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ケイマン諸島		98-1593951
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)		(国際税務局雇用主身分証明書番号)

ウィスコンシン州2周, 7階 シボレー·チェイス, 国防総省20815		20815
(主にオフィスアドレスを実行)		(郵便番号)

授業ごとのタイトル：		取引コード		登録されている各取引所の名前：
単位は，各単位はA類普通株とA類普通株を購入した一部の引戻し可能株式証の半分からなる		BOCNU		ナスダック株式市場有限責任会社
A類普通株は、1株当たり0.0001ドルの価値があります		BOCN		ナスダック株式市場有限責任会社
引受権証を償還することができ、1株当たりA類普通株を行使することができ、行使価格は1株11.50ドルで、調整することができる		BOCNW		ナスダック株式市場有限責任会社

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		新興成長型会社	☑

		2022年9月30日				2021年12月31日
		(未監査)
資産
流動資産：
現金		$	730,383			$	1,050,670
前払い費用と他の資産			277,580				285,020
流動資産総額			1,007,963				1,335,690
非流動資産
その他の資産			42,917				236,041
信託口座に保有する有価証券			194,593,310				193,549,933
総資産		$	195,644,190			$	195,121,664
負債と株主損失
流動負債：
売掛金と売掛金、流れ		$	71,207			$	139,852
発売コストを計算すべきである			—				11,105
売掛金-関連先			80,000				—
流動負債総額			151,207				150,957
発売コストを計算して、流動ではありません			806,823				806,823
費用を計算すべきで，流動ではない			438,855				—
株式証負債			2,058,375				12,629,625
繰延引受料に対処する			6,641,250				6,641,250
総負債			10,096,510				20,228,655
支払いを引き受ける
償還可能なA類普通株18,975,000償還価値に応じて発行された株			194,593,310				193,545,000
株主赤字：
優先株、$0.0001額面価値1,000,000ライセンス株；ありません outstanding			—				—
A類普通株、$0.0001額面価値200,000,000ライセンス株；違います。発行済みまたは発行済み株式(含まれていない)18,975,000償還されるかもしれない株)			—				—
B類普通株、$0.0001額面価値20,000,000ライセンス株；4,743,750発行済み株式と発行済み株			474				474
追加実収資本			—				—
赤字を累計する			(9,046,104	)			(18,652,465	)
株主損益総額			(9,045,630	)			(18,651,991	)
総負債と株主赤字		$	195,644,190			$	195,121,664

		9か月で終わる 2022年9月30日				自起計 March 26, 2021 (開始)から まで 九月三十日 2021
経営活動のキャッシュフロー：
純収益(赤字)		$	10,654,671			$	(13,429	)
純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する：
信託口座が持っている有価証券が稼いだ利息			(326,089	)			—
信託口座に保有する有価証券の未実現収益			(717,288	)			—
株式証負債の公正価値変動を認める			(10,571,250	)			—
経営性資産と負債変動状況：
前払い費用と他の流動資産			7,440				—
他の非流動資産			193,124				—
繰延発売コスト			—				—
売掛金と売掛金、流れ			(68,645	)			—
費用を計算すべきで，流動ではない			438,855				—
売掛金-関連先			80,000				—
経営活動のための現金純額			(309,182	)			(13,429	)
資金調達活動のキャッシュフロー：
B類普通株を売却して得た金			—				25,000
当票収益に対応する			—				70,999
要約費用を支払う			(11,105	)			(66,597	)
融資活動提供の現金純額			(11,105	)			29,402
現金純変動額			(320,287	)			15,973
期初の現金			1,050,670				—
期末現金		$	730,383				15,973
非現金投融資活動の追加開示：
繰延引受料に対処する		$	6,641,250			$	—
償還可能な普通株増資		$	1,048,310			$	—
繰延発行コストは計算費用に計上される		$	—			$	223,991

注1.組織機関と業務運用説明

藍海買収会社は空白小切手会社で、2021年3月26日にケイマン諸島に登録設立された。当社設立の目的は、1つ以上の業務との合併、資本交換、資産買収、株式購入、再編又はその他の類似業務合併(“業務合併”)を行うことである。当社は早期と新興成長型会社であるため，当社は早期と新興成長型会社に関連するすべてのリスクを受けている。

 

2022年9月30日まで、会社はまだ何の運営も開始していない。2021年3月26日(設立)から2022年9月30日までのすべての活動は、当社の設立と初公募株(“公募株”)に関連しており、以下のようになる。会社は最初に初期業務合併を完了するまで何の営業収入も発生しません。当社は公開発売で得られたお金から利息収入の形で営業外収入を発生させます。同社はその財政年度の終了日として12月31日を選択した。

 

当社の株式公開登録書は2021年12月6日(“発効日”)に発効を発表した。2021年12月7日、会社は公開発行を完了した 16,500,000単位(“単位”は，発売単位内に含まれるA類普通株については，“公開株式”と呼ぶ)であり，発生する総収益は$である165,000,000注3で述べたように。各ユニットは1つは当社A類普通株式及び半分.半分 of 1つは引受権証(“株式公開承認証”)を償還することができる。2021年12月9日、引受業者は超過配給選択権を十分に行使し、購入した2,475,000単位(“超過配給選択権単位”)，価格は$10.00超過配給オプション単位あたりの毛収入は#ドルである24,750,000.

 

公開発売終了と同時に、当社は販売を完了しました8,235,000 引受権証(“私募株式承認証”)で、価格は$1.00私募株式権証により，藍海保税人LLC(“保権人”)およびApollo SPAC Fund I，L.P.(“Apollo”または“Anchor Investor”)が同時に私募方式で配給を完了した(付記4参照)。2021年12月9日、当社は他の990,000個人販売承認株権証(“追加個人販売承認株式証”)と保証人、価格は$1.00私募株式証明書によると、総収益は$です990,000.

 

取引コストの合計は$12,517,335， ，$を含む3,795,000現金引受料、$6,641,250引受料を繰延し$1,248,100Anchor Investorに売却された方正株の公正価値に関する発売コスト そして$832,985他の製品コストにおける

 

公開発売終了，私募株式承認証の売却，超過配給オプション単位の売却および追加私募株式の売却後， 金額は$となる193,545,000 ($10.20(br}各公的機関)は、米国の信託口座(“信託口座”)に置かれ、1940年に改正された“投資会社法”(“投資会社法”)第2(A)(16)節に規定された意味での米国政府証券のみに投資される。期日が185日以下であるか、又は当社が選定した通貨市場基金を保有し、会社法第2 a-7条のいくつかの条件(当社によって決定される)を満たす任意のメンバー枠投資会社を問わず、(I)業務合併及び(Ii)分配信託口座内に保有する資金を完了するまで、両者は、早い者を基準として、以下のようになる。

 

会社経営陣は，公募株式証の公開発売と売却の純収益の具体的な運用には幅広い適宜決定権を有しているにもかかわらず，ほとんどの純収益が一般的に業務統合に利用される予定である.ナスダック規則によると、企業合併は1つはより多くのターゲット企業の公平な市場価値を合わせると少なくとも同じです80最終合意に署名して業務統合を行う際には、信託口座残高の% (繰延保証手数料と信託口座が稼いだ利息を差し引いた支払税)とする。企業合併後の会社が所有または買収した場合にのみ，会社は企業合併を完了する50目標の%以上の未償還および議決権を有する証券または他の方法で目標の持株権を獲得し、投資会社法に従って投資会社として登録する必要がないようにするのに十分である。会社が 業務統合に成功する保証はない.公開発売終了後、経営陣は、公開発売された単位当たり10.20ドルは、私募株式証の売却益を含めてbr信託口座(“信託口座”)に保管され、“投資会社法”第2(A)(16)節で述べた米政府証券にも投資でき、満期日は185日を超えないことに同意した。(I)業務合併が完了するまで、または(I)信託口座内の資金を自社株主に割り当てるまで、または(I)投資会社法第2 a-7条の条件を満たす通貨市場基金を決定する任意のオープン投資会社であって、両者のうち、以前のものを基準として、以下に述べる。

 

当社は、発行済み公衆株式保有者(“公衆株主”)に、業務合併完了後(I)株主総会を開催して業務合併を承認するか、又は(Ii)買収要約で公衆株式の全部又は一部を償還する機会を提供する。提案された企業合併については、会社はそのために開催された会議で株主の企業合併に対する承認を求めることができ、株主は会議でその株式を償還することを求めることができ、彼らが企業合併を支持するか反対するかにかかわらず、投票することができる。会社は、会社の有形資産純資産が少なくとも$である場合にのみ業務統合を行う5,000,001業務合併が完了する直前または直後に、会社が株主承認を求める場合、投票で投票された流通株の大部分は業務合併に賛成票を投じる。

 

上述したにもかかわらず、当社が株主が企業合併の承認を求め、かつ要約買収規則に基づいて償還を行っていない場合には、当社の覚書及び組織定款細則は、公衆株主及びその株主のいずれかの関連会社又は当該株主と一致して行動又は“グループ”として行動する他の者(改正された1934年証券取引法(“取引法”)第13条の定義により)が制限され、以下の事項に関する償還権を求めてはならない15%以上の公開株式は、当社の事前書面による同意を得ていません。

 

公衆株主は、当時の信託口座の金額の一定割合で彼らの株式を償還する権利がある(最初は1株10.20ドルであり、信託口座から保有していた、以前会社に発行されていなかった資金に比例して稼いだいかなる比例利息も加えて、その納税義務を支払う)。その株式を償還する株主に割り当てられる1株当たりの金額は、会社が引受業者に支払う繰延引受手数料によって減少しない(付記7で述べた)。当社の株式証業務合併が完了した後、償還権はありません。このようなA類普通株は償還価値に従って入金され、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と権益を区別する”(“ASC 480”)によって臨時権益に分類される。

 

株主投票を必要とせず、かつ、当社が業務やその他の法律上の理由で株主投票を行わないことを決定した場合、当社は、その組織定款大綱及び細則に基づいて、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の買収要約規則に基づいて償還を提出し、米国証券取引委員会が業務合併を完了する前の委託書 に含まれる基本的に同じ情報を含む入札要約書類を提出する。

 

会社の発起人とアポロは、(A)彼らの創業者株(定義は付記5参照)および公募期間中または後に購入した任意の公開株に投票して企業合併を支援することに同意し、(B)企業合併完了前の企業合併活動に関する会社の組織定款大綱および定款細則の修正を提案しない。(C)株主投票により企業合併を承認するために信託口座から現金(又は企業合併に関連する入札要約において任意の株式を売却し、会社が株主承認を求めない場合)又は改正及び再調整された会社定款において企業合併前の活動に係る株主権利に関する条項、及び(D)方正株式が参加してはならない株式(方正株式を含む)を償還しない。企業合併が完了していない場合は， 終了時の任意の清算分配.しかしながら、会社がその事業合併を完了できなかった場合、保険者およびアポロは、公募期間中または後に購入された任意の公開株の割り当てを信託口座から清算する権利がある。

 

もし会社が以下の時間内に業務合併を完了できなければ18ヶ月です (or up to 21ヶ月です業務合併完了の期限が公開発売終了(“合併期間”)から延長されれば、当社は(I)すべての業務を停止するが、棚卸しを目的として、(Ii)合理的な可能な範囲内でできるだけ早く、を超えない10個その後の平日は、公開株式を1株当たりの価格で償還し、現金で支払い、当時信託口座に入金されていた総金額に相当し、信託口座から保有していた資金から稼いだ利息を含めて以前は税金を支払うために解放されていません(最高$を超えません100,000支払利息(br}解散費用)を当時発行された公衆株式数で割ると、償還は、公的株主を株主とする権利(さらに清算割り当てを得る権利を含む)、br}は、法律の適用制限の下で、および(Iii)償還後に合理的にできるだけ早く自発的な清算を開始し、それによって 会社が正式に解散する。いずれの場合も、ケイマン諸島の法律に規定されている債権者の債権及び適用法律の要求に関する義務を遵守しなければならない。

引受業者は、会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合には、信託口座に保有する繰延引受手数料の権利を放棄することに同意し、この場合、その金額は、公開株を償還するために信託口座に使用することができる資金に含まれる。このような割り当ての場合、割り当て可能な残りの資産の1株当たりの価値が単位公開発行価格($を下回る可能性がある10.00).

 

発起人およびアポロは、会社が合併期間内に事業合併を完了できなかった場合、保険者およびアポロは、受信する方正株および私募株式証の分配を信託口座から清算する権利を放棄することに同意した。しかしながら、発起人、アポロ、またはそれらのそれぞれの任意の関連会社が公衆株式を買収し、会社が合併期間内に事業統合を完了できなかった場合、これらの公衆株式は、信託口座から分配を清算する権利がある。引受業者は、会社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合に、信託口座に保有する繰延引受手数料(付記6参照)の権利を放棄することに同意しており、この場合、これらの金額は、公開償還株を償還するために信託口座に使用することができる他の資金に含まれる。このような割り当ての場合、割り当て可能な残りの資産の1株当たりの価値は、単位公開発行価格(ドル)よりも低い可能性がある10.00).

 

信託に保有する金額を保護するために、発起人は、第三者が当社に提供するサービス又は当社に販売されている製品又は当社と書面意向書、守秘又は類似協定又は商業合併協定を締結した予想対象企業に任意のクレームを提起する場合、発起人は当社に責任を負うことに同意する。信託口座の資金を、(I)1株当たり10.20ドル、(Ii)信託口座清算日に信託口座に実際に保有している1株当たりの公共株式金額、信託資産価値の減少により1株当たり10.20ドルを下回った場合、課税税金を差し引く。しかし、この責任は、信託口座に保有されている資金およびすべての権利を放棄する第三者または潜在的な対象企業に署名した任意のクレーム(免除の強制実行可能か否かにかかわらず)には適用されず、改正された1933年の証券法(“証券法”)下の負債を含む、公開発売引受業者に対する当社の賠償による特定の負債に対するいかなるクレームにも適用されない。しかし、会社は保険者にこのような賠償義務のために資金を確保することを要求しておらず、会社も保険者がその賠償義務を履行するのに十分な資金があるかどうかを独立して確認しておらず、保険者の唯一の資産が会社の証券であると信じていない。そのため、当社はその株主に保証人がこれらの義務を履行できることを保証することはできません。当社のいかなる上級管理者や取締役も第三者のクレームにより当社を賠償することはありませんが、これに限定されません, 供給者と潜在的な目標企業のクレーム。当社は、当社と業務往来のあるすべてのサプライヤー、サービスプロバイダ、潜在的なターゲット企業または他のエンティティが当社と合意に調印し、信託口座に保有する資金の任意の権利、所有権、権益またはクレームを放棄し、債権者の債権によって保証人が信託口座を賠償しなければならない可能性を低減するように努力します。

 

流動性、資本資源、持続的経営

これまで、会社の流動資金需要は#ドルを支払うことで満たされています25,000保証人は創設者の株式を購入し，保証人は手形(定義付記4参照)によって提供される融資と，信託口座が保有する収益ではなく私募を完了する$2.2百万ドルです。当社は2021年12月6日にこの手形を全額返済します。また、業務合併に関する取引コストを援助するために、保険者又は保険者の共同経営会社又は当社のいくつかの高級社員及び取締役は、当社に運営資金ローンを提供することができる(定義は付記5参照)。2022年9月30日と2021年12月31日までに違います。すべての運営資金ローンの下で返済されていない金額。

 

リスクと不確実性

 

管理層は現在新冠肺炎の疫病、金利上昇、インフレと露烏戦争がこの業界に与える影響を評価しており、そして結論を出しており、これらの要素のいずれも合理的なbr}は会社の財務状況、運営結果及び/或いは目標会社の探しにマイナス影響を与える可能性があるが、具体的な影響はこれらの監査されていない財務諸表の簡素化日までまだ確定しにくい。監査されていない簡明な財務諸表には、この不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。

付記2.主要会計政策の概要

 

陳述の基礎

 

添付されていない未監査簡明財務諸表はアメリカ公認の中期財務資料会計原則(“公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会表10-Q表及び規則S-X第8条に基づいて作成された。米国証券取引委員会中期財務報告規則と規定によると、公認会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報または脚注開示は簡素化または漏れている。したがって、それらは、財務状況、業務結果、またはキャッシュフローを全面的に報告するために必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、添付されていない監査されていない簡明財務諸表には、正常な経常的性質の調整を含むすべての調整が含まれており、これらの調整は、公平列報に記載されている期間の財務状況、経営業績、現金流量に必要であると考えている。

添付されている監査されていない簡明財務諸表は、会社が2022年3月30日にアメリカ証券取引委員会に提出した現在の10-K表報告と一緒に読まなければならない。2022年9月30日までの9カ月間の中期業績は、2022年12月31日までの年度または任意の未来中期の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。

 

新興成長型会社

 

当社は証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)の改正により、非新興成長型会社に適用される他の上場企業の各種報告要求の何らかの免除を利用することができるが、これらに限定されるものではなく、サバンズ−オキシリー法案第404条の独立公認会計士事務所認証要求を遵守することを要求されず、その定期報告や委託書において役員報酬に関する開示義務を削減し、そして、役員報酬および株主承認前に承認されなかった任意の金パラシュート支払いに対する拘束力のない諮問投票の要求を免除する。

 

また、雇用法第102条(B)(1)条は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新興成長型企業が新た又は改正された財務会計基準を遵守することを免除する。雇用法案 は、会社は延長からの移行期間を選択し、非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが、どのような選択脱退も撤回できない。当社がbr延長の移行期間を選択しないことを選択したことは、1つの基準が発表または改訂された場合、上場企業または民間企業が異なる出願日を有する場合、企業は新興成長型企業として、民間会社が新たな基準または改訂基準を採用する際に新たな基準または改訂基準を採用することができることを意味する。これは、別の上場企業が新興成長型会社でも新興成長型会社でもなく、使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期間を使用しないことを選択することが困難または不可能であるため、当社の財務諸表を別の上場企業と比較する可能性がある。

 

予算の使用

 

公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。見積もりを下すには経営陣が重大な判断を下す必要がある。少なくとも 管理層が、その推定を作成する際に考慮する財務諸表日の存在条件、状況、または1組の状況の影響の推定値は、短期的には、1つまたは複数の将来の確認イベントによって変化する可能性がある。したがって，実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.

 

信用リスクが集中する

 

会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、連邦預金保険保証の250，000ドルを超える可能性がある金融機関の現金口座が含まれている。当社はこれにより損失を被っていません。経営陣は当社が重大なリスクに直面しないと信じています。

 

信託口座に保有する有価証券

 

2022年9月30日と2021年12月31日現在、信託口座に保有されているほとんどの資産は米国債の形で保有されている。

現金と現金等価物

 

当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。その会社は$を持っている730,383そして$1,050,6702022年9月30日と2021年12月31日までにその運営口座に所持している現金。“会社”ができた違います。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私は現金等価物を何も持っていません。

所得税

 

当社は、貸借対照法を用いて所得税の財務会計及び報告を行うことを要求する“米国会計基準”第740テーマ“所得税”の会計及び報告要件を遵守する。繰延所得税資産および負債は、制定された税法および予想差に基づいて課税所得期間の税率計算に影響を与える資産および負債の財務諸表と税ベースとの間の差であり、これらの差は、将来の課税または控除可能な金額をもたらす。必要があれば、繰延税金資産を予想変動額に減らすために、推定免税額を設定することができる。

 

ASC主題740は、納税申告書において採用されるまたは予期される納税ヘッドの財務諸表を確認および計量するための確認閾値および計量属性を規定する。これらのメリットを確認するためには、税務機関が審査した後、税収状況がより持続可能でなければならない。当社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金(あれば) が所得税支出であることを確認した。いくつありますか違います。未確認の税金優遇と違います。2022年9月30日と2021年12月31日までの利息と罰金の課税額。会社は現在、重大なbr支払い、課税または重大な立場からの逸脱を招く可能性のある審査問題を発見していない。

 

今のところ違います。ケイマン諸島政府は収入に課税する。ケイマン諸島所得税規定によると、当社は所得税を徴収しません。したがって、所得税は会社の財務諸表に反映されていない。当社の経営陣は、税額優遇総額が今後12ヶ月以内に大きな変化はないことを確認していないと予想しています。

 

金融商品の公正価値

 

FASB ASC 820“公正価値計量·開示”(“ASC 820”)によれば、会社の資産と負債の公正価値は、簡明貸借対照表中の帳簿金額に近く、主にその短期的な性質によるものである。

公正価値計量

 

当社は、ASC 820の指針に従い、各報告期間において価値報告を公正に報告する金融資産および負債と、少なくとも毎年再計量され、公正な価値で報告される非金融資産および負債を再計量し、公正に報告する。

 

当社の金融資産及び負債の公正価値は、当社が計量日に資産売却により受け取るべき金額又は市場参加者間の秩序ある取引における負債移転により当社が支払うべき金額の推定を反映している。その資産と負債の公正価値を計測する際には、当社は、観察可能な投入(独立ソースから得られた市場データ)を最大限に使用し、観察できない投入をできるだけ少なくすることを求めている(市場参加者が資産や負債の価格をどのように設定するかに関する内部仮定)。

 

以下の公正価値レベルは、資産および負債を推定するために、観察可能な投入および観察できない投入に基づいて資産および負債を分類するために使用される

レベル1：

活発な市場での同じ資産または負債の見積もり。資産または負債の活発な市場とは、資産または負債の取引が発生する頻度および数が定価情報を継続的に提供するのに十分な市場を意味する。

第2レベル：

レベル1入力以外の観察可能な入力.第2レベル投入の例は、非アクティブ市場における同様の資産または負債のオファーと、非アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もりを含む。

第3レベル：

資産や負債の定価で市場参加者が使用するという仮定の評価に基づいて、観察できない入力。

 

場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合，公正価値計測は，公正価値計測に重要な最低レベル投入に基づいて，公正価値階層構造において全体的に分類される.

 

デリバティブ金融商品

 

当社はデリバティブツールを使用してキャッシュフロー、市場または外国為替リスクのリスクをヘッジしません。当社は、ASC主題815“派生ツールおよびヘッジ”(“ASC 815”)に従って、その金融商品を評価して、これらのツールが派生ツールであるかどうか、または埋め込みデリバティブ資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する。派生ツールは最初に授出日に公正価値によって入金され、そして各報告日に再評価され、公正価値が経営報告書に変動して報告される。派生ツール資産および負債は、簡明貸借対照表において、貸借対照表の日から12ヶ月以内に純現金決済または変換を行う必要があるか否かによって流動資産または非流動資産負債に分類される。

 

株式証負債

 

当社は、権証の具体的な条項の評価及びASC 480及びASC 815に適用される権威的指導に基づいて、権証を株式分類又は負債分類ツールとして会計処理を行う。評価は株式証が独立した金融商品であるかどうか、負債の定義に符合するかどうか、及び株式証明書が持分分類のすべての要求に符合するかどうか、権利証が自社自身の普通株とリンクしているかどうか、及びその他の持分分類条件を含むかどうかを考慮する。この評価は専門的な判断を用いて，権証発行時および権証が決済されていない後続の 四半期終了日ごとに行う必要がある.

 

すべての持分分類基準に適合する発行または修正された権利証については、権利証は発行時に追加実収資本の構成要素として入金されなければならない。すべての持分分類基準を満たしていない発行または修正された権利証については、権利証は、発行当日およびそれ以降の各貸借対照表の日に、その初期公正価値で入金されなければならない。権証推定公正価値の変動 は，経営報告書で非現金収益または損失であることが確認された。

 

当社はASC 815、 に基づいて公開株式証(定義は付記7参照)及び私募株式証(総称して“株式承認証”)を評価し、株式承認証協定の条文を判定した日付：2021年12月2日(“株式証明書契約”)ある入札や交換要約に関する引受権証は株式の構成要素として入金することができない.この等株式証明書はASC 815の派生ツールの定義に符合するため、この等株式証は簡明貸借対照表に派生負債として入金され、そしてASC 820に基づいて初期(初公開発売日)及び各報告日に公正価値で計量し、そして変動期間内に簡明経営報告書の中で公正価値変動を確認する。

公募株に関する発売コスト

 

当社は、米国上場企業会計基準ASC 340-10-S 99-1、米国証券取引委員会従業員会計公告テーマ5 A-“発売費用”および米国証券取引委員会従業員会計公告テーマ5 T-“主要株主が支払う費用または負債の会計処理”の要求を遵守する。発売コストには、主に貸借対照表日に発生する初公募に関する専門および登録費用が含まれる。株式発行契約に直接帰属する発売コストは持分に分類され、持分減価に計上される。資産と負債に分類された持分契約の発売コストは直ちに費用に計上される。同社による発売コスト は合計$である12,517,335公開発売の結果として($を含む)3,795,000引受料、$6,641,250繰延の引受料では、$1,248,100固定投資家に帰属する方正株の超過公正価値、および$832,985その他の発行コスト).同社は$を記録した10,788,729 単位に含まれるA類普通株に関する株式として削減される発売コストである.その会社はすぐに$を使った480,506 負債に分類された権証に関する発行コスト.

 

償還可能なA類株

 

ASC 480の指針によると、当社のA類普通株は償還しなければならない。強制的に償還されなければならない普通株は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き償還可能普通株式(償還権を有する普通株を含み、その償還権は所有者によって制御されるか、または当社の制御範囲内でない不確定なイベントが発生した場合に償還されなければならない普通株を含む)は一時的権益に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。当社のA類普通株は何らかの償還権を有しており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられています。そのため、償還が必要となる可能性のあるA類普通株は仮株式列報として、当社の簡明貸借対照表の株主損失分には計上しない。したがって、2022年9月30日と2021年12月31日現在、償還可能なA類普通株金額は ドルとなる194,593,310そして$193,545,000， は，それぞれ仮報告とする株権, 外は…会社の貸借対照表の株主損失分。

 

1株当たりの純収益

 

普通株1株当たりの基本収益の算出方法は，普通株株主に適用される純収益は，期間内に発行された普通株の加重平均を除く。ASC 480と一致して、2022年9月30日までの9ヶ月間、償還が必要となる可能性のある普通株およびその2種類の法に適合する未分配信託収益における比例シェアは、1株当たり普通株収益の計算から除外された。このような株が償還されれば、信託収益を比例的に共有するだけだ。1株当たりの収益を希釈するには、決算権証のために発行された普通株の増額数が含まれており、これは2022年9月30日までの9ヶ月間で計算される。当社は普通株に行使または転換される可能性のある希薄株式証明書、証券またはその他の契約は何もありません。したがって、1株当たりの配当収益は、全期間の1株当たり普通株の基本収益と同じであることを列報した。

 

 普通株式1株当たりの純収入に対する入金は以下の通り

		次の3か月まで 2022年9月30日								この3か月 2021年9月30日まで								現在までの9ヶ月間で 2022年9月30日								自起計 March 26, 2021 (スタートを)通過する 2021年9月30日
		A類				クラスB				A類				クラスB				A類				クラスB				A類				クラスB
仕事がしやすい
分子：純収益/(損失)
純収益分配		$	755,855			$	188,964			$	—			$	(2,287	)		$	8,523,737			$	2,130,934			$	—			$	(13,429	)
分母：加重平均シェア
基本と希釈後の加重平均流通株			18,975,000				4,743,750				—				4,312,500				18,975,000				4,743,750				—				4,312,500
普通株基本と希釈後の純収益(損失)		$	0.04			$	0.04			$	—			$	(0.00	)		$	0.45			$	0.45			$	—			$	(0.00	)

 

株補償費用

 

会社は、ASC 718“報酬-株式補償”(以下、“ASC 718”と略す)の規定に従って株式報酬費用を会計処理する。ASC 718によれば、株式分類奨励に関連する株式報酬は、付与日に公正価値に応じて計量され、必要なサービス期間内に確認される。株式による報酬が業績条件の制約を受けると，与えられた期間に記録された費用金額(ある場合)は，その業績条件に到達する可能性の評価を反映し，イベントが発生する可能性があると考えられた場合に補償を確認する.没収は発生したことが確認された。その会社はすでに認識している違います。2022年9月30日までの9ヶ月と、会社設立から2021年12月31日までの株式給与支出。

 

最近発表された会計基準

 

2020年8月、財務会計基準委員会は、特定の金融商品の会計処理を簡略化するために、ASU 2020-06、転換および他のオプションを有する債務(サブ題470-20)および実体自己資本におけるデリバティブおよびヘッジ契約(サブ題815-40)(“ASU 2020-06”)を発表した。 ASU 2020-06は、利益転換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモードを廃止し、実体自己持分の株式分類に関する派生商品範囲例外指導を簡略化した。新しい基準はまた、転換可能な債務および独立ツールに追加的な開示を導入し、これらのツールは実体自身の株式と連結し、それで決済する。ASU 2020-06は、すべての変換可能ツールにIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂しました比較的小さな報告会社として、ASU 2020-06は2024年1月1日に施行され、全面的または修正された遡及に基づいて適用され、2021年1月1日からの早期採用が許可される。同社は現在、ASU 2020−06年度の財務状況、運営結果、またはキャッシュフローへの影響(あれば)を評価している。

 

経営陣 は最近発表されたが発効していない会計声明を信じておらず、現在採用されていれば、会社の財務諸表に実質的な影響を与えない。

注3.公開発売

 

公開発売により、当社は販売しております16,500,000単位数は$10.00単位ごとです。2021年12月9日、引受業者は超過配給選択権を十分に行使し、購入した2,475,000単位，価格は$10.00単位あたり$の毛収入が生じる24,750,000それは.各ユニットは1つはA類普通株、$0.0001額面、そして半分.半分のです1つは引受権証を償還することができます。 全公開株式証ごとに所有者にA類普通株を購入する権利を持たせ、行使価格は$とします11.501株当たり (注7参照)。

 

私たちの管理チームのメンバーに関係のないアンカー投資家が合計を購入しました1,895,602 が公開発売中に販売されたユニット。アポロが今回の発売で購入したこれらの単位は、いかなる制限譲渡の合意にも拘束されない。またアポロは175,000方正株価は1ドルです0.0058一株ずつです。

 

当社はAnchor Investorに発行された方正株式が買い取り価格よりも高い超過公正価値を発売コストとし、その金額の総収益を差し引く。Anchor Investorに提供された創業者株の超過公正価値に対する会社の推定値は$1,248,100それは.従業員会計公告テーマ5 Aと5 Tによると、公正価値が方正株式対価格を超えた は発売コストとして決定され、公開発売完了時に株主権益と支出に割り当てられる。

注4.私募

 

公開発売終了時に、保険者およびアンカー投資家が合算を購入した8,235,000私募株式権証、価格は$1.00令状によると。2021年12月9日、 会社は対を完成しました990,000個人配給は保険者に引受権証を提供し、価格は$です1.00私募株式証明書によると、総収益は$です990,000.

 

各私募株式証は公開発売された引受権証と同じであるが、信託口座には私募株式証に関する償還権や清算分配はなく、吾らが合併期間内に業務合併を完了しなければ、当該等株式証は失効する。私募株式証明書で得られた金の一部を売却し、信託口座に加入して保有する公開発売による純額。

付記5.関連者取引

 

方正株

 

2021年3月26日、当社は発表しました4,312,500B類普通株(“方正株式”)を保険者に売却し，総買付価格は$とする25,000それは.2021年12月2日、当社は別の企業を実現しました431,250B類普通株は、合計になります4,743,750発行されたB類普通株。すべての株式と1株当たりの金額は株式資本を反映するためにさかのぼってきた

保権者およびAnchor Investorは、以下の状況が発生する前に、その創始者株を譲渡、譲渡、または売却しないことに同意する：(A)1年業務統合が完了した後又は(B)当社の初期業務合併後(X)に、A類普通株の最終報告販売価格が$以上である場合12.001株(株式分割、株式配当、配当、合併、再編、資本再編その他類似取引に応じて調整)20いつでも取引日30-少なくとも取引開始日の間150私たちの最初の業務合併後のbr日または(Y)私たちが清算、合併、株式交換、再編または他の類似の取引を完了した日は、私たちのすべての公衆株主がその普通株を現金、証券または他の財産に交換する権利があります。

本票の関連先

 

2021年4月5日、スポンサーは総額1ドルまでの融資を同社に提供することに同意した300,000本チケット(“手形”)による公開発売に関する支出を支払うために用いられる。手形は無利子手形であり，(I)二零二年四月三十日または(Ii)公開発売完了時(早い者を基準)に支払う.2021年12月6日までに会社はドルを引き出しました165,340ノートに2021年12月6日に全額返済された。2022年9月30日と2021年12月31日までに違います。手形の未返済金額とさらなる引き出しは許されません。

 

関係者ローン

 

企業合併に関する取引コストを支払うために、当社の保険者、保険者の関連会社または当社の高級管理者や取締役は、必要に応じて当社の資金(“運営資金ローン”)を貸し出すことができます。この運転資金ローンは約束手形で証明されるだろう。これらの手形は業務合併が完了した後に返済され、利息を計算しない、あるいは貸手が自分で決定し、最高で$に達する1,500,000の手形は企業合併完了後に 権証に変換することができ，価格は$である1.00令状によると。株式承認証は個人配給株式証と同じになる。企業合併が終了していなければ，会社は信託口座以外の収益の一部を用いて運営資金ローンを返済することができるが，信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には利用されない。あります 違います。2022年9月30日と2021年12月31日までの未返済運営資金ローン。

 

行政支持協定

 

2021年12月2日、当社は、当社の最初の業務合併または清算の前に、行政支援協定を締結した会社はスポンサーの関連会社に最高額を$と補償することができる10,000毎月の事務空間と秘書費用および 行政支援(“行政支援合意”)。2022年9月30日と2021年12月31日まで80,000 and $8,000費用の面では、それぞれ$です18,000このうち は精算された.

付記6.支払の引受及び又は事項

 

登録権

 

方正株式、私募配給株式証及び運営資金ローンを転換する際に発行可能な任意の引受権証の所有者(及びその構成要素証券の所持者は、状況に応じて適用される)は“登録権協定”に基づいて登録権を有し、この協定は2021年12月2日に発効し、同社は転売のために当該等の証券を登録しなければならないことを規定している(方正株式については、我々のA類普通株に転換した後、brのみ)。これらの証券のほとんどの所有者は補う権利があります三つ は当社にこのような証券の登録を要求しているが、短い要求は含まれていない。また、所有者は、企業合併完了後に提出された登録声明に対して一定の“搭乗販売”登録権を有し、証券法第415条に基づいて当該等の証券の登録転売を要求する権利がある。当社はこのような登録声明の提出に関する費用を負担します。

引受業者協定

 

同社が支払った現金引受割引は2.00公開発行総収益の%または$3,795,000超過配給のため選択権はすべて行使される.また、引受業者は3.5%の繰延費用を得る権利がある(3.50%)公開発売の総収益、または$6,641,250それは.会社が業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座の金額から引受業者に支払う。引受業者は同社に#ドルを返済した550,000 は料金を提供するために使用されます。これらの費用の精算は、公開発売の発売コストを減らすことに計上されている。

注7.手令

 

当社は当社を占めている18,712,500公開発行に関する引受権証(9,487,500公共株式証明書及び9,225,000私募株式証明書)はASC 815に記載されている案内に符合する。このような指導規定は、株式承認証がその規定の持分処理基準 を満たしていないため、各株式承認証は負債として大きく記録されている。そのため、当社はその公正価値に基づいて各株式承認証を負債に分類した。この負債はすべての貸借対照表の日に再計量されなければならない。毎回再計量に伴い、株式証負債は公正価値に調整され、公正価値の変化は会社の経営報告書で確認される。

 

株式引受証-公衆株式承認証は全数量の株に対してしか行使できない。公共株式承認証を行使する際に断片的な株式を発行することはない。公共株式証明書は行使可能になる30企業合併が完了してから数日。公的保証書は満期になります5年企業合併が完了した日またはそれ以上は償還または清算の日からである。

 

当社は公共株式証明書の行使に基づいて任意のA類普通株に交付する責任がなく、当該等の公共株式証の行使について決済する義務もなく、証券法の下で公共株式証を行使する際に発行可能なA類普通株に関する登録声明がその時に発効しなければならず、しかも株式募集規約は現行の目論見書であるが、当社がその登録責任を履行するための規程を受けなければならない。いかなる公共株式承認証も現金又は無現金で行使することはなく、当社もその公共株式証を行使することを求める所有者に任意の株式を発行する責任はなく、行使時に発行された株式が行使承認持分証所有者の所在国の証券法に基づいて登録又は資格に適合したか、又は登録を免除されなければならない。

 

当社は実行可能な範囲内でできるだけ早くすることに同意しましたが、いかなる場合でも遅れてはいけません15企業合併終了後の営業日には、最大限の努力を尽くして米国証券取引委員会に登録声明を提出し、証券法に基づいて公募株式権証の行使により発行可能なA類普通株を登録する。 当社は、株式承認証の行使により発行可能なA類普通株式を含む登録説明書を米国証券取引委員会に提出し、当該登録説明書 を発効させ、当該A類普通株に関する現行の目論見書を維持し、株式証明書の満期又は償還されるまで、株式証明書合意に記載されているように維持する。引受権を行使する際に発行可能なA類普通株の株式登録声明は60企業合併終了後の第1営業日には、権証所持者は、証券法第3(A)(9)条又は別免除により、有効な登録声明及び当社が有効な登録声明を維持できなかった任意の期間まで“キャッシュレス方式”で引受権証を行使することができる。

A類普通株1株当たり価格が$以上の場合の償還権証18.00. 当該等承認持分証が行使されると、当社は当該等株式証を償還して償還することができる

•	一部ではなく全てです

•	販売価格は$0.01公共の権限によって

•	はい少なくありません30数日前に各権利証所持者に償還書面通知を出した

•	報告されたAクラス普通株の最終販売価格が$以上である場合にのみ18.001株当たり(権利証を行使する際に発行可能な株式数又は株式証の行使価格を調整して調整した後)201取引日以内に30-取引は完了三つ当社では株式承認証所持者に償還通知を出す前の数営業日になります。

 

当社は上記の株式承認証を償還することはなく、証券法の下で引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株の有効な登録声明を発行しない限り、その際に発効し、かつ当該等のA類普通株に関する現行株式募集説明書は、30-日 両替期間。株式証明書を私たちが償還することができれば、当社がすべての適用された州証券法に基づいて対象証券を登録したり、売却資格を満たしたりすることができなくても、当社はその償還権を行使することができます。

 

A類普通株1株当たり価格が$以上の場合の償還権証10.00.当該等承認持分証が行使されると、当社は当該等株式証を償還して償還することができる

•	一部ではなく全てです

•	販売価格は$0.10すべての手令が最も少ない30数日前の書面償還通知は、保有者が償還前に無現金で引受権証を行使し、償還日と我々A類普通株の“公平市場価値”に基づいて決定されたその数の株を得ることができることを条件としている

•	基準値(上記“クラスA普通株式1株当たり価格が$以上の場合の償還権証”に定義されているように)18.00“)等しいかそれ以上10.001株当たり(株式を発行する際に発行可能株式数又は株式証発行権価格調整後調整)；及び

•	参考値が$未満であれば18.001株当たり(行使時に発行可能な株式数或いは株式証の株式価格調整後に調整することができる)、私募株式証も同時に発行された公開株式証と同じ条項で償還しなければならず、上述したように。

もし公開株式証を当社が償還することができ、株式承認証を行使するために発行された普通株(Br)が適用される州青空法律によって免除登録或いは資格を受けない場合、あるいは当社が当該等の登録或いは資格を行うことができない場合、当社はその償還権を行使することができない。

 

引受権証を行使する際に発行可能なA類普通株の使用価格及び株式数は、配当金を派遣するか、資本再編、再編、合併又は合併を行うことを含むいくつかの場合に調整することができる。また、いずれの場合も、当社は現金純額決済による株式承認証の公開を要求されません。会社が合併期間内に企業合併を完了できず、かつ会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、権証所持者はその権証に関するいかなる資金も受け取ることができず、信託口座以外の会社資産から当該等の権証に関連するいかなる分配も受けることはない。したがって、このような権利証は期限が切れて一文の価値もないかもしれない。もし当社が公共株式証明書の償還を要求した場合、管理層は公共株式証の行使を希望するすべての所有者に持分承認契約に記載されている“キャッシュレス基礎”に従って公共持分証brを行使することを要求する権利がある。引受権証を行使する際に普通株を発行できる使用価格及び株式数は、配当金、非常配当金又は資本再編、再編、合併又は合併を含むいくつかの場合に調整することができる。会社が合併期間内に企業合併を完了できず、かつ会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、株式証保有者はその株式承認証に関するいかなる資金も受け取ることができず、信託口座外に保有している会社資産から当該等株式証に関するいかなる分配も得られない。そのため、 株式証明書の有効期限が切れてしまう可能性がある。

また、(X)会社がその最初の業務組合を完成させるためにA類普通株または株式フック証券を増発して資金を調達する場合、発行価格または実際の発行価格は$を下回る9.20A類普通株1株(発行価格又は有効発行価格は当社取締役会が誠実に決定し、保険者又はその関連会社に発行すれば、保険者又は当該等の関連会社が発行前に保有するいずれかの方正株式を考慮しない)(“新発行価格”)、(Y)当該等の発行による総収益が上回る60(Z)当社普通株の出来高加重平均価格 20会社が初期業務合併を完了した前取引日(当該価格，“時価”)の前取引日からの取引日9.201株当たり，株式承認証の発行価格は(最も近い)等しいものに調整される115時価と新発行価格の中で高い者のパーセントと$18.00上記1株当たり償還トリガ価格は(最も近い)等しい に調整される180時価と新発行価格の中で大きい者の割合。

 

私募株式証明書は、公開発売中に販売されている単位に含まれる公開株式証と同じであり、私募株式証と私募株式証を行使して発行可能な普通株を譲渡、譲渡または売却することができない点である30企業合併完了後 日ですが、いくつかの限られた例外があります。また、私募株式証は無現金に基づいて行使することができ、初期購入者またはその譲渡者が所有を許可する限り、償還することはできない。個人販売承認持分証が初期購入者又はその譲渡許可者以外の者が所有する場合、個人配給株式証は自社で償還することができ、当該等所有者が公開持分証と同じ基準で行使することができる。

付記8.株主権益

 

優先株-当社の発行許可1,000,000$の株0.0001額面優先株。2022年9月30日と2021年12月31日 違います。発行済みまたは発行された優先株。

 

A類普通株-当社は最大の発行を許可200,000,000A類株式、$0.0001額面普通株 株。会社の普通株保有者には権利がある1つはすべての株に投票する。

 

B類普通株-当社は最大の発行を許可20,000,000B株、$0.0001額面普通株 株。会社の普通株保有者には権利がある1つはすべての株に投票する。2021年12月2日、当社は 追加の431,250B類普通株は、合計になります4,743,750発行されたB類普通株。すべての株式と1株当たりの金額は株式資本を反映するためにさかのぼってきた。

 

A類普通株とB類普通株の保有者は、株主投票を提出した他のすべての事項を1つのカテゴリとして投票するが、法律には別途規定があり、当社が初めて業務合併する前に、B類普通株の所有者のみが取締役を投票する権利があることが条件である。

 

B類普通株式の株式は、我々の初期業務統合時にA類普通株式に自動的に変換されるか、または所有者の選択に応じて1つは1対1の基礎は、株式分割、株式配当、配当、合併、再編、資本再編などを調整する必要があり、本明細書で説明したようにさらに調整する必要がある。追加発行または発行とみなされるA類普通株または株式フック証券の発行量が今回発行された発行金額を超え、我々の初期業務合併の終了に関連している場合、B類普通株がA類普通株に変換される比率は調整される(B類普通株の発行および発行された大部分の所有者がこのような発行またはこのような逆希釈調整を免除することに同意しない限り)、すべてのB類普通株を変換して発行可能なA類普通株の数が等しくなるように、全体的に、 は換算して計算し、20今回の発売完了時のすべての発行済み普通株と発行済み普通株の合計のパーセンテージは、私たちの初期業務組合せに関連して発行または発行されたすべてのA類普通株と株式フック証券を加えて、私たちの初期業務グループのどの販売者に発行または発行する任意の株式または株式フック証券 を含まない。株式リンク証券とは、当社の最初の業務組合に関連する融資取引において発行された、転換可能、行使可能、または交換可能なAクラス普通株の任意の債務または株式証券であり、株式または債務に限定されない私募を含む。

 

公開発売と同時に行うことにより、当社で販売しております18,975,000 単位.2022年9月30日と2021年12月31日に違います。発行済みと発行済みのA類普通株は含まれていません18,975,000償還可能なA類普通株式(付記2参照)、および4,743,750発行済みと発行されたB類普通株。

付記9.公正価値計量

 

以下の表は、会社が2022年9月30日と2021年12月31日に公正価値で恒常的に計量した資産と負債の情報を示し、会社がこのような公正価値の推定投入を決定するための公正価値レベルを示している

 

		九月三十日 2022				見積もりはありますか 活発な市場 (レベル1)				大切な他の人 観察できるのは 入力(レベル2)				大切な他の人 見えない 入力(レベル3)
資産：
信託口座に保有する有価証券		$	194,593,310			$	194,593,310			$	—			$	—
負債：
株式証の法的責任を認める--株式証を公開する		$	1,043,625			$	—			$	1,043,625			$	—
株式証負債の承認-私募株式証		$	1,014,750			$	—			$	—			$	1,014,750

 

		十二月三十一日 2021				見積もりはありますか 活発な市場 (レベル1)				大切な他の人 観察できるのは 入力(レベル2)				大切な他の人 見えない 入力(レベル3)
資産：
信託口座に保有する有価証券		$	193,549,933			$	193,549,933			$	—			$	—
負債：
株式証の法的責任を認める--株式証を公開する		$	6,356,625			$	—			$	—			$	6,356,625
株式証負債の承認-私募株式証		$	6,273,000			$	—			$	—			$	6,273,000

 

アメリカ会計基準第815条によると、この等株式証は負債として入金され、簡明貸借対照表に株式証負債に記載されている。権利証負債は開始時に公正価値によって計量し、そして経常的な基礎に従って計量し、公正価値変動は簡明経営報告書中の権証負債の公正価値変動に示した。第1，2，3レベルへの移行/移行の振込は，推定技術や方法変更の報告期間開始時に確認した。

 

当社は2021年12月7日、すなわち当社の公開発売日に、株式証負債を承認するために初期公正価値を決定し、二分木モデルに基づく公開株式証とBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて私募株式証の定価を行う。私募持分証と公開株式証は観察できない入力を用いるため，初期計量日には3段階に分類される。公募株式証が2022年1月に活発な市場で単独で上場及び取引する時、その推定公正価値はすでに第3級計量から第1級計量に転換した。

2022年9月30日まで、公募株式証がもはや活発な市場がないとみなされた時、その推定公正価値は一級計量から二級計量に転換した

 

私募株式権証の推定値はブラック-スコアーズオプション定価モデルを採用し、このモデルは3級公正価値測定基準と考えられている。2022年9月30日まで、ブラック·スコアーズオプションの私募株式証定価モデルの鍵は以下の通りである

入力		2022年9月30日				2021年12月31日
無リスク金利			—				1.28	%
所期期間(年)			5.20				5.20
予想変動率			—				12.40	%
行権価格		$	11.50			$	11.50
A類普通株の公正価値		$	10.03			$	9.60

同社が使っているのはブラック·スコアーズオプション定価モデル主観的な仮定を使う必要があります

•	予想変動率仮定は、二項式格子モデルに基づく権証値を推定値日毎の公開観察取引価格と補正することにより得られる隠れ変動率に基づくものである。単独では、予想変動率の増加は、権証負債の公正価値計量の増加をもたらし、その逆も同様である。

以下の表は、同社が公正価値によって計量した3級金融商品の公正価値変動を示している

12月31日までの公正価値は2021		$	12,629,625
公共株式証明書を1級計量に移す			(6,356,625	)
価値変動を公平に承諾する			(3,228,750	)
2022年3月31日までの公正価値		$	3,044,250
価値変動を公平に承諾する			(1,845,000	)
現在の公正価値June 30, 2022		$	1,199,250
価値変動を公平に承諾する			(184,500	)
現在の公正価値九月三十日, 2022		$	1,014,750

 

2022年1月1日から第3級計量から第1級公正価値計量の引受権証の推定公正価値に転換した

注10.後続事件

 

会社の経営陣は、貸借対照表の日から財務諸表の発表日までに発生した事件を評価した。この検討によれば、管理層は、確認されたまたは確認されていない後続のイベントが財務諸表において調整または開示される必要があると判断していない。

展示品索引

展示品		説明する
3.4		改正及び再改訂された組織定款大綱及び細則(3)
4.1		単位証明書サンプル(2)
4.2		普通株式サンプル(2)
4.3		授権書サンプル(2)
4.4		登録者と大陸株式譲渡信託会社が権証代理として締結した権証契約は，期日は2021年12月2日(3)である
10.1		登録者，藍海保人有限責任会社，Apollo SPAC Fund I，L.P.と登録者の上級管理者と取締役が2021年12月2日に署名した書簡協定(3)
10.3		登録者と受託者である大陸株式譲渡信託会社が2021年12月2日に締結した投資管理信託協定(3)
10.4		登録者，藍海保権者有限責任会社とその中で指名されたいくつかの他の証券保有者との間の登録権協定，期日は2021年12月2日(3)
10.6		私募引受権証、登録者と藍海保人有限責任会社が2021年12月2日に締結した購入契約(3)
10.7		会社が各役員および/または役員と2021年12月2日に署名した賠償協定フォーマット(3)
10.8		登録者と藍海保税人有限責任会社との間の証券引受協定，期日は2021年4月6日(1)
10.9		証券引受協定は，期日は2021年10月28日であり，登録者，藍海保人有限責任会社とApollo SPAC Fund I，L.P.が署名した(1)
10.10		登録者と藍海スポンサー有限責任会社との間の行政支援協定、期日は2021年12月2日(3)
10.11		登録者とリチャード·レゲットとの間の諮問協定は、期日は2022年10月11日(4)

違います。		展示品説明
31.1*		2002年にサバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a−14(A)条又は第15 d−14(A)条に規定された最高経営責任者証明書。
31.2*		2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく証券取引法第13 a−14(A)及び15(D)−14(A)条による首席財務官の証明
32.1**		2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明
32.2**		2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明
101.INS*		XBRLインスタンスドキュメント
101.CAL*		XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.SCH*		XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント
101.DEF*		XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB*		XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント
101.PRE*		XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104*		表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

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同封アーカイブ

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同封して提供する

(1)	2021年11月9日に証券取引委員会に提出されたS-1表登録声明を参考にして成立した。

(2)	2021年11月19日に証券取引委員会に提出されたS-1表登録声明を参照して設立された。

(3)	2021年12月8日に証券取引委員会に提出された現在のForm 8−K報告書を参照して合併する。

(4)	2022年10月14日に証券取引委員会に提出された現在の8-K表報告書を参照して組み込まれる。

日付：2022年11月14日	藍海買収会社
	差出人：	/s/リチャード·レゲット
	名前：	リチャード·レゲット
	タイトル：	最高経営責任者
		(首席行政主任)
	差出人：	/s/Ankur Manglik
	名前：	アンクル·マンリック
	タイトル：	首席財務官
		(首席財務会計官)