10-Q

賃貸借契約を経営する

Q3誤りHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#ValuationTechniqueDisCountedCashFlowMember0001769267Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他負債--12-31Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#ValuationTechniqueDisCountedCashFlowMemberHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#その他の資産0001769267US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberアメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバーFSEA：InterestRateSwap 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2020メンバー2021-12-310001769267FAEA：AcquisitionDevelopmentAndLandPortfolioSegmentMembers2021-01-012021-09-300001769267FSEA：担保融資税収入メンバー2021-12-310001769267SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001769267米国-公認会計基準：市政債券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001769267US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-09-3000017692672020-12-310001769267アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2021-12-310001769267SRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001769267FAEA：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバーアメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じて2022-09-300001769267FAEA：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバー2022-07-012022-09-300001769267アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：重み平均メンバ米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001769267米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-01-012021-09-300001769267アメリカ公認会計基準：キャッシュフローヘッジメンバー2022-09-300001769267アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001769267アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバーアメリカ-公認会計基準：アメリカ政府スポンジ企業債務証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001769267FAEA：AcquisitionDevelopmentAndLandPortfolioSegmentMembers2021-06-300001769267アメリカ-公認会計基準：会計基準更新201912メンバー2022-09-300001769267US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバー米国-公認会計基準：財務資産過去のメンバー2021-12-310001769267FSEA：UnenedCompensationsOpメンバ2021-06-300001769267アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-300001769267SRT：最大メンバ数アメリカ-公認会計基準：デフォルト比率を測定入力メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001769267米国-GAAP：累計純未現金投資GainLossMembers2021-07-012021-09-300001769267FAEA：マルチファミリーPortfolioSegmentメンバー2022-01-012022-09-300001769267アメリカ-GAAP：財務売掛金60~89日の期限切れメンバー2022-09-300001769267米国-公認会計基準：投入前払い率を評価するメンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001769267FAEA：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバー2020-12-3100017692672021-12-310001769267米国-公認会計基準：FederalHomeLoanBankStockMemberへの投資2021-12-310001769267FAEA：商業·業界ポートフォリオ細分化市場メンバー2021-06-300001769267アメリカ-アメリカ公認会計基準：メンバーを通じてFAEA：マルチファミリーPortfolioSegmentメンバー2021-12-310001769267アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバー米国-公認会計基準：投入割引率を測るメンバーSRT：重み平均メンバアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-01-012021-12-310001769267FSEA：連邦住宅ローン銀行のメンバー4人2021-12-310001769267FAEA：MeasurementInputDelquiencyRateMemberSRT：最小メンバ数アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001769267アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-07-012022-09-300001769267アメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-07-012022-09-300001769267アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-012021-09-300001769267US-GAAP：住宅ポートフォリオ細分化メンバーアメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバー2021-12-310001769267FSEA：HomeEquityLineOfCreditPortfolioSegmentMember2021-12-310001769267FSEA：連邦住宅ローン銀行7人のメンバー2022-09-300001769267アメリカ公認会計原則：他の総合収入メンバーを累計2022-07-012022-09-300001769267FSEA：担保融資サービス権利メンバーアメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-01-012022-09-300001769267FSEA：50歳祭り計画メンバー2022-01-012022-09-300001769267US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001769267FSEA：Corporation従属債務メンバー2022-09-300001769267米国-GAAP：住宅担保融資認可証券メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001769267米国-公認会計基準：未分配財務入金メンバー2021-01-012021-09-300001769267FSEA：HomeEquityLineOfCreditPortfolioSegmentMember2020-12-310001769267FSEA：連邦住宅ローン銀行7人のメンバー2021-12-310001769267US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberFSEA：InterestRateSwap 2020メンバー2022-09-300001769267米国-公認会計基準：財務資産未過去メンバーFSEA：HomeEquityLineOfCreditPortfolioSegmentMember2022-09-300001769267SRT：最大メンバ数FSEA：連邦住宅ローン銀行上級メンバー2022-09-300001769267SRT：最小メンバ数FSEA：連邦住宅ローン銀行上級メンバー2021-12-310001769267アメリカ-GAAP：財務売掛金が90日以上の期限切れメンバーアメリカ-GAAP：消費者ポートフォリオの細分化メンバー2022-09-30FSEA：サービスXbrli：純FSEA：派生ツールXbrli：共有FSEA：安全ISO 4217：ドルXbrli：共有FSEA：番号ISO 4217：ドル

アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告

本四半期末まで九月三十日2022

あるいは…。

☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告

_から_への過渡期

依頼文書番号 001-38985

第一海岸銀行

(登録者の正確な氏名はその定款に記載)


アメリカ合衆国		84-2404519
(明またはその他の司法管轄権会社や組織)		(税務署の雇用主識別番号)

中央通り633号, ドーヴァー, 新ハンプシャー		03820
(主な行政事務室住所)		(郵便番号)

(603)742-4680

(登録者の電話番号、市外局番を含む)

適用されない

(前氏名、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化した場合)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

クラスごとのタイトル

取引
記号

登録された各取引所の名称

普通株は、1株当たり0.01ドルです

FSEA

ナスダック株式市場

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ 違います。 ☐

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示すはい、そうです ☒ 違います。 ☐

登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。


大型加速ファイルサーバ	☐	ファイルマネージャを加速する	☐
非加速ファイルサーバ	☒	規模の小さい報告会社	☒
		新興成長型会社	☒

新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する。☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)はい、そうです ☐ 違います。 ☒

6,064,8912022年11月7日現在、登録者普通株の流通株は1株当たり額面0.01ドルであり、そのうち3345，925株は第一海岸銀行が所有している。

カタログ表


		ページ
第1部：	財務情報	2
第1項。	連結財務諸表	2
	2022年9月30日まで(監査なし)及び2021年12月31日までの連結貸借対照表	2
	2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合収益表(未監査)	3
	2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の総合全面(赤字)収益表(未監査)	4
	2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の株主権益変動表(監査なし)	5
	2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし)	6
	連結財務諸表付記(監査なし)	7
第二項です。	経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析	34
第三項です。	市場リスクの定量的·定性的開示について	44
第四項です。	制御とプログラム	46
第二部です。	その他の情報	47
第1項。	法律訴訟	47
第1 A項。	リスク要因	47
第二項です。	未登録株式証券販売と収益の使用	47
第三項です。	高級証券違約	47
第四項です。	炭鉱安全情報開示	47
五番目です。	その他の情報	47
第六項です。	陳列品	48
	サイン	49

最初の部分は資金調達ですAL情報

プロジェクト1.融資すべての報告書。

第一海岸銀行とその子会社

合併B割当書


(千ドル)	(未監査) 九月三十日 2022			十二月三十一日 2021
資産
現金と銀行の満期金	$	6,849		$	6,638
他銀行の有利子定期預金		747			1,245
販売可能な証券は公正価値で計算する		100,800			91,365
連邦住宅ローン銀行株		3,346			1,688
貸し付け金		395,769			376,641
融資損失が減少する		(3,584	)		(3,590	)
純ローン		392,185			373,051
土地、建築、設備、純価値		4,293			4,566
銀行所有の生命保険		4,541			4,461
受取利息を計算する		1,787			1,499
その他の資産		9,253			2,561
総資産	$	523,801		$	487,074
負債と株主権益
預金：
無利息預金	$	89,484		$	98,624
利息計算預金		297,265			294,619
総預金		386,749			393,243
連邦住宅ローン銀行の前払い		82,892			29,462
抵当人の税務代理		2,052			652
賠償責任を繰延する		1,773			1,729
その他負債		2,605			1,520
総負債		476,071			426,606
株主権益：
優先株、$.01額面は10,000,000株式を許可してありません発表されました		—			—
普通株、$.01額面は90,000,000ライセンス株；6,201,770 発表されました6,064,8912022年9月30日発行の株式；及び6,201,770 発行済みおよび発行済み株式6,123,3372021年12月31日現在の未返済債務		62			62
追加実収資本		26,787			26,783
利益を残す		37,853			36,813
その他の総合収入を累計する		(12,823	)		721
在庫株、コストで計算します136,879そして78,433流通株は 2022年9月30日と2021年12月31日		(1,371	)		(748	)
未稼いだ株の報酬		(2,778	)		(3,163	)
株主権益総額		47,730			60,468
総負債と株主権益	$	523,801		$	487,074

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

第一海岸銀行とその子会社

合併報告書収入(監査なし)


	3か月まで九月三十日					9か月で終わる九月三十日
(千ドル1株当たりのデータは除く)	2022			2021		2022		2021
利息と配当収入：
ローンの利息と費用	$	3,543		$	3,503	$	10,427	$	10,728
債務証券の利息：
課税税		295			134		752		276
免税になる		342			215		900		659
債務証券の総利子		637			349		1,652		935
配当をする		37			8		60		10
利子と配当収入の合計		4,217			3,860		12,139		11,673
利息支出：
預金利息		151			136		400		464
借金の利息		276			99		418		283
利子支出総額		427			235		818		747
純利息と配当収入		3,790			3,625		11,321		10,926
融資損失準備金		(60	)		60		—		145
純利息と配当収入を差し引く融資損失準備金		3,850			3,565		11,321		10,781
非利息収入：
顧客サービス料		211			236		673		725
ローンの収益を売る		—			25		2		113
証券収益、純額		—			—		52		535
銀行が自営生命保険収入		40			45		80		85
元金を返して利息を払う		27			38		116		122
投資サービス料		76			62		252		180
その他の収入		11			25		30		50
非利子収入総額		365			431		1,205		1,810
非利息支出：
報酬と従業員の福祉		2,228			2,073		6,905		5,824
役員報酬		86			70		223		198
入居費		179			136		554		473
設備費		121			138		375		419
マーケティングをする		137			85		286		286
データ処理		329			345		1,053		1,016
預金保険料		35			28		109		87
専門費用と評価		265			253		780		734
デビットカード料金		50			46		136		137
従業員出張と教育費用		87			38		153		81
その他の費用		191			184		749		566
非利子支出総額		3,708			3,396		11,323		9,821
所得税前収入支出		507			600		1,203		2,770
所得税費用		39			137		163		566
純収入	$	468		$	463	$	1,040	$	2,204

1株当たりの収益：
基本的な情報	$	0.08		$	0.08	$	0.18	$	0.38
薄めにする	$	0.08		$	0.08	$	0.18	$	0.38
加重平均株価：
基本的な情報		5,752,863			5,807,665		5,765,043		5,820,875
薄めにする		5,782,289			5,807,665		5,785,862		5,820,875

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

第一海岸銀行とその子会社

合併報告書総合収益(未監査)


	3か月まで九月三十日						9か月で終わる九月三十日
(千ドル)	2022			2021			2022			2021
純収入	$	468		$	463		$	1,040		$	2,204
所得税を差し引いたその他の全面的な損失：
販売可能な証券：
証券売却可能な未実現保有損失期間中に発生した所得税の純額は$(1,914), $(275), $(5,449) and $(382)、別々に		(5,153	)		(750	)		(14,671	)		(1,037	)
証券収益·純額·純額の再分類調整純収益を計上した債券割増償却純額所得税は#ドル71, $48, $189と$(12)、別々に		193			129			510			(29	)
証券売却可能な未実現損失総額		(4,960	)		(621	)		(14,161	)		(1,066	)
派生商品：
金利交換変動，所得税控除純額は#ドル93, $(1), $238そして$46お別れします		250			(2	)		642			125
純利息料金の再分類調整所得税控除後の純収益に含まれるスワップ $(11), $4, $(9)および$9お別れします		(30	)		11			(25	)		24
金利交換の総変動		220			9			617			149
その他総合損失		(4,740	)		(612	)		(13,544	)		(917	)
総合収益	$	(4,272	)	$	(149	)	$	(12,504	)	$	1,287

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

第一海岸銀行とその子会社

合併変動表%s株主資本(監査なし)


(千ドル)	の株ごく普通である在庫品			ごく普通である在庫品		余分な実収資本			利益を残す		積算他にも全面的に収入を損ねる			財務局在庫品			労せずして得る在庫品補償する			合計する株主の権益
残高2022年6月30日		6,064,891		$	62	$	26,785		$	37,385	$	(8,083	)	$	(1,371	)	$	(2,906	)	$	51,872
純収入		—			—		—			468		—			—			—			468
その他総合損失		—			—		—			—		(4,740	)		—			—			(4,740	)
未稼ぎ株の償却補償する		—			—		—			—		—			—			98			98
ESOP株で稼いでいます2,981株		—			—		2			—		—			—			30			32
残高2022年9月30日		6,064,891		$	62	$	26,787		$	37,853	$	(12,823	)	$	(1,371	)	$	(2,778	)	$	47,730

残高2021年12月31日		6,123,337		$	62	$	26,783		$	36,813	$	721		$	(748	)	$	(3,163	)	$	60,468
純収入		—			—		—			1,040		—			—			—			1,040
その他総合損失		—			—		—			—		(13,544	)		—			—			(13,544	)
在庫活動		(58,446	)		—		—			—		—			(623	)		—			(623	)
未稼ぎ株の償却補償する		—			—		—			—		—			—			295			295
ESOP株で稼いでいます8,943株		—			—		4			—		—			—			90			94
残高2022年9月30日		6,064,891		$	62	$	26,787		$	37,853	$	(12,823	)	$	(1,371	)	$	(2,778	)	$	47,730

残高2021年6月30日		6,016,022		$	60	$	25,603		$	35,933	$	1,076		$	(636	)	$	(2,086	)	$	59,950
純収入		—			—		—			463		—			—			—			463
その他総合損失		—			—		—			—		(612	)		—			—			(612	)
在庫活動		(3,463	)		1		—			—		—			(35	)		—			(34	)
ESOP株で稼いでいます2,981株		—			—		—			—		—			—			29			29
残高2021年9月30日		6,012,559		$	61	$	25,603		$	36,396	$	464		$	(671	)	$	(2,057	)	$	59,796

残高2020年12月31日		6,058,024		$	61	$	25,606		$	34,192	$	1,381		$	(233	)	$	(2,146	)	$	58,861
純収入		—			—		—			2,204		—			—			—			2,204
その他総合損失		—			—		—			—		(917	)		—			—			(917	)
在庫活動		(45,465	)		—		—			—		—			(438	)		—			(438	)
ESOP株で稼いでいます8,943株		—			—		(3	)		—		—			—			89			86
残高2021年9月30日		6,012,559		$	61	$	25,603		$	36,396	$	464		$	(671	)	$	(2,057	)	$	59,796

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

第一海岸銀行とその子会社

合併状態現金流出額(監査なし)


	9か月で終わる九月三十日
(千ドル)	2022			2021
経営活動のキャッシュフロー：
純収入	$	1,040		$	2,204
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
従業員持株計画費用		94			86
株に基づく報酬		295			—
減価償却および償却		401			419
債券の割増純償却		751			494
融資損失準備金		—			145
ローンの収益を売る		(2	)		(113	)
証券収益、純額		(52	)		(535	)
ローンを売却して得た収益		639			4,365
すでに売却された融資の出所		(637	)		(4,252	)
銀行が持つ生命保険を増やす		(80	)		(85	)
融資繰延コストが増加する		(601	)		(687	)
税金を繰延する		105			166
受取利息の増加を計算する		(288	)		(31	)
その他の資産増加		(880	)		(313	)
繰延賠償負債増加		44			5
その他の負債の増加		1,020			824
経営活動が提供する現金純額		1,849			2,692
投資活動によるキャッシュフロー：
売却収益，満期日，売却可能証券の元本支払い		4,087			19,127
販売可能な証券を買う		(33,642	)		(42,625	)
財産と設備を購入する		(103	)		(36	)
ローンで購入する		(3,002	)		(12,279	)
ローンの出所と元金を受け取り，純額		(15,525	)		8,158
純借款回収		(6	)		41
連邦住宅ローン銀行株ばかり買います		(1,658	)		(226	)
他の銀行の定期預金で得られた金を売却する		498			1,243
投資活動に使用した現金純額		(49,351	)		(26,597	)
資金調達活動のキャッシュフロー：
当期·普通預金·貨幣市場·貯蓄口座の純増加		(623	)		53,076
預金が純増加する		(5,871	)		8,643
抵当者の信託口座を増やす		1,400			613
国庫株を買う		(623	)		(438	)
短期FHLB前払いの純収益(支払)		55,224			(95	)
FHLB長期前払いの収益		468			5,000
FHLBの長期前払いを支払います		(2,262	)		—
短期FRB前払いを支払います		—			(18,195	)
融資活動が提供する現金純額		47,713			48,604
現金と現金等価物の純変化		211			24,699
期初現金及び現金等価物		6,638			5,996
期末現金および現金等価物	$	6,849		$	30,695
キャッシュフロー情報の追加開示：
現金キャンペーン：
利子を支払う現金	$	789		$	782
所得税の現金を納める		53			318
非現金活動：
売却可能な証券の公正な価値変動の影響：
販売可能な証券		(19,421	)		(1,463	)
税金を繰延する		5,261			397
その他総合損失		(14,161	)		(1,066	)
金利交換公正価値変動の影響：
金利が入れ替わる		846			204
税金を繰延する		(229	)		(55	)
その他総合収益		617			149
2016−02年度のASU採用効果：
その他の資産		224		北米.北米
その他負債		224		北米.北米

付記はこのような監査されていない総合財務諸表の構成要素だ。

第一海岸銀行とその子会社

合併後の注釈財務諸表(監査なし)

重要会計政策の概要

添付されている監査されていない総合財務諸表には、第一海岸銀行(“会社”)、その完全子会社第一海岸銀行(“銀行”)および銀行の完全子会社FSBサービス会社の勘定が含まれています。すべての重大な会社間残高および取引は合併中に流されています。

陳述の基礎

添付されている当社の未審査総合財務諸表は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)、中期総合財務情報、銀行業の一般的なやり方およびForm 10-Qと法規S-Xの説明に基づいて作成された。したがって、これらの中期財務諸表は、米国公認会計基準によって要求される年次財務諸表のすべての情報または脚注を含まない。しかし、経営陣は、これらの連結財務諸表を公平に列記するために必要なすべての調整(通常の経常的調整のみを含む)が含まれていると考えている。本稿で開示された過渡期の業務結果は、必ずしも年間の予想結果を代表するとは限らない。これらの報告書は，2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告に記載されている監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない2022年3月25日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書に示すように。

会社の構造

同社は連邦フランチャイズ銀行(前身は連邦貯蓄銀行)の持ち株会社である。2019年7月16日より、共済貯蓄銀行が共済持株会社と株式発行計画に改制され、銀行は互助持株会社アーキテクチャに再編され、会社は株式の同時発行を完了した。2022年8月11日、当社の親会社相互持株会社第一海岸銀行は、第一海岸銀行が“第二ステップ”転換を行い、当社の完全子会社第一海岸銀行が2級共同持株会社構造から完全上場株式制会社構造に再編される転換再編計画(以下、“計画”と略す)を採択した。転換·再編後、第一海岸銀行、MHCは消滅し、新たに登録された株式持株会社が当社に代わって当行の株式持株会社となる。この計画はまた、規制部門の承認および第一海岸銀行、MHC(銀行の預金者および特定の借り手)のメンバーおよび会社の株主の承認(第一海岸銀行以外の他の人が保有する会社普通株の大部分の発行済み株の保有者の承認を含む)を得る必要がある。

本行為クライアントは，全方位的な銀行および財管理サービスを提供する.世銀は重点を置いて四つ顧客ニーズを中心としたコアサービス。コアサービスには住宅ローン、商業銀行、個人銀行、財産管理が含まれる。当行はその5つの全方位サービスを提供する支店ネットワークを通じて、全面的な商業及び個人銀行サービスを提供する。

この銀行は主に公衆預金を誘致する業務に従事しており、これらの資金を住宅や商業不動産ローン、各種商業·消費ローンを含む様々な種類の融資に投資している。銀行はまた、その預金と借入した資金を投資証券に投資する。銀行の預金は連邦預金保険会社(“FDIC”)が法律で許可された最高額で保険をかける。

銀行サービスは、同社が報告できる唯一の経営部門であり、単一の戦略単位として管理されている。

投資管理サービスはFSBフォーチュン管理会社を通じて提供される。FSBフォーチュン管理会社は第一海岸銀行の部門である。この部門は現在2人の財務顧問で構成されており、彼らはニューハンプシャー州のドーバー市に位置している。FSB Wealth Managementは、退職計画、ポートフォリオ管理、投資と保険戦略、企業退職計画、大学計画を含む、私たちの主要市場地域の個人に非FDIC保険製品のルートを提供する。これらの投資·サービスは、第三者登録取引業者および投資コンサルタントによって提供される。FSBフォーチュン管理会社は、コンサルティングサービス及び顧客が購入した個人投資及び保険商品の手数料から料金を徴収する。資産管理のために顧客が保有する資産は当社の資産ではないため、当社の総合貸借対照表には反映されません。

2021年8月17日、当社は、ある顧客アカウントと顧客関係を#ドルの買い取り価格で購入することで、投資コンサルティング·富管理会社(“売り手”)と最終合意に達した347,000(累計償却を差し引いて2022年9月30日および2021年12月31日の他の資産に計上)、このうち#ドル172,000お会計の際にお支払いいただきました。各顧客口座には値が割り当てられており、各顧客が銀行に送金すると85% この価値の一部は売り手に支払われるだろう。2022年12月31日までに、または双方が顧客アカウント変換を完了した後、

早い時期に購入価格の残高は販売者に支払います。2022年9月30日と2021年12月31日までの約22.8百万ドルとドル17.4それぞれ100万個の購入した顧客口座が管理されている総資産に含まれている。管理する資産総額は約90ドルです.7百万ドルとドル88.0それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。購入した顧客口座は顧客リスト無形資産として記録される。償却されるべき確認可能な無形資産は、少なくとも毎年、その公正な価値に基づいて減値審査が行われるであろう。いずれの減値も収益の費用として確認され、無形資産の調整後の帳簿金額はその新たな会計基盤となる。無形資産の残存耐用年数も各報告期間で評価され、イベントや状況が残りの償却期間を改訂する必要があるかどうかを決定する。同社は顧客リスト無形資産を直線的に10年以内に償却している。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で9,000そして$-0-分担費用はそれぞれ他の費用に記入します。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で26,000そして$-0-分担費用はそれぞれ他の費用に記入します。

最近採用された会計基準

JumpStart Our Business Startups(JOBS)法案第1章で定義された“新興成長型会社”として、当社は、このような声明が非上場企業に適用されるまで、延長された過渡期を利用して、上場企業に適用される新たなまたは再発行された会計声明の採用を延期することを選択した。したがって、当社の総合財務諸表は、移行期間を延長していないこの新会計基準や会計基準を改正した上場企業の財務諸表と比べものにならない可能性がある。2022年9月30日まで当社の融資損失準備を計量·記録した会計処理を除いて、この延長された過渡期により、当社の総合財務諸表の比較可能性に有意差はなかった。当社はすでに発生した損失モデルに基づいて融資損失を計量及び記録して準備したが、他の上場会社は現行の予想信用損失(“CECL”)モデルに基づいてその融資損失を計算しなければならないかもしれない。当社のような“小さな報告会社”については，CECLモデルの計画実施日は2023年1月1日である。CECL方法は融資有効期間内に予想される融資損失を推定することを要求し、損失発生方法は損失事件が発生する可能性があるまで融資損失の確認を延期する。当社の“新興成長型企業”としての地位は、次の日付の早い日に終了します(I)会社の財政年度の最終日、その間の年間総収入は10.7億ドル(インフレ調整後)以上である。(Ii)会社の初公募発効日から5周年後の財政年度の最終日、(Iii)会社が前3年間に10億ドルを超える転換不能債務を発行した日。又は(Iv)米国証券取引委員会の規定により、会社は“大型加速申請者”とみなされる日(通常、非関連会社が保有する投票権及び無投票権の持分は少なくとも7億ドルである)。

FASBは2020年1月にASU 2020-1を発表しました“投資-株式証券(トピック321)、投資-持分方法および合弁企業(トピック323)、ならびに派生ツールおよびヘッジファンド(トピック815)--トピック321、トピック323とトピック815(新興問題タスクフォースの合意)との間の相互作用を明らかにする”それは権益証券、権益法投資とある派生商品の会計基準との間の相互作用を明らかにした。本ASUは、2020年12月15日以降の会計年度に公共エンティティに対して発効し、2021年12月15日以降の会計年度には他のすべてのエンティティに対して発効する早期採用許されています。このASUの採用はできました実質的な影響はありません会社の連結財務諸表にあります。

2019年12月、FASBはASU 2019-12を発表した“所得税(話題740)：所得税の会計計算を簡略化する”このASUは，特定の技術例外を削除することにより，所得税の会計処理を簡略化している。この指導意見は，(1)期間内の税収分配の増分方法の例外状況，(2)外国投資所有権が変化した場合に基差を会計処理する例外状況，および(3)中期所得税会計において年初から予想損失を超えた例外が特定期間に適用されるかどうかを分析する必要はない。本ASUにおける修正案は、2021年12月15日以降に開始される会計年度における規模の小さい報告会社に適用される早期採用許されています。このASUの採用実質的な影響は生じていない会社の連結財務諸表にあります。

2016年2月、FASBはASU 2016-02を発表したレンタル(テーマ842)。“新しい指針の下で、テナントは貸借対照表で12ヶ月を超えるすべてのレンタル資産と賃貸負債を確認しなければなりません。リースは融資型や経営型に分類され，その分類は損益表における費用確認モデルに影響を与える。特に、本指導意見は、経営的または融資的賃貸のテナントが、条件説明書上でリース金を支払う負債と、それがリース期間内に対象資産を使用する権利を代表する使用権資産とを確認することを要求する。しかしながら、期限が12ヶ月以下のリースについては、テナントは、リース資産及び賃貸負債を確認しない会計政策選択を行うことが許可される。従来の米国公認会計原則によれば、テナントは条件説明書で経営リースによるリース資産や賃貸負債を確認する必要はない。当初，FASBは小さな報告会社への実施を2020年12月15日以降の数年間延期する提案を承認した.2020年6月30日，FASBはさらにこの基準の比較的小さい報告会社への実施を2021年12月15日以降の数年に延期した。2018年7月、FASBはASU 2018-10を発表したテーマ842“レンタル”の編纂改善このうち、更新に関するASU 2016−02のいくつかの態様およびASU 2018−11が明らかにされている“的確な改善”連結財務諸表に記載された最初の報告期間をたどることなく、特別テーマ842の規定が通過した日から適用されるオプションの移行方法の採用が許可される。上で説明したオプションの移行方法を使用して、同社は通過する新しい賃貸借案内2022年1月1日また、2022年3月31日に他の資産に使用権資産を記録し、他の負債に対応する賃貸負債純額を記録した(詳細は付記9、リース参照)。

最近採用されていない会計公告

当社はすべてのASUSの適用性と影響力を考慮しています。以下に記載されていないASUSは評価された後、適用されないか、当社の総合財務諸表に大きな影響を与えると予想されています。

2022年3月、FASBはASU 2022-2を発表した“金融商品--信用損失(主題326)、問題債務再構成、および年次開示”は、主題326“金融商品--信用損失”を採用した債権者の問題債務再編(“TDR”)会計モデルを除去する他のすべての債権者はASU 2016-13年度までTDR会計モデルを適用し続けなければならない“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品の信用損失の計量”TDR会計モードが廃止されたため、現在のすべてのローン修正は小テーマ310-20の一般ローン修正指導の下で計算される。また、予想に基づいて、実体は、財務的に困難に直面した借り手の売掛金の修正に関連する新たな開示要求の制約を受ける。326号の特別テーマの範囲内の公共商業エンティティもまた、当期ログアウト総額情報を年次(すなわち、年)で前向きに開示することを要求されるであろう。このASUは，2022年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度内の移行期間内に発効する。このASUを採用することは会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

2021年1月、FASBはASU 2021-1を発表した為替レート改革(テーマ848)(範囲)を参考にして、ここでは、割引移行の影響を受けるデリバティブに適用される主題848の契約修正およびヘッジ会計のいくつかのオプションの便宜的および例外的な状況が明らかにされている。本ASUは、2020年3月12日以降の移行期間の開始を含む任意の日付から、または最終更新発行日またはその後の移行期間を含む任意の日から、財務諸表が発行可能な日まで、予想に基づいて、すべてのエンティティに対して直ちに発効する。このASUを採用することは会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

FASBは2020年3月にASU第2020-04号を発表した為替レート改革(テーマ848)を参考にして参照為替レート改革による可能性のある会計負担を軽減するためのオプションの指導を提供する。この更新中の指導はオプションの便宜的な計と例外を提供し、アメリカ公認会計原則を契約、期間保証関係とその他の参考金利改革の影響を受ける取引に適用するために使用され、前提はある基準を満たすことである。これらの改正は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利や他の参考金利の契約やヘッジ関係を参照するためにのみ適用され、これらの基準金利は参照金利改革によって終了する見通しだ。これらの修正は直ちに発効し、2022年12月31日またはそれまでに達成された契約修正およびヘッジ関係に適用される可能性がある。その会社は現在、その契約と新しい基準が提供するオプションの方便を評価している。

FASBは2020年2月にASU 2020-2を発表しました金融商品--信用損失(特別テーマ326)とリース(特別テーマ842)--“米国証券取引委員会職員会計公告”第119号による“米国証券取引委員会”段落の改訂、及び“米国証券取引委員会”の章と会計基準更新第2016-02号のリースに関する発効日の更新(特別テーマ842)本ASUは、発表された“アメリカ証券取引委員会”SAB特別テーマ番号119に基づいて、“財務会計基準”編纂特別テーマ326に“アメリカ証券取引委員会”の段落を追加し、第842号特別テーマの発効日の変化に基づいて“編集”中の“アメリカ証券取引委員会”の部分を更新した。本会計基準は主に米国証券取引委員会の従業員が償却コストで入金された金融資産の信用損失準備を測定·記録する際に、登録者がどのような操作と記録を行うことを期待するかを詳細に説明する。

2019年11月、FASBはASU 2019-11を発表した主題326“金融商品−信用損失”の編纂改善主題326の様々な修正に対する利害関係者の改善に対する認識を向上させ、会社が新しい基準に移行する際に指導のいくつかの領域を明確にする。また、2019年11月には、FASBがASU 2019-10を発表しました金融商品--信用損失(特別テーマ326)、派生ツール、ヘッジファンド(特別テーマ815)、リース(特別テーマ842)：発効日、民間企業や非営利団体のために様々な延期発効日を決定します

信用損失(CECL)、リースとヘッジ基準を適用した比較的に小さい報告会社。アリゾナ州立大学2016-13年度施行日金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品の信用損失の計測、2022年12月15日以降の年に延期された。ASU 2016-02の発効日、レンタル(テーマ842)、2021年12月15日以降の前期に延期された。

2019年4月、FASBはASU 2019-04を発表した主題326、金融商品-信用損失、テーマ815、派生商品およびヘッジ、ならびにテーマ825、金融商品の編集改善、修正案に対する利害関係者の認識を高め、編纂作業の改善を加速する。2019年5月、FASBはASU 2019-05を発表した“金融商品--信用損失、話題326”本ASUは、以前に余剰コストで計量したいくつかの金融資産の公正価値選択の選択権を撤回不可能に選択し、ある利益関係者の関心を解決することを提供した。これらのエンティティに対して、的確な移行減免は、財務諸表情報の比較可能性を増加させるために、同様の金融資産の計量方法を調整するオプションを提供することによって調整されるであろう。さらに、方向性移行救済は、財務諸表ユーザに意思決定に有用な情報を提供しながら、2016−13年修正案を更新することに準拠するいくつかのエンティティのコストを低減することもできる。

2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品の信用損失の計測、これは、償却コストと売却可能な債務証券で評価される金融資産のための新たな信用減価基準を創出した。ASUは、償却コストで計量された金融資産(ローンや満期まで保有している債務証券を含む)を回収する予定の純額を計上し、発生した損失ではなく、資産の残存寿命内に発生すると予想される信用損失を計上することを要求している。ASUは、債務証券を売却できる信用損失は、直接減記ではなく手当とすべきであることを要求している。新たに確認された金融資産(ある購入資産を除く)に対する信用損失の計量及び信用損失準備その後の変化は、損益表に予想すべき金額の変化として記録されている。ASUは当初，2020年12月15日以降の会計年度と2021年12月15日以降の会計年度内の移行期間で有効となる。2018年11月、FASBはASU 2018-19を発表した主題326“金融商品−信用損失”の編纂改善より小さい報告会社の実施日を1年間延長し、経営リース売掛金が会計範囲内でないことを明らかにする。2019年10月16日、FASBは、より小さな報告会社の実施日を2022年12月15日以降の数年に延期する提案を承認した。早期養子縁組を許可する。しかし、採用されると、当社は、指導意見が発効した第1の報告期間から、当該基準の規定を権益資本への累積影響調整とする。採用されると、当社は、発生した損失モデルを使用した現在の会計慣行ではなく、融資有効期間内の予想信用損失の仮定および推定の変化を考慮することを含む、融資損失計算準備の流れおよび手順が変化すると予想される。当社はASU 2016-13の要求を審査しており、採択日に修正案に完全に適合することを確実にするためのプロセスやプログラムを作成·実施しています。現在、会社は融資損失支出がこのASUの実施によって減少すると予想している。会社がその最終評価を完了するに伴い，このASUを採用することは現在のところ会社の総合財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

販売可能な証券

証券を売却できる剰余コストと公正価値及びそれに応じた未実現損益総額は以下のとおりである2022年9月30日と2021年12月31日：


	2022年9月30日
	償却するコスト		毛収入実現していない収益.収益		毛収入実現していない損			公正価値
	(千ドル)
アメリカ政府が支援する企業義務	$	6,532	$	—	$	(1,022	)	$	5,510
アメリカ政府機関小企業管理局は SBA保証のプール		9,515		—		(1,061	)		8,454
会社発行の抵当ローン債券 FHLMC、FNMA、GNMA		6,118		—		(712	)		5,406
住宅担保融資支援証券		26,901		—		(4,841	)		22,060
市政債券		65,312		—		(10,435	)		54,877
会社二次債務		5,055		—		(562	)		4,493
	$	119,433	$	—	$	(18,633	)	$	100,800


	2021年12月31日
	償却するコスト		毛収入実現していない収益.収益		毛収入実現していない損			公正価値
	(千ドル)
アメリカ政府が支援する企業義務	$	6,098	$	—	$	(127	)	$	5,971
アメリカ政府機関小企業管理局は SBA保証のプール		5,059		22		(36	)		5,045
会社発行の抵当ローン債券 FHLMC、FNMA、GNMA		3,400		1		(69	)		3,332
住宅担保融資支援証券		23,784		32		(484	)		23,332
市政債券		49,164		1,501		(52	)		50,613
会社二次債務		3,072		—		—			3,072
	$	90,577	$	1,556	$	(768	)	$	91,365

証券を売ることができる余剰コストと公正価値契約満期日は2022年9月30日で、以下の通りです。実際の満期日は、借主が催促または前払い罰金を含むか、または含まない債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、契約満期日とは異なる可能性がある。


	償却するコスト		公正価値
	(千ドル)
2022年9月30日
1年以下の期間で満期になる	$	—	$	—
1年から5年後に期限が切れなければならない		530		461
5年から10年後に満期になる		12,745		11,119
10年後に期限が切れる		63,624		53,300
アメリカ政府が支援する企業債務総額は市政債券と社債		76,899		64,880
アメリカ政府機関の小さな企業プールが保証されています SBAを押す(1)		9,515		8,454
FHLMCが発行した担保融資債券は FNMAとGNMA(1)		6,118		5,406
住宅担保融資支援証券(1)		26,901		22,060
合計する	$	119,433	$	100,800

(1) これらの債務証券の実際の満期日は金利環境と基礎融資の早期返済に依存する。

以下は、赤字を達成していない投資がある未実現損失総額と公正価値の概要であり、投資種別と個別証券が未実現損失が継続している時間の長さ別にまとめた2022年9月30日と2021年12月31日：


	12ヶ月以下です							12ヶ月以上							合計する
	量証券		公平である価値がある		実現していない損			量証券		公平である価値がある		実現していない損			公平である価値がある		実現していない損
	(千ドル)
2022年9月30日
アメリカ政府が賛助する企業義務		1	$	452	$	(44	)		9	$	5,058	$	(978	)	$	5,510	$	(1,022	)
アメリカの政府機関は規模が小さいです企業管理池 SBAが保証する		9		6,799		(752	)		2		1,655		(309	)		8,454		(1,061	)
抵当ローン IMFが発行した債務 FHLMC、FNMA、GNMA		7		3,939		(351	)		3		1,467		(361	)		5,406		(712	)
住宅担保融資支援証券		11		6,646		(1,013	)		20		14,447		(3,828	)		21,093		(4,841	)
市政債券		96		51,218		(9,320	)		5		3,250		(1,115	)		54,468		(10,435	)
会社二次債務		4		4,493		(562	)		—		—		—			4,493		(562	)
		128	$	73,547	$	(12,042	)		39	$	25,877	$	(6,591	)	$	99,424	$	(18,633	)
2021年12月31日
アメリカ政府が賛助する企業義務		7	$	5,022	$	(80	)		2	$	949	$	(47	)	$	5,971	$	(127	)
アメリカの政府機関は規模が小さいです企業管理池 SBAが保証する		3		2,988		(36	)		—		—		—			2,988		(36	)
抵当ローン IMFが発行した債務 FHLMC、FNMA、GNMA		4		2,779		(69	)		—		—		—			2,779		(69	)
住宅担保融資支援証券		22		19,541		(399	)		1		2,304		(85	)		21,845		(484	)
市政債券		7		6,494		(49	)		1		584		(3	)		7,078		(52	)
		43	$	36,824	$	(633	)		4	$	3,837	$	(135	)	$	40,661	$	(768	)

投資が非一時的に低下したかどうかを評価する際に、管理層は、コストと比較した低下金額、公平価値がコストよりも低い時間長と程度、発行者の基本的な信用、年内に表示される公正価値、および推定された将来の公正価値を評価した。全体的に、経営陣は、低下は市場金利や現在の経済状況と比較した額面金利によるものと結論している。当社は赤字を達成していない投資を売却するつもりはありませんし、当社はその償却コストベースを回収する前にこれらの投資を売却することを要求されない可能性が高いです。対象発行者の財務状況、現在の動向、経済状況の評価によると、経営陣は、2022年9月30日現在、証券の価値が一時的に低下していることは何もないとしている。

売却収益，満期日，受領した元金支払いおよび売却可能証券の実現済み損益総額は以下のとおりである2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月：


	3か月まで九月三十日				9か月で終わる九月三十日
	2022		2021		2022		2021
	(千ドル)
販売·満期日と元本払いの収益受け取った売却可能な証券	$	1,545	$	684	$	4,087	$	19,127
毛利を実現しました		—		—		52		588
すでに損失総額を達成した		—		—		—		(53	)
純収益を実現した	$	—	$	—	$	52	$	535

2022年9月30日まで 2021年12月31日いくつありますか違います。 SBA，FHLMC，FNMAを除く任意の発行者の証券を持ち，その帳簿価値の合計は株主権益の10%を超えている.

貸し付け金

世銀の融資活動は主にニューハンプシャー州ドーバー市及びその周辺地域及びその支店周辺地域で行われている。世銀は商業不動産ローン、複数世帯5戸以上の住宅ユニットローン、商業と工業ローン、買収、開発と土地ローン、1-4つの家庭住宅ローン、住宅純資産信用限度額ローンと消費ローンを発行する。ほとんどのローンは不動産を担保にしている。不動産、商業、建築ローン借り手が返済約束を履行する能力と意志は、通常、借り手のいる地理的地域と全体経済における不動産業界の健康状態に依存する。

新冠肺炎の流行に対応するため、アメリカの小企業管理局はアリペイ保護計画を設立し、連邦政府が保証した銀行を通じて発行された小企業管理局の融資を通じて中小企業を支援することを目的としている。購買力平価ローンの元本と利息は小企業管理局が全額保証します。2021年12月31日までの年間で、当銀行が開始します134未償還元金残高総額#ドルの購買力平価ローン13.1百万ドルです。2022年9月30日と2021年12月31日までのPPP融資元金残高総額は-0-および$5.5それぞれ100万ドルで、商業·工業ローン(C+I)に含まれている。

ローンには以下のローンが含まれています2022年9月30日と2021年12月31日：


	九月三十日 2022			十二月三十一日 2021
	(千ドル)
商業地所(CRE)	$	77,951		$	72,057
多家族(MF)		8,564			8,998
商業·工業(C+I)		25,090			26,851
買収·開発·土地(ADL)		20,005			21,365
1~4世帯住宅(Res)		246,057			234,199
住宅純資産ローンと信用限度額(HELOC)		9,379			6,947
消費者(Con)		6,472			4,574
融資総額		393,518			374,991
融資純コストを繰延する		2,251			1,650
融資損失準備		(3,584	)		(3,590	)
融資総額，純額	$	392,185		$	373,051

融資損失準備(“すべて”)の変動2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月を、ポートフォリオ別に以下のように細分化した


(千ドル)	クレイ			MF			C+I			ADL.ADL			分解能			HELOC			円錐体			未分配		合計する
バランス、2022年6月30日	$	1,019		$	57		$	208		$	110		$	2,025		$	87		$	111		$	27	$	3,644
融資損失準備金		(75	)		(1	)		(11	)		16			24			4			(18	)		1		(60	)
押し売りする		—			—			—			—			—			—			—			—		—
回復する		—			—			—			—			—			—			—			—		—
バランス、2022年9月30日		944			56			197			126			2,049			91			93			28		3,584

残高2021年6月30日		792			91			218			191			1,750			78			52			294		3,466
融資損失準備金		(45	)		—			(8	)		36			68			(34	)		22			21		60
押し売りする		—			—			—			—			—			—			—			—		—
回復する		—			—			1			—			—			—			1			—		2
バランス、2021年9月30日		747			91			211			227			1,818			44			75			315		3,528

バランス、2021年12月31日		833			80			194			178			2,139			63			75			28		3,590
融資損失準備金		111			(24	)		2			(52	)		(90	)		28			25			—		—
押し売りする		—			—			—			—			—			—			(9	)		—		(9	)
回復する		—			—			1			—			—			—			2			—		3
バランス、2022年9月30日		944			56			197			126			2,049			91			93			28		3,584

バランス、2020年12月31日		753			60			267			174			1,656			78			52			302		3,342
融資損失準備金		(6	)		31			(94	)		53			162			(34	)		20			13		145
押し売りする		—			—			—			—			—			—			—			—		—
回復する		—			—			38			—			—			—			3			—		41
バランス、2021年9月30日	$	747		$	91		$	211		$	227		$	1,818		$	44		$	75		$	315	$	3,528

2022年9月30日と2021年12月31日まで、ポートフォリオによって細分化され、ローンとすべてのローンに関する情報の概要は以下の通りである


(千ドル)	クレイ		MF		C+I		ADL.ADL		分解能		HELOC		円錐体		未分配		合計する
2022年9月30日ローン残高
損害を単独で評価する	$	—	$	—	$	—	$	—	$	190	$	—	$	5	$	—	$	195
集団評価減価		77,951		8,564		25,090		20,005		245,867		9,379		6,467		—		393,323
合計する	$	77,951	$	8,564	$	25,090	$	20,005	$	246,057	$	9,379	$	6,472	$	—	$	393,518
すべてはローンと関係があります
損害を単独で評価する	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集団評価減価		944		56		197		126		2,049		91		93		28		3,584
合計する	$	944	$	56	$	197	$	126	$	2,049	$	91	$	93	$	28	$	3,584
2021年12月31日ローン残高
損害を単独で評価する	$	104	$	—	$	28	$	—	$	722	$	115	$	—	$	—	$	969
集団評価減価		71,953		8,998		26,823		21,365		233,477		6,832		4,574		—		374,022
合計する	$	72,057	$	8,998	$	26,851	$	21,365	$	234,199	$	6,947	$	4,574	$	—	$	374,991
すべてはローンと関係があります
損害を単独で評価する	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
集団評価減価		833		80		194		178		2,139		63		75		28		3,590
合計する	$	833	$	80	$	194	$	178	$	2,139	$	63	$	75	$	28	$	3,590

以下は，以下の日までにポートフォリオ別に分類した超過ローンの帳簿年齢分析である2022年9月30日：


(千ドル)	30-59日		60-89日		90日以上		期限を過ぎて合計する		現在のところ		融資総額		不応計プロジェクト貸し付け金
クレイ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	77,951	$	77,951	$	—
MF		—		—		—		—		8,564		8,564		—
C+I		—		—		—		—		25,090		25,090		—
ADL.ADL		—		—		—		—		20,005		20,005		—
分解能		154		—		—		154		245,903		246,057		—
HELOC		—		—		—		—		9,379		9,379		—
円錐体		105		21		5		131		6,341		6,472		5
	$	259	$	21	$	5	$	285	$	393,233	$	393,518	$	5

以下は、2021年12月31日までのポートフォリオ別に細分化された超過ローンの帳簿年齢分析である


(千ドル)	30-59日		60-89日		90日以上		期限を過ぎて合計する		現在のところ		融資総額		不応計プロジェクト貸し付け金
クレイ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	72,057	$	72,057	$	—
MF		—		—		—		—		8,998		8,998		—
C+I		—		—		—		—		26,851		26,851		—
ADL.ADL		—		—		—		—		21,365		21,365		—
分解能		—		487		235		722		233,477		234,199		722
HELOC		117		129		—		246		6,701		6,947		115
円錐体		6		—		—		6		4,568		4,574		—
	$	123	$	616	$	235	$	974	$	374,017	$	374,991	$	837

いくつありますか違います。担保償還権喪失過程における住宅不動産担保融資2022年9月30日または2021年12月31日。

次の表は現在の減価ローン情報を提供しています2022年9月30日と2021年12月31日：


	2022年9月30日まで						2022年9月30日
(千ドル)	録画しました投資する		未払い元金てんびん		関わる手当		平均値録画しました投資する		利子収入.収入公認の
未記録関連手当：
クレイ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
MF		—		—		—		—		—
C+I		—		—		—		—		—
ADL.ADL		—		—		—		—		—
分解能		190		190		—		575		14
HELOC		—		—		—		89		3
円錐体		5		5		—		—		—
減価融資総額	$	195	$	195	$	—	$	664	$	17
.
	2021年12月31日まで						2021年12月31日
未記録関連手当：
クレイ	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
MF		—		—		—		—		—
C+I		—		—		—		203		12
ADL.ADL		—		—		—		—		—
分解能		722		722		—		77		2
HELOC		115		115		—		10		—
円錐体		—		—		—		—		—
減価融資総額	$	837	$	837	$	—	$	290	$	14

2022年9月30日と2021年12月31日の減価融資には、投資家から買い戻しられ、2021年に再編が行われた不良住宅担保ローンが含まれている。このローンは2022年6月に履行状態を回復した。現在計算すべきTDRの未返済残高は約#ドルである190,000そして$195,0002022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ。

信用品質情報

世銀はその商業不動産、複数世帯、商業と工業ローン及び買収、開発と土地ローンに対して10級内部ローン格付けシステムを採用した。住宅不動産、住宅純資産信用限度額、消費ローンは、延滞ローンになるまで“格付け”されたローンとされている。一旦延滞すると、ローンは、(場合に応じて)8、9、または10と評価されることができる。

レベル1からレベル6の融資：これらのカテゴリーの融資は、“格付け”された低リスクから中リスクへの融資と考えられる。

レベル7ローン：このカテゴリのローンは“特に言及されている”とみなされている。これらの融資は潜在的な疲弊の兆しを示し始め、経営陣の密接な監視を受け始めた。

8級ローン：このようなローンは“基準に合わない”とされている。一般に、ローンが債務者の現在の純価値および支払能力および/または質抵当品の十分な保護を受けていない場合、そのローンは基準に合わないとみなされる。もしこのような疲弊が是正されなければ、世銀は明らかにいくつかの損失を受ける可能性がある。

9に格付けされたローン：このようなローンは“疑わしいローン”とされている。疑わしいローンに分類されるローンは、分類された不合格融資固有のすべての弱点を持っているが、現在存在している事実に基づいて、これらの弱点は収集や清算を非常に疑わしいかつ不可能にするという特徴が増加している。

10級ローン：このようなローンは回収できないとされており(“損失”)、その価値は小さく、ローンとして存続できず、ログアウトすべきである。

世銀は毎年あるいは必要に応じてその商業と工業、商業不動産と複数世帯ローンの格付けをより頻繁に正式に審査する。銀行は定期的に独立した第三者を招いてこれらの部門のかなりの部分の融資を審査し、その商業ローン部門の信用リスク管理方法を評価する。経営陣は、これらの審査の結果をその年度審査過程と全体信用リスク管理の一部としている。

世銀は、それらが非課税項目に分類されている場合、それが適用される住宅不動産と住宅純資産ローンの格付けを四半期ごとに正式に審査する。格付けを決定するための基準には、融資と価値比率と延滞日数が含まれる。

以下に以下の日までポートフォリオ別の融資内部リスク評価を示す2022年9月30日：


(千ドル)	通行証		特価言及する．		標準に合わない		合計する
クレイ	$	77,951	$	—	$		$	77,951
MF		8,564		—		—		8,564
C+I		25,090		—		—		25,090
ADL.ADL		20,005		—		—		20,005
分解能		246,057		—		—		246,057
HELOC		9,379		—		—		9,379
円錐体		6,472		—		—		6,472
融資総額	$	393,518	$	—	$	—	$	393,518

以下は、2021年12月31日までのポートフォリオ別に細分化された融資内部リスク評価です


(千ドル)	通行証		特価言及する．		標準に合わない		合計する
クレイ	$	69,252	$	2,701	$	104	$	72,057
MF		8,998		—		—		8,998
C+I		26,823		—		28		26,851
ADL.ADL		21,365		—		—		21,365
分解能		233,477		—		722		234,199
HELOC		6,832		—		115		6,947
円錐体		4,574		—		—		4,574
融資総額	$	371,321	$	2,701	$	969	$	374,991

当社及び重大な所有権権益を有する実体のある役員及び行政者は当行の顧客である。2022年9月30日と2021年12月31日までに、これらの個人や実体に発行された未返済ローンはい$です4.6百万ドルとドル5.0それぞれ100万ドルです

ローンサービス

他人に提供されるローンは添付された総合貸借対照表に含まれていない。このようなローンの未払い元金残高は#ドルです36.8百万ドルとドル40.6百万ドル2022年9月30日と2021年12月31日。基本的にこれらの融資はすべて世界銀行によって開始され、追加権なしに第三者に売却されているが、維持権は保持されている。これらの保持している整備権は整備資産として入金され，最初に公正価値で入金される(詳細は付記14，資産と負債公正価値を参照)。担保融資返済権残高の変化は、会社総合損益表の返済収入に記録されている。

銀行の担保ローンサービス活動は、借り手から元本、利息、および代理支払いを受け取ること、借り手を代表して税金と保険料を支払うこと、延滞を監視し、停止手続きを実行すること、投資家の元金と利息支払いに対して会計と送金を行うことを含む。ローン返済利息収入には，滞納金と付属費用が含まれている$27,000そして$38,0002022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、$116,000そして

$122,000それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。銀行の住宅担保融資投資家ローンサービス組合は主に銀行市場分野に集中した固定金利ローンからなる。

以下に住宅ローン返済権に関する活動の概要を示す2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月：


(千ドル)	2022			2021
バランス、6月30日、	$	364		$	303
足し算		1			13
収益.収益		(6	)		(12	)
仮説の変化による公正価値の変化		10			11
バランス、9月30日、		369			315

バランス1月1日		322			273
足し算		6			43
収益.収益		(24	)		(44	)
仮説の変化による公正価値の変化		65			43
バランス、9月30日、	$	369		$	315

預金.預金

預金は以下の部分から構成される2022年9月30日と2021年12月31日：


(千ドル)	九月三十日 2022		十二月三十一日 2021
当座預金と当座預金	$	208,825	$	206,235
貨幣市場預金		64,022		71,317
貯蓄預金		61,447		57,365
25万ドル以上の定期預金		3,852		6,281
定期預金は25万ドル以下です		48,603		52,045
	$	386,749	$	393,243

はい2022年9月30日、定期預金予定期限は以下の通り


(千ドル)
2022	$	6,364
2023		23,786
2024		9,943
2025		7,277
2026		3,651
2027		1,434
	$	52,455

ドルがあります18.1数百万人の定期預金はFDIC保険限度額以下の金額に分類されます2022年9月30日と2021年12月31日.

借金をする

連邦住宅ローン銀行(“FHLB”))

連邦住宅ローン委員会から借り入れた資金の概要は以下のとおりである


		2022年9月30日
元金金額		期日まで		金利.金利
		(千ドル)
$	65,224		2022	2.40% to 3.15% – fixed
	15,000		2023	0.44%から0.45% – fixed
	800		2024	0.00%-修復されました
	520		2025	0.00%-修復されました
	718		2028	0.00%-修復されました
	200		2030	0.00%-修復されました
	430		2031	0.00%-修復されました
$	82,892


		2021年12月31日
元金金額		期日まで		金利.金利
		(千ドル)
$	12,262		2022	0.00%から0.31%-修復されました
	15,000		2023	0.44%から0.45%-修復されました
	800		2024	0.00%-修復されました
	520		2025	0.00%-修復されました
	250		2028	0.00%-修復されました
	200		2030	0.00%-修復されました
	430		2031	0.00%-修復されました
$	29,462

FHLBのすべての借款は合格担保の一括担保協定で担保されており、これらの担保は主に住宅担保融資とあるアメリカ政府が支持する担保融資支持証券であり、総金額は前払金の未返済に相当する。銀行のFHLBでの未使用余剰利用可能な借入金能力は約#ドルである48.0百万ドルとドル109.7百万ドル2022年9月30日と2021年12月31日。銀行は2022年9月30日と2021年12月31日まで、連邦住宅金融局にその義務を支援するのに十分な担保を持ち、連邦住宅金融局の担保品質担保計画を遵守している。

2022年9月30日と2021年12月31日まで借金には$が含まれます2.7百万ドルとドル4.5FHLBの新イングランド雇用計画を通じて100万ドルを前払いし、この計画では、いくつかの条件に合った小企業ローンは雇用を創出または保留し、女性、少数民族または退役軍人が所有する企業を拡大することができ、あるいは他の方法で新イングランドコミュニティの経済を刺激することができ、金利は0%.

2022年9月30日そして2021年12月31日、銀行はFHLBに一夜の信用限度額を持っていて、$を抽出するかもしれません3.0百万ドルです。また、世銀は全部で#ドルだ5.0数百万人の無担保連邦基金が二つの代理銀行から信用限度額を借り入れた。これらの信用手配のすべての残高は2022年9月30日2021年12月31日です

従業員福祉

401(K)計画

当社はほとんどの従業員のために401(K)固定払込計画を開始し、この計画によると、当社の従業員は国税局の限度額の範囲内で同計画に入金することを選択することができる。当社は計画通り、条件を満たした加入者に対して配当と配当を行う。当社の2022年及び2021年9月30日までの3ヶ月間の供出はい$です56,000そして$49,000、と$153,000そして$140,000上にはそれぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。

年金計画

同社は、税務条件に適合した固定収益年金計画である金融機関のペンテグラ固定収益計画(The Pentegra DB Plan)に参加している。1974年の従業員退職所得保障法と国税法によると，会計目的のためにパントラDB計画は多雇用主計画である。パントラDBに寄付を計画する必要のある集団交渉合意はない。パンテラDB計画は，国内収入法413(C)節に規定されている単一計画であるため，すべての資産がすべての負債をサポートする.したがって、“パンドラDB計画”によれば、参加雇用者の納付は、他の雇用主に参加する参加者に福祉を提供するために使用することができる。

2022年7月1日現在の資金状況(計画資産の公正価値を資金目標で割る)は以下の通り


2022年推定報告書	96.24	%	(1)

(1)

計画資産の公正価値は、2022年6月30日までに受け取った任意の寄付金を反映している。

2022年7月1日現在のペンテグラDB計画の資金状況によると、2022年9月30日現在、資金改善計画や回復計画は何も実施されていないか、実施が待っている。

2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の年金計画総支出はい$です50,000、と$90,000、と$150,000そして$270,000上にはそれぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、添付の総合損益表に含まれている賃金と従業員福祉支出に含まれている。同社は2022年9月30日までの3カ月または9カ月以内に、ペンテラDBに追加料金を支払う計画を立てていない。

同社は2018年12月31日よりPentegra DB計画に対して“ハード凍結”を実施し，参加者の将来のサービスに関する課税項目をすべて廃止した。この法令が公布されるまで、同社は“ソフト凍結”状態を維持し、その活発な参加者にサービス関連の計算項目を提供し続け、新たな参加者がペンテグラデータベース計画に参加することを許可しなかった。同社は寄付額を約#ドルと推定している200,00012月31日までの財政年度は2022, しかし、会社から通知が出されたため、2022年9月30日からペントゲラDB計画を脱退し、供給額に大きな変化が生じる(次項参照)。

2022年5月26日、取締役会は、2022年9月30日からペントゲラDB計画を脱退する意図を示す通知を発行する決議を承認した。同社は2022年6月30日に、脱退コストの初歩的な推定を決定するために、パントラDB計画から撤退する決議を開始した。2022年9月30日、同社は引き続き通知を出し、2022年9月30日からペントゲラDB計画を脱退する。そのため、出資状態に達した払込金額は100%-計画資産の時価総額は、負債の最終抽出-満了に等しい。その会社は以下の助成状態に達するために必要な出資額を合理的に見積もることができない1002022年9月30日現在、最終引き出し負債を決定するための金利や割引率が最近大きく変化しているため、未確定の既存参加者の福祉和解選択(年金契約の購入や一括払い)が行われている。現在、会社は引き出し費用を約#ドルと予想している2.3しかし，最終抽出負債を決定するための金利と割引率の変化が続いているため，この推定数は2022年9月30日まで確認できない。当社は最終供給額が2022年第4四半期後期または2023年初めに確定すると予想しており、既得参加者の福祉和解選択は、適用される年金契約が購入または一度に支払われることが分かった。

行政員退職計画を補充する

給与更新計画

当社は現総裁と前総裁のために非合格補充退職計画を維持しています。この計画は退職後または死亡後数年分割払いの補完的退職金を提供する。2022年9月30日と2021年12月31日の記録済負債この補充退職計画に関連した費用は$653,000そして$634,000それぞれ，である.会社の債務を決定するための割引率は5.00%です。現総裁の賃上げ幅は3%です。この賃金退職計画の費用は#ドルです20,000それぞれの場合2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月そして$61,000それぞれの場合2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間。

行政員補充退職計画

2022年9月30日と2021年12月31日の記録済負債銀行の前総裁補充退職計画に関する費用は#ドルです46,000そして$90,000それぞれ，である.会社の債務を決定するための割引率は6.25%At2022年9月30日と2021年12月31日それは.この賃金退職計画の費用は$です0-および$1,000それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月，およびドルである2,000そして$4,000上にはそれぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。

裏書き方式でドル計画を分割する

当社にはドルを折半して元総裁に交代するという代弁方式がある。2022年9月30日と2021年12月31日の記録済負債この補充役員福祉協定に関連する費用は$である35,000それは.この補充計画の費用は$-0-および$1,0002022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月。

役員は退職計画の補充を延期する

当社は合資格取締役に補充的退職計画を提供し、当社でサービスする年資に基づいて月ごとに福祉を提供する計画ですが、協議に掲載されているいくつかの制限に制限されなければなりません。これらの将来の支払いの現在値は、推定されたサービス期間内に累積されるであろう。2022年9月30日と2021年12月31日の推定負債この計画に関連する費用は$515,000そして$550,000それぞれ，である.会社の債務を決定するための割引率は6.25%At2022年9月30日と2021年12月31日それは.補充退職計画支出総額は$22,000そして$17,000次の3か月まで2022年と2021年9月30日、と$54,000そして$51,000上には2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間それぞれ，である.2022年1月1日から、会社はこの補充退職計画に対して“ハード凍結”を実施した。2022年2月10日、当行は当行取締役会非従業員メンバーと当行が取締役と先に締結した“取締役退職補充協定”(以下、“合意”と略称する)を改訂した。改正案は通常年度の退職給付を決定する式を廃止した(以前は70最終的な基本費用の%)を固定年間福祉$で置き換えます20,000それは.改正案では、支配権変更に支払うべき福祉を決定するための式(従来は正常な年間退職式にリンクしていたが、基本費用が増加していた)も廃止され、代わりに現在値#ドルに相当する固定額で固定された200,000それは.修正案の効果は協定に関連する可変要素と増加した費用を除去することだ。逆に，正常な年間退職給付は固定額となるため，合意に関する将来コストは現在より予測可能である。世銀の意図は、世銀が新たな取締役と似たような合意を締結しないことである。

また、同社には、取締役会のメンバーが現金で支払うべき費用の支払いを延期することを許可する取締役の費用支払いを延期する計画もある。2022年9月30日と2021年12月31日取締役繰延の費用総額は$524,000そして$420,000それぞれ，である.

株に基づく報酬

従業員持株計画

当社は初の海岸銀行従業員持株計画(“従業員持株計画”)を維持し、合資格の当社従業員に当社株を保有する機会を提供する。従業員持株計画は税務条件に適合した退職計画であり、会社員の利益のためである。寄付金は補償に基づいて条件に合った参加者に割り当てられるが、連邦によって制限されている。2038年までに毎年発行される株式数は11,924.

従業員の持株計画はそのために購入する238,473当社から借り入れた株式は100普通株の総買い取り価格の%です。従業員持株計画受託者は、主に銀行による従業員持株計画の払込により、2038年12月31日に満期となった残りの融資期限内にローンを返済する。2022年9月30日と2021年12月31日までの従業員持株計画債務の残存元本残高は#ドル2.1百万ドルです。

適用される会計要求によると当社は従業員の持株計画の補償費用を記録し、株式の公正な市場価値に相当し、株式が一時口座から計画参加者の口座に解放されることを承諾した場合。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、従業員持株計画に関する確認報酬支出総額は$32,000そして$29,000、と$94,000そして$86,000それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。2022年9月30日と2021年12月31日までの従業員持株計画の未稼ぎ補償総額は$1.9百万ドルとドル2.0それぞれ100万ドルです


	九月三十日 2022		十二月三十一日 2021
従業員持株計画が保有する株式は、
分配された		35,772		23,848
約束は分配される		8,943		11,924
未分配		193,758		202,701
合計する		238,473		238,473

未分配株式の公正価値は約#ドルである2.0百万ドルとドル2.2それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。

持分激励計画

2021年5月27日から、会社は初の海浜銀行2021年株式激励計画(“2021年計画”)を採択した。同社の株主はその日に2021年計画を承認した。2021年計画では、普通株購入の奨励性および非法定株式オプションの付与、および制限株式奨励および制限株式単位の株式付与を規定する。

2021年計画では、参加者への最大の配布または配信を許可417,327普通株です。この数字のうち，株式オプションの行使によって発行可能な普通株の最高数は298,091制限株式報酬または制限株式単位として発行可能な普通株の最高株式数は119,236株式です。株式オプションの行権価格は、株式オプション付与日の公正市場価値を下回ってはならない。また，株式オプションの付与期限を超えてはならない10何年もです。

2022年9月30日までに違います。株式オプションが付与された。2021年11月18日118,270取締役および一部の経営陣に付与された制限的な株式奨励は#ドルである9.99一株ずつです。2021年11月18日の贈与に関する総公正価値は$1.2百万ドルです。制限株式報酬-時間ベストが超える3年授権期間内に、付与された日に公正推定を行っている。制限株式報酬の所有者は、付与時の投票権及び帰属時の配当権を含む会社株式所有権の奨励に全面的に参加する2022年9月30日までに発行された非既存限定株およびこの日までの9カ月間の変化の概要は以下のとおりである


	2022年9月30日
	株式数		加重平均加重値
制限株：
期初は帰属しなかった		118,270	$	9.99
授与する		—		—
既得		—		—
没収される		—		—
期末未帰属		118,270	$	9.99

この持分インセンティブ計画で確認された費用は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に$です98,000そして$295,000それぞれ#ドルの税金割引を提供しています27,000そして$77,000それぞれ，である.この株式インセンティブ計画の未確認報酬支出総額は、2022年9月30日と2021年12月31日までに$である0.8百万ドルとドル1.1それぞれ100万ドルです2.1そして2.9それぞれ年次重み付き平均未来確認期間である.

賃貸借証書

様々な賃貸契約によると、同社はその支店と特定の設備を購入する義務がある。これらの協議は経営賃貸借契約として入金され，その期限は2022そして2027場合によってはオプションを更新する最長期限は4年それは.当社には融資リースはありません。

当社は2022年1月1日にASU 2016-02-賃貸(テーマ842)を通過し、その総合貸借対照表でその経営リースの確認を開始し、賃貸純負債(会社を代表して賃貸支払いを支払う法的義務)と使用権(“ROU”)資産を記録し、会社を代表してリース資産を使用する法定権利である。政策によると、同社は、合理的に確実に行使されると考えられない限り、リースの更新選択権をそのROU資産および賃貸負債の一部としない。当社には分譲契約は何もありません。

次の表は、会社の使用権資産と賃貸純負債に関する情報をまとめています

当社は、契約または契約の一部に基づいて、契約がリースを含むかどうかを決定するために、確定された資産の使用を一定期間制御する権利を伝達しているかどうかに基づいて、契約または契約の一部に基づいてレンタルを含むかどうかを決定する。割引率はレンタルに隠されているか、金利を容易に決定できない場合には、会社の逓増借款金利を使用する。逓増借款金利とは、当社が類似期限内に担保方式で借金するのに必要な支払い金利のことです。

経営リースコストその他に関する情報の構成は以下のとおりである


	2022年9月30日までの9ヶ月間
	(千ドル)
リースコストを経営する	$	42
短期賃貸コスト		—
可変レンタルコスト(レンタル支払いコストは含まれていません)		—
転貸収入		—
リース総コストを経営する		42
その他の情報：
賃貸負債に含まれる金額を計量するための現金−リースを経営する経営キャッシュフロー−		42
経営リース−経営キャッシュフロー(負債削減)	$	—
加重平均レンタル期間		4.59
加重平均割引率		3.28	%

2022年9月30日までに施行される賃貸契約の今後の期間満了の最低賃貸支払い総額は以下の通りです


2022年9月30日まで	未来の最低レンタル支払い
	(千ドル)
2022年までの残り時間	$	13
2023		52
2024		49
2025		44
2026		43
その後…		29
最低賃貸支払総額		230
差し引く：利息		(17	)
リース総負債	$	213

同社の賃貸契約には、LIBORや同様の代替指数と消費者価格指数の増加に基づいて、最低賃貸支払いを段階的に向上させることを求める条項が含まれている。

10.

その他の全面的収入

当社は、ある項目を“その他の全面収益”とし、他の全面収益または損失要素を含むすべての期間の連結財務諸表に、累積他の全面収益(“AOCI”)総額を反映している以下の表は、表示された日付の他の総合収益または損失の各構成要素の変動状況を示し、他の全面収益または損失各構成要素に割り当てられた所得税費用または福祉金額を含む：


	9月30日までの3ヶ月間
再分類調整	2022			2021			合併損益表で影響を受けた行項目
	(千ドル)
売却可能な証券の収益	$	—		$	—		証券収益、純額
税収効果		—			—		所得税費用
		—			—		純収入
債券の割増純償却		264			177		債務証券の利子
税収効果		(71	)		(48	)	所得税費用
		193			129		純収入
スワップ純利息支出		(41	)		15		借入金利息支出
税収効果		11			(4	)	所得税費用
		(30	)		11		純収入
総額を調整する	$	163		$	140

	9月30日までの9ヶ月間
	2022			2021
	(千ドル)
売却可能な証券の収益	$	(52	)	$	(535	)	証券収益、純額
税収効果		14			146		所得税費用
		(38	)		(389	)	純収入
債券の割増純償却		751			494		債務証券の利子
税収効果		(203	)		(134	)	所得税費用
		548			360		純収入
スワップ純利息支出		(34	)		33		借入金利息支出
税収効果		9			(9	)	所得税費用
		(25	)		24		純収入
総額を調整する	$	485		$	(5	)

以下の表に示す期間におけるAOCIの各構成要素の変化を示す


(千ドル)	純収益を実現していない (損失が)AFSにある証券(1)			純収益を実現していないキャッシュフロー期日保証(1)			AOCI(1)
2022年6月30日の残高	$	(8,626	)	$	543		$	(8,083	)
従来の総合収入再分類する		(5,153	)		250			(4,903	)
AOCIから再分類された金額		193			(30	)		163
その他総合収入		(4,960	)		220			(4,740	)
2022年9月30日の残高	$	(13,586	)	$	763		$	(12,823	)

2021年6月30日の残高	$	1,036		$	40		$	1,076
以前の他の全面収益損失再分類する		(750	)		(2	)		(752	)
AOCIから再分類された金額		129			11			140
その他総合収入		(621	)		9			(612	)
2021年9月30日の残高	$	415		$	49		$	464

2021年12月31日の残高	$	575		$	146		$	721
従来の総合収入再分類する		(14,671	)		642			(14,029	)
AOCIから再分類された金額		510			(25	)		485
その他総合収入		(14,161	)		617			(13,544	)
2022年9月30日の残高	$	(13,586	)	$	763		$	(12,823	)

2020年12月31日残高	$	1,481		$	(100	)	$	1,381
従来の総合収入再分類する		(1,037	)		125			(912	)
AOCIから再分類された金額		(29	)		24			(5	)
その他総合収入		(1,066	)		149			(917	)
2021年9月30日の残高	$	415		$	49		$	464

(1)

すべての金額は税引き後純額です

11.

規制事項

その銀行は連邦銀行機関が管理する様々な規制資本要求によって制限されている。資本充足性を確保するために制定された規制の量的措置は、銀行に最低金額と比率の維持を要求している(下記表参照)。通貨監理庁の最新通知は、2022年9月30日現在、銀行を分類し、規制の枠組みの下で出資し、迅速な是正行動を要求している。資本充足に分類されるためには、銀行は次の表に掲げる最低資本金金額と比率を維持しなければならない。通知以来、経営陣は、世銀のカテゴリを変更した条件やイベントは何もないと考えている。経営陣は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、この2つの日付で遵守されているすべての資本充足率要件を満たしており、資本保護緩衝を含むとしている。

次の表に2022年9月30日と2021年12月31日までの実自己資本比率と要求自己資本比率を示すバーゼル銀行監督委員会による米銀行の資本金ガイドライン(“バーゼルIII資本ルール”)が2019年1月1日に全面的に実施される資本充足率とみなされる資本水準は、バーゼル協定III資本規則の変化を反映するように改正されたタイムリーな是正措置法規に基づいている。


						最低要求資本					最低要求良好に必要な資本					自己資本充足率プラス資本保全緩衝の最低資本要求
	実際					要求する					大文字である					完全に段階的に実施する
(千ドル)	金額		比率.比率			金額		比率.比率			金額		比率.比率			金額		比率.比率
2022年9月30日まで
総資本(リスク重み付け資産との比)	$	54,632		16.37	%	$	26,695		8.00	%	$	33,368		10.00	%	$	35,037		10.50	%
第1級資本(リスク重み付け資産)		51,003		15.28			20,021		6.00			26,695		8.00			28,363		8.50
第一級資本(平均資産で計算)		51,003		9.81			20,795		4.00			25,994		5.00			20,795		4.00
普通株式一級(リスク重み付け資産)		51,003		15.28			15,016		4.50			21,689		6.50			23,358		7.00


						最低要求資本					最低要求良好に必要な資本					自己資本充足率プラス資本保全緩衝の最低資本要求
	実際					要求する					大文字である					完全に段階的に実施する
(千ドル)	金額		比率.比率			金額		比率.比率			金額		比率.比率			金額		比率.比率
2021年12月31日まで
総資本(リスク重み付け資産との比)	$	52,798		17.87	%	$	23,641		8.00	%	$	29,546		10.00	%	$	31,029		10.50	%
第1級資本(リスク重み付け資産)		49,151		16.63			17,731		6.00			23,644		8.00			25,119		8.50
第一級資本(平均資産で計算)		49,151		9.92			19,811		4.00			24,774		5.00			19,811		4.00
普通株式一級(リスク重み付け資産)		49,151		16.63			13,298		4.50			19,211		6.50			20,686		7.00

12.

普通株買い戻し

2020年9月23日、会社の取締役会は最大で買い戻しを許可した136,879会社が発行した普通株の株式は約2.3当時の流通株の約100%を占めていました5.0非上場企業の株主は当時発行された株式の割合を持っている。自分から2022年9月30日その会社はすべてを買い戻しました136,879株式を授権する。同社は買い戻し株を在庫株として保有している。

13.

派生ツールとヘッジ活動

派生ツールは、貸借対照表上で資産または負債であることを確認し、公正な価値で計量する。デリバティブ公正価値変動の会計処理は、デリバティブの期待用途とそれによって生じる名称に依存する。同社はその資産負債管理戦略の一部として金利交換協定を利用している。金利交換とは，いかなる対象元金も交換せずに，双方が特定の時間間隔で利息を交換して支払うことである.これらのデリバティブはキャッシュフローヘッジとして指定されており，デリバティブの公平価値変動は他の網羅的(損失)利得に記録され，ヘッジ取引が利得に影響を与える場合に利得で確認される.ヘッジは有効と決定されており、当社はヘッジがドロップの残り期間内に有効に維持されると予想している。

その会社は契約を結んだ二つ $5FHLB 90日間前払いキャッシュフローヘッジとして指定された100万名目金利スワップ。これらのキャッシュフローヘッジの目的は、可変金利借款を固定金利に変換することで、潜在的な金利リスクを低減することである。経営陣は、これらの金利交換協定を締結することで、これらの利息支払いの可変性を制限することは慎重だと考えている。これらの協定は、同社が固定金利と引き換えに、特定の指数(3ヶ月のロンドン銀行同業借り換え金利)で決定された可変金利で支払いを受けることができることを規定している。ロンドン銀行間の同業借り換え金利は2023年6月に発表を停止する予定だ。交換プロトコルは、当時の担保付き隔夜融資金利(SOFR)のような代替基準金利の代替を可能にする。

金利スワップの公正価値変動は他の総合(損失)収益で報告され、その後、ヘッジ取引が収益に影響を与える期間に利息、支出または収入に再分類される。3か月間のロンドン銀行の同業解体金利が上昇したため、会社は追加増加$を推定した180,000今後12ヶ月以内に利息収入の増加に再分類されるだろう。この等派生ツールは，当該3か月までの年度の公正価値変動に由来する2022年と2021年9月30日はい$です302,000そして$12,000、と$846,000そして$204,000以下の期日までの9か月2022年9月30日と2021年9月30日。2022年9月30日と2021年12月31日金利スワップデリバティブの公正価値は資産を$に到達させる1.0百万ドルとドル200,000他の資産に記入します。

以下の表は、同社の金利リスク管理活動に関する派生商品をまとめたものである


				2022年9月30日
(千ドル)	開始日	期日まで	料率率	概念上の		他にも資産		他にも負債.負債
債務ヘッジ
ヘッジツール：
金利交換2020	4/13/2020	4/13/2025	0.68%	$	5,000	$	460	$	—
2021年の金利交換	4/13/2021	4/13/2026	0.74%		5,000		586		—
総ヘッジ保証ツール				$	10,000	$	1,046	$	—
期間保証項目：
90日間のFHLB前払いに関連する現金レオロジー異性				適用されない		$	—	$	10,000


				2021年12月31日
(千ドル)	開始日	期日まで	料率率	概念上の		他にも資産		他にも負債.負債
債務ヘッジ
ヘッジツール：
金利交換2020	4/13/2020	4/13/2025	0.68%	$	5,000	$	85	$	—
2021年の金利交換	4/13/2021	4/13/2026	0.74%		5,000		115		—
総ヘッジ保証ツール				$	10,000	$	200	$	—
期間保証項目：
90日間のFHLB前払いに関連する現金レオロジー異性				適用されない		$	—	$	10,000

次の表は，現在3カ月と9カ月までの総合損益表に及ぼすキャッシュフローヘッジ会計の影響について概説した2022年9月30日および2021年9月30日：


	合併損益表で確認された損益の地点と額
	9月30日までの3ヶ月間
	2022				2021
(千ドル)	利子収入.収入 (費用)		他にも収入.収入 (費用)		利子収入.収入 (費用)			他にも収入.収入 (費用)
現金流通期間保証会計の効果：
再分類された金額は AOCI入金費用	$	41	$	—	$	(15	)	$	—


	合併損益表で確認された損益の地点と額
	9月30日までの9ヶ月間
	2022				2021
(千ドル)	利子収入.収入 (費用)		他にも収入.収入 (費用)		利子収入.収入 (費用)			他にも収入.収入 (費用)
現金流通期間保証会計の効果：
再分類された金額は AOCI入金費用	$	34	$	—	$	(33	)	$	—

これらの金利交換に関する信用リスクは取引相手の違約リスクである。このリスクを最小限に抑えるために、当社は経営陣が信用の良いと考えている高格付け取引相手と金利交換協定のみを締結している。これらの合意の名目金額は双方が交換した金額を代表しないため，潜在損失リスクを測る指標ではない.2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のリスク管理結果資産負債表の対沖ドルと関連がある10.0借金に含まれる90日間のFHLBプリペイド百万ドルは、ヘッジが100%有効であり、派生ツールの未達成収益または損失からヘッジ有効性評価から除外された構成要素がないことを示している。当社と取引相手の手配によると、当社は現金またはその他の資産をその金利スワップ契約の担保とし、その合計公正価値及び当社の信用格付けに基づいて、その純負債を入金しなければなりません。はい2022年9月30日と2021年12月31日会社は$を掲示しました529,000そして$526,000取引相手にそれぞれ現金を支払い、その金利スワップ契約の担保として、これらの現金を現金形式で示し、銀行は総合貸借対照表で満期になる。

14.

資産と負債の公正価値

公正価値の決定

資産または負債の公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却して受信した価格または負債を移転して支払う価格を意味する。同社が使用している価格と投入は計量の日に最新で、市場混乱期を含めている。市場位置ずれ時期には，多くのツールの価格や投入の観察可能性が低下する可能性がある。このような状況は、機器が1つのレベルから別のレベルに再分類される可能性がある。公正な価値は報告された市場価格に基づいて決定されることが望ましい。しかし、多くの場合、会社の様々な資産や負債は見積もりの市場価格を持っていない。オファー市価がなければ、公正価値は現金流量の現在値または他の推定方法の推定に基づいている。これらの技術は，割引率や将来のキャッシュフローの見積りなど，用いられた仮定の影響を大きく受けている.したがって、公正価値推定は、チケットの即時決済では実現されない可能性がある。

当社は，資産と負債の取引市場および公正価値を決定するための仮定の観測可能性と信頼性に基づいて，公正価値に応じて計測される資産と負債を3つのレベルに分類している。

第1レベル-第1レベル投入とは、報告エンティティが計量日に取得する能力がある同じ資産または負債のアクティブ市場でのオファー(調整されていない)を意味する。

第2級−第2級投入とは、第1級に含まれる見積以外の直接又は間接的に観察可能な資産又は負債の投入である。

レベル3-レベル3の投入は、資産または負債の観察できない投入である。

資産と負債について言えば、公正価値は公正価値計量に重大な意義がある最低観察可能な投入レベルを基礎とする。

一般的に、公正な価値は得られる市場見積もりに基づいている。このような見積市場価格がなければ，公正価値は，主に観察可能な市場ベースのパラメータを投入モデルとして使用することに基づく.当社の推定方法で生じる可能性のある公正価値計算は、可変現純値を反映できないか、あるいは未来の公正価値を反映することができないかもしれない。経営陣は、当社の評価方法が他の市場参加者と適切かつ一致すると信じているが、異なる方法や仮定を使用して、ある金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の異なる推定をもたらす可能性がある。また、報告の公正価値金額は、申告日から全面的に再評価されていないため、貸借対照表の後日の公正価値推定は、その中に記載された金額と大きく異なる可能性がある。公正価値に応じて計量された資産と負債に用いられる推定方法のより詳細な説明は以下のとおりである。このようなツールを公正な価値で計測するツールに用いられる推定方法の説明と，このようなツールを推定レベルで分類する一般的な分類については以下のとおりである.これらの評価方法は、当社が2022年9月30日と2021年12月31日に公正価値で計上したすべての金融資産と金融負債に適用されます。

金融資産および金融負債：公平な価値に応じて恒常的に計量される金融資産および金融負債は、

販売可能な証券：当社の米国政府支援の実体債券、SBAによって保証された米国政府機関小企業管理プール、FHLMCが発行した担保担保債券、住宅担保融資支援証券、その他の市政債券への投資は、通常、公正価値レベルの第2レベルに分類される。これらの証券について、会社は独立した定価サービスから公正な価値計量を獲得した。公正価値計量は観察可能なデータを考慮し、これらのデータは報告された取引、取引業者のオファー、市場価格差、キャッシュフロー、アメリカ国債収益率曲線、取引レベル、市場共通認識早期返済速度、信用情報、およびツールの条項と条件を含む可能性がある。

担保融資サービス権：公正価値は、推定された将来の修理純収入の現在値を計算する推定モデルに基づく。推定モデルは、金利、早期返済速度、違約率の仮定を利用して、市場参加者はこれらの仮定を用いて将来の純サービス収入を推定し、既存の市場データから検証することができる(より多くの情報については、付記4、融資サービスを参照)。これらの仮定は、これらの観察不可能な投入が、活発な市場のオファーまたは他の観察可能な価格に基づいていないので、生まれつき変化に敏感である。

派生ツールおよびヘッジ値：このようなツールの推定値は，個々の派生ツールの期待キャッシュフローに基づいて割引キャッシュフロー法を用いて決定される.この分析は、満期日を含むデリバティブの契約条項を反映し、金利曲線および暗黙的変動率を含む観察可能な市場ベースの投入を使用している。

次の表は、以下の日付まで公平な価値で恒常的に計量された金融資産と負債をまとめたものである2022年9月30日と2021年12月31日に、公正価値を計量するための公正価値階層構造内の推定投入レベルによって区分した


	合計する		レベル1		レベル2		レベル3
	(千ドル)
2022年9月30日
販売可能な証券：
アメリカ政府が支援する企業義務	$	5,510	$	—	$	5,510	$	—
アメリカ政府機関小企業管理局は SBA保証のプール		8,454		—		8,454		—
香港銀行が発行した住宅ローン担保債券 FHLMC、FNMA、GNMA		5,406		—		5,406		—
住宅担保融資支援証券		22,060		—		22,060		—
市政債券		54,877		—		54,877		—
会社二次債務		4,493		—		4,493		—
その他の資産：
抵当ローン返済権		369		—		—		369
派生商品		1,046		—		1,046		—


	合計する		レベル1		レベル2		レベル3
	(千ドル)
2021年12月31日
販売可能な証券：
アメリカ政府が支援する企業義務	$	5,971	$	—	$	5,971	$	—
アメリカ政府機関小企業管理局は SBA保証のプール		5,045		—		5,045		—
香港銀行が発行した住宅ローン担保債券 FHLMC、FNMA、GNMA		3,332		—		3,332		—
住宅担保融資支援証券		23,332		—		23,332		—
市政債券		50,613		—		50,613		—
会社二次債務		3,072		—		3,072		—
その他の資産：
抵当ローン返済権		322		—		—		322
派生商品		200		—		200		—

以下の期日までの9か月2022年9月30日と2021年9月30日、公正価値によって恒常的に計量される第3級資産と負債の変動は以下のとおりである


(千ドル)	抵当ローンサービス.サービス権利.権利 (1)
2022年1月1日現在の残高	$	322
純収入に含まれています		47
2022年9月30日までの残高	$	369
純利益に含まれる未実現純収益(赤字)総額 2022年9月30日現在も保有している資産に関する	$	—

2021年1月1日現在の残高	$	273
純収入に含まれています		42
2021年9月30日現在の残高	$	315
純利益に含まれる未実現純収益(赤字)総額 2021年9月30日現在も保有している資産に関する	$	—

(1)

担保融資返済権に関する実現済みと未実現損益は、会社の総合損益表において返済収入の一部として報告されている。

公正な価値に応じて恒常的に計量される第3級資産2022年9月30日と2021年12月31日、公正価値計量に使用される重大な観察不能入力は以下の通りである


	2022年9月30日
(千ドル)	価値を見積もる技術	説明する	射程距離	重みをつける平均値 (1)	公平である価値がある
担保融資サービス権	現金流を割引する	前払率	6.71% -17.19%	7.96%	$	369
		割引率	9.00% - 9.00%	9.00%
		延滞率	2.27% - 3.10%	2.41%
		違約率	0.16% - 0.24%	0.17%


	2021年12月31日
(千ドル)	技術を評価する	説明する	射程距離	加重平均 (1)	公正価値
担保融資サービス権	現金流を割引する	前払率	6.63% - 25.56%	13.39%	$	322
		割引率	9.00% - 9.00%	9.00%
		延滞率	2.82% - 3.63%	2.96%
		違約率	0.08% - 0.14%	0.13%

(1)

担保融資返済権の観察不能投入は融資金額に応じて重み付けされる。

会社担保融資返済権の公正価値計測に用いられる重大で観察できない投入は，加重平均前払率，加重平均割引率，加重平均延滞率，加重平均違約率である。これらの任意の個々の投入の著しい増加(減少)は、公正価値計量の著しい低下(より高い)をもたらす可能性がある。先行返済率と割引率には直接的な相関はないが，それらは通常逆方向に移動している.

当社は割引キャッシュフローモデルを用いて将来の純サービス収入を推定する現在値を計算し、担保融資返済権の公正価値を推定する。独立第三者の規定によれば、観察可能な入力および観察不可能な入力をこのモデルに入力して、推定公正価値を得る。我々のレベル3プロジェクトの前転および2022年9月30日の公正価値を決定するための関連投入と仮定については、付記4、ローンサービスを参照されたい。

いくつかの金融資産および金融負債は、非日常的な基礎の上で公正な価値に基づいて計量される；すなわち、そのようなツールは、公正な価値に基づいて継続的に計量されないが、場合によっては(例えば、減価証拠がある場合)公正な価値調整を行わなければならない。報告期間内に、公正価値によって非日常的な基礎によって計量された金融資産は、関連する担保の公正価値によって報告されたいくつかの減価融資を含む可能性がある。公正価値は担保の評価価値計量を採用し、管理層が特定の物件の観察不能投入に基づいて必要な調整を行う。しかし、観測可能データの選択は重大な判断に支配され、往々にして判断に基づいて調整を行い、観測可能データに比較性を持たせ、時間、物件状況、金利と他の市場要素が現在値に与える影響を考慮する。また、商業不動産評価はしばしば予想キャッシュフローの割引に関連しており、これは本質的に観察不可能なデータに依存する。したがって，不動産担保に関する非恒常的公正価値計量調整は一般に第3級に分類される。

商業融資を支援するための他の担保の公正価値推定は、一般に市場では観察されないという仮定に基づいているため、この等評価値はレベル3に分類される。報告期間内に公正価値の非日常的な基礎に基づいて計量された金融資産には、販売用の融資も含まれている。売却用途として保有する住宅ローンは，コストや公正価値のうち低い者に入金されるため，公正価値に応じて非日常的な基礎で計量される。販売待ち融資を保有する公正価値は、投資家の有効な承諾又は信用品質に類似した借り手条項に類似した融資の現行市場価格に基づいて推定され、第3級に計上される。2022年9月30日及び2021年12月31日にいくつありますか違います。非日常性に基づいて公正な価値で計量された資産。

非金融資産と非金融負債：その会社は所有している違います。公正な価値に応じて恒常的に計量された非金融資産または非金融負債。公正な価値に基づいて非日常的に計量される非金融資産は、一般に、初期確認時に融資損失によって準備された償却によって公正な価値で再計量および報告され、特定の止償還資産は、初期確認後に他の非利子支出に含まれる減記によって公正価値で再計量されるいくつかの停止資産を含む。いくつありますか違います。償還資産は2022年9月30日または2021年12月31日。

ASCテーマ825“金融商品”経常的または非日常的に、公正な価値に基づいて計量および報告されていない金融資産および金融負債を含む、金融資産および金融負債の公正な価値の開示を要求する。上記では、経常性または非日常性に基づいて公正価値に基づいて計量される金融資産と金融負債の公正価値推定方法を検討した。ASU 2016-01は、開示目的のために金融商品の公正価値を測定する際に、退出価格概念を使用することを公共業務エンティティに要求する。撤退価格概念は，市場に基づく公正価値計測であり，計量日に主要市場(あるいは主要市場がない場合に最も有利な市場)で資産を売却したり，負債を移転したりする価格で表される.2022年9月30日と2021年12月31日に、ローンの公正価値は脱退価格に基づいて推定され、その中に信用、流動性と市場化要素の割引が盛り込まれている。

公正価値台帳でない金融商品の公正価値要約

当社の金融商品の見積公正価値及び関連帳簿額面又は名義金額2022年9月30日と2021年12月31日は以下の通り


(千ドル)	携帯する金額		公平である価値がある		レベル1		レベル2		レベル3
2022年9月30日
金融資産：
現金と銀行の満期金	$	6,849	$	6,849	$	6,849	$	—	$	—
他銀行の有利子定期預金		747		747		—		747		—
連邦住宅ローン銀行株		3,346		3,346		—		3,346		—
銀行所有の生命保険		4,541		4,541		—		4,541		—
ローン、純額		392,185		358,702		—		—		358,702
受取利息を計算する		1,787		1,787		1,787		—		—
財務負債：
預金.預金	$	386,749	$	384,101	$	334,294	$	49,807	$	—
連邦住宅ローン銀行の前払い		82,892		81,047		—		81,047		—
抵当人の税務代理		2,052		2,052		—		2,052		—
2021年12月31日
金融資産：
現金と銀行の満期金	$	6,638	$	6,638	$	6,638	$	—	$	—
他銀行の有利子定期預金		1,245		1,245		—		1,245		—
連邦住宅ローン銀行株		1,688		1,688		—		1,688		—
銀行所有の生命保険		4,461		4,461		—		4,461		—
ローン、純額		373,051		371,587		—		—		371,587
受取利息を計算する		1,499		1,499		1,499		—		—
財務負債：
預金.預金	$	393,243	$	393,145	$	334,917	$	58,228	$	—
連邦住宅ローン銀行の前払い		29,462		29,063		—		29,063		—
抵当人の税務代理		652		652		—		652		—

プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況及び経営実績

一般情報

経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、2022年9月30日までの会社の総合財務状況と、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合経営実績を知ることを目的としている。本報告の他の部分に関連して紹介された監査されていない総合財務諸表と付記と、会社が2022年3月25日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの年次報告書Form 10−Kで紹介された会社が監査した総合財務諸表と付記しなければならない。前年のある金額は今年度に該当する列報方式で再分類された。

概要

私たちの業務は主に公衆預金を吸収し、これらの預金をFHLBの運営と借金による資金と一緒に1戸から4戸の住宅不動産ローン、商業不動産と複数戸のローン、買収、開発と土地ローン、商業と工業ローン、住宅純資産ローン及び信用限度額と消費ローンに投資することを含む。近年、私たちが保守的と考えている保険基準に従って、高収益商業不動産及び商業と工業ローンへの関心を強めている。

私たちはニューハンプシャー州ストラフォッド県の四つの全方位サービス銀行事務所とニューハンプシャー州羅金漢県の全方位サービス銀行事務所で業務を展開しています。私たちの主なローン市場地域はニューハンプシャー州のストラフォードとロキンハン県、そしてメイン州南部のヨーク県だと思います。

新冠肺炎が大流行する

2020年3月11日、世界保健機関は新冠肺炎疫病を全世界大流行と発表した。その時以来、新冠肺炎の大流行は引き続き変化と変異を含み、その変異体を通じて、そしてすでに現地、国家と全世界の経済活動に不利な影響を与え続ける可能性がある。新冠肺炎の伝播を緩和するための措置は、旅行の制限、現地化の隔離、政府がある企業を強制的に閉鎖することを含む。これらの制限のいくつかは緩和されたが、同じまたは新しい制限が再び実施される可能性がある。新冠肺炎に使用されるワクチンの大部分はすでにアメリカで発売されているが、ワクチンの最終的な治療効果は各種の要素に依存し、ワクチン接種の人数、及びワクチンの感染と伝播新冠肺炎及びその任意の現有或いは新しい変種に対する効力を含む。管理職は一時的に支店を閉鎖し、より遠隔的な作業環境に移行し、政府刺激計画に参加するなど、疫病が会社に与える影響を軽減する措置を取っているが、会社への長期的な影響はまだ確定していない。著者らは引き続き新冠肺炎の影響を密接に注目している；しかし、新冠肺炎の疫病はどの程度著者らの2022年の残り時間及びその後の運営と財務業績にどの程度影響するかはまだ確定していない。

前向き陳述に関する注意事項

本四半期報告は、前向きな陳述を含み、“推定”、“プロジェクト”、“信じる”、“意図”、“予想”、“計画”、“求める”、“予想”、“将”、“可能”などの語、および類似の意味を使用することによって識別することができる。これらの展望的な陳述は含まれているが、これらに限定されない

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私たちの目標、意図、そして期待に関する声明

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私たちの業務計画、将来性、成長、経営戦略に関する声明

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私たちのローンとポートフォリオの質に関する声明；

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私たちの危険と未来の費用と収益の推定値。

これらの展望的陳述は私たちの経営陣の現在の信念と期待に基づいて、固有に重大な商業、経済と競争の不確定性と意外な事件の影響を受け、その中の多くは私たちがコントロールできるものではない。また，これらの前向き陳述は，将来の業務戦略や意思決定に関する仮説の影響を受け，これらの仮定が変化する可能性がある.

他の要素を除いて、以下の要素は、実際の結果が展望性陳述で表現された予想結果または他の期待と大きく異なることをもたらす可能性がある

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全国や私たちの市場分野の全体的な経済状況は予想以上に悪い

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新型肺炎の流行が私たちの顧客、従業員、第三者サービス提供者に与える影響の程度、深刻性或いは持続時間

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ローン延滞とログアウトのレベルと方向の変化、および融資損失の十分な推定の変化

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費用対効果のある資金を得る能力があります

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不動産価格の変動や住宅や商業不動産の市場状況

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私たちの市場分野でのローンと預金の需要

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ビジネス戦略を実施し変更する能力は

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管理機関と他の金融機関との競争

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インフレと金利環境の変化は、私たちの利益率と収益率、私たちの担保ローン銀行の収入、金融商品の公正な価値、あるいは私たちのローンの発行レベルを下げたり、私たちが発行して支払ったローンの違約、損失、前払いレベルを増加させた

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証券や二級担保ローン市場の不利な変化

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規制費用、資本要求、保険料の変化を含む金融機関の法律、政府法規、または政策の変化に影響を与える

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私たちのローンやポートフォリオの質や構成の変化

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技術的変化は予想以上に困難で高価かもしれません

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第三者サプライヤーは予想通りにサービスを提供することができない

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現在の経済環境下で市場リスク、信用リスク、およびリスクを管理する能力

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私たちは新しい市場に進出して成長機会を把握することができます

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システムが故障したりネットワークセキュリティを破壊したり

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金融サービス業における電子詐欺活動

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私たちは、私たちが獲得する可能性のある任意の資産、負債、顧客、システム、および管理者を私たちの業務に統合する能力と、予想される時間枠内で関連する収入協同効果およびコスト節約、およびそれに関連する任意の営業費用を達成する能力に成功した

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消費者の支出、借金、貯蓄習慣の変化

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銀行監督機関、財務会計基準委員会、証券取引委員会または上場会社会計監督委員会が採用する可能性のある会計政策とやり方の変化

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重要な従業員の能力を維持しています

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従業員への配当金の分配や報酬に関する報酬支出と

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私たちが持っている証券発行者の財務状況、経営結果、あるいは将来の見通しの変化。

これらと他の不確実性のため、私たちの未来の実際の結果は、これらの前向きな陳述によって示された結果と大きく異なるかもしれない。

キー会計政策とキー会計見積もりの使用

財務状況と業務成果の検討と分析は我々の総合財務諸表に基づいており、これらの報告書はアメリカ合衆国で使用されている公認会計原則に従って作成されている。これらの財務諸表を作成するには、報告の資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告の収入および支出額に影響を与えるために、管理層が推定および仮定を行う必要がある。私たちは次のように議論される会計政策が重要な会計政策だと思う。我々が用いた見積りや仮定は，歴史的経験や様々な他の要因に基づいており，この場合には合理的であると考えられる.異なる仮定や条件の下で、実際の結果はこれらの見積もりと異なる可能性があり、それによる変化は私たちの資産や負債の帳簿価値および私たちの経営業績に大きな影響を与える可能性がある。

私たちの重要な会計政策は融資損失準備の計算と金融商品の公正価値の計量に関するものだ。これらのキー会計政策に関する詳細な説明は，会社が2021年12月31日までの会計年度の10−K表年次報告における会社総合財務諸表の付記2で見つけることができる。

2022年9月30日の財務状況比較 (監査を受けていない)および2021年12月31日

総資産です総資産は2022年9月30日現在5.238億ドルで、2021年12月31日の総資産4.871億ドルに比べて3670万ドル増加し、7.5%増加した。増加の要因は，融資純額が1，910万ドル増加し，売却可能証券が940万ドル増加し，その他の資産が670万ドル増加したことであり，これは，我々が売却可能証券組合内の未実現純損失増加に関する繰延税項収益の増加によるものである。

現金と銀行が満期になりました2022年9月30日現在、銀行の現金と満期額は21.1万ドル増加し、2021年12月31日の660万ドルから680万ドルに増加し、3.2%増加した。この増加は主に、2022年9月30日までの9カ月間で借金が5340万ドル増加したが、総預金650万ドル減少、純融資1910万ドル増加、売却可能証券940万ドル増加(純損失増加後の2880万ドルを差し引く)によって相殺されたためである。

証券を売ることができる2022年9月30日現在、売却可能な証券は940万ドル増加し、10.3%増加し、2021年12月31日の9140万ドルから1.08億ドルに増加した。この成長は主に純投資で3360万ドルを購入し、販売、満期、受信した元金収益410万ドルと、2022年9月30日までの9カ月間に純損失1940万ドルの増加を実現しなかったことで相殺された。

融資ばかりしている2022年9月30日現在、純融資は1，910万ドル増加し、5.1%増加し、2021年12月31日の3億731億ドルから3兆922億ドルに増加した。2022年9月30日までの9ヶ月間、7230万ドルのローンを発行した。また、130万ドルの1戸から4戸の住宅担保ローンと、170万ドルの製造業住宅を担保とした消費ローンを購入した。2022年9月30日と2021年12月31日現在、購入ローン組合の未返済元金残高はそれぞれ3，120万ドルと2，970万ドルであり、元の返済条件で運行されている。2022年9月30日現在、繰延融資の純コストは2021年12月31日の170万ドルから230万ドルに増加し、36.4%に増加しているが、これは主に消費ローンの繰延コストの増加と、小企業管理局が受け取った購買力平価ローンを処理するための未稼ぎ費用の純減少によるものである。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に確認されたSBA費用と利息収入はそれぞれ7，000ドルと233，000ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の確認SBA費用と利息収入はそれぞれ263，000ドルと972，000ドルです。SBA料金と利息収入はローンの利息と料金に含まれています。

2022年9月30日現在、1~4戸の住宅ローンは1，190万元または5.1%増加し、2021年12月31日の2.342億元から2.461億元に増加した。2022年9月30日現在、商業不動産担保ローンは590万ドル増加し、8.2%増加し、2021年12月31日の7210万ドルから7800万ドルに増加した。2022年9月30日現在、複数世帯の融資は43.4万ドル減少し、減少幅は4.8%で、2021年12月31日の900万ドルから860万ドルに低下した。2022年9月30日現在、商業·工業ローンは180万ドル(購買力平価ローン減免を差し引いた550万ドル)、または6.6%減少し、2021年12月31日の2690万ドルから2510万ドルに低下した。2022年9月30日現在、買収、開発、土地ローンは140万ドル減少し、減少幅は6.4%で、2021年12月31日の2140万ドルから2000万ドルに低下した。2022年9月30日現在、住宅純資産ローンと信用限度額は240万ドル増加し、35.0%増加し、2021年12月31日の690万ドルから940万ドルに増加した。2022年9月30日現在、消費ローンは190万ドル増加し、41.5%増加し、2021年12月31日の460万ドルから650万ドルに増加した。

貸借対照表を拡大する戦略は依然として開始することで、1~4戸の住宅担保融資と住宅製造を担保とする消費融資をより小さく購入することで、同時に収益率のより高い商業不動産担保融資と商業·工業ローンにも多元化し、純利益率と管理金利リスクを高める。条件に合った厳選15年と30年期の住宅固定金利住宅ローンを引き続き二次市場に売却し、サービス留保をもとに、融資サービス収入とこのようなローンを販売する収益の経常収入源を提供してくれます。

2022年9月30日と2021年12月31日現在、私たちの融資損失準備金は360万ドルです。当社は発生した損失モデルに基づいてその融資損失準備を計測し記録します。この方法では、融資損失は損失イベントが発生する可能性がある場合に確認される。この方法では，モデル決定の定量的ベースラインの定性的調整も考慮している。当社は計量日の現行環境要因の影響を考慮しているが，これらの要因は歴史経験を採用している間には存在しない。関連要素は信用リスク集中程度(地域、大型借り手と業界)、経済傾向と条件、保証標準の変化、融資人員の経験と深さ、延滞の傾向と批判される融資レベルを含むが、これらに限定されない。当社は2022年9月30日と2021年12月31日に融資損失準備の計量における定性的要因を調整し、その間に準備の必要性を確認する必要性をバランス良く考慮するとともに、損失確認と計量原則を堅持し、将来または生涯損失の確認を禁止する原則を堅持している。

同社は新冠肺炎疫病の影響を受ける業界に対する直接開放は限られているか、直接開放していない。これらの業界は石油と天然ガス/エネルギー、クレジットカード、航空会社、クルーズ、芸術/娯楽/娯楽、ホテル/モーテル、カジノとショッピングセンターを含む。2022年9月30日と2021年12月31日まで、運輸とホテル/飲食業への開放は、私たちの総ローン組合の5%未満です。

保証金です私たちの預金は主に私たちの主要市場地域の住民たちから来た。私たちは無利子および有利子小切手口座、貯蓄口座、通貨市場口座、定期預金口座を含む個人と企業に多様な預金口座を提供します。

2022年9月30日現在、預金は650万ドル減少し、減少幅は1.7%で、2021年12月31日の3兆932億ドルから3億867億ドルに低下し、主な原因は商業預金が450万ドル減少し、小売預金が200万ドル減少したことだ。コア預金(定期預金以外の預金と定義)は2021年12月31日の3兆349億ドルから2022年9月30日の3億343億ドルに減少し、60万ドル減少し、減少幅は0.2%となった。2022年9月30日現在、貯蓄預金は410万ドル増加し、通貨市場預金は減少している

730万ドル、現在と普通預金口座は260万ドル増加し、定期預金は590万ドル減少している。定期預金には、2022年9月30日と2021年12月31日現在、18.1ドルのブローカー預金が含まれている。

借金をする総借入金は2021年12月31日の2，950万ドルから2022年9月30日の8，290万ドルに増加し、181.4%に増加し、会社の投資·融資増加計画を支援している。

株主権益総額2022年9月30日現在、総株主権益は1280万ドル減少し、減少幅は21.1%の4770万ドル、2021年12月31日は6050万ドルだった。この減少は，主に2022年9月30日までの9カ月間の市場金利上昇および在庫株購入623，000ドルによる1350万ドルの他の総合損失であり，売却可能証券組合せの未実現保有損失の純変化と金利スワップデリバティブの公正価値変化に関係しているが，385，000ドル以前に稼いでいなかった補償と2022年9月30日までの9カ月間の純収益100万ドル分が相殺されることが確認された。

不良資産不良資産には、非課税状態で行われる問題債務再編、及び償還及び回収によって得られた不動産及びその他の融資担保を含む90日以上又は非課税状態にある融資が含まれる。問題債務再編には、利息または元金の一部が免除された融資、または現在の市場金利を大幅に下回る金利の融資が含まれる。

融資が担保に依存した場合、借り手の財務状況の悪化や関連担保の価値が悪化するため、少なくとも一部の融資が元の条項に従って回収できない可能性が高く、管理層はその融資を減値や不良融資と判断する。融資が減値と決定された場合、融資損失準備中の融資は将来のキャッシュフローを期待する現在値に基づいて計量されるが、すべての担保依存型融資は担保の公正価値に基づいて減値を計測する。非権利責任発生制ローンは回収できないローンであるため、このようなローンの利息は権責発生制で確認されなくなる。

契約元金または利息の支払いが90日を超えた場合、または経営陣が元金または利息のさらなる収集性に深刻な疑いがある場合、私たちは通常、ローンが現在履行されていても、融資に対する課税利息を停止する。非課税ローンで受け取った利息は普通元金で利息を計算したり現金で利息を計算したりします。一般に、債務が現金となり、少なくとも6ヶ月連続して契約条項に従って履行され、契約元金と利息総額の最終的な収集可能性に疑問がなくなった場合、融資は応算状態に回復する。

2022年9月30日と2021年12月31日までの不良ローンはそれぞれ5000ドルと83.7万ドル。不良債権には、2021年12月31日現在、故借り手に支給された住宅担保ローンとHELOCと、投資家から買い戻し、2021年に再編された19.5万ドルの不良住宅担保ローンがある。この2種類の信用手配を受けた不動産は2022年7月に売却され、すべての未返済ローン残高はすでに支払われている。2021年に投資家から購入·再編された不良住宅担保融資は2022年6月に履行状態を回復した。このTDRの未返済残高は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ約190，000ドルと195，000ドルである。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちは保証資産を持っていません。

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の経営実績比較

純収入2022年9月30日までの3カ月の純収益は46.8万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の純収益は46.3万ドルと5000ドル増加し、1.1%増となった。この増加は主に融資損失準備金を差し引いた純利息と配当収入が28.5万ドル増加し、所得税支出が9.8万ドル減少したが、2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月で非利息支出が31.2万ドル増加し、非利息収入が6.6万ドル減少したためである。

利息と配当収入2022年9月30日までの3カ月間で、総利息と配当収入は35.7万ドル増加し、9.2%増の420万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月は390万ドルだった。この増加は投資利息と配当収入が317，000ドル増加し，融資利息と費用が40，000ドル増加したためである。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月のローン利息と手数料には、それぞれPPPローンで稼いだ7000ドルと26.3万ドルの利息と手数料が含まれている。

2022年9月30日までの3カ月間で平均生息資産は2540万ドル増加し，2021年9月30日までの3カ月の4.787億ドルから5.041億ドルに増加した。2022年9月30日までの3カ月間、利息資産の加重平均年化収益率は、2021年9月30日までの3カ月の3.23%から3.35%に上昇した。融資組合の加重平均経年化収益率は、2021年9月30日までの3カ月の3.75%から2022年9月30日までの3カ月の3.66%に低下し、主に購買力平価ローンの利息と手数料の減少によるものだ。

他のすべての有利子資産の加重平均経年化収益率は、2021年9月30日までの3カ月の1.36%から2022年9月30日までの3カ月の2.31%に上昇しており、これは主に収益率の高い課税·非課税債務証券への投資によるものである。

利息支出2022年9月30日までの3カ月間で、総利息支出は192，000ドル増加し、81.7%増となり、2021年9月30日までの3カ月間の235，000ドルから427，000ドルに増加した。2022年9月30日までの3カ月間、預金利息支出は15，000ドル増加し、11.0%増となり、2021年9月30日までの3カ月間の136，000ドルから151，000ドルに増加した。二零二二年九月三十日までの三ヶ月間の有利子預金の平均残高は390万元から2.996億元に増加し、増加は1.3%であり、二零二一年九月三十日までの三ヶ月の2.957億元から増加し、主に貯蓄預金及び普通預金の平均残高が増加し、貨幣市場及び定期預金の平均残高の減少を相殺した。2022年9月30日までの3カ月間の有利子預金加重平均年化金利は、2021年9月30日までの3カ月間の0.18%から0.20%に上昇し、主に市場金利の上昇によるものだ。

2021年9月30日までの3ヶ月間の借金利息支出は177，000元あるいは178.8%増加し、2021年9月30日までの3ヶ月間の99，000元から276，000元に増加し、主に平均借入金残高と市場金利が上昇したため、一部は連邦住宅金融局によって2021年末に2，000万元の長期借金の返済に繰り上げられた。退職借金の金利は当時の市場金利よりも高く、2024年と2025年に満期になる予定だ。私たちは事前返済の罰金を招くことなく、このような借金を解約することができる。2022年9月30日までの3カ月間、平均借入金残高は3，200万元から7，210万元に増加し、80.0%増加したが、2021年9月30日までの3カ月で4，000万元となった。二零二二年九月三十日までの三ヶ月間の加重平均年化借金金利は二零二一年九月三十日までの三ヶ月間の0.99%から1.53%に上昇し、主な原因は市場金利の上昇である。

純利息と配当収入2022年9月30日までの3カ月間、純利息と配当収入は16.5万ドル増加し、4.6%増となり、2021年9月30日までの3カ月間の360万ドルから380万ドルに増加した。これは、二零二二年九月三十日までの三ヶ月間に、有利子資産の平均残高が2，540万元増加し、5.3%増加し、主にローン及び債務証券の平均残高が増加したが、有利子負債の平均残高は3，600万元増加して10.7%と増加したからである。二零二二年九月三十日までの三ヶ月間の年化純利息差は、二零二一年九月三十日までの三ヶ月間の3.03%から3.01%に下落し、主に平均ローン収益率の低下と平均借入金金利の上昇が債務証券の平均収益率上昇に相殺された。

融資損失準備金を計上する経営陣の融資損失準備の分析によると、2022年9月30日までの3カ月で60，000ドルの融資損失準備金収益を記録したが、2021年9月30日までの3カ月間の支出は60，000ドルであった。

非利子収入2022年9月30日までの3カ月間、非利息収入は66，000ドル減少し、下げ幅は15.3%の365，000ドルだったが、2021年9月30日までの3ヶ月間の非利息収入は431，000ドルであった。2022年9月30日までの3カ月間で非利息収入が減少した要因は，2022年9月30日までの3カ月で販売ローンの収益が25，000ドル減少し，顧客サービス料が25，000ドル減少し，ローンサービス収入が11，000ドル減少したが，投資サービス料が増加した14，000ドルで相殺されたためである。

非利子支出2022年9月30日までの3カ月間、非利息支出は31.2万ドル増加し、9.2%増となり、2021年9月30日までの3カ月間の340万ドルから370万ドルに増加した。これは主に給料と従業員福祉が155，000ドル増加したこと、または7.5%増加したこと、マーケティングが52，000ドル増加したこと、または61.2%増加したこと、入居費が43，000ドル増加したこと、または31.6%増加し、従業員出張と教育費用が49，000ドル増加したこと、または129.0%増加したためである。2022年9月30日までの3ヶ月間の賃金·従業員福祉の増加は、何らかの欠員や関連求人費用の補填、正常な賃金増加、および2021年に付与された制限的な株式奨励に関する以前に稼いでいなかった補償が確認されたためである。

所得税所得税支出は2022年9月30日までの3カ月間、2021年9月30日までの3カ月間の13.7万ドルから3.9万ドルに低下し、下げ幅は71.5%だった。2022年と2021年9月30日までの3カ月間の有効税率はそれぞれ7.7%と22.8%だった。所得税支出の減少は主に所得税支出前の収入減少によるものである。2022年9月30日までの3カ月間、所得税支出前の収入は93，000ドル減少し、下げ幅は15.5%で、2021年9月30日までの3カ月の60万ドルから507，000ドルに低下した。2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の実質税率が低下しているのは、2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の非納税所得額が所得税支出前収入の割合を占めているためである。

平均貸借対照表

次の表は、示された期間の平均貸借対照表、平均収益およびコスト、ならびにいくつかの他の情報を示す。影響は取るに足らないので、税金と等価な収益率調整は行われていない。すべての平均残高は1日平均残高である.非権利責任発生制ローンは平均残高の計算にのみ含まれている。以下に示す収益には、純繰延手数料収入、割引および割増の影響が含まれ、これらの収入は償却されたか、または利息収入または利息支出に計上されている。平均ローン残高には、保有する販売先ローン(適用される場合)は含まれていない。次の表には期間外項目や調整は含まれていません。


	9月30日までの3ヶ月間
	2022								2021
	平均値卓越したてんびん			利子		平均値収益率/比率			平均値卓越したてんびん			利子		平均値収益率/比率
(千ドル)
生息資産：
貸し付け金(4)	$	387,604		$	3,543		3.66	%	$	373,438		$	3,503		3.75	%
課税債務証券		55,966			271		1.94	%		33,698			114		1.35	%
免税債務証券		50,726			342		2.70	%		38,316			216		2.25	%
他銀行での有利子預金		6,802			24		1.41	%		31,184			19		0.24	%
連邦住宅ローン銀行株		2,982			37		4.96	%		2,022			8		1.58	%
生息資産総額		504,080			4,217		3.35	%		478,658			3,860		3.23	%
非利子資産		16,539								11,734
総資産	$	520,619							$	490,392
利息負債：
当座預金と当座預金	$	116,690		$	43		0.15	%	$	107,973		$	33		0.12	%
貨幣市場預金		65,596			31		0.19	%		73,939			28		0.15	%
貯蓄口座		63,526			8		0.05	%		56,196			9		0.06	%
定期預金		53,760			69		0.51	%		57,542			66		0.46	%
有利子預金総額		299,572			151		0.20	%		295,650			136		0.18	%
借金をする		72,079			276		1.53	%		40,047			99		0.99	%
他にも		1,642			—		—			1,626			—		—
利子負債総額		373,293			427		0.46	%		337,323			235		0.28	%
無利息預金		90,645								88,618
その他無利子負債		4,029								3,965
総負債		467,967								429,906
株主権益総額		52,652								60,486
総負債と株主権益	$	520,619							$	490,392
純利子収入				$	3,790							$	3,625
純利息差(1)							2.89	%							2.95	%
純生息資産(2)	$	130,787							$	141,335
純利息差(3)							3.01	%							3.03	%
平均生息資産と利息負債の比		135.04	%							141.90	%

(1)

純利益差とは、有利子資産の加重平均収益率と有利子負債の加重平均金利との差額である。

(2)

純生息資産は生息資産総額から利息負債総額を差し引いたものである。

(3)

純利息差は純利息収入を平均総生息資産で割ったものである。

(4)

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、ローン利息に計上された繰延費用(費用)収入純額はそれぞれ11.8万ドルと6.4万ドルだった。

速度/体積分析

次の表に金利と取引量の変化が私たちの示した時期の純利息収入に及ぼす影響を示す。比率列は比率変化の影響(比率の変化に先の出来高を乗じた)を示した.体積バーは、体積変化の影響に起因することができることを示している(体積変化に以前の比率を乗じた)。TOTAL列は上位列の総和を表す.本表では，分離できないのは料率と業務量の変動により，料率変動と業務量変動に比例して割り当てられている。


	2022年9月30日までの3ヶ月と2021年
	変化によって増加する
	巻			料率率			合計する
(千ドル)
生息資産：
貸し付け金	$	131		$	(91	)	$	40
課税債務証券		95			62			157
免税債務証券		79			47			126
他銀行での有利子預金		(25	)		30			5
連邦住宅ローン銀行株		5			24			29
生息資産総額		285			72			357
利息負債：
当座預金と当座預金		3			7			10
貨幣市場預金		(3	)		6			3
貯蓄口座		1			(2	)		(1	)
定期預金		(5	)		8			3
有利子預金総額		(4	)		19			15
借金をする		105			72			177
利子負債総額		101			91			192
純利子収入変動	$	184		$	(19	)	$	165

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の経営実績比較

純収入2022年9月30日までの9カ月の純収入は100万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の純収入は220万ドルと120万ドル減少し、減少幅は52.8%だった。減少の要因は，2021年9月30日までの9カ月に比べて，2022年9月30日までの9カ月の非利息支出が150万ドル増加し，非利息収入が60.5万ドル減少したが，融資損失準備金を差し引いた純利息と配当収入が540，000ドル増加し，所得税支出が403，000ドル減少したことである。

利息と配当収入2022年9月30日までの9カ月間で、利息と配当収入は46.6万ドル増加し、4.0%増加し、2021年9月30日までの9カ月の1，170万ドルから1，210万ドルに増加した。増加の主な原因は、投資利息および配当収入が767，000ドル増加したか、または81.2%増加したが、融資利息および手数料が301，000ドル減少したか、または2.8%減少したことだ。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間のローン利息と手数料には、それぞれPPPローンで稼いだ23.3万ドルと97.2万ドルの利息と手数料が含まれている。

2022年9月30日までの9カ月間で平均生息資産は2930万ドル増加し，2021年9月30日までの9カ月の4兆624億ドルから4.917億ドルに増加した。2022年9月30日までの9カ月間、利息資産の年化収益率は2021年9月30日までの9カ月間の3.37%から3.29%に低下し、8ベーシスポイント低下した。融資組合の加重平均経年化収益率は2021年9月30日までの9カ月間の3.84%から2022年9月30日までの9カ月間の3.64%に低下し、購買力平価ローンの利息と手数料の減少が主な原因となっている。2022年9月30日までの9カ月間、他のすべての有利子資産の加重平均経年化収益率は、2021年9月30日までの9カ月の1.40%から2.07%に上昇したが、これは主に収益率の高い課税·非課税債務証券への投資によるものである。

利息支出2022年9月30日までの9カ月間で、総利息支出は71，000ドル増加し、9.5%増となり、2021年9月30日までの9カ月間の747，000ドルから818，000ドルに増加した。2021年9月30日までの9カ月間と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の預金利息支出は64，000ドル減少した。二零二二年九月三十日までの九ヶ月間の有利子預金の平均残高は560万元から2.967億元に増加し、増加は1.9%であり、二零二一年九月三十日までの九ヶ月の2兆911億元から増加し、主な原因は普通預金及び貯蓄預金の平均残高が増加したが、貨幣市場及び定期預金の平均残高の減少による相殺である。2022年9月30日までの9カ月間、有利子預金の加重平均年化金利は、2021年9月30日までの9カ月の0.21%から0.18%に低下し、主にコストの高い定期預金の満期によるものだ。

2022年9月30日までの9ヶ月間、借入利息支出は135，000ドル増加し、47.7%と増加し、2021年9月30日までの9ヶ月間の283，000ドルから418，000ドルに増加し、主に借金の平均残高と市場金利の増加により、FHLBが2021年末に満期に前倒しした2000万ドルの長期借入金の返済によって一部が相殺された。2022年9月30日までの9カ月間の平均借入金残高は1，290万元から5，540万元に増加し、30.3%増加したが、2021年9月30日までの9カ月の平均借入金残高は4，250万元であった。2021年9月30日までの9カ月間の加重平均年化借金金利は、2021年9月30日までの9カ月間の0.89%から1.01%に上昇し、市場金利の上昇が主な原因となっている。

純利息と配当収入2022年9月30日までの9カ月間、純利息と配当収入は39.5万ドル増加し、3.6%増加し、2021年9月30日までの9カ月の1，090万ドルから1，130万ドルに増加した。これは，2022年9月30日までの9カ月間に平均有利子資産残高が2，930万元増加し6.3%と増加し，その主にローンおよび債務証券の平均残高が増加したが，有利子負債の平均残高は1，800万元増加して5.4%と増加したためである。2021年9月30日までの9カ月間の年化純利息差は、2021年9月30日までの9カ月間の3.15%から3.07%に低下し、主に平均融資収益率の低下が債務証券の平均収益率の上昇によって相殺されたためだ。

融資損失準備金を計上する経営陣の融資損失準備の分析によると、2022年9月30日までの9カ月間に融資損失準備金は記録されていないが、2021年9月30日までの9カ月間の融資損失準備金は14.5万ドルだった。

非利子収入2022年9月30日までの9カ月間、非利息収入は60.5万ドル減少し、減少幅は33.4%の120万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の非利息収入は180万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間で，非利息収入が減少した要因は，証券収益純額が483，000ドル減少し，融資販売収益が111，000ドル減少し，顧客サービス料が52，000ドル減少したが，投資サービス料が72，000ドル増加したことである。

非利子支出2022年9月30日までの9カ月間、非利息支出は150万ドル増加し、15.3%増の1130万ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月間の非利息支出は980万ドルだった。非利息支出が増加した主な原因は、賃金と従業員福祉支出が110万ドル増加し、18.6%増加したことだ。2022年9月30日までの9ヶ月間、賃金·福祉の増加は、何らかの欠員や関連求人費用の補填、正常な賃金増加、および2021年に付与された制限的株式奨励に関する以前に稼いでいなかった補償が確認されたためである。

所得税2022年9月30日までの9カ月間で所得税支出は40.3万ドル減少し、減少幅は71.2%で、2021年9月30日までの9カ月間の56.6万ドルから16.3万ドルに低下した。2022年と2021年9月30日までの9カ月間の有効税率はそれぞれ13.5%と20.4%だった。所得税支出の減少は主に所得税支出前の収入減少によるものである。2022年9月30日までの9カ月間、所得税支出前の収入は160万ドル減少し、減少幅は56.6%で、2021年9月30日までの9カ月間の280万ドルから120万ドルに低下した。2022年9月30日までの9ヶ月間の実質税率が前期間より減少したのは、主に2022年9月30日までの9ヶ月間の非課税所得額が所得税支出前収入の割合を占めており、前期間に比べて2022年9月30日までの9ヶ月以内の慈善寄付金繰り越しに関する推定免税額の増加に相殺されているためであり、試算により、私は残りの繰越期間の予測課税収入が減少したことに等しいため、慈善寄付金繰り越しの利益は満了前に現金化できない可能性がある。

平均貸借対照表


	9月30日までの9ヶ月間
	2022								2021
	平均値卓越したてんびん			利子		平均値収益率/比率			平均値卓越したてんびん			利子		平均値収益率/比率
(千ドル)
生息資産：
貸し付け金(4)	$	381,466		$	10,427		3.64	%	$	372,257		$	10,728		3.84	%
課税債務証券		52,915			706		1.78	%		25,066			219		1.16	%
免税債務証券		48,298			900		2.48	%		37,589			659		2.34	%
他銀行での有利子預金		6,535			46		0.93	%		25,560			57		0.30	%
連邦住宅ローン銀行株		2,483			60		3.22	%		1,955			10		0.68	%
生息資産総額		491,697			12,139		3.29	%		462,427			11,673		3.37	%
非利子資産		14,946								11,855
総資産	$	506,643							$	474,282
利息負債：
当座預金と当座預金	$	111,978		$	75		0.09	%	$	105,714		$	101		0.13	%
貨幣市場預金		67,407			86		0.17	%		73,241			83		0.15	%
貯蓄口座		61,510			21		0.05	%		53,449			25		0.06	%
定期預金		55,813			218		0.52	%		58,744			255		0.58	%
有利子預金総額		296,708			400		0.18	%		291,148			464		0.21	%
借金をする		55,404			418		1.01	%		42,508			283		0.89	%
他にも		1,747			—		—			2,226			—		—
利子負債総額		353,859			818		0.31	%		335,882			747		0.30	%
無利息預金		93,617								74,837
その他無利子負債		3,807								3,800
総負債		451,283								414,519
株主権益総額		55,360								59,763
総負債と株主権益	$	506,643							$	474,282
純利子収入				$	11,321							$	10,926
純利息差(1)							2.98	%							3.07	%
純生息資産(2)	$	137,838							$	126,545
純利息差(3)							3.07	%							3.15	%
平均して利子を発生できる資産有利子負債		138.95	%							137.68	%

(1)

純利益差とは、有利子資産の加重平均収益率と有利子負債の加重平均金利との差額である。

(2)

純生息資産は生息資産総額から利息負債総額を差し引いたものである。

(3)

純利息差は純利息収入を平均総生息資産で割ったものである。

(4)

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、ローン利息に計上された繰延費用(費用)収入純額はそれぞれ71，000ドルと466，000ドルであった。

速度/体積分析


	2022年9月30日までの9ヶ月と2021年
	変化によって増加する
	巻			料率率			合計する
(千ドル)
生息資産：
貸し付け金	$	261		$	(562	)	$	(301	)
課税債務証券		330			157			487
免税債務証券		197			44			241
他銀行での有利子預金		(65	)		54			(11	)
連邦住宅ローン銀行株		3			47			50
生息資産総額		726			(260	)		466
利息負債：
当座預金と当座預金		6			(32	)		(26	)
貨幣市場預金		(7	)		10			3
貯蓄口座		4			(8	)		(4	)
定期預金		(13	)		(24	)		(37	)
有利子預金総額		(10	)		(54	)		(64	)
借金をする		94			41			135
利子負債総額		84			(13	)		71
純利子収入変動	$	642		$	(247	)	$	395

流動性と資本資源

流動資金は私たちが正常な業務過程で発生した財務的義務を履行する能力を描写する。流動性は主に私たちの顧客の借金や預金引き出し要求を満たし、現在と計画中の支出に資金を提供するためです。私たちの主な資金源は預金、ローンと証券の元金と利息支払い、売却ローンの収益、および証券売却の収益と満期日です。私たちはまた補完資金源としてFHLBの借金に依存している。2022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ8，290万ドルと2，950万ドルの未返済前金と、それぞれ4，800万ドルと1.097億ドルの追加借款があります。また、2022年9月30日と2021年12月31日に、連邦住宅金融局で300万ドルにのぼる隔夜信用限度額を取得し、2つの代理銀行から500万ドルにのぼる無担保連邦基金借入信用限度額を獲得した。2022年9月30日と2021年12月31日まで、これらの追加信用手配では未返済残高は何もない。

融資や証券の満期日や予定償却は予測可能な資金源であるが、預金流動や融資早期返済は一般金利、経済状況、競争の影響を大きく受けている。私たちの最も流動性のある資産は現金と現金等価物と販売可能な投資証券です。このような資産のレベルは任意の所与の時期における私たちの経営、融資、融資、そして投資活動にかかっている。

私たちのキャッシュフローは三つの主要なカテゴリーから構成されています：経営活動、投資活動、融資活動のキャッシュフローです。2022年と2021年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供する純現金はそれぞれ180万ドルと270万ドル。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動で使用された現金純額はそれぞれ4940万ドルと2660万ドルであり、その中には主にローンの発行と購入及び売却可能な証券の購入の支払いが含まれ、ローン元金収入、売却収益、満期と売却可能な証券元金支払いと相殺される。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した純現金(主に預金口座活動とFHLB前払いを含む)はそれぞれ4770万ドルと4860万ドルだった。

私たちは強力な流動性状況を維持するために努力している。私たちは毎日私たちの流動性状況を監視する。私たちは私たちが現在の資金約束を履行するのに十分な資金を持っていると予想する。2022年9月30日まで、私たちは資本支出に対する実質的な約束を持っていない。新冠肺炎はすでに私たちと多くの顧客の業務に影響を与えており、最終的な影響は未来の事態の発展にかかっており、これらの事態の発展はまだ確定しておらず、疫病の範囲と持続時間、政府当局の対応行動を含む。私たちの現在の戦略はコア預金を増加させ、FHLBプリペイドとブローカー預金を利用してローン成長に資金を提供することだ。

第1海岸銀行は、第1海岸銀行とは独立した法人実体であり、運営費や他の財務義務を支払い、普通株の買い戻しに資金を提供しなければならない。その会社の主な収入源は銀行から受け取った配当金だ。当行は当社の配当金金額を申告及び支払いすることができ、適用される銀行の規定に制限されなければならない。同社の流動資産は2022年9月30日現在(未合併ベース)920万ドル。同社は2022年9月30日現在、1株10.01ドルの平均価格で136，879株の普通株を買い戻した。

2022年9月30日、第一海岸銀行はすべての規制資本要件を超えた。本四半期報告第1項の下で監査されていない総合財務諸表付記11を参照。経営陣はどんな条件や事件が第一海岸銀行の資本の十分な分類を変えるかを知らない。

プロジェクト3.数量と品質VE市場リスクの開示について

将軍私たちの資産と負債の大部分は本質的に通貨資産だ。したがって、私たちの最も重要な市場リスク形態は金利リスクだ。私たちの資産は主にローンで構成されており、その満期日は私たちの負債(主に預金からなる)よりも長い。したがって、私たちの業務戦略の主要な部分は、市場金利の変化に対する私たちの開放を管理することです。そこで、取締役会は、資産/負債管理プロセス及び関連手続を監督する経営陣の資産/負債管理委員会を設立した。ALCOは少なくとも四半期ごとに会議を開催し、資産/負債戦略、流動性状況、代替資金源、金利リスク測定報告、資本レベル及び国家と地方の2レベルの経済傾向を審査する。私たちの金利リスクはまた取締役会の四半期監視を受けている。

私たちは金利リスクを管理し、私たちの収益と資本の市場金利変化への開放を最小限に抑えるために努力している。私たちは以下の戦略を実施して、私たちの金利リスクを管理します：金利調整可能なローンの発行、コア預金製品の普及、固定金利の一部を売却する1~4世帯の住宅不動産ローン、販売可能な投資を維持すること、私たちのローンの組み合わせを分散させること、金利交換を利用すること、そして私たちの資本状況を強化すること。このような戦略に従うことで、私たちは私たちが市場金利の変化にもっとよく反応できると信じている。

ポートフォリオ純価値シミュレーション著者らは資本ポートフォリオ純価値(NPV)モデルを通じて、金利変化に対する敏感度を分析した。正味現在価値は私たちの資産の予想キャッシュフローの現在値から私たちの負債による予想キャッシュフローの現在値を表し、これらのキャッシュフローは表外契約の価値に基づいて調整されています。正味現在価値比率は私たちの純現在価値のドル金額を所与の金利で割った場合の私たちの総資産の現在値を表します。純現在価値は割引キャッシュフロー方法を用いて私たちの経済価値を数量化しようとしているが、純現在値比率はこの価値を資本比率の一形式に反映している。私たちは特定の日に私たちの純現在価値がいくらかを推定します。そして，一連の金利シナリオにおいて，同一日付の正味現在値がどのくらいになるかを計算し，これらのシナリオは収益率曲線の即時と永久的な平行変化を表す.我々は現在、金利が現在の市場金利より100、200、300、400ベーシスポイント上昇し、金利が現在の市場金利より100、200、300ベーシスポイント低下したと仮定して純現在値を計算している。

次の表は2022年9月30日までの市場金利の変化が私たちのポートフォリオ純価値に対する見積もり変化を示しています。


	ポートフォリオ純価値(NPV)								純現在価値はポートフォリオのパーセントを占める資産価値
金利変動基点(“BP”)	ドル金額		ドル変わる			パーセント変わる			正味現在価値比率			変わる
	(千ドル)
400 bp	$	69,508	$	(28,240	)		(28.9	)%		16.6	%		(324	)
300 bp		76,244		(21,504	)		(22.0	)		17.5			(233	)
200 bp		83,294		(14,454	)		(14.8	)		18.4			(146	)
100 bp		90,837		(6,911	)		(7.1	)		19.2			(62	)
0		97,748		—			—			19.8			—
(100) bp		102,027		4,279			4.4			19.9			4
(200) bp		103,981		6,233			6.4			19.5			(35	)
(300) bp		103,629		5,881			6.0			18.7			(111	)

上記の金利リスク計測に用いられる方法にはいくつかの固有の欠陥がある。モデリング変化は何らかの仮定が必要であり，これらの仮定は実際の収益率やコストの市場金利変化に対する反応方式を反映していない可能性がある.表は、特定の資産や負債の期限や再定価にかかわらず、表示された日付に存在する利息に敏感な資産と負債の構成が収益率曲線上で一致していることを仮定している。したがって、この表は特定の時点での金利リスクの開放の指示を提供しているにもかかわらず、このような測定は、市場金利変化が我々の正味現在値に与える影響の正確な予測も提供できないため、実際の結果とは異なるであろう。

公平な経済的価値ほとんどの金融機関と同様に、私たちの収益力は私たちの純利息収入に大きく依存しており、純利息収入はローンや証券などの生息資産に対する私たちの利息収入と私たちの利息負債に対する利息支出との差額であり、これらの利息支出は預金や借金のような表外契約の価値に基づいて調整されている。したがって、我々の経営結果は、市場金利の変動に大きく依存し、金利に敏感な資産や負債の能力を管理し、これらの変動に対応する。インフレや金融市場の不安定などの要因や、他の我々がコントロールできない要因は、金利に影響を与える可能性がある。

金利が上昇する環境下で、私たちの預金と借入金金利の再定価の速度は、私たちの長期ローンや投資金利よりも速くなると予想され、これは私たちの利益を圧縮し、私たちの収益性にマイナスの影響を与えるだろう。また、金利上昇は、借り手が調整可能な金利ローンを返済する能力にマイナス影響を与える可能性があり、このようなローンの利息は金利の上昇とともに増加するからである。逆に、金利低下は、借り手が再融資により貸借コストを低減するため、融資や担保融資関連証券の早期返済額を増加させる可能性がある。この場合、私たちはこれらのローンや証券収益を収益率の低い資産に再配置する必要があるかもしれないので、再投資リスクに直面しています。これは私たちの収入にマイナスの影響を与える可能性もあります。もし金利が上昇すれば、私たちは株の経済的価値が下がると予想する。資本の経済的価値とは、私たちの資産から予想されるキャッシュフローの現在値から、私たちの負債によって生成される予想キャッシュフローの現在値を差し引くことである。世銀が2022年9月30日までの権益経済価値分析では、金利が瞬時に200ベーシスポイント上昇すれば、世銀の権益経済価値は14.8%低下すると推定されている。また、我々の分析では、金利が瞬間的に200ベーシスポイント低下すれば、銀行の株式経済価値は6.4%増加すると予想される。

市場金利のいかなる重大、意外、長期的な変化は、私たちの財務状況、流動資金、経営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。金利水準の変化は、私たちが不動産ローンを発行する能力、私たちの資産価値、そして私たちが売却資産から収益を実現する能力にマイナスの影響を与える可能性もあり、これらは最終的に私たちの収益に影響を与える。また、我々の金利リスクモデリング技術や仮定は、実際の金利変化が我々の貸借対照表または予想経営業績に与える影響を完全に予測または捉えることができない可能性がある。

項目4.制御プログラムがあります

開示統制と手続きの有効性に関する結論2022年9月30日現在、会社は、CEO及び最高財務官を含む会社経営陣の監督·参加の下で、会社の開示制御及び手続(例えば、1934年証券取引法第13 a−15(E)又は15 d−15(E)条に規定する)の有効性を評価している。この評価に基づき、会社の最高経営責任者及び最高財務官は、会社の開示制御及び手続が2022年9月30日から施行され、1934年の証券取引法に基づいて提出された報告書において、会社が米国証券取引委員会規則及び表で指定された期間内に開示することを要求するための情報を記録、処理、まとめ、報告するためのものであると結論した。

開示制御やプログラム制度の有効性は，コスト制限，意思決定時に使用される判断，将来のイベント可能性の仮定，我々のシステムの頑健性，ヒューマンエラーの可能性，および詐欺リスクを含む様々な内的制限によって制約されている.また，将来の間にどの有効性評価を行うかの予測には，条件の変化により制御が不十分になる可能性があり，政策やプログラムを遵守する程度が時間とともに悪化する可能性があるというリスクがある.これらの固有の制限により、いかなる開示制御およびプログラム制度も、すべてのエラーや詐欺を成功的に防止することができ、または適切な管理層にすべての重要な情報をタイムリーに通知することができる保証はない。

財務報告の内部統制の変化それは.2022年9月30日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制に大きな影響が生じていないか、あるいは合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。

第2部-その他R情報

項目1.法律規定訴訟手続き

通常の業務過程で発生する通常の法律手続きを除いて、原告または被告として未解決の法律手続きに参加していません。2022年9月30日現在、私たちは、その結果が私たちの総合的な財務状況や運営結果に大きな影響を与えると考えられる法的手続きには参加していません。

第1 A項。国際ロータリーSK因子

第一海岸銀行は“小さな報告会社”だから適用されない

項目2.未登録持分販売Y有価証券と収益の使用

2020年9月23日、会社取締役会は最大136，879株の発行済み普通株を承認し、当時の全発行済み株式の約2.2%と、MHC以外の株主が所有していた当時発行済み普通株の約5.0%に相当する。同社は買い戻し株を在庫株として保有している。同社は2022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ136，879株と78，433株の普通株を買い戻した。2022年9月30日までの3ヶ月間、未登録証券は売却されていない。

第3項：違約高級証券

ない。

プロジェクト4.地雷安全情報開示

適用されません。

項目5.その他情報

ない。

プロジェクト6.eXhibit


展示品番号をつける		説明する

31.1		2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証

31.2		2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証

32.1		2002年のサバンズ·オキシリー法第906条によるCEOの認証

32.2		2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証

101		2022年9月30日までの四半期において、以下の材料は、(1)連結貸借対照表、(2)連結収益表、(3)連結全面収益表、(4)合併株主権益変動表、(5)連結キャッシュフロー表、(6)連結財務諸表の付記で表される
104		表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む)

標札すきま

1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。


		第一海岸銀行


日付：2022年11月14日		ジェームズ·R·ブランニング
		ジェームズ·R·ブランニング
		社長と最高経営責任者


日付：2022年11月14日		リチャード·M·ドノヴァン
		リチャード·M·ドノヴァン
		上級副社長と首席財務官