アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
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1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
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1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
そこからの過渡期について
手数料書類番号
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(国やその他の管轄区域 |
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(税務署の雇用主 |
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会社や組織に属する) |
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識別コード) |
(主な行政事務室住所と郵便番号)
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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クラスごとのタイトル
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取引コード
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登録された各取引所の名称
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再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内に提出要件を満たしているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
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大型加速ファイルサーバ |
☐ |
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ファイルマネージャを加速する |
☐ |
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☒ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月4日現在、登録者の非額面交換可能株の流通株数は9，111，801株である。
登録者の普通株の流通株数は、1株当たり0.001ドル、
PERASO Inc.
表格10-Q
2022年9月30日
カタログ
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第I部- |
財務情報 |
3 |
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第1項。 |
財務諸表(監査なし)： |
3 |
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2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 |
3 |
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字 |
4 |
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株主権益簡明合併報告書(赤字)3つのaに対してND 9時9月1日までの月月30日, 2022 and 2021 |
5 |
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2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間簡明合併現金フロー表 |
6 |
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|
簡明合併財務諸表付記 |
7 |
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
26 |
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第四項です。 |
制御とプログラム |
34 |
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第II部- |
その他の情報 |
34 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
34 |
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第1 A項。 |
リスク要因 |
34 |
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第六項です。 |
陳列品 |
36 |
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サイン |
37 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
PERASO Inc.
簡明合併貸借対照表
(単位は千で、額面は除く)
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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(未監査) |
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資産 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 |
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$ |
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短期投資 |
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売掛金純額 |
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棚卸しをする |
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税収相殺と売掛金 |
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純収入繰延コスト |
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前払い費用とその他 |
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流動資産総額 |
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長期投資 |
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財産と設備、純額 |
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無形資産、純額 |
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商誉 |
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賃貸資産純額を使用する |
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他にも |
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総資産 |
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$ |
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$ |
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負債と株主権益 |
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流動負債 |
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売掛金 |
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$ |
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$ |
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費用その他を計算する |
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収入を繰り越す |
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短期賃貸負債 |
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流動負債総額 |
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長期賃貸負債 |
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総負債 |
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引受金及び又は有事項(付記6) |
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株主権益 |
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優先株、$ |
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Aシリーズ特別投票権優先株、$ |
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普通株、$ |
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交換可能な株式 そして |
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追加実収資本 |
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その他の総合損失を累計する |
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( |
) |
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— |
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赤字を累計する |
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( |
) |
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( |
) |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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$ |
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$ |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
3
PERASO Inc.
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(未監査)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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純収入 |
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製品 |
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印税その他 |
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純収入合計 |
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純収入コスト |
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毛利 |
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運営費 |
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研究開発 |
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販売、一般、行政 |
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ライセンスと資産売却収益 |
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— |
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( |
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— |
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総運営費 |
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運営損失 |
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( |
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( |
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( |
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利子支出 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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その他の費用、純額 |
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( |
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純損失 |
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( |
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( |
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( |
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$ |
( |
) |
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その他の総合損失、税引き後純額： |
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有価証券の売却が純収益を実現していない |
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— |
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( |
) |
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— |
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総合損失 |
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( |
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( |
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$ |
( |
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1株当たり純損失 |
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基本的希釈の |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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1株当たり純損失を計算するための株式 |
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基本的希釈の |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
4
PERASO Inc.
株主権益報告書を簡明に合併する
(未監査)
(単位：千)
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第1回特別投票 |
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その他の内容 |
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その他を累計する |
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普通株 |
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普通株 |
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交換可能株 |
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支払い済み |
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全面的に |
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積算 |
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株 |
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金額 |
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株 |
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金額 |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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損 |
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赤字.赤字 |
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合計する |
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2021年12月31日現在の残高 |
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交換可能株の交換 |
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株式計画どおり普通株を発行し，純額 |
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株に基づく報酬 |
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証券売却可能な未実現損失 |
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純損失 |
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( |
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( |
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2022年3月31日現在の残高 |
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株式計画どおり普通株を発行し，純額 |
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株に基づく報酬 |
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証券売却可能な未実現損失 |
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純損失 |
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2022年6月30日までの残高 |
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交換可能株の交換 |
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株式計画どおり普通株を発行し，純額 |
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株に基づく報酬 |
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証券売却可能な未実現収益 |
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純損失 |
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2022年9月30日までの残高 |
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第1回特別投票 |
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その他の内容 |
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2020年12月31日の残高 |
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2021年9月30日現在の残高 |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
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PERASO Inc.
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
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9か月で終わる |
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九月三十日 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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賃貸使用権資産の償却 |
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経営リース負債変動 |
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資産と負債の変動状況： |
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税金ローンの決済を受ける |
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債務割引であることを確認した新規発行株式証の公正価値 |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
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PERASO Inc.
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注1.会社および主要会計政策の概要
Peraso Inc.，前身はMoSys，Inc.(The Company)，1991年にカリフォルニア州で登録が成立し、2000年にデラウェア州で再登録された。 同社は工場のない半導体会社で、ミリ波(MmWave)を専門に開発しており、通常は24ギガヘルツ(GHz)から300 GHzまでの周波数帯、無線技術として記述されている。同社の収入は、60 GHzおよび5 G半導体デバイスおよびモジュールを販売し、非日常的なエンジニアリングサービスを提供することから来ている。同社はまた、高性能メモリ半導体装置を幅広い市場のために製造·販売し、その記憶技術の許可者から特許使用料を取得している。
2021年9月14日、当社およびその付属会社2864552オンタリオ社(Callco)および2864555オンタリオ州会社(CANCO)は、Peraso Techと保証転換可能株式および普通株式承認証の転換または交換に関連するPeraso Tech株を含む、オンタリオ州法律に基づいて存在するPeraso Technologies Inc.(Peraso Technologies Inc.(Peraso Technologies Inc.)とPeraso Techのすべての発行済みおよび発行済み普通株(Peraso株)を買収する手配協定(手配協定)を締結した。“商業会社法”(オンタリオ州)によると法定手配図(この手配)である。2021年12月17日手配プロトコルに記載されている終了条件を満たした後、手配が完了し、, 同社は“ペラソー社”と改称した。ナスダック株式市場(ナスダック)で取引を開始し、コードは“PRSO”
会計については、法定付属会社Peraso Techは会計購入者とされ、法定親会社である当社は会計購入者とされている。財務会計基準委員会会計基準編纂(ASC)第805号によると、この取引は逆買収とみなされている企業合併(ASC 805)。したがって，これらの簡明総合財務諸表はPeraso Techの2021年12月17日までの総合財務諸表の継続であり，会社の2021年12月17日までの運営や全面損失表，株主権益表，キャッシュフロー表は含まれていない。より多くの情報開示については、注釈2を参照されたい.
添付されている当社の簡明総合財務諸表は監査を経て作成されていません
2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、当該日経監査の総合財務諸表から派生したものである。米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)の規則と規定によると、米国公認会計原則(GAAP)に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および開示は簡素化または省略されている。本報告における情報は、会社が米国証券取引委員会に提出された最新年次報告Form 10−Kに含まれる連結財務諸表及びその注釈と共に読まなければならない。
経営陣は、添付されていない審査簡明総合財務諸表は、当社の中期的な財務状況、経営業績、現金流量を公平にまとめるために必要な調整(正常な経常的調整のみを含む)を反映していると考えている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績は、2022年12月31日までの1年または任意の他の今後の時期の予想結果を示すとは限らない
流動性
同社は約#ドルの純損失が発生した
7
同社は、将来的には、より多くの顧客を獲得し、その製品の商業化に投資し続けるにつれて、運営損失を受け続けると予想している。同社は、追加資本を時々調達することなく業務を継続するために、持続可能な営業利益と十分なキャッシュフローを生成するために、過去の水準を超えるように収入を大幅に増加させる必要があるだろう。予想される将来的に予想される運営損失と現金消費、および運営の経常赤字が予想されるため、企業が追加の債務や株式手配で十分な資本を調達できなければ、会社が十分な流動性を維持して業務を効率的に運営する能力に不確実性があり、これらの縮小総合財務諸表が発表された日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうかが疑われる。これらの簡明な連結財務諸表は、このような不確実性によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。このような追加資本(債務または株式融資形態にかかわらず)が十分または利用可能であるか否かを保証することはできず、そのような資本は、当社が許容可能な条項および条件に従って提供される。同社の主な重点はその製品の生産と販売です。同社がこれらの努力に失敗した場合、追加のコスト削減戦略を実施する必要があり、近未来および長期業務計画にさらに影響を与える可能性がある。このような努力はリストラと業務活動を含めているかもしれないが、これらに限定されない。
陳述の基礎
簡明総合財務諸表には、当社及びその完全子会社の勘定が含まれている。すべての重大な会社間取引と残高は合併で販売された。同社の財政年度は例年の12月31日に終わります。今期の新聞と一致するように、前年のある額を再分類した。これらの改訂は，報告の業務結果やキャッシュフローに影響を与えない.同社はこれまで、開発した技術や顧客関係に関する無形資産償却費用を研究開発費(R&D)と全面赤字に分類してきた。開発された技術無形資産の償却費用は現在純収入コストに分類されており，顧客関係償却費用は現在販売，一般，行政費用(SG&A)に分類されている。前期の金額は既に今期の列報と一致している.その他の情報開示については、注5を参照されたい。
リスクと不確実性
同社が直面しているリスクには，業界全体に関する競争，融資に関する他のリスク，流動資金需要，急速に変化する顧客ニーズ，限られた経営履歴，公開市場の変動性がある。
新冠肺炎
2019年に全世界で発生したコロナウイルス病(新冠肺炎)は2020年3月に世界保健機関によって大流行が発表され、米国政府に全国緊急事態と発表された。これは米国や世界経済に負の影響を与え、グローバルサプライチェーンを乱し、旅行や輸送を深刻に制限し、強制閉鎖と“その場避難”の命令を招き、金融市場の深刻な混乱をもたらした。新冠肺炎が会社運営や財務業績に及ぼす全面的な影響は，大流行の持続時間と蔓延，米国や外国政府機関が病気の伝播を防ぐための行動を含む将来の発展に依存するが，これらはすべて不確実であり，会社のコントロールを超えて予測もできない.
予算の使用
公認会計基準に基づいて財務諸表を作成することは、報告の資産および負債額、財務諸表の日付、または有資産および負債の開示および報告期間内に確認された収入および費用の報告額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する重大な見積もりには、不良債権売掛金準備、在庫減値、長期資産減価準備、購入価格分配、繰延税金項目資産推定準備、潜在負債課税項目を決定する際の仮定、および権益ツールの推定時の仮定が含まれる可能性がある実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金等価物と投資
同社は、余分な現金を通貨市場口座、預金証券、会社債務、政府支援企業債券、および市政債券に投資し、すべての購入元期限が3ヶ月以下の高流動性債務ツールを現金等価物と見なしている。初期満期日が3ヶ月を超え、残り満期日が1年未満の投資は、短期投資に分類される。残り期間が1年を超える投資は長期投資に分類される。経営陣は通常、証券を購入する際に証券の適切な分類を決定する。すべての証券は売却可能な証券に分類される。会社が売却可能な短期·長期投資は公正価値に基づいて計上され、実現されていない保有損益は累計他の全面収益(損失)に列報される。実現損益と非一時的価値と判定された低下は，簡明総合経営報告書における他の収益·純額項目に計上されている。証券売却のコストは具体的な識別方法によって決定される。
8
公正価値計量
同社は公正価値等級を使用して金融商品の公正価値を計量し、この等級は公正価値を計量するための評価技術の投入を3つの大きなレベルに分けた
第1レベル-公正価値を計量するための投入は、報告日までのアクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積もりである。
第2レベル-定価は、モデルではなく、会社投資コンサルタントによって得られた市場情報の第三者ソースによって提供される。会社はコンサルタントから受け取った価格情報を調整したり、追加的な仮定や推定を適用したりしない。同社の二級証券は現金等価物と販売可能な証券を含み、これらの証券は主に高品質信用格付け発行者が発行した預金証券、会社債務と政府機関と市政債務証券から構成されている。同社の投資顧問はスタンダードプール、ブルームバーグと相互情報会社などの独立した出所から定価データを獲得し、他の証券の比較可能な定価に依存し、二級証券取引が活発でないため、観察できる取引が少ない。当社はこれが証券評価に関する最も信頼できる資料だと考えています。
第三級-市場活動が少ない或いは市場活動支持がない観察できない投入は、重大な管理判断の使用を反映し、公正価値を計量するために用いられる。これらの価値は通常、価格設定モデルを用いて決定されるが、定価モデルの仮定は、市場参加者の仮定に対する管理層の推定を利用する。レベル3投資および他の金融商品の公正価値の決定は、最も多くの管理判断および主観に関連する。
金融資産及び負債の額面、例えば現金及び現金等価物、売掛金、売掛金、支払手形及びその他の支払金は、当該等のツールの満期日が短いため、その公正価値と一致する。リース債務と長期融資債務の帳簿価値はその公正価値に近いが、これらの債務の金利は当時の市場金利に基づいて計算されるからである.
不良債権準備
当社は、その売掛金残高が回収できないことで誇張されないように不良債権準備を設けている。同社はその所在業界を背景に継続的な顧客信用評価を行っており、通常は顧客が担保を提供する必要がない。最高可達
棚卸しをする
会社は先進的な先出し法の実際のコスト、あるいは現金化可能な純値に近いコストの低い者でその在庫を推定している。在庫コストには主に材料コストと第三者組み立てコストが含まれる。同社は将来の需要や市場状況の仮定に基づき、見積もりの古いまたは販売できない在庫のために在庫備蓄を記録している。備蓄が確立されると、備蓄に関する製品が販売されたり、他の方法で処分されるまで維持される。実際の市場状況が経営陣が予想していたほど有利でなければ、在庫推定値を追加的に調整する必要があるかもしれない。陳腐と移動の遅い在庫の費用は，古い在庫品の具体的な決定と移動の遅い在庫品の数量化の分析に基づいて記録される.同社が記録した在庫減記は約#ドル
税金控除と受取金
当社はカナダ連邦と省の商品とサービス税として登録されています。そのため、当社は第三者から徴収する義務があり、カナダで発生した費用と資本支出について販売税を支払うことを要求する権利がある
同社はカナダ政府の科学研究と実験発展(SRED)計画に参加し、税収優遇を利用してカナダ企業のカナダでの研究開発(R&D)を奨励する計画である。この計画の一部として、会社は課税免除またはインセンティブの形で売掛金を得る権利がある可能性がある。当社は税金の払い戻しを費用と売掛金の減少として記録しており、会社が金額を合理的に見積もり、相殺を受ける可能性が高い場合には、相殺を受けることになります。
政府の返金又は補助金は、既に発生した費用又は損失の補償、又は将来に関連するコストの補償がなく、それが売掛金となっている間に経営報告書で確認する
9
Peraso Techは2021年12月17日からカナダ政府が定義したカナダ統制の民間会社ではなく、支出払い戻し計画を受ける資格がなくなった。しかし、それは以下の税金控除を受ける資格があります
無形資産と長期資産
無形資産はコストで入金され、その推定耐用年数内に直線的な方法で償却される
当社は定期的にその長期資産及び有限年限無形資産の帳簿価値及び推定寿命を検討し、帳簿価値又は推定利用可能年数を調整する必要がある減値指標が存在するか否かを決定する。この評価に使用される決定要因は、資産が将来的に運営から正の収入および正のキャッシュフローを生成する能力の管理層の推定、および会社の業務目標に対する資産の戦略的意義を含む。減値があれば、減値損失は、長期資産グループの帳簿価値がその資産の公正価値を超えることに基づいて計測される
購入無形資産
企業合併で取得した無形資産は，購入資産の公正価値をもとに会計処理を行い，経済効果が予想される期間に償却する
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2022年9月30日 |
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毛収入 |
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ネットワークがあります |
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合計する |
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開発した技術は主にすでに技術の実行可能性を達成したMoSys製品から構成され、主にそのメモリ半導体製品と技術に関連している。開発された技術の価値は，これらの製品の推定将来の純キャッシュフローを割引することで決定される。同社は開発した技術を直線的に償却している
顧客関係は、契約締結時に既存のMoSys顧客に既存および将来のバージョンの製品を販売する同社の能力に関する。顧客関係の公正価値は，顧客関係の見積り将来のキャッシュフロー純額を割引することで決定される.同社は顧客関係を直線的に償却しており，予想寿命は
償却費用を$とする
10
2022年9月30日現在、無形資産に関する将来予想償却費用は以下の通り(千単位)
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十二月三十一日までの年度 |
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商誉
当社は報告単位の公正価値とその帳簿金額を比較することで潜在営業権減価金額を決定する。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えていれば、営業権減価費用を確認する。
当社は営業権減価テストを行うために1つの報告単位しかないことを決定した。会社は市場法を用いて報告単位の第一歩公正価値を確定するため、その普通株価格は公正価値計算の重要な構成部分である。もし会社の株価が重大な価格と出来高の変動を経験すれば、これは報告単位の公正な価値に影響を与え、これは将来の潜在的な減値を招く可能性がある。当社は毎年あるいは事件や環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合、営業権の減値を審査します。当社はまず，報告単位の公正価値が帳簿価値よりも少ない可能性があるかどうかを決定するための定性的要因を評価し，減値テストが必要かどうかを決定する基礎とした。定性的評価にさらなる分析が必要であれば，当社は報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較する。報告機関の公正価値は市場法を用いて決定された。報告単位の公正価値が報告単位の純資産の帳簿価値を超えていれば、営業権は損害を受けない。報告先の営業権の帳簿価値がその公正価値を超える場合、当社は差額に相当する減価費用を記録しなければならない。
2022年9月30日までに会社は
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賃貸借証書
ASC No. 842, 賃貸借証書(ASC 842)エンティティには、12ヶ月を超えるすべてのレンタル期間の契約された使用権資産および賃貸負債を確認することが要求される。会社はASC 842を採用し，改正遡及移行法を採用している。当社は、ASC 842が提供する実際の便宜策を選択した、すなわち、当社は、採用前に存在する任意の契約にテナントがあるか否か、またはテナントまたはその既存のテナントを含む分類を再評価しない。
収入確認
会社はASCテーマ606に基づいて収入を確認した取引先と契約した収入その修正案(ASC 606)。以下に述べるように、ASC 606項の契約分析は、ある時点で収入を確認することをサポートし、収入確認時間は、当社が所有権および損失リスクが顧客に移行したときに製品収入を確認する歴史的慣行と実質的に一致する。
同社の収入は主に集積回路やモジュール製品の販売，エンジニアリングサービスの性能およびその知的財産権の許可によるものである。支配権が顧客に移転すると、収入が確認され、金額は会社がこれらの貨物と交換する権利があると予想されている対価格を反映している。収入確認は，(1)顧客と締結された1つまたは複数の契約を決定する，(2)契約中の履行義務を決定する，(3)取引価格を決定する，(4)契約中の履行義務に取引価格を割り当てる，(5)契約履行義務を履行する際に収入を確認する，の5段階で評価される.
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P製品収入.収入
収入は顧客との契約条項の下での履行義務を履行する際に確認される。同社の契約の多くは製品を譲渡する単一履行義務を持っている。そのため、所有権や損失リスクが顧客に移転した場合、会社は収入を確認し、通常は製品出荷時である。収入とは、会社が譲渡製品から得られる価格を予想する金額であり、通常は協議、公式、価格表あるいは固定価格に基づいている
会社は出荷時に将来の返品やその他の費用に販売条項と一致する収入の推定割引を計上することができます。
印税その他
同社のライセンス契約は、通常、被許可者が現在出荷している商業製品に同社のストレージ技術を使用して印税を規定しています。同社は特許使用料収入はライセンス技術を使用したカレンダー四半期内であると推定している。支払いは次の四半期に受け取ります。同社はまたその技術を許可することで収入を得ている。ライセンス制御権譲渡時には、会社はライセンス料を収入として確認し、会社は顧客に対して継続的な履行義務がない。
工事サービス収入
顧客との工事や開発契約には、通常、時間とともに交付される単一の履行義務が含まれる。収入の確認は，業績義務履行の履行状況と一致した産出方法を採用し，進展を測る基準とした
純収入繰延コスト
2022年9月30日までの3ヶ月間に会社が
契約負債--繰延収入
会社の契約負債には前払い金と繰延収入が含まれています。会社は会社が収入を確認する時期に応じて前払いと繰延収入を当期か非当期に分ける予定です。2022年9月30日と2021年12月31日まで、契約負債は現在位置にあり、繰延収入に計上されている
2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は約20%を確認しました
収入が地理的位置によって細分化された情報については、注7を参照されたい。
その会社には重要な融資部分がありません。顧客の支払いは通常
純収入コスト
純収入コストは、主に製品販売の直接的および間接コストを含み、無形資産の償却や生産に関連する固定資産の減価償却を含む。
政府補助金
既に発生した費用又は損失に対する補償又は将来に関連するコストが存在しない贈与又は補助金として、それが売掛金となっている間は経営報告書で確認する
2020年から、新冠肺炎の流行中に収入が低下したあるカナダ企業は、カナダ政府が提供する賃貸料と賃金補助金を得る資格がある。同社の子会社Peraso Techは2020年第4四半期から毎月補助金を受け、2021年第4四半期に終了する。
12
.の間に♪the the the9人現在までの月9月 30, 2021会社は賃金補助金が#ドルであることを確認した
株に基づく報酬
会社は定期的に従業員と非従業員に株式オプションと制限株式奨励を支給する。同社は米国会計基準第718号に基づいてこのような贈与金を会計計算し、この条項によると、奨励の価値は付与された日に計量し、授権期間内に補償費用として直線的に確認した。当社の株式オプションの公正価値は、無リスク金利、期待変動率、オプションの期待寿命および将来配当に関するいくつかの仮定を用いて推定されたブラック·スコルス·マートンオプション定価(Black Scholes)モデルを用いて推定されている。報酬費用はブラック·スコアーズモデルによって得られた価値に基づいて記録される。ブラック·スコイルズモデルで使用されている仮説は、将来の期間に記録された報酬支出に大きな影響を及ぼす可能性がある。
外貨取引
会社の本位貨幣はドルです。すべての外貨取引は最初は取引日の為替レートを用いて実体の本位貨幣で計量·記録されていた。すべての通貨資産と負債は、各報告期間終了時にその日の為替レートを用いて再計量される。すべての非貨幣的資産および関連費用、減価償却または償却後は再計量するのではなく、歴史的な為替レートで計量する。平均為替レートは、一定期間にわたって平均的に稼いだり発生したりする収入および支出項目を確認するために使用されることができる。このような取引による為替損益を決算することは経営報告書で確認されているが、外貨建ての転換可能な優先株の帳簿金額を機能通貨に変換することによる損益は、純損失に対する調整列報として、普通株株主が純損失を占めるべきである。
1株当たりの金額
1株当たり基本純損失の計算方法は、当期純損失を当期交換可能株式と発行済み普通株の加重平均で割る。償却後、1株当たり純損失は期間内のすべての潜在的な償却、交換可能及び発行された普通株に対して有効である。潜在的希釈普通株は、増額交換可能株式と、信託条件の実現、株式オプションの行使、株式奨励の付与、および引受権証の行使時に発行可能な普通株を含む
次の表は、希釈後の1株当たり純損失計算から除外された発行済み証券を示しており、これらの証券を含めると逆希釈されるからである(千単位)
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九月三十日 |
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信託株式--交換可能株式 |
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最近発表された会計公告
FASBは2016年6月、会計基準更新(ASU)第2016-13号を発表した金融商品--信用損失それは.このASUは、発生した損失ではなく、期待損失に基づく新しい減価モデル(現在の予想信用損失(CECL)モデルと呼ばれる)を追加する。新しい指導方針の下で、実体は予想される信用損失の見積もりが適切であることを確認し、大多数の債務ツール、売掛金、売掛金、金融保証契約とその他の融資約束に適用する。CECLモデルは減値損失の最低しきい値を確認しておらず、エンティティは損失リスクの低い資産の予想信用損失を測定する必要がある。この更新は、これらの事業年度内の比較的小さい報告会社の移行期間を含む2022年12月15日以降に開始される事業年度に適用される。会社(The Company)ASU第2016−13号の採用は会社の連結財務諸表に大きな影響を与えない見通し.
2021年5月財務会計基準委員会が発表しましたASU 2021-04、1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(サブ主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、およびエンティティ自身の株式のデリバティブおよびヘッジ契約(サブテーマ815-40)：独立株式のいくつかの修正または交換に対する発行者の会計-分類書面コールオプション(ASU 2021-04)それは.ASU 2021-04は、発行者が条項をどのように解釈すべきかについての修正または
13
条件または交換独立持分は、書面コールオプション(すなわち、株式承認証)を分類し、修正または交換後も元のチケットで新しいチケットを交換するように分類される。発行者は、修正または交換の公正価値と、修正または交換直前の権利証明の公正価値との間の差額で修正または交換の効果を測定し、その後、4種類の取引および各クラスの対応する会計処理(株式発行、債務開始、債務修正、株式発行および債務開始または修正とは無関係な修正)を含む確認モードを適用しなければならない。ASU 2021-04は2021年12月15日以降の財政年度内にすべての実体に対して有効であり、これらの財政年度内の過渡期を含む。エンティティは、ASU 2021−04で提供されるガイドを、発効日または後に生じる修正または交換に前向きに適用すべきである。会社はASU 2021-04を採用し、2022年1月1日から発効した。ASU 2021-04を採用することは、会社の総合財務諸表の列報や開示に何の影響もありません。
経営陣は、現在採用されているように、他の最近発行されているがまだ発効していない権威的な指針は、当社の財務諸表の届出や開示に大きな影響を与えないと信じていない
注2：業務統合
配置する
付記1で述べたように、2021年9月14日に、当社とその新たに設立された付属会社Callco及びCancoはPeraso Techと手配協定を締結した。 合意に達する前に、工場のない半導体会社として、同社の主な業務は、高性能メモリ半導体装置を幅広い市場のために製造·販売することである。Peraso Techは，60 GHzと5 G製品を含むミリ波技術の開発に特化した無工場の半導体会社であり，半導体装置の販売，その半導体装置に基づく独自モジュール，非定常工事サービスの性能により収入を得ている。業務合併の主な原因は、より規模が大きく、より規模の大きい無工場半導体会社を構築するためであり、両社の株主が公開資本市場に参入できるようにすることである。
2021年12月17日、手配協議に規定された成約条件を満たした後、当社とPeraso Tech株主の承認を含め、手配が完了した。
証券換算
手配の完了により、2021年12月17日までに発行·発行されたPeraso株1株が受信権に変換されます
また、手配契約の条項によれば、(I)手配終了直前に発行されたPeraso株式を購入するいくつかの承認株式証は、Peraso株式を発行する代償として行使される；(Ii)Peraso Techは、手配終了直前に発行されていないPeraso Tech 1株当たりの変換可能債券とその全元金と計上されているが支払われていない利息はPeraso株式に変換されており、転換価格は当該各債券に記載されている転換価格に相当する。および(Iii)Peraso株式を購入する各未行使購入権(各Peraso購入持分)は、(A)手配終了直前にPeraso購入持分に制限されたPeraso株式数および(B)交換比率(最も近い普通株式総数に四捨五入)の積に等しい普通株を購入する代替購入株として交換されている。
手配が終わった時点で合計します
14
会社の破産、再編、接収、管理、清算、清算、解散、または同様の事件に関連する。株式の代理管理に関するすべておよび任意の投票権および他の株主権利は、配当金および分配を除いて、代理株式が信託を解除するまで一時停止される。
交換可能株式構造は、交換可能株式が保有する自社株式所有者と同じ経済的権利および利益を非免税カナダ株主に提供するとともに、カナダ株主が交換可能株式を発行する際に得られる税収展期間から利益を得ることを可能にするために、一般的にこのような性質の国境を越えた取引に使用される。一般的には、Cancoから交換可能株を買収することを選択することで、このような前Peraso Tech株主は、“所得税法”(カナダ)における展示期間規則に依存して、本来実現可能であった任意の資本収益を遅らせることができる。
Callcoの登録は償還権利を行使するためであり，Cancoの登録は交換可能株を対価として獲得したいカナダ株主からPeraso Techの株を買収するためであり，このようなカナダ株主にとって繰延納税取引である.個々のエンティティCallcoを使用することは、国境を越えた実収資本を最大限に増加させるのに役立ち、これは、通常無料で割り当てられるカナダの源泉徴収金額を表す。引受権はまた、Callcoが交換可能株を“購入”することを可能にし、交換可能株を償還または撤回または流動性イベントに関連した場合にCancoによって交換可能株を償還するのではなく、交換可能株の償還または撤回が株主にもたらす可能性のある不利な配当税の結果とみなされることを回避する。
交換可能株式保有者は、所有している任意または全部の交換可能株式を随時(撤回権利)または償還する権利があり、1株当たりの金額は、自社普通株株式の市価に加え、当該等交換可能株式のすべての宣派および未支払配当金の全数(交換可能株式買い入れ価格)に等しい。交換可能株式の買い入れ価格は、当社が関係所有者に自社普通株を1株ずつ納入して1株当たり購入可能な交換可能株式と交換することを手配しなければならない。また、当該等交換可能株式の任意の計算及び未払い配当金の現金金額に等しい。交換可能株式保有者がその撤退権を行使する場合、当社及び中国聯通はいずれも、当該所有者からすべての(ただし全て以上)入札償還された交換可能株式を償還する優先権を有する。
当社、Callco及びCancoは“償還日”に交換可能株式の購入価格で交換可能株式を償還しなければなりません。この日は、(A)を除いて、交換可能株式の初発行7周年よりも早くてはなりません
Canco清算、解散、または清算の場合、交換可能株の保有者は、その保有する交換可能株1株について交換可能株式購入価格に相当する1株当たりの金額を獲得する権利があり、Cancoは、当該保有者に1株会社株と配当金額に相当する金額を交付することで全額支払う。このような事件が発生すると，当社とCallcoはそれぞれすべての所有者からすべてを購入するがすべて交換可能株以上の最高権利を持つ.
また、会社とCallcoは、交換可能株式購入価格で発行されたすべての交換可能株を購入する権利があり、法律が変化することを前提としており、交換可能株式保有者がその交換可能株を普通株に交換することを許可することを許可し、この基礎は、保有者がカナダ税務目的のためにいかなる損益または任意の実際または任意の実際または配当であるかを確認することを要求しない。
交換可能株式保有者は、当社が任意の破産、清算、解散または清算または一般関連手続が発生した場合、交換可能株式買い取り価格の1株当たり金額に相当する“自動交換権”を有する
Callcoは交換可能株式の保有者に有利であるため，その引受権を行使することが予想される.Callcoが所有者から交換可能な株式を買収すると、それ(Callcoと会社)は会社の株を所有者に渡す義務がある。Callcoは、会社がCallcoを代表して保有者にこれらの株を発行·交付するように手配することでこの義務を履行する。Callcoは納入義務を履行する対価格として、会社に自分の株を発行する。
15
現金償還機能はありません。すべての償還と交換案は会社の普通株のシェアで支払われているからです。カンコでもカルコでもない,または当社はPeraso Tech前の株主が計画に基づいて交換可能な株を買収する任意の税務責任を負うそれは.引下げ、償還または清算に関連する権利の行使、または交換可能な株式の購入またはキャンセルをもたらす他の方法で計算された買収価格に基づいて、すべての場合、会社の普通株の市場価格にかかわらず、会社の普通株に関連する1：1交換が含まれる.
この手配に関連して、当社は2021年12月15日にデラウェア州州務卿にAシリーズ特別投票権優先株指定証明書(当該証明書)を提出し、手配合意の条項に基づいてAシリーズ特別投票権優先株(特別投票権株式)を指定し、交換可能株式保有者がその投票権を行使できるようにする。特別投票権株式は，交換可能株式保有者の権利行使を容易にするために第三者行政エージェント(エージェント)に発行される.代理人が特別議決権株式保有者としての権利は、交換可能株式保有者に影響を与える権利に限られ、特別議決権株式は代理人にいかなる独立した権利も与えられない。この証明書によると、すべての交換可能株式が当社普通株に変換された場合、特別議決権株式は自動的にログアウトし、再発行することはできません。交換可能株式毎に自社普通株に交換することができ、発行時には、特別投票権株式は、交換可能株式保有者が普通株式保有者が投票権を有する事項について投票できるようにし、交換可能株式に関する株式条項に基づいて、交換可能株式が普通株について発表された任意の配当に経済的に相当する配当を得ることができるようにする。特別議決権株式は配当に関与しておらず(交換可能株式のみが配当に参加している)、当社の余剰権益に参加する権利もないため、当社の財務諸表では、当該株式は権益ツールとされていない
交換可能株式は、保有者の選択に応じて普通株に変換することができ、普通株と同じ投票権および配当権を有し、実質的に普通株と類似している。また，CancoとCallcoは非実体であり，交換可能株式は実質的に会社の普通株である.したがって、交換可能株式は発行された普通株式の決定に組み込まれている。特別議決権株式発行第三者行政エージェント(エージェント)は純粋に交換可能株式所有者の権利行使を容易にするために，エージェントが特別議決権株式所有者としての権利は交換可能株式所有者に影響を与える権利に限られ，特別議決権株式はエージェントにいかなる独立した権利も与えない.この証明書によると、すべての交換可能株式が当社普通株に変換された場合、特別議決権株式は自動的にログアウトし、再発行することはできません。
逆買収判定
米国会計基準第805条によれば、この取引は、(I)Peraso Techの株主が株式交換後に会社の大部分が普通株式を発行していること、(Ii)Peraso Techが会社取締役会の多数のメンバーを任命し、(Iii)Peraso Techが会社の上級管理者を決定したため、逆買収とされている。
16
移転の掛け値を測る
逆買収では、会計購入者は、会計購入者にいかなる対価格も発行するのではなく、会計購入者が会計購入者所有者にその株式株式を発行して、会計購入者の株式と交換する。買収日会計買付人が会計被買収側における権益のために譲渡した価格の公正価値はPeraso Techが計算し、実際に移転した対価格の公正価値とする。米国会計基準第805条によれば、当社(会計買収側の上場企業として)とPeraso Tech(会計買収側である民間会社)との間で効率的に移転する対価は、発行された普通株式及びその承認株式証の公正価値を含む会社権益の公正価値に基づいて計算され、会計被買収側の奨励に割り当てられた合併前サービスの株式に基づく奨励の公正価値部分を加える
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会社の株価(一) |
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会社は普通株式を発行した(2) |
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会社はすでに普通株の公正価値を発行した |
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会社承認株式証の公正価値(3) |
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統合前のサービスに関する割合 |
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会社合併前サービス株式奨励の公正価値(三) |
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対価格有効移転 |
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(I)代表会社の2021年12月16日現在の株価 |
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(Ii)代表会社2021年12月16日現在の流通株 |
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(Iii)当社が2021年12月16日現在発行及び計算していない引受権証の公正価値を代表する |
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下表は，買収資産の公正価値と会計被買収側(すなわち当社)が負担する負債に基づいて，買収純資産における買収価格の最終配分をまとめたものである.
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十二月三十一日 |
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2021 |
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資産： |
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(単位：千) |
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現金、現金等価物、投資 |
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以下に2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の未監査の予想運営結果を含め、まるで業務合併が2021年1月1日に発生したかのようにする
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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(単位：千) |
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2021年9月30日 |
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2021年9月30日 |
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付記3：金融商品の公正価値
未償還金融商品の推定公正価値は(千計)
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2022年9月30日 |
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実現していない |
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実現していない |
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収益.収益 |
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2021年12月31日 |
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実現していない |
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長期投資 |
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次の表に同社の金融資産(現金等価物と投資)の公正価値レベル(単位：千)：
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2022年9月30日 |
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公正価値 |
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2021年12月31日 |
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公正価値 |
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いくつありますか
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付記4.資産負債の表示が細かい
棚卸しをする
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九月三十日 |
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十二月三十一日 |
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2022 |
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2021 |
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(単位：千) |
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原料.原料 |
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製品の中で |
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完成品 |
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$ |
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付記5.前期財務諸表の改訂
2022年4月1日までに、会社はその簡明合併経営報告書と全面赤字において、発展した技術と顧客関係に関する償却費用を研究開発中の無形資産と全面赤字に分類した。すでに開発した技術無形資産の償却費用は現在純収入コストに分類され、顧客関係の償却費用は現在SG&Aに分類され、前期金額はすでに今期の列報と一致している。再分類には
2022年3月31日までの3カ月間、調整の影響は以下の通り(単位：千)
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報道で述べたとおり |
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調整、調整 |
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改訂された |
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簡明総合業務報告書： |
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純収入コスト |
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毛利 |
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研究開発 |
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販売、一般、行政 |
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総運営費 |
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$ |
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$ |
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付記6.支払の引受及び又は事項
賃貸借証書
ASC 842によると、同社には、カリフォルニア州サンホセの会社施設と、カナダオンタリオ州トロント、マッカム、ワーテルローの施設の運営リースが含まれている5つの施設がレンタルされている。ワーテルローとトロントの賃貸契約は
施設賃貸の使用権資産と相応の負債は、将来の最低賃貸支払いの現在価値で計量される。賃貸資産と負債の割引率を測るための
19
2022年3月1日、当社は契約を締結しました
次の表では、2022年9月30日までの使用権資産と賃貸負債の詳細(単位：千)を提供します
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9か月で終わる |
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2022年9月30日 |
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使用権資産： |
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賃貸借契約を経営する |
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融資リース |
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使用権資産総額 |
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賃貸負債： |
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賃貸借契約を経営する |
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$ |
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融資リース |
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リース総負債 |
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$ |
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以下の表に借約規定の2022年9月30日の将来最低返済額(単位：千)を示す
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十二月三十一日までの年度 |
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2022 |
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$ |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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将来のレンタル支払総額 |
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差し引く：推定利息 |
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( |
) |
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賃貸負債現在価値 |
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$ |
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次の表は、キャッシュフロー情報を補完する詳細な情報を提供します(千単位)：
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9か月で終わる |
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金： |
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賃貸運営キャッシュフロー |
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$ |
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$ |
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家賃費用は約$
20
賠償する
通常の業務プロセスにおいて、当社は、取引相手が陳述および保証に違反し、特定の契約を履行できなかったこと、または特定の契約によって概要されたいくつかの事件によって生じた任意の損失を賠償することに同意することができ、例えば、訴訟または過去の履行に関連するクレームによって生じる損失を含む可能性がある。このような賠償条項は最大損失条項の制約を受けないことができる。同社はまた、その高級管理者や取締役と賠償協定を締結した。2022年、2022年、2021年9月30日までの9ヶ月間の会社簡明総合財務諸表には、これらの賠償に関する重大な金額は反映されていない。
従来のクレーム履歴が限られていることや、各特定の合意に適用される独自の事実や状況により、同社はこれらの合意下での最高潜在的賠償責任額を推定していない。今まで、会社はこのような賠償協定に関連した何のお金も支払わなかった
製品保証
その会社はその特定の製品が3年以内に一般的に欠陥がないことを保証している。当社は従来の保証クレーム経験に基づいてその保証コストを見積もり、このようなコストを純収入コストに計上します。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、保証コストは重要ではありません。
法律事務
当社は総合的な財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性のある法的手続きの簡素化に関与していません。通常の業務過程で、会社は時々法的手続きやクレームの影響を受ける可能性がある。これらのクレームは望ましくなくても、大量の財源の支出と管理業務の分流を招く可能性がある。
注7業務の細分化、信用リスク集中、重要な顧客
当社は米国会計基準第280条に基づいてその報告単位を決定し、細分化市場報告(ASC 280)。管理層は、まずASC 280に基づいて報告単位の運営部門を決定することによって評価を行う。そして、同社は、事業を構成する1つまたは複数の構成要素を含むか否かを判断するために各運営部門を評価する。運営部門に業務定義に適合するコンポーネントがある場合、会社は、それを1つまたは複数の報告単位に集約しなければならないかどうかを決定するために、これらのコンポーネントを評価する。適用されれば、異なる経営部門の合併に適しているかどうかを判断する際には、当社はこれらの部門が経済的に類似しているかどうかを判断し、そうであれば経営部門を合併する
経営陣はその会社を確定しました
同社の製品出荷、技術許可、顧客へのサービス提供の収入を地理的に確認すると以下のようになる(千単位)
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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北米.北米 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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香港.香港 |
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台湾 |
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日本です |
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— |
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— |
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世界の他の地域 |
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純収入合計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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21
総純収入の少なくとも10%を占める顧客は、
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3か月まで |
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9か月で終わる |
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九月三十日 |
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九月三十日 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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顧客A |
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* |
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* |
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顧客B |
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* |
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顧客C |
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顧客D |
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* |
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* |
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* |
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顧客E |
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* |
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* |
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* |
10%以下を表しています |
2022年9月30日までに
注8.所得税の計上
当社は財務諸表と会社の資産と負債の税ベースとの差額に基づいて繰延税金資産と負債を決定し、当社の予想差額を採用することで課税収入の年間有効税率に影響を与える。繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高いいかなる繰延税金資産についても、評価準備を設定する。
同社は異なる制限法規の司法管轄区でアメリカ連邦、州、外国所得税申告書を提出した。2015年から2020年までのすべての納税申告書は、米国国税局、カリフォルニア州、その他の州の審査を受ける可能性がある。外国司法管轄区で提出された申告書は2011年から2020年以内に審査を受ける可能性がある。2022年9月30日までに会社は
注9.株ベースの報酬
普通株主権益計画
2010年、会社は2010年の株式インセンティブ計画を採択し、2014、2017、2018年に改訂(改訂後の2010年計画)を行った。改訂された二零一零年計画は二零一九年八月に終了し、満期日前に付与された未償還持分奨励は依然として有効である
2019年8月、会社株主は改訂後の2010年計画に代わり、2019年株式インセンティブ計画(2019年計画)を承認した。2019年には、株式オプション、株式付加価値権、制限株式、業績奨励、制限株式単位など、取締役会または取締役会報酬委員会に幅広い奨励を付与する予定です。2019年の計画によると、
2021年11月、当社の株主は、2019年の計画に基づいて予約して発行する株式数を増加させる修正案を承認しました
2019年計画によると、授与時に価値を超えることが付与されます
この計画について、当社はPeraso Technologies Inc.2009年株式購入計画(2009年計画)および2009年計画の条項に基づいて付与されたすべての未行使株式購入を想定している。2000 9年度計画によると、未行使、未行使及び未満期の購入権(帰属又は未帰属にかかわらず)は当社が負担し、当社の普通株株式を購入する購入権に変換し、購入持分所有者がその条項に基づいて行使することができる。すなわち、(I)各購入持分に制限された普通株式数に交換比率及び(Ii)行使毎の株式購入時の1株当たりの権益価格を交換比率で割ることができる。この予定については、
“2009年計画”、“改訂後2010年計画”、“2019年計画”を総称して“計画”と呼ぶ
22
株に基づく報酬費用
同社が反映している補償費用は#ドルです
株式に基づく報酬の推定仮定と費用情報
いくつありますか
普通株式オプションと制限株
すべての奨励株式オプションの期限は、付与時に株式価値を超えることを付与する
下表は、2022年9月30日までの9ヶ月間、この計画により付与可能な株式の活動(単位は千株、行権価格を除く)をまとめた
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未完成オプション |
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重みをつける |
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株 |
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平均値 |
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使用可能である |
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量 |
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トレーニングをする |
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グラントのために |
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株 |
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値段 |
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2021年12月31日現在の残高 |
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$ |
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オプションはキャンセルされました |
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— |
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( |
) |
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$ |
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2022年3月31日現在の残高 |
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$ |
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承認済みRSU |
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( |
) |
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— |
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$ |
- |
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キャンセルして計画に戻ったRSU |
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— |
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$ |
- |
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|
オプションはキャンセルされました |
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— |
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( |
) |
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$ |
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2022年6月30日までの残高 |
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$ |
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|
承認済みRSU |
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|
( |
) |
|
— |
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|
$ |
- |
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|
キャンセルして計画に戻ったRSU |
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|
— |
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|
$ |
- |
|
|
オプションはキャンセルされました |
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|
— |
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( |
) |
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$ |
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2022年9月30日までの残高 |
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$ |
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23
各計画におけるRSU活動の概要は以下のとおりである(公平価値を除いて，千計)
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重みをつける |
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平均値 |
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量 |
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授与日 |
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株 |
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公正価値 |
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2021年12月31日現在の非既得株 |
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$ |
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既得 |
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( |
) |
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$ |
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2022年3月31日現在の非既得株 |
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$ |
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授与する |
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— |
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既得 |
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( |
) |
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$ |
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キャンセルします |
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( |
) |
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— |
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2022年6月30日現在の非既得株 |
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|
$ |
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|
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授与する |
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|
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|
|
— |
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既得 |
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( |
) |
|
$ |
|
|
|
キャンセルします |
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( |
) |
|
|
— |
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2022年9月30日現在の非既得株 |
|
|
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|
$ |
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下表は、2022年9月30日までの大量未償還と行使可能オプション(単位は千、契約期間と行使価格を除く)をまとめた
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未完成オプション |
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行使可能なオプション |
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重みをつける |
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平均値 |
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残り |
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重みをつける |
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|
重みをつける |
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|||
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契約書 |
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平均値 |
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平均値 |
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骨材 |
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||||
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番号をつける |
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命 |
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トレーニングをする |
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|
番号をつける |
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トレーニングをする |
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固有の |
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||||||
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行権価格区間 |
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卓越した |
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(単位：年) |
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値段 |
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練習可能である |
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値段 |
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価値がある |
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$1.57 - $14.99 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$15.00 - $25.59 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$25.60 - $143.99 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$144.00 - $409.99 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$410.00 - $924.00 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$1.57 - $924.00 |
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$ |
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$ |
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$ |
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注10.権益
株式承認証
同社は2022年9月30日現在、以下の株式証明書の未償還(千株単位)を持っている
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タイプ |
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株式数 |
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行権価格 |
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満期になる |
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普通株 |
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普通株 |
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$ |
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24
注11.債務
ローンの便利さ
2020年11月30日、当社は現在と買収後の個人財産を担保に資金を調達する融資協定(SRED融資)を締結した。当社は2021年2月5日、2021年3月5日および2021年9月17日に、2回目、3回目および4回目の抽選で追加資金を調達した
1回目、2回目、3回目の抽選、利息$を含む
利子支出$
注12.関連者取引
当社の役員の家族が当社のコンサルタントを務めています。同社は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間に約を支払った
注13.ライセンスと資産売却取引
2022年8月5日、当社はインテル社(Intel)と技術許可および特許譲渡協定(インテル協定)を締結し、この協定によると、インテル：(I)合意の日に存在する形で、当社のスターパケットに知的財産権に関連する特定のソフトウェアおよび技術資産を分類することを独占的に許可し、そのグラフィック記憶エンジン技術および任意の路線図変形(ライセンス技術)を含む；(Ii)当社が所有するいくつかの特許出願および特許を自社から買収する。(Iii)二零二年三月二十四日に華邦発明会社が当社と専門サービス協定(華邦協定)を締結したと仮定し、この合意に基づいて、当社は華邦に許可技術のいくつかの技術を組み込むことを許可する
インテルは会社が締結した契約の価格として#ドルを会社に支払うことに同意した
当社は、ライセンス及び資産売却は企業売却ではなく、非金融資産売却に属し、その所得収益は米国会計基準610−20に従って経営収入として記録されていると認定しているその他の収入−非金融資産の損益確認の取り消しそれは.2022年9月30日までの3ヶ月間に、会社は1ドルを確認した
25
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
本経営陣の財務状況と業務成果の検討と分析は、本報告に添付されている簡明総合財務諸表と付記とともに読まなければならない。本10-Q表には、1933年証券法(改正後)第27 A節と1934年証券取引法(改正後)第21 E節の意味に適合する前向きな表現が含まれているが、これらに限定されないが、我々の技術市場、私たちの戦略、競争、予想財務業績、融資努力に関する表現に限定されない。新冠肺炎が私たちの業務に与える影響、ロシア/ウクライナ紛争の影響、インフレは顧客の私たちの製品の購入の延期や支払いの延期を招く可能性があり、これは私たちの財務業績にキャッシュフローを含む悪影響を及ぼすだろう。そして私たちが2022年3月31日にアメリカ証券取引委員会に提出した最新の10-K表年次報告と、私たちが時々アメリカ証券取引委員会に提出した他の報告書で決定された私たちの業務の他の側面。本10-Q表に含まれる我々の業務、財務結果、財務状況及び運営に関するいかなる陳述も、歴史的事実の陳述でなければ、前向きな陳述とみなされる可能性がある。上記の表現を制限することなく、“信じる”、“予想”、“予想”、“意図”、“計画”、“項目”または同様の表現は、前向き陳述を識別することを意図している。2021年12月31日までのForm 10−K年次報告第1 A項に記載されているリスク要因を含む様々な要因により，我々の実際の結果は，これらの前向き陳述に明示的または示唆された結果とは大きく異なる可能性がある 本表の10-Q第1 A項で以下に述べるリスク要因とした。私たちは未来に新しい情報や事件が発生しても、法的要件がない限り、いかなる理由でもいかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない
概要
以前はMoSys，Inc.(MoSys)と呼ばれていました1991年にカリフォルニア州で登録が成立し、2000年にデラウェア州で再登録された。2021年9月14日、吾らおよびその付属会社2864552オンタリオ州有限会社および2864555オンタリオ州会社とオンタリオ州法律に基づいて設立されたPeraso Technologies Inc.(Peraso Technologies Inc.(Peraso Tech)は、Peraso Techの発行済みおよび発行済み普通株式(Peraso株式)を買収するために、“オンタリオ省商業会社法”(オンタリオ省)に基づいて法定手配計画方式(適用に応じて決定される)でPeraso Techの保証転換可能債券および普通株式購入株式を転換または交換するPeraso株式を決定する。2021年12月17日“手配協定”の規定の終了条件を満たした後，手配を完了したそして同社は“ペラソー社”と改称した。ナスダック株式市場で“PRSO”のコードで取引を開始した
会計目的については、法律子会社Peraso Techは会計購入者とされてきたが、私たち、法定親会社は、会計購入者とされてきた。財務会計基準委員会会計基準編纂(ASC)第805号によれば、この取引は逆買収として入金されている企業合併それは.したがって、本稿で検討した財務状況と運営結果は、2021年12月17日までのPeraso Techの財務業績の継続であり、2021年12月17日までの財務業績は含まれていない。補足開示については、簡明総合財務諸表付記2を参照.
我々の戦略と主要業務目標は、利益が豊富で、IPが豊富で、工場がない半導体会社となり、集積回路(IC)、モジュール、関連の非日常的な工事サービスを提供することである。我々はミリ波半導体の開発に特化しており，主に802.11 ad/ay対応機器用60 GHz帯と5 G対応機器用28/39 GHz帯である。我々の収入は、販売半導体装置と、これらのミリ波半導体装置を用いたモジュールに基づいている私たちは始めました 成約量が多い ミリ波 生産する テストをする 方法論 使用 基準 低コスト 生産する テストをする 設備です。 情報技術 すでに占拠している アメリカです。 幾つか 年.年 精製する 性能 その1つは 生産する テストをする 方法論 これは私たちをリードすると信じています ポスト アドレス指定中に 運営可能である 挑戦する 渡したの ミリ波 製品 Vt入って入って 成約量の多い市場。2021年には私たちは 私たちのを強化しました 業務.業務 型番 販売を始めました 成し遂げる ミリ波 モジュールです。 主な優位性 提供 モジュールを押す はい。 ♪the the the シリコン片 そして アンテナ.アンテナ あります 集成する Vt入って入って シングル？シングル 装置です。 頭角を現す 特性 ミリ波の 技術 はい。 それは ♪the the the 無線周波数 増幅器.増幅器 必ず 密接な関係を保つ 可能な限り アンテナに伝わる 最小化するには 損失は提供することで モジュールがあります 私たちは 保証できます ♪the the the 性能 増幅器/アンテナインターフェースの。
我々はまた、専用の1 T-SRAM高密度組み込みメモリおよび効率的なシリアルインターフェースプロトコルを統合し、メモリ帯域幅およびトランザクションアクセス性能を最適化するモノリシックメモリICソリューションを形成する当社の帯域幅エンジンIC製品を含むアクセラレータエンジン名で販売されているメモリ製品ラインを有する私たちは新しいメモリ製品を開発しているのではないので、製品開発の観点から、重大な追加研究開発(R&D)費用を発生させることなく、既存の技術とコア能力を利用して、私たちの製品供給を拡大していきます
2022年9月30日までの9ヶ月間の純損失は約1，660万ドルで、2021年12月31日までの年度純損失は約1，090万ドルであり、2022年9月30日現在の累計赤字は約1兆338億ドルである。これらと前年の損失は大量の負現金流を招き、歴史的には、私たちは大量の追加資本を調達する必要がある。継続的な運営損失が予想され、追加資本を時々調達することなく業務を継続するために、過去の水準を超えるように大幅に収入を増加させ、持続可能な運営利益と十分なキャッシュフローを生成する必要がある。
26
新冠肺炎マクロ経済的要因は
2019年に全世界で発生したコロナウイルス病(新冠肺炎)は2020年3月に世界保健機関によって大流行が発表され、米国政府に全国緊急事態と発表された。これは米国や世界経済に負の影響を与え、グローバルサプライチェーンを乱し、旅行や輸送を深刻に制限し、強制閉鎖と“その場避難”の命令を招き、金融市場の深刻な混乱をもたらした。新冠肺炎が私たちの運営と財務業績に与える全面的な影響は、大流行の持続時間と蔓延、およびアメリカと外国の政府機関が疾病の伝播を防止するための関連行動を含む未来の発展にかかっており、これらはすべて不確定であり、私たちのコントロールを超えており、予測もできない
2020年3月以降、事業を展開している一部の管轄区域では“原位置避難”令が発表されている。私たちはこれらの注文を遵守し、これらの注文が到着した時、私たちの施設の商業活動を最小限にした。私たちは現場活動を減らすために従業員と請負業者のためのテレワーク政策を実施した
新冠肺炎疫病の発展に伴い、この流行病は全世界のマクロ経済状況及び私たちの具体的な状況に対する直接と間接的な影響は、ますます孤立或いは数量化が困難になっていると考えられる。また、これらの直接的かつ間接的な要素は、大流行の直接結果である私たちのコスト部分を隔離し、定量化することを困難にする可能性があり、サプライチェーン制限、上昇するインフレ、景気後退への懸念など、大流行の影響を受ける可能性のある要素によるコストをもたらす可能性がある。我々は，新冠肺炎の流行が後退した後であっても，これらの要因と我々の業務への影響はより長く続く可能性が予想される。私たちは引き続き影響、特に顧客計画と私たちのサプライチェーンへの影響を密接に監視していきます。 我々は内部でサプライヤーと計画(すなわち新たなワークフローなど)について連携する.サプライチェーンの予期しない中断をより良く処理するために、ピークスループットを向上させることができる。これまで、グローバル半導体サプライチェーンの中断とインフレにより、我々のキャッシュフロー、流動性、資本資源、現金需要、財務状況あるいは経営業績はまだ実質的な影響を受けていない。私たちはサプライヤーの価格上昇を経験して、ある製品については、これまで2022年のこれらの価格上昇の影響はまだ小さいにもかかわらず、顧客への価格を高めて影響を軽減しました。私たちは、私たちの製品を製造するためのいくつかのコンポーネントの納期延長を経験し続けていますので、それに応じて、私たちのモジュール製品で使用されているいくつかのコンポーネントの第2および第3のソースを決定しました。また、お客様の納期も追加しました。私たちの製品品質と製品開発活動は何の問題もありません。外部サプライヤーにあまり依存しないので、これらの活動を管理して実行します。私たちは現在まだサプライチェーンの中断とインフレが私たちの未来の業績に与えるいかなる影響を確定していません。価格上昇がサプライチェーンの中断、インフレによるのか、それとも両者が合併しているのかを区別することは難しいです。
私たちの運営者は現在、今後数四半期で予想される顧客ニーズレベルを満たすことができると信じていますが、予測不可能な事件が今後数ヶ月で困難になる可能性があることを認識しています。私たちはこれらの困難をタイムリーに解決できないかもしれません。これは私たちの業務、運営結果、財務状況、キャッシュフローにマイナスの影響を与えるかもしれません
新冠肺炎の持続的な蔓延も世界資本市場の混乱と変動を招いた。ロシアは2022年2月にウクライナに侵入し、経済をさらに中断させた。上昇するインフレコスト圧力と衰退への懸念は世界経済にマイナス影響を与えている。2022年第3四半期、米連邦準備委員会(Federal Reserve)は引き続き利上げを通じて高インフレに積極的に対応し続けた。米国連邦準備委員会は2022年7月、9月、11月に開催される毎回の会議で金利を75ベーシスポイント引き上げたが、インフレは依然として高止まりしているため、2022年12月にはまた利上げが予想される。現在の市場状況を考慮して、私たちは資本市場に入ることができない可能性があり、私たちの既存の株主と私たちの業務に重大な損害を与える可能性のある条項の下でのみ追加的な資本を得ることができるかもしれない
今後の結果に影響を及ぼす可能性のあるリスクについては、第2部1 A項の“リスク要因”を参照されたい。本四半期報告の10-Q表。
収入源
製品収入
収入は顧客との契約条項の下での履行義務を履行する際に確認される。私たちの契約のほとんどは製品を譲渡する単一の履行義務があります。そのため、私たちは所有権と損失リスクが顧客に移った時に収入を確認し、通常製品出荷時に確認します。収入とは，我々が譲渡製品から得ることが予想される対価格金額であり，通常交渉，公式，価格表あるいは固定価格に基づく.私たちの製品を直接顧客に販売して、普通流通業者を通じて販売します。契約の支払い期限は通常60日以下です。
私たちは出荷時に見積もりの割引を記録して、将来の返品と他の販売条項と一致する収入の費用に使うかもしれません。
27
印税 他にも
私どものライセンス契約は通常ライセンス者が現在出荷している商業製品に当社のメモリ技術を使用して印税を規定しております。その特許使用料収入は，ライセンシーがライセンス技術を使用したカレンダー四半期内であると予想される。支払いは次の四半期に受け取ります。私たちはまた私たちの技術を許可することで収入を生成する。私たちは制御権譲渡を許可する際に許可料を収入として確認し、顧客に対して継続的な履行義務はありません。
工事サービス収入
顧客との工事や開発契約には、通常、時間とともに交付される単一の履行義務が含まれる。収入の確認は，業績義務履行の履行状況と一致した産出方法を採用し，進展を測る基準とした
重要な会計政策と試算
私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は私たちの簡明な総合財務諸表に基づいており、これらの報告書はアメリカで公認されている会計原則(GAAP)に基づいて作成されている。これらの簡素化された連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用の報告金額に影響を与えるいくつかの推定と判断を行う必要がある。持続的な基礎の上で、私たちは私たちの歴史的経験と当時の状況で合理的だと思う仮定に基づいてこれらの推定をします。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、報告された結果は異なる仮定または条件で異なる可能性がある。我々の主な会計政策と見積もりは、2021年12月31日現在の年次報告Form 10−Kの“連結財務諸表付記”の付記1に開示されている。2022年9月30日現在、私たちの重大な会計政策と見積もりに実質的な変化はありません。
再分類する
我々はこれまで，我々の簡明な合併経営報告書において，発展した技術や顧客関係に関する無形資産償却費用を研究開発費(R&D)における無形資産償却費用と全面赤字に分類してきた。開発された技術無形資産の償却費用は現在純収入コストに分類されており，顧客関係償却費用は現在販売，一般，行政費用(SG&A)に分類されている。前期の金額は既に今期の列報と一致している.再分類に関する議論は、簡明な連結財務諸表付記1と付記5を参照されたい。
経営成果
純収入
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九月三十日 |
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変わる |
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2022 |
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2021 |
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2021 to 2022 |
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(千単位のドル額) |
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|||||||||||||
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製品-3か月まで |
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$ |
3,060 |
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|
$ |
1,389 |
|
|
$ |
1,671 |
|
|
|
120 |
% |
|
総純収入のパーセントを占める |
|
|
93 |
% |
|
|
69 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
製品-9ヶ月まで |
|
$ |
10,384 |
|
|
$ |
3,016 |
|
|
$ |
7,368 |
|
|
|
244 |
% |
|
総純収入のパーセントを占める |
|
|
95 |
% |
|
|
79 |
% |
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次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の製品別収入(単位：千)を詳しく説明しています
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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製品別 |
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2022 |
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|
2021 |
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|
変わる |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
変わる |
|
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|
メモリIC |
|
$ |
1,748 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,748 |
|
|
$ |
5,528 |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
5,528 |
|
|
|
ミリ波集積回路 |
|
|
533 |
|
|
|
1,033 |
|
|
|
(500 |
) |
|
|
1,699 |
|
|
|
2,651 |
|
|
|
(952 |
) |
|
|
ミリ波モジュール |
|
|
779 |
|
|
|
292 |
|
|
|
487 |
|
|
|
3,139 |
|
|
|
292 |
|
|
|
2,847 |
|
|
|
MmWaveその他の製品 |
|
|
— |
|
|
|
64 |
|
|
|
(64 |
) |
|
|
18 |
|
|
|
73 |
|
|
|
(55 |
) |
|
|
|
|
$ |
3,060 |
|
|
$ |
1,389 |
|
|
$ |
1,671 |
|
|
$ |
10,384 |
|
|
$ |
3,016 |
|
|
$ |
7,368 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
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28
2022年9月30日までの3ヶ月間、製品収入は2021年同期に比べて増加しており、主な原因は2021年12月にこの製品ラインを買収したことによりメモリICの販売量が増加し，2021年8月にこの製品ラインが発売されてミリ波モジュールの販売量が増加した本報告の他の部分で述べたように、逆買収会計目的については、Peraso Techは会計購入者とみなされ、MoSysは会計購入者とみなされる。そこで，本稿で検討した運営結果はPeraso Techの歴史的財務業績の継続であり，2021年12月17日までのMoSysの運営結果は含まれていない。この製品シリーズを買収したことにより、メモリICの販売量の増加により、2022年9月30日までの3ヶ月の収入が前年より170万ドル増加したのは、2022年の販売量が100%増加したためである。また，2021年下半期に我々のMmWaveモジュール製品の販売を開始し，2022年9月30日までの3カ月間で売上高は119%増加し，収入は50万ドル増加した私たちは2022年に私たちのいくつかのモジュール製品を値上げした。しかし、2022年9月30日まで、私たちはこのような価格上昇が実質的な収入増加をもたらしたことを認識していない
2022年9月30日までの9ヶ月間、製品収入は2021年同期に比べて増加しており、主な原因は2021年12月にこの製品ラインを買収したためメモリICの販売量を増加させ、2021年下半期にこの新製品ラインを発売してミリ波モジュールの販売量を増加させた。販売量の100%増加により，メモリIC販売量の増加により2022年9月30日までの9カ月の収入は前年同期に比べて550万ドル増加した。また、2021年下半期にミリ波モジュール製品の販売を開始し、2022年に100%の売上高を達成し、2022年9月30日までの9ヶ月間に280万ドルの収入増加に貢献した。私たちは2022年に私たちのいくつかのモジュール製品を値上げした。しかし、2022年9月30日まで、私たちはこのような価格上昇が実質的な収入増加をもたらしたことを認識していない。2022年9月30日までの9カ月間の出荷量は2021年同期に比べて39%減少したため、我々のMmWave IC製品の売上高は100万ドル減少し、これらの収入の増加を部分的に相殺した。独立したミリ波集積回路の販売台数は減少しているが、ミリ波集積回路を含むミリ波モジュールの出荷量が増加しており、出荷された各モジュールにはミリ波集積回路が含まれている。私たちのミリ波ICがアンテナ付きチップセットに含まれている出荷モジュールを開始しました統合された解決策を提供しているので、私たちの顧客が生産速度を加速させることで、私たちの収入周期を短縮できると信じています。また，独立ICを販売するよりもモジュール販売から高い収入を得ている.将来を展望すると、当社のミリ波集積回路の独立売上高は減少すると予想されています。モジュールの売上高が収入増加の主な源となることが予想されるからです.
2022年の残り時間の収入は増加すると予想されています2023年、私たちのMmWave製品の売上は増加すると予想されているため、2022年に実施される値上げによるメリットを含めて、私たちのメモリ製品は年間収入貢献を実現します。私たちは、販売量と収入の観点から、今後12ヶ月間に私たちのメモリ製品の売上が増加すると予想しています。しかし、私たちの記憶製品は2014年から生産されています。新製品が開発されていないことから、これらの製品の長期的な見通しは不確定です。私たちはすでに私たちのメモリ製品に適度な値上げを実施して、2023年上半期に発効する予定で、これらの値上げは2023年の収入増加に役立つと予想しています。私たちは、販売量と収入の観点から、今後12ヶ月間に私たちのMmWaveモジュールの販売台数が増加すると予想しています。私たちの主な販売ポイントは新しいモジュール顧客を獲得することです。私たちの主要モジュール顧客は調達注文と予測を提供し、これは私たちが予想していたモジュール出荷量と収入の増加をサポートします。また、2023年には、2022年に私たちのモジュール製品に実施される価格上昇から有意義な貢献を得ることが予想されます.
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|
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九月三十日 |
|
|
変わる |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 to 2022 |
|
|||||||
|
|
|
(千単位のドル額) |
|
|||||||||||||
|
特許使用料その他--現在3ヶ月 |
|
$ |
234 |
|
|
$ |
629 |
|
|
$ |
(395 |
) |
|
|
(63 |
)% |
|
総純収入のパーセントを占める |
|
|
7 |
% |
|
|
31 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
特許使用料その他--9ヶ月まで |
|
$ |
597 |
|
|
$ |
800 |
|
|
$ |
(203 |
) |
|
|
(25 |
)% |
|
総純収入のパーセントを占める |
|
|
5 |
% |
|
|
21 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
特許使用料およびその他には、特許使用料、非日常的な工事、サービス、および許可収入が含まれています。2021年同期と比較して，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の特許権使用料とその他の収入が減少したのは，主に我々のMmWave技術に関する非日常的なエンジニアリングサービス収入が減少したためであるが，我々のメモリ技術許可側の3カ月と9カ月の特許権使用料収入の全貢献部分によって相殺された.逆買収は2021年12月17日に発生したため、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運用実績には、メモリ技術許可のすべての特許使用料収入は含まれていません。
29
純収入コストと毛利
|
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九月三十日 |
|
|
変わる |
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||||||||||
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2022 |
|
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2021 |
|
|
2021 to 2022 |
|
|||||||
|
|
|
(千単位のドル額) |
|
|||||||||||||
|
純収入コスト--現在3ヶ月 |
|
$ |
2,000 |
|
|
$ |
919 |
|
|
$ |
1,081 |
|
|
|
118 |
% |
|
総純収入のパーセントを占める |
|
|
61 |
% |
|
|
46 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
純収入コスト--9ヶ月まで |
|
$ |
6,747 |
|
|
$ |
1,973 |
|
|
$ |
4,774 |
|
|
|
242 |
% |
|
総純収入のパーセントを占める |
|
|
61 |
% |
|
|
52 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
九月三十日 |
|
|
変わる |
|
||||||||||
|
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|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 to 2022 |
|
|||||||
|
|
|
(千単位のドル額) |
|
|||||||||||||
|
毛利-今まで3か月 |
|
$ |
1,294 |
|
|
$ |
1,099 |
|
|
$ |
195 |
|
|
|
18 |
% |
|
総純収入のパーセントを占める |
|
|
39 |
% |
|
|
54 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
毛利-9か月まで |
|
$ |
4,234 |
|
|
$ |
1,843 |
|
|
$ |
2,391 |
|
|
|
130 |
% |
|
総純収入のパーセントを占める |
|
|
39 |
% |
|
|
48 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
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純収入コストには、主に、無形資産の償却や生産に関連する固定資産の減価償却を含む販売製品に関する直接·間接コストが含まれる
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の純収入コストが増加したのは、主に私たちの線速と帯域幅エンジンICとミリ波モジュール製品の出荷量が増加したためである。IC製品と比較して、私たちのモジュール製品はより高い単位販売コストとより低い毛金利を持っています。
製品出荷量が増加したため、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の毛利益は2021年同期に比べて増加した。私たちは2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の毛金利が前年同期に比べて低下しましたが、主に私たちのミリ波モジュールの出荷量が増加し、その毛金利が私たちのIC製品よりも低いためです
研究と開発
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|
九月三十日 |
|
|
変わる |
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||||||||||
|
|
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2022 |
|
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2021 |
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|
2021 to 2022 |
|
|||||||
|
|
|
(千単位のドル額) |
|
|||||||||||||
|
研究開発-3ヶ月まで |
|
$ |
4,509 |
|
|
$ |
2,696 |
|
|
$ |
1,813 |
|
|
|
67 |
% |
|
総純収入のパーセントを占める |
|
|
137 |
% |
|
|
134 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
研究と開発−9か月まで− |
|
$ |
15,636 |
|
|
$ |
8,375 |
|
|
$ |
7,261 |
|
|
|
87 |
% |
|
総純収入のパーセントを占める |
|
|
142 |
% |
|
|
219 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
私たちの研究開発費には製品開発に関するコストが含まれています。私たちの研究開発費は実際に発生した費用で計算されます。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の増加は、主にMoSys以前の業務に関連した丸3ヶ月の支出90万ドルを計上し、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に2021年12月17日に完了した50万ドルの逆買収から得られた無形資産の償却と、2021年前の9ヶ月間にカナダ政府が返却可能な税収相殺および賃金とレンタル料補助50万ドルを確認し、運営費を削減したためである
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の増加は，主に9カ月間のMoSys以前の業務に関する380万ドルの支出，2021年12月17日に完了した150万ドルの逆買収から得られた無形資産の償却と，2021年前の9カ月間にカナダ政府180万ドルの払戻可能な税収相殺および賃金·家賃補助金が確認され，運営費が減少したためである。
MoSysに関する運営と、我々の新たな5 Gミリ波製品を含むミリ波製品や技術の増加開発を含む2022年の総研究開発費が2021年より増加すると予想される。また、2022年にはカナダ政府から何の補助金も得られないと予想され、研究開発費を削減する
30
販売、一般、行政
|
|
|
九月三十日 |
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|
変わる |
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||||||||||
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2021 to 2022 |
|
|||||||
|
|
|
(千単位のドル額) |
|
|||||||||||||
|
SG&A-現在3ヶ月 |
|
$ |
3,353 |
|
|
$ |
1,746 |
|
|
$ |
1,607 |
|
|
|
92 |
% |
|
総純収入のパーセントを占める |
|
|
102 |
% |
|
|
87 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
SG&A--現在9ヶ月 |
|
$ |
8,938 |
|
|
$ |
4,852 |
|
|
$ |
4,086 |
|
|
|
84 |
% |
|
総純収入のパーセントを占める |
|
|
81 |
% |
|
|
127 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
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SG&A費用は主に販売、マーケティング、財務、人的資源及び無形資産の一般管理と償却の人員と関連管理費用を含む
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の増加は、主に2021年12月に完了した逆買収により140万ドルの費用が計上されており、これは、MoSys以前の業務に関する費用が丸3ヶ月含まれていることを意味する。2021年9月30日までの3カ月間で、逆買収に関連するコストは50万ドル減少し、この伸びを部分的に相殺した。
2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の増加は主に420万ドルの費用が計上されているためであり、これは丸9ヶ月のMoSys以前の運営に関する費用が含まれていることと、カナダ政府の2021年前の9ヶ月の給料とレンタル料補助金が運営費用を減少させたことを確認したことを意味する。2021年9月30日までの9カ月間で、逆買収に関するコストは110万ドル減少し、この伸びを部分的に相殺した。
2022年にはMoSys関連の運営が含まれるため、2022年にはSG&A総支出が2021年より増加すると予想され、また、2022年にはカナダ政府のいかなる補助金も得られず、研究開発費を削減することが予想される
利子支出
2021年9月30日までの9ヶ月以内に発生した我々の転換可能な債務および対応ローンに関連する利息支出は、2021年に償還および/または株式に転換されている。
流動性と資本資源
キャッシュフロー
2022年9月30日現在、私たちは現金、現金等価物、投資390万ドル、運営資本900万ドルを持っている
経営活動で使用されている現金純額は1，340万ドルで、主に私たちの純損失1，780万ドルおよび資産および負債純変動310万ドルからですが、減価償却および非現金費用230万ドル、株式報酬440万ドル、貸倒準備70万ドルおよびその他の非現金項目10万ドル分を相殺されています。資産と負債の変化は主に売掛金の入金、在庫の購入、その他のサプライヤーの支払い及び前払いの時間手配と関係がある
2021年までの9ヶ月間、経営活動で使用された現金純額は710万ドルであったが、これは主に1340万ドルと他の10万ドルの非現金プロジェクトの純損失であったが、350万ドルの株式報酬、80万ドルの減価償却と償却費用、150万ドルの債務割引、60万ドルの利息によって相殺された。資産と負債の変化は、主に売掛金入金および他のサプライヤーの支払いおよび前払いのスケジュールに関するものである
2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動が提供する純現金は1，150万ドルであり、そのうち短期投資満期収益は1，150万ドルであり、一部は短期·長期投資を購入した50万ドルおよび財産と設備を購入した60万ドルによって相殺された。2021年9月30日までの9カ月間で，投資活動で使用された純現金は，財産や設備購入の約5.7万ドル，および無形資産9.5万ドルであった
2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動のための純現金には、純株式決済持分奨励に支払う税金が含まれている
2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供する現金純額には、無担保融資から受け取った純収益が含まれている。
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われわれの将来の流動資金と資本需要は四半期によって異なると予想される-至れり尽くせり-四半期は多くの要因に依存します
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収入水準 |
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技術開発努力のコスト、タイミング、成功 |
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在庫レベルは、サプライチェーン中断がより高い在庫レベルを維持し、今後より長い間サプライヤーに注文を調達することを要求しているため、追加の在庫リスクに直面しています |
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製品出荷時間は、サプライチェーン中断の影響を受ける可能性がある |
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開票と入金周期の長さは、世界的な景気後退や景気低迷の場合に影響を受ける可能性がある |
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我々の集積回路の製造コストはマスクコストを含めて開発中である |
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製造生産量、材料納期とコスト、その他の製造リスクの変化 |
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他の事業の買収と買収された事業の統合のコスト； |
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私たちの業務の収益性です。 |
2022年9月30日現在、私たちの売掛金は160万ドルで、WeLink Communications LLC(WeLink)の70万ドルの売掛金を含み、2022年9月30日までの9ヶ月間で私たちの収入の28%を占めています。2022年9月30日までの3ヶ月間、WeLinkに出荷された製品価値は110万ドルですが、ASC 606に規定されている収入確認基準には達していません。そこで，これらの出荷に関する60万ドルの純収入コストを繰延し，繰延金額を我々の簡明総合貸借対照表に純収入の繰延コストとして示した
歴史的に、私たちは通常契約支払い条項の範囲内ではないにもかかわらず、WeLinkからすべての満期金額を受け取ります。2022年9月30日現在、WeLinkからの売掛金の受け取りが遅れているため、WeLinkの未返済売掛金に70万ドルの疑わしい帳簿を用意する必要があることを確認しました。長い入金時間は私たちの流動性と運営資本に否定的な影響を及ぼす。私たちはWeLinkから売掛金をタイムリーに受け取ることができるという保証はありません。追加の不良債権支出の確認、売掛金のさらなる遅延、または純収入の繰延コストが当社の財務状況、キャッシュフロー、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
継続経営企業−運営資本
2022年9月30日までの9ヶ月間の純損失は約1，780万ドルで、2021年12月31日までの年度純損失は約1，090万ドルであり、2022年9月30日現在の累計赤字は約1.35億ドルである。これらと前年の損失は大量のマイナス現金流を招き、私たちに大量の追加資本を調達することを要求した。これまで、私たちは主に普通株を何度も発行し、投資家や付属会社に転換可能な手形とローンを発行することで、私たちの業務に資金を提供してきました。
私たちが私たちの製品のために新しい顧客を獲得し、私たちの製品開発に投資し続けることに伴い、私たちは予測可能な未来に、私たちの現金支出は収入を超え続けることが予想されます。私たちの収入は私たちの運営支出を相殺するのに十分ではないので、予測可能な未来に、私たちは引き続き運営損失を受けることが予想されます
私たちは、持続可能な運営利益と十分なキャッシュフローを生成するために、過去のレベルを超えるように収入を大幅に増加させ、時々追加資本を調達することなく業務を継続する必要があるだろう。予測可能な将来予想される運営損失と現金消費および運営の経常赤字により、追加の債務や株式手配で十分な資本を調達できなければ、業務を効率的に運営するために十分な流動性を維持する能力に不確実性があり、これらの縮小合併財務諸表の発表日から1年間経営を継続する能力があるのではないかという深刻な疑いを引き起こしている。本報告第1項に掲げる簡明総合財務諸表は、当社が経営を継続すると仮定しており、この不確実性の結果による調整は含まれていません。これらの追加資本は、債務または株式融資の形態であっても、十分または利用可能であることが保証されず、もしあれば、私たちが受け入れられる条項および条件でそのような資本を提供する。私たちは現在、予測可能な未来での私たちの現金需要を満たすために追加的な資金を求めている。もし会社がこれらの努力に失敗すれば、コスト低減戦略を実施する必要があり、これはさらに影響を与える可能性がある
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それの最近と長期的な商業計画。このような努力はリストラと業務活動を含めているかもしれないが、これらに限定されない。簡明合併財務諸表付記11に記載されているように、2022年8月、インテル社と独占技術許可と特許譲渡協定を締結したはいどっち私たちは集めました $3.1百万2022年8月には、2023年初めに40万ドルを調達する予定だ。 この取引はそのため、業務費用は毎年約270万ドル減少している。
もし私たちが株式証券を売却することで追加資本を調達すれば、私たちの株主は株式希釈の影響を受けるだろう。もし私たちが債務融資に従事すれば、私たちは私たちが追加債務能力を生成することを制限する条項を受け入れることを要求されるかもしれません。私たちは配当金の支払い、株の買い戻しや投資を禁止し、特定の流動性または他の比率を維持させることを強要されます。これらはいずれも私たちの業務、経営業績、財務状況を損なう可能性があります。もし私たちが追加的な資本が必要であり、受け入れ可能な条件で資金を調達できなければ、私たちはできないかもしれない
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我々の製品を開発したり改善したり |
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私たちの製品開発と販売マーケティング機関を拡大しています |
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相補的な技術や製品やビジネスを得ることができます |
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アメリカや国際的なビジネスを拡大し |
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従業員を雇用、訓練、維持する |
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競争圧力や意外な運営資金要求に対応する。 |
これらのいずれかをしなければ、業務戦略を遂行する能力を深刻に損なう可能性があり、既存業務の削減を迫る可能性がある。
表外手配
私たちは、私たちの財務状況、経営結果、流動性または資本資源に重大な現在または未来に影響を与える可能性のある表外手配または義務を合理的に維持することはできません。
最近の会計公告
最近発表された会計声明の検討については、簡明な連結財務諸表付記1を参照されたい。
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項目4.制御とプログラム
制御と手続きを開示する私たちの経営陣は私たちの財務報告書に対する十分な内部統制を確立して維持する責任がある。固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある
我々の経営陣(CEO及び最高財務官を含む)の監督·参加の下、1934年の証券取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条の規定に基づいて、開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。この評価によると、私たちの経営陣は、2022年9月30日まで、私たちの開示統制と手続きが有効であると結論しました
財務報告書の内部統制の変化。2022年9月30日までの9ヶ月間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していません
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
本報告第1部第1項に掲げる簡明総合財務諸表付記6は、本報告第2部第1項の参考として、“法律事項”という見出しの下で法律事項を検討する。
第1 A項。リスク要因
私たちは業務の中で多くの重大なリスクに直面しており、その中のいくつかは私たちが知らないことであり、現在予測できないことでもある。これらのリスクは、私たちの業務、財務状況、および将来の運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。以下に述べる以外に、我々が2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の10-K表年次報告第1 A項で開示されたリスク要因に実質的な変化はない。
私たちは継続的に経営する企業として続けることができないかもしれない。
2022年9月30日現在の監査されていない簡明総合財務諸表は、今後12ヶ月間経営を継続すると仮定して作成されています。2022年9月30日現在、私たちは現金、現金等価物、投資390万ドル、累計赤字1.35億ドルを持っている。私たちは私たちの現金、現金等価物、そして投資が私たちの今後12ヶ月の運営に資金を提供するのに十分だとは思わない。私たちは、持続可能な運営利益と十分なキャッシュフローを生成するために、過去のレベルを超えるように収入を大幅に増加させ、時々追加資本を調達することなく業務を継続する必要があるだろう。予測可能な将来予想される運営損失と現金消費および運営の経常赤字により、追加の債務や株式手配で十分な資本を調達できなければ、業務を効率的に運営するために十分な流動性を維持する能力に不確実性があり、持続的な経営企業としての私たちの能力に大きな疑いを抱かせることになる。もし私たちが生存能力のある実体として続けることができなければ、私たちの株主は彼らの私たちへの投資の大部分または全部を失う可能性が高い
もし私たちが持続可能な運営利益と十分なキャッシュフローを作ることができなければ、私たちの未来の成功は私たちの資本調達能力にかかっているだろう。私たちは追加的な融資を求めており、今後12ヶ月間の現金需要を満たすための融資代替案を評価している。私たちは追加の債務や株式証券を売却することによっても、信用限度額や他のローンを獲得しても、追加の資本を調達することができるか、またはできれば、私たちが受け入れられる条項で追加的な資本を調達することができると確信できない。もし私たちが資金を調達するために追加の証券を発行すれば、これらの証券は私たちの普通株より優先する権利、優遇、または特権を持っている可能性があり、私たちの現在の株主は希釈を経験するかもしれない。もし私たちが必要な時や受け入れ可能な条件で資金を得ることができなければ、現在の製品開発計画の削減、運営コストの削減、将来の開発や他の機会を放棄し、さらには私たちの運営を終了することが要求されるかもしれない
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私たちは損失の歴史があり、私たちは追加的な資本を調達しなければならないだろう。
2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年度は、それぞれ約1，780万ドルと1，090万ドルの純損失を記録した。これらと前年の損失は多くの負のキャッシュフローを招いた。競争力を維持し、顧客に提供する製品を拡大するためには、持続可能な運営利益と十分なキャッシュフローを生成するために、追加資本を時々調達することなく業務を継続するために、収入を大幅に増加させ、過去のレベルを超えるようにする必要がある。私たちの収入変動と運営損失の歴史と、私たちが製品のために顧客を獲得する上で直面している挑戦を考慮して、将来的に四半期や年度の収益性を実現し、維持できるとは確信できません。したがって、私たちは今後12ヶ月の現金需要を満たすために追加の資本を調達する必要があり、これらの現金は私たちにとって完全に利用できるかもしれないし、得られないかもしれないし、不利な条項だけで提供されるかもしれない。
私たちは重要な顧客からの大量の売掛金があり、入金能力はまだ確定していません。
2022年9月30日現在、私たちの売掛金は160万ドルで、その中にはWeLinkからの70万ドルの売掛金が含まれており、この顧客は2022年9月30日までの9ヶ月の収入の28%を占めています。2022年9月30日までの3ヶ月間、WeLinkに出荷された製品価値は110万ドルですが、収入確認基準には達していません。したがって、私たちはこの出荷に関連した60万ドルの純収入のコストを延期した。歴史的に、私たちは通常契約支払い条項の範囲内ではないにもかかわらず、WeLinkからすべての満期金額を受け取ります。2022年9月30日現在、入金遅延のため、WeLinkのいくつかの未返済売掛金は70万ドルの不審な帳簿を準備する必要があることを確認しました。長い入金時間は私たちの流動性と運営資本に否定的な影響を及ぼす。私たちはWeLinkから売掛金をタイムリーに受け取ることができるという保証はありません。追加の不良債権支出、売掛金のさらなる遅延、または純収入の繰延コストが私たちの財務状況、キャッシュフロー、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があることを確認します
ロシアのウクライナ侵攻は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
ロシアの最近のウクライナへの軍事侵入は、米国、EU、その他の国がロシアに追加制裁を科す可能性を招いている。ロシアの軍事侵入とそれに伴う制裁は世界市場に悪影響を与えた。紛争と政府の反応が私たちの統制を超えて急速に発展しているので、私たちはウクライナ情勢の進展や結果を予測できない。この地域に影響を与える長期的な動乱、激化した軍事活動、あるいはより広範な制裁は世界経済に重大な悪影響を及ぼす可能性があり、これらの影響はまた私たちの業務の運営、運営結果、財務状況、流動性、業務の将来性に重大な悪影響を及ぼす可能性がある
持続的なインフレは私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちが経営している市場のインフレ率は上昇し、上昇し続ける可能性がある。過去数ヶ月のインフレにより、私たちはより高い労働力コスト、サプライヤーからのウェハおよび他の材料コスト、および輸送コストを含むより高いコストを経験した。私たちのサプライヤーは価格を上げて、引き続き価格を上げることができます。これまで、私たちの価格上昇幅は小さいにもかかわらず、私たちが経営している競争市場では、私たちの毛金利と収益力を維持するために、それに応じた価格上昇を行うことができないかもしれません。さらに、インフレ圧力は顧客が私たちの製品の購入を延期または減少させたり、私たちへの支払いを延期したりする可能性がある。インフレ率が上昇し続けたり、一定期間高位を維持したりすれば、私たちの業務、財務状況、運営結果、流動性に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
もし私たちの商業権や無形資産が損傷したら、私たちは収益に費用を計上することを要求されるだろう。
イベントや環境変化(例えば、私たちの株価および/または時価下落)が帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、営業権および無形資産の減価を審査します。私たちは少なくとも年に1回の営業権減価テストを行う。我々の営業権または無形資産が減値とみなされた場合、帳簿金額が資産公正価値を超える減価損失に相当することが確認される。営業権または無形資産の減価を決定する間、私たちは私たちの財務諸表に減価費用を記録することを要求され、これは私たちの経営業績にマイナスの影響を与えるだろう。
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項目6.展示品
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(a) |
陳列品 |
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10.1*+ |
インテル社とPeraso Inc.が締結した技術許可と特許譲渡協定は，2022年8月5日である |
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31.1* |
ルール13 a-14認証 |
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31.2* |
ルール13 a-14認証 |
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32.1** |
第1350節認証 |
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101* |
以下の財務情報は、Peraso Inc.が2022年11月14日に米国証券取引委員会に提出した2022年9月30日までのForm 10-Q四半期報告から、イントラネット拡張可能商業報告言語(Inline XBRL)形式である：(I)2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面収益(赤字)表、(Ii)2022年9月30日および2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表、(Iii)2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益(簡明)赤字報告書(Iv)2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月間の簡明総合キャッシュフロー表、及び(V)簡明総合財務諸表を付記する。 |
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104* |
表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
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*アーカイブをお送りします。
+ S-K条例第601(A)(5)項によれば、いくつかの添付表、証拠物、および同様の添付ファイルは省略されている。会社は米国証券取引委員会の要求に応じて、このような漏れ資料のコピーを補充として提供することを約束した。
**関数で提供されます。
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サイン
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。
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日付：2022年11月14日 |
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PERASO Inc. |
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差出人： |
/s/Ronald Glibbury |
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ロナルド·グリベリー |
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最高経営責任者 (首席行政主任) |
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差出人： |
ジェームズ·W·サリヴァン |
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ジェームズ·W·サリヴァン |
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首席財務官 |
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(首席財務会計官) |
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