カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(委員会ファイル番号) |
(税務署の雇用主 |
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む) |
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登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
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☐ |
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ファイルマネージャを加速する |
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☐ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年10月31日までに登録者は
1
カタログ表
FiscalNoteホールディングス 表格10-Qカタログ |
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ページ番号. |
前向き陳述に関する注意事項 |
3-4 |
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第1部財務情報(監査なし)： |
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財務諸表 |
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簡明総合貸借対照表 |
5 |
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する |
6 |
仮持分と株主権益(損失)簡明合併変動表 |
7 |
キャッシュフロー表簡明連結報告書 |
8 |
簡明合併財務諸表付記 |
9-40 |
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第二項です経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
41-55 |
第三項です市場リスクの定量的·定性的開示について |
56 |
第四項です制御とプログラム |
56 |
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第二部ですその他の情報 |
58 |
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第1項法律訴訟 |
58 |
第1 A項。リスク要因 |
58 |
第二項です未登録株式証券販売と収益の使用 |
58 |
第三項です。高級証券違約 |
58 |
第四項です炭鉱安全情報開示 |
58 |
五番目ですその他の情報 |
58 |
第六項です陳列品 |
58 |
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サイン |
60 |
2
カタログ表
転送ログOKing声明
このForm 10-Q四半期報告書は、FiscalNoteホールディングス(“会社”、“FiscalNote”、“私たち”、“私たち”または“私たち”)の未来のイベントまたは未来の結果に対する意見、予想、信念、計画、目標、仮説または予測を表現する陳述を含み、したがって、“前向きな陳述”とみなされるか、または“前向きな陳述”とみなされる可能性がある。これらの前向きな陳述は、一般に、“信じる”、“推定する”、“予想する”、“求める”、“プロジェクト”、“計画”、“計画”、“可能”または“べき”を含む前向き用語を使用することによって識別することができ、またはそれぞれの場合、それらの否定または他の変形または同様の用語を含むことができる。このような展望的な陳述はすべての歴史的事実ではない事項を含む。これらは、第1部分第2項“経営陣の財務状況および経営結果の議論および分析”および第2部1 A項目“リスク要因”を含む本四半期報告10-Q表の多くの場所に現れる可能性があり、これらの陳述は、私たちの将来の経営結果、財務状況、流動性に関するものであり、私たちの将来、成長、戦略、およびFiscalNote運営が存在する市場を含む。このような展望的陳述は、既存の現在の市場材料および管理層がFiscalNoteに影響を与える未来のイベントに対する予想、信念、および予測に基づく。このような前向きな陳述に影響を与える可能性のある要因は以下のとおりである
3
カタログ表
前に列挙された要素は詳細ではない。上記の要因と、本10-Q表の四半期報告書の“リスク要因”の一部と、時々米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された他の文書に記載されている他のリスクおよび不確定要因とをよく考慮しなければなりません。このForm 10-Q四半期報告書に含まれる前向きな陳述は、将来の発展および私たちおよび私たちの業務への潜在的な影響に対する現在の予想および信念に基づいている。私たちの未来の状況に影響を及ぼすことが私たちが期待していることに影響を与える保証はない。私たちは新しいもののせいでも、どんな前向きな陳述も更新したり修正する義務はありません適用される証券法が要求されない限り、情報、未来の事件、または他のものが必要だ。
4
カタログ表
第1部—財務情報
項目1.財務諸表
FiscalNoteホールディングス
簡明統合貸借対照表
(千単位、株および額面を除く)
(未監査)
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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制限現金 |
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売掛金純額 |
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収入契約を得るために資本化されたコスト，純額 |
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前払い費用 |
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その他流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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ソフトウェアコストを資本化し，純額 |
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非流動コストを資本化して収入契約，純額を得る |
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経営的リース資産 |
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- |
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商誉 |
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顧客関係、ネットワーク |
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データベース、NET |
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その他無形資産、純額 |
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他の非流動資産 |
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総資産 |
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$ |
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負債·仮持分·株主権益(赤字) |
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流動負債： |
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長期債務当期満期日 |
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$ |
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売掛金と売掛金 |
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繰延収入，当期分 |
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取引先預金 |
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買収によって生じたまたは負債があり、今期の部分 |
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賃貸負債を経営し、今期の部分 |
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- |
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その他流動負債 |
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流動負債総額 |
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長期債務，当期債務を差し引く |
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変換可能チケット関連先 |
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- |
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繰延税金負債 |
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繰延収入，当期分を差し引く |
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賃料を繰延する |
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- |
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買収によって生じたまたは負債があって、当期分を差し引く |
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||
転貸損失負債は当期分を差し引く |
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- |
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リースインセンティブ負債、当期分を差し引く |
|
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- |
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賃貸負債を経営し，当期分を差し引く |
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- |
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株式証負債 |
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- |
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他の非流動負債 |
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総負債 |
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仮株： |
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償還可能·転換可能優先株 |
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株主権益(赤字)： |
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A類普通株($ |
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クラスB普通株式($ |
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追加実収資本 |
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その他の総合損失を累計する |
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赤字を累計する |
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) |
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) |
株主権益合計 |
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総負債、臨時権益、株主権益(損失) |
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$ |
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$ |
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||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5
カタログ表
FiscalNoteホールディングス
簡明な総合報告書です運営と全面赤字
(千単位で、株や1株当たりのデータは含まれていない)
(未監査)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入： |
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定期購読する |
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問い合わせ、広告、その他 |
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総収入 |
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運営費用：(1) |
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収入コスト |
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研究開発 |
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販売とマーケティング |
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編集 |
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一般と行政 |
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無形資産の償却 |
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分譲損失 |
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取引費用純額 |
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総運営費 |
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営業損失 |
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利子支出，純額 |
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株式承認証及び派生負債の公正価値変動 |
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購買力平価ローン返済後の収益 |
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債務返済損失純額 |
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その他の費用、純額 |
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所得税前純損失 |
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所得税から利益を得る |
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純損失 |
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その他総合損失 |
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全面損失総額 |
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純損失 |
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) |
配当金にする |
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) |
1株当たりの基本損失を計算するための純損失 |
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) |
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$ |
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私募株式証の時価計算による公正価値収益 |
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( |
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- |
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1株当たりの赤字を計算するための純損失 |
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( |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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普通株主は1株当たり収益を占めるべきである： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
普通株主が1株当たり収益を占めるべき加重平均株式数を計算するための加重平均株式数： |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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(1)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入コスト |
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研究開発 |
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販売とマーケティング |
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編集 |
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一般と行政 |
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||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6
カタログ表
FiscalNoteホールディングス
簡明総合変動表株主権益
(単位：千、共有データを除く)
(未監査)
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臨時持分 |
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権益(赤字) |
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優先株 |
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普通株 |
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追加実収資本 |
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その他の総合損失を累計する |
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赤字を累計する |
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株主権益合計 |
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株 |
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金額 |
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株 |
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金額 |
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2021年6月30日の残高 |
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企業合併によるトレーサビリティ株式交換 |
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換算後の2021年6月30日の残高 |
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優先株による償還価値の増価 |
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株式オプションの行使 |
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優先株および株式承認証を発行する |
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企業買収で発行された株 |
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売り手が割増して発行する転換可能な手形 |
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収益転換機能、税引き後純額 |
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株に基づく報酬費用 |
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純損失 |
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外貨換算損失 |
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2021年9月30日の残高 |
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2022年6月30日の残高 |
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企業合併によるトレーサビリティ株式交換 |
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換算後の2022年6月30日の残高 |
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額面価値変動 |
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優先株による償還価値の増価 |
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- |
|
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|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
優先株償還後にA類普通株を発行する |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||||
企業合併に関するA類普通株とB類普通株の発行，純額 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||||
企業買収に関するA類普通株を発行する |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
公共株式承認証を行使する際にA類普通株を発行する |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
限定株単位が帰属してA類普通株を発行する |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
株式オプションを行使する際にA類普通株を発行する |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
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株に基づく報酬費用 |
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|
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|
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|
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|
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|
|
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純損失 |
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|
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( |
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外貨換算損失 |
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- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
2022年9月30日の残高 |
|
|
- |
|
$ |
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|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
||||
|
|
臨時持分 |
|
|
権益(赤字) |
|
||||||||||||||||||||
|
|
優先株 |
|
|
普通株 |
|
追加実収資本 |
|
その他の総合損失を累計する |
|
赤字を累計する |
|
株主権益合計 |
|
||||||||||||
|
|
株 |
|
金額 |
|
|
株 |
|
金額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
2020年12月31日残高 |
|
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$ |
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$ |
- |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
||||
企業合併によるトレーサビリティ株式交換 |
|
|
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|
- |
|
|
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|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
||
換算した2020年12月31日の残高 |
|
|
|
$ |
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|
$ |
- |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
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( |
) |
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優先株による償還価値の増価 |
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- |
|
|
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|
( |
) |
|
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|
( |
) |
|
( |
) |
|
株式オプションの行使 |
|
|
- |
|
|
- |
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|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
優先株および株式承認証を発行する |
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|||
企業買収で発行された株 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
売り手が割増して発行する転換可能な手形 |
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|
|
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|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
資本分配 |
|
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- |
|
|
- |
|
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|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
収益転換機能、税引き後純額 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||
株に基づく報酬費用 |
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|
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|
|
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|
|
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|
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|
|
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|
||
純損失 |
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( |
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外貨換算損失 |
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|
|
- |
|
|
- |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
2021年9月30日の残高 |
|
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- |
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$ |
- |
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$ |
( |
) |
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) |
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|
|
|
|
|
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|
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|
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|
|
|
||||||||
2021年12月31日の残高 |
|
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- |
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- |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
|||
企業合併によるトレーサビリティ株式交換 |
|
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- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
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|
- |
|
|||
換算後の2021年12月31日の残高 |
|
|
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- |
|
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- |
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|
( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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額面価値変動 |
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|
( |
) |
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|
優先株による償還価値の増価 |
|
|
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|
|
- |
|
|
( |
) |
|
- |
|
|
( |
) |
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( |
) |
|
優先株償還後にA類普通株を発行する |
|
|
( |
) |
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||||
企業合併に関するA類普通株とB類普通株の発行，純額 |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
||||
企業買収に関するA類普通株を発行する |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
公共株式承認証を行使する際にA類普通株を発行する |
|
|
- |
|
|
- |
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|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|||
限定株単位が帰属してA類普通株を発行する |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
株式オプションを行使する際にA類普通株を発行する |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
|
|
|
- |
|
|
|
|
- |
|
|
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|
||||
普通株買い戻し |
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|
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|
|
- |
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( |
) |
|
- |
|
|
- |
|
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( |
) |
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( |
) |
株に基づく報酬費用 |
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純損失 |
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|
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( |
) |
外貨換算損失 |
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- |
|
|
- |
|
|
- |
|
|
( |
) |
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- |
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|
( |
) |
2022年9月30日の残高 |
|
|
- |
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$ |
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|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
|
||||
監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7
カタログ表
FiscalNoteホールディングス
中国科学院簡明合併報告書H流
(単位：千)
(未監査)
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
経営活動： |
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|
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純損失 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： |
|
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|
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減価償却 |
|
|
|
|
|
|
||
無形資産償却とソフトウェア開発コスト資本化 |
|
|
|
|
|
|
||
繰延コストを償却して収入契約を得る |
|
|
|
|
|
|
||
非現金でレンタル料金を扱っております |
|
|
|
|
|
- |
|
|
株に基づく報酬 |
|
|
|
|
|
|
||
リース資産の減価を経営する |
|
|
|
|
|
- |
|
|
報酬や支出があります |
|
|
|
|
|
- |
|
|
不良支出 |
|
|
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|
|
|
||
購入金は価値変動を公正に承諾するか，あるいは相対価格がある |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
派生負債の公正価値変動 |
|
|
|
|
|
|
||
株式証負債の公正価値変動を認める |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
繰延所得税割引 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
実物支払利息，純額 |
|
|
|
|
|
|
||
権益法投資は純損失を占めなければならない |
|
|
|
|
|
- |
|
|
非現金利子支出 |
|
|
|
|
|
|
||
債務返済損失純額 |
|
|
|
|
|
- |
|
|
分譲損失 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
購買力平価ローンの減免を得る |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
経営性資産と負債変動状況： |
|
|
|
|
|
|
||
売掛金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
収入契約を得るために資本化されたコスト，純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
他の非流動資産 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
売掛金と売掛金 |
|
|
|
|
|
|
||
収入を繰り越す |
|
|
|
|
|
|
||
取引先預金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
その他流動負債 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
賃料を繰延する |
|
|
- |
|
|
|
|
|
買収によって生じたまたは負債があって、当期分を差し引く |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
賃貸負債 |
|
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( |
) |
|
|
- |
|
転貸損失負債は当期分を差し引く |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
リースインセンティブ負債、当期分を差し引く |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
経営活動のための現金純額 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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投資活動： |
|
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資本支出 |
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) |
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( |
) |
企業買収のための現金は，得られた現金を差し引く |
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投資活動のための現金純額 |
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) |
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融資活動： |
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企業合併で得られる収益 |
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普通株発行コスト |
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長期債務収益、発行コストを差し引く |
|
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長期債務の元金支払い |
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公共株式証明書を行使して得られた収益 |
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株式オプションを行使して得られる収益 |
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普通株買い戻し |
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( |
) |
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- |
|
優先株発行で得られた金の純額 |
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- |
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融資活動が提供する現金純額 |
|
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|
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為替レートが現金に与える影響 |
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( |
) |
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現金、現金等価物および限定的現金の純変化 |
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( |
) |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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|
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現金、現金等価物、制限された現金、期末 |
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$ |
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補完的非現金投資と融資活動： |
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優先株償還後にA類普通株を発行する |
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$ |
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企業合併に関するA類普通株とB類普通株の発行 |
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$ |
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権証法的責任の取得 |
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$ |
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優先株償還価値が増加する |
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企業買収に関する普通株発行 |
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長期債券発行と同時発行の権証 |
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$ |
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公共株式承認証を行使する際にA類普通株を発行する |
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$ |
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$ |
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|
|
債務保有者への費用は債務元金を増やすことで解決する |
|
$ |
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企業合併に関連して発行された売り手手形の公正価値 |
|
$ |
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|
|
$ |
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|
長期債務発行と組み合わせた利益転換機能、税引き後純額 |
|
$ |
- |
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|
$ |
|
|
手形所持者に追加の転換可能な手形を発行することでPIK利息を決済する |
|
$ |
- |
|
|
$ |
|
|
債務調整と同時に優先株を発行する |
|
$ |
- |
|
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売掛金に含まれる財産と設備購入 |
|
$ |
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キャッシュフローを補完する活動： |
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利子を支払う現金 |
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$ |
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||
税金の現金を納める |
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$ |
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$ |
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監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。
8
カタログ表
FiscalNoteホールディングス
凝集者の注釈を述べる連結財務諸表
(株、額面、1株当たり金額または別の説明を除いて、千単位)
(未監査)
1. ビジネスと重要な会計政策の概要
業務説明
FiscalNoteホールディングス(“FiscalNote”あるいは“会社”)は技術とデータ会社であり、急速に発展する経済、政治と監督管理の世界で重要な法律データと見解を提供する。人工知能(AI)，機械学習，その他の技術を分析，ワークフローツール，専門家研究と組み合わせることにより，FiscalNoteは組織を再構築してリスクを最小限に抑え，急速に変化する法律や政策環境に関する機会を利用する方式を求めている.その一連の製品を通じて、FiscalNoteは非構造化の立法と監督管理データを吸収し、人工知能とデータ科学を利用して構造化、関連と操作可能な情報を提供し、全世界企業、中小企業、政府機関、貿易団体と非営利組織の肝心な運営と戦略決定を促進する。FiscalNoteは，その公共政策や問題管理製品一式を通して，市場や地政学的事件の専門家の研究と分析，ワークフロー，広報活動と有権者の関係を管理する強力なツールに加え，このような情報を提供する.同社はワシントンD.C.に本部を置いている。
2022年7月29日(“完了日”)、当社完了日は2021年11月7日(2022年5月9日改訂)の合意及び業務合併計画(“合併合意”)が行う予定の取引であり、取引はFiscalNote Holdings，Inc.(デラウェア州1社(“Old FiscalNote”))、Duddell Street Acquisition Corp.(ケイマン諸島免除会社(“DSAC”)およびGRASORS Merge Sub，Inc.(デラウェア州一社およびDSACの全資本付属会社)(“合併付属会社”およびDSACと共同で“DSAC”と呼ばれる)。この等取引により，Merge SubはOld FiscalNoteと合併してOld FiscalNoteに組み込まれ，Old FiscalNoteはDSACの完全子会社(“業務統合”となり，業務統合プロトコルで述べた他の取引と総称して“取引”と呼ばれる).取引の終了(“終了”)については，DSACは“FiscalNote Holdings，Inc.”の名でデラウェア州で現地化し経営を継続している.(“New FiscalNote”).文意が別に指摘されているほか、本四半期報告で言及した“会社”、“FiscalNote”、“私たち”、“私たち”または“私たち”とは、取引終了後に新FiscalNoteとその子会社となる業務を指すOld FiscalNoteの業務を指す。
基礎と中期財務情報を列記する
我々は業務合併を逆資本再編に計上し，Old FiscalNoteを会計買収側，DSACを会計買収側と決定した.この決定は主に
したがって，業務統合はOld FiscalNoteがDSACの純資産として株式を発行し，資本再編をともなうことに相当すると考えられる.DSACの純資産は歴史的コストで報告されています
DSACは業務統合における合法的な買収者であるが，Old FiscalNoteは会計取得者として決定されるため，業務合併完了後，Old FiscalNoteの履歴財務諸表が合併後の会社の履歴財務諸表となる.したがって、添付されていない監査されていない中期簡明総合財務諸表は、(I)Old FiscalNoteの業務合併前の歴史経営結果を反映している；(Ii)会社とOld FiscalNoteの業務合併終了後の合併結果；(Iii)Old FiscalNoteはその歴史コストで計算した資産と負債；および(Iv)会社のすべての列報期間の株式構造を反映している。
業務統合において、会社は、資本再編取引に関連する新しいFiscalNote普通株がOld FiscalNote株主に発行される株式数を反映するために、業務合併前の株式構造を変換している。したがって、業務統合の前に、Old FiscalNote、転換可能優先株および普通株に関連する株式、対応する資本金額および1株当たり収益(例えば、適用)は、業務統合で決定された交換比率を適用することによって遡及的に株式に変換されている。
付添されている2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営と全面損益表、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合権益と株主権益(損失)表及び2022年と2021年9月30日までの9ヶ月の簡明総合現金流動表は監査されていない。
これらの簡明な総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された中期財務情報である。したがって、それらはすべての財政的情報と脚注を含まない
9 | P a g e e
カタログ表
アメリカの公認会計基準は完全な財務諸表の提供を要求している。当社の経営陣は、監査されていない簡明総合財務諸表には、2022年9月30日と2021年12月31日までの貸借対照表とその経営業績に必要なすべての調整が含まれており、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の全面赤字、仮株式、株主権益(赤字)および2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月のキャッシュフローを含むとしている。すべての調整は正常な再現性調整だ。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の業績その後のいかなる四半期または2022年12月31日までの財政年度の予想結果を代表するとは限らない。これらの簡明な総合財務諸表は、2021年12月31日までの年度監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
流動性
添付されている簡明総合財務諸表の作成は、当社は引き続き経営を継続する企業として、正常業務過程において運営の連続性、資産の現金化、負債の返済を考慮すると仮定している。その他の事項に加えて、持続的な経営基盤の使用が適切であるか否かは、将来の利益業務の実現、業務および潜在的な他の資金源から十分な現金を生成する能力、および手元の現金を除いて満期債務を履行する能力に依存する。
同社は約$を受け取りました
同社の将来の資本需要はまた、販売量、研究と開発(R&D)努力の支出のタイミングと程度、情報技術システムへの投資、販売とマーケティング活動の拡大、わが買収戦略の実行を含む多くの要素に依存する。歴史的に見ると、同社の運営キャッシュフローは、その現在の運営モデルに資金を提供するには不十分である。同社は、2022年9月30日現在の手元現金と、新高級定期融資項目の下で利用可能な借款によって、少なくとも今後12ヶ月以内に運営、資本支出、一部の資本買収活動に資金を提供する十分な流動資金を持っていると信じている。
同社が新高級融資、買収戦略、運営費用、資本支出要求に基づいてその現金利息要求に資金を提供する能力は、会社がコントロールできない可能性のある一般経済、財務、競争、立法、監督管理、その他の条件に部分的に依存する。これらと他の市場状況によると、同社は追加的な融資を求めることができる。金利の持続的な上昇に伴い、信用市場の変動は会社が債務融資を獲得する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。企業が株式、株式リンク証券または債務証券を発行することによって追加資金を調達する場合、これらの証券は、会社の普通株よりも優先的な権利、優遇または特権を有する可能性があり、または会社に不利な条項の同意を要求する可能性があり、会社の既存株主は重大な希釈を受ける可能性がある。
2020年4月13日、会社は元金#ドルを受け取りました
CARE法案によると、雇用主は、2020年3月27日またはその後、2021年1月1日までに納付すべき雇用主シェアの社会保障税の納付と支払いを延期することができる。2020年4月から、同社は月ごとに雇用主が支払うべき社会保障税を納付し、総額は#ドルです
予算の使用
米国公認会計原則に従って財務諸表を作成する場合、会社は会社の簡明な総合財務諸表とその付記に推定と仮定を行う必要がある。経営陣が下した重大な推定と仮定は、決定を含む
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カタログ表
実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。当社は過去の経験や合理的と信じられている他の様々な仮定から推定しており，これらの仮説は資産や負債額面を判断する基礎となっている。
合併原則
簡明総合財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれている。すべての重大な会社間残高は合併で流された。
細分化市場
その会社の運営方法は
リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物、売掛金が含まれている。同社は一般に様々な国で認められている金融機関とその現金と現金等価物を保持している。同社の現金と現金等価物は連邦預金保険会社が保証した金額を超える場合があります。
同社は売掛金の担保を必要としない。当社は信用損失を見積もることによる売掛金不良債権準備を保留しています。この準備は、歴史的損失モデル、請求書の超過日数、延滞帳簿と現在の市場状況に関連する潜在的損失リスクの評価、および未来の経済状況の合理的かつ支持可能な予測に基づいて、歴史的損失モデルの調整を提供する。同社は、販売やマーケティング費用に含まれる統合経営報告書を簡素化して不良債権費用を記録し、これまでに確認された収入金額まで準備している。任意の増加した支出は簡明総合貸借対照表に繰延収入の相殺入金として使用される。当社が入金努力を尽くしたが成功しなかった場合は、売掛金は解約され、記録された引当金から差し引かれます。
売上高を超える顧客は一社もいない
2つのサプライヤーがそれぞれ超過を占めた
収入確認
同社は、その履行義務を履行した後(約束された商品またはサービスの制御権を顧客に移転する際に)収入を確認し、その額は、これらの商品またはサービスと交換するために獲得する権利が期待される対価格を反映している。同社は販売税と類似税を取引価格から除外することを選択した。
当社は、以下の手順を適用して確認すべき収入金額を決定します
同社の収入は定期購読収入の手配とコンサルティング、広告、その他の収入から来ている。
注文収入
購読収入には、顧客がクラウドベースのインフラで会社のソフトウェアおよび製品を使用する権利があるように、購読のスケジュールに基づいて稼いだ収入が含まれている。定期購読収入は主に活動許可証の数によって推進されます
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カタログ表
製品タイプと定期購読価格です。同社はまた、文字記録、ニュース、分析、画像、ビデオ、ポッドキャストデータを含むデジタルコンテンツを顧客に許可することで、購読に基づく収入を得ている。定期購読収入は通常返金されず，実際の利用状況にかかわらず，契約開始日ごとにキャンセル不可契約期間内に比例して確認され，その日は当社が初めて顧客にサービスを提供する日である。
その会社と顧客との契約には、多様なサービスの譲渡を約束することが含まれている可能性がある。これらの契約について、個別承諾が異なる履行義務であれば、会社はそれらを個別に計算する。サービスが異なる義務履行とみなされているかどうかを決定するには重大な判断が必要かもしれない。また，契約義務ごとの独立販売価格(“SSP”)を決定するための判断が必要である.SSPが直接観察されない場合、例えば、企業が単独販売サービスを有していない場合、企業は、市場状況や他の観察可能な投入を含む取得可能な情報を使用してSSPを決定する。
その会社は通常毎年顧客に領収書を発行する。典型的な支払い条項は、お客様は領収書を発行してから30日以内に支払うことを規定しています。請求書が発行された金額は、売掛金と繰延収入に記録されており、これは、制御権が顧客に移転するかどうかに依存する。
繰延収入は、収入を確認する前に顧客に出した金額や顧客から受け取った現金からです。
契約資産は履行された履行債務に対する条件付き対価格権利であり、条件が満たされた場合には、これらの債務が入金対象となる。契約資産は、契約書発行スケジュールと収入確認又は現金受領時間とが異なる場合に生成され、添付の簡明総合貸借対照表に含まれる他の流動資産に計上される。
相談、広告、その他の収入
コンサルティング収入は通常、特定の成果を渡す契約によって稼いでおり、本質的には非日常的であるが、同社はリピーターに異なるコンサルティングサービスを販売している可能性がある。一括相談収入は契約条項に基づいて領収書を発行し、通常短時間で顧客に渡し、その間に収入を確認する。
広告収入は，主に自分の出版物(点呼やCQ)に印刷やデジタル形式で広告を配信することによって生じる.平面広告収入は広告発表時に確認される。デジタル広告の収入を広告期間中に確認し、契約に含まれる印象保証があれば、交付された印象に基づいて確認する。
帳簿収入は，製品が顧客に出荷されたときに確認する，すなわち製品制御権が顧客の手元に移行した場合に確認する.輸送や運搬コストは履行活動とみなされ，発生時に費用を計上する。
資本化して収入契約を得る
その会社は契約の増額コストを資本化する。いくつかの販売手数料は、顧客との契約の増加と回収可能なコストとされている。新しい契約を得るために発生した販売手数料は延期され、それから会社が確定した利益期間内に直線的に販売とマーケティング費用として償却されます
収入コスト
収入コストには、主に、ホスト企業サービスに関連する費用、データセンター容量コスト、開発された技術の償却および資本化ソフトウェア開発コスト、その技術、サービスまたはデータの使用によって様々な第三者に支払われるいくつかの費用、報酬コスト(ボーナス、株式報酬、従業員福祉、および専門サービスの提供に関連する他の費用を含む)、および他の直接生産コストが含まれる。収入コストには、開発、出版、印刷、出版物の交付に関するコストも含まれる。
現金、現金等価物、制限された現金
当社は現金とすべての原始満期日が三ヶ月以下の高流動性投資を現金と現金等価物と見なしています。
2017年には，賃貸契約を締結してワシントンD.C.に会社本部を拡張するインセンティブとして，同社に$を配布した
財産と設備
財産と設備はコストに応じて申告し、資産推定耐用年数内に直線減価償却し、推定耐用年数は通常
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カタログ表
そして有限寿命無形資産やその他の長期資産に対する管理職の政策に基づいて設備の減価評価を行う(付記6参照)。
減価償却費用は$
資本化ソフトウェア開発コスト
開発作業が新たな機能または追加の機能または新製品を生成すると判断した場合、会社は、ウェブサイト開発コストを含む内部使用のためのソフトウェアを開発するコストを資本化する。これらの基準を達成するまでに発生したコストおよび実行活動や継続維持に関するコストは、発生した場合に運営費用に計上され、添付の簡明総合経営報告書と全面損失に計上される。内部ソフトウェア化の資本化コストは，会社が決定した見積耐用年数内で直線的に償却する
企業合併
会社は買収日企業合併で買収した資産と負担する負債の公正価値を推定しなければならない。買収日から最長一年の計量期間内に、当社は買収した有形資産及び無形資産及び負担する負債の公正価値の調整を記録し、営業権に応じた相殺を行うことができる。計算期間の終了或いは資産の買収或いは負債を負担する公正価値が最終的に決定された後(先着者を基準とする)には、任意の後続調整は簡明総合経営及び全面損益表で確認される。
買収に関連する無形資産およびその他の長期資産
同社は、事業合併に関連する顧客関係や開発技術など、買収に関連する無形資産を確認している。当社は一般に買収に関連し、耐用年数が限られている無形資産のコストを直線的に販売している。事件や環境変化がある資産グループ別の帳簿金額が回収できない可能性があることを示した場合、当社は買収に関連する無形資産やその他の長期資産の減値を評価する。資産グループの回収可能能力は、資産グループの帳簿価値と、その資産グループによって予想される将来の未割引キャッシュフローとを比較することによって測定される。これは、資産グループ関連ビジネスの将来の見通しの仮定を含み、一般に、これらのトラフィックが生成される推定将来のキャッシュフローの計算に関する。この等の判断及び仮定に基づいて、当社は、その推定公正価値を反映するために、当社の簡明総合貸借対照表に記載されている資産グループの価値を減少させるために、減価費用を計上する必要があるか否かを決定する。当社が当該等の資産が減値されたと考えた場合、当社が確認した減価額は、当該資産グループの帳簿金額がその公正価値を超えた金額で計量される。
営業権の減価
営業権は償却されませんが、毎年あるいはイベントや環境変化が帳簿額面が回収できない可能性があることを示した場合、減値について評価します。潜在的減値を評価するために、当社は、市場参加者が報告単位を潜在的に販売する際に支払いたい価格からその報告単位の公正価値を推定し、その金額を報告単位の帳簿価値と比較する。当社が報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えると判断した場合、減値費用を計上する必要がある。年間営業権減価テストは10月1日に行われたいくつありますか
賃貸借証書
当社は契約開始時にレンタルかレンタルかを決定します。同社のレンタルには、公共エリア維持コストや不動産税など、非レンタル部分に関連するいくつかの可変レンタル支払いが含まれており、これらの費用は、通常、レンタル者によって発生した実際の金額に基づいて徴収される。非レンタルコンポーネントは、両者を単一のレンタルコンポーネントとして説明するために、レンタルコンポーネントと組み合わされる。
リース負債(当社がリースにより発生したリース金の支払い責任を代表する)とそれに応じた使用権資産(当社がリース期間内に標的資産を使用する権利を代表する)は、リース開始日にリース期間内に将来の支払いの現在値を固定して確認する。当社は当社の逓増借款金利に等しい割引率を用いて将来の支払いの現在値を計算します。運営リースについては，固定支払いに関するリース支出はレンタル期間内に直線法で確認され，変動支払いに関するリース支出は発生した支出に計上される。“会社”ができた
当社はいくつかの賃貸オフィス空間を第三者に転貸し、転貸期間中に直線法で転貸収入を確認し、リース支出を相殺し、簡明な総合経営報告書及び全面赤字における一般及び行政支出の一部とした。
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カタログ表
株式証負債
同社は、そのようなツールがデリバティブであるかどうか、または埋め込まれたデリバティブ資格に適合する特徴を含む、その金融商品を評価する。当社は未償還の公共株式承認証と私募株式証明書を有しており、両者とも持分分類基準を満たしておらず、負債として入金されている。そのため、当社は株式承認証が公正価値によって計算された負債であることを確認し、各報告期間に株式承認証を公正価値に調整した。株式証負債は行使まで資産負債表ごとに再計量しなければならないが、公正価値のいかなる変動も当社の簡明総合経営報告書及び全面損失で確認されている。
公共株式証明書の公正価値はこの等株式証の見積市場価格に基づいて推定される。私募株式証券の公正価値は二分木オプション定価モデルを用いて推定される。
株に基づく報酬
株式ベースの報酬報酬には、株式オプションと制限株式単位(総称して株式報酬と呼ぶ)が含まれる。同社は従来から株式オプションを発行しており、その行使価格は対象株価の公正価値に等しい。業務合併を完了して会社のA類普通株を公開証券取引所に上場する前に、株式オプションに関する旧FiscalNote普通株の公正価値は、付与時の当時の推定値に基づいて決定される。このような贈与は会社A類普通株公開取引の前に発生するため、旧FiscalNote普通株の公正価値は通常、独立第三者評価会社の定期推定分析の協力の下で決定される。
同社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて株式オプションの公正価値を計算している。業績条件のある株式奨励については、当社は、業績条件が満たされているか否か又は満たす可能性があるか否かを定期的に評価し、各報告期間に確認すべき補償費用の時間及び金額を決定する。すべてのオプション報酬の補償費用は、報酬の必要なサービス期間内に直線的に記録され、これは、通常、オプションの授権期間である。没収が発生した時、この金額は没収されます。
所得税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。この方法によると、繰延税項資産および負債は、財務諸表と資産および負債の計税基準との一時的な違いに基づいて決定され、このような違いが計上されると予想される年度の現行税率が採用される。税法変更が繰延税項資産及び負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間内の簡明総合経営報告書及び全面損失で確認されている。
必要に応じて評価免税額を設け、繰延税金資産をプラスおよび負の証拠の重みに基づいて可変化されることを期待する金額に減らす。繰延税金資産の将来の現金化は、最終的に、適用税法に規定される繰越または繰越期間内に十分な適切な性質の課税所得額(例えば、一般収入または資本利益)が存在するか否かに依存する。当社は過去の課税収入、将来の課税収入の予想、既存の一時的な差が逆転した予想時間及び税務計画策に基づいて、繰延税金資産の回収可能性を定期的に審査している。同社の将来の収益性の判断は、将来の市場状況およびその業務計画および/または税務計画戦略を成功的に実行する能力を含む多くの要素によって変化する可能性がある。繰延税金資産を回収する能力が変化した場合、税務支出は評価税の変更中に増加または減少する。
同社の税務状況は世界各地の複数の税務管区の所得税監査を受けている。当社は税務機関がその技術的価値のみに基づいて審査を行った後、不確定な税務頭寸を持ち続ける可能性がある場合にのみ、その税務利益を確認します。確認された税収割引は、税務機関との和解後に実現可能な50%を超える最大割引額として評価される。当社は所得税条項の中で確認されていない税収割引に関する利息と罰金を計上しています。
外貨換算
会社の主な海外子会社の本位貨幣は一般的に現地通貨です。すべて外貨建ての資産と負債は貸借対照表の日の為替レートでドルに換算されています。収入と支出は期間の平均為替レートに換算する。株式取引は歴史的為替レートに換算する。外貨をドルに換算した財務諸表による調整は、簡明総合経営報告書と全面損失の中で単独構成要素として記録されている。外貨取引損益は他の費用、簡明総合経営報告書の純額と今期の全面赤字を計上しており、歴史的には重要ではない。
外国子会社に発行された長期投資性のある会社間融資の換算貨幣損益は累計他の総合損失に計上されている。
関係者取引
当社は時々当社のいくつかの役員や上級管理者と関連取引を締結しています。これらの取引には従来、定期融資、転換可能債券、転換可能優先株が含まれていた。
公正価値計量
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カタログ表
当社は会計基準に従って資産と負債に対して会計計算を行い、この準則は公正価値を定義し、経常性或いは非日常性を基礎として公正価値を計量する一致枠組みを構築した。公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却したり、負債を移転したりして得られた金額を表す脱退価格である。したがって、公正価値は市場に基づく計量であり、資産または負債の定価のために市場参加者が使用する仮定に基づいて決定されるべきである。
会計基準は、ある金融商品が使用する公正価値に関する開示要求を含み、公正価値等級を確立する。この階層構造は，公正価値計測に使用される投入が市場で観察される程度に応じて，推定値投入を3つのレベルに分類している.各公正価値計測は、以下の3つのレベルのうちの1つで報告される
第1レベル：同じ資産または負債の活発な市場でのオファー。
レベル2：類似ツールの観察可能な市場データに基づいて、推定された資産または負債、例えば、同様の資産または負債の見積もりを行う。
レベル3：市場活動支援の観察不可能な投入が少ないか、または全くない；最適な利用可能なデータに基づいて推定するツールであり、いくつかのデータは内部開発され、市場参加者が要求するリスクプレミアムを考慮する。
最近の会計公告はまだ発効していない
FASBは2016年6月、ASU 2016-13を発表した金融商品·信用損失(ASC 326)：金融商品信用損失の測定売掛金を含む金融商品の信用損失の計量に関する指導意見。この指導意見は、金融商品上の信用損失を確認する前に要求される可能性のある初期確認敷居を取り消した。信用損失推定は、現在、1つのエンティティの将来のすべての予想される信用損失の現在の推定を反映することができる。従来の指導の下で，エンティティは過去のイベントと現在の状況のみを考慮している.この指導意見は2023年1月1日からの当社年度内に発効する。当社は現在採用後の簡明総合財務諸表への影響を評価しています。
2020年8月、FASBはASU 2020-06を発表債務-転換および他のオプションを有する債務(ASC 470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本の契約(ASC 815-40)実体自己資本における変換可能ツールと契約の会計要求を修正するための指導意見。これらの修正はある転換可能な債務ツールの会計モードを取り消し、派生商品に埋め込まれた株式分類に対するいくつかの要求を取り消し、転換可能なツールの1株当たり収益計算を統一した。この指導意見は2024年1月1日から施行される。当社は現在採用後の簡明総合財務諸表への影響を評価しています。
同社はすでに発表され、採用されていない他のすべての会計基準の更新を評価しており、これらの基準の採用はその簡明な総合経営報告書と全面的な損失、貸借対照表、または現金流量に実質的な影響を与えないと考えている。
最近採用された会計公告
FASBは2016年2月、ASU 2016-02を発表したレンタル(ASC 842)リース会計基準。新たなガイドラインによると、テナントは、すべてのレンタル期間が12ヶ月を超える賃貸資産と賃貸負債を貸借対照表で確認しなければならない。リースは融資や経営的リースに分類され，損益表に影響を与える費用確認モデルに分類される。当社は2022年1月1日に施行日法を採用してASU 2016-02を採用した。日付適用ASU 2016−02を採用することにより、最初の期間の開始時ではなく、2022年1月1日までの会社の報告は、引き続き該当するレンタル(ASC 840)それは.同社は一括実用的な便宜策を選択し、2022年1月1日までに開始されたすべての賃貸契約のうち、借約識別、借約分類、初期直接コストをめぐって歴史会計状況を繰越することを許可した。当社も、そのすべての賃貸契約のリース及び非リース部分を分離せず、ASC 842のリース資産及びリース負債確認及び計量規定により、開始日のリース期間が12ヶ月以下のリースを除外する政策選択を行っている。この基準は2022年1月1日に採択され、#ドルを記録した
2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表所得税の会計計算を簡素化する所得税会計要求を修正するための指導意見。この等の簡略化には、(I)期間内の税項分配、(Ii)業務合併の外部基準差異、(Iii)臨時支出、(Iv)商誉計税及び(V)部分の収入に基づくフランチャイズ税及びその他の税項の会計変動の強化が含まれる。会社は2022年1月1日にASC 2019-12を採用した。この新しいガイドラインを採用することは、会社の簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
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カタログ表
FASBは2021年10月にASU 2021-08を発表企業合併(ASC 805)顧客との契約から契約資産および契約負債を計算するエンティティは、企業合併における契約資産および契約負債の指導意見を確認および計量するために、ASC 606を適用することを要求する。現行公認会計原則によると、買収側は一般的に買収日に公正価値に従って業務合併で買収した資産及び負担した負債を確認し、ASC 606会計基準に基づいて顧客と締結した収入契約及びその他の類似契約による契約資産及び契約負債を含む。新たなガイドラインによると、購入者は、購入者によって記録された同じ額に従って契約資産と契約負債を確認する。これらの修正は、業務合併の日和後に顧客と取得した収入契約の確認および計測の比較性を向上させる会社は2022年1月1日にASC 2021-08を採用した。この新しいガイドラインを採用することは、会社の簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
2.DSACとのビジネス統合
2022年7月29日、Old FiscalNoteとDSACは、業務統合プロトコルで予想される取引を完了した。取引完了に関連して，1株当たりOld FiscalNote優先株が普通株に変換され，それに続いて，業務合併発効直前に発行·発行された1株当たりOld FiscalNote普通株(業務合併プロトコルで予想される除外株式を除く)がログアウトされ，約に変換される
取引終了時には，Old FiscalNote普通株の各オプションを購入し，既得でも非既得でも，業務統合プロトコルで規定されているように新しいFiscalNote A類普通株をいくつか購入するオプションに仮定され変換される.旧FiscalNoteの制約株式単位ごとに新FiscalNoteの制限株式単位に仮定され変換され，業務統合プロトコルで規定されているようにいくつかの新FiscalNote A類普通株に決済される.
業務統合協定の条項によると、締め切り直前に完了していない旧FiscalNote持株ツールの所有者は、比例して割り当てられた追加株式を取得する権利があるが、いくつかの条件を満たす必要がある(付記10参照)。
閉幕時にはFiscalNoteも$を加えました
同社は業務合併を逆資本再編として会計処理を行い、Old FiscalNoteを会計買収側、DSACを会計買収側に決定した。詳細については、付記1、“業務および重要会計政策の概要”を参照されたい。したがって，業務統合はOld FiscalNoteがDSACの純資産として株式を発行し，資本再編をともなうことに相当すると考えられる.DSACの純資産は歴史的コストで記載されており、営業権やその他の無形資産は記録されていない。
取引や新たな高度定期融資が完了した時点で、会社が受け取った総収益は#ドルだった
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カタログ表
3.収入
収入の分類
次の表は、同社の期間中の分類収入を示す
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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定期購読する |
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地理的位置別の収入
次の表は、同社の地理的ビジネス別の期間における収入を示している
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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北米.北米 |
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ヨーロッパ.ヨーロッパ |
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地域別収入は会社契約実体のある地域によって決定され，その地域は顧客のいる地域とは異なる可能性がある。北米地域の収入は完全にアメリカの収入で構成されている。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月連合王国からの収入の約6割は
契約資産
その会社の契約資産は$
収入を繰り越す
当社の各期繰延収入の詳細は以下の通りです
2020年12月31日残高 |
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すでに繰延収入を得た |
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今期前期残高から確認した収入 |
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新規延期は今期確認した額を差し引く |
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外貨の影響 |
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2021年9月30日の残高 |
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2021年12月31日の残高 |
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すでに繰延収入を得た |
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今期前期残高から確認した収入 |
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新規延期は今期確認した額を差し引く |
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外貨の影響 |
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2022年9月30日の残高 |
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獲得コスト
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は$
未履行履行義務
2022年9月30日までに会社は$
17
カタログ表
4.ビジネス統合
2022年買収
Aicel買収
2022年7月29日、当社は韓国ソウルに本社を置くAicel Technologies(略称Aicel)の全流通株を買収し、Aicelは市場情報とデータ洞察を提供する人工知能駆動企業SaaS社である。買収対価は$である
A類普通株の公正価値 |
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$ |
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価格の公正価値があるかもしれません |
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合計する |
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$ |
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発行されたA類普通株の公正価値は、買収日に会社普通株の公正価値に基づいて推定される。または価格の公正価値は、予想される将来のキャッシュフローおよび収入、ならびに買収の日における会社Aクラス普通株の公正価値に基づいて推定される。
または会社A類普通株を含む対価格の株式は、現行の購入契約の条項に基づいて、ある収入目標を達成してから18ヶ月以内に交付される予定である。またはいくつかの売却株主に対価を支払わなければならず、将来のサービス条件は含まれていない。最終的に収入目標を達成する際に発行される可能性のある株式の数が固定されているので、対価のある公正価値が権益に計上される。権益に分類するには最初に公正な価値計量が必要であり、その後の再計量はない。株式分類または掛け値のある決済は株式内に入金される。
買収には#ドルまでの形や支払いが含まれている
次の表は、購入日までに購入した資産と負担する負債の公正価値をまとめたものである
現金と現金等価物 |
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流動資産、純額 |
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財産と設備、純額 |
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権益法投資 |
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無形資産 |
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収入を繰り越す |
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その他流動負債 |
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債務 |
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買収した総純資産 |
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商誉 |
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購入総価格 |
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買い入れ価格が有形および無形資産の純額を超えた部分は営業権と記されており、主に買収された他の資産による将来の経済的利益に起因しており、期待される協同効果や集合した労働力を含む単独で確認·単独で確認することはできない。買収に割り当てられた有形および無形資産および負担される負債の公正価値は、管理層の推定および仮定に基づいており、初歩的であり、負担する資産および負債の公正価値を決定した後に変化する可能性がある。当社は実際に実行可能な場合にはできるだけ早く推定値を完成させることを期待しているが、買収日から1年遅れではない。
以下の表に決定された購入無形資産の構成要素とその購入日までの推定使用寿命を示す
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公正価値を見積もる |
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使用寿命(年)を見込む |
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発達した技術 |
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データベース.データベース |
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取引先関係 |
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商標名 |
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買収した無形資産総額 |
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18
カタログ表
開発された技術、データベース、顧客関係、および商号の推定公正価値は、収益法を使用して決定される。公正価値を推定するための方法は、収入およびキャッシュフロー予測、クライアント·フロー率、および適切な割引率を含む多くの観察不可能な入力を使用する。
連邦所得税については、当社は第338条(G)条の選択を行い、取引を連邦所得税目的の資産買収と見なすことを計画しており、これにより、追加の税ベースは買収日配分の公正価値にほぼ等しいことになる。無形資産と営業権は償却しなければならない
DT-グローバル資産買収
2022年9月30日，当社はDT−Global Business Consultingのある資産を買収し，DT−Global Business Consultingはオーストリアウィーンに本部を置く購読市場情報会社であり，中東欧，独立国家連合体，中東アフリカ地域に深い専門知識と分析を提供している。総購入価格は$です
同社は今回の買収を資産購入として会計処理した。買収に関連して，会社による直接取引コストは約#ドルである
連邦所得税の目的で，IRCのガイドラインにより，会社は買収した資産の中で購入価格に等しい税基を獲得し，IRCガイドラインに基づいて調整·分配を行う。これにより生成された無形資産は以下の時間に償却される
2021年買収
当社は2021年12月31日までに(A)オックスフォード分析国際グループ会社(“Oxford Analytica”)，(B)Fireside 21，LLC(“Fireside”)，(C)タイミングPtyを買収した。(D)board.org，LLC(“board.org”；(E)Balance World Pte.(F)Predata，Inc.(“Predata”)，(G)Curate Solutions，Inc.(“Curate”)，(H)Forge.ai，Inc.(“Forge”)，および(I)FrontierView Strategy Group(“FrontierView”)(総称して“2021年買収”)2021年の買収に関連して同社は発生したd $
以下の表は、当社の上記期間内の地域別買収をまとめたものである
|
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2021 |
北米.北米 |
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ヨーロッパ.ヨーロッパ |
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オーストラリア |
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アジア |
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2021年買収の買収対価格
発行された普通株の公正価値は、会社普通株の毎回の買収日の公正価値に基づいて推定される。または価格の公正価値は、予想される将来の現金流量および収入、ならびに買収の日における会社普通株の公正価値に基づいて推定される
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“オックスフォード分析” |
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炉のそば |
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時基 |
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Board.org |
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均衡.均衡 |
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前置データ |
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副院長 |
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偽造する |
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FrontierView |
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合計する |
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買収日： |
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現金 |
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普通株式公正価値(A) |
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売り手手形の公正価値 |
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または価格の公正価値(B) |
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実納権益の公正価値(C) |
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合計する |
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19
カタログ表
2021年に買収した調達価格配分
購入対価が購入した有形および無形資産の純資産値を超える部分入金は営業権であり、主に購入した他の資産による将来の経済的利益に起因するが、当該などの資産は個別に確認および単独で確認することはできず、予想される協同効果や集結した労働力を含むが、これらの資産には一般的に所得税の根拠がない
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|
“オックスフォード分析” |
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炉のそば(a) |
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時基 |
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|
Board.org(a) |
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均衡.均衡 |
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前置データ |
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副院長 |
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偽造する (b) |
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FrontierView(a) |
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合計する |
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現金 |
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売掛金 |
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その他の資産 |
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無形資産 |
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売掛金と売掛金 |
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収入を繰り越す |
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その他負債 |
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繰延税金負債 |
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買収した総純資産 |
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商誉 |
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購入総価格 |
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$ |
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2021年に買収された無形資産
開発された技術、顧客関係、データベース、商標名、およびコンテンツライブラリの推定公正価値は、収益法を使用して決定される。専門家ネットワークの推定公正価値は“有無”分析によって確定され、この分析は現有の専門家ネットワークの予想収入とキャッシュフローを専門家ネットワークが存在しない場合の期待収入と現金フローと比較する。公正価値を推定するための方法は、収入およびキャッシュフロー予測、クライアント·フロー率、および適切な割引率を含む多くの観察不可能な入力を使用する
|
|
“オックスフォード分析” |
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|
炉のそば |
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時基 |
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|
Board.org |
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|
均衡.均衡 |
|
|
前置データ |
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副院長 |
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偽造する |
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FrontierView |
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公正価値総額を見積もる |
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推定数 |
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発達した技術 |
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取引先関係 |
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データベース.データベース |
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専門家ネットワーク |
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道具集庫 |
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買収した無形資産総額 |
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2021年に買収されたか、または割引があります
一般的には会社の普通株と制限株式単位で構成されています 至れり尽くせり
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前置データ |
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副院長 |
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偽造する |
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合計する |
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購入日のものや価格に対する公正な価値がある |
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価格の公正な価値の変動があります |
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2021年12月31日まで、あるいは価格公正価値があります |
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2022年9月30日までの9ヶ月以内または価格に対する公正価値変動があります |
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2022年9月30日までの9ヶ月以内に決済されるか、または割引があります |
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( |
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( |
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2022年9月30日までの9ヶ月以内に値切ることができませんでした |
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( |
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( |
) |
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2022年9月30日まで、あるいは価格公正価値があります |
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$ |
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20
カタログ表
2021年に買収されたまたは報酬
2021年のいくつかの買収には、現金および/または会社の普通株式形態または報酬も含まれる。あるいは賠償金は一般的に#年に交付されることになっている至れり尽くせり
|
|
均衡.均衡(a) |
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|
前置データ |
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偽造する(b) |
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FrontierView(c) |
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合計する |
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2021年に確認または報酬 |
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2021年に決定されたまたは報酬 |
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2021年12月31日までの補償負債 |
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2022年9月30日までの9ヶ月以内に確認された報酬または報酬 |
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2022年9月30日までの9ヶ月以内に決済された報酬または報酬 |
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2022年9月30日までの9ヶ月以内に報酬が適用されなかったか、または出荷されなかった |
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2022年9月30日現在または補償負債 |
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監査を受けていない備考財務情報
以下で提供する未監査の備考財務情報は、これらの会社が2021年1月1日に合併するように、同社の運営と2021年買収の合併結果を概説する。
すべての期間の審査準備を受けていない財務資料は(他の項目を除く)無形資産を買収する償却費用、留保及びその他の補償は購入会計と分けて入金し、各売り手に発行した購入債務の利息支出(各種割引の償却を含む)、各売り手に発行した普通株の影響及び関連税務影響を含むが、いかなる予想される経営協同効果の影響も含まれていない。以下に提供する未監査の備考財務情報は参考に供するだけであり、2021年買収が2021年1月1日に買収する際に実現される運営結果を必ずしも表明しているわけではない。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査を受けていない備考財務情報当社の歴史業績と買収日までの2021年買収の歴史業績と上記で議論した備考調整の影響を組み合わせた
|
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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2021年9月30日 |
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収入： |
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定期購読する |
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問い合わせ、広告、その他 |
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総収入 |
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純損失 |
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2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社が確認した2021年の買収引受収入(繰延収入減記は除く)総額は$
5.レンタル証書
同社には経営リースがあり、主に撤回不可能な経営リースに基づいて会社のオフィスに提供されているレンタルです。これらのレンタル契約の撤回できない基本条項は通常至れり尽くせり
21
カタログ表
レンタルしますリース選択権の延長または終了の制約を受けた期限はリース期間に含まれ，その選択権が行使されることが合理的に決定されれば.
|
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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2022年9月30日 |
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リースコストを経営する (a) |
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可変リースコスト |
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短期賃貸コスト |
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総賃貸コスト |
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転貸収入 |
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次の表は将来の最低賃貸支払いと同社の現在までを示しています2022年9月30日：
2022年(残り) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
|
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|
その後… |
|
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最低賃貸支払総額 |
|
|
|
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差し引く：利息を表す額 |
|
|
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最低賃貸料純額 |
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$ |
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|
|
2022年9月30日 |
|
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加重平均残存賃貸年限(年) |
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加重平均割引率 |
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% |
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以下の表は、列挙された期間の補足キャッシュフロー情報を示す
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9か月で終わる |
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2022年9月30日 |
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賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： |
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運営リースの運営現金流出 |
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経営リース資産の取得によるリース負債の補完非現金情報について： |
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リース義務と引き換えに経営的リース資産 |
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$ |
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2022年3月、当社は既存の賃貸契約のうちの1つの余分なオフィスビル空間の使用を停止し、この空間を転貸することを意図している。ASC 360によると、当社はオフィススペースに関する経営リース資産を含む資産グループの減価評価を行い、状況変化は資産グループの帳簿価値が回収できない可能性があることを示している。当社は将来的に割引されていないことが予想されるオフィスビルの現金流量と帳簿金額を比較し、減価されたことを確認した。当社は資産グループの帳簿価値が公正価値を超えている部分を確認し、総額は#ドルである
2021年4月、当社は既存の分譲契約を改訂した。分譲の改正は行使継続を確認するためであるが，料率は低い。転貸改訂を行ったため、当社は予想されるキャッシュフロー改定の影響を反映するため、既存の転貸損失負債を再計測した。その後、会社はこの賃貸借契約に対して終了通知権を行使し、#ドルの停止料を支払った
2021年11月、同社はFrontierView買収の一部としてオフィススペース賃貸契約を取得した。2021年12月31日に、同オフィスビルは空いており、当社はこのオフィスビルを転用しようとしている。既存の賃貸契約の条項および分譲が提案された将来のキャッシュフローの見積もりによると、同社は賃貸損失負債#ドルを記録している
2017年、コロンビア特区での賃貸借契約の締結とコロンビア特区での本社拡張のインセンティブとして、コロンビア特区は会社に贈与を許可し、金額は#ドル
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カタログ表
6.無形資産
次の表は、主要カテゴリ別の会社無形資産の帳簿総額と累積償却をまとめています
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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加重平均 |
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総帳簿金額 |
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累計償却する |
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ネットワークがあります |
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総帳簿金額 |
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累計償却する |
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ネットワークがあります |
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残存寿命(年)2022年9月30日 |
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取引先関係 |
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特許 |
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道具集庫 |
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開発された技術の償却は収入コストの一部として記録されており，金額は$
無形資産の予想将来償却費用2022年9月30日の状況は以下の通り
2022年(残り) |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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合計する |
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資本化ソフトウェア開発コスト
資本化されたソフトウェア開発コストは以下のとおりである.
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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総帳簿金額 |
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累計償却する |
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総帳簿金額 |
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ネットワークがあります |
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資本化ソフトウェア開発コスト |
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当社は、2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、ソフトウェア開発コストを資本化した利息を資本化し、金額は$
7.営業権
営業権とは、企業合併中の購入価格が買収純資産の公正価値を超える部分である。営業権金額は償却しませんが、第4四半期には少なくとも年に1回の減価テストを行います。
商誉帳簿金額の変動状況は以下のとおりである
2021年12月31日の残高 |
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Aicel買収 |
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外貨変動の影響 |
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2022年9月30日の残高 |
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カタログ表
8.債務
以下は、会社債務のそれぞれの期間終了時の帳簿価値(単位：千)：
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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新しい高度定期ローン |
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転換可能な手形 |
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Aicel変換可能な手形 |
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購買力平価ローン |
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定期ローンを先に出す |
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最後の定期ローン |
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高級担保付属本券 |
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8090 FV従属本チケット |
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変換可能チケット関連先 |
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2021年の売り手の換算可能チケット |
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2021年の売り手の定期ローン |
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起債コスト |
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マイナス：現在の部分 |
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合計する |
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取引を完了すると同時に、FiscalNoteホールディングスの完全子会社FiscalNote，Inc.は新たな高級定期融資を獲得し、元金は#ドルである
一番お得な利率は
当社はすべて新高級定期ローンを前払いすることができるが，該当しなければならない
新たな高度定期融資は他のすべての債務よりも優先され、会社のほとんどの資産に対して優先的な留置権を持っている。新高級定期ローンは借金、違約事件とキノに関連する常習条件を含み、いくつかの非金融チノとチノを含み、これらのチノとチノは会社の資産の処分、制御権の変更、株式の合併或いは買収及び投資を行う能力を制限し、すべての場合はある例外情況の制限を受ける。新高級ローンに関する財務契約があり、会社に最低現金残高#ドルを維持することを要求している
同社は2022年9月30日現在、すべての規定の財務契約を遵守している。
当社のAicelの買収について、当社はAicelが私募で第三者貸手に発行した日付が2022年7月27日の転換可能手形(“Aicel転換可能手形”)を担当しています。Aicel変換可能手形の元本金額は#ドルです
Aicel変換可能チケットは，(I)Aicel初公開(IPO)，(Ii)Aicel制御権の変更(FiscalNote買収Aicelは購入プロトコルで定義された制御権変更を構成していない)，または(Iii)Aicelを販売するほとんどの資産(総称して“変換イベント”と呼ぶ)を含むいくつかのイベントが発生したときに変換することができる.当社には権利がある
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カタログ表
Aicel変換可能チケットは、(A)変換イベントがIPOである場合、および(B)IPOで支払われる1株当たり価格が所定の初期変換価格よりも高い場合、IPOで発行される普通株式に変換することができる。転換イベントが発生した場合、貸手はAicel変換可能チケットを普通株に変換することを選択する権利がある。
Aicel買収締め切り2周年後の任意の時間に、(A)Aicelがチケット満期日に移行するまで、または(B)任意の流動性イベントが発生するまでの任意の時間に、貸手は、FiscalNoteがFiscalNote普通株式と交換するために、FiscalNoteに未償還元金の買い戻しを要求する権利がある。貸手は一定数のFiscalNote株を獲得し，その数は未償還元金に計算すべき利息をFiscalNote普通株価格で割ったものに等しく，最も近い整数に四捨五入する.
違約事件が発生した場合、貸手はAicel転換手形の満期と対応する未返済金額を宣言することができるほか、貸手は実物支払金利を引き上げることを選択することができる
当社の結論は、違約利息引当の有無は別々に処理し、内蔵派生負債として処理する必要があると結論している。関連された価値はどうでもいいし、初期金額を記録する必要はない。当社は，残りの埋め込み特徴は債務ホストと明らかに密接に関連しており，債務ホストと分離する必要はないことを確認した.
Aicel変換可能な手形はその買収公正価値#ドルで入金される
2021年12月31日までの年間で、会社が受け取った総収益は
変換可能チケットは、同様の用語を有する4つの異なるグループに分割される。転換可能手形の満期日は1からです
いくつかの内容または償還権は派生負債として反映され、そして公正価値によって計上され、公正価値変動は簡明総合経営報告書及び全面的な損失に反映される。このような埋め込み誘導ツールによって生成された交換可能手形の割引は、交換可能手形条項の追加利息支出で償却される。
交換可能手形に関する発行コスト(債務割引と記す)が繰延され、交換手形条項の追加利息支出で償却される。
次の表は、2021年12月31日現在の上記転換可能手形に関する元金、利息、その他の金額を詳細に説明している
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2021年12月31日 |
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元金 |
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融資費を繰延する |
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課税利息 |
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債務割引 |
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融資費を繰延して償却する |
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債務を繰延して償却する |
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2019年ノート |
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2020年手形 |
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2021年ノート |
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ドルの所持者
成約すると同時に、いくつかの転換可能な手形所有者は彼らが持っている#ドルを転換することを選択しました
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カタログ表
のです転換可能な手形です。いくつかの交換可能手形は会計上償還とされているため、所有者が可変株式転換オプションによって転換したため、当社は合算で#ドルの赤字を確認した
会社の交換可能手形に関する利息支出総額は、各種割引の償却を含め、#ドルである
2020年4月13日、会社は元金#ドルを受け取りました
2020年10月，FiscalNote，Inc.，CQ Roll Call，VoterVoiceとSandHill(FiscalNote Holdings，Inc.のすべての完全子会社，総称して借入者)，FiscalNote Holdings，Inc.とFiscalNote Holdings II，Inc.(保証人と総称)，MidCap Financial and Apollo(Apollo)，Runway Growth Credit Fund Inc.をエージェント(エージェントまたはRunway)，ArrowRCapital IV，L.P.(Arrowt Root)，Corbital Capners ParnIC，PPers.PIC.有限責任会社(“CFIC”)(総称して“旧FiscalNote貸金人”)は様々な合意を締結し、最終的に当社が当時存在していた長期債務協定を再融資することを規定している。これらの取引を総称して“旧FiscalNote再融資”，修正後の債務を“旧FiscalNote高度融資”と呼ぶ
新高級定期ローンの条項によると、同時に、会社は旧FiscalNote高級定期ローンのすべての未返済残高#ドルを返済しなければならない
古いFiscalNote高級定期ローンには、最初の定期ローンと最後の定期ローンが含まれている。これらのローンのそれぞれには異なる条項と条件があり、以下のように概説される。
定期ローンを先に出す
当社は2021年9月30日、旧FiscalNote高級定期融資に対して第9号改正案(“第9号改正案”)を締結した。第9号改正案の結果として、当社のある財務契約は、最近の買収の影響を反映して更新され、当社が最近買収した国内子会社が当該施設の付属保証人として加入されていることや、当社の現在の運営に応じて何らかの制限契約が改正されたこと、その他の事項がある。同社はまた、FiscalNoteの旧高級定期融資の元金残高を#ドル増加させた
当社は2022年3月25日に旧FiscalNote高級定期融資第11号改正案(以下“第11号改正案”と呼ぶ)を締結した。第11号改正案の結果として、会社のある財務契約は、会社の2022年の予算を反映するように更新され、FrontierViewは融資の付属保証人として加入し、ある限定的な契約は会社の現在の運営に応じて修正され、その他の事項が行われた。同社はまた、旧FiscalNoteの高級融資の元金残高を#ドル増加させた
当社はFirst Out貸手にFirst Out定期ローンの毎月の現金利息を支払わなければなりません。
First Out Termローンは、2つの部分に分割され、派生商品を内蔵する負債として処理することを要求する違約利息割り当てと可変金利クレジットベース交換とを含む。埋め込み特徴の評価は，どの相関価値も無関係であり，初期金額を記録する必要はないと結論した.
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カタログ表
1部購入令状
最初の定期ローンの帳簿残高は#ドルです
最後の定期ローン
当社は貸手に最後の実物支払利息を支払わなければなりません。利息は
最後の定期ローンには$が含まれています
Last Out Termローンは貸手が違約オプションとまたは違約利息があることを含み、これらの利息は分離しなければならず、内部デリバティブ負債として扱われなければならない。埋め込み特徴の評価は，どの相関価値も無関係であり，初期金額を記録する必要はないと結論した.
Last Out貸手は未返済ローンを購入するとともに、Old FiscalNote再融資の一部としてアポロからFシリーズ優先株を購入した。優先株は締め切りまでにその償還価値で仮権益として入金する。締め切りは，業務統合プロトコルの条項により，すべてのF系列優先株が新FiscalNoteのA類普通株に変換される.
株式証明書購入合算
最後の定期ローンの帳簿残高は#ドルです
エコノミストグループ(“TEG”)売り手手形と株式販売
二零二年十二月二十九日(“TEG”成約日)、TEG、当社、FN SPV Holdings Pty Ltd(“SPV”)及びGPO FN Notehold LLC(“GPO”)は、TEGによる当社への投資及び対応金の売却を実現するために、複数の合意(“TEG取引”)を締結した。
TEG成約日にSPVを購入しました
当社はTEG取引で何の支払いも受けていません。新たなGPO付記は，従来のTEG売り手付記を改訂·再記述し，他を除いて様々な変換オプションを追加することを規定している。新たに発行されたGPO手形は引き続き実金利で利上げされる
新しいGPOチケットは、いくつかの特定の場合、普通株式(“変換株式”)に変換することができる
本票
新しいGPOチケットの埋め込み変換オプション(“設変”)は，固定および可変株式決済条件を同時に含む.固定株式決済が必要な条件は変換特徴として評価され、可変数の株式設定が可能な条件は償還特徴として評価される。
新しいGPOチケットはBCFを含み、初期価値は#ドルである
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カタログ表
償還特徴は、埋め込まれたデリバティブ負債として2つに分割されることが要求される。償還機能は最初に公正価値#ドルで入金されます
新しいGPO札の帳簿残高は$
新GPO手形の条項によると，成約と同時に，会社は$を返済した
Eシリーズ優先株
SPVがTEGから未償還のEシリーズPSを買収することは会社株主間の取引であるため，財務諸表調整を行う必要はない.イベントが発生および評価可能であると考えられるまで、簡明な総合財務諸表を調整する必要がない1つまたは複数の手配費用が存在する。EシリーズPSの条項によると、会社は受け取りました
2021年12月29日、会社は付属本チケットを発行し、金額は#ドルだった
当社は、違約事件が発生した場合の強制返済と強制的買い戻し事件は、内蔵派生負債(承諾権利)として分割し、公正価値で入金される単一合併派生負債として入金する必要があると結論している。埋め込まれた派生負債の最初の価値は#ドルである
8090元札の帳簿残高は1ドルです
新高級定期ローンの条項によると、決済時には、会社は8090手形の未返済残高#元を全数返済しなければならない
当社が記録した利息支出は $
また，FrontierViewの買収に資金を提供するために，当社は2021年11月19日に契約を締結した
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カタログ表
転換する契約の定義によると、金額は$です
FrontierView変換可能チケットは，変換イベント(固定と可変)時の自動変換，制御権変更(固定と可変)時のオプション変換，制御権変更時のオプション償還機能，違約イベント時の償還機能を含む組込み機能を含む.固定株式決済が必要な条件は変換特徴として評価され、可変数の株式設定が可能な条件は償還特徴として評価される。
当社は、埋め込まれた転換オプションは債務主体と明確かつ密接な関連がないと認定している。同社は個人会社であり、その株式は流通できないため、当該等の株式は簡単に現金に変換されることはない。したがって，埋め込まれた変換オプションは純決済基準を満たしていないため，デリバティブの定義を満たしていない.FrontierView変換可能チケットを決済する際には，会社は変換機能がないか恩恵を受けていると判断した.
当社は、埋め込み償還特徴は債務主体と明確かつ密接な関係がなく、債務主体から分離する必要があるため、単一埋め込み派生負債に統合されて計上されていることを確認した。会社は公正価値を確定する近似償還特徴
FrontierView変換可能チケットの帳票残高は$
FrontierViewによってチケットを変換できる条項によって、$と交換するために同時に成約します
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に会社は
当社は2021年12月31日までの年間で、2021年の買収事項についていくつかの売り手に付記を発行します(“2021年売り手付記”)
フェレスド21
2021年4月30日、会社は炉辺販売者に：(I)$を発行した
火辺元票(I)は、適用される連邦金利(“AFR”)に従って利息を計算することが規定されている(
炉辺転換手形(I)はAFRで利する(
炉辺本チケットの条項によると、決済と同時に、会社は炉辺本チケットの未返済残高#ドルを全額返済しなければならない
Firesideによって手形を交換できる条項によると、成約と同時に$を交換することができます
会社はFireside元票とFireside変換可能チケットに関するすべての利息支出を発生させた$
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カタログ表
時基
2021年5月7日、会社発表時ベース販売者オーストラリアドル
PIK利息のためのタイミング変換可能手形(I)
タイミング交換手形の条項によると、取引と同時に行われ、$と交換されます
当社は以下の時ベースの転換可能手形に関するすべての利息支出を発生しました$
Board.org
2021年6月3日、同社はboard.org売り手に$を発行した
Board.org変換可能手形(I)はAFRに利息を提供する(
Board.orgによるとチケットの条項を変換し、契約と同時に$を交換することができます
会社ではboard.org変換可能な手形に関するすべての利息支出が発生しました$
債務総額
同社は2022年9月30日現在、すべての債務契約を遵守している。
次の表は以下の日までの会社債務の総見積もり公正価値をまとめたものである2022年9月30日と2021年12月31日。このような公正な価値は公正価値計量の枠組み内で第三級負債とみなされる。
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2022年9月30日 |
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2021年12月31日 |
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新しい高度定期ローン |
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転換可能な手形 |
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Aicel変換可能な手形 |
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定期ローンを先に出す |
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最後の定期ローン |
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高級担保従属本券 |
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8090 FV従属本チケット |
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変換可能チケット関連先 |
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2021年の売り手の換算可能チケット |
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合計する |
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カタログ表
9.株主権益
法定株
当社の定款発行を許可する
A類普通株
業務合併終了後，会社のA類普通株と公共株式承認証はニューヨーク証券取引所(“NYSE”)で取引を開始し，コードはそれぞれ“NOTE”と“NOTE WS”である。会社の定款によると，会社は発行する権利がある
業務統合に先立ち，Old FiscalNoteはA系列，B系列，C系列，C-1系列，D系列，D-1系列，E系列，F系列，G系列に変換可能な流通株(総称して“Old FiscalNote優先株”と呼ぶ)を持つ.優先株は仮株であることが確認され、その償還価値で入金される。そこで，取引終了前のしばらくの間，Old FiscalNoteはその優先株償還価値が#ドルであることを確認した
業務合併終了時には、旧FiscalNoteの1株当たり優先株が普通株に変換され、続いて業務合併発効前に発行·発行された1株当たり普通株がログアウトされ、付記2-DSACとの業務合併で検討された交換比率に従って新FiscalNote A類普通株に変換される。
また、同社は新FiscalNote A類普通株を購入する発行済株式権証を有しており、これらの普通株は業務合併終了後に行使できる。付記11-保証責任を参照されたい。
B類普通株
会社の定款によると，会社は発行する権利がある
業務合併の終了については、共同作成者または共同作成者によって制御されるエンティティが、新規FiscalNote普通株のB類株を対価として受信した(付記2の詳細参照)。
2022年9月30日までに
優先株
会社の定款によると，会社は発行する権利がある
配当をする
会社の取締役会が任意の配当を発表した場合、会社のA類とB類の普通株は配当を得る権利があるが、すべての種類の発行済み株は優先配当権の制限を受ける。今まで、同社は普通株について現金配当金を何も支払っていなかった。会社は将来の収益(ある場合)を保留することができ、会社の業務のさらなる発展と拡大のために、現在予測可能な未来に現金配当金を支払う計画はない。いかなる未来配当金の決定は当社の取締役会が適宜行い、当社の財務状況、経営業績、資本要求、将来の合意及び融資ツールに含まれる制限、業務の将来性及び当社取締役会が関連すると考えられる他の要素に依存する。
10.割増株式およびRSU
以下に述べるように，Old FiscalNoteの株主と他の持分所有者が最も多く獲得する権利がある
31
カタログ表
共有新FiscalNote A類普通株の数は$以上である
業務統合プロトコルの条項によると，締め切り直前に完了していないOld FiscalNote普通株，Old FiscalNote承認株式証，既存Old FiscalNoteオプションと既存Old FiscalNote RSUの所有者は，比例して割り当てられたプレミアム株を獲得する権利があり，具体的にはトリガイベントの実現に依存する.未帰属のOld FiscalNoteオプションと帰属していないOld FiscalNote RSUの保持者は、トリガイベントの完了状況に応じて、比例的に割り当てられたプレミアム株をプレミアムRSUの形で取得する権利がある。New FiscalNoteがこのようなOld FiscalNoteオプションまたはOld FiscalNote RSU(それぞれが“変換報酬”である)を負担するときに発行される持分報酬は未償還であり、トリガイベント発生時に帰属されており、その所有者は、割増RSUの代わりに比例的に割り当てられたプレミアム株式を取得する。
変換賞が締め切り後であるが、トリガイベントの前に没収された場合、変換賞にはいかなるプレミアムRSUも発行されない。没収されたプレミアムRSUを取得する権利は、上記のように、プレミアム株式の形態の既得性変換報酬の残りの所有者およびプレミアムRSUの形態の非帰属変換報酬の所有者に比例して再割り当てされなければならない。再割り当てされた割増RSUは、持分所有者によって所有される変換報酬の残りのホームスケジュールおよび条件に制限される。没収とその後の割増RSUの再分配は、元の裁決を没収し、新たな裁決を付与するとみなされる。
Old FiscalNote普通株主、Old FiscalNote既得オプション所有者、およびOld FiscalNote承認株式証所有者およびすべてのプレミアムRSUの一部に発行することができ、ASC 718“補償-株式補償”に従って会計目的の追加補償として決定される。当社は割増報酬に基づいて必要なサービス期間ごとの公正価値確認株式補償費用を奨励します。成約時、会社は#ドルを確認しました
総プレミアム報酬が2022年7月29日に取引が完了したときの公正価値は、プレミアム期間内の毎日の潜在結果の分布を使用し、得られる最も信頼できる情報を使用するモンテカルロシミュレーション推定モデルに基づいて推定される
推定日株価 |
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予想変動率 |
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配当を期待する |
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無リスク金利
奨励の期待期間内の無リスク金利は、奨励時に発効する米国債収益率曲線に基づいている。
期待配当収益率
当社はいかなる現金配当金も発表したり支払ったりしたことはなく、予測可能な未来にはいかなる現金配当金も支払わないと予想される。
所期期限
プレミアム賞については、予想期限が決定しました
予想変動率
Old FiscalNoteは成立から終了まで個人的に所有しているため，具体的な履歴や暗黙的な変動率情報は利用可能ではない.そこで、当社は、プレミアム奨励予想期間に相当する期間内に公開取引された過去株変動率の予想変動率に類似したグループを想定している。予想される年間株変動率の点は
2022年9月30日までに
32
カタログ表
11.株式証明書の法的責任
企業合併が終わったときに会社が負担した
2022年9月30日までの3ヶ月間で
株式証を公開する
各公開株式証は登録所有者の取得を許可しています
現金と引き換えに株式証明書を償還する
当社は現金と交換するために株式証明書を公衆に承認することができます
株式証を自社で償還して現金と交換することができれば、当社はその償還権を行使することができ、たとえ当社がすべての適用された州証券法に基づいて対象証券を登録したり、売却資格に適合させたりすることができなくても。
A類普通株株式承認株式証の償還
A類普通株の発行済株式証明書を償還することができる
私募株式証明書
ある限られた場合を除いて、私募株式証明書はDSACの保証人又はその譲渡許可者が保有している限り、当社はこの株式承認証を償還することができない。DSAC受託者又はその譲渡許可者は、現金なしに私募株式承認証を行使することを選択することができ、DSAC受託者及びその譲渡許可者は、私募株式承認証(私募株式承認証を行使した後に発行可能なA類普通株株式を含む)に関するいくつかの登録権利を有することができる。本節で述べた以外に、私募株式証は、株式公開承認証と同じ条項と規定を有する。もし個人配給承認持分証がDSAC保証人或いはその譲渡許可者以外の所有者が所有している場合、このような個人配給承認持分証は当社が償還することができ、所有者によって公開持分証と同じ基準で行使することができる。
旧FiscalNote株式承認証
成約について、旧FiscalNote権証所持者のある所有者が彼らの権利証を行使し、受け取りました
33
カタログ表
責任公正価値は$
12.株ベースの報酬
2022年長期インセンティブ計画
業務合併については、会社取締役会が可決し、株主の承認を得た“2022年長期インセンティブ計画”(以下、“2022年計画”と略す)
業務合併について、会社取締役会は2022年従業員株購入計画(ESPP)を採択し、株主の承認を得た。ここにあります
2013持分インセンティブ計画
業務合併が終了する前に、会社は2013年の株式インセンティブ計画(“2013計画”)を維持し、従業員、役員、コンサルタントにインセンティブと非適格株式オプションを付与することを許可した。
業務合併については、2013年計画に基づいて付与された業務合併直前に完了していない各オプションは、既得または非帰属のいずれも、(I)企業合併直前に当該旧FiscalNoteオプションに制約された旧FiscalNote普通株の株式数と(Ii)交換比率に等しいいくつかのA種類普通株(最も近い整株に切り捨てる)のオプションを仮定して変換される。1株当たりの行使価格(最も近い整数分に四捨五入)は、(A)当該等の旧FiscalNoteによる株式購入の業務合併完了直前の1株当たりの権益価格を(B)両替比率で割った商数に等しい。業務合併前の株式オプション活動は、この転換を反映するように遡及調整されている。
二零一三年計画で支払われていない奨励は取引終了時にNew FiscalNoteが負担し、二零一三年計画及び適用奨励協定の条項及び条件に制限され続けている。2022年計画(以下、定義を参照)の発効日後、2013年計画に基づいて奨励を付与された当社の普通株式の満期、未行使、または任意の方法で解約、終了、没収され、計画に基づいて株式を発行していない普通株は、2022年計画に基づいて発行することはできません。
企業合併の完成と2022年計画の採択に伴い、
二零一三年株式計画の下で任意の奨励関連株補償支出を決定する時、当社は奨励金が没収された場合を計上する会計政策選択を行ったため、以下に記載する株補償支出はいかなる推定没収についても調整されていない。
2021年2月と7月に、当社株主は会社登録証明書の改訂と再記載を許可し、2013年度株式激励計画を保留して使用する普通株式法定株式数を
同社は従来から株式オプションを発行しており、その行使価格は対象株価の公正価値に等しい。業務合併を完了し、会社普通株を公開証券取引所に上場する前に、株式オプションの基礎となるOld FiscalNote普通株の公正価値は、付与時の当時の推定値に基づいて決定される。このような贈与は会社の普通株公開取引の前に発生するため、Old FiscalNote普通株の公正価値は独立第三者評価会社の定期推定分析の協力の下で決定される。
34
カタログ表
2013年計画下の業績ストックオプションと株式単位
2021年と2022年には、会社は複数の役員に
以下の表は、本報告で述べた期間の株式オプションと業績株式単位に関する活動をまとめたものである
株式オプション奨励 |
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量 |
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加重平均 |
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加重平均 |
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骨材 |
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2021年12月31日現在の未返済債務 |
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$ |
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授与する |
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鍛えられた |
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( |
) |
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取り消しと没収 |
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( |
) |
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2022年9月30日に返済されていません |
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$ |
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$ |
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||||
2022年9月30日から付与され行使可能 |
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$ |
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$ |
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||||
帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定です |
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||||
次の表は、本報告の期間に付与された株式オプション公正価値を推定するための加重平均仮定をまとめる
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9か月で終わる |
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2022年9月30日 |
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予想変動率 |
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% |
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予想寿命(年) |
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期待配当収益率 |
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% |
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無リスク金利 |
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% |
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オプションの公正価値 |
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$ |
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2022年9月30日には$
2022年9月30日までいくつありますか
限定株単位 |
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量 |
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加重平均 |
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加重平均 |
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骨材 |
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2021年12月31日現在の未返済債務 |
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$ |
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$ |
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授与する |
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既得 |
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( |
) |
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取り消しと没収 |
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( |
) |
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2022年9月30日に返済されていません |
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$ |
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$ |
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||||
2022年9月30日まで |
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- |
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|
$ |
- |
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|
- |
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|
$ |
- |
|
帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定です |
|
|
|
|
|
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||||
2022年9月30日には$
13.取引費用、純額
当社では，年度内に以下の買収業務及び業務合併完了に関する取引コストが発生する出現する時間帯：
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
被買収企業に関する取引コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
企業合併コストを資本化できない |
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||||
対価格負債の変動があります |
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( |
) |
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( |
) |
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報酬や支出があります |
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( |
) |
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総取引コスト |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
14.1株当たり収益(損失)
35
カタログ表
当社にはA類普通株とB類普通株の2種類の認可普通株があります。投票権を除いて、A類普通株とB類普通株保有者の権利は同じである。A類普通株は1株当たり権利がある
1株当たり収益(損失)の計算方法は、普通株株主が占めるべき純損失を基本的な償却に基づいて当期に発行された普通株の加重平均で割る。基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を計算するための会社純損失は、Old FiscalNoteの優先株を償還価値と有益変換機能(場合によっては)に増加させることによって生じる配当金として調整される。希釈後の1株当たり収益を計算するための会社純損失は、私募株式権証で確認された時価建ての公正価値収益に基づいてさらに調整された。Old FiscalNote優先株は、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および2022年1月1日から2022年7月29日までの間に発行されます。業務統合終了時には，Old FiscalNoteのすべての優先株が新FiscalNoteのA類普通株に交換される.1株当たり収益(損失)を希釈することは潜在希釈証券の影響を考慮している。
1株当たり基本収益(損失)と希釈後収益(損失)の構成は以下のとおりである
(単位は千、1株当たりのデータは除く) |
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
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||||||||||
分子： |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
配当とみなす-旧FiscalNote優先株償還価値の変化 |
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( |
) |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
配当金とする-転換可能な債務修正と組み合わせて |
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- |
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- |
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- |
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( |
) |
配当金と見なす--優先株発行 |
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- |
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|
- |
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|
|
- |
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( |
) |
1株当たりの基本損失を計算するための純損失 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
私募株式証の時価計算による公正価値収益 |
|
|
( |
) |
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|
- |
|
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
1株当たりの赤字を計算するための純損失 |
|
$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
分母： |
|
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||||
加重平均は普通株式を発行しています |
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||||
私募株式証の希薄化作用 |
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- |
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|
- |
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||
加重平均は普通株式を発行し、希釈した後 |
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1株当たりの純損失は基本的に |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
薄めて1株当たり純損失 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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1株当たりの赤字を含まない逆償却証券： |
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逆希釈プレミアム賞 |
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逆希釈責任−株式証の分類公開 |
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逆希釈株オプション |
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反償却転換手形 |
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逆希釈または発行株 |
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逆希釈制限株式単位 |
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反償却その他の責任−株式権証明書の分類 |
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耐希釈Aicel変換可能な手形 |
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逆希釈転換優先株 |
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逆希釈転換優先債 |
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逆希釈持分−分類承認持分証 |
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1株当たりの赤字を含まない逆償却証券総額： |
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業務合併前のすべての期間の加重平均普通株とそれによって計算された1株当たり純損失と潜在的希薄化証券金額は、業務合併に続く等値流通株数にさかのぼって調整され、逆資本再編を実現した。過去に届出された発行済み加重平均株式に両替比率を乗じた(付記2参照)。
15.所得税の割引を受ける
実際の税率
同社は推定された有効税率を四半期と年初から現在までの税前収益或いは損失に適用し、期間中に記録された異なる税項の準備金を調整することで、その四半期と年初から現在までの所得税の支出を計算する。2022年9月30日までの3ヶ月間、会社が報告した税収割引は$
2021年9月30日までの3ヶ月間、会社が報告した税収割引は$
36
カタログ表
税引き前損失$
未確認の税金優遇とその他の考慮事項
当社はその不確定な税務状況に関する負債を記録しています。当社及びその付属会社の税務状況は全世界の複数の税務管轄区の所得税監査を受けなければならない。当社は、当社はすべての未完税年度の所得税の不透明な要素のために十分な準備金を確保していると信じている。税務監査の結果が正確に予測できないため、会社の税務監査で発生したいかなる問題も管理層の予想と一致しない場合、会社は将来的にその所得税の支出を調整する可能性がある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月その会社は総額$の不確定な税収状況を報告した
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
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|||||||
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2022 |
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2021 |
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|||
2022年と2021年6月30日の期初残高 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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毛収入の増加--前期税収状況 |
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毛減--前期税務頭寸 |
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毛増--今期の税収状況 |
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集まって落ち合う |
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- |
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訴訟時効の失効 |
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- |
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- |
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- |
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2022年と2021年9月30日の期末残高 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2021年と2020年12月31日の期初残高 |
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$ |
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$ |
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毛収入の増加--前期税収状況 |
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- |
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- |
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毛減--前期税務頭寸 |
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- |
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( |
) |
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毛増--今期の税収状況 |
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|
- |
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|
集まって落ち合う |
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- |
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|
- |
|
|
訴訟時効の失効 |
|
|
( |
) |
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|
- |
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2022年と2021年9月30日の期末残高 |
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$ |
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$ |
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純営業損失
当社は2021年12月31日現在、米国の純営業損失総額を繰り越しており、将来の課税所得額の削減に利用できます$
16.公正価値の計量と開示
手形の短期的な性質により，現金および現金等価物，制限的現金，売掛金，売掛金およびその他随時現金に変換可能な課税項目の帳簿価値は公正価値に近い.
以下表に記載した当社の金融資産及び負債は、公正価値に応じて経常的原則に従って2022年9月30日公正価値階層内のレベル：
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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負債： |
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株式証を公開する |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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$ |
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私募株式証明書 |
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買収によるものや負債がある |
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責任分類株式証 |
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- |
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- |
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次の表は、会社が2021年12月31日までに公正価値システム内で公正価値の恒常的に入金されている金融資産と負債を示しています
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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|
合計する |
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負債： |
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買収によるものや負債がある |
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$ |
- |
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$ |
- |
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$ |
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$ |
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責任分類株式証 |
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- |
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変換可能手形の組み込み償還機能 |
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このチケットの組み込み償還機能 |
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- |
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|
- |
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8090 FV Noteの組み込み償還機能 |
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|
- |
|
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|
- |
|
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|
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|
|
||
37
カタログ表
下表は列報期間中の会社3級負債の公正価値変動をまとめたものである:
|
|
あるいは条件がある |
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|
責任分類株式証 |
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|
埋め込まれた救い |
|
|
埋め込まれた救い |
|
|
埋め込まれた救い |
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2020年12月31日残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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発行日由来負債 |
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購入日のものや対価格と補償があります |
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設置点 |
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- |
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純損失確定時に計上される公正価値変動(a) |
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- |
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2021年9月30日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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2021年12月31日の残高 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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発行日の責任分類株式証 |
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企業合併終了時の私募株式証明書 |
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購入日のか掛け値がある |
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確認された報酬または報酬 |
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2022年9月30日の残高 |
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株式証を公開する
当該等公開株式証の公正価値は、当該等株式証の推定値日の見積市場価格に基づいて推定される。公募株式証は2022年7月29日に業務合併に関連する負債と初歩的に確認され、公正価値は#ドルである
私募株式証明書
私募株式証は2022年7月29日に業務合併に関する負債であることが初歩的に確認され、公正価値は$となる
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2022年9月30日 |
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July 29, 2022 |
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推定日株価 |
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買収によるものや負債がある
買収によって生成されたまたは負債は公正価値レベルで3級に分類される。2022年9月30日に、または対価格と補償が買収司庫と関係がある。同社はモンテカルロシミュレーション方法を用いてBalance、PreData、Curate、ForgeとFrontierViewあるいは対価格と報酬の公正価値を推定した。これらの公正価値計量は、市場では観察できない重大な投入に基づいているので、ASC 820で定義された3段階計量を代表する。肝心な仮定と投入の重大な変化は価格に対する公正価値の計量に重大な変化を招く可能性がある。
以下の投入と仮定買収の評価または負債がある2022年9月30日：
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収入変動性 |
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カタログ表
以下の投入と仮定は、2021年12月31日までの買収または負債を評価するために使用される
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均衡.均衡 |
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前置データ |
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副院長 |
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Comerica株式承認証と東向株式証は2021年12月31日に他の流動負債に入金され、公正価値分類で第3級に分類される。成約については、Comerica権証と東向権証の所持者が彼らの権利証を行使し、2022年9月30日現在、あります
Comerica Warranの公正価値TSはブラック-スコアズ計算方法を用いて計算され，以下のように入力される.
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2021年12月31日 |
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B系列優先株公正価値 |
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東行権証の公正価値はブラック·スコルスの計算方法に基づいて計算され、計算の入力は以下の通りである
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2021年12月31日 |
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普通株主公正価値 |
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最後に借権証は公正価値階層構造では3段階に分類される.最後の貸出権証の公正価値(付記8参照)はBlack-Scholes計算方法を用いて計算され、以下の入力がある
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2022年9月30日 |
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普通株主公正価値 |
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期限が切れる |
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同社は確率加重予測リターン方法(“PWERM”)を用いて組み込み償還機能の公正価値を推定した。組み込み償還機能の公正価値を推定するための重要な仮定は、選択された割引率、企業価値、および退出可能な可能性とタイミングを含む。転換可能手形、新しいGPO手形、8090 FV手形、FrontierView変換可能手形の条項と条項に基づいて、同社はPWERMを用いて、それぞれの発行日と2021年12月31日までに分割が必要な組み込み派生機能の公正価値を推定した。償還負債に埋め込まれた金額は、2021年12月31日現在の総合貸借対照表の手形と連結基準に反映される。
派生特徴を有するチケットの公正価値は、将来のキャッシュフローの現在値から計算される派生特徴を含まないチケットの公正価値と比較される(“有無”方法)。この2つの価値間の差額は、各異なる推定日分枝に派生する機能の公正な価値を表す。
派生負債の公正価値を推定するための推定モデルの主な投入は、以下のことを含む
非恒常的公正価値計測の非金融資産と負債
当社の長期資産には、財産と設備、無形資産、商誉が含まれており、減値が発生した場合には公正価値の非日常的な計量を行う。付記5で開示されたいくつかの空きオフィスビルに関する運営リース資産減値を除いて，2022年および2021年9月30日までの9カ月間に他の減値事項は確認されなかった。
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カタログ表
総数を含まない共$
公正価値の変動は簡明総合経営報告書と全面赤字で収入または費用と確認された。
17.支払いの引受およびまたは事項
法律訴訟
当社は私たちの日常業務の過程で発生した様々な訴訟、クレーム、その他の法的手続きに時々参加しています。これらの事項の結果は不明であるが，経営陣は，これらの事項を解決する最終コストは，我々の濃縮総合財務状況，経営業績，キャッシュフローに大きな悪影響を与えないと予想している。
2022年5月13日、Old FiscalNoteはGPO FN Notehold LLC(“係争貸主”)の手紙を受け取り、この貸主の形式実益所有権に異議を提出し、この修正案は当社日付が2022年5月9日のS-4表登録説明書第4号修正案に掲載された。Old FiscalNoteと論争のある貸主の債務を管理する条項は、業務統合に関連し、$に従う
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カタログ表
項目2.経営陣によるOの財務状況と業績の検討と分析準備ができました。
以下の議論と分析はFiscalNote管理層がFiscalNoteの簡明な総合経営結果と財務状況に関する情報を評価と理解することを提供した。討論は本四半期報告表格10-Q第1項第1項に記載されていない中期簡明総合財務諸表及び付記と一緒に読むべきである。
この議論は、リスクと不確実性に関する現在の予想に基づく前向きな陳述を含むことができる。様々な要因の影響により、我々の実際の結果は、第II部第1 A項“リスク要因”に記載されている要因と、本四半期報告における10−Q表の他の部分に記載されている他の要因とを含むこれらの前向き陳述で予想される結果と大きく異なる可能性がある。文意が別に指摘されているほか、本四半期報告で言及した“会社”、“FiscalNote”、“私たち”、“私たち”または“私たち”とは、取引終了後に新FiscalNoteとその子会社となる業務を指すOld FiscalNoteの業務を指す。
以下に列挙するいくつかの通貨額、百分率、および他の数字は、千単位で新聞を列記する際に四捨五入の調整を行った。以下に列挙される百分率額は、すべての場合において、このような丸めされた数字から計算されるのではなく、丸め前に計算される。このため、百分率金額は、本明細書の他に含まれる簡明総合財務諸表の数字を用いて同じ計算で得られた百分率金額とは異なる可能性がある。四捨五入の理由により、以下に示すいくつかの他の金額は合計ではない可能性がある。
概要
FiscalNoteは技術とデータ会社であり、急速に発展する経済、政治と規制の世界で重要な法律データと見解を提供する。人工知能，機械学習，その他の技術を分析，ワークフローツールと専門家研究と組み合わせることにより，FiscalNoteは組織を再構築してリスクを最小限に抑え，急速に変化する法律や政策環境に関する機会を利用する方式を求めている。我々の一連の製品を通じて、FiscalNoteは非構造化の立法と監督データを吸収し、人工知能とデータ科学を利用して構造化、関連と操作可能な情報を提供し、グローバル企業、中小企業、政府機関、貿易団体と非営利組織の肝心な運営と戦略決定を促進する。FiscalNoteは，その公共政策や問題管理製品一式を通して，市場や地政学的事件の専門家の研究と分析，ワークフロー，広報活動と有権者の関係を管理する強力なツールに加え，このような情報を提供する.
業務合併
2022年7月29日(“完了日”)、吾らの完了日は2021年11月7日(2022年5月9日に改訂)の合意及び業務合併計画により行われる取引(“合併合意”)、取引はFiscalNote Holdings，Inc.(デラウェア州1社(“Old FiscalNote”))、Duddell Street Acquisition Corp.(ケイマン諸島免除会社(“DSAC”)及びGroups Merge Sub，Inc.(デラウェア州一社及びDSACの全資直属会社)(“合併付属会社”及びDSAC“SACと共同構成”SACと共同で構成する。この等取引により，Merge SubはOld FiscalNoteと合併してOld FiscalNoteに組み込まれ，Old FiscalNoteはDSACの完全子会社(“業務統合”となり，業務統合プロトコルで述べた他の取引と総称して“取引”と呼ばれる).取引終了日(“取引終了”)には，DSACは“FiscalNote Holdings，Inc.”の名でデラウェア州で現地化し経営を継続している.(“New FiscalNote”).
我々は業務合併を逆資本再編に計上し，Old FiscalNoteを会計買収側，DSACを会計買収側と決定した.DSACは業務統合における合法的な買収者であるが，Old FiscalNoteは会計取得者として決定されるため，業務合併完了後，Old FiscalNoteの履歴財務諸表が合併後の会社の履歴財務諸表となる.したがって、新FiscalNoteは合併後業務の親会社として、米国証券取引委員会の後継者であり、これは、我々の以前の各時期の財務諸表が、登録者が将来的に米国証券取引委員会に提出する定期報告書に開示されることを意味する。
逆資本再編により、業務合併は我々が報告した財務状況と業績に大きな影響を与えた。我々が報告した財務状況と業績の中で最も顕著な変化は，現金純額が6，560万ドル増加し，現金収益総額が3.25億ドルであり，DSAC保証人との支援合意による1.14億ドル，DSAC初公募株信託口座の6，100万ドル，新高級定期融資の1.5億ドルを含む。この等の総収益は4，520万ドルの取引コストで相殺され、取引コストは主にコンサルティング、法律及びその他の専門費用を含み、追加の実収資本を計上し、DSAC信託の収益及び決算日に新高級定期融資の収益から支払われる350万ドルの債務発行コストを差し引くと、その中の2.8ドルは資本化され、70万ドルは債務清算損失に計上される。累計返済債務(未払い利息を含む)は2107百万ドルで、初の定期ローン7，530万ドルの返済、最終期ローン6，170万ドルの返済、高級保証付属本チケットの無効化のための非両替部分の5，000万ドル、8090 FV付属券1，630万ドルの返済、2021年の売り手手形740万ドルの返済が含まれています。
業務合併については，先にDSACによって発行され，New FiscalNoteが業務合併で負担した公開株式証と私募株式証の公正価値，および業務合併終了時に発行された追加私募株式証券を支払うための3，490万ドルの権証負債を簡明総合貸借対照表で確認した.私たちは各報告期間に負債分類株式証を公正な価値に調整する。株式証明負債は行使まで、資産負債表ごとに再計量しなければならないが、公正価値のいかなる変動も、私たちが審査していない簡明総合経営報告書で確認しなければならない。日常的な公正な価値計測の結果として私たちの未来の財務諸表と
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カタログ表
私たちがコントロールできない要素に基づいて、運営は四半期ごとに変動するかもしれない。経常公正価値計測を採用しているため，報告期間ごとに株式証の非現金収益や損失を確認し，そのような収益や損失の金額が重大である可能性が予想される。
業務合併については、(A)2，890万ドルの株式ベースの増分報酬費用を確認し、業務合併により帰属する特定の報酬に関する500万ドルと、我々の最高経営責任者、最高経営責任者、首席財務官それぞれの雇用契約に基づいて支給される報酬に関する620万ドルと、株主や持分奨励所有者に発行可能なプレミアム報酬に関する1，770万ドルを含み、これらの報酬は会計上補償報酬とされている(簡明な合併財務諸表付記14参照)。(B)一部の未償還債務の償還および転換可能債務を業務合併の一部に変換することによる債務弁済損失4，530万ドル、および(C)転換債務に関する有益な転換機能の確認に関連する利息費用3，210万ドル。
業務合併の結果、米国証券取引委員会に登録され、ニューヨーク証券取引所に上場する企業となり、上場企業の規制要件や慣行を満たすために、より多くの人員を雇用し、手続きやプロセスを実施する必要があるかもしれない。取引完了後、取締役および上級管理職責任保険、取締役費用、追加の内部および外部会計、法律、行政資源を含む追加の上場企業支出が発生し始めました。
新冠肺炎の大流行の影響
新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)は2020年3月11日に世界保健機関によって大流行と発表され、その爆発はアメリカと世界経済に不利な影響を与え、金融市場を混乱させ、会社の運営、サプライヤーと顧客需要に潜在的な影響の不確定性をもたらした。隔離、施設閉鎖及び旅行と物流制限により、新冠肺炎疫病はすでに会社の運営及び会社のサプライヤーとサプライヤーの運営に影響を与える可能性がある。新冠肺炎疫病の私たちの運営と財務業績(私たちの長期収入の増加と収益能力を含む)に対する最終的な影響の程度は不確定であり、これは疫病の持続時間と任意の再発或いは新しい変種(例えば最近のDeltaとオミック変種の急増)、疾病の深刻性、公衆衛生官僚或いは私たちが取った対応行動、治療とワクチンの開発、流通と公衆受け入れの程度、顧客と私たちの販売周期への影響、私たちが新しい業務の手がかりを作る能力、顧客、従業員、業界活動への影響を含む様々な要素に依存する。そして私たちのサプライヤーへの影響は、これらはすべて不確定であり、現在のところどの程度の確実性予測もできません。著者らは主に購読を基礎とした業務モデルであるため、新冠肺炎疫病の影響は今後一定期間になって、著者らの運営業績に十分に反映されるかもしれない。もし新冠肺炎の疫病が私たちの従業員、業務パートナー或いは顧客の生産力に実質的な影響を与えるならば、私たちの運営結果と全体の財務業績は損害を受ける可能性がある。また、, 新冠肺炎の流行が消えた後であっても、新冠肺炎の疫病が全世界のマクロ経済に与える影響及び私たちの顧客の業務運営と彼らの私たちの製品とサービスの需要に対する影響は無期限に続く可能性がある。
われわれの経営業績の比較可能性に影響を与える要素
2021年12月31日までの年間で、以下の9つの買収を完了しました
また、私たちは2020年12月31日にFactSquaredを430万ドル(現金と株を含む)で買収した。別の説明がない限り、FactSquaredの買収と2021年の買収を“2021年買収”と呼ぶ
2022年7月29日、私たちはAicel Technologiesの買収を完了し、価格は870万ドルで、その中に株を含む。2022年9月30日，DT-Globalに対する資産買収を完了し，価格は約60万ドルであった.私たちはこの2つの買収をそれぞれ“2022年買収”と呼ぶ。2022年の買収は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のスリム化総合運営報告書に実質的な影響を与えません。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、2021年の買収とAicelはそれぞれ約850万ドルと440万ドルの購読収入に貢献し、繰延収入調整後の純額はそれぞれ約10万ドルと120万ドルであり、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ約190万ドルと150万ドルの繰延収入調整後の純額2240万ドルと730万ドルを貢献した。2021年の買収とAicelは、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ約70万ドルのコンサルティング、広告、その他の収入に貢献し、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ400万ドルと150万ドルの収入に貢献した。
2021年の買収およびAicelを交換するために移転された対価格は、現金、株式、売り手手形、および支払いの組み合わせを含み、これらの支払いは、現金、株または現金および株の組み合わせで決済される可能性がある。私たちはASC 805に従って支払いまたは支払いを会計処理し、これは私たちが公正な価値の構成要素とみなされているかどうかを確認することを要求します
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カタログ表
売り手に支払われる対価格(例えば、“購入価格”)または合併後補償費用としては、一般に、支払いに関連する従業員条件があるためである。いずれの場合も、使用または支払いが将来の非現金収益の変動をもたらす可能性があるが、これは、各貸借対照表の日に特定または有支払いの公正な価値評価が要求され、または支払いが稼いでいるか、または支払いが満了しているまで、公正な価値評価が要求されるからである。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちは、私たちの支払いに関連した非現金収益の合計220万ドルを確認し、主に以前に確認されたまたは債務の償却に関連しており、これらの債務はその間に満期になって稼いでいない。2021年12月31日までの年間で、支払いに関連した非現金公正価値費用合計220万ドルが発生しました。私たちは、各当事者が買収された会社がそれまたは支払い要求のあるアップリンクを実現することができるので、使用または支払いが当社とその買収会社からの販売者の利益を得ることができると信じています。将来的に私たちの企業発展戦略を実行する際に、当社が買収会社に提供する総金額、組み合わせ、対価格構造を評価して、会社が可能な最適なリターンを実現していきます。
私たちは2021年と2022年にそれぞれ買収を行ったため、購入した無形資産の償却に関連する重大な非現金償却費用を引き続き発生させ、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月でそれぞれ約170万ドルと130万ドル減少し、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月でそれぞれ500万ドルと260万ドル減少した。
経営陣は、時々、財務状況(例えば、収入、利益率)および戦略的要因に基づいて、会社の既存の製品およびサービスを検討する。2020年と2021年にこのような審査を行う際、経営陣は、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間で、それぞれ引受収入約30万ドルと50万ドル、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ90万ドル、180万ドルとなるいくつかの非コア引受製品の販売を停止することを決定した。
私たちは未来の成長に投資を続けている。我々は、既存顧客のクロス販売や追加販売機会を含むいくつかの重要な成長レバレッジに焦点を当て、企業や政府顧客に重点を置いて顧客基盤を拡大し、近隣市場に拡張し、規制されている業界や部門に対する製品を深化させ、買収戦略を継続している。そのうちのいくつかの成長動力は、私たちの入市方法への投資と改善を必要とするため、新規顧客を獲得し、購読収入に関連する追加販売およびマーケティング費用を含む既存の顧客との関係を拡大するために、追加の前期コストを発生させ続ける可能性があります。
私たちは業務合併の純収益の大部分を革新製品の開発、補充業務の買収、新顧客の誘致、法律と規制情報市場における私たちのリーダー的役割の拡大に投資する予定です。私たちは有機と買収の二つの方法で成長を推進する。私たちは、補完的な業務の買収と投資機会を定期的に評価し、私たちの既存のプラットフォームを補完し、私たちが新しい市場に参入できるようにし、私たちが有利な地位にあることを確保し、将来規制される業界に重要な見解を提供する。過去の買収は、我々の既存製品の機能を向上させるために、グローバルリスク分析および環境、社会およびガバナンス(“ESG”)自動化ソフトウェア、分析および統合、および新しいデータセットのような新しいカテゴリに革新的な解決策を提供することを可能にする。戦略的買収はまだ私たちの未来戦略の核心的な構成要素になるだろう。
季節性
私たちの運営キャッシュフローは主に購読顧客からの支払いで、標準期限は12ヶ月です。お客様が新しい購読契約を締結したり、更新通知を提出したりする場合、私たちは通常、引受期間の全金額に領収書を発行し、残高を繰延収入として記録し、引受期間全体で比例して延期を確認します。したがって、私たちの年間のキャッシュフローは季節的であり、今年の第2四半期と第3四半期に比べて、第1四半期と第4四半期の運営現金流入の重みが大きい。多くの引受領収書はこの2四半期に発行されているからだ。そのため、例年の下半期に得られる定期購読収入は通常、例年の上半期より大きく、第4四半期は通常カレンダー年収確認の最大四半期である。
重要な業績指標
以下の“経営層の財務状況と経営結果に対する討論と分析”で更に説明と討論したGAAP結果以外に、著者らは以下の重要な業績指標を監視し、増加傾向を評価し、財務予測を準備し、戦略決定を行い、そして私たちの販売とマーケティング仕事の有効性を評価する。我々の管理チームは，これらの重要な業績指標に基づいて我々の業績を評価しており，これらの指標は我々の業務の基本的な傾向と指標を反映しており，我々が業績を継続的に運営する意義のある指標であると考えているからである.
年間経常収入(ARR)
私たちの収入の約90%は購読に基づいており、これは高い収入予測可能性をもたらす。著者らは現有の購読顧客の能力を維持することは1つの肝心な業績指標であり、私たちの歴史業績の変化を説明することに役立ち、私たちの未来のいくつかの時期の収入とキャッシュフローのリード指標でもある。我々は，我々の収入傾向の測定基準と，既存の日常的な購読顧客契約から得られた将来の収入機会の指標としてARRを用いた.契約した購読収入を年ごとに計算することでアカウントレベルのARRを計算し、1つの期間が終了したときの総ARRはそれらの合計である。ARRは、既知または予想される将来の顧客のキャンセル、アップグレードまたは降格、または値上げまたは値下げの影響について調整しない。我々が任意の12カ月間に確認した実収入金額は，その期間開始時のARRとは異なり，場合によっては著しく異なる可能性がある。これは、その間に収入予約のスケジュール、キャンセル、アップグレード、または降格、および契約待ちのためである可能性がある。ARRは収益とは独立して見られなければならないが，運営指標であるため，収入の代替や予測を意図していない。我々のARRの計算は，他社が提案した類似見出しの指標とは異なる可能性がある.
私たちの2022年9月30日と2021年12月31日の売掛金はそれぞれ1.08億ドルと9700万ドルです。我々の2022年と2021年9月30日のARR(2021年買収と2022年買収を除く)はそれぞれ6900万ドルと6300万ドルである。2021年のARR
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カタログ表
2022年9月30日と2021年9月30日までに、買収と2022年の買収はそれぞれ約3900万ドルと3200万ドルで、2021年の買収前のARR業績と2022年のFiscalNoteにこのような会社の買収に関連した買収を報告することを含む。
稼働率収入
経営陣は稼働率収入も監視し、ARRに過去12カ月で稼いだ非定期収入を加えたものと定義している。私たちは稼働率収入が私たちの総収入増加の一つの指標であると信じており、私たちの業務全体に重要な貢献があると考えられる非定期収入を取り入れています。私どもの非定期購読業務は非日常的ですが、定期的にリピーターに異なるコンサルティングサービスを販売しております。我々が任意の12カ月間に確認した実際の購読と非購読収入の金額は，その期間開始時の稼働率収入とは異なり，大きく異なる場合がある.我々の2022年9月30日と2021年12月31日の運用収入は、2021年の買収と2022年の買収を含め、それぞれ約1.21億ドルと1.09億ドルである。我々の2022年と2021年9月30日の運用収入(2021年買収と2022年買収を除く)はそれぞれ約7600万ドルと6800万ドル。2021年9月30日と2021年9月30日までの2021年買収の稼働率収入はそれぞれ約4500万ドルと3800万ドルで、2021年に買収会社の買収前稼働率収入表現と2022年のFiscalNoteにこのような会社買収に関する買収を報告したことを含む。
純収入留保(“NRR”)
私たちのNRRは、既存の顧客の経常収入の維持と増加における私たちの成功度を測定するためのもので、比較可能な時期に一組の顧客から得られた公認された経常収入を比較した。与えられた期間のNRRは，その期間終了時のARRから新規クライアントから締結されたARRを減算し，これらの新規クライアントはその期間に履歴収入を記録しておらず，その期間の期首ARRを除いて計算する.我々の連邦政府顧客については，我々の口座レベルARRとNRRを計算するために，同一行政部門または独立機関の支店(例えば，単一の連邦部門または機関の部門)を単一顧客と見なしている.私たちのビジネス顧客については、同一法人実体の支店を独立した顧客と見なしています。買収した顧客はNRRに含まれておらず、彼らが私たちの濃縮総合業績の一部になるまで12ヶ月になる。我々が計算した任意の財政期間のNRRは、既存の顧客に追加ライセンスおよびサービスを販売する積極的な経常的収入の影響と、このような顧客の収縮および自然流出による確認された負の経常的収入の影響を含む。私たちのNRRは一連の要素によって変動する可能性があります。私たちの収入基盤が絶えず増加しているレベル、顧客基盤における私たちの浸透レベル、製品と機能の拡張、そして私たちは顧客を維持する能力を含む。我々のNRRの計算は，他社が提案した類似見出しの指標とは異なる可能性がある.2022年と2021年9月30日までの3カ月間、純預金準備率はそれぞれ99%だった。
非公認会計基準財務指標
公認会計原則に基づいて作成した財務指標以外に、私たちはいくつかの非GAAP財務指標を使用して、私たちの業績に対する理解を明確にし、強化し、私たちの業績の逐次比較に役立つ。適用される場合、これらの非GAAP測定基準は、対応する最も密接に関連するGAAP測定基準との入金を提供する。投資家がこれらの非GAAP財務指標とその最も比較可能なGAAP財務指標の入金状況を審査することを奨励する。これらの非GAAP財務指標は有用な補足情報を提供していると考えられるが、非GAAP財務指標は局限性があり、その最も比較可能なGAAP指標と分けて考慮或いはその代替とすべきではない。このような非公認会計原則の財務計量は公認会計原則に基づいて作成されるのではなく、全面的な会計制度を反映することができず、そして他社の類似名称の計量と比較できない可能性があり、原因は他社の融資と会計方法、資産の帳簿価値、資本構造、資産を買収する方法及び非公認会計基準計量を定義する方式に潜在的な差異があるからである。
調整後の収入
調整後収入とは、繰延収入が2021年の買収に関する公正価値に調整されていない場合に確認すべき金額を含む調整後の収入のことである。調整後の収入を挙げたのは，この尺度を用いて我々の業務の業績を前の時期と比較して評価し，我々の業務の潜在的業績の有用な指標であると考えたからである。米国公認会計基準によると、調整後の収入は公認された用語ではない。調整後の収入は収入を代表しないが，この用語はGAAPで定義されているため，収入の代替と見なすべきではなく，我々の経営業績の指標としている。本稿で提案する調整後の収入は，必ずしも他社が提案した類似名称の措置に匹敵するとは限らない。
調整後の毛利と調整後の利回り
調整後の毛利を調整後の収入から収入コストを引いて、収入コストに計上した無形資産と定義します。調整後の毛利金利を調整後の毛利を調整後の収入で割ったものと定義する。
私たちは調整後の毛利と調整後の利回りを使って、私たちの核心経営業績と傾向を理解して評価します。これらの指標は、私たちの過去の財務業績と財務期間との一致性と直接比較可能性を提供するので、私たちの核心経営業績を評価するのに役立つ有用な指標であり、これらの指標は無形資産の償却と繰延収入の非現金影響を除去し、これらの非現金影響は全体の経営業績とは無関係な理由で変動する可能性があるから、これらの指標は私たちと私たちの投資家にとって有用な指標であると信じている。
調整後毛利および調整後毛利金利は分析ツールとして限界があり、単独で考慮してはいけませんか、またはGAAP報告による私たちの業績分析の代替として、GAAPによって決定された毛利および毛利金利の代替とみなされてはならない、または私たちの収益性の測定基準としてはいけません。我々は主に我々のGAAP結果に依存し，補完目的のためにのみ非GAAP測定基準を用いて，これらの制限を補う.本報告に掲載されている調整された毛利および調整された利回りは、必ずしも他社が提案した類似の名称措置に匹敵するとは限らない。
44
カタログ表
EBITDA，調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率
EBITDA，調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率は非GAAP財務指標である。EBITDAは利息支出，所得税，減価償却，償却前の収益を差し引くことを表す。調整後のEBITDAは，ある非現金項目や経営陣が行っている業務を表明しないと考えられる他の項目を排除するために，EBITDAのさらなる調整を反映している。調整後EBITDA利益率を調整後EBITDAを調整後収入で割ったものと定義する。
我々は，このForm 10−Q四半期報告でEBITDA，調整後EBITDA，調整後EBITDA利益率を開示したが，これらの非GAAP指標は，管理層が我々の業務を評価し，我々の経営業績を評価し，戦略決定を行うための重要な指標であるからである。EBITDA，調整後EBITDA，調整後EBITDA利益率は，投資家や他の人が経営陣と同様に我々の経営業績を理解し評価するために有用であると信じている。EBITDA、調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率はGAAPによって計算された財務指標ではなく、純損失、所得税前純損失または他のGAAPによって計算された経営業績指標の代替品とみなされるべきではない。これらの非GAAP財務指標を使用して、我々の業務を分析することには実質的な限界があるであろう。計算は、管理層が投資家が重要と思う可能性のあるイベントおよび状況の性質および分類の主観的決定に基づいているからである。また，我々の業界の他社はEBITDA，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率や類似指標という指標を報告する可能性があるが，このような非GAAP財務指標の計算方式は，我々が非GAAP財務指標を計算する方式とは異なり，比較可能性を低下させている可能性がある。これらの制限のため、EBITDA、調整後のEBITDA、調整後のEBITDA利益率、その他の財務業績指標を考慮すべきであり、純収入と公認会計基準に基づいて報告した他の財務業績を含む。
運営結果の重要な構成要素は
収入.収入
私たちの収入は定期購読収入の手配と相談、広告、そして他の収入から来ている。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の定期購読収入は、私たちの総収入の約90%を占めています。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、収入の5%以上を占める単一顧客の収入は何もなく、私たち最大の10人のお客様が同期に私たちの総収入に占める割合は10%未満です。上記の収入集中度を計算する際には、(I)我々の連邦政府顧客については、同一の行政部門または独立機関の支店(例えば、単一の連邦部門または機関の支店)を個別の顧客と見なし、(Ii)我々の商業顧客については、同一の法律実体の支店を個別の顧客とみなす。
注文収入
購読収入には、顧客がクラウドベースのインフラで会社のソフトウェアおよび製品を使用する権利があるように、購読のスケジュールに基づいて稼いだ収入が含まれている。定期購読収入は主に有効ライセンスの数量、製品タイプ、購読価格によって推進される。同社はまた、文字記録、ニュース、分析、画像、ビデオ、ポッドキャストデータを含むデジタルコンテンツを顧客に許可することで、購読に基づく収入を得ている。
私たちの定期購読スケジュールは通常12ヶ月以上の契約条項があります。サービスの実際の使用状況にかかわらず、払い戻しはできません。定期購読収入は、契約が発効した日から、すなわち私たちのサービスが初めてお客様に提供された日から、撤回できない契約条項に比例して確認されます。
相談、広告、その他の収入
コンサルティング収入は通常、特定の成果を渡す契約によって稼いでおり、本質的には非日常的であるが、リピーターには異なるコンサルティングサービスを定期的に販売しているにもかかわらず。一括相談収入は契約条項に基づいて領収書を発行し、通常短時間で顧客に渡し、その間に収入を確認する。
広告収入は、主に私たち自身の出版物(点呼およびCQ)上に印刷およびデジタル形式で広告を投入することに由来する。平面広告収入は広告発表時に確認される。デジタル広告の収入を広告期間中に確認し、契約に含まれる印象保証があれば、交付された印象に基づいて確認する。
帳簿収入は，製品が顧客に出荷されたときに確認する，すなわち製品制御権が顧客の手元に移行した場合に確認する.輸送や運搬コストは履行活動とみなされ，発生時に費用を計上する。
活動収入は繰延され、活動が発生して他の収入に計上された場合にのみ確認される。
収入コスト
収入コストには、主に、私たちを預けるサービスに関連する費用、データセンター容量のコスト、開発された技術の償却および資本化ソフトウェア開発コスト、その技術、サービスまたはデータの使用によって様々な第三者に支払われるいくつかの費用、報酬コスト、ボーナス、株式報酬、従業員福祉、および専門サービスの提供に関連する他の費用、および他の直接生産コストが含まれる。収入コストには，準備契約相談交付成果に関するコストと，我々の図書収入の基礎となる出版物の開発，出版，印刷，交付のコストも含まれている.
45
カタログ表
研究と開発
研究開発費には、ボーナス、株式補償、福祉、および従業員が提供する製品の作成およびテストに関連する他の費用、関連するソフトウェア加入、相談料および請負業者費用、および分配された管理費用を含む報酬コストが含まれます。
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用には、主に給料および関連費用が含まれ、ボーナス、株式給与、福祉および販売およびマーケティング担当者の他の費用、手数料、関連ソフトウェア購読、相談料、マーケティング計画、分配された管理費用が含まれる。マーケティング計画には、広告、活動、企業コミュニケーション、ブランド建設と製品マーケティング活動が含まれる。
編集
編集費用には、ボーナス、株式給与、福祉、編集チームがコンテンツの作成、作成、配信に参加する他の費用、分配された管理費用が含まれる給与および関連費用が含まれます。
一般と行政
一般的かつ行政費用は、主に私たちの実行事務室、財務、会計、人的資源、法律、内部運営、その他の会社の機能と関係があります。これらの費用には、ボーナス、株式補償、福祉およびその他の費用、ならびに専門費用、減価償却および他の分配された間接費用が含まれる賃金および関連費用が含まれる。
無形資産の償却
償却費用は、発展の技術、顧客関係、データベース、商号を含む、私たちの限られた寿命の無形資産と関係があります。これらの資産は30年から20年以内に分割償却される。指標が存在する場合、寿命が確定された無形資産は減値テストが行われ、減値すれば公正価値に減記される。当社に添付されている審査簡明総合財務諸表に含まれるいかなる財政期間においても、いかなる無形資産減価も確認されていません。
取引費用純額
取引コストには、買収関連コスト(買収活動によって生じる職務調査、会計、法律および他の専門費用を含む)、売り手に当然であるか、または価格に対する公正な価値調整、および資本化できないコストが含まれる。
利子支出，純額
利息支出、純額には、私たちの借金の利息、債務発行コスト、元の割引の償却と解約に関連する費用、およびいくつかの派生ツールに関連する利息が含まれています。
株式証及び派生負債の公正価値を認める
株式証及び派生負債の公正価値は、米国会計基準第815条及び米国会計基準第480条に基づいて入金される。権証及び派生ツール負債はASC 820により報告期間ごとに市価で計算され、すべての損益は簡明総合経営報告書及び全面赤字報告書に記録されている。
所得税
私たちは貸借対照法を採用して所得税を計算する。この方法によると、繰延税項資産および負債は、財務諸表と資産および負債の計税基準との一時的な違いに基づいて決定され、このような違いが計上されると予想される年度の現行税率が採用される。
税法変更が繰延税項資産及び負債に及ぼす影響は、公布日を含む期間内の簡明総合経営報告書及び全面損失で確認されている。必要に応じて評価免税額を設け、繰延税金資産をプラスおよび負の証拠の重みに基づいて可変化されることを期待する金額に減らす。
経営成果
私どもの経営業績の逐次比較は私どもの簡明総合財務諸表に含まれる歴史期間に基づいて作成されています。我々は、年次簡明総合財務諸表からこれらのデータを取得し、以下の議論は、本四半期報告10-Q表の他の部分に含まれる簡明総合財務諸表と関連付記とともに読むべきである。
46
カタログ表
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
以下の表に示した期間の業務結果を示す
|
|
3か月まで |
|
|
変わる |
|
|
9か月で終わる |
|
|
変わる |
|
||||||||||||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
定期購読する |
|
$ |
26,075 |
|
|
$ |
20,139 |
|
|
$ |
5,936 |
|
|
|
29.5 |
% |
|
$ |
73,186 |
|
|
$ |
53,098 |
|
|
$ |
20,088 |
|
|
|
37.8 |
% |
問い合わせ、広告、その他 |
|
|
2,996 |
|
|
|
1,635 |
|
|
|
1,361 |
|
|
|
83.2 |
% |
|
|
9,130 |
|
|
|
5,352 |
|
|
|
3,778 |
|
|
|
70.6 |
% |
総収入 |
|
|
29,071 |
|
|
|
21,774 |
|
|
|
7,297 |
|
|
|
33.5 |
% |
|
|
82,316 |
|
|
|
58,450 |
|
|
|
23,866 |
|
|
|
40.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
運営費用：(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
収入コスト |
|
|
8,699 |
|
|
|
5,412 |
|
|
|
3,287 |
|
|
|
60.7 |
% |
|
|
23,581 |
|
|
|
14,664 |
|
|
|
8,917 |
|
|
|
60.8 |
% |
研究開発 |
|
|
5,629 |
|
|
|
6,433 |
|
|
|
(804 |
) |
|
|
(12.5 |
)% |
|
|
15,438 |
|
|
|
17,671 |
|
|
|
(2,233 |
) |
|
|
(12.6 |
)% |
販売とマーケティング |
|
|
11,830 |
|
|
|
7,454 |
|
|
|
4,376 |
|
|
|
58.7 |
% |
|
|
31,722 |
|
|
|
21,258 |
|
|
|
10,464 |
|
|
|
49.2 |
% |
編集 |
|
|
4,218 |
|
|
|
3,786 |
|
|
|
432 |
|
|
|
11.4 |
% |
|
|
11,240 |
|
|
|
10,967 |
|
|
|
273 |
|
|
|
2.5 |
% |
一般と行政 |
|
|
38,945 |
|
|
|
9,337 |
|
|
|
29,608 |
|
|
|
317.1 |
% |
|
|
59,535 |
|
|
|
22,199 |
|
|
|
37,336 |
|
|
|
168.2 |
% |
無形資産の償却 |
|
|
2,601 |
|
|
|
2,512 |
|
|
|
89 |
|
|
|
3.5 |
% |
|
|
7,818 |
|
|
|
6,651 |
|
|
|
1,167 |
|
|
|
17.5 |
% |
分譲損失 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
NMB% |
|
|
|
- |
|
|
|
1,362 |
|
|
|
(1,362 |
) |
|
|
(100.0 |
)% |
|
取引費用純額 |
|
|
1,275 |
|
|
|
2,127 |
|
|
|
(852 |
) |
|
|
(40.1 |
)% |
|
|
1,257 |
|
|
|
2,985 |
|
|
|
(1,728 |
) |
|
|
(57.9 |
)% |
総運営費 |
|
|
73,197 |
|
|
|
37,061 |
|
|
|
36,136 |
|
|
|
97.5 |
% |
|
|
150,591 |
|
|
|
97,757 |
|
|
|
52,834 |
|
|
|
54.0 |
% |
営業損失 |
|
|
(44,126 |
) |
|
|
(15,287 |
) |
|
|
(28,839 |
) |
|
|
188.7 |
% |
|
|
(68,275 |
) |
|
|
(39,307 |
) |
|
|
(28,968 |
) |
|
|
73.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
利子支出，純額 |
|
|
42,894 |
|
|
|
16,261 |
|
|
|
26,633 |
|
|
|
163.8 |
% |
|
|
89,672 |
|
|
|
46,102 |
|
|
|
43,570 |
|
|
|
94.5 |
% |
株式承認証及び派生負債の公正価値変動 |
|
|
(21,910 |
) |
|
|
(2,839 |
) |
|
|
(19,071 |
) |
|
|
671.8 |
% |
|
|
(18,524 |
) |
|
|
9,406 |
|
|
|
(27,930 |
) |
|
|
(296.9 |
)% |
購買力平価ローン返済後の収益 |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
NMB% |
|
|
|
(7,667 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(7,667 |
) |
|
NMB% |
|
||
債務返済損失純額 |
|
|
45,250 |
|
|
|
- |
|
|
|
45,250 |
|
|
NMB% |
|
|
|
45,250 |
|
|
|
- |
|
|
|
45,250 |
|
|
NMB% |
|
||
その他の費用、純額 |
|
|
928 |
|
|
|
241 |
|
|
|
687 |
|
|
|
285.1 |
% |
|
|
1,543 |
|
|
|
384 |
|
|
|
1,159 |
|
|
|
301.8 |
% |
所得税前純損失 |
|
|
(111,288 |
) |
|
|
(28,950 |
) |
|
|
(82,338 |
) |
|
|
284.4 |
% |
|
|
(178,549 |
) |
|
|
(95,199 |
) |
|
|
(83,350 |
) |
|
|
87.6 |
% |
所得税から利益を得る |
|
|
(2,286 |
) |
|
|
(992 |
) |
|
|
(1,294 |
) |
|
|
130.4 |
% |
|
|
(2,836 |
) |
|
|
(6,737 |
) |
|
|
3,901 |
|
|
|
(57.9 |
)% |
純損失 |
|
$ |
(109,002 |
) |
|
$ |
(27,958 |
) |
|
$ |
(81,044 |
) |
|
|
289.9 |
% |
|
$ |
(175,713 |
) |
|
$ |
(88,462 |
) |
|
$ |
(87,251 |
) |
|
|
98.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
(1)額には、以下のように、株式ベースの報酬費用が含まれている |
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
3か月まで |
|
|
変わる |
|
|
9か月で終わる |
|
|
変わる |
|
||||||||||||||||||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||
収入コスト |
|
$ |
13 |
|
|
$ |
4 |
|
|
$ |
9 |
|
|
|
225 |
% |
|
$ |
36 |
|
|
$ |
9 |
|
|
$ |
27 |
|
|
|
300 |
% |
研究開発 |
|
|
504 |
|
|
|
55 |
|
|
|
449 |
|
|
|
816 |
% |
|
|
609 |
|
|
|
216 |
|
|
|
393 |
|
|
|
182 |
% |
販売とマーケティング |
|
|
721 |
|
|
|
27 |
|
|
|
694 |
|
|
NMB% |
|
|
|
828 |
|
|
|
97 |
|
|
|
731 |
|
|
|
754 |
% |
|
編集 |
|
|
513 |
|
|
|
24 |
|
|
|
489 |
|
|
NMB% |
|
|
|
560 |
|
|
|
67 |
|
|
|
493 |
|
|
|
736 |
% |
|
一般と行政 |
|
|
28,292 |
|
|
|
77 |
|
|
|
28,215 |
|
|
NMB% |
|
|
|
28,835 |
|
|
|
158 |
|
|
|
28,677 |
|
|
NMB% |
|
||
収入：
注文収入
2022年9月30日までの3カ月間の定期購読収入は2，610万ドルで、2021年9月30日までの3カ月の2，010万ドルより590万ドル増加し、29%増加した。2022年9月30日までの9カ月間の定期購読収入は7，320万ドルで、2021年9月30日までの9カ月の5，310万ドルより2，010万ドル増加し、38%増加した。
我々の異なる時期の収入の比較可能性は、2021年の買収とAicelの影響を受けており、この買収とAicelは上記の“私たちの運営結果の比較可能性に影響を与える要素”で述べられている。次の表に私たちの異なる時期の定期購読収入の比較可能性に影響を与える主な項目を示します。
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次の3か月までの変動 |
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前9か月までの変動 |
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||||||||||
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2022年9月30日と2021年9月30日 |
|
|
2022年9月30日と2021年9月30日 |
|
||||||||||
(単位：千) |
|
$ |
|
|
% |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
収入変化の駆動要因： |
|
|
|
|
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|
|
|
|
||||
2021年より買収が増加している |
|
$ |
2,975 |
|
|
|
54 |
% |
|
$ |
15,084 |
|
|
|
171 |
% |
2021年買収延期収入調整の影響 |
|
|
1,036 |
|
|
|
(89 |
)% |
|
|
(322 |
) |
|
|
21 |
% |
2022年の買収より増加している |
|
|
270 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
270 |
|
|
|
100 |
% |
生産停止製品の減少量 |
|
|
(276 |
) |
|
|
(51 |
)% |
|
|
(913 |
) |
|
|
(51 |
)% |
有機事業で成長を実現する |
|
|
1,931 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
5,969 |
|
|
|
14 |
% |
収入，純額(総変動) |
|
$ |
5,936 |
|
|
|
29 |
% |
|
$ |
20,088 |
|
|
|
38 |
% |
私たちのこの期間の有機的な成長は主に2021年の新しい収入予約量の増加によるものであり、私たちの有機ARRの増加はこれを証明し、私たちはその後そこから追加的な収入を得て、私たちは私たちのNRRを向上させることに集中し続けている。2022年9月30日までの9カ月の収入は、2021年に買収された丸9カ月の収入を反映している
47
カタログ表
9月30日までの9ヶ月間、2021年には2021年の買収におけるある買収の収入貢献のみを反映し、買収の日からこの期間の残り時間が終了する。2021年9月30日現在，2021年2月12日にOxford Analytica，2021年4月30日にFireside，2021年5月7日にTimebase，2021年6月3日にboard.org，2021年6月25日にBalance，2021年6月30日にPredata，2021年8月27日に企画展，2021年9月9日にForge.aiを買収した.残りの2021年にFrontierViewを買収したのは2021年第4四半期に買収された。
相談、広告、その他の収入
2022年9月30日までの3カ月間、相談、広告、その他の収入は300万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は160万ドルだった。140万ドル増加したのは83%であり，主に他の一次収入が110万ドル増加し，活動収入が30万ドル増加したためである。
2022年9月30日までの9カ月間、相談、広告、その他の収入は910万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は540万ドルだった。370万ドルまたは71%増加したのは、主に2021年の買収による250万ドルの増量収入と、120万ドルの他の一次収入の増加によるものだ。
地理的位置別の収入
次の表は地理的地域別の各時期の収入を示しています
|
|
3か月まで |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
25,139 |
|
|
$ |
19,385 |
|
|
$ |
5,754 |
|
|
|
29.7 |
% |
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
|
2,284 |
|
|
|
2,042 |
|
|
|
242 |
|
|
|
11.9 |
% |
オーストラリア |
|
|
293 |
|
|
|
308 |
|
|
|
(15 |
) |
|
|
(4.9 |
)% |
アジア |
|
|
1,355 |
|
|
|
39 |
|
|
|
1,316 |
|
|
NMB% |
|
|
総収入 |
|
$ |
29,071 |
|
|
|
21,774 |
|
|
$ |
7,297 |
|
|
|
33.5 |
% |
|
|
9か月で終わる |
|
|
変わる |
|
||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$ |
|
|
% |
|
||||
北米.北米 |
|
$ |
72,443 |
|
|
$ |
52,433 |
|
|
$ |
20,010 |
|
|
|
38 |
% |
ヨーロッパ.ヨーロッパ |
|
|
7,286 |
|
|
|
5,307 |
|
|
|
1,979 |
|
|
|
37 |
% |
オーストラリア |
|
|
827 |
|
|
|
403 |
|
|
|
424 |
|
|
|
105 |
% |
アジア |
|
|
1,760 |
|
|
|
307 |
|
|
|
1,453 |
|
|
|
473 |
% |
総収入 |
|
$ |
82,316 |
|
|
|
58,450 |
|
|
$ |
23,866 |
|
|
|
41 |
% |
地域別収入はFiscalNote契約実体が存在する地域によって決定され，その地域は顧客がいる地域とは異なる可能性がある。北米地域の収入増加は主にFactSquared，Fireside，board.org，PreData，Curate，Forge，FrontierViewの買収によるものである。北米以外の収入増加は主にオックスフォード分析会社(ヨーロッパを含む)とタイミング会社(オーストラリアを含む)を買収したためです。
収入コスト
2022年9月30日までの3カ月の月収コストは870万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の収入コストは540万ドルだった。330万ドル、あるいは61%増加したのは、主に2021年の買収とAicelのコストが100万ドル増加したため(償却費用を除く)、2021年の買収とAicelの資本化ソフトウェア開発コストと開発技術に関する償却費用が約20万ドル増加し、業務成長に関するコストが100万ドル増加し、資本化ソフトウェア開発コストに関する償却費用が110万ドル増加したためである。
2022年9月30日までの9カ月の収入コストは2360万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の収入コストは1470万ドルだった。890万ドル、あるいは61%増加したのは、主に2021年の買収とAicelのコストが520万ドル増加したため(償却費用を除く)、2021年の買収とAicelの資本化ソフトウェア開発コストと開発技術に関する償却費用が約100万ドル増加し、業務成長に関するコストが100万ドル増加し、資本化ソフトウェア開発コストに関する償却費用が160万ドル増加したためである。
研究開発
2022年9月30日までの3カ月の研究開発費は560万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の研究開発費は640万ドルだった。80万ドルの減少、または12%の減少は、主に報酬や福祉に関する150万ドルの減少によるものであるが、業務合併による株式ベースの報酬40万ドルの増加と、2021年のAicel買収による30万ドルの研究開発コストによって相殺される。
2022年9月30日までの9カ月間の研究開発支出は1540万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の研究開発支出は1770万ドルだった。220万ドルつまり13%減少しました主に470万ドル減少しました
48
カタログ表
主に給与と福祉に関連し、業務合併によって引き起こされた50万ドルの株式ベースの逓増給与と、2021年の買収による210万ドルの研究開発コストによって相殺される。
販売とマーケティング
2022年9月30日までの3ヶ月間の販売·マーケティング支出は1180万ドルであったが、2021年9月30日までの3ヶ月間の販売·マーケティング支出は750万ドルであった。430万ドルまたは59%増加したのは、主に2021年にAicelの買収とマーケティングコストが310万ドル増加したためであり、2022年第2四半期と第3四半期に販売チームの従業員数が増加し、賃金コストが60万ドル増加し、業務合併により70万ドルの株式ベースの増分給与が発生したためである。
2022年9月30日までの9カ月間の販売·マーケティング支出は3170万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の販売·マーケティング支出は2130万ドルだった。1，040万ドル、または49%増加したのは、主に2021年の買収とAicelによる販売およびマーケティングコストの970万ドルの増加と、業務合併による株式ベースの報酬が70万ドル増加したためである。
編集費
2022年9月30日までの3カ月の編集費は420万ドルであったのに対し，2021年9月30日までの3カ月の編集費は380万ドルであった.2022年9月30日までの9カ月の編集費は1，120万ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月の編集費は1，100万ドルであった.監視コストに注目し続けているため，2022年前の3四半期の編集費用は2021年同期に比べて相対的に横ばいであった。
一般と行政
2022年9月30日までの3カ月の一般·行政費は3890万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は930万ドルだった。2，960万ドルまたは317%増加したのは、主に、業務合併終了日に普通株、既得オプションまたは未授権権を有する旧FiscalNote株を所有する従業員が発行したプレミアム株に関する非現金株補償支出1，770万ドル(監査されていない統合財務諸表の付記10参照)と、我々の最高経営責任者、最高経営責任者、最高経営責任者および最高財務官による新FiscalNoteとの雇用合意に基づいて株式オプションおよびRSU関連の620万ドルの非現金株ベースの補償を発行したためである。ある株式オプションに関連する非現金株の報酬は500万ドルであり、これらの株式オプションの帰属は業務合併の終了によってトリガされ、一般的かつ行政費用は100万ドル増加し、主に上場準備のために従業員数を増加させるために生じる増額賃金、福祉、ボーナス支出と関係がある。
2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は5950万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は2220万ドルだった。3，730万ドル増加し、168%増加したのは、主に業務合併終了日に普通株、既得オプションまたは未授権権を有する旧FiscalNote株を所有する従業員が発行したプレミアム株に関する非現金株補償に1，770万ドル(監査されていない統合財務諸表の注釈10参照)と、我々のCEO、最高経営責任者、最高経営責任者、最高財務官による新FiscalNoteとの雇用合意に基づいて株式オプションおよびRSUに関する620万ドルの非現金株ベースの補償を発行したためである。特定の株式オプションに関連した500万ドルの非現金株報酬と、2021年にAicelを買収して生成した350万ドルの一般的かつ行政的コスト。その他の増加した一般的および行政支出は，主に470万ドルの賃金，福祉およびボーナス支出，40万ドルの非現金リース資産減価費用に関連しており，これらの支出は上場準備のための人手増加によるものである。
無形資産の償却
2022年9月30日までの3カ月間の無形資産償却は260万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間の無形資産償却は250万ドルだった。10万ドル、または4%増加したのは、主に2021年の買収とAicelの償却可能無形資産の増加によるものだ。
2022年9月30日までの9カ月間の無形資産償却は780万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の無形資産償却は670万ドルだった。110万ドルの増加、または18%の増加は、2021年の買収とAicelの償却可能無形資産の増加により、合計160万ドルが我々のVoterVoiceやShunghamが買収した無形資産に関する償却費用の40万ドル減少によって相殺され、これらの無形資産は2021年に全面的に償却される。
取引費用純額
2022年9月30日までの3カ月間の取引コストは130万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間の取引コストは210万ドルだった。90万ドルの減少、または40%の減少は、主にBalance、ForgeおよびFrontierViewの買収に関連するまたは報酬および収益負債の200万ドルの減少と、私たちのPredata買収に関連する以前に確認された収益負債のヒットにより、被買収業務に関連する取引コストが10万ドル増加し、業務合併に関連する非資本化コストの130万ドルの増加によって相殺されるためである。
2022年9月30日までの9カ月間の取引コストは130万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の取引コストは300万ドルだった。170万ドルの減少、または58%の減少は、主にBalance、Forge、FrontierViewの買収に関連しているか、または報酬およびプレミアム負債が300万ドル減少したためです
49
カタログ表
我々のPredata買収に関する確認済み収益負債は，業務統合に関する140万ドルの非資本化コスト増加によって相殺される.
利子支出，純額
2022年9月30日までの3カ月の利息支出は4290万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の利息支出は1630万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月の利息支出は8970万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の利息支出は4610万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の利息支出が増加したのは、主に私たちが記録した利息支出3，210万ドルが、当社の公開上場時に株式に組み込まれた転換可能手形内の利益転換機能のキャンセル確認と関連しており、2021年第4四半期に発行された1，800万ドル関連先の転換可能手形に関する追加利息支出と、2022年第1四半期の高級定期ローンが2，000万ドル増加したが、発行日別に計算すると、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内には発生しなかったためである。
2022年7月29日、私たちは1.5億ドルの優先定期融資を締結し、1%のPIK金利で利息を計算し、月ごとに複利し、現金利息のみを支払い、金額は(A)9%と(B)最優遇金利プラス5%のうちの大きい者となった。業務合併が完了する直前、私たちのすべての転換可能債務は、元金残高810万ドルの4枚の転換可能手形を含まず、旧FiscalNoteの普通株に変換され、これらの普通株は交換比率で新FiscalNoteのA類普通株に交換する権利がある。この変換の結果，3210万ドルの一度利息料金が確認され，上記の変換可能チケットの確認に関する有益な変換機能の廃止に関係している.
株式承認証及び派生負債の公正価値変動
2022年9月30日までの3カ月間で、株式証負債の公正価値は2190万ドルに変化したが、2021年9月30日までの3カ月は280万ドルだった。増加した1，910万ドルは主に業務合併に関する引受権負債を公正価値調整して記録した2，190万ドルの収益であったが，関連交換手形を業務合併の一部に変換した際に決済された埋め込みデリバティブ負債の最終公正価値調整損失310万ドルが相殺された。
2022年9月30日までの9カ月間で、株式証負債の公正価値は1850万ドルに変化したが、2021年9月30日までの9カ月間は940万ドルの赤字となった。2，790万ドルまたは297%増加したのは，主に業務合併に関連する引受権証負債を公正価値調整して2，190万ドルの収益を記録したことと，関連する交換手形を業務合併の一部に変換した場合に決済されたデリバティブ負債の公正価値調整による6，000万ドルの収益であった。
債務返済損失純額
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の債務清算損失純額は4530万ドルであり、これは、私たちのいくつかの未返済債務の返済と、業務合併の一部として私たちの転換可能な債務を転換することによって記録された損失です。
所得税割引
2022年9月30日までの3カ月の所得税割引は230万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の所得税割引は100万ドルだった。所得税優遇が130万ドル増加した主な原因は、会社の推定手当への影響だ。
2022年9月30日までの9カ月間の所得税割引は280万ドルだが、2021年9月30日までの9カ月分の所得税割引は670万ドル。所得税優遇は390万ドル減少し、主に会社の評価支出と配当調整の影響を受けて推進されている。
ある非GAAP指標は
著者らは調整後収入、調整後毛利、調整後毛金利と調整後EBITDAを含むいくつかの非公認会計基準の財務指標を提出した。我々の管理チームは，これらの非GAAP評価基準に基づいて我々の業績を評価しているが，彼らは我々の業務の基本的な傾向と指標を反映しており，我々が継続的に業績を運営する意義のある指標であると考えているからである.同じ理由で、私たちはこのような措置が投資家たちに有用だと思う。投資家は、これらの措置が公認会計基準の財務措置や開示に代わることができないということを認識しなければならない。適用される場合、これらの非GAAP測定基準は、対応する最も密接に関連するGAAP測定基準との入金を提供する。
50
カタログ表
調整後の収入
以下の表は、列期間の調整後の収入の計算を示し、この測定基準を私たちの同期のGAAP収入と照合した
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
定期購読収入 |
|
$ |
26,075 |
|
|
$ |
20,139 |
|
|
$ |
73,186 |
|
|
$ |
53,098 |
|
繰延収入調整 |
|
|
123 |
|
|
|
1,161 |
|
|
|
1,853 |
|
|
|
1,533 |
|
調整後の定期購読収入 |
|
|
26,198 |
|
|
|
21,300 |
|
|
|
75,039 |
|
|
|
54,631 |
|
相談、広告、その他の収入 |
|
|
2,996 |
|
|
|
1,635 |
|
|
|
9,130 |
|
|
|
5,352 |
|
調整後の収入 |
|
$ |
29,194 |
|
|
$ |
22,935 |
|
|
$ |
84,169 |
|
|
$ |
59,983 |
|
調整後の毛利と調整後の利回り
次の表に調整後の毛利と調整後の毛利の金利の計算を示します
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
調整後の収入 |
|
$ |
29,194 |
|
|
$ |
22,935 |
|
|
$ |
84,169 |
|
|
$ |
59,983 |
|
収入コスト |
|
|
(8,699 |
) |
|
|
(5,412 |
) |
|
|
(23,581 |
) |
|
|
(14,664 |
) |
無形資産の償却 |
|
|
2,832 |
|
|
|
1,569 |
|
|
|
6,664 |
|
|
|
4,077 |
|
調整後毛利 |
|
$ |
23,327 |
|
|
$ |
19,092 |
|
|
$ |
67,252 |
|
|
$ |
49,396 |
|
調整後毛利率 |
|
|
80 |
% |
|
|
83 |
% |
|
|
80 |
% |
|
|
82 |
% |
EBITDA，調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率
表に我々が計算したEBITDA，調整後のEBITDA，調整後のEBITDA利益率を示す
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
9月30日までの9ヶ月間 |
|
||||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
純損失 |
|
$ |
(109,002 |
) |
|
$ |
(27,958 |
) |
|
$ |
(175,713 |
) |
|
$ |
(88,462 |
) |
所得税から利益を得る |
|
|
(2,286 |
) |
|
|
(992 |
) |
|
|
(2,836 |
) |
|
|
(6,737 |
) |
減価償却および償却 |
|
|
5,743 |
|
|
|
4,378 |
|
|
|
15,374 |
|
|
|
11,598 |
|
利子支出，純額 |
|
|
42,894 |
|
|
|
16,261 |
|
|
|
89,672 |
|
|
|
46,102 |
|
EBITDA |
|
|
(62,651 |
) |
|
|
(8,311 |
) |
|
|
(73,503 |
) |
|
|
(37,499 |
) |
繰延収入調整(a) |
|
|
123 |
|
|
|
1,161 |
|
|
|
1,853 |
|
|
|
1,533 |
|
株に基づく報酬 |
|
|
30,043 |
|
|
|
187 |
|
|
|
30,868 |
|
|
|
547 |
|
株式承認証及び派生負債の公正価値変動 (b) |
|
|
(21,910 |
) |
|
|
(2,839 |
) |
|
|
(18,524 |
) |
|
|
9,406 |
|
債務返済損失純額 |
|
|
45,250 |
|
|
|
- |
|
|
|
45,250 |
|
|
|
- |
|
その他非現金(収益)費用 (c) |
|
|
(948 |
) |
|
|
1,045 |
|
|
|
(9,286 |
) |
|
|
2,407 |
|
買収に関連するコスト(d) |
|
|
431 |
|
|
|
561 |
|
|
|
1,003 |
|
|
|
1,051 |
|
他にあまり見られないコストは (e) |
|
|
435 |
|
|
|
1,049 |
|
|
|
858 |
|
|
|
2,736 |
|
取引に関連するコスト(f) |
|
|
1,791 |
|
|
|
521 |
|
|
|
2,250 |
|
|
|
889 |
|
調整後EBITDA |
|
$ |
(7,436 |
) |
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$ |
(6,626 |
) |
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$ |
(19,231 |
) |
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$ |
(18,930 |
) |
調整後EBITDA利益率 |
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(25.5 |
)% |
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(28.9 |
)% |
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(22.8 |
)% |
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(31.6 |
)% |
流動性と資本資源
2022年7月29日、会社はDSACとの業務統合を完了し、新たな高級定期融資を完了し、会社は6560万ドルの現金純収益を獲得した。2022年9月30日現在、会社の現金と現金等価物は7800万ドル。
2022年9月30日現在、会社の運営資金残高はマイナス3820万ドル(現金を含まない)で、2022年9月30日と2021年12月31日までの累計損失は6.582億ドルと4億814億ドルで、2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間でそれぞれ1億757億ドルと8850万ドルの純損失を出した。経営陣はこの重大な事件を予想している
51
カタログ表
持続的な運営と資本支出は、会社の新市場進出、将来の買収、インフラや製品開発の業務計画を継続的に実施するために必要となる。歴史的に見ると、同社の運営キャッシュフローは、その現在の運営モデルに資金を提供するには不十分である。
私たちの資本需要は多くの要素に依存して、販売量、研究開発努力を支持する支出のタイミングと程度、情報技術システムへの投資、販売とマーケティング活動の拡大、そして私たちの買収戦略の実行を含む。私たちの手元の現金、私たちが予想している製品販売の収益、そして私たちの新しい高級定期ローンの下でいくつかの買収活動に利用できる借金は、私たちの少なくとも今後12ヶ月の短期と長期運営費用と資本支出を満たすのに十分になると信じています。
しかし、私たちは運営支出と非経常支出を支払う能力があるかどうかは、一部は一般経済、財政、競争、立法、規制、その他が私たちがコントロールできないかもしれない状況に依存する。これらと他の市場状況に基づいて、私たちは追加的な資金調達を求めるかもしれない。信用市場の変動は私たちが債務融資を受ける能力に悪影響を及ぼすかもしれない。もし私たちが株式、株式リンク証券、または債務証券を発行することでより多くの資金を調達すれば、これらの証券は私たちの普通株の権利に優先する権利、優遇または特権を持っているかもしれないし、不利な条項に同意する必要があるかもしれないし、私たちの既存の株主は重大な希釈を経験するかもしれない。
融資活動
私たちの歴史融資活動には優先担保信用手配、優先担保元票、転換可能債券と優先株発行の借金が含まれている。業務合併終了直後から2022年9月30日まで返済されていない元本債務には、以下の内容が含まれています(債務割引は含まれていません。場合によっては)
(単位：千) |
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July 29, 2022 |
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2022年9月30日 |
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新しい高度定期ローン |
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$ |
150,000 |
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$ |
150,263 |
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転換可能な手形 |
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10,517 |
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10,788 |
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Aicel変換可能な手形 |
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1,031 |
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1,030 |
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購買力平価ローン |
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295 |
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277 |
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未償還元金総額 |
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$ |
161,843 |
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|
$ |
162,358 |
|
新しい高度定期ローン
取引終了時には，FiscalNoteはRunway Growth Finance Corp.，ORIX Growth Capital，LLC，Clive Orochi LLCとACM ASOF VIII SaaS FinCo LLC(総称して新高級融資者と呼ぶ)と1.5億ドルの新優先定期融資(“新高級融資”)を締結した.新しい高度定期ローンには、総額1億ドルの未承諾増分ローンが含まれており、会社がある財務成長基準と他の慣例的な要求(“新しい増分定期ローン”)(“新しい高度信用手配”と総称される)を満たしていれば、通知を受けた後に獲得することができる。新高級定期ローンの年利は、(A)現金利息分、(I)最優遇金利プラス年利5.0%および(Ii)毎月現金支払い9.0%の両者の中で大きい者を基準とし、および(B)現金利息分は、年利1.00厘、毎月現金で支払う。新しい高級信用計画は2027年7月29日に満期になるだろう。2025年8月15日から、高級定期ローンの未返済元金の50%を残りの24カ月以内に月偶数で返済しなければならず、最終残高は2027年7月15日に満期となる。私たちの新しい高級信用手配での借金は会社のほとんどの資産を担保にしています。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、合計210万ドルの現金利息を支払い、新高級ローンと関係があります。本文書の他の部分に掲載されている簡明総合財務諸表には、8“負債”が付記されている。
転換可能な手形
成約までの日本金総額(計算すべき実物利息を含む)が1，050万ドルの4つの転換可能手形所持者は、成約時にその手形を自社株に変換しないことを選択した。手形を無担保手形に変換し、年利15%の実物利息を稼ぎ、毎月実物形式で支払い、2025年に満期になる。
Aicel変換可能な手形
2022年7月29日、Aicel Technologiesを買収し、100万ドルの変換可能なチケットを負担しました。Aicel変換可能手形は私たちの新しい高級信用手配に従属し、1%の実物利息で支払い、毎月実物で支払い、2027年に満期になります。Aicel変換可能な手形は私たちの新しい高度な信用計画に従属する。
購買力平価ローン
購買力平価ローンは2027年までに毎月約9ドルの元金と利息を支払う必要がある。
52
カタログ表
キャッシュフローの概要
次の表は私たちの報告期間中のキャッシュフローをまとめています
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9月30日までの9ヶ月間 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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純損失 |
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$ |
(175,713 |
) |
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$ |
(88,462 |
) |
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提供された現金純額(使用)： |
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経営活動 |
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$ |
(57,499 |
) |
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$ |
(24,179 |
) |
投資活動 |
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$ |
(7,734 |
) |
|
$ |
(30,309 |
) |
融資活動 |
|
$ |
111,515 |
|
|
$ |
45,992 |
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経営活動
経営活動で使用される現金はいくつかの非現金プロジェクトによって調整された純損失を含み、減価償却及び償却、株式に基づく補償、株式認証負債の公正価値変動、非現金利息支出、債務弁済損失、及び運営資金とその他の活動変化の影響を含む。
2022年9月30日までの9カ月間の経営活動で使用された現金は5750万ドルで、2021年9月30日までの9カ月分より3330万ドル増加した。経営活動で使用されている現金純損失は1.757億ドルで、非現金支出とその他の調整後の合計1億289億ドルを差し引くと、5050万ドルの非現金利息支出、4530万ドルの債務弁済損失、3090万ドルの株式補償支出、2190万ドルの株式証明負債の公正価値変化による収益、1730万ドルの償却と減価償却、現金流出1040万ドルの経営資産と負債変化の影響が含まれている。
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間で経営活動のための現金が3330万ドル増加したのは、主に支払利息現金が2530万ドル増加したためであり、これは主に実物利息が支払われ、会社が閉鎖の一部として支払った債務前払いの一部であるためである。業務活動で使用される現金純額が増加したもう1つの原因は、業務資産と負債が1040万ドルの不利な変化が生じたことである。経営活動で使用される現金は、新規買収、顧客から現金を受け取る時間、仕入先支払い条件、仕入先への支払い時間などの要因の影響を受ける可能性がある。
投資活動
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用の純現金は770万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は3030万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間，投資活動で使用された現金純額には，主に支払われた現金810万ドルのソフトウェア開発コストと70万ドルの資本支出が含まれており，Aicelを買収して得られた110万ドルの現金で相殺され，DT−Global資産を買収して支払われた現金が差し引かれた。2021年9月30日までの9カ月間の投資活動のための現金純額は3030万ドルで、主にOxford Analytica、Fireside、TimeBase、Board.org、Balance、Predataの買収による2640万ドルの現金、390万ドルの資本支出が含まれている。
融資活動
2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動が提供した純現金は1兆115億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で4600万ドルだった。融資活動が提供する現金純額は、2022年9月30日までの9ヶ月間に、主に業務合併からの3.25億ドルの総収益((A)我々の新高級融資を発行して得られた1.5億ドルの純収入、(B)DSAC信託からの6100万ドルの純収入、および(C)DSACスポンサーとの支援協定からの1.14億ドル)、公共株式譲渡証行使からの現金収入450万ドル、株式オプション行使からの40万ドル、業務合併と新高級定期融資に関する合計4，870万ドルの取引コストと，優先定期融資，最終定期融資，炉辺本券，8090 FV付属本券と新GPO手形の元本償還総額は1.89億ドルで相殺された。2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は4600万ドルで、主に2021年に転換手形を発行して受け取った3310万ドルの現金純額、2021年にGシリーズ優先株株を発行した1250万ドルの現金純額、株式オプション収益の行使40万ドルを含む。
引受金とその他の事項
私たちの主な約束はオフィスビルのレンタルに関する債務を含む。当社のリース義務に関するより多くの情報は、本稿の他の部分に含まれる簡明な総合財務諸表の付記5“リース”を参照されたい。私たちの債務超過義務に関するより多くの情報は、本稿の他の部分に含まれる簡明総合財務諸表の付記8“債務”を参照されたい。
表外手配
本報告に記載されている間、吾らはいかなる表外融資活動または他の手配にも従事していないが、そのような活動または手配は、吾などの現在または将来の財務状況または経営業績に重大な影響を与える可能性がある。
最近発表された会計公告
新たな会計声明およびこれらの声明が我々の簡明総合財務諸表に与える影響(あれば)に関する情報は、2022年9月30日および2021年12月31日までの簡明総合財務諸表付記1、および2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月を参照されたい。
53
カタログ表
肝心な会計見積もり
私たちの簡明総合財務諸表はアメリカで公認されている会計原則に基づいて作成されています。これらの簡明な総合財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、コストおよび費用に影響を与える報告金額、および関連開示の推定および仮定を行う必要がある。持続的な基礎の上で、私たちは私たちの推定と仮定を評価する。異なる仮定や条件の下で、私たちの実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
肝心な会計政策
付記1に記載されている私たちの重要な会計政策ではビジネスと重要な会計政策の概要私たちの統合財務諸表の簡素化については、以下の会計政策と具体的な推定は、より大きな判断と複雑さに関連している。
収入確認
購読収入は本質的に恒常的であり，顧客の当社のクラウドベースのインフラ，デジタルコンテンツ，文字記録，ニュースと分析，画像，ビデオ，集客データへの購読料を含む.コンサルティング、広告、および他の収入は、私たちが顧客に特定の成果を提供する非日常的な活動と、私たち自身の出版物(点呼およびCQ)上で広告の収入を印刷およびデジタル形式で提供すること、様々な出版物の販売、および会社組織の活動の賛助収入を含む。わが社の引受手配は一般的にキャンセルできません。払い戻しタイプの条項は含まれていません。わが社はその履行義務を履行した後(約束された商品やサービスの制御権を顧客に移転する際)に収入を確認し、その金額は、これらの商品やサービスと交換する権利が期待される対価格を反映している。
わが社の顧客との契約には多様なサービスの譲渡を約束することが含まれているかもしれません。これらの契約に対して、異なる履行義務であれば、当社は個別約束を単独で計算します。サービスが異なる義務履行とみなされているかどうかを決定するには重大な判断が必要かもしれない。また，契約義務ごとの独立販売価格(“SSP”)を決定するための判断が必要である.SSPが直接観察できない場合、例えばわが社が単独販売サービスを有していない場合、わが社は既存の情報を用いて、市場状況や他の観察可能な投入を含むSSPを決定する。
資本化して収入契約を得る
新収入契約に関連する資本化コストは4年以内に直線的に償却され、典型的な初期契約同期より長いが、予想される契約継続期間を含む平均受益期間を反映している。この平均受益期間を達成するためには、重大な判断が必要だ。そこで、私たちは私たちの製品の推定ライフサイクルと顧客流出を含む定性的と定量的な要素を評価します。
企業合併
企業合併に対して会計処理を行うには、特に買収の日に、買収の有形および無形資産、負担された負債および買収前のまたはある事項について重大な推定と仮定を行う必要がある。私たちは、私たちの最適な推定と仮定を用いて、買収日に買収された有形無形資産、負担された負債、および買収された無形資産の使用年数に対して公正な価値を正確に分配する。
私たちが獲得したいくつかの無形資産と商業権を評価する鍵は以下のように推定される
予期しないイベントや状況が発生する可能性があり、このような仮定、推定、または実際の結果の正確性または有効性に影響を与える可能性がある。
無形資産の耐用年数
取得した無形資産の償却は耐用年数の推定に依存し、耐用年数は行使判断によって決定される。これらの資産減価の評価は回収可能金額の推定に依存し，経済や市場状況，資産の耐用年数などを考慮している。
株式証負債
同社は、そのようなツールがデリバティブであるかどうか、または埋め込まれたデリバティブ資格に適合する特徴を含む、その金融商品を評価する。当社は未償還の公共株式承認証と私募株式証明書を有しており、両者とも持分分類基準を満たしておらず、負債として入金されている。そのため、当社は持分証を負債と確認しました
54
カタログ表
公正価値によって計算し、各報告期間内に株式承認証を公正価値に調整する。株式証明負債は行使まで、資産負債表ごとに再計量しなければならないが、公正価値のいかなる変動も、当社が審査していない簡明総合経営報告書で確認されている。
公共株式証明書の公正価値はこの等株式証の見積市場価格に基づいて推定される。私募株式証券の公正価値は二分木オプション定価モデルを用いて推定される。
繰延税項と推定免税額
必要に応じて評価免税額を設け、繰延税金資産をプラスおよび負の証拠の重みに基づいて可変化されることを期待する金額に減らす。繰延税金資産の将来の現金化は、最終的に、適用税法に規定される繰越または繰越期間内に十分な適切な性質の課税所得額(例えば、一般収入または資本利益)が存在するか否かに依存する。過去の課税収入、将来の課税収入の予想、既存の一時的な差が逆転する予想時間及び税務計画策に基づいて、繰延税金資産の回収可能性を定期的に検討する。将来の市場状況およびその業務計画および/または税務計画戦略を成功的に実行する能力を含む、将来の収益性の判断は、多くの要素によって変化する可能性がある。繰延税金資産を回収する能力が変化した場合、税務支出は評価税の変更中に増加または減少する。
レンタル残高を計算するための増量借入金金利
A私たちの多くのレンタルは隠れた金利を提供しません。私たちは割引率として増額借入金金利を使用して経営性賃貸資産と負債を測定します。逓増借款金利は、リース開始時に発生する金利の見積もりであり、この金利は、賃貸期間内の担保に基づく賃貸支払いに相当し、市場、我々の現在の資本構造、既存債務借入金の考慮を含む。私たちは、新たに取得された賃貸に適用される金利が依然として正確であることを確実にするために、四半期ごとまたは任意の個別の重大な合意に署名したときに逓増借款金利分析を行う。
55
カタログ表
項目3.Q助数詞と助数詞市場リスクに関する情報開示。
私たちは正常な業務過程で市場リスクに直面している。このようなリスクは主にインフレリスクと金利と外貨為替レートの変動を含む。私たちは取引や投機の目的で派生商品や他の金融商品を締結しないつもりだ。
外貨両替リスク
外貨為替レートの変化、特にユーロ、ポンド、オーストラリアドルの変化により、私たちの経営業績や現金フローは変動の影響を受けます。私たちの費用は通常私たちが業務を展開する司法管轄区の貨幣で計算されます。これらの管轄区域は主にアメリカとEU、イギリス、オーストラリア、韓国、香港とインドにあります。非ドル建て契約の拡大、私たちの国際実体の成長、為替レートの変化により、私たちの将来の運営結果とキャッシュフローは不利な影響を受ける可能性がある。私たちの業務に適用される外貨為替レート変化の10%の影響は私たちの外貨建て現金に実質的な影響を与えないと仮定します。今まで、私たちはどんなヘッジ戦略も行っていない。私たちの国際業務の成長に伴い、通貨レート変動に関連するリスクを管理する方法を再評価していきます。
外貨の変動は私たちが海外子会社に報告した総資産、負債、収入、運営費用、キャッシュフローの金額に影響し、これらの金額はドルに変換されます。2022年6月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の総収入は約2.2%のマイナス影響を受けた。
金利リスク
私たちの変動金利新高級融資では、私たちは金利変化に関連する市場リスクの影響を受けている。私たちの金利変化に対するリスク開放は最優遇金利と関連がある。
2022年9月30日現在、私たちの新高級定期ローンは1.503億ドルの未返済借入金があり、最優遇金利に保証金を適用した変動金利で利息を計算しています。2022年9月30日まで、私たちの新高級定期ローンの利息は11.25%です。新高級定期ローンの未返済借入金に変化がないと仮定すると、最優遇金利が1ポイント増加するごとに、年間現金利息支出は約150万ドル増加すると予想されます。
インフレリスク
これまで、インフレが私たちの財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えているとは考えていませんが、将来の高インフレ率は私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
イットM 4.管制と手順
情報開示制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利点を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在することを反映しなければならない。
情報開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者および最高財務責任者の参加の下、我々の経営陣は、10-Q表四半期報告がカバーする期間の終了時に、我々の開示制御および手順(“取引法”規則13 a-15(C)および15 d-15(E)で定義されるような)の有効性を評価した。この評価によると、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年9月30日現在、以下および第2の部分項目1 Aで述べた大きな弱点によるものであると結論した。この報告書では、2022年9月30日まで、私たちの開示統制と手続きはまだ施行されていない。重大な欠陥があるにもかかわらず、私たちの経営陣は、本報告の他の部分に含まれる財務諸表が、すべての重大な面で、私たちの財務状況、経営結果、現金流量を公平に反映しており、公認会計基準に適合していると結論した。
物質的弱点
我々の総合財務諸表を監査·審査したところ、財務報告の内部統制の大きな弱点が発見された。この等の重大な弱点は、企業合併取引の会計処理、税務調達の会計処理、ソフトウェア開発コストの放棄、1株当たり収益計算、変換可能手形の公平推定値及び企業合併で発行された売り手手形の公平推定値、変換可能本票-組込み派生ツールの会計処理、関連側取引の会計処理、新収入会計基準ASC 606の実施及び契約コストの会計処理、及び我々の会計及び財務システムに対する行政参入及びシステム変更管理の内部制御に係る。
救済措置
我々はいくつかの救済措置を開始し、実施したが、必要な背景と知識を持つ会計指導者と従業員をより多く招聘することを含むが、第三者を招聘して会計と財務報告を遵守することを助けてくれた
56
カタログ表
業務フロー、会計政策、内部統制文書を正規化し、管理層の監督審査を強化し、テレデビル委員会後援組織委員会が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”に基づいて構築された枠組みに協力し、私たちの内部統制の有効性を評価します。私たちは、上記の措置が明らかになった重大な弱点を補い、財務報告に対する私たちの内部統制を強化することができると信じている。これらの救済措置は今後12~18カ月以内に実施されると予想される。私たちは重大な弱点を修復するために私たちの計画を実行し続けているが、救済措置が完了し、十分な時間で効果的に作動するまで、私たちはこの計画の成功や私たちのこの計画の評価結果を予測することができない。私たちはこれらの措置が内部統制の欠陥を補うことを保証することはできないし、私たちの財務報告内部統制が未来にもっと多くの重大な欠陥や重大な欠陥が発見されないという保証もない。私たちは財務報告書を実施し、効果的な内部統制を維持することができず、私たちの財務諸表にエラーが発生し、私たちの財務諸表を再説明したり、2022年9月30日までの報告義務を履行できなくなったりする可能性があります。
財務報告の内部統制の変化
上記の重大な弱点及び重大な弱点救済活動を除いて、2022年9月30日までの3ヶ月以内に、取引所法案第13 a-15(E)及び15 d-15(E)規則に要求される評価に基づいて、私たちは財務報告の内部統制に重大な影響がないか、あるいは合理的に私たちの財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性がある。
57
カタログ表
第2部-その他の情報RMATION
項目1.法律Pロック？ロックs.
私たちは時々知的財産権請求、商業契約事項、または雇用に関する紛争を含む法律や規制手続きに巻き込まれるかもしれない。このような事件は複雑な事実と法律問題を引き起こす可能性があり、私たちを重大なリスクと不確実性に直面させる可能性があり、大量の管理時間と会社資源を必要とし、弁護する必要があり、メディアの大量の報道と負の宣伝を招き、私たちの名声とブランドを損なう可能性がある。私たちは現在、私たちの業務、経営結果、財務状況、またはキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすと予想される訴訟や規制手続きに参加していません。
第1 A項リスク事実ORSです。
本Form 10−Q四半期報告が発表された日までに，我々が2022年8月2日に米国証券取引委員会に提出した現在のForm 8−K報告で開示されているリスク要因は実質的に変化していない。しかし、私たちは将来アメリカ証券取引委員会に提出された文書で、これらの要素の変化を時々開示したり、他の要素を開示したりするかもしれない。
プロジェクト2.ログアウト株式証券の赤販売と収益の使用。
株式証券の未登録販売
2022年9月30日までの3ヶ月間、登録されていない株式証券の販売は何もありません。
収益の使用
適用されない
株式証券を購入する
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちは普通株を買い戻していない。
項目3.デフォルト設定S on Advanced Securities。
ない。
4つ目：地雷の安全TY秘密を明かすエースです。
適用されません。
プロジェクト5.その他隊形。
ない。
プロジェクト6.実行hIBitsです。
S-Kルール601項(本章229.601節)に要求される証拠物を提供する.
58
カタログ表
展示品 番号をつける |
|
説明する |
参照によって組み込まれる(以下に報告書を示す場合、この書類は以前に米国証券取引委員会に提出され、適用された展示品は参照によって組み込まれる) |
2.1 |
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合意と合併計画は，期日は2021年11月7日であり，Duddell Street Acquisition Corp.(“FiscalNote Holdings，Inc.”，草の根合併子会社とFiscalNote Holdings，Inc.(“FiscalNote Intermediate Holdco，Inc.”と改称)により署名された. |
2022年7月5日に提出された依頼書/目論見書添付ファイルA(第333-261483号書類)。 |
2.2 |
|
プロトコルと統合計画の第1修正案は，2022年5月9日にDuddell Street Acquisition Corp.(FiscalNote Holdings，Inc.)とGroups Merger Sub，Inc.とFiscalNote Holdings，Inc.(FiscalNote Intermediate Holdco，Inc.)との間で行われる. |
2022年7月5日に提出された依頼書/目論見書添付ファイルA-2(書類番号333-261483)。 |
3.1 |
|
FiscalNote Holdings，Inc.の登録証明書(F/K/a/Duddell Street Acquisition Corp.) |
2022年8月2日に提出された8-Kフォーム現在報告の添付ファイル3.1(第001-396972号ファイル) |
3.2 |
|
FiscalNote Holdings，Inc.の付則(F/K/a/Duddell Street Acquisition Corp.). |
2022年8月2日に提出された8-Kフォーム現在報告の添付ファイル3.2(第001-396972号ファイル) |
10.1 |
|
改正および再署名された登録権協定は，2022年7月29日にFiscalNote Holdings，Inc.(F/k/a/Duddell Street Acquisition Corp.)，Duddell Street Holdings Limited，その他の所有者によって署名された。 |
2022年8月2日に提出された8-Kフォーム現在報告の添付ファイル10.5(ファイル番号001-396972) |
10.2 |
|
賠償契約のフォーマット。 |
2022年8月2日に提出された現在の8-Kフォーム報告書の添付ファイル10.6(第001-396972号ファイル) |
10.3 |
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協定の改訂と再記述は，期日は2022年7月29日であり，FiscalNote，Inc.，借り手側，保証側，行政エージェントと担保エージェントであるRunway Growth Finance Corp.および融資先の間で署名されている. |
2022年8月2日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.7(第001-396972号ファイル) |
10.4 |
|
改訂·再署名された“担保協定”は，2020年10月19日であり，署名ページ上で“保証人”とされている者と，その後添付ファイル1を実行することで締約国となる他のエンティティと，貸手である行政エージェントと担保エージェントであるRunway Growth Credit Fund Inc.が署名されている。 |
2022年8月2日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル10.8(第001-396972号ファイル) |
10.5 |
|
FiscalNoteホールディングスは2022年長期インセンティブ計画を発表した。 |
本報告添付ファイル10.9 2022年8月2日に提出されたForm 8-K(ファイル番号001-396972) |
10.6 |
|
FiscalNote Holdings，Inc.2022従業員株購入計画。 |
2022年8月2日に提出された8-Kフォーム現在報告の添付ファイル10.10(第001-396972号ファイル) |
31.1 |
|
第13 a−14(A)条に基づいて首席実行幹事証明書が発行される。 |
このレポートと一緒に提出しました。 |
31.2 |
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細則13 a~14(A)に従って首席財務官の認証が行われる。 |
このレポートと一緒に提出しました。 |
32 |
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1350節認証。 |
本報告書とともに提供します。 |
101.INS |
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連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、XBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 |
この報告書と一緒に電子的に提出します。 |
101.衛生署署長 |
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インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. |
この報告書と一緒に電子的に提出します。 |
101.CAL |
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インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. |
この報告書と一緒に電子的に提出します。 |
101.DEF |
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XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. |
この報告書と一緒に電子的に提出します。 |
101.LAB |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. |
この報告書と一緒に電子的に提出します。 |
101.価格 |
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XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. |
この報告書と一緒に電子的に提出します。 |
104 |
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表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれている). |
この報告書と一緒に電子的に提出します。 |
59
カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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FiscalNoteホールディングス |
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日付：2022年11月14日 |
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差出人： |
/s/ジョイン·スラボ |
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名前：ジョイン·スラボ |
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役職：首席財務官 |
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日付：2022年11月14日 |
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差出人： |
/s/Timothy Hwang |
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名前：ティモシー·イエロー |
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肩書：CEO |
60