アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
|
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) |
(国際税務局雇用主身分証明書番号) |
(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
取引コード |
登録された各取引所の名称 |
(ナスダック世界選りすぐり市場) |
||
(ナスダック世界選りすぐり市場) |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ |
☐ |
ファイルマネージャを加速する |
☐ |
☒ |
規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ No
2022年11月7日までに
カタログ表
第1部財務情報 |
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第1項。 |
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財務諸表 |
3 |
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2022年9月30日と2022年6月30日までの未監査簡明総合貸借対照表 |
3 |
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2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の未監査簡明総合経営報告書 |
4 |
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2022年9月30日までの3ヶ月間監査されていない株主権益及び又は償還可能な非持株権益簡明総合報告書 |
5 |
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2021年9月30日までの3ヶ月間監査されていない株主権益及び又は償還可能な非持株権益簡明総合報告書 |
6 |
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|
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間監査されていない現金フロー表簡明合併報告書 |
7 |
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|
簡明合併財務諸表は監査付記されていない |
9 |
第二項です。 |
|
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
35 |
第三項です。 |
|
市場リスクの定量的·定性的開示について |
43 |
第四項です。 |
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制御とプログラム |
43 |
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第2部：その他の情報 |
44 |
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第1項。 |
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法律訴訟 |
44 |
第1 A項。 |
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リスク要因 |
44 |
第六項です。 |
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陳列品 |
44 |
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サイン |
45 |
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文意が別に指摘されている以外に、“私たち”、“GEG”、“会社”および類似の用語は、Great Elm Group、Inc.および/またはその子会社を指す。私たちの会社のサイトの住所はwww.Great elmcap.comです。わが社のサイトに含まれているか、当社のサイトを介してアクセス可能な情報は、本報告の構成要素とはなりません。文脈が必要な場合には，“我々”，“GEG”，“会社”にはGreat Elm Capital Group，Inc.が含まれる.
1
前向きな情報に関する警告声明
本報告書および本明細書で引用されるいくつかの情報は、1995年の“個人証券訴訟改革法”に基づく前向きな陳述を含む。このような陳述は、一般に、“可能”、“将”、“すべき”、“信じる”、“予想”、“求める”、“予想”、“計画”、“推定”、“計画”、“目標”、“プロジェクト”、“予測”、“想定”および他の同様のフレーズを含む。私たちはこれらの展望的陳述に反映された仮説と予想は合理的だと考えているが、これらの仮説と期待は正しくないことが証明される可能性があり、私たちは予想された財務結果や収益を達成できないかもしれない。このような展望的な陳述は実際的な結果を保障することができない。私たちの実際の結果は展望的な陳述で提案された結果と大きく違うかもしれない。これらの展望的声明は多くのリスクと不確実性に関連しており、その中のいくつかは私たちがコントロールできないが、これらに限定されない
これらの前向きな陳述は、本報告書が提出されたときにのみ発表され、私たちは、より多くの情報を取得した後に更新または修正することを約束しない。このような展望的な陳述に過度に依存しないように注意してください。私たちは、未来の事件や状況を反映したり、意外な事件の発生を反映したりするために、これらの前向きな陳述のいかなる修正も公開する義務はありません。
2
最初の部分は資金調達ですAL情報
プロジェクト1.融資すべての報告書。
大楡樹集団有限公司
縮合固結基ランス·シェット(未監査)
ドル額(千単位)(1株あたりのデータを除く)
資産 |
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2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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売掛金 |
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関係者の売掛金 |
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公正な価値で計算された投資(コスト#ドル |
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棚卸しをする |
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前払い資産と他の流動資産 |
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総合基金資産： |
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公正な価値で計算された投資(コスト#ドル |
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前払い費用 |
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- |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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レンタル設備を持っていて、純額 |
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無形資産純額を識別できる |
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商誉 |
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使用権資産 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債、非持株権、株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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費用とその他の負債を計算すべきである |
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収入を繰り越す |
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関連先支払いの当期分 |
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賃貸負債の流動部分 |
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関連側手形の当期部分への対応 |
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- |
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設備融資債務の当期部分 |
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合併基金負債--計算すべき費用とその他 |
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- |
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流動負債総額 |
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賃貸負債、当期分を差し引く |
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長期債務(額面#ドル |
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関係者は支払わなければならない |
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関連側手形に対応し、当期分を差し引く |
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- |
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変換可能手形(額面$ |
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子会社は優先株(関連先保有、額面$を償還することができる |
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その他負債 |
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総負債 |
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非持ち株権を償還することができます |
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株主権益 |
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優先株、$ |
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普通株、$ |
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実収資本を追加する |
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赤字を累計する |
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( |
) |
大楡樹集団の株主権益総額 |
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非制御的権益 |
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株主権益総額 |
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総負債、非持株権益、株主権益 |
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$ |
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|
$ |
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||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
3
大楡樹集団有限公司
簡明統合状態運営するNTS(未監査)
千単位の金額(1株当たりのデータを除く)
|
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9月30日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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収入： |
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耐久性医療機器販売とサービス収入 |
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$ |
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耐久医療機器賃貸料収入 |
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投資管理収入 |
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総収入 |
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運営コストと支出： |
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耐久性のある医療機器やサービスを販売するコスト |
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医療機器のレンタル料を長持ちさせるコスト(1) |
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耐久医療機器その他の運営費(2) |
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投資管理費 |
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減価償却および償却 |
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販売、一般、行政(3) |
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総合基金の支出 |
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総運営コストと費用 |
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営業収入 |
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配当金と利子収入 |
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実現済みと未実現投資損失純額 |
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( |
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( |
) |
総合基金投資はすでに実現しており、純損失を実現していない |
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( |
) |
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( |
) |
利子支出 |
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( |
) |
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( |
) |
債務の弁済 |
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( |
) |
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- |
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その他の収入、純額 |
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所得税前収入 |
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所得税給付 |
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( |
) |
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純収益 |
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( |
) |
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$ |
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差し引く：非持株権益による純収入 |
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( |
) |
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大楡樹集団会社の純損失。 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
1株当たりの基本損失と赤字 |
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( |
) |
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( |
) |
加重平均流通株 |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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(1)以下の減価償却費用が含まれている |
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(2)“思いやりネット法案”の刺激策： |
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- |
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(3)“思いやりネット法案”の刺激策： |
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- |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
4
大楡樹集団有限公司
株主権益及び又は償還可能な非持株権益簡明合併報告書(監査なし)
千単位の金額
|
|
普通株 |
|
|
その他の内容 |
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積算 |
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Total Great Elm Group，Inc.株主 |
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|
-ではない |
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株主合計 |
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償還可能な非制御性があります |
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株 |
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金額 |
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資本 |
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赤字.赤字 |
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権益 |
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利子 |
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権益 |
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利子 |
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バランス、2022年6月30日 |
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( |
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純収益 |
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( |
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総合基金における非制御的権益の分配 |
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- |
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( |
) |
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( |
) |
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- |
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帰属制限株に関する普通株を発行する |
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- |
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株に基づく報酬 |
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- |
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バランス、2022年9月30日 |
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( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|||||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
5
大楡樹集団有限公司
株主権益及び又は償還可能な非持株権益簡明合併報告書(監査なし)
千単位の金額
|
|
普通株 |
|
|
その他の内容 |
|
|
積算 |
|
|
|
Total Great Elm Group，Inc.株主 |
|
|
-ではない |
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|
株主合計 |
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|
|
償還可能な非制御性があります |
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|||||||||||
|
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株 |
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|
金額 |
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|
資本 |
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赤字.赤字 |
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権益 |
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利子 |
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|
権益 |
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利子 |
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バランス、2021年6月30日 |
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純損失 |
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( |
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( |
) |
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( |
) |
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総合基金権益の発行，純額 |
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- |
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- |
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- |
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- |
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- |
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帰属制限株に関する普通株を発行する |
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- |
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- |
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株に基づく報酬 |
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- |
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- |
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バランス、2021年9月30日 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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$ |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
6
大楡樹集団有限公司
簡明統合状態現金流量純額(監査なし)
千単位のドルの金額
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||
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2022 |
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2021 |
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経営活動のキャッシュフロー： |
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純収益 |
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$ |
( |
) |
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$ |
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純(損失)収入と経営活動の現金純額の調整： |
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減価償却および償却 |
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株に基づく報酬 |
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総合基金で投資を売る |
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総合ファンド購入投資 |
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( |
) |
総合基金投資は赤字を実現していない |
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- |
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総合基金投資の赤字が実現した |
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||
投資で実現しなかった損失(収益) |
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|
( |
) |
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投資損失を実現しました |
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資本化発行コストの非現金利息と償却 |
|
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||
債務返済損失 |
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- |
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|
繰延税支出 |
|
|
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|
|
( |
) |
|
その他の非現金費用、純額 |
|
|
|
|
|
|
||
賃貸のために保有している設備の収益を売る |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
経営性資産と負債変動状況： |
|
|
|
|
|
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関係者の売掛金 |
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|
( |
) |
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( |
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売掛金 |
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棚卸しをする |
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( |
) |
|
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( |
) |
前払い資産、預金、その他の資産 |
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( |
) |
|
賃貸借契約を経営する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
収入を繰り越す |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
売掛金、売掛金、その他の負債 |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
経営活動提供の現金純額 |
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|
|
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( |
) |
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投資活動によるキャッシュフロー： |
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|
|
|
|
|
||
買収業務は，現金買収後の純額を差し引く |
|
|
- |
|
|
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( |
) |
購入投資 |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
投資を売却する |
|
|
- |
|
|
|
|
|
レンタルのための設備を購入する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
貸し出し用の設備を保有して得た収益を売る |
|
|
|
|
|
|
||
財産と設備を購入する |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動のための現金純額 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
7
大楡樹集団有限公司
簡明合併現金フロー表(監査なし)(続)
千単位のドルの金額
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
資金調達活動のキャッシュフロー： |
|
|
|
|
|
|
||
設備融資元金支払い |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
設備融資収益 |
|
|
|
|
|
|
||
総合基金仲買金 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
付属会社の償還可能優先株を償還する |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
総合基金における非制御的権益の分配 |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
総合基金における非持株権益の出資 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
融資活動が提供する現金純額 |
|
|
( |
) |
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現金と現金等価物の純減少 |
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期初現金及び現金等価物 |
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経営リースによるリース負債と使用権資産 |
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GECC株と引き換えに売り手手形の一部を決済する |
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合併基金から受け取った非現金分配 |
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値段が合うかもしれない |
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付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
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大楡樹集団有限公司
縮退Fに関する注記財務諸表(監査なし)
2022年9月30日
1.組織構造
大楡樹集団有限公司(略称会社あるいは…GEG)は、デラウェア州に登録して設立されたホールディングスです。その会社は現在所有している
投資管理
2016年9月27日、当社が米国証券取引委員会に登録した完全投資コンサルタント子会社の大楡樹資本管理会社(GECMデラウェア州の会社とGreat Elm Capital CorpですGECC)は、メリーランド州に登録して設立された公開取引の商業発展会社である。
GECMは2022年5月4日にMonomoy Properties UPREIT，LLCを買収した(シングルUPREIT)、Monomoy Properties REIT、LLCの運営子会社、Imperial Capital Asset Management，LLC(ICAM)である。2014年に設立されたMonomoy Properties REIT，LLCはICAMによって設立された個人不動産投資信託基金であり，多様な純賃貸工業資産を含む123の物件グループを有している。
当社は、管理費、物件管理費、奨励費、行政及びサービス料を含む、上記及びその他の民間投資ツールの投資管理協定を通じて収入を稼いでいる。
耐久性のある医療機器
2018年9月7日、当社はその完全子会社Great Elm DME Holdings，Inc.(DMEホールディングス)を買収しました
2021年5月31日DME Holdingsは彼らの
一般会社
2020年12月29日、会社は会社法人構造の再編を完了し、大楡資本グループは森林投資会社に改称した(森林.森)となり、新ホールディングスGreat Elm Group，Inc.の完全子会社となる。株式コード“GEC”の森林流通株はGreat Elm Group，Inc.の普通株に自動的に変換され、株式コードは“GEG”となる。森林普通株はその後、ナスダック世界精選市場から撤退し、その後、改正された1934年証券取引法第12(B)節に基づいて登録を廃止した。会社の株主にとって、今回の再編は免税取引であり、米国連邦所得税の要求に合致している。
9
添付されている簡明総合財務諸表には、当社及びその完全資本及び持株子会社の勘定が含まれている。完全子会社にはGECM、Great Elm Opportunities GP、Inc.(Geo GP)、Great Elm Capital GP、LLC(GEC GP)、Great Elm FM Acquisition，Inc.，DME HoldingsおよびGreat Elm DME Manager，LLC(DMEマネージャ)である。持ち株子会社は森林会社、HC LLC及びその完全子会社を含む。また，吾らは当社がいくつかの可変権益実体の主要な受益者であることを決定しているため，同等の実体の運営は関連期間の総合業績に計上されている。
2.主な会計政策の概要
陳述の基礎
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、10-Qフォームの説明に基づいて作成されているため、会社10-Kフォームに通常含まれるすべての資料および脚注は含まれていない。これらの財務諸表は、列挙された中期的な業績を公平に述べるために、管理層が必要と考えているすべての調整(通常の経常的項目または本明細書で議論される項目を含む)を反映する。過渡期の業務成果は必ずしも年間業務成果を代表するとは限らない。本稿で提供する2022年6月30日までの簡明総合貸借対照表は，会社が2022年6月30日までおよび2022年6月30日までの年度監査された総合財務諸表から得られる。
予算の使用
これらの財務諸表はアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成されている(アメリカは会計原則を公認している)財務諸表およびまたは有資産および負債開示における報告金額に影響を与える推定および仮定を行うことを企業に要求する。持続的な基礎の上で、その会社はこのすべての推定と仮定を評価する。この等の推定及び仮定は、収入確認、賃貸料収入確認、超過及び古い在庫推定値、設備減価寿命、長期有形及び無形資産減価、繰延税金項目資産推定額の準備、株式補償及び又は価格の有無を含む公正価値計量、購入会計の適用に関する推定、及び賃貸負債及び対応する使用権資産の価値を含む。これらおよび他の推定および仮定は、既存の最適な情報に基づいているが、実際の結果は、これらの推定とは異なる可能性がある。
合併原則
当社はその全額付属会社、持株付属会社及び私たちが持株財務権益を持っている付属会社を合併して財務諸表日までの資産、負債及び経営業績を発表します。ほとんどの場合、ホールディングスの財務的権益は投票権のある権益の大多数の所有権を反映する。私たちは可変利息実体を統合しましたVIE)私たちがVIEの活動を指導し、その経済表現に最も大きな影響を与える権利があり、VIEに重大な影響を与える可能性のある損失を負う義務があるとき、またはVIEからVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を得る権利がある場合。
合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。
当社付属会社の非持株権益報告は、強制的に償還可能な権益の負債、又は償還可能権益のある仮権益又は永久権益の構成要素であり、当社の権益と分離されている。付記12-非持株権益及び付属会社優先株を参照。非持株権益に帰属する経営実績は、会社の簡明総合経営報告書に含まれている。
細分化市場
その会社は所有している
10
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、現金と、購入日の元の満期日が90日以下である高流動性投資とを含む。現金等価物は主に取引所取引通貨市場基金で構成されている。金融機関またはこれらの投資の発行者が違約した場合、当社は預金または投資金額が保証金額を超えることを前提とした信用リスクに直面する。
売掛金
ほとんどの売掛金残高は耐久医療機器業務と関係がある。売掛金とは、通常販売·リース条項に基づいて満了した顧客債務であり、顧客および第三者個人保険提供者または政府計画(適用される場合)から徴収される金額(総称して、支払人)は、契約契約に基づいています。同社はその顧客取引に関する担保を必要とせず，保険カバー範囲を確認するほか，患者顧客の信用検査を行わない。収入と売掛金が制限されており、発行された請求書の金額は見積もりで受け取るべき金額を超えています。制限された取引価格は主に支払人と患者顧客の予想請求書の調整と関係がある。管理職の可変要因の評価は，過去の経験，特定の売掛金に関する情報，支払人や患者顧客などの要因を考慮している。可変対価格制限に関する収入準備金は$
制約された可変対価格の評価は推定に基づいており、最終的な損失は現在の推定とは異なる可能性がある。これらの推定の調整が必要になるにつれて、それらはそれらが知られている時期の収益で報告されるであろう。2022年9月30日までの3カ月間、前四半期と比較して収入に大きな調整は行われていない。可変対価格制約の変化は純収入の構成要素として記録される。
メーカーの標準保証が含まれていないため、会社は一般的にお客様の返品を許可していません。そのため、販売返品準備金を準備していません。当社は支払者に対して重大な不良債権経験がないため、不良債権準備は重要ではない。
2022年9月30日と2022年6月30日まで、会社の未開請求書は約$
1株当たり損失
以下の表に1株当たりの基本損失と赤字の計算方法を示す
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9月30日までの3ヶ月間 |
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(1株当たりの金額を除いて千で) |
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2022 |
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2021 |
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純収益 |
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差し引く：非持株権益による純収入 |
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大楡樹集団会社の純損失。 |
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基本的に希釈された加重平均株式： |
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普通株式加重平均株式を発行した |
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1株当たりの損失を計算するための加重平均株式 |
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1株当たりの基本損失と赤字 |
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1株当たり収益(損失)を計算する際には，普通株等価物の希釈効果に応じて調整する必要がある。2022年9月30日までに会社は
2022年9月30日と2021年9月30日までの同社の総規模は
付属配当金の制限
HC LLCが配当金を支払う能力は、DME Revolver(以下のように定義される)に準拠する制限的な支払いチェーノに依存する。
リスクが集中する
本報告で述べた期間、同社の純投資収入および売掛金は、主に2つの投資ツールであるGECCおよびMonomoy UPREITの管理によるものである。付記4-関連者取引を参照。
同社の耐久医療機器収入と関連売掛金は第三者支払者の手元に集中している。次の表は、収入に占めるお客様の集中度の割合をまとめています
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9月30日までの3ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
政府支払人 |
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第三者支払人 |
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表は、顧客集中度が売掛金に占める割合をまとめたものである
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自分から |
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2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
政府支払人 |
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第三者支払人 |
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最近発表された会計基準
仕入先財務計画。 2022年9月、財務会計基準委員会(FASB)最新の会計基準の発表(ASU) 2022-04, 負債-仕入先財務案(主題405-50)：仕入先財務案義務の開示それは、仕入先融資計画の透明性を向上させるための情報の開示を要求する。本ASUにおける改訂は，サプライヤー融資計画中の買い手に，その計画に関するキー条項，期末までの未完了確認金額，年度期間ごとにこのような金額の前触れおよび未完了金額の財務諸表に位置を表示することを要求する.改正案は、2022年12月15日以降に開始される財政年度に適用され、これらの財政年度内の移行期間を含むが、前転情報の開示を除き、この情報は2023年12月15日以降に開始される財政年度に有効である。早期養子縁組を許可する。2022年9月30日までに会社は$
12
現在予想されている信用損失。2016年6月、FASBはASU 2016-13を発表した金融商品−信用損失(主題326)金融商品(売掛金を含む)の減値モデルを、発生した損失法から期待損失に基づく新たな前向き方法に変更する。予想信用損失の推定は各エンティティが歴史経験、現在の情報及び合理的かつ支持可能な予測に対する考慮に入れることを要求する。本ASUにおける改正案は，2022年12月15日以降の財政年度内に有効であり，これらの財政年度内の過渡期を含む。同社はこのASUを採用することが連結財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。
為替レート改革を参考にする2020年3月，FASBはASU 2020-04を発表した参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革が財務報告に与える影響を促進し、英国金融市場行動監視局は、ロンドン銀行間の同業借り換え金利の段階的な使用を停止したいと発表したロンドン銀行の同業借り換え金利)2021年末まで。これらの規定は、ある基準を満たす場合に、ロンドン銀行間の同業借り換え金利を停止することにより、財務報告参考金利改革の影響を受ける契約、期間保証関係、その他の取引に米国公認会計原則を適用するためのオプションの便宜的な方法と例外を提供する。ロンドン銀行の同業借り換え金利がなくなると、2021年以降の未返済手形をそれぞれの取引相手と再交渉する必要があるかもしれない。ASU 2020-04における条項の採用はオプションであり，2020年3月12日から2022年12月31日まで有効である.同社はこのASUを採用することが連結財務諸表に及ぼす潜在的な影響を評価している。
3.
以下の表は、各主要源の収入をまとめたものである
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9月30日までの3ヶ月間 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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製品とサービス収入 |
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投資管理 |
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管理費 |
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物件管理費 |
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行政費とサービス料 |
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耐久性のある医療機器 |
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設備販売 |
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サービス収入 |
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製品とサービスの総収入 |
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賃料収入 |
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耐久性のある医療機器 |
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医療機器賃貸料収入 |
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賃料総収入 |
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合計する |
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主題606の下の収入会計
FASB会計基準符号化主題606に従って確認された適切な収入額が決定された場合、収入.収入, 会社は、(1)契約で約束された貨物またはサービスを決定するステップと、(2)約束された貨物またはサービスが契約で異なるかどうかを含む履行義務であるかどうかを決定するステップと、(3)可変対価格の制限を含む取引価格を測定するステップと、(4)取引価格を契約義務に割り当てるステップと、(5)会社が各履行義務を履行する場合(または)収入を確認するステップとを実行する。
13
耐久医療機器収入
設備販売とサービス収入
同社は耐久性のある医療機器，交換部品，用品を顧客に販売し，顧客に制御権を渡す際に収入移転を確認している。各設備、部品、または供給品は異なり、個別に価格を設定するので、各装置、部品、または供給品は個々の履行義務を表す。収入は相対的に独立した販売価格方法に従って履行義務の間で分配されるが、プロジェクトは通常一緒に納入または供給される。顧客と支払者(適用される場合)は、最終請求書を行う前に異なる保険範囲層に対して領収書を発行する必要がある場合があるにもかかわらず、製品を販売する際に通常料金を徴収する。
同社は顧客に睡眠研究サービスを提供し、睡眠研究結果完了時に収入を確認しているが、これは義務履行時であるからである。
設備販売および睡眠研究の取引価格は、提供された商品およびサービスから会社が期待するリターンである。耐久性医療機器業務の性質のため、請求書調整は通常、入金中に発生し、支払人が福祉の解釈を受けた場合、金額は二次支払人または患者責任に延期される。そこで，総料金と支払者と患者から受け取ると考えられる費用との差額の取引価格を制限した。したがって，取引価格は主に支払者が決定した契約支払率に基づいている.その会社は一般的に保険をかけていない顧客と契約を結びません。私たちは契約合意、私たちの政策と歴史経験に基づいて、請求書の調整に対する私たちの推定を決定します。製品やサービスは顧客や支払者とのレートは固定されているが，このような金額は通常，患者顧客の共同支払い，共同保険，免責額を含み，金額はそれぞれ異なる。当社は取引価格に当社が獲得する権利が予想される金額のみを含み、これは基本的に契約料率で支払われるすべての支払人の請求書です。取引価格は最初に私たちが徴収しないと予想される顧客の自己払い金額に制限されています。
この業界の性質や会社が運営する精算環境のため、純収入や売掛金を記録するための何らかの見積もりが必要だ。これらの推定に固有のリスクは、より多くの情報を得るにつれて、修正または更新されなければならないことである。具体的には、多くの第三者課金スケジュールの複雑さや、ある支払人によるいくつかのサービスの償還金額の不確実性により、最初に記録された金額の調整を招く可能性がある。このような調整は通常、現金を使用したり、クレームを拒否する時に確認して記録する。その会社はこのような推定調整の収入を制限した。2022年9月30日までの3カ月間では，前の時期と比較して実質的な変化はないと予想される。
顧客契約の支払条項や条件は、顧客タイプおよび提供される製品やサービスによって異なります。
当社は納入先の前に輸送サービスを提供することができ、これらのサービスは義務を履行するのではなく、活動を履行することを代表すると結論した。設備販売や睡眠研究サービスは返品や払い戻しは受け付けておりません。当社がお客様に提供する保証はメーカーの保証範囲を超えません。製品やサービスを販売する際に支払うべきどんな税金も収入として確認されません。当社では契約買収コストは発生しません。当社は一般的に顧客契約に関する部分や未履行の履行義務を負いません。しかし、2020年6月30日までの四半期内に、会社は$を申請して受け取りました
14
設備販売およびサービス収入には、期末までに収入確認基準を満たしていますが、支払人に請求書が発行されていない未開請求書金額が含まれています。確認された未開票設備販売とサービス収入純額の推定は，歴史的傾向と将来の受取可能性の推定に基づいている。2022年9月30日と2022年6月30日までの未請求設備販売とサービス純収入は約$
投資管理収入
同社は、顧客へのサービス提供と引き換えに、その投資管理業務の収入を確認し、その額は、顧客にサービスを提供する権利があると予想される対価格を反映している。投資管理収入には、主に、管理資産のパーセンテージに応じて徴収される費用、管理されている資産の表現に応じて徴収される費用、および行政およびサービス料が含まれる。費用は、各投資製品との合意に基づいており、いずれか一方によっていつでも終了することができるが、各合意の具体的な条項を遵守しなければならない。
管理費
当社はGECMとGECC、Monomoy UPREIT、GECMによって管理されている他のプライベートファンド(総称して通称基金.基金)である。履行義務はサービスの提供に伴って履行され、資金を同時に受信して消費するためGECMがサービスを提供する際に提供されるメリットがある。管理費課金率は
物件管理費
Monomoy UPREITプロトコルによると、GECMにはまだ権利がある
奨励費
同社はGECMとGECCとMonomoy Properties II，LLC(Monomoy UPREITの支線基金)との投資管理協定により奨励費を稼いでいる。投資管理プロトコルに管理費と奨励費の両方が含まれていれば，履行義務は2つの費用の単一義務と考えられる。奨励費用は投資管理協定に関連した可変対価だ。奨励費用は期間内の投資表現によって稼いでいるが、投資管理協定に関する条項に従って、最低リターンレベルあるいは最高レベルに達しなければならない。報酬費用は通常
行政費とサービス料
当社はGECMとGECCが締結した管理プロトコルに基づいて管理費を稼ぎ，この合意に基づき，投資機関は何らかの行政機能を履行することによる費用をGECMに精算する。この収入はサービスの実行とともに時間とともに確認される.行政費用は四半期ごとに滞納しており、これはサービスを提供する時間と一致し、提供されるサービスの取り決め料率を反映している。これらのサービスは個々の投資ツールの単一履行義務として入金されており，これらの投資ツールは一連の異なるサービスであり，その移行パターンは毎日提供されるサービスとほぼ同じである.
同社はまた、GECCのあるポートフォリオ社との共有サービス協定に基づいてサービス料を稼いでいる。この収入はサービスの実行とともに時間とともに確認される.サービス料は四半期ごとに滞納しており、これはサービスを提供する時間と一致し、提供されたサービスの取り決めレートを反映している。これらのサービスは単一の履行義務，すなわち一連の異なるサービスとして記述されており，その移行パターンは毎日提供されるサービスとほぼ同じである.
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テーマ842下の収入会計
耐久医療機器収入
設備賃貸料収入
FASB会計基準コード化テーマ842項目の下で賃貸借証書 (テーマ842)は、賃貸を経営する賃貸料収入が契約賃貸条項に基づいて、回収可能性を合理的に確保する場合には、関連賃貸の取消不能期限に固定及び確定可能な増加があり、直線に基づいて確認する。同社は月ごとに耐久性のある医療機器を固定額で顧客に貸し出している。レンタル期間の契約期間は、お客様にレンタルする設備のタイプによって異なりますが、通常は
レンタル期間は製品が患者に交付された日から始まり，第三者支払者(連邦医療保険，個人支払者，医療補助を含む)との精算スケジュールに基づいて受け取った金額を推定して記録する。この業界の性質と会社経営の精算環境のため、純収入と売掛金の可変現金値を記録するための何らかの見積もりが必要だ。これらの推定に固有のリスクは、より多くの情報を得るにつれて、修正または更新されなければならないことである。具体的には、多くの第三者課金スケジュールの複雑さや、ある支払人によるいくつかのサービスの償還金額の不確実性により、最初に記録された金額の調整を招く可能性がある。このような調整は通常、現金を使用したり、クレームを拒否する時に確認して記録する。2022年9月30日までの3カ月間では，前の時期と比較して推定数に大きな変化はなかった。
領収書は通常毎月レンタル期間の開始時に行われますが、私たちは毎日レンタル料収入を確認します。賃貸契約は所与の月のいつでも始めることができるので、期末残りの月極期間に関する収入を延期します。賃貸料に関する繰延収入は$
賃貸料収入には、期末までに収入確認基準を満たしていますが、支払人に請求書が発行されていない未開請求書金額が含まれています。未開賃貸料収入純額は支払い可能な範囲内で確認します。2022年9月30日と2022年6月30日までの未請求料収入純額は約$
4.関連先取引
関連側取引の部分測定基準は、双方が決定して合意した支払いまたは受信された対価格金額である。いずれの場合も、このようなサービスに支払われる対価格は合意された価値である。
耐久性のある医療機器
耐久医療機器事業の買収では，会社はCorbel Capital Partners SBIC，L.P.を含む前所有者にDME Inc.の非持株権益を発行したコベル)である。会社の取締役会のジェフリー·S·セロータがCorbelの首席投資官を務めている。これらのDME Inc.における非持株権益は2021年5月にHC LLCの非持株権益となった。付記12-非持株権益及び付属会社優先株を参照。
16
投資管理
同社の完全子会社GECMには、GECC、Monomoy UPREIT、その他の投資製品に行政サービスを提供し、ポートフォリオを管理する協定がある。これらのプロトコルにより，GECMは管理費，管理されている資産(現金や現金等価物を除く)に応じて徴収される管理費と受け取る賃貸料，およびこれらの資産の表現に応じて徴収される奨励費を徴収する.また，GECMはGECCのポートフォリオ社とプロトコルを締結しており，これらのプロトコルにより，GECMはこのようなサービスのサービス料を取得する.料金設定の追加的な議論については、付記3-収入を参照されたい。
同社の完全子会社GEO GPは大ニレチャンス基金I，LP(ゴフ)は、デラウェア州の多シリーズ有限共同企業。GECMはGeofの投資マネージャーを務めています。GEO GPは通常のパートナーとして行政サービスを提供し，GECMのGeofポートフォリオの管理を監視する.GECMはGreat Elm SPAC Opportunity Fund LLC(GM.N：相場)の管理メンバーを務めたこともあるGESOFあるいは…合併基金)は、デラウェア州の有限責任会社であり、GESOFを行政サービスおよび管理するポートフォリオを提供する。
当社は、GOF、各シリーズのGOFおよびGESOFがVIEであることを決定し、GESOFは2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月以内に合併基準を満たすことを決定しましたそれは.総合基金の業務は私たちの総合財務諸表に含まれている。2022年7月、GESOF清算、会社は現金と株式投資の分配を受け、総合基金の最終解散を待っている。ここにあります
総合基金合併期間中、当社はアメリカ公認会計原則の下で総合基金に関する専門投資会社の会計指針を保留する。そのため、総合基金の投資は公正価値によって簡明総合貸借対照表に計上され、これらの投資の未実現純収益(損失)は他の収入の構成部分として簡明総合業務表に計上されている。総合基金の非持株権益は非持株権益の純(損失)収入に帰することができる。
また、同社はGECCとMonomoy UPREIT(以下、定義)の投資から配当を獲得し、これらの投資の時価表現に基づいて未実現利益や損失を稼いでいる。付記5--公正価値計量を参照。
次の表は、管理対象投資製品と会社間の活動と未返済残高をまとめています
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9月30日までの3ヶ月間 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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実現済みと未実現投資損失純額 |
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総合基金投資はすでに実現しており、純損失を実現していない |
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配当収入 |
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自分から |
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(単位：千) |
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2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
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売掛金 |
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投資管理当収収入 |
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精算可能な売掛金を支払った |
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未償還売掛金は簡明総合貸借対照表の関連先売掛金に計上される。
その会社は所有している
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GECMは2020年10月にICAMと共有者および補償協定を締結した。会社の取締役会長ジェイソン·W·リースはICAMの最高経営責任者です本プロトコルの下で発生するコストは、ICAM従業員が会社の利益に提供する人的資源、投資管理、その他の行政サービスに関連し、簡明な総合経営報告書中の投資管理費用を計上する。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、このようなコストは$
5.公正価値計測
公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を譲渡するために課金または支払いされる価格(脱退価格)として定義される。
アメリカ公認会計原則は経常性或いは非日常性に基づいて公正価値を計量するために1つの枠組みを提供し、それによって推定技術における使用の投入に1つの階層を割り当てた。以下は公正な価値の投入を評価する階層である
公正な価値に応じて計量されたすべての日常的かつ非日常的な金融資産または負債
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2022年9月30日までの公正価値 |
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(単位：千) |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産： |
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株式投資 |
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価値階層内の総資産を公正に承認する |
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純資産価値に応じた投資 |
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総資産 |
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負債： |
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A-2シリーズ優先株の関与特徴 |
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$ |
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* |
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* |
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対価格負債があります |
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総負債 |
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18
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2022年6月30日までの公正価値 |
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(単位：千) |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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合計する |
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資産： |
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株式投資 |
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総合基金の株式投資 |
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価値階層内の総資産を公正に承認する |
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純資産価値に応じた投資 |
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総資産 |
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負債： |
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A-2シリーズ優先株の関与特徴 |
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* |
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* |
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対価格負債があります |
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総負債 |
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$ |
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*ディスク全体でのバランスの解消
いくつありますか
以下は、対価格変化のある入金であり、これはレベル3負債である
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
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(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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期初残高 |
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$ |
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$ |
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足し算 |
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価値変動を公平に承諾する |
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( |
) |
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( |
) |
期末残高 |
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$ |
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$ |
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当社および総合基金に適用される投資の推定方法は投資の性質によって異なります。
株式及び持分関連証券
国家証券取引所で取引されている証券を推定日の終値で列記する。ある程度、これらの証券取引は活発で、評価は調整されています
個人基金への投資
当社は純資産額でNAV)は、各基金の投資マネージャーが報告しているように。私募基金はFASB会計基準編纂テーマ946計量原則に符合する方式で資産純値を計算した金融サービス--投資会社推定日まで。資産純資産を実際の方便として評価する投資は公正価値レベルではない。
2022年9月30日と2022年6月30日まで、私募ファンドへの投資は主にMonomoy Properties UPREIT、LLCへの投資、Monomoy Properties REIT、LLC(シングルUPREIT)である。Monomoy UPREITは毎年償還を許可しています
値段が合うかもしれない
2021年3月1日にAdvanced Medical DME，LLCとPM Sept Lab，LLCを買収すると同時に，会社は$までの支払いを要求する価格協定を締結したか
19
2021年8月31日にMedOne Healthcare，LLCを買収すると同時に、当社は最高$の支払いを要求する単独または価格協定を締結しました
Monomoy UPREIT投資管理協定を買収すると同時に、会社は#ドルまでの費用を支払うことを要求する対価格協定を締結した
A-2シリーズ優先株の関与特徴
2020年12月29日，HC LLCは我々の合併子会社である森林にA−2シリーズ優先株を発行した。付記12-非持株権益及び付属会社優先株を参照。手形には，公平な価値に応じて計上された派生ツールとして宿主ツールから分離する必要がある埋め込み派生ツールが発見された.耐久医療機器事業への関与特徴に関するデリバティブの価値を販売する。期末に、この派生ツールの公正価値は、キャッシュフロー割引収益法と上場会社市場法を指導することによるHC LLCの推定値に基づくオプション定価モデルを採用した。2022年9月30日までに推定法を適用した主な仮定耐久医療機器事業を含む財務予測と変動率
支払手形およびその他の長期債務の公正価値の追加検討については、付記10-借入金を参照されたい。T.T他のすべての金融資産と負債の帳簿価値はその公正価値に近い。
6.固定資産
2022年9月30日と2022年6月30日まで、賃貸に供する財産や設備や機材を持っています
(単位：千) |
|
2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
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財産と設備 |
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賃借権改善 |
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$ |
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$ |
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車両 |
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コンピュータ装置及びソフトウェア |
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家具と固定装置 |
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睡眠学習装置 |
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|
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|
|
|
||
減価償却累計 |
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( |
) |
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( |
) |
帳簿純額 |
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$ |
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$ |
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レンタルのために設備を持っている |
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医療設備を持ってレンタルする |
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$ |
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$ |
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減価償却累計 |
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( |
) |
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( |
) |
帳簿純額 |
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$ |
|
|
$ |
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||
20
下の表は、表示されている期間ごとの減価償却費用総額を調節しています
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
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|||||
(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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減価償却および償却 |
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$ |
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$ |
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医療機器のレンタル料を長持ちさせるコスト |
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減価償却費用合計 |
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$ |
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$ |
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7.営業権およびその他の無形資産
同社の耐久医療機器·投資管理部門には、数年前の買収で得られた識別可能な無形資産が含まれている。濃縮総合貸借対照表上の事業は耐久性医療設備事業の買収によるものである。同社の年間営業権減価評価日は4月1日。
営業権の帳簿価値の変動は以下の通りである
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||
(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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期初残高 |
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$ |
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$ |
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事業を買収する |
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- |
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期末残高 |
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$ |
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$ |
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次の表は、同社が買収した識別可能な無形資産に関するより多くの詳細を提供します
|
|
2022年9月30日まで |
|
|
2022年6月30日まで |
|
||||||||||||||||||
(単位：千) |
|
総輸送量 |
|
|
積算 |
|
|
純積載運 |
|
|
総輸送量 |
|
|
積算 |
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純積載運 |
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耐久性のある医療機器 |
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商標名 |
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病院契約書 |
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競業禁止協定 |
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( |
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投資管理 |
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投資管理協定 |
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( |
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( |
) |
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集結した労働力 |
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( |
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合計する |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
償却費を合計する (単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|
|
|
|
|
||
将来の償却費用を見込む(単位：千): |
|
|
|
|
2023年6月30日までの9ヶ月 |
|
$ |
|
|
2024年6月30日までの年度 |
|
$ |
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|
2025年6月30日までの年度 |
|
$ |
|
|
2026年6月30日までの年度 |
|
$ |
|
|
2027年6月30日までの年度 |
|
$ |
|
|
その後… |
|
$ |
|
|
合計する |
|
$ |
|
|
21
8.レンタル者が賃貸契約を経営する
医療機器レンタル
同社はそのホールディングス子会社HC LLCとHC LLCの子会社を通じて，顧客に賃貸する医療機器を所有している。同社の顧客は主に医療センター，診療所，ホスピスセンターなどの臨床提供者を介して提供されており，会社はこれらの患者とレンタル手配をしている。また、当社とその顧客との手配は、当社と支払人との手配の影響を受けています。会社と顧客との間の合意によると、支払い者はレンタル料の一部または全部を支払うことができる。すべての残りの自己負担費用は患者が責任を負う。
レンタル期間は通常予定時間帯となっております
9.テナント経営契約書
当社のすべての賃貸契約は運営賃貸に分類されています。ある賃貸契約にはレンタル部分もあれば、非レンタル部分もある。当社はすべての対象資産カテゴリの単一合併リース構成要素としてリース構成要素と非リース構成要素を会計処理することを選択した
(単位：千、残存寿命と割引率を除く) |
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2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
|
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施設 |
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使用権資産 |
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$ |
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$ |
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賃貸負債の流動部分 |
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賃貸負債、当期分を差し引く |
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総負債 |
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$ |
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$ |
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加重平均残存寿命 |
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加重平均割引率 |
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% |
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% |
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車両 |
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||
使用権資産 |
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$ |
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$ |
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賃貸負債の流動部分 |
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賃貸負債、当期分を差し引く |
|
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総負債 |
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$ |
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$ |
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加重平均残存寿命 |
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加重平均割引率 |
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% |
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% |
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装備 |
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使用権資産 |
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$ |
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$ |
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賃貸負債の流動部分 |
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総負債 |
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$ |
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$ |
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加重平均残存寿命 |
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加重平均割引率 |
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% |
|
|
% |
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22
経営リースコストは、簡明総合経営報告書上のリース資産の業務部門に関する経営費用を計上し、簡明総合キャッシュフロー表上の経営活動の現金流量を計上する。ある経営リースには非重大なレンタルコストが含まれており、経営リースコストに計上されている。次の表は、より詳細な情報を提供します
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
施設 |
|
|
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||
リースコストを経営する |
|
$ |
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|
$ |
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賃貸経営のための現金 |
|
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車両 |
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リースコストを経営する |
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$ |
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|
$ |
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賃貸経営のための現金 |
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装備 |
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リースコストを経営する |
|
$ |
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$ |
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||
賃貸経営のための現金 |
|
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下表は2022年9月30日までの経営リース負債満期日をまとめたものです
(単位：千) |
|
2022年9月30日 |
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2023年6月30日までの9ヶ月 |
|
$ |
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2024年6月30日までの年度 |
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|
2025年6月30日までの年度 |
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2026年6月30日までの年度 |
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2027年6月30日までの年度 |
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その後… |
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賃貸支払総額 |
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$ |
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利子を推定する |
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リース総負債 |
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$ |
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耐久性のある医療機器
レンタル施設にはオフィス、小売、倉庫スペース、睡眠実験室が含まれている。賃貸借契約には原始的または改訂された条項があり，範囲は
車両レンタル契約の元のレンタル条項は
設備レンタルにはオフィス機器が含まれており、元のレンタル条項は
23
投資管理
サウスカロライナ州チャールストンにあるオフィススペースレンタルは、2022年5月にMonomoy UPREIT投資管理協定を買収した一部である。撤回不可能なレンタル期間は
一般会社
同社はマサチューセッツ州ウォルザムにあるオフィススペースを借りている。この事務空間は投資管理部門と一般会社部門の間に割り当てられている。レンタル開始日には、キャンセルできない期限は
24
10.借金
当社子会社の関連側の借入金状況を以下にまとめる
(単位：千) |
|
借款人 |
|
2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
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売り手説明 |
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GECM |
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$ |
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$ |
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医薬会社注： |
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GEC GP |
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* |
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* |
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元金総額 |
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未償却債務発行コスト |
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- |
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長期関連側手形総額の対応 |
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関連先支払手形の当期が少ない部分 |
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( |
) |
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- |
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関連側手形に対応し、当期分を差し引く |
|
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$ |
- |
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|
$ |
|
|
*ディスク全体でのバランスの解消
以下の表は、会社および子会社の他の未返済借金をまとめています
(単位：千) |
|
借款人 |
|
2022年9月30日 |
|
|
June 30, 2022 |
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GEGGL注釈 |
|
GEG |
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$ |
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|
$ |
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DME回転器 |
|
HC LLCとその子会社 |
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- |
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- |
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設備融資 |
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HC LLCとその子会社 |
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元金総額 |
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$ |
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$ |
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未償却債務割引と発行コスト |
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( |
) |
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( |
) |
その他未返済借入金総額 |
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他の未返済借金の流れの少ない部分 |
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( |
) |
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( |
) |
その他の未返済借款は当期分を差し引く |
|
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$ |
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$ |
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||
当社が発生した利息支出は$
次の表は、会社が将来返済する必要がある元本債務総額をまとめています
(単位：千) |
|
元金が満期になる |
|
|
2023年6月30日までの9ヶ月 |
|
$ |
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|
2024年6月30日までの年度 |
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|
2025年6月30日までの年度 |
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|
- |
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2026年6月30日までの年度 |
|
|
- |
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2027年6月30日までの年度 |
|
|
|
|
その後… |
|
|
- |
|
合計する |
|
$ |
|
|
|
|
|
|
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25
経営部門別の各借金の他の詳細は以下で検討する。
耐久性のある医療機器
当社はカリフォルニア銀行(前太平洋商業銀行)と循環信用限度額を持っています(DME回転器)である。DME Revolverは最大で借金を可能にする$
DME Revolverでの借金は耐久医療機器業務の資産を担保にしており，同社は何らかの財務契約を守らなければならない。
DME Revolverは、HC LLCおよびその子会社の業務運営を現在の業務に制限すること、追加債務の制限、留置権、資産処理および投資、ライセンスおよび政府の承認およびその他の慣例条件の遵守および維持を必要とする契約を含む。違約事件は満期になって金を支払うことができなかったこと、破産または契約に違反することを含み、HC LLC制御権の変更を含む。HC LLCはまた固定費用カバー率とレバー率財務契約を守らなければならず、これはHC LLCの利息、税項、減価償却と償却前収益レベルにある程度基づいている。当社は2022年9月30日まで、すべての重大な契約と制限を遵守しています。
HC LLCの運営子会社はまた、設備融資債務を利用して、いくつかの在庫とサプライヤーからの設備購入に資金を提供する。これらの設備融資債務協定は第三者銀行と締結されたもので、通常は次の条項などの額で分割払いになります至れり尽くせり
投資管理
GECMは2022年5月4日、Monomoy UPREIT投資管理プロトコルの買収に支払われた対価の一部として、ICAMに1ドルを発行した
2022年9月30日までの3ヶ月間に会社とPrincpは総金額は$
26
一般会社
2022年6月9日にドルを発行しました
GEGGL手形には、追加負債または配当金の支払いを制限するチノが含まれていますが、総合純負債と配当比率を遵守しなければなりません
11.変換可能なチケット
2022年9月30日と2022年6月30日まで，満期の転換可能手形の未償還元金残高総額
転換可能な手形条項を遵守することを前提として、会社は変換可能な手形の一部または全部を普通株式に変換することができるが、転換可能な手形に規定されているいくつかの流動資金および定価要求を遵守しなければならない。
変換可能チケットに埋め込まれた変換機能は、FASB会計基準編纂主題815における派生会計の例外範囲に適合する派生ツールやヘッジ報告書自体の権利と関連したいくつかの契約について。その会社は$を生み出した
二零二年及び二零二一年九月三十日までの三か月以内に、当社は利息支出を発生させます$
27
12.子会社の非制御的権益および優先株式
非制御的権益
当社付属会社の非持株権益所有者は何らかの権利を持っており、これにより証券は負債、一時持分、または永久持分に分類される
(単位：千) |
|
2022年9月30日 |
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June 30, 2022 |
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HC有限責任会社 |
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一過性権益 |
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$ |
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永久権益 |
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合計HC有限責任会社 |
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合併基金 |
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永久権益 |
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森林.森 |
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永久権益 |
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非持株権益総額 |
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$ |
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$ |
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表は、簡明総合経営報告書上の非持株権益による純(損失)収入をまとめた
|
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9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||
(単位：千) |
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2022 |
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2021 |
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||
HC有限責任会社 |
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一過性権益 |
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永久権益 |
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合計HC有限責任会社 |
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GEC GP |
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永久権益 |
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- |
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( |
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合併基金 |
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永久権益 |
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( |
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( |
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森林.森 |
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永久権益 |
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( |
) |
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( |
) |
非持株権の純収入総額に帰することができる |
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$ |
( |
) |
|
$ |
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|
HC LLC-非持株権益を一時持分に分類する
コベルは1枚を持っている
28
HC LLC-非持株権益を永続持分に分類
VILE Healthcare Group、LLC(GM.N：相場)VHG)1つ持っている
GEC GP−非持株権益を永続持分に分類
GEC GPはGECMとの利益共有プロトコルの権利と，Great Elm GECC GP Corp(The医薬会社注：)Mast Capital Management，LLCから買収された資産としての対価格。当社は2022年3月31日までの3ヶ月間、GEC GPの残り株式を購入した。2022年9月30日まで,
森林--永久持分に分類された非制御的権益
同社はモルガン·チェース·トレーダー·ホールディングス(J.P.Morgan Broker-Dealer Holdings Inc.)をJPM) a
この非持株権の保有者モーガン大通も後述する森林優先株の保有者である。
合併基金--永久権益に分類された非持株権益
2022年6月30日現在、会社は
子会社は優先株を償還できる
下表は子会社優先株の株式活動をまとめた
|
|
残高、2022年6月30日まで |
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優先株の償還 |
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残高、2022年9月30日まで |
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HC有限責任会社 |
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Aシリーズ-1優先株 |
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A-2シリーズ優先株 |
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合計HC有限責任会社 |
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森林.森 |
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森林優先株 |
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合計する |
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( |
) |
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29
HC LLC-シリーズA-1は負債の優先株に分類される
2020年12月29日、当社発表
A-1シリーズの優先株の株式は指定日に強制償還できるため、この証券は簡明総合貸借対照表に負債とされている。株式配当金は簡明総合経営報告書の利息支出に計上される。
A-1シリーズ優先株の発行日の1株当たりの公正価値は#ドルに決定された
A-1シリーズ優先株の保有者には、私たちが多数の株式を保有する合併子会社森林(FORU.N：相場)が含まれています
HC LLC-シリーズA-2を負債の優先株とする
2020年12月29日、当社発表
A-2シリーズの優先株の株式は指定日に強制償還できるため、この証券は簡明総合貸借対照表に負債とされている。株式配当金は簡明総合経営報告書の利息支出に計上される。
A−2シリーズ優先株保有者が，組み込みデリバティブとして耐久医療機器事業の売却に関与することを許容する33%と高い収益の機能を確認した。著者らはこの埋め込み派生ツールを強制償還優先株宿主から分離し、公正価値に従って派生ツールの負債を記録した。発行日由来負債の公正価値は$
30
A-2シリーズ優先株の保有者は私たちが多数の株式を保有する合併子会社の森林です。合併子会社に発行されたこのような株式や関連埋め込みデリバティブとわが業務への影響は合併で解消されている。
負債の森優先株とする
2020年12月29日森林発表
優先株は指定日に強制償還できるため、証券は簡明総合貸借対照表で負債とされている。優先株の配当は簡明総合経営報告書の利息支出に計上される。
1株当たりの森林優先株の発行日の公正価値は取引価格によってその額面と等しくなるように決定した。債務発行コストは#ドル
すべての会社間取引の影響を除いた後、会社は割引償却に関する非現金利息と債務発行コストを含む利息支出を記録した$
13.株主権益
限定株式奨励及び制限株式単位
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、当社は授与します
制限株式単位はサービス要求によって制限される。2022年9月30日までの3ヶ月以内に“会社”ができた
当社は発生期間中に没収された制限株奨励と制限株式単位の計算を行った。
会社の限定株式奨励及び限定株式単位の活動2022年9月30日までの3ヶ月間の状況は以下の通り
限定株式奨励及び制限株式単位 |
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制限株 |
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加重平均付与日公正価値 |
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2022年6月30日現在の未返済債務 |
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$ |
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授与する |
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既得 |
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( |
) |
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没収される |
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( |
) |
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2022年9月30日に返済されていません |
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$ |
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31
非従業員役員繰延報酬計画
2020年12月、当社はGreat Elm Group，Inc.非従業員取締役の給与延期計画を設立し、非従業員取締役が各カレンダー年度に撤回不可能な選択に基づいて彼らの現金および/または持分報酬を延期することを許可した。このような補償はより早いものに延期されます
株式オプション
下表は年内までの会社のオプション奨励活動をまとめたものです2022年9月30日までの3ヶ月：
オプション |
|
株 |
|
|
加重平均行権値 |
|
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加重平均残契約期間(年) |
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内在的価値を集める |
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2022年6月30日現在の未返済債務 |
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$ |
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$ |
- |
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付与したオプション |
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- |
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- |
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没収、キャンセル、または期限切れ |
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) |
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- |
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- |
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2022年9月30日に返済されていません |
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$ |
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$ |
- |
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2022年9月30日に行使できます |
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$ |
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$ |
- |
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帰属しており、2022年9月30日に帰属する予定です |
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$ |
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$ |
- |
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会社は、2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、すべての制限株と株式オプションに関する株式ベースの報酬支出総額を確認した$
2022年9月30日現在、会社はすべての未帰属株式奨励とオプションに関する未確認補償コストの合計があります$
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社はGECC普通株の形である従業員に補償を支給し、GECC普通株は会社が現在保有しているGECC株と決済する。2022年9月30日までの3ヶ月間に付与されたGECC株式総生産は$
14.所得税
2022年6月30日現在、会社の純営業損失(いいえ)連邦所得税と州所得税の約$の繰越
同社の累計営業損失の歴史を踏まえると、同社はそのすべての連邦と州繰延税項目資産に推定準備金を記録しており、現在結論が出ていないため、連邦と州繰延税項目資産が繰延税項目負債を超えた場合にはさらに実現可能である。
32
“インフレ低減法案”(アイルランド共和軍)は2022年8月16日に法律として公布された。アイルランド共和軍には施行するための条項が含まれている
15.支払いの引受およびまたは事項
当社は時々正常な業務過程で発生した訴訟、クレーム、調査、法律手続きに触れます。その会社は特定のリスクに関連した損失を軽減するために保険を維持する。私たちの業務、運営結果、財務状況やキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすことが予想される他の未解決または脅威訴訟では、当社は指名された側ではありません。
16.市場情報を細分化する
会社は以下の条件に基づいて資源を分配する
以下の表は細分化市場ごとに運営結果をまとめたものである
|
|
2022年9月30日までの3ヶ月 |
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(単位：千) |
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耐久性のある医療機器 |
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|
投資管理 |
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一般会社 |
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会社間相殺(1) |
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合併合計 |
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収入： |
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総収入 |
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運営コストと支出： |
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耐久性のある医療機器やサービスを販売するコスト |
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( |
) |
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- |
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- |
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|
- |
|
|
|
( |
) |
医療機器のレンタル料を長持ちさせるコスト |
|
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( |
) |
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- |
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- |
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|
- |
|
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( |
) |
減価償却および償却 |
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( |
) |
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( |
) |
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- |
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|
- |
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( |
) |
非現金補償(2) |
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- |
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|
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( |
) |
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( |
) |
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- |
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( |
) |
その他の販売、一般と行政 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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総運営費 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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その他の収入(支出)： |
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利子支出 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
その他の収入(費用) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
その他の収入を合計して純額 |
|
|
|
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( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
|
所得税前総収入 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
- |
|
|
$ |
( |
) |
|
33
|
|
2021年9月30日までの3ヶ月 |
|
|||||||||||||||||
(単位：千) |
|
耐久性のある医療機器 |
|
|
投資管理 |
|
|
一般会社 |
|
|
会社間相殺(1) |
|
|
合併合計 |
|
|||||
収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|||||
総収入 |
|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
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|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
||||
運営コストと支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
耐久性のある医療機器やサービスを販売するコスト |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
医療機器のレンタル料を長持ちさせるコスト |
|
|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
減価償却および償却 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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|
- |
|
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|
- |
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( |
) |
非現金補償(2) |
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|
- |
|
|
|
( |
) |
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|
( |
) |
|
|
- |
|
|
|
( |
) |
取引コスト(3) |
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|
( |
) |
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- |
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( |
) |
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|
- |
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|
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( |
) |
その他の販売、一般と行政 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
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総運営費 |
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( |
) |
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( |
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( |
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( |
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その他の収入(支出)： |
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利子支出 |
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( |
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( |
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( |
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( |
) |
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その他の収入(費用) |
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( |
) |
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その他の収入を合計して純額 |
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( |
) |
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( |
) |
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- |
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( |
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所得税前総収入 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
- |
|
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$ |
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||
次の表は細分化市場ごとに資産をまとめた
|
|
2022年9月30日まで |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
耐久性のある医療機器 |
|
|
投資管理 |
|
|
一般会社 |
|
|
合計する |
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固定資産、純額 |
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$ |
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$ |
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$ |
- |
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|
$ |
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|||
無形資産純額を識別できる |
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- |
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商誉 |
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その他の資産 |
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合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
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|
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||||
|
|
2022年6月30日まで |
|
|||||||||||||
(単位：千) |
|
耐久性のある医療機器 |
|
|
投資管理 |
|
|
一般会社 |
|
|
合計する |
|
||||
固定資産、純額 |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
- |
|
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$ |
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|||
無形資産純額を識別できる |
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- |
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商誉 |
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その他の資産 |
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||||
合計する |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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||||
34
プロジェクト2.経営陣の議論と分析財務状況と経営実績。
概要
GEGは資産や事業の買収を求める持ち株会社であり、これらの事業では、その人員が他の資産と競争優位を提供している。我々は現在，耐久医療機器と投資管理の2つの業務運営部門を有しており，一般会社は未分配のコストと活動を代表して合併運営を実現している。
著者らの耐久性医療設備業務は呼吸看護設備の流通に特化しており、正圧設備と用品、呼吸器と酸素設備を含み、睡眠研究サービスを提供している。
私たちの投資管理業務はビジネス開発会社Great Elm Capital Corpを管理していますGECC)、個人不動産投資信託基金Monomoy Properties UPREIT、LLC(シングルUPREIT)と、クレジットに集中したプライベートファンド、Great Elm Opportunities Fund I、LP。2022年9月30日現在、これらのエンティティが管理する総資産は約6兆239億ドル。
私たちの一般的な会社部門の業務には、当社の本社業務と、いくつかの子会社に提供される管理コンサルティングサービスが含まれています。
耐久性のある医療機器や投資管理部門の他の機会や，魅力的なリスク調整後の投資資本リターンを提供できる他の分野の機会を模索していきたい。本報告日まで、私たちは上記のいずれの分野での追加買収や投資についていかなる拘束力のある約束もしていない。
2022年6月30日現在、純運営損失は8.21億ドル(いいえ)連邦所得税の目的のために繰り越します。
新冠肺炎
同社はずっと密接に注目しており、引き続き新冠肺炎疫病(新冠肺炎の新変種を含む)がその業務のあらゆる面に与える影響に注目している。疫病の流動性を考慮して、同社は現在新冠肺炎がその業務、未来の運営結果、財務状況或いはキャッシュフローに対する長期影響を推定できない。しかし，会社の投資管理業務や耐久医療機器業務の運営や財務業績は新冠肺炎の大きな影響を受ける可能性がある。新冠肺炎の疫病とその伝播を制御或いは緩和するための予防措置はすでにアメリカと全世界の企業閉鎖、活動キャンセルと旅行制限、ある商品とサービスに対する需要の大幅な減少、商業活動と金融取引の減少、サプライチェーンの中断、労働力の困難と不足、大口商品のインフレ及び経済と金融市場の不安定要素を招き続けている。この影響は大流行期間およびその後しばらく続く可能性があり，現在のところ確定していない。
具体的には，我々の耐久医療機器業務では，新冠肺炎の影響により最初に睡眠研究の回診チューブや耐久医療機器設置がコロナウイルス感染前のレベルに対して抑制されている。これらのサービスや製品への需要が回復していることが観察されたにもかかわらず、グローバル·サプライチェーンの挑戦は、十分な数の正圧空気を調達する能力に影響を与えているパプ)2022年9月30日までの3ヶ月以内の患者の需要を満たすための装置。私たちは主要サプライヤーから割り当てられた設備が患者の滞貨を引き起こし、予想された収入機会を逃した。
35
肝心な会計政策
私たちの財務状況と経営結果の検討と分析は私たちの総合財務諸表に基づいており、これらの総合財務諸表はアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成されている。これらの財務諸表を作成するには、資産、負債、収入および費用の報告金額、または資産および負債に関する開示に影響を与える、我々の管理層が重大な推定および判断を行う必要がある。これらのプロジェクトは，我々の経営陣が事実や状況の変化を監視·分析しており，これらの推定は将来的に大きな変化が生じる可能性がある。2022年9月30日までの3ヶ月間、2022年6月30日までの財政年度のForm 10−K年報に開示されている経常取引に関するキー会計政策や基本仮定に大きな変更はなかった。
経営成果
以下の議論は，我々2つの業務運営部門と一般会社の歴史表現を反映している.
次の表は私たちの合併運営の結果を提供します
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
百分率変化 |
|
|
2021 |
|
|||
収入： |
|
|
|
|
|
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|
|
|
|||
総収入 |
|
$ |
18,579 |
|
|
|
12 |
% |
|
$ |
16,538 |
|
運営コストと支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
耐久性のある医療機器やサービスを販売するコスト |
|
|
(4,340 |
) |
|
|
7 |
% |
|
|
(4,060 |
) |
医療機器のレンタル料を長持ちさせるコスト |
|
|
(2,050 |
) |
|
|
11 |
% |
|
|
(1,850 |
) |
取引コスト |
|
|
- |
|
|
|
(100 |
)% |
|
|
(281 |
) |
その他の販売、一般と行政 |
|
|
(12,493 |
) |
|
|
42 |
% |
|
|
(8,784 |
) |
減価償却および償却 |
|
|
(681 |
) |
|
|
21 |
% |
|
|
(562 |
) |
総運営コストと費用 |
|
|
(19,564 |
) |
|
|
|
|
|
(15,537 |
) |
|
営業収入 |
|
|
(985 |
) |
|
|
|
|
|
1,001 |
|
|
その他(費用)収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利子支出 |
|
|
(1,996 |
) |
|
|
47 |
% |
|
|
(1,362 |
) |
その他の収入 |
|
|
(5,362 |
) |
|
|
(1251 |
)% |
|
|
466 |
|
その他の費用の合計 |
|
|
(7,358 |
) |
|
|
|
|
|
(896 |
) |
|
所得税前収入 |
|
$ |
(8,343 |
) |
|
|
|
|
$ |
105 |
|
|
収入.収入
2022年9月30日までの3カ月間の収入は前年同期比200万ドル増加した。この増加は主に前年同期の耐久医療機器収入が120万ドル増加したためである。この成長は再供給収入の有機的な増加を反映し、これはMedOne Healthcare、LLC(T.N：相場)を買収する丸一四半期の貢献であるMedOne)2021年8月、収入備蓄を改善する。投資管理収入も90万ドル増加しており、これは最近買収されたMonomoy UPREIT管理協定や関連する買収労働力と関係がある。
運営コストと支出
前年同期に比べ、2022年9月30日までの3カ月間の運営コストは400万ドル増加した。この成長部分は、主に収入の増加とサプライヤーの追加費によるもので、私たちの耐久医療機器事業が80万ドル増加したことによる。また，投資管理運営コストと支出が100万ドル増加したのは，主に最近買収されたMonomoy UPREIT管理プロトコルに関する費用によるものである。これらの増幅は一般企業コストによって10万ドル削減されて部分的に相殺される。また、2021年9月30日までの3ヶ月間に240万ドルの従業員留任ポイントが含まれている(ERC)この期間に増強されたコロナウイルス援助、救済、および経済安全法による(CARE法案).
36
他の費用と収入
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の利息支出が60万ドル増加したのは、主に2022年6月に発行された2027年満期の7.25%手形の利息によるものである(GEGGL注釈)とImperial Capital Asset Management，LLCに発行された630万ドルのチケット(ICAM)は2022年5月(売り手説明)は、このうち570万ドルは2022年9月30日まで返済されていない。
2022年9月30日までの3ヶ月間に、680万ドルの実現と未実現投資純損失を含む540万ドルの他の費用(純額)が発生したが、150万ドルの配当金と利息収入部分によって相殺された。2021年9月30日までの3ヶ月間、会社は配当金と利息収入70万ドルによる50万ドルの他の収入(純額)を確認したが、我々の総合基金Great Elm Spac Opportunity Fund，LLC(GESOF)20万ドル
耐久性のある医療機器
私たちの耐久医療機器事業の重要な指標は
次の表は耐久医療機器事業の結果を示しています
|
|
9月30日までの3ヶ月間 |
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|||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
百分率変化 |
|
|
2021 |
|
|||
収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
総収入 |
|
$ |
16,719 |
|
|
|
7 |
% |
|
$ |
15,555 |
|
運営コストと支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
耐久性のある医療機器やサービスを販売するコスト |
|
|
(4,340 |
) |
|
|
7 |
% |
|
|
(4,060 |
) |
医療機器のレンタル料を長持ちさせるコスト |
|
|
(2,050 |
) |
|
|
11 |
% |
|
|
(1,850 |
) |
減価償却および償却 |
|
|
(387 |
) |
|
|
(15 |
)% |
|
|
(453 |
) |
取引コスト |
|
|
- |
|
|
|
(100 |
)% |
|
|
(97 |
) |
その他の販売、一般と行政 |
|
|
(9,062 |
) |
|
|
44 |
% |
|
|
(6,286 |
) |
総運営コストと費用 |
|
|
(15,839 |
) |
|
|
|
|
|
(12,746 |
) |
|
営業収入 |
|
|
880 |
|
|
|
|
|
|
2,809 |
|
|
その他の収入(支出)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利子支出 |
|
|
(1,106 |
) |
|
|
(14 |
)% |
|
|
(1,287 |
) |
その他の収入 |
|
|
6,984 |
|
|
|
1147 |
% |
|
|
560 |
|
その他の収入を合計して純額 |
|
|
5,878 |
|
|
|
|
|
|
(727 |
) |
|
所得税前収入 |
|
$ |
6,758 |
|
|
|
|
|
$ |
2,082 |
|
|
耐久医療機器収入
2022年9月30日までの3カ月間の医療機器と睡眠研究サービスの販売収入はそれぞれ960万ドルと140万ドルであったが，2021年9月30日までの3カ月間の収入はそれぞれ870万ドルと130万ドルであった。増加の要因はMedOne(2021年8月買収)の四半期全体の貢献と有機再補給販売の増加と，前四半期に比べて収集体験の改善に関する収入備蓄が30万ドル減少したことである。
2022年9月30日までの3カ月間の賃貸料収入は570万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は550万ドルだった。この増加は主に医療機器販売や睡眠研究サービス収入と一致した収入備蓄の減少によるものである。
2022年9月30日までの3カ月間の業績は引き続きグローバル·サプライチェーン問題に阻害されており、これらの問題はPAP設備の供給を制限し、主にPAP販売やリースに関連する期間に収入機会を失っている。これらのグローバル·サプライチェーン問題は短期的には持続的に存在すると予想されるが、主要サプライヤーとの協力を継続し、我々の業務への影響を最小限に抑える。
37
耐久医療機器の運営コストと費用
耐久性医療機器およびサービスを販売するコストには、医療機器を販売する在庫コストと、研究を行う作業者の報酬や研究で使用される用品の購入を含む睡眠研究サービスの提供に関連する直接コストが含まれる。耐久医療機器賃貸料のコストには，レンタルのために所持している医療機器の減価償却とメンテナンス費用に関する費用が含まれる。前の四半期と比較して、販売利益率は変わらないが、供給が限られていることと関連するPAP設備サプライヤーの一時的な追加料金は私たちの賃貸料収入の利益率を少し低下させた。
他の販売、一般および行政費用には、従業員関連、施設関連、運賃および輸送、情報技術、および他のコストが含まれる。これらの費用には、2021年9月30日までの3ヶ月間、CARE法案に基づいて請求された230万ドルのERCは含まれていない。このような刺激策は含まれておらず，2022年と2021年9月30日までの3カ月間，従業員関連コストはそれぞれ630万ドルと610万ドルであった。従業員関連コストの増加は主に前四半期に比べて従業員数の有機的な増加によるものである。施設に関する支出はそれぞれ70万ドルと80万ドルであり，原借約満了後の既存賃貸契約の戦略更新に関する支出はやや減少した。運賃と輸送費は40万ドル、情報技術支出は60万ドルで、前年同期並みだった。2022年9月30日までの3ヶ月間のその他のコストは110万ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月の他のコストは70万ドルです。他の費用は、比較可能期間中に、対価格公正価値の変化またはあることによって20万ドルの利益を得ることができる。
2021年9月30日までの3カ月間の取引コストは10万ドルで、主に2021年8月のMedOne買収に関係しているが、2022年9月30日までの3カ月間は何の買収も行われていない。
減価償却·償却には，財産·設備の減価償却と，耐久医療機器事業の買収により生じる無形資産の償却が含まれる。2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の減価償却と償却がやや低下したのは、2022年9月30日までの四半期に自由支配可能な資本支出が減少したためである。
耐久性医療機器その他の費用と収入
2022年9月30日までの3カ月間、利息支出が前年同期比20万ドル減少したのは、9.0%のA-1シリーズ優先株(株)が原因だったAシリーズ-1優先株)2022年6月は600万ドル、2022年7月は40万ドル。
当社は2022年および2021年9月30日までの3ヶ月間、耐久医療機器業務でそれぞれ9.0%A-2シリーズ優先株にデリバティブを埋め込む経常的公平価値調整に関する700万ドルおよび50万ドルの利益を確認した(A-2シリーズ優先株)を森林投資会社に発行する(森林.森)である。これは私たちの一般的な企業活動に相殺的な影響を与え、統合で除去される。
38
投資管理
私たちの投資管理業務の重要な指標は
次の表は私たちの投資管理業務の結果を提供します
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|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
百分率変化 |
|
|
2021 |
|
|||
収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
総収入 |
|
$ |
1,860 |
|
|
|
89 |
% |
|
$ |
983 |
|
運営コストと支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非現金補償 |
|
|
(477 |
) |
|
|
20 |
% |
|
|
(396 |
) |
他の一般事務や行政事務 |
|
|
(1,557 |
) |
|
|
85 |
% |
|
|
(843 |
) |
減価償却および償却 |
|
|
(294 |
) |
|
|
170 |
% |
|
|
(109 |
) |
総運営コストと費用 |
|
|
(2,328 |
) |
|
|
|
|
|
(1,348 |
) |
|
営業損失 |
|
|
(468 |
) |
|
|
|
|
|
(365 |
) |
|
その他(費用)収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利子支出 |
|
|
(136 |
) |
|
|
467 |
% |
|
|
(24 |
) |
その他の収入 |
|
|
(5,427 |
) |
|
|
(2280 |
)% |
|
|
249 |
|
その他の収入合計，純額 |
|
|
(5,563 |
) |
|
|
|
|
|
225 |
|
|
所得税前損失 |
|
$ |
(6,031 |
) |
|
|
|
|
$ |
(140 |
) |
|
投資管理収入
投資管理収入には、管理費、物件管理費、およびいくつかの管理された投資ツールへのサービス提供に関連する行政およびサービス料が含まれる。2022年と2021年9月30日までの3カ月間で，それぞれ130万ドルと90万ドルの管理費収入および30万ドルと10万ドルの行政·サービス費を確認した。2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の管理費収入が増加したのは、2022年5月に買収されたMonomoy UPREIT投資管理プロトコルによって稼いだ管理費のためである。この合意に基づき、2022年9月30日までの3ヶ月間で合計30万ドルの物件管理費を稼ぎ始めた。
投資管理運営コストと費用
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の非現金報酬コストが10万ドル増加したのは、主にMonomoy UPREIT管理プロトコルサービスのための最近採用された人員に贈与が支給されたためである。
その他の一般及び行政費用は主に専門費用、施設及びその他の間接費用及び賃金及び関連費用を含み、非現金補償は除外される。前年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の一般·行政コストが70万ドル増加したのは、主に2022年5月にMonomoy UPREIT投資管理協定を買収した後に生じる追加コストによるものである。
39
投資管理その他の費用と収入
2022年5月に発行された売り手手形の利息により、2022年9月30日までの3ヶ月の利息支出は2021年9月30日までの3ヶ月より10万ドル増加した。
その他の収入と支出は主に配当収入、GECC、Monomoy UPREITにおける会社の管理投資の実現と未実現純損失、および当社の総合基金Great Elm SPAC Opportunity Fund，LLC(GESOF)である。2022年9月30日までの3ヶ月間に、680万ドルの実現と未実現投資純損失を含む540万ドルの他の費用(純額)が発生したが、140万ドルの配当金と利息収入部分によって相殺された。2021年9月30日までの3ヶ月間、会社はGECCからの60万ドルの配当収入による20万ドルの他の収入(純額)を確認したが、GECCへの投資の実現と未実現純損失およびGESOF投資の30万ドルによって部分的に相殺された。私たちは関連投資のナスダックや他の取引所での市場価格(状況によります)に基づいて、毎期終了時の終値を基準に広東ECCへの投資に対して時価計算を行います。我々のMonomoy UPREITへの投資は，経常物件推定値がサポートする資産純資産値に基づいて四半期ごとに調整されている。
一般会社
次の表は、私たちの一般会社の活動の結果を提供します
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|
9月30日までの3ヶ月間 |
|
|||||||||
(単位：千) |
|
2022 |
|
|
百分率変化 |
|
|
2021 |
|
|||
収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
総収入 |
|
$ |
203 |
|
|
|
(16 |
)% |
|
$ |
243 |
|
運営コストと支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
非現金補償 |
|
|
(464 |
) |
|
|
25 |
% |
|
|
(372 |
) |
取引コスト |
|
|
- |
|
|
|
(100 |
)% |
|
|
(184 |
) |
他の一般事務や行政事務 |
|
|
(1,136 |
) |
|
|
1 |
% |
|
|
(1,130 |
) |
総運営コストと費用 |
|
|
(1,600 |
) |
|
|
|
|
|
(1,686 |
) |
|
営業損失 |
|
|
(1,397 |
) |
|
|
|
|
|
(1,443 |
) |
|
その他の費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
利子支出 |
|
|
(1,839 |
) |
|
|
45 |
% |
|
|
(1,269 |
) |
その他の収入 |
|
|
(5,834 |
) |
|
|
(767 |
)% |
|
|
875 |
|
その他の費用の合計 |
|
|
(7,673 |
) |
|
|
|
|
|
(394 |
) |
|
所得税前損失 |
|
$ |
(9,070 |
) |
|
|
|
|
$ |
(1,837 |
) |
|
会社の一般収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社の一般収入はGreat Elm DME Manager，LLCを含む(DMEマネージャ)、Great Elm Healthcare，LLC(GM.N：相場)にコンサルティングサービスを提供するHC有限責任会社)、耐久医療機器部門の子会社です。この収入に加えて、DMEマネージャーは私たちの合併子会社の森林会社にコンサルティングサービスを提供して費用を稼いでいる。これらの会社間の収入とそれに応じた費用は合併で除外された。
一般会社の運営コストと支出
2022年9月30日までの3カ月間、非現金報酬は50万ドルで、前年同期に比べて10万ドル増加したことは、役員ボーナスの増加に関連しており、役員たちは現金ではなく株で報酬を得ることを選択しているからだ。
2021年9月30日までの3ヶ月以内に発生する取引コストには、主に、当社の買収業務に関する専門費用と、潜在的な将来機会への努力が含まれています。2022年9月30日までの3ヶ月間、このようなコストは発生しなかった。
40
その他の一般及び行政コストは主に財務、法律及びその他の行政機能に関する専門費用、従業員及び施設に関するコスト、及び私たちが努力して資産及び業務買収機会に関する専門費用及び給与コストを含む。この費用は前年同期と比較して相対的に横ばいだ。
一般会社の他の費用と収入
2022年9月30日までの3ヶ月間の利息支出には、主にモルガン大通仲買商ホールディングスが発行した転換可能手形の利息、すなわち優先株が含まれているJPM)森で(森林優先株)およびGEGGL注釈。2022年9月30日までの3ヶ月間で、利息支出が2021年9月30日までの3ヶ月より60万ドル増加したのは、主に2022年6月に発行されたGEGGL手形の利息によるものである。
2022年9月30日までの3カ月間，他の費用(純額)には，森林会社に発行されたA−2シリーズ優先株に埋め込まれた派生製品の経常的公正価値調整に関連した700万ドルの費用が含まれており，我々の耐久医療機器部門に相殺的な影響を与え，合併で除去された。この額は，森林会社のA−1シリーズ優先株とA−2シリーズ優先株投資に関する110万ドルの会社間利子収入部分によって相殺されている。2021年9月30日までの3ヶ月間の他の収入(純額)には、森林会社のA-1シリーズ優先株とA-2シリーズ優先株投資に関する会社間利息収入120万ドルと、Monomoy Properties，LLCへの投資の配当金と未実現収益20万ドルが含まれている。この額は，埋め込みデリバティブ推定値の変化に関する50万ドルの費用によって部分的に相殺される.
所得税
私たちは2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、連邦税を借りないと予想している。しかし、2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちは確かに20万ドルの州税支出を発生させ、これらの支出は、当期と繰延州税の司法管轄区域を相殺するのに十分な州NOL繰り越しがないことと関連がある。2022年6月30日現在、同社の連邦と州所得税のNOL繰り越しはそれぞれ約8.21億ドルと2.11億ドルだった。2018年度までに生成された連邦NOL繰り越しは、2023年から2037年までに満了します。2018年度以降に生成された連邦NOL繰り越しは、無期限に繰り越すことができます。州NOLの転換は主にカリフォルニア州とマサチューセッツ州と関連がある。カリフォルニア州NOL繰越は2029年から2037年まで満期になる。マサチューセッツ州のNOL繰り越しは2031年から2038年までに満了する。当社は毎年課税所得額に基づいてNOL繰越を評価しています。
流動性と資本資源
キャッシュフロー
2022年9月30日までの3カ月間、経営活動が提供するキャッシュフローは200万ドル。私たちの850万ドルの純損失と経営活動が提供する現金純額を調整する調整には、例えば、私たちが投資した達成損失560万ドル、私たちが投資した未実現損失120万ドル、減価償却と償却260万ドル、株式ベースの給与支出80万ドルなどが含まれています。これらの費用は、私たちの150万ドルの運営資産と負債の純マイナス変化によって部分的に相殺されます。また、GESOFの売却による160万ドルの投資を受けました。
2021年9月30日までの3カ月間、経営活動のためのキャッシュフローは100万ドル。現金純流出は主に私たちの純損失10万ドル、私たちの運営資産と負債純マイナス変化400万ドル、そして私たちの総合基金内の投資純購入70万ドルによるものです。これらの流出は、減価償却や償却に関連する230万ドルの非現金流入と60万ドルの株式報酬によって部分的に相殺される。
2022年9月30日までの3ヶ月間、投資活動のためのキャッシュフローは230万ドルで、主に250万ドルの設備を購入してレンタルに使用し、10万ドルの財産と設備を購入したが、一部はレンタルのために販売された設備の30万ドルの収益によって相殺された。
41
2021年9月30日までの3カ月間、投資活動のためのキャッシュフローは320万ドル。現金流出純額は主にMedOneの買収により流出した130万ドルと、レンタル用デバイス250万ドルを購入したが、レンタル用デバイスとして販売された60万ドル分を相殺した。
2022年9月30日までの3カ月間、融資活動のためのキャッシュフローは10万ドルで、その中には主に170万ドルの設備融資元金支払い、GESOFにおける非持株権益への60万ドルの分配、Corbel Capital Partners SBIC、L.P.が保有するA-1シリーズ優先株40万ドルが含まれている。このような資金流出は270万ドルの設備融資収益によって部分的に相殺された。
2021年9月30日までの3ヶ月間、融資活動が提供するキャッシュフローは160万ドルで、その中には主に210万ドルの設備融資収益と50万ドルの総合基金資本貢献が含まれているが、一部は合計120万ドルの設備融資元金支払いによって相殺されている。
財務状況
2022年9月30日現在、私たちの無制限現金残高は2330万ドルです。2022年9月30日現在、GECC普通株1，744，048株を保有しており、公正価値は1620万ドルと推定されている。
私たちは、私たちのすべての流動財務資源の使用につながると思う買収や投資、あるいは株式証券を発行し、債務を発生させるつもりです。もし私たちが債務や株式を通じて追加的な資本資源を調達することに成功できなければ、私たちは私たちの戦略的成長計画を実行することはあまりできない。
借金をする
同社のGEGGL債の未償還元金総額は2022年9月30日現在で2690万ドル。GEGGL債券は2027年6月30日に満期になり、利息は四半期ごとに支払います。GEGGLチケットには、追加負債または配当金の支払いを制限するチノが含まれていますが、総合純負債と配当比率を遵守しなければなりません。
同社の未償還転換手形元金残高は2022年9月30日現在3610万ドル(累積支払実物利息を含む)である。変換可能チケットは関連先を含む投資家財団が所有する.転換可能手形の課税利息は年利5.0%で、半年ごとに支払い、6月30日と12月31日に現金または実物形式で支払い、当社が選択する。転換可能手形は2030年2月26日に満期になりますが、満期前に所持者の選択権に応じて満期前に私たちの普通株式に変換することができます。いずれのチケット変換後も、当社は、任意の細かい普通株式を交付する代わりに、1，000ドル当たり変換された手形の元本金額、変換日有効変換率に相当する普通株式、および現金(場合によっては適用される)を手形保持者に支払うか、または交付する。今まで、このような手形のすべての利息は実物で支払われてきた。
GECMは2022年9月30日までに570万ドルの売主手形を返済していない。売り手手形は2023年8月4日に満了し、GECMによって現金または新たに発行されたGEG株で支払うことが選択される(株主の承認が待たれる)。事前返済の処罰はありません。売り手手形の利息は6.5%で、四半期ごとに支払います。
モルガン·チェースは2022年9月30日現在、3500万ドルの森林優先株額面を保有している。これらの株は9%の年間配当金を提供し、四半期ごとに支払う。当社は2027年12月29日に1株当たり1，000ドルの額面でこれらの株を強制償還したり、2027年12月29日までに発生したいくつかの償還事件に基づいて、0-3%の割増価格で時間とともに減少した。償還事件は所有権変更の発生を含め，IRC第382条の制限をトリガし，森林会社の純営業損失繰越を3億ドル以下に減少させた。会社の選択により、これらの株式はいつでも償還することができ、償還価格は額面プラス当時の0-3%割増となる。これらの株は森の普通株より優先順位が高い。これらの株式は投票権がなく、森林の収益に参加せず、標準的な保護権を含む。
42
2022年9月30日現在，関連側Valley Healthcare Group，LLCはA−1系列優先株額面40万ドルを保有している。これらの株は9%の年間配当金を提供し、四半期ごとに支払う。これらの株式は、ある償還事件の早い者または2027年12月29日を基準として、1株当たり1，000ドルの額面である当社によって強制償還することができる。償還事件には，破産，制御権変更，耐久医療機器事業の売却が含まれる。当該等の株式は当社が随時償還し、償還価格を額面とすることができる。株式ランキングはHC LLCの普通株より優先される。これらの株は投票権がなく，HC LLCの収益には関与せず，標準保護権を含む.A-1シリーズの優先株には、追加債務、留置権、資産処分および投資を制限する契約が含まれ、許可証や政府承認、その他の慣例条件の遵守と維持が要求される。いくつかの追加債務を招くために、HC LLCはレバー率とレバー自由キャッシュフロー比率を遵守しなければならず、この2つの比率はHC LLC EBITDAレベルに部分的に基づく。
2022年9月30日まで、当社はカリフォルニア銀行と未抽出の信用手配があり、最優遇金利に0.4%の年利を加えて利息を計算し(2022年9月30日、有効金利は6.65%)、2022年11月29日まで(2022年9月30日、有効金利は6.65%)DME回転器)である。DME Revolverは最高1000万ドルの借金を可能にする。DME Revolverは毎月利息を払わなければならない。DME Revolverは耐久医療機器事業のすべての資産によって保証されており、同社はいくつかの財務契約を満たさなければならない。DME Revolverは、HC LLC‘およびその子会社の業務運営をその現在の業務に限定する契約を制限し、追加の債務、留置権、資産処理および投資を制限し、ライセンスおよび政府承認およびその他の慣例条件の遵守と維持を要求することを含む。違約事件は満期になって金を支払うことができなかったこと、破産または契約に違反することを含み、HC LLC制御権の変更を含む。HC LLCはまた固定費用カバー率とレバー率財務契約を守らなければならず、これはHC LLC EBITDAレベルにある程度基づいている。当社は2022年9月30日まで、すべての重大な契約と制限を遵守しています。
同社には2022年9月30日現在、390万ドルの設備融資債務が返済されていない。HC LLCの運営子会社は、設備融資を利用して、いくつかの在庫およびサプライヤーからの設備購入に資金を提供する。これらの設備融資協定は第三者銀行と締結されており、一般に1~3年以内に等額分割払い方式で支払い、具体的には融資対象購入の性質に依存する。この融資は、契約を締結した運営子会社の在庫や設備(例えば、適用される)によって保証され、長期合意の隠れた金利は7%~8%である。
表外手配
2022年9月30日まで、私たちは何の表外手配もありません。
プロジェクト3.数量と品質市場リスクの開示について。
プロジェクト7 Aで議論された市場リスクは実質的に変化しなかった。2022年6月30日までの会計年度のForm 10−K年度報告。
項目4.制御プログラムがあります
私たちは2022年9月30日までの私たちの開示統制と手続きの有効性を評価した。開示制御および手続きは、1934年の証券取引法(改正)に基づいて提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集計および報告され、これらの情報が蓄積されて私たちの経営陣に伝達されることを保証するための制御および手順に限定されないが、最高経営責任者)と最高財務官(首席財務官)は、必要な開示に関する決定を直ちに行うために使用される。私たちの最高経営責任者と最高財務責任者がこの評価に参加し、2022年9月30日までに、私たちの開示統制と手続きが有効であると結論した。
2022年9月30日の四半期まで、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えている可能性が高い。
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第2部-その他情報.情報
項目1.法律規定法律手続き。
どんな変化も開示する必要はない。
第1 A項。RISK因子です。
我々は，2022年6月30日までの財政年度Form 10−K年報の“リスク要因”の節で，我々の業務，財務状況，経営業績に影響するリスク要因を開示した。以前に開示されたリスク要因と比較して、実質的な変化はなかった。
プロジェクト6.eXhibitです。
展示品索引.索引
すべての参考資料はGreat Elm Group，Inc.(The登録者)米国証券取引委員会と、アーカイブ番号001-39832。
展示品
番号説明
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2.1 |
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Great Elm Capital Group，Inc.，Great Elm Group，Inc.とForest Merge Sub，Inc.の間で2020年12月21日に署名された合併協定と計画(2020年12月29日に提出されたForm 8-K表の添付ファイル2.1を参照して統合される) |
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3.1 |
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大楡集団会社登録証明書は、2020年10月23日(2020年12月29日に提出されたForm 8-K表の添付ファイル3.1を参照して編入) |
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3.2 |
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Great Elm Group，Inc.の規約は，2020年10月23日(2020年12月29日に提出されたForm 8-K表の添付ファイル3.2を参照して組み込む) |
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10.1 |
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Great Elm Capital Management，Inc.とNichole Milzの間の招聘状は，2022年8月30日(2022年9月6日に提出されたForm 8-K表の添付ファイル10.1を参照して編入) |
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31.1* |
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2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 |
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31.2* |
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2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 |
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32.1* |
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2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務責任者の証明 |
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101 |
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Great Elm Group，Inc.2022年9月30日までの四半期報告Form 10-Qからの材料は、フォーマットはイントラネット拡張可能商業報告言語(XBRL)：(I)簡明総合貸借対照表、(Ii)簡明総合経営報告書、(Iii)株主権益と或いは償還可能な非制御権益簡明総合報告書、(Iv)簡明現金流動表、及び(V)簡明総合財務諸表に関する付記を参照されたい。 |
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104 |
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Great Elm Group，Inc.2022年9月30日までの四半期Form 10-Q四半期報告の表紙は、イントラネットXBRL(添付ファイル101として)である。 |
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*アーカイブまたは提出します。
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登録する解決策
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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大楡集団会社 |
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日付：2022年11月14日 |
/S/ピーター·A·リード |
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ピーター·A·リード |
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最高経営責任者 |
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日付：2022年11月14日 |
ブレント·J·ピアソン |
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ブレント·J·ピアソン |
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首席財務官 |
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