として
公開の一部
発表された計画や計画(1)
  
最大数量
その年の5月の株
以下の条件で購入する
これらの計画や
番組(1)
  
 
July 1, 2022 -
July 31, 2022
  
—
  
—
  
—
  
—
  
 
August 1, 2022 -
2022年8月31日
  
—
  
—
  
—
  
644,241
  
 
2022年9月1日-
2022年9月30日
  
20,000
  
$10.66
  
20,000
  
624,241
  
 
合計する
  
20,000
  
$10.66
  
20,000
  
624,241
  

(1)
2022年8月18日、会社は取締役会が普通株買い戻し計画を承認し、2022年8月16日から発効し、最大644，241株会社の普通株を買い戻すと発表した。買い戻し計画は2024年8月31日に満了する予定ですが、予告なく随時制限または終了することができます。買い戻し計画は、取引法第10 b-18条に規定する取引計画又は私的に協議された取引を含む公開市場取引においてその普通株を買い戻すことを当社に許可する。許可は、経営陣が適宜決定した場合に、会社の普通株を時々買い戻すことを許可する。買い戻しは、自己押し付けされた取引禁売期間や他の規制制限により株の買い戻しが禁止された場合に株を買い戻すことを可能にする取引法規則10 b 5−1下の取引計画に基づいて行うこともできる。この計画に基づいて任意の株を購入する実際の方式と時間は、会社の普通株の市場価格、一般市場と経済状況、適用される法律と法規の要求を含む様々な要素に依存する。買い戻し計画は会社に特定の数の株を購入することを要求しない。

第三項です。
高級証券違約

ない。

第四項です。
炭鉱安全情報開示

適用されません。

五番目です。
その他の情報

ない。

57
カタログ表
第六項です。
陳列品

展示品です。

番号をつける
  
説明する
     
3.1
  
第4次改正及び再改訂された会社規約(登録者を引用して2021年7月30日に証券取引委員会に提出されたS−1表登録説明書添付ファイル3.1(書類番号333−257929)に編入)。
3.2
  
改訂·再改訂の付例(参照登録者が2021年7月30日に証券取引委員会に提出したS−1表登録説明書添付ファイル3.2(書類番号333−257929))。
4.1
  
普通株式証明書サンプル(参照登録者により2021年7月15日に米国証券取引委員会のS−1表登録説明書添付ファイル4.1(第333-257929号文書))に提出される。
10.1*
  
保証された本チケットは，2021年8月6日，Alan WeichselbanがFinWise Bancorpを受取人とした。
10.2*
  
セキュリティ協定は，2021年8月6日にAlan WeichselbaumとFinWise Bancorpによって署名された。
10.3*
  
保証された本チケットは，2022年6月1日，Alan WeichselbanがFinWise Bancorpを受取人とした。
10.4*
  
セキュリティ協定は，2022年6月1日にAlan WeichselbaumとFinWise Bancorpによって署名された。
31.1*
  
第13 a-14(A)条特等実行幹事の証明。
31.2*
  
細則13 a-14(A)首席財務幹事の証明。
32.1*
  
第1350条最高経営責任者及び最高財務責任者の証明。
101.INS*
  
連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。
101.SCH*
  
インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.
101.CAL*
  
インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.DEF*
  
XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.
101.LAB*
  
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.
101.PRE*
  
XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する.
104*
  
表紙対話データファイル(添付ファイル101の内部接続XBRL文書に埋め込まれている)。

*アーカイブをお送りします。

58
カタログ表
サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

 
FinWise Bancorp
     
日付：2022年11月14日
差出人：
/s/Kent Landvatter
   
ケント·ランドワット
   
取締役最高経営責任者総裁
   
(首席行政主任)
     
日付：2022年11月14日
差出人：
/s/ジャビス·ジェイコブソン
   
ジャビス·ジェイコブソン
   
常務副総裁兼首席財務官
   
(首席財務会計官)


59