Fnwd 20220930_10 q.htm

0000919864フェンウォード銀行誤り--12-31Q320220010,000,00010,000,000000010,000,00010,000,0004,297,9004,297,9003,480,7013,480,7010.311,9040.310.312,479795,42347.750.3115152071061225910211111.10353.45002022年9月30日までの9ヶ月間の290万ドルの税引前合併費用は含まれていません。00009198642022-01-012022-09-3000009198642022-11-14ISO 4217：ドル00009198642022-09-3000009198642021-12-31ISO 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アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)

☒	1934年の証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告による。

本四半期末まで2022年9月30日あるいは…

☐	1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された移行報告。

_から_への過渡期

依頼書類番号：0-26128

フェンウォード銀行

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

インディアナ州	35-1927981
(登録成立国又はその他の司法管轄権	(国際税務局雇用主身分証明書番号)
組織や組織)

コロンビア大通り九二零四号
ミンスター, インディアナ州	46321
(主にオフィスアドレスを実行)	(郵便番号)

登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(219) 836‑4400

	適用されない
	(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル

取引

記号

登録された各取引所の名称

普通株で額面がない

FNWD

それは..ナスダック株式市場有限責任会社

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。

はい、そうです ☒ No ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください

大型加速ファイルサーバ加速ファイルサーバ☐非加速ファイルサーバ ☒

比較的小さな報告会社☒新興成長型会社☐

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒

いくつありますか4,297,799登録者の普通株は、額面なしで、2022年11月14日に発行される。

フェンウォード銀行

索引.索引

	ページ
	番号をつける
第1部金融情報

項目1.監査されていない財務諸表と付記	1

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析	28

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示	43

項目4.制御とプログラム	43

第2部：その他の情報	44

サイン	45

展示品
31.1規則第13 a-14(A)/15 d-14(A)条
31.2細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務官の証明
32.1節1350認定
101 XBRLインタラクションデータファイル

フェンウォード銀行

合併貸借対照表

(千ドル)	九月三十日 2022 (未監査)			十二月三十一日 2021

資産

他の金融機関の現金と無利子預金	$	26,463		$	12,725
他の金融機関での利上げ預金		11,151			19,987
売却された連邦基金		682			464

現金と現金等価物の合計		38,296			33,176

他の金融機関の預金証書		2,214			1,709

販売可能な証券		359,035			526,889
販売待ちのローンを持つ		997			4,987
融資を受けなければならない，繰延費用とコストを差し引いた純額		1,502,696			966,720
減算：融資損失準備金		(13,398	)		(13,343	)
融資の純額を受け取る		1,489,298			953,377
連邦住宅ローン銀行株		3,038			3,247
受取利息を計算する		6,849			5,444
家屋と設備		43,865			31,385
銀行自営生命保険の現金価値		31,754			31,440
商誉		22,615			11,109
その他無形資産		5,188			3,126
その他の資産		49,837			14,854

総資産	$	2,052,986		$	1,620,743

負債と株主権益

預金：
息がない	$	386,137		$	295,294
利息を計算する		1,446,827			1,138,907
合計する		1,832,964			1,434,201
買い戻し協定		21,966			14,581
資金を借り入れる		56,174			-
費用とその他の負債を計算すべきである		23,859			15,346

総負債		1,934,963			1,464,128

引受金とその他の事項

株主権益：
優先株違います。額面や価値を宣言します10,000,000株式を許可してありません卓越した		-			-
普通株違います。額面や価値を宣言します10,000,000ライセンス株式；発行済株式及び発行済株式：2022年9月30日-4,297,900 December 31, 2021 - 3,480,701		-			-
追加実収資本		68,826			30,430
その他の総合収入を累計する		(79,839	)		4,276
利益を残す		129,036			121,909

株主権益総額		118,023			156,615

総負債と株主権益	$	2,052,986		$	1,620,743

連結財務諸表の付記を参照。

フェンウォード銀行

合併損益表

(未監査)

(千ドル)	9月30日までの四半期は				9月30日までの9ヶ月間
(未監査)	2022		2021		2022		2021
利息収入：
融資を受けるべきだ	$	16,122	$	10,270	$	44,629	$	31,291
証券		2,292		2,378		7,358		6,483
他の利息を生むことができる資産		125		18		186		54

利子収入総額		18,539		12,666		52,173		37,828

利息支出：
預金.預金		871		452		1,597		1,652
買い戻し協定		51		13		93		35
資金を借り入れる		110		1		143		23

利子支出総額		1,032		466		1,833		1,710

純利子収入		17,507		12,200		50,340		36,118
融資損失準備金		-		139		-		1,293

融資損失準備後の純利息収入を計上する		17,507		12,061		50,340		34,825

非利息収入：
費用とサービス料		1,570		1,473		4,434		4,010
富管理業務		407		604		1,590		1,787
販売待ちローンを保有する収益を売却し，純額		344		1,229		1,242		4,394
証券売却の収益，純額		23		590		662		1,276
銀行の自営生命保険の現金価値を増やす		183		180		628		537
買い止め不動産の収益を売る		-		-		-		27
他にも		103		70		114		108

非利子収入総額		2,630		4,146		8,670		12,139

非利息支出：
報酬と福祉		7,498		6,042		22,403		17,624
データ処理		1,212		872		5,512		1,997
入居率と設備		1,804		1,380		5,033		4,076
マーケティングをする		587		334		1,623		728
連邦預金保険料		350		236		949		620
住宅地や設備を販売する際に確認した純損失		254		-		254		-
他にも		3,305		3,537		10,681		8,859

総非利子支出		15,010		12,401		46,455		33,904

所得税前収入支出		5,127		3,806		12,555		13,060
所得税費用		571		268		1,433		1,408

純収入	$	4,556	$	3,538	$	11,122	$	11,652

普通株式1株当たり収益：
基本的な情報	$	1.07	$	1.02	$	2.68	$	3.35
薄めにする	$	1.07	$	1.02	$	2.67	$	3.35

発表された1株当たり普通配当金	$	0.31	$	0.31	$	0.93	$	0.93

連結財務諸表の付記を参照。

フェンウォード銀行

総合収益表

(未監査)

(千ドル)	9月30日までの3ヶ月間						9月30日までの9ヶ月間
	2022			2021			2022			2021

純収入	$	4,556		$	3,538		$	11,122		$	11,652

証券売却可能な未実現純損益純変化：
期間内に生じた未実現収益		(27,900	)		(6,501	)		(105,810	)		(8,638	)
減算：純収入に含まれる収益の再分類調整		(23	)		(590	)		(662	)		(1,276	)
期内証券の純収益		(27,923	)		(7,091	)		(106,472	)		(9,914	)
税収効果		5,865			1,490			22,357			2,081
その他総合収益，税引き後純額		(22,058	)		(5,601	)		(84,115	)		(7,833	)

総合収益，税引き後純額		(17,502	)		(2,063	)		(72,993	)		3,819

連結財務諸表の付記を参照。

フェンウォード銀行

合併株主権益変動表

(未監査)

						積算
			その他の内容			他にも
	ごく普通である		支払い済み			全面的に			保留する			合計する
(千ドル1株当たりのデータは除く)	在庫品		資本			(赤字)/収入			収益.収益			権益


2021年6月30日の残高	$	-	$	30,141		$	8,209		$	117,219		$	155,569

純収入		-		-			-			3,538			3,538
その他総合損失、税引き後純額		-		-			(5,601	)		-			(5,601	)
株に基づく報酬費用		-		143			-			-			143
現金配当金，$0.311株当たり		-		-			-			(1,080	)		(1,080	)

2021年9月30日の残高	$	-	$	30,284		$	2,608		$	119,677		$	152,569

2021年1月1日の残高	$	-	$	29,987		$	10,441		$	111,261		$	151,689

純収入		-		-			-			11,652			11,652
その他総合損失、税引き後純額		-		-			(7,833	)		-			(7,833	)
純価を払い戻す1,904制限株奨励		-		(131	)		-			-			(131	)
株に基づく報酬費用		-		428			-			-			428
現金配当金，$0.311株当たり		-		-			-			(3,236	)		(3,236	)

2021年9月30日の残高	$	-	$	30,284		$	2,608		$	119,677		$	152,569


2022年6月30日の残高	$	-	$	68,623		$	(57,781	)	$	125,812		$	136,654

純収入		-		-			-			4,556			4,556
その他総合損失、税引き後純額		-		-			(22,058	)		-			(22,058	)
株に基づく報酬費用		-		203			-			-			203
現金配当金，$0.311株当たり		-		-			-			(1,332	)		(1,332	)

2022年9月30日の残高	$	-	$	68,826		$	(79,839	)	$	129,036		$	118,023

2022年1月1日の残高	$	-	$	30,430		$	4,276		$	121,909		$	156,615

純収入		-		-			-			11,122			11,122
その他総合損失、税引き後純額		-		-			(84,115	)		-			(84,115	)
純価を払い戻す2,479制限株奨励		-		(120	)		-			-			(120	)
株に基づく報酬費用		-		535			-			-			535
発行：795,423株価は$47.75ロイヤル金融会社の買収に使われています		-		37,981			-			-			37,981
現金配当金，$0.311株当たり		-		-			-			(3,995	)		(3,995	)

2022年9月30日の残高	$	-	$	68,826		$	(79,839	)	$	129,036		$	118,023

連結財務諸表の付記を参照。

フェンウォード銀行

統合現金フロー表

(未監査)

(千ドル)	9月30日までの9ヶ月間
	2022			2021
経営活動のキャッシュフロー：
純収入	$	11,122		$	11,652
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
販売のためのローンの出所		(40,775	)		(120,101	)
販売可能な融資から売却される		45,994			131,477
減価償却と償却，増加額を差し引く		4,695			3,289
株に基づく報酬費用		535			428
証券売却の収益，純額		(662	)		(1,276	)
販売待ちローンを保有する収益を売却し，純額		(1,352	)		(4,546	)
住宅と設備販売損失純額		254			-
買い止め不動産の収益を売る		-			(27	)
銀行自営生命保険の現金価値収益		(628	)		(537	)
デリバティブ損失		110			152
融資損失準備金		-			1,293
純変動率：
受取利息		431			(546	)
その他の資産		(5,043	)		1,591
費用とその他の負債を計算すべきである		(3,045	)		(6,290	)
経営活動が提供する現金純額		11,636			16,559

投資活動によるキャッシュフロー：
他の金融機関の預金期限が切れて得られた収益		474			920
他の金融機関で預金を購入する		(734	)		-
証券の満期日と返済で得られる		37,289			43,488
売却可能な証券を売却して得た金		53,953			28,565
販売可能な証券を買う		(30,421	)		(191,130	)
銀行が持っている生命保険収益		314			-
借入純変動		(82,501	)		20,148
連邦住宅ローン銀行株収益		1,512			671
買取ローン		(2,663	)		(11,331	)
家屋と設備を購入し，純額		(2,656	)		(1,019	)
家と設備を売って得た収益		1,694			-
買い止め不動産の収益を売る		-			484
買収活動で発生した現金と現金等価物、純額		33,799			-
投資活動提供の現金純額		10,060			(109,204	)

資金調達活動のキャッシュフロー：
預金の変動		(76,273	)		103,861
FHLB前払金の収益		37,000			-
FHLB前払を償還する		-			(6,000	)
制限株式報酬の差戻し純価値		(120	)		(131	)
買い戻し契約の変更		7,385			10,133
その他借入資金の変動		19,174			(149	)
支払済み配当金		(3,742	)		(3,226	)
融資活動が提供する現金純額		(16,576	)		104,488
現金と現金等価物の純変化		5,120			11,843
期初現金及び現金等価物		33,176			19,922
期末現金および現金等価物	$	38,296		$	31,765

キャッシュフロー情報の補足開示：
期間内に支払われた現金：
利子	$	1,749		$	1,744
所得税		1,157			2,185
買収活動：
取得した資産の公正価値、現金及び現金等価物を含む	$	528,321		$	-
商業権と他の無形資産の価値		14,726			-
負債の公正価値を引き受ける		486,341			-
買収のための現金		18,725			-
買収のための普通株を発行する		37,981			-
非現金活動：
未払い配当金を発表する		1,332			1,080
購入した証券が未決済である		-			11,187

連結財務諸表の付記を参照。

フェンウォード銀行

簡明合併財務諸表付記

(未監査)

注意事項1-陳述の基礎

業務の組織と記述

総合財務諸表は、Finward Bancorp(“Bancorp”または“FNWD”)、その完全子会社Nwin Risk Management，Inc.(専属保険子会社)と人民銀行(“当該銀行”)の口座、および当該銀行の完全子会社：People Service Corporation，Nwin，LLC；Nwin Funding，Inc.を含む1683不動産有限責任会社とコロンビア開発会社、有限責任会社。Bancorpの業務活動には，銀行であるホールディングスおよびNwin Risk Management，Inc.のホールディングスがあり，Bancorpの収益は主に銀行の収益に依存する.添付の監査されていない総合財務諸表は書式説明に従って作成されている10-だからそうだ注釈米国公認会計原則要求のすべての開示を含み、連結財務諸表を完全に列記する。経営陣は、総合財務諸表を載せてBancorpを公平に報告するための調整が必要だと考えている2022年9月30日そして2021年12月31日および本四半期の総合損益表，包括収益(損失)表と株主権益変動表9人現在までの月2022年9月30日そして2021,総合キャッシュフロー表と9人現在までの月2022年9月30日そして2021.年報の収入9人月末の期間が終わる2022年9月30日はい注釈これは必然的に年間の予想結果を見せてくれる。

Finward Bancorp年次報告書に連結財務諸表を付記する10-K (2021年次報告書)には、重要会計政策の記述が含まれており、これらの中期財務諸表とともに読まなければならない。総合貸借対照表は2021年12月31日この日経監査の財務諸表から生まれたものですが、確かに注釈GAAPによって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含む。前期連結財務諸表のいくつかの額は、今期の報告書に適合するように再分類された。これらの再分類には違います。純利益への影響。

注意事項2-予算の使用

米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、連結財務諸表日に報告された資産、負債およびまたは資産および負債の報告金額および報告期間内に報告された収入および費用の報告金額、ならびに提供された開示に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。融資損失準備金、担保償還権を喪失した不動産の公正価値、融資返済権、投資証券、繰延税項資産、営業権及び或いは状況に関する推定数は短期的に特に重大な変化の影響を受けやすい。

注意事項3-買収活動

開ける January 31, 2022, #年の合意と合併計画によると、Finward Bancorp(“Finward”)は、先に発表されたデラウェア州ロイヤル金融会社(RYFL)の買収を完了した July 28, 2021 (フィンワードとRYFLの間の統合協定)。FinwardとRYFLの株主はそれぞれ開催された株主総会で合併協定を承認した2021年12月13日合併協定によると、RYFLはFinwardと合併してFinwardに組み込まれ、Finwardは存続法団(“合併”)であるのに対し、RYFL全資付属会社、イリノイ州登録貯蓄銀行Royal Savings BankはFinwardの完全所有するインディアナ州登録商業銀行People Bankと合併し、People Bankは既存銀行である。

合併協定の条項に基づいて、所有する101またはそれ以上のRYFL普通株式の選択受け入れが許可されています0.4609フェンウォード普通株または$20.14現金、または両者の組み合わせは、保有する1株当たりRYFL普通株を限度とし、比例配分条項の制限を受ける65合併完了直前に発行されたRYFL普通株式の%がFinward普通株式を受け入れる権利に変換され、残り35発行されたRYFL株の%は現金収入権に変換される。持株量が少ない101RYFL普通株の固定対価は#ドルです20.141株の現金と違います。株の掛け値。

RYFL株主の株式と現金選択および合併プロトコルに関する割当てと比例配分条項により，Finwardが発行された795,423普通株と支払い現金の対価格は約$である18.7合併中の百万ドルです。基にする January 28, 2022, 終値：$47.751株当たりFinward普通株で、この取引の暗黙的な推定値は約$です56.7百万ドルです。今回の買収では、ロバート·W·ユーマンがフィンワード銀行と人民銀行の取締役会メンバーに任命され、合併完了時から発効した。RYFLにはホームオフィスがあります8人クック県とイリノイ州デュペイジ県の支店です。今回の買収は、クック県とイリノイ州デュペイジ県における銀行センターネットワークをさらに拡大した。

買収会計方法によると、総買収価格は、買収当日の有形資産及び無形資産の現在の推定公正価値に基づいて純有形資産及び無形資産に分配される。買収された有形および無形資産および負担する負債の公正価値の推定値に基づいて、これらの推定値は、変化する可能性のある推定および仮定に基づいて、買収RYFLの最終購入価格は以下のように割り当てられる

資産			負債.負債
現金と銀行の満期金	$	52,524	預金.預金
売却可能な投資証券		-	息がない	$	32,095
他の金融機関での預金証書		245	Nowアカウント		63,639
			貯蓄と貨幣市場		184,149
融資総額		450,757	預金伝票		195,153
			総預金		475,036
部屋と設備、純額		13,896
FHLB株		1,303	支払利息		75
商誉		11,506	その他負債		11,228
無形岩心鉱蔵		3,220
受取利息		1,836
その他の資産		7,758
購入した総資産	$	543,045
普通株式を発行した		37,981
支払いの現金		18,725
購入総価格	$	56,706	負担総負債	$	486,339

.の間に二番目1/42022,他の資産の帳簿価値#ドルを調整した189千ドルは、購入による前払い金と住宅地と設備の純額が#ドルだからです48千ドルは，建物の推定値の修正により，また，発行された株の推定値を訂正し，価値を#ドル増加させた79千個です。これらの変化の結果，RYFL買収ドルに関する営業権残高が減少した158千個です。

買収の日の公正価値の最終見積もり注釈もう決めました。終わる前に1つは調達価格割り当ての年間計算期間を最後に決定し、調達価格割り当てを調整する必要があることを示す情報がある場合、そのような調整は予想される調達価格割り当てに含まれる。初歩的な仮定(暫定金額)をどのように調整すれば、財務諸表付記に今期の項目別に記録された金額が開示され、これらの金額はすでに前の報告期間に記録されており、暫定金額の調整が購入日に確認されているようになる。

商誉は約$である11.5買収コストは純資産公開価値の百万ユーロを超え、RYFL買収に記録される予定で、予想される運営協同効果と他の要素の結果である。この善意は注釈税金の面で控除される予定です。経営陣が継続的な評価により上記のいずれかの公正価値調整を改訂した場合、RYFL買収事項に記録されている営業権金額が変更される。

RYFL取引中に得られた融資総額は$456.7百万ドルです。時点で9人現在までの月2022年9月30日RYFL買収に直接関連する融資の余剰未返済元金総額は$389.5100万ドルのうち5.6100万人が収集できないと予想される。

以下は合併後の会社の予想報告書と収益(未監査)であり、RYFL合併が発生しているようです2022年1月1日そして2021年1月1日：

	次の3か月まで			次の3か月まで			以下の期日までの9か月			以下の期日までの9か月
(単位：千)	*2022年9月30日*			*2021年9月30日*			*2022年9月30日*			*2021年9月30日*
選定された財務データ
利子収入	$	18,539		$	17,939		$	53,868		$	52,593
利子支出		(1,032	)		(838	)		(1,934	)		(3,027	)
融資損失を回収する		-			(14	)		-			(1,108	)
非利子収入		2,630			4,376			8,809			12,794
非利子支出(1)		(15,010	)		(15,559	)		(44,583	)		(42,335	)
所得税未払いの収入		5,127			5,904			16,160			18,917
所得税費用		(571	)		(866	)		(2,190	)		(2,678	)
純収入	$	4,556		$	5,038		$	13,970		$	16,239

普通株式1株当たり収益：
基本的な情報	$	1.07		$	1.45		$	3.36		$	4.67
薄めにする	$	1.07		$	1.45		$	3.35		$	4.67

(1)$は含まれていません2.9百万ドルの税引前合併費用9人現在までの月2022年9月30日。

上には9人現在までの月2022年9月30日Bancorpは記録されています$2.9100万ドルの税引前収入1つはRYFLの買収に関連する時間合併費用、これらの費用は、損益計算書の以下の非利息支出項目に割り当てられています

(単位：千)	9か月で終わる
非利息支出：	2022年9月30日
報酬と福祉	$	132
データ処理		1,929
マーケティングをする		135
他にも		656

期間合併費用	$	2,852

注意事項4-証券だ

売却可能な証券の推定公正価値と累積他の全面収益で確認された未実現損益総額は以下のとおりである

	(千ドル)
			毛収入		毛収入			推定数
	コスト		実現していない		実現していない			公平である
	基礎		収益.収益		損			価値がある
2022年9月30日
アメリカ政府が支持する実体は	$	8,883	$	-	$	(1,338	)	$	7,545
アメリカ国債		394		-		-			394
担保融資証券と住宅担保融資支援証券		166,651		-		(29,370	)		137,281
市政証券		282,002		-		(69,214	)		212,788
債務担保債券		2,173		-		(1,146	)		1,027
売却可能な証券総額	$	460,103	$	-	$	(101,068	)	$	359,035

	(千ドル)
			毛収入		毛収入			推定数
	コスト		実現していない		実現していない			公平である
	基礎		収益.収益		損			価値がある
2021年12月31日
アメリカ政府が支持する実体は	$	8,883	$	-	$	(214	)	$	8,669
アメリカ国債		400		-		-			400
担保融資証券と住宅担保融資支援証券		187,279		961		(3,539	)		184,701
市政証券		322,750		9,904		(527	)		332,127
債務担保債券		2,173		-		(1,181	)		992
売却可能な証券総額	$	521,485	$	10,865	$	(5,461	)	$	526,889

債務証券の売却に供することができるコスト基礎と公正価値の推定2022年9月30日契約期限まで、以下のようになります。証券注釈単一満期日に満期となる債券は、主に担保債券と住宅担保融資支援証券であり、それぞれ列挙されている。

	(千ドル)
	販売可能である
			推定数
	コスト		公平である
2022年9月30日	基礎		価値がある
1年以下の期間で満期になる	$	190	$	190
締め切りは1年から5年だ		1,978		1,972
締め切りは5年から10年だ		21,124		18,207
期限が10年を超える		270,160		201,385

担保融資証券と住宅担保融資支援証券		166,651		137,281
合計する	$	460,103	$	359,035

本四半期までの売却可能証券の販売状況は以下の通り

	(千ドル)
	九月三十日			九月三十日
	2022			2021

収益.収益	$	10,178		$	9,275
毛利		41			591
総損失		(18	)		(1	)

売却可能証券の販売状況は以下のとおりである9人月まで：

	(千ドル)
	九月三十日			九月三十日
	2022			2021

収益.収益	$	53,953		$	28,565
毛利		733			1,297
総損失		(71	)		(21	)

売却可能証券に関する税引き後の累計その他総合収益/(損失)残高は以下の通り

	(千ドル)
	未実現損益
期末残高、2022年6月30日	$	(57,781	)
今期の変動		(22,058	)
期末残高、2022年9月30日	$	(79,839	)

	(千ドル)
	実現していない得/(失)
期末残高、2021年6月30日	$	8,209
今期の変動		(5,601	)
期末残高、2021年9月30日	$	2,608

	(千ドル)
	実現していない得/(失)
期末残高、2021年12月31日	$	4,276
今期の変動		(84,115	)
期末残高、2022年9月30日	$	(79,839	)

	(千ドル)
	実現していない得/(失)
期末残高、2020年12月31日	$	10,441
今期の変動		(7,833	)
期末残高、2021年9月30日	$	2,608

時価約ドルの証券208.9百万ドルとドル39.5先日までに百万ドルの寄付を認めた2022年9月30日そして2021年12月31日それぞれ買い戻し協議，公金および法律の許可または要求の他の用途の担保とする.

未実現損失総額は2022年9月30日そして2021年12月31日注釈確認された収入は以下のとおりである

	(千ドル)
	12ヶ月以下です					12ヶ月以上					合計する
	推定数					推定数					推定数					パーセント
	公平である		実現していない			公平である		実現していない			公平である		実現していない			総ポートフォリオ
	価値がある		損			価値がある		損			価値がある		損			赤字状態にある
2022年9月30日
アメリカ政府が支持する実体は	$	-	$	-		$	7,545	$	(1,338	)	$	7,545	$	(1,338	)		100.0	%
担保融資証券と住宅担保融資支援証券		45,306		(7,593	)		91,975		(21,777	)		137,281		(29,370	)		100.0	%
市政証券		166,907		(49,241	)		45,611		(19,973	)		212,518		(69,214	)		99.9	%
債務担保債券		-		-			1,027		(1,146	)		1,027		(1,146	)		100.0	%
一時減値合計	$	212,213	$	(56,834	)	$	146,159	$	(44,233	)	$	358,371	$	(101,068	)		99.8	%
証券数量				333					120					453

	(千ドル)
	12ヶ月以下です					12ヶ月以上					合計する
	推定数					推定数					推定数					パーセント
	公平である		実現していない			公平である		実現していない			公平である		実現していない			総ポートフォリオ
	価値がある		損			価値がある		損			価値がある		損			赤字状態にある
2021年12月31日
アメリカ政府が支持する実体は	$	8,669	$	(214	)	$	-	$	-		$	8,669	$	(214	)		100.0	%
担保融資証券と住宅担保融資支援証券		126,373		(3,175	)		8,109		(364	)		134,482		(3,539	)		72.8	%
市政証券		70,309		(527	)		-		-			70,309		(527	)		21.2	%
債務担保債券		-		-			992		(1,181	)		992		(1,181	)		100.0	%
一時減値合計	$	205,351	$	(3,916	)	$	9,101	$	(1,545	)	$	214,452	$	(5,461	)		40.7	%
証券数量				133					5					138

証券の未実現損失注釈証券が高い信用品質を有するか、または干渉されないキャッシュフローを有するため、収入として確認される。経営陣は予測可能な未来にこれらの証券を保有する意欲と能力があるが、公正価値の低下は主に金利の変化と証券市場の変動によるものである。証券が満期に近づくにつれて、公正価値は回復することが予想される。

注意事項5-売掛金

Bancorpの現在の融資計画は以下の通りである

住宅不動産です。Bancorpの主なローン活動は通常の担保ローンを発行し、借り手が既存の住宅を購入し、現有の住宅の再融資或いは新しい住宅を建設できるようにすることである。従来のローンの最高限度額は97購入価格または評価価値のパーセンテージは、より小さいものを基準とする。融資額が超過する80%個人担保ローン保険の金額は、通常、Bancorpのリスクを減少させるのに十分です80%その財産の評価価値よりも低い。個人住宅ローン保険会社が請け負うローンは最高で得られる97%価値があります。融資の成約額が超過する20持分のパーセント注釈借り手の株式投資水準のため、個人担保ローン保険が必要です。

現在発行されている固定金利ローンは、一般的に住宅地美の1~4つの家庭計画に基づいてローンを購入することに関するガイドラインに適合している。貸出金利は中古市場の収益率要求と地元市場の状況に応じて決定される。契約期間を超える一般的な定利住宅ローン15歳何年かそれ以上は5月．販売および/または発売待ちに分類され、金利リスクを制御するために開放される。

それは..15一年担保ローン計画はBancorpの一級市場分野で広く受け入れられている。これらのローンの期限が短縮されたため，その製品の定価は比較可能以下である20そして30年間ローンを提供する。住宅ローン申請者15年間ローンの頭金は通常よりも大きいことが多く、元金と利息の支払い金額が大きいことにより15年間住宅ローンの組み合わせは二番目保証資質は往々にして平均レベルのTime住宅購入者より高い。

Bancorpの調整可能な金利担保融資(“ARM”)には、毎年再定価または“ミニ固定”の製品が含まれている。“ミニ固定”担保ローンは1、3、5年後に毎年再定価される7人あるいは…10個一年の間。BancorpがARMのセールスに成功した能力は、融資需要、当時の金利、金利の変動、このような融資に対する公衆の受け入れ程度、および競争相手が提供する条件に依存する。

住宅純価値信用限度額。Bancorpは固定と可変金利の循環信用限度額を提供し、借り手の家の株式を保証する。どちらの製品も利息のみの選択を提供し、借り手は毎月未返済残高にのみ利息を支払う。持分限度額は通常必要です二番目担保ローンの評価と二番目担保融資機関の財産権保険証書。ローンの最高限度額は一般的に89物件評価価値の%から返済されていない留置権を差し引く。

定期家服と持分ローンの最高限度額は85財産評価価値の%を改善し、返済されていない留置権を差し引く。これらのローンは固定金利と変動金利で提供され、最長期限は240何ヶ月になりますか。すべての住宅純資産ローンは借主に直接支給されます。

商業不動産と複数戸のローン。商業不動産ローンは通常最高です80価値の%を評価する。このようなローンは一般的に金利を調整可能に基づいて支給される。これらのローンは通常次の条項で支給されます15至れり尽くせり20何年もです。期限超過の融資15年限には通常風船の特徴があります7人至れり尽くせり10個ローンの日から数年です。経済的条件が許可されれば、バルーン機能はBancorpに再融資の機会を提供する。商業不動産ローンには、商業賃貸単位、マンション、共同管理マンション開発プロジェクト、小型ショッピングセンター、所有者が自住する商業/工業物件、ホテル単位、その他の小売·商業開発プロジェクトを担保としたローンが含まれる。

商業不動産ローンは、元金が限られた数の融資に集中していることや、一般的な経済状況が不動産開発者や管理者に与える影響から、単一家庭住宅ローンよりも高い程度のリスクに関連していると考えられているが、Bancorpはいくつかの方法でこのリスクを低減しようと努力している。商業不動産ローンを発行する際に、Bancorpはプロジェクトの実行可能性、借り手とテナントの財務力、借り手の管理能力、プロジェクトの位置と経済環境を考慮した。経営陣は債務カバー率を評価し、キャッシュフローの信頼性及び収益品質を分析した。このようなすべてのローンは明確な保証基準に従って発行され、通常は個人保証が支援を提供し、個人保証は副次的な返済源である。

商業不動産建設のための融資は、通常、実物検査や商業記録の定期的な審査が許可される地域内に位置する。Bancorpの主な融資分野以外で資金を提供するプロジェクトは、通常、現在または以前Bancorp顧客であった借り手や保証人、あるいはBancorpの保証基準に基づいて保証された項目に関連する。

建築と土地開発。住宅物件の建築ローンは、主に個人バイヤーと契約を結んだ個人と請負業者に支給される。これらのローンは借り手が個人的に保証する。最高住宅ローン成数は89現在評価されている価値または建築コストのパーセンテージは、より小さいものを基準とする。住宅建設ローンの発行期限は通常6人数ヶ月後1つは一年です。

ローンは商業不動産の建設にも使われる。このようなすべてのローンは明確な保証基準で支給されている。一般的にローンが注釈所有者が自住し、これらのタイプのローンを必要とするリース意向証明と確認した終了ローン出前を行う。一般的に、ローンを発行することは可能だ注釈超超80この財産は価値の%を評価する。商業建築ローンは通常定期的に支給される注釈超過二つチェックイン年またはチェックイン日、両方は短い日付を基準とします。

商業と農地ローン。Bancorpは各種類の商業ローンの発行における優先順位は時々変わるが、商業ローンの組み合わせの構成を決定する時、基本的な考慮要素は経済要素、監督管理要求と貨幣市場状況を含む。Bancorpは現地ビジネス界と現在の顧客からビジネスローン関係を求めている。健全な信用分析に基づく保守的な融資政策は商業信用の延長を管理している。以下のローンにもかかわらず注釈Bancorpの商業融資組合せは、流動資産を担保とする融資と、一般用途機器及び設備を担保とする融資と、企業資産を担保とする担保付き短期運営資金ローンと、固定返済源があり、十分な株式と不動産を担保とする短期融資と、償還性質及び償還能力が確立された顧客に発行される無担保融資とを含む。

ローンを消費する。Bancorpは個人、家庭、または家庭目的の消費ローンを提供する。消費ローンは十分な担保があるか、保証されていない。無担保ローンは、出願人の財務状況に応じて決定される。すべての借り手は現在の保証基準を満たさなければならない。消費ローン計画には固定金利製品と可変金利製品も含まれている。

人工家屋です。Bancorpはある銀行から固定金利を購入してローンを決済します第三にBancorpの保証要求を受けて人が家を作って保証した当事者.これらのローンの満期日は最長です25何年もです。しかも、このような融資部分はBancorpの準備金口座によって保証される。

政府がローンを組む。Bancorpは、現地市場地域内で非格付け市政証券、税収期待手形、および引受権証を購入することを許可されている。

(千ドル)
	2022年9月30日		2021年12月31日
不動産を担保にしたローン
住宅不動産	$	471,565	$	260,134
家屋純価値		37,578		34,612
商業地所		452,852		317,145
建設と土地開発		134,301		123,822
複数の家庭		258,377		61,194
不動産保証の融資総額		1,354,673		796,907
商業業務		95,372		115,772
消費者		827		582
人工家屋		35,866		37,887
政府は		9,649		8,991
融資を受けるべきだ		1,496,387		960,139
プラス(マイナス)：
繰延ローン支給原価純額		5,767		6,810
未払い融資資金と融資清算		542		(229	)
融資を受けなければならない，繰延費用とコストを差し引いた純額	$	1,502,696	$	966,720

(千ドル)

期初残高

押し売りする

回復する

条文

期末残高

Bancorpの融資損失準備における活動は，融資部門別に以下のように分類される三つ現在までの月2022年9月30日：

ローン損失準備：
住宅不動産	$	2,756	$	-		$	8	$	246		$	3,010
家屋純価値		373		-			-		22			395
商業地所		5,527		-			-		(27	)		5,500
建設と土地開発		1,744		-			-		(229	)		1,515
複数の家庭		1,128		-			-		108			1,236
商業業務		1,808		(57	)		50		(100	)		1,701
消費者		70		(13	)		4		(20	)		41
人工家屋		-		-			-		-			-
政府は		-		-			-		-			-
合計する	$	13,406	$	(70	)	$	62	$	-		$	13,398

Bancorpの融資損失準備における活動は，融資部門別に以下のように分類される三つ現在までの月2021年9月30日：

ローン損失準備：
住宅不動産	$	2,294	$	(28	)	$	21	$	188		$	2,475
家屋純価値		371		-			-		3			374
商業地所		5,939		-			-		413			6,352
建設と土地開発		1,798		-			-		90			1,888
複数の家庭		740		-			-		47			787
商業業務		2,474		-			6		(594	)		1,886
消費者		23		(4	)		1		(8	)		12
人工家屋		-		-			-		-			-
政府は		-		-			-		-			-
合計する	$	13,639	$	(32	)	$	28	$	139		$	13,774

Bancorpの融資損失準備における活動は，融資部門別に以下のように分類される9人現在までの月2022年9月30日：

ローン損失準備：
住宅不動産	$	2,480	$	-		$	58	$	472		$	3,010
家屋純価値		357		-			-		38			395
商業地所		5,515		-			-		(15	)		5,500
建設と土地開発		2,119		-			-		(604	)		1,515
複数の家庭		848		-			-		388			1,236
商業業務		2,009		(57	)		88		(339	)		1,701
消費者		15		(50	)		16		60			41
人工家屋		-		-			-		-			-
政府は		-		-			-		-			-
合計する	$	13,343	$	(107	)	$	162	$	-		$	13,398

Bancorpの融資損失準備における活動は，融資部門別に以下のように分類される9人現在までの月2021年9月30日：

ローン損失準備：
住宅不動産	$	2,211	$	(32	)	$	46	$	250		$	2,475
家屋純価値		276		(1	)		-		99			374
商業地所		5,406		-			-		946			6,352
建設と土地開発		1,405		-			-		483			1,888
複数の家庭		626		-			-		161			787
商業業務		2,508		-			25		(647	)		1,886
消費者		26		(21	)		6		1			12
人工家屋		-		-			-		-			-
政府は		-		-			-		-			-
合計する	$	12,458	$	(54	)	$	77	$	1,293		$	13,774

購入した製造性住宅ローン組合のために繰延コスト準備金を保留する。この準備金は住宅ローンを製造する不良ローンや不良ローンに関連するコストに用いることができる。もしこの部門の表現が期待に合っていれば、繰延コスト準備金は割増として支払います第三にローンの発起人。繰延費用準備金の未償却残高は合計#ドル5.0百万ドルとドル5.8百万人まで2022年9月30日そして2021年12月31日それぞれ繰延ローンの発行コスト純額に計上する。

Bancorpの減算分析の要約は以下のとおりである

期末残高

(千ドル)

単独で

評価対象は

損傷.損傷

埋蔵量

集団的に

評価対象は

損傷.損傷

埋蔵量

融資を受けるべきだ

単独で

評価対象は

損傷.損傷

購入の信用

被害を受ける

単独で

評価対象は

損傷.損傷

集団的に

評価対象は

損傷.損傷

Bancorpの融資損失準備、減値評価、および融資売掛金の概要は以下の通りです2022年9月30日：

住宅不動産	$	27	$	2,983	$	471,565	$	1,545	$	1,778	$	468,242
家屋純価値		3		392		37,578		116		127		37,335
商業地所		456		5,044		452,852		2,264		2,965		447,623
建設と土地開発		-		1,515		134,301		-		-		134,301
複数の家庭		-		1,236		258,377		-		2,804		255,573
商業業務		263		1,438		95,372		397		991		93,984
消費者		-		41		827		-		19		808
人工家屋		-		-		35,866		-		-		35,866
政府は		-		-		9,649		-		-		9,649
合計する	$	749	$	12,649	$	1,496,387	$	4,322	$	8,684	$	1,483,381

Bancorpの融資損失準備、減値評価、および融資売掛金の概要は以下の通りです2021年12月31日：

住宅不動産	$	17	$	2,463	$	260,134	$	755	$	1,016	$	258,363
家屋純価値		4		353		34,612		147		137		34,328
商業地所		386		5,129		317,145		1,600		-		315,545
建設と土地開発		-		2,119		123,822		-		-		123,822
複数の家庭		-		848		61,194		-		556		60,638
商業業務		277		1,732		115,772		524		1,073		114,175
消費者		-		15		582		-		-		582
人工家屋		-		-		37,887		-		-		37,887
政府は		-		-		8,991		-		-		8,991
合計する	$	684	$	12,659	$	960,139	$	3,026	$	2,782	$	954,331

Bancorpの信用品質指標の概要は以下のとおりである2022年9月30日そして2021年12月31日：

	信用リスク開放−信用レベル別の信用リスクの組合せ−
	2022年9月30日
(千ドル)	1-6		7		8

ローン部分	通行証		特に言及する		標準に合わない		合計する
住宅不動産	$	464,241	$	1,297	$	6,027	$	471,565
家屋純価値		36,589		391		598		37,578
商業地所		432,797		11,754		8,301		452,852
建設と土地開発		132,129		2,172		-		134,301
複数の家庭		253,001		2,608		2,768		258,377
商業業務		92,213		2,931		228		95,372
消費者		827		-		-		827
人工家屋		35,866		-		-		35,866
政府は		9,649		-		-		9,649
合計する	$	1,457,312	$	21,153	$	17,922	$	1,496,387

	2021年12月31日
(千ドル)	1-6		7		8

ローン部分	通行証		特に言及する		標準に合わない		合計する
住宅不動産	$	253,472	$	2,940	$	3,722	$	260,134
家屋純価値		33,565		415		632		34,612
商業地所		301,572		12,011		3,562		317,145
建設と土地開発		120,192		3,630		-		123,822
複数の家庭		60,657		153		384		61,194
商業業務		113,470		1,915		387		115,772
消費者		582		-		-		582
人工家屋		37,828		59		-		37,887
政府は		8,991		-		-		8,991
合計する	$	930,329	$	21,123	$	8,687	$	960,139

Bancorpは経営陣、貸金人と審査員の融資組合の分析と監督を支援するために、標準的な融資格付けシステムを構築した。Bancorpのこれらのクラスに対する使用と応用は統一されており、規制定義に適合している。ローン格付けシステムは以下の通りである

1--卓越した品質

このようなローンは基本的に危険ではない。銀行預金または保有銀行預金を完全に担保した融資は基本的に無リスクである。

2-優れた品質

借り手は良好かつ一致したキャッシュフローを生成し、債務カバー、優れた平均信用採点、優れた流動性と純資産に用いられ、かつ信用の良い経営者である15長年の経験。流動資産と債務と有形資産純資産の比率はすべて良い。融資価値比は政策を大きく下回っており、担保条件も良い。

3-質がいい

借り手によるキャッシュフローは債務を返済するのに十分であり、キャッシュフローは改善されている。平均信用スコアは非常に高い。事業者は名声が高く、長年の経験を豊富に持っている。流動性、純資産、流動資産と債務と有形純資産の比率は非常に強い。ローンと価値の比は政策より明らかに低く、担保条件は平均水準より明らかに高い。

4-品質が平均より高い

借り手によるキャッシュフローは債務を返済するのに十分だが，キャッシュフローの傾向5月．安定していたり少し下がったりしています平均信用スコアが高い。借り手は長年の経験を持つ信頼性の良い事業者だ。流動性、純資産、流動資産、債務と有形純資産の比率が高い。融資価値比は政策より低く、担保条件は平均水準を上回っている。

5-平均品質

借り手は信用があると考えられ、通常の業務過程で債務を返済することができるが、キャッシュフロー傾向5月．一致しないものや変動するものです平均信用スコアは満足でき、長年の経験は受け入れられる。流動性と純価値は満足できる。流動資産と債務の有形資産純資産に対する比率は平均的である。ローンと価値の比は政策よりやや低く、担保条件は平均水準よりやや高い。

6-通行証

借り手は信用があるとされているが，財務状況は5月．内部や外部要因で虚弱な兆候を示した。キャッシュフロー傾向5月．毎年下がっています。平均信用スコア5月．低くても、受け入れられるようにしなければなりません。借り手の経験は限られている。流動性、純資産、流動資産および債務の有形純資産に対する比率は平均水準を下回った。ローンと価値の比は政策限界に近く、担保条件は一般的だ。

7-特に言及して

特別に言及された資産は管理職が密接に注目する価値のある弱点を決定する。是正しなければこれらの弱点は5月．資産の償還見通しの悪化やその機関の今後のある日の信用状況の悪化を招く。特に言及されている資産は注釈逆分類とやる注釈機関を不良評価を保障するのに十分な危険に直面させる。債務者又は質担保担保は現在の健全な価値及び支払能力が依然として十分な保護を提供している。特に評価を言及することは過渡的な評価とみなされ、密接に注目されるだろう。

この種類のローンは5月．以下のようなリスク要因を示している。キャッシュフロー傾向5月．ずっと下がっていたり5月．疑わしいですね。債務カバー率5月．どこかや近くで1:1.平均信用スコア5月．とても弱っています。そうでなければ借り手です5月．少なくとも数年の仕事経験があります。流動資金·純資産·流動資産·債務と有形純資産との比率5月．とても弱っています。ローンと価値の比5月．政策の制限や5月．政策の制限を超える。条件付き5月．平均を下回る。

8-標準に合わない

この分類には，債務者または質抵当品の現在の健全な価値と支払能力が十分に保護されていない融資が含まれている。財務諸表は、一般に、傾向が悪い、収益およびキャッシュフローの欠如、過剰な負債、流動性の欠如、および債権者保護の不足を明らかにする。融資は依然として回収可能とされているが、信用のリスク増加と確定的な弱点により、欠陥があれば、回収時に何らかの損失が生じる可能性がある注釈訂正されました。

9-疑われる

このようなローンは非課税プロジェクトの状態に置かれています5月．担保に大きく依存し、担保の価値が確定しにくい、あるいは明確な確実性が乏しいいくつかの最近の事件に基づいている。これらのローンは不合格ローンに分類されるすべての弱点を持っているが、既存の条件によると、これらの弱点は元金残高を完全に回収することを非常に不可能にしている。

10-損失だ

回収できないとされているローンは、資産として持ち続ける価値が非常に小さい注釈これは正当です。

履行ローンとは約束どおりに返済するローンのことで，約下回りしている90歳利息と元金の超過日数を支払う。

.の間に9人月末.月末2022年9月30日9人住宅不動産ローンの総額はドルです1.5百万人1つは商業不動産ローン総額1.4百万ドルと1つは住宅純資産ローン総額は$51，000は、元本延期による問題債務再構成分類を含むように修正されます違います。問題の債務再編成ローンは9人月末.月末2022年9月30日.の間に9人月末.月末2021年9月30日二つ住宅不動産ローンは1つは顧客総額は$148数千件の債務が元金と利息の延期を含むように修正され、問題債務再編成分類を招いた。商業不動産ローンで、総額は$835ミレニアムは再編を行い、金利を下げ、償却期限を延長し、問題債務再編分類を招いた1つは商業ローン総額は$601ミレニアムは短期継続と未解決の長期再編を獲得し、問題債務再編分類を招いた1つは住宅不動産問題債務再編融資総額はドル37何千人もの人々が9人月末.月末2021年9月30日問題債務再編成に分類されたすべての融資もまた減価融資と考えられている。Bancorp問題債務再構成の推定ベースは，一致したキャッシュフローを除いてキャッシュフローの現在値に基づいている注釈現在、担保ローンの担保の公正価値は評価の基礎である。

Bancorp単独評価の減価融資の概要は以下のとおりである.

(千ドル)							以下の期日までの9か月				次の3か月まで
(未監査)	2022年9月30日まで						2022年9月30日				2022年9月30日
	録画しました投資する		未払い元金てんびん		関連手当		平均値録画しました投資する		利子収入公認の		平均値録画しました投資する		利子収入公認の
未記録関連手当：
住宅不動産	$	3,069	$	4,559	$	-	$	2,596	$	206	$	2,563	$	51
家屋純価値		222		238		-		216		14		178		1
商業地所		4,384		4,572		-		2,932		196		3,677		(24	)
建設と土地開発		-		-		-		430		13		400		13
複数の家庭		2,804		3,253		-		2,454		86		2,872		24
商業業務		1,072		1,181		-		1,137		79		1,048		3
消費者		19		19		-		15		1		20		1
人工家屋		-		-		-		-		-		-		-
政府は		-		-		-		-		-		-		-
														-
記録された手当：														-
住宅不動産	$	254	$	278	$	27	$	179	$	5	$	272	$	(4	)
家屋純価値		21		21		3		21		1		21		-
商業地所		845		845		456		844		-		846		-
建設と土地開発		-		-		-		-		-		-		-
複数の家庭		-		-		-		-		-		-		-
商業業務		316		321		263		332		14		311		(2	)
消費者		-		-		-		-		-		-		-
人工家屋		-		-		-		-		-		-		-
政府は		-		-		-		-		-		-		-

合計：
住宅不動産	$	3,323	$	4,837	$	27	$	2,775	$	211	$	2,835	$	47
家屋純価値	$	243	$	259	$	3	$	237	$	15	$	199	$	1
商業地所	$	5,229	$	5,417	$	456	$	3,776	$	196	$	4,523	$	(24	)
建設と土地開発	$	-	$	-	$	-	$	430	$	13	$	400	$	13
複数の家庭	$	2,804	$	3,253	$	-	$	2,454	$	86	$	2,872	$	24
商業業務	$	1,388	$	1,502	$	263	$	1,469	$	93	$	1,359	$	1
消費者	$	19	$	19	$	-	$	15	$	1	$	20	$	1
人工家屋	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
政府は	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

							以下の期日までの9か月				次の3か月まで
	2021年12月31日まで						2021年9月30日				2021年9月30日
(千ドル)	録画しました投資する		未払い元金てんびん		関連手当		平均値録画しました投資する		利子収入公認の		平均値録画しました投資する		利子収入公認の
未記録関連手当：
住宅不動産	$	1,683	$	3,017	$	-	$	1,691	$	83	$	1,565	$	41
家屋純価値		262		275		-		307		7		273		2
商業地所		765		765		-		1,268		39		1,362		13
建設と土地開発		-		-		-		-		-		-		-
複数の家庭		556		647		-		647		20		587		9
商業業務		1,205		1,324		-		1,410		33		1,354		(3	)
消費者		-		-		-		-		-		-		-
人工家屋		-		-		-		-		-		-		-
政府は		-		-		-		-		-		-		-

記録された手当：
住宅不動産	$	88	$	88	$	17	$	159	$	1	$	102	$	(4	)
家屋純価値		22		22		4		17		1		22		1
商業地所		835		835		386		5,700		145		5,852		32
建設と土地開発		-		-		-		-		-		-		-
複数の家庭		-		-		-		-		-		-		-
商業業務		392		392		277		698		15		659		(7	)
消費者		-		-		-		-		-		-		-
人工家屋		-		-		-		-		-		-		-
政府は		-		-		-		-		-		-		-

合計：
住宅不動産	$	1,771	$	3,105	$	17	$	1,850	$	84	$	1,667	$	37
家屋純価値	$	284	$	297	$	4	$	324	$	8	$	295	$	3
商業地所	$	1,600	$	1,600	$	386	$	6,968	$	184	$	7,214	$	45
建設と土地開発	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
複数の家庭	$	556	$	647	$	-	$	647	$	20	$	587	$	9
商業業務	$	1,597	$	1,716	$	277	$	2,108	$	48	$	2,012	$	(10	)
消費者	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
人工家屋	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-
政府は	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

Bancorpの期限を過ぎたローンの年齢分析の概要は以下の通りである

(千ドル)	30-59日前期限が切れる		60-89日前期限が切れる		90より大きい期限超過日数		期限を過ぎて合計する		現在のところ		融資総額		録画しました投資する 90より大きい期限超過日数同前の計
2022年9月30日
住宅不動産	$	2,266	$	1,929	$	2,539	$	6,734	$	464,831	$	471,565	$	348
家屋純価値		193		-		521		714		36,864		37,578		-
商業地所		1,004		162		3,350		4,516		448,336		452,852		1,071
建設と土地開発		46		-		-		46		134,255		134,301		-
複数の家庭		474		908		288		1,670		256,707		258,377		181
商業業務		1,662		1,466		532		3,660		91,712		95,372		342
消費者		-		-		-		-		827		827		-
人工家屋		572		313		41		926		34,940		35,866		40
政府は		-		-		-		-		9,649		9,649		-
合計する	$	6,217	$	4,778	$	7,271	$	18,266	$	1,478,121	$	1,496,387	$	1,982

2021年12月31日
住宅不動産	$	2,507	$	824	$	2,142	$	5,473	$	254,661	$	260,134	$	31
家屋純価値		169		67		565		801		33,811		34,612		34
商業地所		231		1,960		944		3,135		314,010		317,145		91
建設と土地開発		5,148		283		-		5,431		118,391		123,822		-
複数の家庭		-		-		109		109		61,085		61,194		-
商業業務		573		1,594		242		2,409		113,363		115,772		49
消費者		-		3		-		3		579		582		-
人工家屋		633		171		-		804		37,083		37,887		-
政府は		-		-		-		-		8,991		8,991		-
合計する	$	9,261	$	4,902	$	4,002	$	18,165	$	941,974	$	960,139	$	205

Bancorpの非権利責任発生状態ローンの概要は以下の通りである

(千ドル)
	九月三十日 2022		十二月三十一日 2021
住宅不動産	$	4,965	$	4,651
家屋純価値		585		623
商業地所		2,807		940
建設と土地開発		-		-
複数の家庭		367		455
商業業務		219		387
消費者		-		-
人工家屋		-		-
政府は		-		-
合計する	$	8,943	$	7,056

買収活動の結果として，Bancorpは自発的に発生して以来信用品質が悪化しているという証拠のある融資を買収し，Bancorpがすべての契約要求の元金と利息支払いを回収できない可能性が高いことを確認した.はい2022年9月30日購入した元金残高未払いの信用減価融資総額は#ドルである10.6100万ドル記録された投資は$8.7百万ドルです。はい2021年12月31日購入した元金残高未払いの信用減価融資総額は#ドルである4.2100万ドル記録された投資は$2.8百万ドルです。

受取ローンの公正価値の一部として、購入ローンには公正価値純割引#ドルがある5.8百万ドル2022年9月30日ドルに比べて1.1百万ドル2021年12月31日。

増加可能な収益、または記録された収益三つ現在までの月九月三十日以下に示す

(千ドル)	合計する
2021	$	188
2022		176

増加可能な収益、または記録された収益9人現在までの月九月三十日以下に示す

(千ドル)	合計する
2021	$	793
2022		723

将来的に記録される予想される増加可能な収益または収入は以下のとおりである

(千ドル)	合計する
残りの部分2022	$	164
2023		665
2024		649
2025		507
2026		332
2027年とその後		3,464
合計する	$	5,781

注意事項6-無形資産および買収関連会計

Bancorpは合計#ドルの営業権残高を確立した11.5100万ドルでRYFLを買収し、営業権残高合計$を維持11.1これまでの買収から100万ドルを獲得した。営業権総額は$22.6百万ドルと$11.1百万人まで2022年9月30日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。現在までに June 30, 2022, 営業権を再計量し、残高は#ドル減少した158千，付記を参照3-再測定の詳細については、買収活動を参照してください。営業権は毎年減価テストを行う.企業合併による営業権とは、買収された企業では識別できない無形資産の占有値を指す。Bancorpの営業権は銀行業界の内在的価値と関係があり、この価値はBancorpが競争の激しい市場において高品質、高コスト効果の銀行サービスを提供する能力に依存する。営業権の暗黙的公正価値がその帳簿価値よりも低い場合、営業権減値を表明し、営業権をその暗黙的公正価値に減記する。そこには注釈任意の営業権減価が確認され、記録されているかどうか。

営業権のほか、RYFLの買収やこれまでの買収を通じて、コア無形預金も設立された。Bancorpのコア預金無形残高は#ドルだ5.2百万ドルとドル3.1百万人まで2022年9月30日そして2021年12月31日それぞれ分析を行った。次の表は年間販売状況をまとめたものである

このプロジェクトの記録のための償却9人現在までの月九月三十日以下に示す

(千ドル)	合計する
2021	$	745
2022	$	1,157

このプロジェクトの記録のための償却三つ現在までの月九月三十日以下に示す

(千ドル)	合計する
2021	$	248
2022	$	400

今後の期間中に記録すべき販売状況は以下のとおりである

(千ドル)	合計する
本年度		396
2023		1,522
2024		1,411
2025		688
2026		360
5年後		812
合計する	$	5,189

RYFLの買収については，預金公正価値の一部として，公正価値プレミアム#ドルを決定した1.0百万ドルです。約$1341，000ドル438今回の四半期では、千元の償却は収入とされている9人現在までの月2022年9月30日それぞれ分析を行った。今後の期間中に記録される販売状況は以下のようになると推定されている103千インチ2022, $217千インチ2023, $124千インチ2024, $72千インチ2025,そして$55その後何千ドルもかかります

注意事項7--信用リスク集中

Bancorpの主要な融資区はインディアナ州北西部のレイク県とイリノイ州東北部のクック県を含み，全体的には大部分の融資活動がこの2カ所に集中している。Bancorpもポート県の活発な貸主であり，インディアナ州のラポート県，ニュートン県，ジャスパー県，イリノイ州のデュペイジ，レック県，ウィル県も活発な貸手である。ほとんどのローンは、住宅、商業不動産、土地開発、商業資産、消費資産を含む特定の担保によって保証される。

注意事項8--1株当たりの収益

普通株1株当たり収益の算出方法は，純収入を発行済み普通株の加重平均数で割ることである。本四半期の基本と希釈後の1株当たり普通株収益計算の分子と分母の入金9人現在までの月2022年9月30日そして2021,具体的には以下のとおりである

1株当たりのデータを除いて千ドルで	9月30日までの3ヶ月間				9月30日までの9ヶ月間
	2022		2021		2022		2021
普通株の基本的な1株当たり収益：
報告の純収入	$	4,556	$	3,538	$	11,122	$	11,652
加重平均普通株式発行済み		4,242,568		3,479,139		4,153,733		3,476,406
基本的に1株当たりの収益	$	1.07	$	1.02	$	2.68	$	3.35

希釈後の1株当たりの普通株収益：
報告の純収入	$	4,556	$	3,538	$	11,122	$	11,652
加重平均普通株式発行済み		4,242,568		3,479,139		4,153,733		3,476,406
補足：許可されていない制限株式報酬の希釈効果		18,028		-		16,804		-
加重平均普通株式と希釈潜在的発行普通株		4,260,596		3,479,139		4,170,537		3,476,406
薄めて1株当たりの収益	$	1.07	$	1.02	$	2.67	$	3.35

注意事項9-株ベースの報酬

Bancorpの2015株式オプションとインセンティブ計画(“計画”)は、#年にBancorp取締役会によって採択されました2015年2月27日Bancorp株主の承認を得ました April 24, 2015, 最高可達を付与することを許可する250,000普通株です。この計画に基づいて与えられた奨励5月．奨励的株式オプション、非制限株式オプション、制限株式、非制限株、業績株または業績単位の形式をとる。

株式給与テーマの要求に応じて、会社は、雇用サービスと引き換えに従業員に株式オプションと報酬を提供する報酬コストを記録しなければならない。今四半期までの2022年9月30日株式ベースの報酬支出は$2031000ドルを記録しているのに対し$しかありません143今四半期までの千ドル2021年9月30日上には9人現在までの月2022年9月30日株式ベースの報酬支出は$5351000ドルを記録しているのに対し$しかありません428千円両替してきました9人現在までの月2021年9月30日現在支払われていない未帰属賠償金は約#ドルの追加賠償支出を招くと予想される1.4何百万もの2025加重平均寿命は2.3何年もです。

制限株式報酬の発行価格は、奨励日と付与日の間のBancorp普通株の市場価格に等しい三つそして5人授与された日から数年後。授権期間満了前に退職した者については、未収条項があります。上記のBancorp計画における限定的な株式活動の概要9人現在までの月2022年9月30日以下は以下のとおりである

既得株ではない	株			重みをつける平均値授与日公正価値
2022年1月1日現在帰属していません		44,235		$	42.33
授与する		23,842			46.06
既得		(11,158	)		41.63
没収される		(1,587	)		44.17
2022年9月30日は帰属していない		55,332		$	44.03

注意事項10-会計原則の変化

はい2019年12月、FASBはASUを発表しました2019-12その中で主題中の一般原則の特定の例外は削除された740公認会計原則の中で。それは1つの組織分析の以下の状況がある特定の期間に適用されるかどうかの需要を除去した：期間内の税収分配の増分法の例外；外国投資所有権が変化した時に基礎差を会計する例外；及び年初から現在までの損失が予想損失を超えた中期所得税会計例外。それはまた財務諸表作成者の所得税関連指導への応用を改善し、以下の方面のGAAPを簡略化した：部分的に収入に基づくフランチャイズ税；政府と行った商業権税ベースの上昇を招く取引；以下の条件を満たす法人の単独財務諸表注釈税金を払う；そして過渡期内に税法の変化を制定する。この指導意見は，公共企業実体の財政年度とこれらの財政年度内の過渡期に適用され，次の日から始まる2020年12月15日早期養子縁組を許可する。BancorpはASUを用いた2019-12開ける2021年1月1日それは確かにできた注釈その会計と開示に実質的な影響がある。

注意事項11-これから導入される会計基準

はい June 2016, FASBが発表したASU違います。 2016-13,金融商品信用損失：金融商品信用損失の測定。ASUは、Bancorpの融資および販売可能な債務証券を含む、より多くの開示、および金融資産の会計および計量の様々な変化を含む。貸借対照表に記載されている各金融資産には、配当コストに基づいて控除され、金融資産が予想する金額で帳簿純値を報告する独自の信用損失準備評価口座がある。本ASU中の改訂はまた現行GAAP中の可能な初期確認閾値を取り消し、逆に、1つのエンティティが合理的かつサポート可能な予測を使用してすべての予想信用損失に対する現在の推定を反映している。はい2019年10月、財務会計基準委員会は、Bancorpなどの比較的小さい報告会社および他の非米国証券取引委員会報告実体に対して、本会計基準の発効日を修正する提案を採択した。ASUの発効日を以下の年度に変更することを承認2022年12月15日このような財政期間内の過渡期を含む。新しい信用損失指導はBancorpに有効になります January 1, 2023. 採用されると，ASUは修正された遡及移行手法を用いて適用される1つ目は指導意見が発効した報告期間。発効日までに非一時的減価が確認された債務証券については、所期の移行方法をとる必要がある。すべての機関が次の年度から早期に採用することを許可する2018年12月15日このような財政年度内の過渡期を含む。経営陣は、この更新を採用することがBancorpの連結財務諸表に及ぼす影響を評価している。この評価過程では，Bancorp管理層の複数の分野で損失推定方法が検討されており，これらの手法を受取融資組合せの具体的な部分に適用している.経営陣は事態の推移を積極的に監視し、使用を許可する様々な方法を評価してきた。アプリケーションの理解が進んでいるため，このASUがBancorpの財務諸表にどのように影響するかを知るにはより多くの時間が必要である.経営陣は、並列計算を行い、発効日に採用される1つまたは複数の方法をタイムリーに決定することを計画している。

はい March 2020, FASBはASUを発表しました違います。 2020-04“為替レート改革(テーマを参考に)848)：参照為替レート改革が財務報告に及ぼす影響を促進する。これらの修正案は、為替レート改革を参照する潜在的な会計負担を軽減するための一時的な選択的指導を提供する。ASUは、いくつかの基準、すなわちLIBORまたは他の終了されることが予想される基準金利を参照することを前提として、一般的に許容される会計原則を契約修正およびヘッジ保証関係に適用するためのオプションの便宜的な方法および例外を提供する。それの目的は世界市場範囲の参照為替レートの過渡期内に利害関係者を助けることだ。はい2021年1月FASBはASUを発表しました2021-01それはテーマのいくつかのオプションと例外を明確にします848契約改正およびヘッジ会計については、割引移行の影響を受けるデリバティブに適用される。このガイドは，以下の日までのすべてのエンティティに対して有効である March 12, 2020, 通り抜ける2022年12月31日Bancorpは、LIBORの影響を直接または間接的に受けるその融資および他の金融商品を決定して修正するための移行計画を実施している。Bancorpは，このガイドラインを用いた活動は，2020年12月31日通り抜ける2022年12月31日意志注釈連結財務諸表に実質的な影響がある。

はい2021年10月FASBはASUを発表しました2021-08業務合併において顧客と締結された収入獲得契約の会計に関係する。この増補における修正は，実践における多様性と，既得契約責任の確認に関する不一致，および購入者のその後の収入確認に及ぼす支払い条件の影響に関するものである.この更新は次の年度の開始時に有効である2022年12月15日このような財政年度内の過渡期を含む。私たちは財政年度の開始時にこの声明を採用する予定です January 1, 2023, 私たちはそうしています注釈それは私たちの連結財務諸表に実質的な影響を及ぼすと予想される。

はい March 2022, FASBはASUを発表しました2022-01ヘッジ会計に関するポートフォリオ階層法。今回の更新中の改訂は会計処理を明らかにし、ヘッジ期間保証報告の一致性を促進し、これらのヘッジ期間保証値は投資組合せ層方法を採用した。この更新は次の年度の開始時に有効である2022年12月15日そしてこのような財政年度内の過渡期。私たちが今やっているように注釈私たちは満期保証会計のポートフォリオレベルで計算するプロジェクトはありますか注釈更新は私たちの連結財務諸表に影響を及ぼすと予想される。

はい March 2022, FASBはASUを発表しました2022-02,金融商品--信用損失(テーマ)326：問題債務再構成および年次開示、財務会計基準委員会が決定した分野を処理し、是正することは、CECLモデルを導入した会計基準を実施した後の審査の一部である。改正案はCECLモデルを採用した会社の問題債務再編に対する会計指導を廃止し、借り手が財務困難に遭遇した場合の融資再融資と再編に対する開示要求を強化した。また、改訂は、年次開示において今期の融資売掛金とリース投資純額の売上総額を開示することを要求している。ASU2022-02次の年度開始時に有効2022年12月15日CECL会計基準を採用した実体のこれらの財政年度内の過渡期を含む。しかし，1つのエンティティがCECL会計基準を採用していれば，早期採用を許可する。バンコープはアリゾナ州を評価しています2022-02そしてそれがその会計と開示に及ぼす影響。

はい June 2022, FASBはASUを発表しました違います。 2022-03“公正価値計測(主題)820)：契約販売によって制限された持分証券の公正価値計量。これらの修正案は株式証券販売の契約制限を明確にしました注釈株式担保課金単位の一部とされています注釈公正な価値を計量する際に考慮する.本指導意見は，以下の財政年度から始まるこれらの財政年度内の過渡期を含む公共企業実体の財政年度に有効である2023年12月15日早期養子縁組を許可する。Bancorpはアリゾナ州を評価しました2022-03そしてそうしました注釈これはその会計と開示に実質的な影響を及ぼすと予想される。

はい2022年9月FASBはASUを発表しました違います。 2022-04“負債--仕入先財務案(小テーマ)405-50)“仕入先財務プログラムおよび関連財務諸表開示の透明性を向上させる。修正案は、サプライヤー融資計画中の買い手に、その計画に関するキー条項、期末までの未払い確認金額、毎年度期間中のこのような金額の前触れ及び未払い金額を財務諸表に表示する位置の説明を開示することを要求する。ASU2022-04有効なのです January 1, 2023, 前転情報の開示を除いて、これは有効です January 1, 2024, それに…注釈Bancorpの連結財務諸表に影響を及ぼすことが予想される。

注意事項12--デリバティブ金融商品

Bancorpデリバティブ金融商品を用いた金利リスクの開放および金利変化の影響の管理を支援する5月．純収益と資産と負債の公正な価値に影響を及ぼす。Bancorpは金利デリバティブを持っています注釈ヘッジツールに指定されています。派生ツールの資産と負債は、総合貸借対照表に公正価値で入金される注釈主純額決済プロトコルの影響を考慮する。総純額決済プロトコルは、Bancorpが単一取引相手が持っているすべてのデリバティブ契約を純額で決済することを許可し、適用された場合に関連担保で純デリバティブの頭角を相殺する。これらのデリバティブは、Bancorpが顧客と金利交換を達成するとともに、別の金融機関と相殺金利交換を達成する取引に関するものだ。各取引について、Bancorpは、変動金利で名義金額で顧客に利息を支払い、固定金利で同じ名義金額で顧客から利息を受け取ることに同意する。同時に、Bancorpは、同じ名義金額の同じ固定金利を他の金融機関に支払い、同じ名義金額の同じ変動金利を得ることに同意する。この取引は、顧客が可変金利ローンを固定金利に効率的に変換することを可能にする。顧客や他の金融機関とのスワップ条項は互いに相殺され，唯一のものは取引相手の信用リスクであるため，関連デリバティブ契約の公正価値変動は注釈本質的に違っています注釈Bancorpの運営結果に大きな影響を与える.

Bancorpは融資を約束し、融資金利は融資の前に決定される(すなわち、金利ロック約束)。金利ロック約束は派生ツールとみなされ、財務会計基準委員会の規定に従って、公正価値に従って付随する総合貸借対照表に計上される815,派生ツールとヘッジ。

次の表は非ヘッジ期間派生金融商品の金額です

2022年9月30日
	象徴性や契約性金額		資産デリバティブ			負債デリバティブ
(千ドル)	象徴性や契約性金額		財務状況分類報告書	公正価値		財務状況分類報告書		公正価値
金利交換契約	$	90,181	その他の資産	$	9,819	その他の責任		$	9,819
金利ロック約束		2,097	その他の資産		31		適用されない		-
合計する	$	92,278		$	9,850			$	9,819

2021年12月31日
	象徴性や契約性金額		資産デリバティブ			負債デリバティブ
(千ドル)	象徴性や契約性金額		財務状況分類報告書	公正価値		財務状況分類報告書		公正価値
金利交換契約	$	94,154	その他の資産	$	2,686	その他の責任		$	2,686
金利ロック約束		7,837	その他の資産		141		適用されない		-
合計する	$	101,991		$	2,827			$	2,686

次の表は、非ヘッジデリバティブ金融商品損益表に含まれる金額を示します

		9か月で終わる
		九月三十日
(千ドル)	収入分類報告書	2022			2021
金利交換契約	費用とサービス料	$	3		$	379
金利ロック約束	販売待ちローンを保有する収益を売却し，純額		(110	)		(152	)
合計する		$	(107	)	$	227

		3か月まで
		九月三十日
(千ドル)	収入分類報告書	2022			2021
金利交換契約	費用とサービス料	$	3		$	161
金利ロック約束	販売待ちローンを保有する収益を売却し，純額		(42	)		(24	)
合計する		$	(39	)	$	137

次の表に金融資産と派生資産の相殺状況を示す

							未相殺の総金額
							財務状況表
	総金額		相殺総金額		列報資産純額				現金担保品受け取りました
(千ドル)	確認された資産		財務状況表		財務状況表では		金融商品		現金担保品受け取りました		純額
2022年9月30日
金利交換契約	$	9,819	$	-	$	9,819	$	-	$	-	$	9,819
金利ロック約束		31		-		31		-		-		31
合計する	$	9,850	$	-	$	9,850	$	-	$	-	$	9,850

							未相殺の総金額
							財務状況表
	総金額		相殺総金額		列報の負債純額				現金担保品受け取りました
(千ドル)	負債確認済み		財務状況表		財務状況表では		金融商品		現金担保品受け取りました		純額
2021年12月31日
金利交換契約	$	2,686	$	-	$	2,686	$	-	$	-	$	2,686
金利ロック約束		141		-		141		-		-		141
合計する	$	2,827	$	-	$	2,827	$	-	$	-	$	2,827

次の表に金融負債とデリバティブ負債の相殺状況を示す

							未相殺の総金額
							財務状況表
	総金額		相殺総金額		列報の負債純額				現金担保品約束しました
(千ドル)	負債確認済み		財務状況表		財務状況表では		金融商品		現金担保品約束しました		純額
2022年9月30日
金利交換契約	$	9,819	$	-	$	9,819	$	-	$	3,930	$	5,889
合計する	$	9,819	$	-	$	9,819	$	-	$	3,930	$	5,889

							未相殺の総金額
							財務状況表
	総金額		相殺総金額		列報の負債純額				現金担保品約束しました
(千ドル)	負債確認済み		財務状況表		財務状況表では		金融商品		現金担保品約束しました		純額
2021年12月31日
金利交換契約	$	2,686	$	-	$	2,686	$	-	$	3,930	$	(1,244	)
合計する	$	2,686	$	-	$	2,686	$	-	$	3,930	$	(1,244	)

注意事項13-公正価値

公正価値計量特別テーマは1つの階層構造を構築し、1つの実体が公正価値を計量する時に観察可能な投入を最大限に使用し、そして最大限に観察できない投入を減少することを要求した。このテーマは三つ以下の条件を満たす投入レベル5月．公正な価値を計量するために使用される：

水平1:計量日までに、エンティティは、アクティブ市場に入ることができる同じ資産または負債の見積もり(未調整)を有する。

水平2:レベル以外の重要な観察入力1資産または負債のような価格の見積もり；以下の条件を満たす市場でのオファー注釈アクティブな；または観察可能な他の、または観察可能な市場データによって確認されることができる投入。

水平3:重大な観察不可能な入力は、資産または負債の価格設定の際に市場参加者自身が使用する仮説に対する報告エンティティ自身の仮定を反映する。

売却可能な証券の公正価値は、国の認可を得た証券取引所のオファーやマトリックス定価などの重要な観察可能な入力を利用した価格設定モデルによって決定され、マトリックス定価は、特定の証券のオファーに完全に依存するのではなく、証券と他の基準見積証券との関係に依存するために、業界で広く使用されている数学技術である。定価で使用される異なる判断と仮定は、異なる価値推定を招く可能性がある。場合によっては市場データ注釈市場活動の不足や公開が少ないため、価値は獲得しやすい5月．観察不可能な入力に基づいてクラスごとに分類する3公正価値レベルで。

各報告期間終了時に、ポートフォリオに保有する証券は、公認会計基準に基づいて非一時的減値の個人安全レベルを評価する。公正価値の低下がその償却コストより低く、債務証券の契約条項によって満期になったすべての金額が注釈接待される。減価を決定する際には、前払い金、損失仮説及び金利変動について仮説を立てることを含む重大な判断を行わなければならない。証券の非一時的減値を決定する際、Bancorpは以下の要素を考慮する：時間の長さと時価は償却コストより低い程度；発行者の財務状況と短期見通し；関連市場の基本的な基本面と最近の市場見通し；Bancorpに対する(1)回収前に債務証券を売却することを意図する、または(2)確認されたクレジット減少は、Bancorpがその償却コストベースを回収することが不可能であることを示している。上記のいずれかの条件を満たしていれば、管理層は非一時的な減値を確認する。経営陣が非一時的な減値があると判断すると，証券のコストベースは信用損失を減記し，未実現損失は累積された他の総合損失から移行し，当期収益の即時減少となる.

上記の減値評価のほか、Bancorp管理層は1人の専門家を利用してその集合債務担保債券ごとに非一時的減値分析を行った。専門家は毎年#年に実行されると分析しています十二月あるいは経営陣が必要と判断した場合には，分析モデルを用いて，現在の前金，違約率，遅延率および回収の仮定に基づいて，集合債務担保債券の将来のキャッシュフローを予測する.そして、予想されるキャッシュフローに対して公認会計基準に適合した減値テストを行う。非一時的減値テストは、各四半期のキャッシュフローの現在値を比較して、“有利”または“不利な”変化が存在するかどうかを決定する。キャッシュフローの予想現在値が証券の帳票価値を下回っていれば，非一時的減値を記録する.非一時的減値分析を行うために、管理層は、元本と利息テスト、滝分布、手形推定値、入金詳細、および各集合債務担保債券の信用格付けを含む受託者が発表した現在の報告を利用する。また，履行担保についても詳細な審査を行った。現在の市場状況と受託者報告の審査に基づいて、管理層は集合債務担保債券を分析し、違います。追加減価を計上する2021年12月31日また、債務担保債券ポートフォリオは、前項で述べた四半期減価評価に基づいて検討されており、注目されている違います。追加減価を計上する2022年9月30日。

次の表は、Bancorpが非一時的減値に分類された集合債務担保債券(CDO)の年初から現在までの信用損失を示している

	(千ドル)
	債務担保債券
	非一時的減値
期末残高、2021年12月31日	$	173
以前確認されていない添加		-
期末残高、2022年9月30日	$	173

はい2022年9月30日債務担保債券、コストベース#ドル2.2100万人が引き続き“実物支払い”状態にある。これらの“実物支払い”に分類された債務担保債券の結果は注釈予定されている四半期利息支払いを受け取ります。これらの“実物支払”状態にある債務担保債券については、経営陣は、証券構造におけるキャッシュフロー滝条項が自己是正できるため、発行者が支払われていない契約利息支払いを受けることが予想される。Bancorpヘッダの優先部分が上書きテストに合格できなかった場合，Bancorpの利息キャッシュフローは優先部分に支払われ，元金が減少すると記録される.カバー率テストは，履行担保の残高をBancorp部分残高のパーセンテージとして表すことにより，すべての優先部分の残高を加えて過担保目標を代表している.上級部の元本削減は，適切な被覆面テストに合格するまで継続する.優先部分の元金が減少するため、将来のBancorpへの部分支払いに使用することができるより多くの現金がある。公認会計基準と一致し、管理層は信用損失があるかどうかを判断する際に、証券発行者が計画通りに利息を支払うことができなかったことを考慮した。経営陣は注釈“実物支払”利息支払いを証券の帳簿価値に資本化し、これらの証券を四半期利息支払いが一致して回復するまで非課税状態に保つ。

公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債

いくつありますか違います。層に移行するか層から移行するか1そして2その間に9人現在までの月2022年9月30日公平な価値に応じて日常的に計量される資産の概要は以下のとおりである

			(千ドル)
			2022年9月30日の公正価値計量使用
(千ドル)	見積もりの公平価値がある		見積もりはありますか活発な市場：同じ資産 (レベル1)		大切な他の人観測可能入力 (レベル2)		意味が重大である見えない入力量 (レベル3)
資産：
金利交換契約	$	9,819	$	-	$	9,819	$	-
金利ロック約束		31		-		31		-
売却可能な債務証券：
アメリカ政府が支持する実体は		7,545		-		7,545		-
アメリカ国債		394		-		394		-
担保融資証券と住宅担保融資支援証券		137,281		-		137,281		-
市政証券		212,788		-		212,788		-
債務担保債券		1,027		-		-		1,027
売却可能な証券総額	$	359,035	$	-	$	358,008	$	1,027

負債：
金利交換契約	$	9,819	$	-	$	9,819	$	-

			(千ドル)
			公正価値2021年12月31日の計量使用
(千ドル)	推定数公平である価値がある		見積もりはありますか活発な市場：同じ資産 (レベル1)		大切な他の人観測可能入力 (レベル2)		意味が重大である見えない入力量 (レベル3)
資産：
金利交換契約	$	2,686	$	-	$	2,686	$	-
金利ロック約束		141		-		141		-
売却可能な債務証券：
アメリカ政府が支持する実体は		8,669		-		8,669		-
アメリカ国債		400		-		400		-
担保融資証券と住宅担保融資支援証券		184,701		-		184,701		-
市政証券		332,127		-		332,127		-
債務担保債券		992		-		-		992
売却可能な証券総額	$	526,889	$	-	$	525,897	$	992

負債：
金利交換契約	$	2,686	$	-	$	2,686	$	-

次の表は、観察できないデータに基づいて重大な調整が必要な売却可能な証券の前転を示している

	(千ドル)
	公正価値を見積もる以下のツールを用いて測定を行う重大で気づかない入力量 (レベル3)
	利用可能です- 証券を売る
期初残高、2021年1月1日	$	929
元金払い		(9	)
他の包括的収益に含まれる未実現収益の総額		91
期末残高、2021年9月30日	$	1,011

期初残高、2022年1月1日	$	992
元金払い		-
他の包括的収益に含まれる未実現収益の総額		35
期末残高、2022年9月30日	$	1,027

非日常的な基礎の上で公正な価値によって計量された資産の概要は以下の通りである

			(千ドル)
			2022年9月30日の公正価値計量使用
(千ドル)	推定数公平である価値がある		見積もりはありますか活発な市場：同じ資産 (レベル1)		大切な他の人観測可能入力 (レベル2)		意味が重大である見えない入力量 (レベル3)
減価ローン	$	1,743	$	-	$	-	$	1,743

			(千ドル)
			公正価値2021年12月31日の計量使用
(千ドル)	推定数公平である価値がある		見積もりはありますか活発な市場：同じ資産 (レベル1)		大切な他の人観測可能入力 (レベル2)		意味が重大である見えない入力量 (レベル3)
減価ローン	$	896	$	-	$	-	$	896

可能な場合、公正価値は、評価または評価から得られるレベルと考えられる市場価格を使用して決定される2投入する。しかし，評価者はいくつかの仮説や観察不可能な入力を用いることが多いため，資産をレベルに限定する3公正価値階層構造の中で。担保償還権を失った不動産の公正価値も、最近の不動産評価結果を用いて決定されている。これらの推定値が仮定している観測不可能入力の数値範囲は注釈今回の講演にとても意味があります。

次の表に示す日までの金融商品の帳簿価値と関連推定公正価値を示す。公正価値を推定することは、公正価値を計量するための投入によってさらに分類される。以下の条件を満たす項目注釈金融商品はあります注釈入っています。

	2022年9月30日				2022年9月30日の見積公正価値計量使用
(千ドル)	携帯する価値がある		推定数公正価値		見積もりはありますか活発な市場：同じ資産 (レベル1)		意味が重大である他にも観察されるのは入力量 (レベル2)		意味が重大である見えない入力量 (レベル3)
金融資産：
現金と現金等価物	$	38,296	$	38,296	$	38,296	$	-	$	-
他の金融機関の預金証書		2,214		2,187		-		2,187		-
販売待ちのローンを持つ		997		1,006		-		1,006		-
融資の純額を受け取る		1,489,298		1,430,158		-		-		1,430,158
連邦住宅ローン銀行株		3,038		3,038		-		3,038		-
受取利息を計算する		6,849		6,849		-		6,849		-

財務負債：
無利息預金		386,137		386,137		386,137		-		-
利息計算預金		1,446,827		1,446,800		1,119,174		327,626		-
買い戻し協定		21,966		21,803		14,253		7,550		-
資金を借り入れる		56,174		56,170		19,174		36,996		-
支払利息		106		106		-		106		-

	2021年12月31日				2021年12月31日の見積公正価値計量使用
(千ドル)	携帯する価値がある		推定数公正価値		見積もりはありますか活発な市場：同じ資産 (レベル1)		意味が重大である他にも観察されるのは入力量 (レベル2)		意味が重大である見えない入力量 (レベル3)
金融資産：
現金と現金等価物	$	33,176	$	33,176	$	33,176	$	-	$	-
他の金融機関の預金証書		1,709		1,737		-		1,737		-
販売待ちのローンを持つ		4,987		5,065		-		5,065		-
融資の純額を受け取る		953,377		951,744		-		-		951,744
連邦住宅ローン銀行株		3,247		3,247		-		3,247		-
受取利息を計算する		5,444		5,444		-		5,444		-

財務負債：
無利息預金		295,294		295,294		295,294		-		-
利息計算預金		1,138,907		1,139,126		899,690		239,436		-
買い戻し協定		14,581		14,579		12,842		1,737		-
支払利息		22		22		-		22		-

次の方法は、上表に記載されている金融商品の公正価値を推定するために使用される2022年9月30日そして2021年12月31日：

現金と現金の同値帳簿額面は公正価値に近い。その他の金融機関の預金は，金額が公正価値に近い(水準)2)である。売却可能な証券の公正価値は仲介人の定価(水準)から得られる2)しかし、債務担保債券を除いて、その推定値は第三に-党の専門家3)である。販売待ちローンには住宅ローンが含まれており、第2住宅ローン市場(Level)に応じて定められた価値定価が含まれています1)である。受取すべき融資純額の推定公正価値は、退出価格概念、すなわち計量日(レベル)市場参加者間で最も有利な市場価格で秩序ある取引を行う際に受信される交換価格に基づく3)である。証券の売却や譲渡を制限するため、連邦住宅ローン銀行の株は帳簿価値と推定される。金利交換協定、資産と負債を含む、第三に-収益法(レベル)の一方の価格設定エージェントを使用2)である。計算すべき受取と支払利息の公正価値は帳簿価値に近い。帳簿価値は観察可能な金利、残高、最終支払日に基づいて決定されるからである。

無利子預金及び利息計算預金は、小切手預金、貯蓄預金及び貨幣市場預金を含み、報告日(レベル)までの支払金額に基づいて公正な価値を有すると推定される1)である。定期預金(計上利息預金)の公正価値は、Bancorpによる類似預金支払いの金利推定に基づいており、満期までの一定期間(水準)に適用される2)である。短期買い戻し協定の見積公正価値，すなわち当座預金から質抵当証券保証口座への清算は，報告日(レベル)までの支払金額に基づいて推定される1)である。長期買い戻し契約、契約満期日は三つ月またはそれ以上は、Bancorpが同様の預金のために支払われる金利の推定に基づいて、満了までの期間(レベル)に適用される2)である。短期借入金は一般に隔夜しか持っていないため，その帳簿金額は公正価値(レベル)を合理的に見積もるものである1)である。FHLBパッドの公正価値は、FHLBを使用して類似満期日(レベル)の同様のクッションの見積金利を使用して将来のキャッシュフローを割引することによって推定される2)である。その他の金融商品の見積もり公正価値、表外融資約束、約コストと注釈今回の講演に重要な意義があると考えられている。

注意事項14-借金だ

はい2022年9月30日そして2021年12月31日借入資金は以下のようにまとめられる

	(千ドル)
	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
連邦住宅金融局の可変金利前払い。		37,000		-
連邦住宅金融局の信用限度額		19,174		-
合計する	$	56,174	$	-

はい2022年9月30日借入資金の予定期限は以下の通り

	(千ドル)
残りの部分2022	$	-
2023		37,000
合計する	$	37,000

はい2022年9月30日そして2021年12月31日連邦住宅ローン銀行の前払いは以下の通りである

	(千ドル)
	九月三十日		十二月三十一日
	2022		2021
可変金利前払い、2022年9月30日現在、平均金利： 3.45%、2021年12月31日現在の未返済債務	$	37,000	$	-

変動金利前払いは満期日に支払います。立て替え金は帳簿価値合計約#ドルのローンを担保にしている877百万ドル2022年9月30日Bancorpは可変金利前払いのほかに$を維持している25.0インディアナポリス連邦住宅ローン銀行の百万の信用限度額。Bancorpの残高は#ドルである19.2100万ドルの平均成長率は3.47%At2022年9月30日そしてそうしました注釈信用限度額に残高があるのは2021年12月31日Bancorpはやった注釈他の借金がある2022年9月30日あるいは締め切り2021年12月31日。

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

要約.要約

Finward Bancorp(The Bancorp”)はFRB理事会に登録されている金融持株会社である。インディアナ州商業銀行人民銀行(“銀行”)と専属自己保険会社Nwin Risk Management，Inc.はBancorpの完全子会社である。Bancorpは、銀行やNWINリスク管理会社であるホールディングス以外に業務活動はありません。以下の経営陣の検討と分析は、2022年9月30日までの2021年12月31日と比較した財務状況に関する情報と、2022年9月30日と2021年9月30日までの四半期と9ヶ月の運営結果を提供しています。本議論は、本明細書の他の場所で提供される総合財務諸表および他の財務データ、ならびに会社の2021年12月31日までの10-K表年次報告書に含まれる財務諸表および他の財務データおよび経営層の財務状況および経営結果の議論および分析と共に読まれるべきである。

Bancorpの総資産は2022年9月30日現在21億ドル、繰延費用とコストを差し引いた受取ローンは15億ドル、預金総額は18億ドル。株主権益は合計1.18億ドルで、総資産の5.7%を占め、1株当たりの帳簿価値は27.46ドルである。2022年9月30日までの四半期の純収益は460万ドル、あるいは普通株1株当たり希釈後の収益は1.07ドル。2022年9月30日までの四半期の平均資産収益率(ROA)は0.88%だったのに対し、平均株主権益収益率(ROE)は13.65%だった。2022年9月30日までの9カ月間の純収益は1110万ドル、あるいは希釈後の普通株1株当たり収益は2.67ドル。2022年9月30日までの9カ月間の純資産収益率は0.73%、純資産収益率は9.98%だった

最新の発展動向

ロイヤル金融会社を買収する2022年1月31日、Bancorpは、BancorpとRYFLによって2021年7月28日に達成された合併合意および計画(“合併合意”)に基づいて、ロイヤル金融会社(“RYFL”)の買収を完了した。結合プロトコルの条項によれば、RYFLはBancorpと合併してBancorpに組み込まれ、Bancorpは既存の法団(“RYFL合併”)である。RYFLの合併と同時に、イリノイ州フランチャイズ貯蓄銀行とRYFLの完全子会社ロイヤル貯蓄銀行は銀行と合併して銀行に組み込まれ、銀行は生き残った機関である。

合併合意の条項によれば、101株以上のRYFL普通株を有するRYFL株主は、所有しているRYFL普通株1株について0.4609株のフェンワード普通株または20.14ドルの現金を得るか、または両方を取得することを選択することができるが、比例分配および分配条項、すなわち合併終了直前に発行されたRYFL普通株の65%がFinward普通株を受け入れる権利に変換され、残りの35%の発行されたRYFL株式が現金を得る権利に変換される必要がある。RYFL普通株101株未満を保有する株主は、RYFL普通株1株当たり20.14ドルの現金固定対価と無株式対価格を獲得する。

RYFL株主の株式と現金選択および合併合意における関連分配と比例分配条項のため、FinwardはRYFL合併で795，423株の普通株を発行し、約1870万ドルの現金対価格を支払った。2022年1月28日のフェンウォード普通株1株47.75ドルの終値によると、この取引の暗黙的な推定値は約5670万ドルである。今回の買収はさらにクック県とイリノイ州デュペイジ県における銀行センターネットワークを拡大し、銀行の全方位サービス小売銀行ネットワークを拡大した。

財務状況

2022年9月30日までの9カ月間で総資産は4.322億ドル(26.7%)増加し，その中で生息資産は3.558億ドル(23.3%)増加した。2022年9月30日現在の生息資産総額は19億ドルであるのに対し，2021年12月31日は15億ドルである。2022年9月30日現在、利益資産は総資産の91.6%を占め、2021年12月31日現在、総資産の94.0%を占めている。前九ヶ月の総資産と利子資産を稼ぐことができる成長は主にRYFLを買収した結果である。

2022年9月30日現在、受取ローンの純額は15億ドルであるのに対し、2021年12月31日は9.534億ドルである。ローングループはBancorpの最大の資産であり、利息と手数料収入の主要な源である。Bancorpの融資戦略は、高品質の融資増加、製品の多様化、競争力と利益のある定価を強調している。

Bancorpの期末ローン残高は以下の通り

	(未監査)
	九月三十日					十二月三十一日
(千ドル)	2022					2021
	てんびん		融資の割合			てんびん			融資の割合

住宅不動産	$	471,565		31.5	%		260,134			33.0	%
家屋純価値		37,578		2.5	%		34,612			5.4	%
商業地所		452,852		30.3	%		317,145			31.2	%
建設と土地開発		134,301		9.0	%		123,822			9.7	%
複数の家庭		258,377		17.3	%		61,194			5.7	%
消費者		827		0.1	%		582			0.1	%
人工家屋		35,866		2.4	%		37,887			1.8	%
商業業務		95,372		6.4	%		115,772			11.4	%
政府は		9,649		0.5	%		8,991			1.7	%
融資を受けるべきだ		1,496,387		100.0	%		960,139			100.0	%
また：
繰延ローン支給原価純額		5,767					6,810
未払い融資資金		542					(229	)
融資を受けなければならない，繰延費用とコストを差し引いた純額	$	1,502,696				$	966,720

可調整金利ローン/受取ローン	$	680,944		45.5	%	$	542,975			56.6	%

	(未監査)
	九月三十日			十二月三十一日
	2022			2021

総資産に占める借款の割合		73.2	%		59.6	%
融資と収益資産の比を受け取るべき		79.9	%		63.4	%
預金総額に占める受取金の割合		82.0	%		67.4	%

次の表は、2022年9月30日までのBancorpポートフォリオにおける満期契約条項に基づく融資ドル金額のいくつかの情報を示しています。普通ローンは、返済スケジュール及び所定期限のローン、及び貸越がなく、1年以上の期間内に満期と報告されている。融資の契約元本返済は必ずしも融資組合の実際の期限を反映しているとは限らない。担保融資の平均期限がその契約条項を大きく下回っているのは、借入者が担保財産等を売却する場合には、融資の即時満期及び対応を宣言する権利を有するBancorp権利を付与するローン前払金及び販売満期条項を実行するためである。金額は千(000)単位で表示される.

	だんだん大人になる		一度の後		5時以降
	はい		でも心の中では		でも心の中では		その後
	1年		5年		15年		15年		合計する
住宅不動産	$	8,806	$	27,474	$	106,061	$	329,224	$	471,565
家屋純価値		20,013		259		2,409		14,897		37,578
商業地所		26,255		100,000		325,995		602		452,852
建設と土地開発		37,561		37,949		39,928		18,863		134,301
複数の家庭		27,292		102,202		126,515		2,368		258,377
消費者		110		660		57		-		827
人工家屋		-		56		9,809		26,001		35,866
商業業務		35,272		44,523		14,891		686		95,372
政府は		100		3,063		6,486		-		9,649
融資総額を受け取る	$	155,409	$	316,186	$	632,151	$	392,641	$	1,496,387

Bancorpは主にポートフォリオの貸手だ。担保融資銀行活動は従来、販売契約満期日が15年を超える固定金利担保融資に限られてきた。このようなローンは発行され、二級市場で一括販売される時に販売待ちを持っていることが確認された。Bancorpはまた、契約期間が15年を超える固定金利担保融資を限定的に維持する。Bancorpは2022年9月30日までの9カ月間に4，080万ドルの新固定金利担保融資を発行したが、2021年9月30日までの9カ月で1億201億ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、担保ローン販売による純収益は合計120万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月で440万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の住宅ローン販売純収益は前年同期に比べて減少しており、主に住宅ローン金利の上昇により固定金利住宅ローンに対する需要が低下し、さらにこれらの住宅ローンの販売が鈍化している。Bancorpは2022年9月30日現在、99.7万ドルのローンを保有待ちに分類されているが、2021年12月31日には500万ドルとなっている。

不良債権には、90日以上の期限を過ぎたローンと、非権利責任発生状態に置かれたローンが含まれる。2022年9月30日まで、90日以上の不良ローンには、合計34.8万ドルの住宅不動産ローン、6件の合計110万ドルの商業不動産ローン、4件の合計32000ドルの商業ローン、総額18.1万ドルの複数のローン、および4.1万ドルの消費製造住宅ローンが含まれている。Bancorpは時々経営陣が支払いを受けていると信じている短い時間内に、融資が90日以上経過しているにもかかわらず、いくつかのローンの課税状態を維持することがある。

Bancorpの不良ローンの概要は以下のとおりである

(千ドル)	(未監査)
ローン部分	2022年9月30日			2021年12月31日
住宅不動産	$	5,313		$	4,682
家屋純価値		585			657
商業地所		3,878			1,031
建設と土地開発		-			-
複数の家庭		548			455
商業業務		561			436
消費者		-			-
人工家屋		40			-
政府は		-			-
合計する	$	10,925		$	7,261
総ローンに占める不良ローンの割合		0.73	%		0.75	%
総資産に占める不良ローンの割合		0.53	%		0.45	%

標準的でない融資には、潜在的な問題融資、すなわち可能な信用問題またはその他の条件に関する情報が含まれており、管理層は、これらの借り手が融資契約または償還条項を遵守する能力を疑問視する。2022年9月30日または2021年12月31日まで、内部で疑わしいまたは損失に分類されるローンはない。

Bancorpの非標準ローンの概要は以下の通りである

(千ドル)	(未監査)
ローン部分	2022年9月30日		2021年12月31日
住宅不動産	$	6,027	$	3,722
家屋純価値		598		632
商業地所		8,301		3,562
建設と土地開発		-		-
複数の家庭		2,768		384
商業業務		228		387
消費者		-		-
人工家屋		-		-
政府は		-		-
合計する	$	17,922	$	8,687

基準外融資の増加はRYFLを買収して得られた融資の結果である。

不良融資やその他の分類融資を識別して監視するほか、管理層は特別に言及された融資リストを維持する。特に言及されている融資とは、融資が不合格に分類される可能性のある1つ以上の要因により、管理部門が密接に監視している融資のことである。

Bancorpの特に言及された融資の概要は以下の通りである

(千ドル)	(未監査)
ローン部分	2022年9月30日		2021年12月31日
住宅不動産	$	1,297	$	2,940
家屋純価値		391		415
商業地所		11,754		12,011
建設と土地開発		2,172		3,630
複数の家庭		2,608		153
商業業務		2,931		1,915
消費者		-		-
人工家屋		-		59
政府は		-		-
合計する	$	21,153	$	21,123

現在の情報やイベントに基づいて、借り手が融資契約の契約条項によって満期になったすべての金額を支払うことができない可能性が高い場合、融資は減値とみなされる。通常、経営陣は、苦境に陥っている債務再編でない限り、住宅担保ローンや消費ローンなどの残高の小さい同質ローンを個別に減価融資に分類することはない。

企業合併で取得した購入ローンは，購入日に見積公正価値で入金される。購入ローンは発生以来信用品質が悪化している証拠があり，購入した信用減価融資と考えられる.購入日にローンの公平な価値を超える予想未来の現金流量、もし未来の現金流量の時間と金額が合理的に見積もることができれば(“収益を増加させることができる”)場合、ローンの有効期限内に利息収入を計上する。契約に規定されている支払いと買収時に予想されるキャッシュフローとの差額を付加価値不可差額と呼び，ポートフォリオで起こりうる損失を表す.購入日とその後の会計計算では、Bancorpは共通のリスク特徴(例えば信用リスク格付け及び融資タイプ)に従って購入した融資の合計を融資プールとする。購入日後、購入日に予想されるキャッシュフローよりもキャッシュフローが増加するキャッシュフロー予想は、利息収入であることが確認される。その後のキャッシュフローの減少は、通常、融資損失計の準備金を引き下げることになると予想される。

Bancorpの減価ローンは、購入した信用減価ローンを含み、要約は以下の通りである

(千ドル)	(未監査)
ローン部分	2022年9月30日		2021年12月31日
住宅不動産	$	3,323	$	1,771
家屋純価値		243		284
商業地所		5,229		1,600
建設と土地開発		-		-
複数の家庭		2,804		556
商業業務		1,388		1,597
消費者		19		-
人工家屋		-		-
政府は		-		-
合計する	$	13,006	$	5,808

減価融資の増加は、RYFLを買収して得られた購入信用減価融資の結果である。

時々、Bancorpは融資条項を修正し、利息や元金の一部を放棄したり、ローン金利を市場金利よりも大きく下回るレベルに下げたり、ローンの満期日を大幅に延長したりして、問題債務再編の一部とする。Bancorp問題の債務再編の推定基礎は未来のキャッシュフローを期待する現在値である；持続的なキャッシュフローがない限り、保証融資の担保品の公正価値は推定の基礎である。

Bancorpの問題債務再編ローンの概要は以下の通りである

(千ドル)	(未監査)
ローン部分	2022年9月30日		2021年12月31日
住宅不動産	$	1,915	$	342
家屋純価値		79		83
商業地所		1,983		747
建設と土地開発		-		-
複数の家庭		-		-
商業業務		497		694
消費者		-		-
人工家屋		-		-
政府は		-		-
合計する	$	4,474	$	1,866

2022年9月30日、管理層は、借り手が信用問題が発生する可能性のある既知の資料が経営陣にこのような借り手が現行の返済条項を遵守する能力があるかどうかを深刻に疑わせ、即時に当該などのローンが期限を超え、非課税項目或いは問題債務に分類された場合、このようなローンはないと考えている。経営陣は現在、いかなる不良ローンや分類ローンが将来の経営、流動資金或いは資本資源に重大な影響を与えることを期待していない。

融資損失準備(ALL)は、発生可能な信用損失の推定準備であり、融資損失準備を増加させ、回収された償却純額を減算する。融資が回収できないと判断された場合、経営陣は引上げ作業が続いているにもかかわらず、将来的に回収される可能性があるにもかかわらず、損失として支出から抹消されるだろう。すべての融資損失準備金と準備の確定根拠は管理層が現在融資組合せ信用品質に対する判断であり、報告日までの融資回収可能性に影響するすべての既知の関連する内部と外部要素を考慮する。今回の準備の適切性およびすべての準備の全体的な十分性は、融資組み合わせにおけるBancorpの現在の信用リスクを検討し、現在のリスク推定値に基づいて必要な融資損失準備を決定する規律が明確で一致して適用される四半期プログラムによって決定される。

Bancorpの9月末までの融資損失準備金の概要は以下の通り

(千ドル)
	(未監査)

ローン部分	2022年9月30日			2021年9月30日
住宅不動産	$	472		$	250
家屋純価値		38			99
商業地所		(15	)		946
建設と土地開発		(604	)		483
複数の家庭		388			161
商業業務		(339	)		(647	)
消費者		60			1
人工家屋		-			-
政府は		-			-
合計する	$	-		$	1,293

Bancorpのヒットと追跡情報の要約は以下のとおりである

(千ドル)	(未監査)
	2022年9月30日までの9ヶ月間
ローン部分	押し売りする			回復する		純販売
住宅不動産	$	-		$	58	$	58
家屋純価値		-			-		-
商業地所		-			-		-
建設と土地開発		-			-		-
複数の家庭		-			-		-
商業業務		(57	)		88		31
消費者		(50	)		16		(34	)
人工家屋		-			-
政府は		-			-		-
合計する	$	(107	)	$	162	$	55

Bancorpのヒットと追跡情報の要約は以下のとおりである

(千ドル)	(未監査)
	2021年9月30日までの9ヶ月間
ローン部分	押し売りする			回復する		純販売
住宅不動産	$	(32	)	$	46	$	14
家屋純価値		(1	)		-		(1	)
商業地所		-			-		-
建設と土地開発		-			-		-
複数の家庭		-			-		-
農地.農地		-			-		-
商業業務		-			25		25
消費者		(21	)		6		(15	)
人工家屋		-			-
政府は		-			-		-
合計する	$	(54	)	$	77	$	23

すべての準備は、経営陣の現在の融資グループの信用品質、融資グループ残高、グループグループの変化、および現地経済状況の判断を考慮している。今期の融資損失準備金を決定する際、管理層は現地経済に関するリスク、融資残高と組み合わせの変化及び資産品質を考慮した。

Bancorpの総ローンと不良ローンに対する準備の概要は以下の通りである

(千ドル)	(未監査)
	2022年9月30日			2021年12月31日

融資損失準備	$	13,398		$	13,343
融資総額	$	1,502,696		$	966,720
不良ローン	$	10,925		$	7,261
総貸金額比		0.89	%		1.38	%
不良債権全カバー率		122.6	%		183.8	%

また、経営陣が考えている備蓄は、買収活動で構築された全備蓄の一部ではない。Bancorpは自発的に発生して以来，信用品質が悪化しているという証拠のある融資を獲得し，Bancorpがすべての契約要求の元金と利息支払いを回収できない可能性が高いことを確認した.2022年9月30日現在、購入した信用減額融資準備金の総額は190万ドルだが、2021年12月31日現在で140万ドルとなっている。また，Bancorpは自発的に発生して以来信用品質が悪化していることを示す証拠のない融資を買収し，公正な価値でこれらの融資をマークした.受取ローンの公正価値の一部として、2022年9月30日に獲得した融資のために580万ドルの公正価値の純割引を確立したが、2021年12月31日に110万ドルであった。これらの公正価値および新規準備金の詳細については、付記5“受取ローン”を参照されたい。

Bancorpポートフォリオの主な目標は、Bancorpの流動性需要を満たし、安定した信頼性の高い収益フローを提供することによって利益を促進することである。基金は通常、連邦基金、他の金融機関の利息残高、米国政府証券、連邦機関債務、州と地方市政当局の債務、会社証券に投資される。2022年9月30日現在、売却可能に指定されたすべての証券ポートフォリオ総額は3.59億ドルだったが、2021年12月31日時点で5兆269億ドルと1兆679億ドル(31.9%)減少した。減少の原因は，ポートフォリオ内の未実現損失増加と，証券ポートフォリオのキャッシュフローを利用して融資増加に資金を提供することである。FRBが連邦基金目標金利を2021年12月31日の0.25%から2022年9月30日までの3.25%に引き上げることを含む2022年9月30日までの9カ月間で金利が大幅に上昇したことが、Bancorpポートフォリオで証券を売却できる未実現損失増加の要因となっている。経営陣は引き続き証券組合を積極的に監視しており、現在は証券組合から損失を出す必要はないと予想されており、Bancorpはその償却コストベースが回収される前に投資を売却することが要求される可能性はあまりなく、償却コストベースが満期になる可能性がある。2022年9月30日現在，証券組合は生息資産の19.1%，総資産の17.5%を占めているが，2021年12月31日現在，証券組合せは生息資産の34.6%を占め，総資産の32.5%を占めている。

Bancorpの期末ポートフォリオおよびその他の短期投資と株式残高は以下のとおりである

	(未監査)
	九月三十日					十二月三十一日
(千ドル)	2022					2021
	てんびん		%証券			てんびん		%証券

アメリカ政府が支持する実体は	$	7,545		2.1	%	$	8,669		1.6	%
アメリカ国債		394		0.2	%		400		0.1	%
担保融資証券と住宅担保融資支援証券		137,281		38.2	%		184,701		35.1	%
市政証券		212,788		59.2	%		332,127		63.0	%
債務担保債券		1,027		0.3	%		992		0.2	%
売却可能な証券総額	$	359,035		100.0	%	$	526,889		100.0	%

	(未監査)
	九月三十日		十二月三十一日		黄大仙
(千ドル)	2022		2021		変わる
	てんびん		てんびん		$			%

他の金融機関での利上げ預金	$	11,151	$	19,987	$	(8,836	)		-44.2	%
連邦基金は販売されました		682		464		218			47.0	%
他の金融機関の預金証書		2,214		1,709		505			29.5	%
連邦住宅ローン銀行株		3,038		3,247		(209	)		-6.4	%

他の金融機関や売却された連邦基金の利上げ預金が純増加したのは、キャッシュフローと公共基金預金を計時した結果である。

次の表は、2022年9月30日までの米国政府証券、機関証券、市政証券、債務担保債券の契約満期日と加重平均収益率をまとめたものである。担保担保証券や担保担保債券などの単一満期日に満了しない証券は、次の表には含まれない。帳簿価値は千(000)単位で表示される.

加重平均収益率の計算方法は，帳簿価値ごとにその収益率を乗じ，これらの結果の総和を総帳簿価値で割る.報告書の収益率は税金の同値に基づいていない。

	1年以内					1-5年					5-10年					10年後					合計する
	金額		収率			金額		収率			金額		収率			金額		収率			金額
アメリカ政府が支援している実体：	$	-		0.00	%	$	-		0.00	%	$	7,545		1.00	%	$	-		0.00	%	$	7,545
AFS
アメリカ国債：
AFS		-		0.00	%		394		2.38	%		-		0.00	%		-		0.00	%		394
市政証券：
AFS		190		4.84	%		1,578		3.93	%		10,662		3.11	%		200,358		2.74	%		212,788
信託優先証券：
AFS		-		0.00	%		-		0.00	%		-		0.00	%		1,027		4.03	%		1,027
合計する	$	190		4.84	%	$	1,972		3.62	%	$	18,207		2.24	%	$	201,385		2.75	%	$	221,754

預金は貸し付けや他の投資目的のための基本的で費用効果のある資金源である。The Bancorpは、顧客を誘致し、維持するための様々な製品を提供し、主に関係の構築と拡大に重点を置いている。

Bancorpの期末預金組合せ残高は以下のとおりである

	(未監査)
	九月三十日		十二月三十一日		黄大仙
(千ドル)	2022		2021		変わる
	てんびん		てんびん		$			%

検査中です	$	808,696	$	629,038	$	179,658			28.6	%
貯蓄する		427,505		293,976		133,529			45.4	%
貨幣市場		269,110		271,970		(2,860	)		-1.1	%
預金証書		327,653		239,217		88,436			37.0	%
総預金	$	1,832,964	$	1,434,201	$	398,763			27.8	%

次の表に示した期間の平均1日預金金額とそのような預金を支払う平均金利を示す。金額は千(000)単位で表示される.

	2022年9月30日
	(未監査)				2021年12月31日
	金額		料率%		金額		料率%
無利子当座預金	$	369,703		-	$	280,900		-
有利子当座預金		371,697		0.21		297,012		0.08
MMDAアカウント		298,394		0.20		253,468		0.13
貯蓄口座		417,266		0.05		277,839		0.06
預金証書		376,652		0.14		271,882		0.46
総預金	$	1,833,712		0.12	$	1,381,101		0.18

2022年9月30日と2021年12月31日現在、私たちの預金組合ではそれぞれ約5.7億ドルと4.52億ドルに保険がありません。未保険金額は世銀規制報告書の要求に用いられた方法と仮定に基づいて推定された。

総預金の増加はRYFLを買収した結果であり、Bancorpがコア預金の維持と成長に努めた結果でもある。

Bancorpが借り入れた資金は、主に預金創出支援のない資産成長のための資金を提供するために使われる。Bancorp期末借金残高は以下のとおりである

	(未監査)
	九月三十日		十二月三十一日		黄大仙
(千ドル)	2022		2021		変わる
	てんびん		てんびん		$		%

買い戻し協定	$	21,966	$	14,581	$	7,385		50.6	%
資金を借り入れる		56,174		-		56,174		100.0	%
借入資金総額	$	78,140	$	14,581	$	63,559		435.9	%

他の借入金資金の増加は融資資金調達目的に用いられ、買い戻し協議の増加は当該製品ライン内の正常口座変動の一部である。

2022年9月30日現在、その他の資産総額は4980万ドルであるのに対し、2021年12月31日は1490万ドル。その他の資産の増加は、主に証券グループ内の未実現損失の増加により、繰延税金資産が増加したためである。2022年9月30日現在、その他の負債総額は2390万ドルであるのに対し、2021年12月31日は1530万ドルである。他の負債増加の主な原因は、金利スワップ契約の公正価値の増加である。

流動性と資本資源

Bancorpにとって、流動性管理とは、十分な現金を生成し、現在の融資需要に資金を提供し、預金引き出しを満たし、配当金と運営費用を支払う能力である。利益と流動性はしばしば衝突の目標であるため、管理層は十分だが過度ではない流動性準備を制定することで、銀行の純利益差を最大化しようとしている。また、将来の利益が資金コストの増加によって大きな影響を受けないように資金を管理する。

流動資金状況の変化は経営、投資、融資活動に起因する。経営活動によるキャッシュフローは、通常、純収入の取引や他のイベントの現金影響を決定する。主な投資活動には、融資発行、融資返済、他の金融機関への利上げ残高への投資、および投資証券の購入、売却、満期が含まれる。融資活動は顧客預金の発生にほぼ完全に集中している。さらに、Bancorpは、資金源として、借入金(すなわち、買い戻しプロトコル、FHLB前払い、および購入された連邦資金)を利用する。

2022年9月30日までの9カ月間で現金と現金等価物は510万ドル増加したが、2021年9月30日までの9カ月で1190万ドル増加した。現金および現金等価物の主な源は、買収活動の現金および現金等価物、販売のための融資、証券売却の収益、証券の満期および償還の収益、および買い戻し契約およびその他の借入資金の変化である。現金と現金等価物の主な用途は、証券の購入、預金の変更、融資の発行である。2022年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した現金総額は1，160万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、提供された現金は1，660万ドルだった。経営活動が提供する現金は主に販売ローンの純収入と販売の結果であるが、販売ローンや他の資産、課税費用、その他の負債の純変化によって相殺される。本四半期の投資活動が提供した現金総額は1，000万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の現金流出は1.092億ドルだった。現在9ヶ月の投資活動が提供している現金は主に買収活動の現金と現金等価物、純額及び証券販売と満期日の収益に関連し、受取ローンと証券購入の純変化を相殺している。今季の融資活動の現金流出総額は1660万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間に提供された現金純額は1.045億ドルだった。融資活動の現金純流出は主に預金純変化により、他の借入金資金の変化を相殺した。現金を基礎とする, Bancorpは2022年9月30日までの9カ月間に370万ドルの普通配当金を支払い、2021年9月30日までの9カ月間に320万ドルの普通配当金を支払った。

2022年9月30日現在、融資に対する未返済約束総額は2兆797億ドル。約54.1%の約束は変動金利だ。予備信用状はBancorpが顧客が第三者に義務を履行することを保証するために発行した条件付き承諾であり、2022年9月30日まで、予備信用状の総額は1360万ドルである。経営陣は、Bancorpは適切な流動性レベルを維持しながら、すべての未返済の承諾と信用状に資金を提供する十分なキャッシュフローと借入能力を持っていると信じている。

経営陣は、高い資本水準を維持することが安全性と健全性を強化できると信じている。2022年9月30日までの9カ月間で、株主権益は3860万ドル(24.6%)減少した。2022年9月30日までの9ヶ月間、株主権益は主に証券組合内の8410万ドルの市場価値変化と400万ドルの配当発表による他の全面的な損失によって減少したが、RYFL買収に関連する追加支払資本3800万ドルと純収益1110万ドルはこの損失を相殺した。2014年4月24日、Bancorp取締役会は株式買い戻し計画を承認し、市場条件に基づいて、公開市場またはひそかに交渉した取引の中で、時々最大50，000株のBancorpが普通株を発行した。株式買い戻し計画は満期にならず、購入可能な株式数だけ制限される。取締役会は毎年株式買い戻し計画を検討するだろう。2022年または2021年の9ヶ月前に、この計画は何の株も買い戻していない。2022年の間、財務諸表付記10に要約されたインセンティブ計画に従って帰属された11，158株の制限株は、2，479株が純返還の形態で差し押さえられ、帰属従業員の源泉徴収義務を支払うために差し押さえられる。これらの引き渡しされた株の買い戻しは、正式な取締役会が承認した株式買い戻し計画の範囲を超えているとみなされる。

この銀行は連邦預金保険会社が採用したリスクに基づく資本基準を守らなければならない。このような規定は資本を複数のレベルに区分する。第一級(普通株式一級資本)は、普通株式株主権益を含み、商業権及びいくつかの他の無形資産を含む様々な項目を控除し、いくつかの他の調整を経ている。普通株式一次資本には、累積された他の包括的収入(脱退を選択しない組織に対する)も含まれる。次のレベル(一次資本)は、永久非累積優先株および信託に発行される二次債券、および他の調整のような普通株一次資本に他の条件に適合する資本ツールを含む。第三級(二級資本)には、最低原始期限が少なくとも五年であり、預金者及び一般債権者に従属する二次債務等の道具、一級資本に含まれない資本少数持分総額、融資損失支出の限られた金額、適用されない規制調整及び控除が含まれる。銀行は4.5%の普通株一級資本比率、6%の一級資本比率と8%の総資本比率(一級資本と二級資本からなる)を維持しなければならない。また、資本法規は最低レバレッジ率(一級資本と調整後の平均資産の比)を4%と規定している。

これらの規定は、最低規制資本要求の確立に加えて、機関の資本分配や特定の自由支配可能なボーナスの管理層への支払いを制限し、機関がリスク重み付け資産を持っていないリスク重み付け資産が、リスクに基づく最低資本要求に必要な金額を超える“資本保護緩衝”を前提としている。

2010年の“ドッド·フランクウォール街改革と消費者保護法案”は、保険に加入している預金子会社の資本金レベルと同じように、連邦準備委員会に銀行持ち株会社の最低資本金レベルを設定することを求めている。しかし、“財務報告”の“小型銀行持ち株会社”の総合銀行持ち株会社の資本要求免除によると、銀行持ち株会社と総合資産30億ドル未満の貯蓄·融資持株会社、例えばBancorpは、財務報告委員会が特定の場合に別途決定されない限り、総合監督資本要件を遵守することを免除されている。

2022年9月30日までの9ヶ月間、BancorpとBankのリスク重み付け資産は引き続き債務担保債券に関する監督管理要求の負の影響を受けている。監督管理要求は、被格付け機関が投資レベル以下に引き下げられた債務担保債券に対して、リスクに基づく資産権の重さを増加させる必要があると規定している。Bancorpは現在集合債務担保債券(CDO)を保有しており，コストベースは220万ドルである.このような投資の現在の評価は投資レベルより低い。したがって、Bancorp‘sとBankのリスクベース資本総額計算では、約850万ドルのリスクベース資産が債務担保債券によって生成される。

また、次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日に、銀行の資本がすべての適用された規制資本要件を超えていることを示している。ドルの金額は数百万ドルで計算される。

(百万ドル)											要求の最低要求は
						以下の項目の最低要求					Promptでは資本が十分である
	実際					資本充足性目的					“是正行動条例”
2022年9月30日	金額		比率.比率			金額		比率.比率			金額		比率.比率
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比	$	158.4		11.8	%	$	60.2		4.5	%	$	87.0		6.5	%
一級資本とリスク重み付け資産の比	$	158.4		11.8	%	$	80.3		6.0	%	$	107.1		8.0	%
総資本とリスク重み付け資産の比	$	171.8		12.8	%	$	107.1		8.0	%	$	133.8		10.0	%
1級資本と調整後の平均資産の比	$	158.4		8.1	%	$	79.8		4.0	%	$	99.8		5.0	%

(百万ドル)											要求の最低要求は
						以下の項目の最低要求資本充足性目的					Promptでは資本が十分である
	実際					以下の項目の最低要求資本充足性目的					“是正行動条例”
2021年12月31日	金額		比率.比率			金額		比率.比率			金額		比率.比率
普通株式一級資本とリスク重み付け資産の比	$	136.6		13.0	%	$	47.4		4.5	%		適用されない		適用されない
一級資本とリスク重み付け資産の比	$	136.6		13.0	%	$	63.3		6.0	%		適用されない		適用されない
総資本とリスク重み付け資産の比	$	149.8		14.2	%	$	84.3		8.0	%		適用されない		適用されない
1級資本と調整後の平均資産の比	$	136.6		8.6	%	$	64.2		4.0	%		適用されない		適用されない

Bancorpが株主に配当金を支払う能力は、銀行がBancorpに配当金を支払う能力に完全に依存する。インディアナ州の法律によると、銀行はその分割されていない利益(通常は収益から損失、不良債権、税金、その他の運営費用を差し引く)から配当を支払うことができ、これは銀行取締役会が適切だと考えている。しかし、銀行が本年度に発表したすべての配当金の合計が、提案された配当金を含み、今年までの留保純収入と前の2年間の留保純収入の和を超える場合、銀行はインディアナ州金融機関部(DFI)の承認を得なければならない。この目的のために、“留保純収入”とは、コール報告を行うために計算された純収入であり、適用期間中に発表されたすべての配当金を差し引くことである。DFI承認を免除することは、最近の連邦または州審査によって1または2の総合統一金融機関に格付けされることを銀行に要求することになり、提案された配当金は、1次レバレッジ率を7.5%未満にすることはなく、銀行は、いかなる是正行動、規制命令、規制協定、または取締役会によって承認された経営協定の制約を受けない。世銀が2022年に発表する可能性のある配当総額は2022年の純利益に2140万ドルを加え、免除やDFIの事前承認を得る必要はない。また、連邦預金保険会社と連邦準備委員会は、銀行の財務状況に基づいて配当金の支払いが不安全または不健全なやり方となることを決定すれば、配当金の支払いを禁止する可能性がある。2022年8月29日、Bancorp取締役会は第2四半期の配当金を1株当たり0.31ドルと発表した。Bancorpの第2四半期の配当金は2022年10月5日に株主に支払われる。

経営実績-2022年9月30日までの四半期と2021年9月30日現在の四半期との比較

Bancorpが発表した純収益は2022年9月30日までの四半期で460万ドルだったが、2021年9月30日までの四半期純収益は350万ドルで100万ドル(28.8%)増加した。この四半期の純資産収益率は0.88%だったが、2021年9月30日現在の四半期は0.87%だった。2022年9月30日までの四半期の純資産収益率は13.65%だったが、2021年9月30日までの四半期の純資産収益率は8.90%だった。

純利息収入は2022年9月30日までの四半期で1750万ドルで、2021年9月30日までの四半期の1220万ドルから530万ドル(43.5%)増加した。2022年9月30日までの四半期の利上げ資産の加重平均収益率は3.88%だったが、2021年9月30日までの四半期は3.36%だった。2022年9月30日までの四半期の加重平均資金コストは0.22%であるのに対し、2021年9月30日までの四半期の加重平均資金コストは0.13%である。3.88%の生息資産収益率と0.22%の資金コストの影響により，本四半期の利益差と利益率は3.67%であり，2021年9月30日までの四半期の3.23%を上回った。Bancorpの2022年9月30日までの四半期の税収調整後の純利益差は3.84%だったが、2021年9月30日までの四半期は3.46%だった。Bancorpは、銀行業の標準的なやり方は完全課税の同値に基づいて純利息差と純利息収入を公表することであり、これらの測定基準は有用な情報を提供し、同業者が比較するためである。税収項目調整の純利息差は非公認会計基準の財務指標である。非GAAP財務措置のさらなる開示については、以下の非GAAP対帳票およびタイトル“非GAAP財務措置”の章を参照されたい。

(千ドル)	現在の四半期
(未監査)	2022年9月30日			2021年9月31日
税収調整後の純利息差の計算
純利子収入	$	17,507		$	12,200
証券とローンの税引き後利子を調整する		817			851
調整後純利息収入		18,324			13,051
総平均収益資産		1,910,722			1,506,674
税収調整後の純利息差		3.84	%		3.46	%

以下の表に記載期間の平均総合貸借対照表および平均収益資産収益率および平均負債コストの資料を示す。関連利息を年率で資産または負債の平均残高で割ると、開示された金利が推進される。平均残高は1日当たりの残高から得られる。

現在の四半期
(千ドル)	平均残高、金利、金利
(未監査)	2022年9月30日							2021年9月30日
	平均残高			利子		料率(%)		平均値てんびん			利子		料率(%)
資産
他の金融機関での利上げ預金	$	24,732		$	110		1.78	$	53,786		$	12		0.09
売却された連邦基金		1,579			6		1.52		1,112			-		-
他の金融機関の預金証書		1,899			9		1.90		1,262			6		1.90
販売可能な証券		394,796			2,271		2.30		486,993			2,363		1.94
ローンを受け取るべきです*		1,484,678			16,122		4.34		960,274			10,270		4.28
連邦住宅ローン銀行株		3,038			21		2.76		3,247			15		1.85
生息資産総額		1,910,722		$	18,539		3.88		1,506,674		$	12,666		3.36
他の金融機関の現金と無利子預金		21,954							41,378
融資損失準備		(13,487	)						(13,688	)
その他の無利息資産		149,950							97,290
総資産	$	2,069,139						$	1,631,654

負債と株主権益
総預金	$	1,873,962		$	871		0.19	$	1,436,125		$	452		0.13
買い戻し協定		20,781			51		0.98		20,970			13		0.25
資金を借り入れる		17,456			110		2.52		41			1		9.76
利子負債総額		1,912,199		$	1,032		0.22		1,457,136		$	466		0.13
その他無利子負債		23,458							15,508
総負債		1,935,657							1,472,644
株主権益総額		133,482							159,010
総負債と株主権益	$	2,069,139						$	1,631,654


純利息差		3.67	%						3.23	%
純利差**		3.67	%						3.24	%
生息資産と有利子負債の比率	1.00x							1.04x

*非計上ローンは平均残高に計上されています。**純利息収入を平均発生利息資産で除算します。

2022年9月30日までの四半期、純利息収入と純利益差が増加したのは、主にRYFLを買収して得られた収益資産の増加により、証券キャッシュフローが有機ローン成長に再分配され、低い利息支出を維持したためである。

次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの四半期非利息収入の変化を示す。

(千ドル)	9月30日までの四半期は				9/30/2022			vs. 9/30/2021
(未監査)	2022		2021		$Change			変更率
非利息収入：
費用とサービス料		1,570		1,473		97			6.6	%
富管理業務		407		604		(197	)		-32.6	%
販売待ちローンを保有する収益を売却し，純額		344		1,229		(885	)		-72.0	%
証券売却の収益，純額		23		590		(567	)		-96.1	%
銀行の自営生命保険の現金価値を増やす		183		180		3			1.7	%
買い止め不動産の収益を売る		-		-		-			0.0	%
他にも		103		70		33			47.1	%

非利子収入総額		2,630		4,146		(1,516	)		-36.6	%

費用とサービス料の増加は主にRoyalの買収とそれによって私たちの顧客基盤が増加したからです。富管理業務の減少は，市場状況により手数料収入が前年比低下した結果である。融資販売収益の低下は、経済·低金利環境により2020年から2021年までの大規模再融資活動が継続された結果であり、より多くの融資発行·販売につながった。ローン金利の上昇に伴い、中古市場で販売される予定の住宅ローン需要が低下することを予想しています。証券売却益が減少したのは、現在の市場状況とポートフォリオの積極的な調整によるものだ。

次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの四半期非利息支出の変化を示す。

(千ドル)	9月30日までの四半期は				9/30/2022			vs. 9/30/2021
(未監査)	2022		2021		$Change			変更率
非利息支出：
報酬と福祉		7,498		6,042		1,456			24.1	%
データ処理		1,212		872		340			39.0	%
入居率と設備		1,804		1,380		424			30.7	%
マーケティングをする		587		334		253			75.7	%
連邦預金保険料		350		236		114			48.3	%
住宅地や設備を販売する際に確認した純損失		254		-		254			0.0	%
他にも		3,305		3,537		(232	)		-6.6	%

総非利子支出		15,010		12,401		2,609			21.0	%

給与や福祉の増加は主にRoyalの買収、経営陣が人材管理や賃金上昇に集中し続けているためだ。入居率と設備費増加の主な原因はRoyalの買収および運営コストの上昇である。マーケティング費用が増加し、ブランドの新市場での認知度を高め、より多くの財布シェアを獲得した。連邦預金保険料の増加は主に銀行の平均資産増加の結果だ。データ処理費用の増加は，銀行の増加によるシステム利用率の増加や，SalesforceやnCinoなどの技術進歩への持続的な投資である.住宅地および設備を販売する際に確認された純損失の増加は、Bancorpがその顧客によりよくサービスすることができるように、将来の固定コストを低減するために、Bancorpがその顧客により良いサービスを提供するために、部分的な占有費用をデジタル長期ベースの確立に再使用するためである。他の業務費減少の主な原因は、本四半期の銀行イニシアティブに関する外部コンサルタント使用率の低下である。

2022年9月30日までの四半期所得税支出は571000ドルだったが、2021年9月30日までの四半期は26.8万ドルで30.3万ドル(113.1%)増加した。2022年9月30日までの四半期の実質税率は11.1%だが、2021年9月30日までの四半期の実質税率は7.0%だ。Bancorpの現在の四半期の高い有効税率は、税金優遇収入に対して高い収益の結果である。

経営実績−2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月間の比較

Bancorpが報告した純収入は2022年9月30日までの9カ月間で1110万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の純収入は1170万ドルと53万ドル(4.5%)減少した。2021年9月30日までの9カ月間の純資産収益率は0.73%だったが、9月30日までの9カ月の純資産収益率は0.98%だった。2022年9月30日までの9カ月の純資産収益率は9.98%だったが、2021年9月30日までの9カ月の純資産収益率は9.96%だった。

2022年9月30日までの9カ月の純利息収入は5030万ドルで1420万ドル(39.4%)増加したが、2021年9月30日までの9カ月の純利息収入は3610万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の利上げ資産の加重平均収益率は3.69%だったが、2021年9月30日までの9カ月の加重平均収益率は3.44%だった。2022年9月30日までの9カ月の加重平均資金コストは0.13%であったのに対し，2021年9月30日までの9カ月の加重平均資金コストは0.16%であった。3.69%の生息資産収益率と0.13%の資金コストの影響による現在9カ月の利差は3.56%であり，2021年9月30日現在の3.28%の利差より拡大している。税収調整によると、Bancorpの2022年9月30日までの9カ月間の純利益差は3.75%だったが、2021年9月30日までの9カ月間の純利益差は3.49%だった。Bancorpは、銀行業の標準的なやり方は完全課税の同値に基づいて純利息差と純利息収入を公表することであり、これらの測定基準は有用な情報を提供し、同業者が比較するためである。税収項目調整の純利息差は非公認会計基準の財務指標である。非GAAP財務措置のさらなる開示については、以下の非GAAP対帳票およびタイトル“非GAAP財務措置”の章を参照されたい。

(千ドル)	9か月で終わる
(未監査)	2022年9月30日			2021年9月30日
税収調整後の純利息差の計算
純利子収入	$	50,340		$	36,118
証券とローンの税引き後利子を調整する		2,713			2,273
調整後純利息収入		53,053			38,391
総平均収益資産		1,886,853			1,465,675
税収調整後の純利息差		3.75	%		3.49	%

年明けから今まで
(千ドル)	平均残高、金利、金利
(未監査)	2022年9月30日							2021年9月30日
	平均残高			利子		料率(%)		平均値てんびん			利子		料率(%)
資産
他の金融機関での利上げ預金	$	24,268		$	163		0.90	$	53,774		$	33		0.08
売却された連邦基金		3,561			8		0.30		1,064			-		-
他の金融機関の預金証書		1,750			15		1.14		1,443			21		1.94
販売可能な証券		447,319			7,295		2.17		435,119			6,428		1.97
ローンを受け取るべきです*		1,406,591			44,629		4.23		970,740			31,291		4.30
連邦住宅ローン銀行株		3,364			63		2.50		3,535			55		2.07
生息資産総額		1,886,853		$	52,173		3.69		1,465,675		$	37,828		3.44
他の金融機関の現金と無利子預金		21,279							37,186
融資損失準備		(13,418	)						(13,205	)
その他の無利息資産		142,254							97,674
総資産	$	2,036,968						$	1,587,330

負債と株主権益
総預金	$	1,833,712		$	1,597		0.12	$	1,395,883		$	1,652		0.16
買い戻し協定		20,935			93		0.59		17,458			35		0.27
資金を借り入れる		11,175			143		1.71		992			23		3.09
利子負債総額		1,865,822		$	1,833		0.13		1,414,333		$	1,710		0.16
その他無利子負債		22,510							17,052
総負債		1,888,332							1,431,385
株主権益総額		148,636							155,945
総負債と株主権益	$	2,036,968						$	1,587,330


純利息差		3.56	%						3.28	%
純利差**		3.56	%						3.29	%
生息資産と有利子負債の比率	1.01x							1.04x

*非計上ローンは平均残高に計上されています。**純利息収入を平均発生利息資産で除算します。

2022年9月30日までの9カ月間の純利息収入と純利益差が増加したのは、主にRYFL買収により得られた収益資産の増加により、証券キャッシュフローが有機ローン成長に再分配され、低い利息支出を維持したためである。

次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の非利息収入の変化を示す。

(千ドル)	9月30日までの9ヶ月間				9/30/2022			vs. 9/30/2021
(未監査)	2022		2021		$Change			変更率
非利息収入：
費用とサービス料		4,434		4,010		424			10.6	%
富管理業務		1,590		1,787		(197	)		-11.0	%
販売待ちローンを保有する収益を売却し，純額		1,242		4,394		(3,152	)		-71.7	%
証券売却の収益，純額		662		1,276		(614	)		-48.1	%
銀行の自営生命保険の現金価値を増やす		628		537		91			16.9	%
買い止め不動産の収益を売る		-		27		(27	)		-100.0	%
他にも		114		108		6			5.6	%

非利子収入総額		8,670		12,139		(3,469	)		-28.6	%

本四半期と年初から現在までの費用とサービス料が増加したのは、主にRoyalの買収とそれにより私たちの顧客基盤が増加したためです。富管理業務の減少は，市場状況により手数料収入が前年比低下した結果である。本四半期と年初からこれまでの融資販売収益が減少したのは、経済·低金利環境により2020年から2021年までの大量再融資活動が継続された結果であり、より多くの融資発行·販売につながった。ローン金利の上昇に伴い、中古市場で販売される予定の住宅ローン需要が低下することを予想しています。本四半期と年初現在までの間の証券販売収益の減少は、現在の市場状況とポートフォリオを積極的に調整した結果である。

次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の非利息支出の変化を示す。

(千ドル)	9月30日までの9ヶ月間				9/30/2022		vs. 9/30/2021
(未監査)	2022		2021		$Change		変更率
非利息支出：
報酬と福祉		22,403		17,624		4,779		27.1	%
データ処理		5,512		1,997		3,515		176.0	%
入居率と設備		5,033		4,076		957		23.5	%
マーケティングをする		1,623		728		895		122.9	%
連邦預金保険料		949		620		329		53.1	%
住宅地や設備を販売する際に確認した純損失		254		-		254		0.0	%
他にも		10,681		8,859		1,822		20.6	%

総非利子支出		46,455		33,904		12,551		37.0	%

給与や福祉の増加は主にRoyalの買収、経営陣が人材管理や賃金上昇に集中し続けているためだ。入居率と設備費増加の主な原因はRoyalの買収および運営コストの上昇である。マーケティング費用が増加し、ブランドの新市場での認知度を高め、より多くの財布シェアを獲得した。連邦預金保険料の増加は主に銀行の平均資産増加の結果だ。データ処理費用の増加は，主にRoyal買収に関するデータ変換費用，銀行の増加により増加したシステム利用率，SalesforceやnCinoなどの技術進歩への継続投資の結果である.住宅や設備を売却する際に確認された純損失の増加は、将来の固定コストを削減するために支店を売却し、一部の占有費用をデジタル外観基盤の構築に再利用し、銀行が顧客により良いサービスを提供できるようにするためである。その他の業務支出の増加は，主にRoyal買収に関する一次支出，本組織の成長に重点を置いた戦略的取り組みへの持続的な投資およびインフレ圧力の結果である。

2022年9月30日までの9カ月分の所得税準備金は140万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月分の所得税準備金は140万ドルと2.5万ドル(1.8%)増加した。2022年9月30日までの9カ月の有効税率は11.4%だったが、2021年9月30日までの9カ月の実質税率は10.8%だった。Bancorpの現在高い実税率は、2022年に発生した相殺不可能な買収コストの結果である。

肝心な会計政策

肝心な会計政策は管理層がBancorpの財務状況を記述する最も重要な会計政策であり、管理層が最も困難で、最も主観的或いは最も複雑な判断を行う必要がある。Bancorpの2021年12月31日からのキー会計政策は変わらない。

前向きに陳述する

本報告に含まれる非歴史的事実の陳述は、“1995年個人証券訴訟改革法”が指す前向き陳述に属する。“将”、“許可”、“意図”、“可能な結果”、“継続する予定”、“予想”、“見積もり”、“プロジェクト”または同様の言葉も、“個人証券訴訟改革法案”が指す“前向き陳述”を識別することを目的としている。Bancorpは読者に警告し、展望性陳述は、Bancorpの将来の業務見通し、M&A活動、利息収入と支出、純収入、流動性と資本需要に関連する陳述を含むが、いくつかのリスクと不確定性の影響を受けるが、これらのリスクと不確定性は実際の結果と展望性陳述に示された結果と大きく異なる可能性があり、原因は本報告で確定された要素を含み、Bancorp 2021年10-Kレポートで確定されたそれらの要素を含む。

非公認会計基準財務指標

この文書には、調整された純利息収入および税収調整後の純利益差を含む非GAAPとして確認されたいくつかの財務指標が含まれている。Bancorpは管理層によってBancorpの業績を評価し、評価するために使用されているので、Bancorpはこれらの非公認会計基準の業績測定基準を提供し、Bancorpはまた投資家がBancorpの経営業績を評価するのに役立つと考えている。本報告で非GAAP財務指標を使用する場合、最も比較可能なGAAP指標および最も比較可能なGAAP指標との入金は、本明細書で参照する表に見つけることができる。

課税と免税資産を比較する際に、調整後の純利息収入と税収調整後の純利息差措置により所得税節約を確認する。免税証券とローンの利息収入と収益率は現在21%の連邦所得税率を採用している。経営陣は、銀行業の標準的なやり方は完全税項の同値に基づいて純利息収入と純利息差を報告することであり、同業比較の比較可能性を高める可能性があると考えている。

これらの非公認会計基準の財務指標は投資家によって1つの金融機関の業務と業績を評価するためによく使用されるが、それらは分析ツールとして局限性があり、孤立的に考慮したり、公認会計基準報告の結果に基づいて分析する代替品としてはならない。また、これらの非公認会計基準財務指標は、他の金融機関がその業務運営および業績を評価するための指標とは異なる可能性がある。

プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示

適用されません。

項目4.制御とプログラム

(a)

情報開示制御とプログラムの評価.

米国証券取引委員会は、取引法に基づいて提出または提出された報告においてBancorp開示を要求する情報がBancorp規則および表によって指定された期間にわたって記録、処理、集約および報告されることを確実にするために、1934年に発行された証券取引法(“取引法”)に基づく法規の開示制御および手順(定義第13 a-15(E)および15 d-15(E)条参照)を維持する。これらの開示制御およびプログラムは、Bancorpが取引所法に基づいて提出または提出された報告書に開示を要求する情報が蓄積されることを保証し、その主要幹部および主要財務官を含むBancorp管理層に適宜伝達して、開示要求に関する決定をタイムリーに行うことを目的としている。Bancorpの最高経営責任者および最高財務責任者は、四半期末までのBancorpの開示制御およびプログラムの有効性を評価した。2022年9月30日までの評価に基づいて、米国証券取引委員会の最高経営責任者および最高財務官は、このような開示制御および手続きは2022年9月30日から有効であり、取引法に基づいて銀行に開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確保できると結論した。

(b) 財務報告の内部統制の変化.

Bancorpが2022年9月30日までの9カ月間に発生した制御を評価したところ，Bancorpは財務報告の内部統制に変化がなく，Bancorpの財務報告内部統制に大きな影響を与えたり，合理的な可能性が大きな影響を与えたりした。

第II部‑その他の情報

第1項。

法律訴訟

Bancorpとその付属会社は時々日常業務中に債務者に対する法的手続きに関連し、正常な業務活動による法的訴訟で被告となる。経営陣は、法律顧問に諮問した後、これらの行動による最終的な責任(ある場合)は、銀行の財務状況やBancorpの総合財務状況に大きな悪影響を与えないと考えている。

第1 A項。

リスク要因

適用されません。

第二項です。

未登録株式証券販売と収益の使用

2014年4月24日、Bancorp取締役会は株式買い戻し計画を承認し、市場条件に基づいて、公開市場またはひそかに交渉した取引の中で、時々最大50，000株のBancorpが普通株を発行した。株式買い戻し計画は満期にならず、購入可能な株式数だけ制限される。取締役会は毎年株式買い戻し計画を検討するだろう。2022年9月30日までの9ヶ月間、株式買い戻し計画によると、株は何も買い戻していない。

期間	購入株式総数		平均価格株で支払う		株式総数以下の項目の一部として購入する公に宣言する計画や計画		最大数量その年の5月の株以下の条件で購入する番組(1)
January 1, 2022 – January 31, 2022		-		適用されない		-		48,828
2022年2月1日-2022年2月28日		-		適用されない		-		48,828
March 1, 2022 – March 31, 2022		-		適用されない		-		48,828
April 1, 2022 – April 30, 2022		-		適用されない		-		48,828
May 1, 2022 – May 31, 2022		-		適用されない		-		48,828
June 1, 2022 – June 30, 2022		-		適用されない		-		48,828
July 1, 2022 – July 31, 2022		-		適用されない		-		48,828
August 1, 2022 – August 31, 2022		-		適用されない		-		48,828
2022年9月1日-2022年9月30日		-		適用されない		-		48,828

(1)

株式買い戻し計画は2014年4月24日、この計画に基づき、Bancorpは最大50，000株のBancorpが普通株を発行する権利があると発表した。この計画には明確な期限がありません。

第三項です。

高級証券違約

本プロジェクトの下で報告できる事項はありません。

第四項です。

炭鉱安全情報開示

適用されない

五番目です。

その他の情報

ありません

第六項です。

陳列品

展示品
番号をつける	説明する

31.1	ルール13 a−14(A)/15 d−14(A)首席実行幹事の認証。
31.2	細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務幹事の証明。
32.1	1350節認証。
101	以下の材料は、Bancorp 2022年9月30日までの四半期Form 10-Qから、フォーマットはイントラネットXBRLインタラクションデータファイルである：(I)総合貸借対照表、(Ii)総合収益表、(Iii)総合株主権益変動表、(Iv)総合全面収益表、(V)総合キャッシュフロー表、(Vi)総合財務諸表付記、詳細な付記と財務諸表明細書が添付されている。
104	表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。

サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。

	金融銀行



日付：2022年11月14日	ベンジャミン·J·ボチノスキー
	ベンジャミン·J·ボチノスキー
	社長と最高経営責任者



日付：2022年11月14日	/s/Peymon S.Torabi
	ペモン·S·トラビ
	財務総監総裁常務副総
	上級職員兼司庫