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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
| | | | | |
| ☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
| ☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
自から移行期への
手数料書類番号001-40694
Traeger社.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
| デラウェア州 | | 82-2739741 |
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) | | (税務署の雇用主 識別コード) |
| | | | | | | | |
ウィルミントン通り東1215番地, 200軒の部屋 | | |
ソルトレークシティ, ユタ州 | | 84106 |
| (主にオフィスアドレスを実行) | | (郵便番号) |
(801) 701-7180
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| | | | | | | | |
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| 普通株、額面0.0001ドル | 料理をする | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☒ | 規模の小さい報告会社 | ☐ |
| | 新興成長型会社 | ☒ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されるように)：はい☐違います☒
2022年11月7日までに122,616,477登録者の普通株は、額面0.0001ドル。
カタログ
| | | | | |
| ページ |
第1部財務情報 | |
| |
項目1.財務諸表(監査なし) | 1 |
簡明総合貸借対照表 | 1 |
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する | 2 |
メンバーと株主権益変動簡明合併報告書 | 3 |
キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 5 |
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 7 |
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 23 |
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示 | 36 |
項目4.制御とプログラム | 36 |
| |
第2部：その他の情報 | |
| |
項目1.法的手続き | 37 |
第1 A項。リスク要因 | 37 |
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用 | 37 |
項目3.高級証券違約 | 37 |
プロジェクト4.鉱山安全開示 | 38 |
項目5.その他の情報 | 38 |
項目6.展示品 | 38 |
サイン | 40 |
前向き陳述に関する警告説明
Form 10−Qに関するこの四半期報告書には、1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれている。改正後の1933年証券法第27 A節(“証券法”)と改正後1934年証券取引法第21 E節(“取引法”)に含まれる前向き陳述の安全港条項にこれらの前向き陳述を組み込む予定である。本四半期報告10-Q表に含まれる歴史的事実の陳述を除いて、他のすべての陳述は前向き陳述である。場合によっては、“可能”、“会議”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“プロジェクト”、“考慮”、“信じ”、“推定”、“予測”、“予測”、“潜在的”または“継続”またはこれらの用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このForm 10-Q四半期報告書に含まれる展望的な陳述には、将来の経営業績や財務状況、業界および業務動向、マクロ経済と市場傾向、株式報酬、業務戦略、計画、市場成長、および私たちの将来の経営目標に関する陳述が含まれていますが、これらに限定されません
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する前向き記述は予測のみであった。これらの展望的な陳述は主に私たちの現在の未来の事件と財務傾向の予想と予測に基づいており、私たちはこれらの事件と財務傾向が私たちの業務、財務状況と経営結果に影響を与える可能性があると考えている。展望性陳述は既知と未知のリスク、不確定性とその他の重要な要素に関連し、私たちの実際の結果、業績或いは成果は展望性陳述と明示或いは暗示する任意の未来の結果、業績或いは成果は大きく異なり、含まれるが限らず、私たちの経営損失の歴史、私たちは未来の成長の能力を効果的に管理し、私たちはもっと多くの市場の能力を開拓し、私たちのブランドを維持して強化して、私たちの製品に対する持続的な需要を生成と維持する能力、私たちは経済的に効率的な方法で新しい顧客を誘致し、既存の顧客を維持する能力、私たちは受け入れられるコストで製品の品質と製品の性能を維持することができなかった。これらのリスクおよび不確実性要因は、製品責任および保証クレームおよび製品リコール、私たちが運営する市場競争が激しいこと、ソーシャルメディアとコミュニティ大使の使用、私たちのバーベキュースタンドの販売が低下している状況、私たちの三大小売業者への依存、新冠肺炎の大流行が私たちの業務のいくつかの側面に与える影響、国際運営に関連するリスク、少数の第三者メーカーへの依存、私たちのサプライヤーの発生(または失う)の問題や原材料を獲得できないこと、そして私たちの株主が会社の事務能力に影響を与えること、第1の部分1 A項で議論されている他の重要な要素を含む。“リスク要因”は私たちの表格10-Kの年報2021年12月31日までの年度は、2022年3月29日に証券取引委員会に提出され、第2部1 A項により更新される。本四半期報告表格10-Qにおける“リスク要因”。本Form 10-Q四半期報告における前向きな陳述は、本Form 10-Q四半期報告が発表された日までに我々が把握した情報に基づいており、これらの情報はこのような陳述の合理的な基礎を構成していると考えられるが、このような情報は限られているか不完全である可能性があり、私たちの陳述は、すべての潜在的に利用可能な関連情報について詳細な調査または検討が行われていることを示すものと解釈されてはならない。これらの陳述は本質的に不確実であり、投資家にこのような陳述に過度に依存しないように注意する。
このForm 10-Q四半期報告書と私たちがこのForm 10-Q四半期報告書で引用した文書を読み、私たちの将来の実績、業績、業績が私たちの予想と大きく異なる可能性があることを知るために、証拠品として本Form 10-Q四半期報告書に提出しなければなりません。私たちはこのような警告声明を通じて私たちのすべての展望的声明を限定する。このような展望的な陳述は、本四半期までの報告書10-Q表の日付だけを代表する。法律の適用に別の要求がない限り、私たちは、任意の新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、本四半期の報告書に含まれるForm 10-Qに関するいかなる前向きな陳述も公開または修正するつもりはありません。
陳述の基礎
本四半期報告で使用されている10-Q表のように、文意が別に言及されているほか、言及されている“私たち”、“会社”、“Traeger”および類似の名称とは、(1)2021年7月28日にデラウェア州の会社への初公募株への法定変換を完了した後、および(2)この変換が完了する前に、TGPX Holdings I LLCに移行することである。より多くの情報については、本四半期報告書の“経営陣の財務状況と経営業績の検討と分析--初公開”を参照されたい。
第1部財務情報
項目1.財務諸表(監査なし)
Traeger社
簡明合併貸借対照表
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| (未監査) | | |
| 資産 | | | |
| 流動資産 | | | |
| 現金と現金等価物 | $ | 8,349 | | | $ | 16,740 | |
| 売掛金純額 | 34,370 | | | 92,927 | |
| 棚卸しをする | 161,769 | | | 145,038 | |
| 前払い費用と他の流動資産 | 29,327 | | | 15,036 | |
| 流動資産総額 | 233,815 | | | 269,741 | |
| 財産·工場·設備·純価値 | 75,135 | | | 55,477 | |
| 商誉 | 74,725 | | | 297,047 | |
| 無形資産、純額 | 523,457 | | | 555,151 | |
| 他の非流動資産 | 19,075 | | | 3,608 | |
| 総資産 | $ | 926,207 | | | $ | 1,181,024 | |
| 負債と株主権益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 売掛金 | $ | 16,494 | | | $ | 42,694 | |
| 費用を計算する | 68,704 | | | 69,773 | |
| 信用限度額 | 13,451 | | | 41,138 | |
| | | |
| 資本リースの当期部分 | 457 | | | 420 | |
| 価格の当期部分があります | 7,570 | | | 12,200 | |
| その他流動負債 | 3,129 | | | — | |
| 流動負債総額 | 109,805 | | | 166,225 | |
| 支払手形 | 430,898 | | | 379,395 | |
| 資本リース，当期分を差し引く | 1,058 | | | 677 | |
| 掛け値があったり、当期分を差し引いたりします | 8,950 | | | 13,100 | |
| 繰延税金負債 | 11,692 | | | 11,673 | |
| 他の非流動負債 | 437 | | | 434 | |
| 総負債 | 562,840 | | | 571,504 | |
引受金とその他の事項--付記12を参照 | | | |
| 株主権益： | | | |
優先株、$0.0001額面価値25,000,000授権株と違います。2022年9月30日と2021年12月31日現在発行または発行済み株 | — | | | — | |
普通株、$0.0001額面価値1,000,000,000授権株 | | | |
| | | |
発行済み株式と発行済み株式122,587,393そして117,547,9162022年9月30日と2021年12月31日まで | 12 | | | 12 | |
| 追加実収資本 | 875,059 | | | 794,413 | |
赤字を累計する | (536,169) | | | (184,819) | |
その他の総合収益を累計する | 24,465 | | | (86) | |
| 株主権益総額 | 363,367 | | | 609,520 | |
| 総負債と株主権益 | $ | 926,207 | | | $ | 1,181,024 | |
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
Traeger社
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(未監査)
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入.収入 | $ | 93,788 | | | $ | 162,018 | | | $ | 517,768 | | | $ | 610,613 | |
| 収入コスト | 67,810 | | | 107,696 | | | 334,719 | | | 372,353 | |
| 毛利 | 25,978 | | | 54,322 | | | 183,049 | | | 238,260 | |
| 運営費用： | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | 25,496 | | | 48,519 | | | 102,401 | | | 126,639 | |
| 一般と行政 | 70,882 | | | 75,824 | | | 142,637 | | | 114,182 | |
| 無形資産の償却 | 8,889 | | | 8,889 | | | 26,666 | | | 25,491 | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | 1,820 | | | 2,900 | | | 3,775 | | | 2,900 | |
| 営業権の減価 | 110,837 | | | — | | | 222,322 | | | — | |
| 再構成コスト | 8,036 | | | — | | | 8,036 | | | — | |
| 総運営費 | 225,960 | | | 136,132 | | | 505,837 | | | 269,212 | |
運営損失 | (199,982) | | | (81,810) | | | (322,788) | | | (30,952) | |
その他の収入(支出)： | | | | | | | |
| 利子支出 | (7,337) | | | (5,704) | | | (20,238) | | | (21,393) | |
| 債務返済損失 | — | | | (3,228) | | | — | | | (5,185) | |
その他の収入，純額 | (3,545) | | | (426) | | | (8,351) | | | 1,112 | |
その他費用合計 | (10,882) | | | (9,358) | | | (28,589) | | | (25,466) | |
所得税収益前損失 | (210,864) | | | (91,168) | | | (351,377) | | | (56,418) | |
所得税割引 | (225) | | | (1,983) | | | (27) | | | (1,255) | |
純損失 | $ | (210,639) | | | $ | (89,185) | | | $ | (351,350) | | | $ | (55,163) | |
1株当たり基本と希釈して純損失 | $ | (1.76) | | | $ | (0.78) | | | $ | (2.96) | | | $ | (0.50) | |
| 加重平均発行済み普通株式、基本普通株式、希釈後普通株 | 119,924,371 | | | 114,382,955 | | | 118,682,379 | | | 110,631,304 | |
| その他の全面収益(損失)： | | | | | | | |
| 外貨換算調整 | $ | (67) | | | $ | 11 | | | $ | (58) | | | $ | 11 | |
| 現金流通期間保証額の変動 | 12,285 | | | — | | | 24,609 | | | — | |
その他の全面収入合計 | 12,218 | | | 11 | | | 24,551 | | | 11 | |
総合損失 | $ | (198,421) | | | $ | (89,174) | | | $ | (326,799) | | | $ | (55,152) | |
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
Traeger社
簡明合併メンバーと株主権益変動表
(未監査)
(単位とシェアを除く、千単位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月 |
| 公共部門 | | 普通株 | | 会員資本 | | 追加実収資本 | | 積算
赤字.赤字 | | 積算
その他全面収益(赤字) | | 会員と株主権益の合計 |
| 職場.職場 | | 無額面価値 | | 株 | | 金額 | | | | | |
2022年6月30日の残高 | — | | | $ | — | | | 118,211,775 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 821,806 | | | $ | (325,530) | | | $ | 12,247 | | | $ | 508,535 | |
| 株式計画下普通株の発行 | — | | | — | | | 4,375,618 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 53,253 | | | — | | | — | | | 53,253 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (210,639) | | | — | | | (210,639) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (67) | | | (67) | |
| 現金流通期間保証額の変動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12,285 | | | 12,285 | |
2022年9月30日の残高 | — | | | $ | — | | | 122,587,393 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 875,059 | | | $ | (536,169) | | | $ | 24,465 | | | $ | 363,367 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年6月30日の残高 | 108,724,422 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 573,539 | | | $ | — | | | $ | (61,976) | | | $ | — | | | $ | 511,563 | |
| 再構成取引の効力 | (108,724,422) | | | — | | | 108,724,387 | | | 11 | | | (573,539) | | | 573,528 | | | — | | | — | | | — | |
| 初公募株中の普通株発行は、発行コストを差し引く | — | | | — | | | 8,823,529 | | | 1 | | | — | | | 142,544 | | | — | | | — | | | 142,544 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 59,210 | | | — | | | — | | | 59,210 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (89,185) | | | — | | | (89,185) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | |
2021年9月30日の残高 | — | | | $ | — | | | 117,547,916 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 775,282 | | | $ | (151,161) | | | $ | 11 | | | $ | 624,144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 公共部門 | | 普通株 | | 会員資本 | | 追加実収資本 | | 積算
赤字.赤字 | | 積算
その他全面収益(赤字) | | 会員と株主権益の合計 |
| 職場.職場 | | 無額面価値 | | 株 | | 金額 | | | | | |
2021年12月31日の残高 | — | | | $ | — | | | 117,547,916 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 794,413 | | | $ | (184,819) | | | $ | (86) | | | $ | 609,520 | |
| 株式計画下普通株の発行 | — | | | — | | | 5,045,003 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 株式純額決済に関する被抑留株式 | — | | | — | | | (5,526) | | | — | | | — | | | (41) | | | — | | | — | | | (41) | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 80,687 | | | — | | | — | | | 80,687 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (351,350) | | | — | | | (351,350) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (58) | | | (58) | |
| 現金流通期間保証額の変動 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 24,609 | | | 24,609 | |
2022年9月30日の残高 | — | | | $ | — | | | 122,587,393 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 875,059 | | | $ | (536,169) | | | $ | 24,465 | | | $ | 363,367 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日残高 | 108,724,422 | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 571,038 | | | $ | — | | | $ | (95,998) | | | $ | — | | | $ | 475,040 | |
| 再構成取引の効力 | (108,724,422) | | | — | | | 108,724,387 | | | 11 | | | (571,038) | | | 571,027 | | | — | | | — | | | — | |
| 初公募株中の普通株発行は、発行コストを差し引く | — | | | — | | | 8,823,529 | | | 1 | | | — | | | 142,544 | | | — | | | — | | | 142,544 | |
| 株式ベースの報酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 61,711 | | | — | | | — | | | 61,711 | |
純損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (55,163) | | | — | | | (55,163) | |
| 外貨換算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | 11 | |
2021年9月30日の残高 | — | | | $ | — | | | 117,547,916 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | 775,282 | | | $ | (151,161) | | | $ | 11 | | | $ | 624,144 | |
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
Traeger社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| 経営活動のキャッシュフロー | | |
純損失 | $ | (351,350) | | | $ | (55,163) | |
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | | | |
| 財産·工場·設備の減価償却 | 9,703 | | | 6,647 | |
| 無形資産の償却 | 32,025 | | | 27,622 | |
| 繰延融資コストの償却 | 1,468 | | | 1,871 | |
| 財産·工場·設備の損失を処分する | 707 | | | 104 | |
| 債務返済損失 | — | | | 5,185 | |
| 株式ベースの報酬費用 | 80,687 | | | 61,711 | |
| 不良支出 | (317) | | | 634 | |
外貨契約は赤字に達していない | 4,567 | | | 4,800 | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | 495 | | | 2,900 | |
| 営業権の減価 | 222,322 | | | — | |
| 再構成コスト | 1,419 | | | — | |
| 営業資産と負債の変動： | | | |
| 売掛金 | 58,874 | | | (19,192) | |
| 棚卸しをする | (16,731) | | | (40,331) | |
| 前払い費用と他の流動資産 | (7,118) | | | (7,479) | |
| 他の非流動資産 | 64 | | | (219) | |
| 売掛金と売掛金 | (42,838) | | | 10,031 | |
| | | |
| 他の非流動負債 | 22 | | | 9 | |
経営活動のための現金純額 | (6,001) | | | (870) | |
| 投資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 家屋·工場·設備を購入する | (15,128) | | | (17,986) | |
| 特許費用の資本化 | (403) | | | (424) | |
| 企業合併，現金買い入れ後の純額を差し引く | — | | | (57,041) | |
| | | |
投資活動のための現金純額 | (15,531) | | | (75,451) | |
| 融資活動によるキャッシュフロー | | | |
| 信用限度額からの収益 | 166,978 | | | 84,000 | |
| 信用限度額でローンを返済する | (156,666) | | | (65,000) | |
| 長期債務収益 | 12,500 | | | 510,000 | |
| 長期債務を償還する | — | | | (579,915) | |
| 繰延融資コストを支払う | — | | | (8,478) | |
| 資本賃貸債務の元金支払い | (355) | | | (283) | |
| 初公募株の収益は、発行コストを差し引く | — | | | 142,544 | |
| 支払いは買収に関連しているか、または割引があります | (9,275) | | | — | |
| 配当金の株式純額決済に関する支払済み税 | (41) | | | — | |
融資活動が提供する現金純額 | 13,141 | | | 82,868 | |
現金および現金等価物の純増加(減額) | (8,391) | | | 6,547 | |
| 期初現金及び現金等価物 | 16,740 | | | 11,556 | |
| 期末現金および現金等価物 | $ | 8,349 | | | $ | 18,103 | |
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
Traeger社
簡明合併現金フロー表
(未監査)
(単位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| (続) | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 |
| キャッシュフロー情報の補足開示： | | | |
| 期日内支払利息現金 | $ | 18,403 | | | $ | 18,974 | |
| 所得税の現金を納める | $ | 2,250 | | | $ | 1,665 | |
| 非現金融資と投資活動 | | | |
| 資本リースに基づいて購入した設備 | $ | 952 | | | $ | 534 | |
| 売掛金及び売掛金に含まれる財産、工場及び設備 | $ | 15,512 | | | $ | 3,395 | |
付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です
Traeger社
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
1 – 業務記述と届出根拠
運営の性質Traeger，Inc.およびその完全子会社(総称して“Traeger”または“会社”)は、木球を燃料とする焼きグリルを設計、調達、販売、およびサポートし、小売業者、販売業者、および消費者に直接販売する。同社ではバーベキュー用のペレットを生産·販売しており，Traegerブランドの擦り，香料とソース，バーベキュー部品(蓋，バーベキュー道具，トレイ，ライナー，MEATERスマート温度計や商品を含む)も販売している。同社の売り上げの大部分は米国各地の顧客からで、同社はカナダや欧州で流通を続けている。同社はユタ州ソルトレイクシティに本部を置いています。
2021年7月には10一般的な単位は108,724,422公共部門です。添付の連結財務諸表に記載されているすべての単位、単位および関連情報は、分割共通単位の影響を反映するように適宜遡及調整されている。
会社の初公開(IPO)に関する登録声明が2021年7月28日に施行される前に、会社はデラウェア州の有限責任会社からデラウェア州の会社に変更され、その名称をTGPX Holdings I LLCからTraeger，Inc.に変更した。法定会社変換(以下、会社変換と略す)により、TGX Holdings I LLCのすべての未償還有限責任会社権益はTraeger，Inc.の普通株に変換され、TGP Holdings LP(以下、共同企業と略す)はTraeger，Inc.の普通株の所有者となる。共同企業はTraeger社の初回公募時の価値に基づいて、これらの普通株を清算して組合企業中の組合企業権益保持者に分配し、彼らの共同企業におけるそれぞれの権益に比例し、その価値は初回公募時に販売される普通株の初回公募株価格に隠されている。初公募による価格はドルです18.00組合企業の清算及び分配において、それによって発生した任意の断片的な株式の除去及び会社転換を含む後、会社1株当たり108,724,387初公募前に発行された普通株
列報根拠と合併原則 – 添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成された。添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
2021年12月31日現在の貸借対照表は、当該日経監査の総合財務諸表から導出されているが、財務諸表を完成させるために米国公認会計基準が要求する全ての情報および脚注は含まれていない。これらの監査されていない簡明総合財務諸表は、当社の2021年12月31日までの年度の監査済み総合財務諸表と併せて読まなければなりません表格10-Kの年報2022年3月29日に米国証券取引委員会(“Form 10−K年次報告”)に提出された。
経営陣は、添付されていない審査簡明総合財務諸表に必要な正常と経常的な調整を掲載し、列挙された中期の総合財務状況、経営業績と現金流量を公平に列記する必要があると考えている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、必ずしも他の中期または2022年12月31日までの年度の予想業績を代表するとは限らない。
添付されている監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。すべての会社間の残高と取引はすでに合併中に販売されている。
新興成長型会社の地位-当社は、2012年にJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)によって定義された“新興成長型企業”です。雇用法案によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、新たなまたは改正された財務会計基準の採用を延期することができる。当社は、新たなまたは改訂された会計基準を遵守するために延長された過渡期を使用することを選択しているため、今回の選挙により、その財務諸表は上場企業の発効日を遵守している会社と比較できない可能性がある。同社は、(I)最近終了した第2会計四半期の最後の営業日まで、非関連会社が保有する普通株式時価が少なくとも7億ドルの会計年度が終了し、(Ii)当該会計年度の総収入が10.7億ドルを超える会計年度が終了するまで、(Iii)当社が3年間に10億ドルを超える転換不能債券を発行した会計年度が終了した日、または(Iv)2026年12月31日までの新興成長型会社となる。
2 – 重要会計政策の概要
予算の使用·米国公認会計原則に基づいて、これらの財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産および負債、ならびに資産および負債の開示、ならびに報告期間内の収入および支出の報告金額に影響を与える管理層に推定および仮定を要求する。最も重要な推定および管理層による最大の推定不確実性が存在する仮定は、買収資産の公正価値、負担された負債およびまたは考慮事項、顧客信用およびリターン、古い在庫備蓄、無形資産(営業権を含む)の推定値および減少、派生ツールの未実現頭寸および保証準備金に対する業務統合を含む。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
濃度.濃度-企業を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、銀行現金、売掛金、外貨契約、および当社製品のいくつかの第三者契約製造業者とのビジネス活動が含まれています。信用は顧客の財務状況の評価に基づいて顧客に発行され、会社の販売取引は通常担保を必要としない。四純売上高に大きな割合を占める顧客(大手米国小売業者ごと)は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 顧客A | 14 | % | | 11 | % | | 15 | % | | 18 | % |
| 顧客B | 5 | % | | 16 | % | | 18 | % | | 19 | % |
| 顧客C | 17 | % | | 18 | % | | 17 | % | | 17 | % |
| 顧客D | 6 | % | | 11 | % | | 5 | % | | 6 | % |
2022年9月30日現在、顧客A、B、C、Dは売掛金の大部分を占めている23%, 12%, 11%、および13パーセントと45%, 13%, 13%、および52021年12月31日まで。信用リスクは信用期限の延長の範囲に集中している四つ大取引先です。どちらか一方の業務に失敗する四つ顧客はその会社に大量のリスクを発生させるかもしれない。2022年と2021年9月30日までの3カ月と9カ月のうち、他に単一顧客のいない純売上高が会社の純売上高の10%以上を占めている。また、2022年9月30日または2021年12月31日現在、売掛金の10%以上を占める他の単一顧客はいない。
同社の米国以外のディーラーや流通業者への販売は通常ドル建てで販売されている。同社は確かにEU、イギリスとカナダのあるディーラーに製品を販売し、それぞれユーロ、ポンドとカナダドルで価格を計算します。
同社は限られた数のサプライヤーに依存してグリルと部品の契約製造を行っている。その中のいくつかのメーカーの運営や部品輸送の重大な中断は、かなり長い間、会社の製品の生産に影響を与え、これは会社の業務、財務状況、および運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
商誉−営業権とは、企業合併において取得された有形および識別可能な無形純資産および負債の公正な価値を負担する上で移転された追加の対価を意味する。2017年に会社を買収した場合、会社の営業権はほぼすべて買収価格配分で確認され、小さな増額額はその後の業務合併で確認された。営業権は償却されないが、毎年あるいはより頻繁に報告単位レベルで減値をテストし、イベントまたは状況変化が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示している。減値テストを行う際には、当社はまず定性的要因を審査し、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定する。私たちは現在、単一の報告単位として特別テーマ350“無形資産--営業権とその他”の指導の下で動作している。
営業権の減価テストを行う際に、当社はまず定性的評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを確定することができる。もし私たちが定性評価を迂回することを選択した場合、あるいは定性評価が帳簿価値がその公正価値を超える可能性が高いことを示す場合、私たちは商業権減値テストを行う。数量化営業権減価テストの下で、私たちの報告単位の帳簿金額がその公正価値を超えた場合、私たちはこの差額に基づいて減値費用を計上する。
定量化テストの一部として報告単位公平価値を決定するために，収益法と市場法から得られる公正価値重み付けを用いた。収益法によると、会社は将来のキャッシュフローを予測し、これらのキャッシュフローを割引し、その相対リスクを反映する。使用したキャッシュフローは、社内計画で使用されているキャッシュフローと一致している
これは私たちが経験した実際の業務傾向と私たちの長期業務戦略を反映している。市場法の下で、私たちは指導会社法を用いて推定倍数を開発し、私たちの報告単位を類似した上場企業と比較した。
上記の収入と市場方法によって決定された公正価値の合理性をさらに確認するために、その後、合理的な価格制御プレミアムと他の市場要素を推定することで時価との入金を行った。将来の営業権減価テストで使用される判断、仮定と推定の変化は公正価値に対する重大な異なる推定を招く可能性がある。2021年12月31日までの年間営業権減値テストの一部として，イベントや環境変化は，単一報告単位の公正価値がその帳簿価値を下回る可能性が低いことを示しているため，減値は記録されていない。年間営業権減値テスト以外に、当社は中期営業権減値テストを行い、単一報告単位の帳簿価値がその公正価値を超え、#ドルを記録したと結論した110.8百万ドルとドル222.32022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の非現金営業権減価費用はそれぞれ百万ユーロです。当社中期営業権減価テストの詳細については、付記8-を参照されたい商誉.
最近発表された会計基準
FASBは2016年2月、ASU 2016-02レンタル(テーマ842)を発表し、FASBも後続のいくつかの関連ASUを補完·修正した。主題842のガイドは、主題840レンタルにおけるレンタルガイドの代わりになる。新たなガイドラインの下で、テナントは、貸借対照表上でリースに関する使用権資産及び賃貸負債を確認することを要求される。リース期間が12ヶ月以下のリースについては、テナントは、対象資産種別に応じて会計政策選択を行うことが許可され、リース資産及びリース負債を確認しない。リースは融資や経営的リースに分類され，損益表に影響を与える費用確認モデルに分類される。新基準は2021年12月15日以降の財政年度と，2022年12月15日以降の財政年度内の移行期間に適用される。
同社は2022年1月1日からこのガイドラインを採用しており、2022年12月31日までの年次報告書とその後の中間報告書で新ガイドラインの影響を説明する。経営陣は現在、その既存の経営リース組合の使用権資産およびリース負債を評価しており、これらの資産およびリース負債は、実施時に確認する必要があり、このガイドラインがその総合財務諸表および関連開示に及ぼす影響を評価している。
当社の2021年12月31日までの年度監査財務諸表に記載されている“最近発表された会計基準”の実施や評価に大きな変化はありません。
3 – 収入.収入
以下の表は、指定期間の収入を製品別、地理的位置、販売ルート別に細分化した(千単位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 製品別の収入 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| バーベキュースタンド | | $ | 38,994 | | | $ | 108,799 | | | $ | 307,105 | | | $ | 443,495 | |
| 消耗品 | | 25,151 | | | 28,029 | | | 106,899 | | | 110,067 | |
| 添付ファイル | | 29,644 | | | 25,190 | | | 103,764 | | | 57,051 | |
| 総収入 | | $ | 93,788 | | | $ | 162,018 | | | $ | 517,768 | | | $ | 610,613 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 地域別収入 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 北米.北米 | | $ | 82,638 | | | $ | 151,862 | | | $ | 477,338 | | | $ | 581,805 | |
| 世界の他の地域 | | 11,150 | | | 10,156 | | | 40,430 | | | 28,808 | |
| 総収入 | | $ | 93,788 | | | $ | 162,018 | | | $ | 517,768 | | | $ | 610,613 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 販売ルート別の収入 | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 小売する | | $ | 68,060 | | | $ | 138,376 | | | $ | 433,001 | | | $ | 564,133 | |
| 直接消費者向けに | | 25,728 | | | 23,642 | | | 84,767 | | | 46,480 | |
| 総収入 | | $ | 93,788 | | | $ | 162,018 | | | $ | 517,768 | | | $ | 610,613 | |
4 – 業務合併
2021年7月1日(“買収日”)に、株購入プロトコル(“株購入プロトコル”)に基づいて、当社はApption Labs Limited及びその付属会社(総称して“Apption Labs”)のすべての流通株を買収し、Apption LabsはMEATER知能温度計と関連技術を含む小型キッチン電気製品と関連する革新ハードウェアとソフトウェアを専門的に製造及び設計する科学技術会社である。購入した総対価格は約$である78.3現金純額には、すでに支払われた現金、あるいは対価格、運転資本調整純額と代理対価格が含まれている。Apption Labsを買収することは会社が高度に相補的な製品で隣接する部品市場に入ることに役立ち、会社はこれが私たちの既存の製品の組み合わせを強化し、消費者のための効率を創造し、会社を新しい成長ルートに接触させると信じている。
買収対価格には、2021年度および2022年度のいくつかの収入ハードルの達成状況に基づいて売り手に支払うこと、または現金対価格が含まれていることが含まれており、株式購入プロトコルを詳細に参照されたい。買収日または代償債務の公正価値は#ドルです21.5業績目標達成の可能性に関する確率評価と実現リスクレベルに適合した割引率から100万ドルを推定した。2022年4月に同社は$を支払いました12.62021年度のいくつかの収入ハードルの達成状況に基づいて、現金対価格に関連する100万ユーロを売り手に支払う。会社が支払わなければならない可能性のある残りの未割引金の範囲は$である0そして$27.42022年度は100万ドル。付記10-を参照公正価値計量2022年9月30日までのこの項目または負債の後続測定に使用される。
当社は2022年11月10日に株式購入協定第2号改正案を締結し、利益期間を2023年末まで延長する。この改正はまた、いくつかの収入、EBITDA、および製品の発売成功のハードルを達成することに関連する、または相対価格計算を修正した。
同社は$を確認した1.82021財政年度に簡明総合業務報告書と全面損失に記録された一般および行政費用のうち買収に関する百万ドルの費用。
買収日からApption Labsの経営業績はすでに会社の簡明な総合経営報告書と全面赤字報告書に含まれている。買収事項の実際及び予想収入及び経営結果は列報されておらず、それらは合併収入及び経営結果に実質的な影響を与えないため、個別又は全体にかかわらず。
2022年7月、会社は譲渡対価格の決定と分配を完了し、会社買収の初期会計確認の暫定金額は何も調整されていない。
米国会計基準第805条の買収方法に基づき、この買収について説明した次の表は、買収日移転までの対価格、買収した資産と負担する負債の公正価値(単位：千)：
| | | | | | | | |
| 掛け値を移転する | | 公正価値 |
| お支払いの現金は、純額は得られた現金です | | $ | 36,957 | |
| 値段が合うかもしれない | | 21,500 | |
| その他の成約注意事項 | | 19,890 | |
| 総購入対価格で得られた現金を差し引く | | $ | 78,347 | |
| 買収した資産 | | |
| 売掛金純額 | | $ | 2,190 | |
| 在庫、純額 | | 5,431 | |
| 前払い資産と他の流動資産 | | 293 | |
| 財産と設備 | | 1,357 | |
| 無形資産 | | 53,100 | |
| 商誉 | | 40,200 | |
| 買収した総資産 | | 102,571 | |
| 負担的負債 | | |
| 売掛金と売掛金 | | 8,474 | |
| 繰延税金負債 | | 12,646 | |
| その他流動負債 | | 344 | |
| 他の非流動負債 | | 2,760 | |
| 負担総負債 | | 24,224 | |
| 純資産総額は、購入現金を差し引いた純額です | | $ | 78,347 | |
買収の有形および識別可能な無形資産の純価が公平な価値を超える追加購入対価格は商標と記載されており、いずれも税務上控除できないと予想される。これらの取引による営業権は、業務合併と統合の労働力価値を完成した後に実現されると予想される相乗効果によるものである。
以下の表は、公正な価値で購入された識別可能な無形資産と、購入日の対応耐用年数(千計)を詳細に説明する
| | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資産の確認が可能 | | 公正価値 | | 使用寿命(年)を見込む |
| 技術 | | $ | 32,300 | | | 5 |
| 商標 | | 17,700 | | | 10 |
| 総代理店関係 | | 2,400 | | | 8 |
| 競業禁止協定 | | 700 | | | 2.5 |
| | $ | 53,100 | | | |
買収された識別可能な無形資産は主に技術、商標、ディーラー関係と競業禁止協定を含む。買収中に買収された技術の公正価値を使用して超過収益モデルを決定し、買収した商標を使用して特許権使用料減免モデルを決定し、買収したディーラー関係を使用して販売業者モデルを決定し、買収の競争業禁止手配使用有無モデルを決定する。これらのモデルは、キャッシュフロー、履歴および予測された財務情報、特許使用料、ディーラ·フロー率、および技術的時間超過率を含むいくつかの観察不可能な入力を利用し、これらは、公正価値計量(主題820)によって定義された第3レベル測定基準に分類される。技術の償却は収入コストに計上され、商標の償却、ディーラー関係と競業は簡明な総合経営報告書と全面的な損失を計上した無形資産の償却を禁止する。
5 – 売掛金純額
売掛金は以下の部分からなる(千計)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 売掛金 | $ | 49,473 | | | $ | 108,620 | |
| 不良債権準備 | (723) | | | (1,090) | |
| 返品·割引·手当備蓄金 | (14,380) | | | (14,603) | |
| 売掛金総額，純額 | $ | 34,370 | | | $ | 92,927 | |
6 – 在庫品
在庫には以下の内容(千計)が含まれている
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 原料.原料 | $ | 2,229 | | | $ | 3,106 | |
| Oracle Work in Process | 11,743 | | | 11,523 | |
| 完成品 | 147,797 | | | 130,409 | |
| 棚卸しをする | $ | 161,769 | | | $ | 145,038 | |
在庫に含まれる調整は#ドルになります0.3百万ドルとドル0.7それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に在庫を可変純価値として記録した。
7 – 費用を計算する
計算すべき費用には、以下の項目が含まれる
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 途在庫品の課税項目 | $ | 4,394 | | | $ | 28,536 | |
| 保証課税計 | 7,285 | | | 8,326 | |
| 報酬とボーナスを計算しなければならない | 4,458 | | | 7,025 | |
| 訴訟のリース責任まで建設する | 23,456 | | | 4,273 | |
| 他にも | 29,111 | | | 21,613 | |
| 費用を計算する | $ | 68,704 | | | $ | 69,773 | |
図示された会計期間中の会社保証課税費用は、添付の簡明総合貸借対照表の課税費用に含まれる変化は以下のとおりである(千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 保証は期日の初めである | $ | 8,647 | | | $ | 8,094 | | | $ | 8,326 | | | $ | 6,728 | |
| 保証クレーム | (2,239) | | | (2,544) | | | (6,327) | | | (6,224) | |
| 課税保証コスト | 877 | | | 2,886 | | | 5,286 | | | 7,929 | |
| 保証課税期間末 | $ | 7,285 | | | $ | 8,436 | | | $ | 7,285 | | | $ | 8,436 | |
8 – 商誉
当社の株価、時価の下落が続いており、経営業績が予想を下回っているため、当社はその営業権と長期資産を分析した。この分析によると、当社は、いかなる事件や状況変化もなく、長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があると結論した。しかし、当社は確かに単一報告単位の営業権減値指標を決定し、中期営業権減値評価が必要なトリガーイベントが発生したと結論した。主要な減価指標は依然としてインフレ圧力やサプライチェーン中断、不利な需要、会社の公開オファーの株価や時価の持続的な低下など、マクロ経済状況の悪影響である。これらの要因により、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は予想を下回った。
以前の営業権減価テストと一致し、当社はそれぞれ割引キャッシュフローモデルと指導会社モデルを用いて収入と市場法の下で報告単位の公正価値を推定した。収益法は，加重平均資本コストに基づく市場参加者割引率を用いて割引を行う報告単位による推定経営業績とキャッシュフローの予測を用いた。キャッシュフロー予測を支援する主な仮定としては，収入増加，利益率，割引率，端末成長率に限定されない.財務予測は予測期間内の経済と市場状況に対する管理層の最適な推定を反映し、予測した収入増加、利益率、資本支出、減価償却と償却を含む。市場法の下で、当社は指導会社法を用いて推定倍数を制定し、単一報告単位を類似した上場企業と比較した。
中期量的減値評価の結果，単一報告単位の帳簿価値がその公正価値を超え，会社は#ドルを記録した110.8百万ドルとドル222.32022年9月30日までの3カ月と9カ月の非現金営業権減価費用はそれぞれ百万ドル。
9 – 派生商品
金利が入れ替わる
2022年2月25日、当社は変動を固定金利スワップ協定に締結し、自社の一部の変動金利債務の欧州通貨ベース金利(第1留置権信用協定参照)の変動をヘッジまたは他の方法で防止する。この協定は名目金額を#ドルと規定している379.2百万ドル、固定金利2.08%、期日は2026年2月28日です。本プロトコルは将来のキャッシュフローの可変性リスクをヘッジするためのキャッシュフローヘッジに指定されているが，#年浮上月金利の制約を受けている379.2第一留置権定期貸付手配(以下の定義)項下の定期ローン部分。当社は合意締結時に回帰分析を用いてヘッジ効果を評価し，ヘッジ予想が非常に有効であることを確認した。
キャッシュフローヘッジとして、金利スワップは現在の市場為替レートのリスコアリングにより、推定変動は簡明総合経営報告書内の他の全面収益及び全面損失(ヘッジ有効範囲内)に計上される。金利交換の収益または損失は簡明総合貸借対照表内の累計その他の全面赤字に計上し、金利交換が収益に影響を与える期間に利息支出に再分類する。利子決済および推定値変動に関するキャッシュフローは，ヘッジ毎月利息支払いの一般的な処理方式と一致し，簡明総合キャッシュフロー表の経営活動に分類される。
当社は四半期ごとに金利スワップのヘッジ効果を評価したり、必要に応じてより頻繁に評価したり、金利スワップのキー条項がヘッジの毎月の利息支払いのキー条項と一致し続けていることを確認し、対沖は2022年9月30日に高度に有効であると予想している。したがって，派生ツールの公平価値変動はヘッジ債務の公正価値変動を相殺するため，収益に無効を記録することはない.
2022年9月30日現在、単一キャッシュフローヘッジ契約に関する月間利息決済による純資産残高は#ドルである24.6百万ドルです。
金利交換の実現済み収益(赤字)と未実現収益はそれぞれ利息支出とその他の全面収益に計上され、添付されている簡明総合経営報告書と全面赤字報告書には以下のように記録されている(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収益を達成した | $ | 84 | | | $ | — | | | $ | (1,521) | | | $ | — | |
| 未実現収益 | 12,285 | | | — | | | 24,609 | | | — | |
| 総収益 | $ | 12,369 | | | $ | — | | | $ | 23,088 | | | $ | — | |
外貨契約
同社はその調達や国際業務に関する外貨為替リスクに直面している。会社は外貨契約を利用して在庫や資本設備を調達する外貨リスク、および将来の外貨資産と負債の決済を管理する。会社の外貨契約活動の数は、個々の外貨取引リスクの大きさや、会社が取引をヘッジするかどうかの選択に制限されている。投機目的のための派生ツールはない。
同社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、未返済の外貨契約を持っている。その会社はこのような契約のいずれのためにヘッジ会計を選択しなかった。すべての未平倉契約は同一取引相手と締結されているため、資産頭寸を持つ契約の公平市価は、負債頭寸を持つ契約の公平市価で相殺され、純時価に達する。純頭寸が資産残高である期間については、残高は簡明総合貸借対照表における前払い費用および他の流動資産に記録され、純頭寸が負債残高である期間については、残高は簡明総合貸借対照表における派生負債に記録される。契約公正価値純値の変動は簡明総合経営報告書と全面赤字に他の費用を計上した。
外貨契約頭寸の毛残高と純残高は以下の通り(千で計算)
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日
2022 | | 十二月三十一日
2021 |
| 総資産公正価値 | $ | — | | | $ | 1,439 | |
| 総負債公正価値 | 3,129 | | | — | |
| 純価を公平にする | $ | 3,129 | | | $ | 1,439 | |
外貨契約の収益(損失)は、添付の簡明総合業務表に記入されている他の収入(費用)と全面損失は以下の通り(千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
収益を達成した | $ | (964) | | | $ | 1,301 | | | $ | (250) | | | $ | 6,749 | |
未実現損失 | (1,703) | | | (689) | | | (4,567) | | | (4,800) | |
総収益(損失) | $ | (2,667) | | | $ | 612 | | | $ | (4,817) | | | $ | 1,949 | |
10 – 公正価値計量
一次投入を用いて評価を行う金融資産と負債は、活発な市場で調整されていない見積市場価格に基づいている。第2レベルの投入を使用して推定される金融資産および負債は、主に、活発または非アクティブな市場における同様の資産または負債の観察可能な取引および/または価格に基づく。第3次投入を用いて評価を行う金融資産と負債は、主に、市場参加者が資産や負債の価格設定の際に使用するという経営陣の仮定に基づいて推定される。
以下の表では、同社の金融商品の公正価値計測情報(単位：千)を紹介した
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公正な価値に応じて日常的に記録された金融商品： | | 公正価値
測定測定
水平 | | 自分から 九月三十日
2022 | | 自分から 十二月三十一日
2021 |
| 資産： | | | | | | |
派生資産-外貨契約(1) | | 2 | | $ | — | | | $ | 1,439 | |
派生資産-金利交換契約(2) | | 2 | | 24,609 | | | — | |
| 総資産 | | | | $ | 24,609 | | | $ | 1,439 | |
| | | | | | |
| 負債： | | | | | | |
派生負債--外貨契約(3) | | 2 | | $ | 3,129 | | | $ | — | |
報酬を稼ぐことができます(4) | | 3 | | 16,520 | | | 25,300 | |
| | | | | | |
| 総負債 | | | | $ | 19,649 | | | $ | 25,300 | |
(1)簡明総合貸借対照表に計上された前払い費用及びその他の流動資産
(2)簡明総合貸借対照表に計上された前払い費用及びその他の流動資産及びその他の非流動資産
(3)簡明総合貸借対照表内の他の流動負債を計上する
(4)簡明総合貸借対照表に経常と非常または対価を計上する
第1のレベル、第2のレベルと第3のレベルとの間の資産および負債転送記録は、転送のイベントまたは状況の変化をもたらす実際の日付として記録される。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社が公正価値で計量した資産または負債の公正価値レベルの間に移転はなかった。
当社が外貨契約を通じて保有するデリバティブ資産の公正価値は、観察可能な市場ベースの投入に基づいており、契約ごとの推定将来外貨金利と固定未来決済価格との差額の現在値を反映しているため、2段階に分類される。当社と金融機関が持つ金利スワップ契約の公正価値は、報告日に観察可能な基礎金利と市場決定のリスクプレミアムを用いて推定される2級金融商品に分類される。
当社はApption Labs業務合併に関連する債務の公正価値を代償して稼ぐか、モンテカルロモデルを用いて推定した。見積りに用いる主な仮定には，リスクレベルと一致する業績目標を実現する可能性に関する確率評価がある.これらは重大な観察不可能な投入であるため、または第3級投入に含まれている対価格稼ぎ債務がある。
各報告日に、当社は或いは代償債務をその公正価値に再評価し、簡明総合経営報告書及び全面損失表に記録或いは代償再評価中の公正価値の増減を記録した。あるいは対価格債務公正価値の変化は，割引期と割引率の変化と，業績目標を実現する可能性に関する確率仮定の変化によるものである.
次の表は公正価値または対価(単位：千)：を示している
| | | | | |
2021年12月31日の残高 | $ | 25,300 | |
| 対価格の支払いがあります | (12,555) | |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | 3,775 | |
2022年9月30日の残高 | $ | 16,520 | |
次の金融商品は帳簿金額で入金されます(千元)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日まで | | 2021年12月31日まで |
| 帳簿金額で記録された金融商品： | | 携帯する
金額 | | 推定数
公正価値 | | 携帯する
金額 | | 推定数
公正価値 |
| 負債： | | | | | | | | |
債務--信用手配 (1) | | $ | 438,696 | | | $ | 353,749 | | | $ | 388,195 | | | $ | 386,139 | |
| 総負債 | | $ | 438,696 | | | $ | 353,749 | | | $ | 388,195 | | | $ | 386,139 | |
(1)総合貸借対照表に計上された支払手形。投入された観測不可能性のため、これらの金融商品は公正価値レベルの第三級ツールと考えられている。
11 – 債務と融資の手配
支払手形
二零二一年六月二十九日、当社は既存の信用手配に対して再融資を行い、スイス信用株式会社ケイマン諸島支店と行政代理及び担保代理とし、他の融資者と共同席引取人及び連席帳簿管理人として新たな第一留置権信用協定(“第一保留権信用協定”)を締結した。最初の留置権信用協定は$を規定しています560.0百万優先保証定期融資手配(“第一留置権定期融資手配”)は、#ドルを含む50.0100万ドルの定期融資と1ドルの引き出しを遅延させました125.01，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000，000ドルの循環クレジットスケジュール(“循環クレジットスケジュール”、および第1留置権定期ローンスケジュールと共に、“クレジットスケジュール”)
第1の留置権定期貸出ツールは、固定と変動部分を考慮した年利率で利下げを行う。当社は2021年7月に初の公募を完了した後、固定成分を紹介します3.00%から3.25年利率は会社の公共債務格付けに基づいている(定義は最初の留置権信用協定参照)。浮動部分は、関連利息期間の欧州通貨基本金利(定義は第1留置権信用協定参照)に基づいている。第1留置権定期ローン手配は、2021年12月から2028年6月までの間に定期的に元金を支払うことを要求し、任意の残りの未返済元金と任意の未払い利息は2028年6月29日の満期日に満期となる。遅延抽出定期ローンには可変承諾料が含まれており、この料金は固定金利に基づいており、範囲は0第1の保有権クレジットプロトコルで定義されているように、適用金利に%です。2022年9月30日現在、最初の留置権定期ローンの未返済元金総額は$391.7百万ドルで1ドルも含まれています12.5定期融資項目での未返済元金残高の抽出を遅延させ、当社がこの融資を借り入れたのは、付記4で述べたApption Labs買収に関する債務獲得に資金を提供するためである-業務合併.
循環信用手配されたローンは固定と変動部分に計上された年利率に基づいて利息を上げる。当社は2021年7月に初の公募を完了した後、固定成分を紹介します2.75%から3.25当社が最近決定した第一留置権純レバー率(第一留置権信用協定の定義参照)で計算します。変動部分は関連利息期間の欧州通貨基本金利に基づいている。循環信用手配にも可変承諾料があり、この費用は会社が最近決定した第一留置権純レバー率に基づいており、範囲は0.25%から0.50未引き出し金額の年利率。循環信用メカニズムに従って#ドル以下の金額の信用状を発行することができます15.0100万ユーロは、発行されると、その道具の全体的な借金能力を低下させる。循環信用手配は2026年6月29日に満期になり、この期日までに元金が満期になっていない。2022年9月30日までに会社はドルを引き出しました47.0循環信用メカニズムでは，一般会社や運営資本用途のための100万ドルである。
最初の留置権信用協定には、当社が追加債務または留置権(いくつかの例外を除く)を招くことを制限し、いくつかの投資を行うこと、重大な変更または取引(制御権の変更、特定の資産の譲渡または処分を含む)、制限された支払い(配当を含む)、新しい業務に従事すること、いくつかの前払いを支払うこと、およびいくつかの共同取引に従事する能力を制限するいくつかのプラスおよび負の契約が記載されている。また、当社は財務契約を遵守し、第1留置権純レバー率を維持しなければならない(第1留置権信用協定参照)を超えてはならない6.201.00まで。2022年9月30日現在、当社は信用手配下のチェーノを遵守しています。
2022年8月9日に、当社は最初の留置権信用協定の第2回改訂(“改訂”)を締結し、“契約改訂期間”(以下参照)と比較的早い2023年6月30日まで、および当社が契約改訂期間を終了することを選択した書面通知を行政代理に送付する日を全権適宜決定した。この間、当社初の留置権純レバー率契約は6.20 : 1.00 to 8.50：1.00最低流動資金の約束は#ドル35.0百万ドルが施行されるだろう。流動資金は、当社の貸借対照表上の現金、循環信用手配下の利用可能な現金及び売掛金融資プロトコル(以下の定義を参照)下の利用可能な現金の合計で計算され、最低流動資金の約束は、当社が循環信用手配に従って借入を申請した場合と、当社が循環信用で手配された金の借り入れを要求した場合にのみテストを受ける。条約改正案の間、“固定ドル”で定義されている固定ドル部分は#ドルから減少しなければならない127.0百万ドルから百万ドルまで102.0100万ドル、いくつかの制限された支払いバスケットの使用は減少または完全にキャンセルされるだろう。同社は2022年9月30日現在、改正案に基づいて改正されたこれらの条約を遵守している。
売掛金信用手配
当社は2020年11月2日に売掛金融資協定(改訂後は“売掛金融資合意”)を締結した。売掛金融資協定により、会社は三菱UFG銀行株式会社(“三菱UFG”)がその管理を代表する売掛金証券化計画に参加し、会社がその完全子会社と特殊目的実体Traeger SPE LLC(“SPE”)に提供する未償還売掛金残高を担保として使用する。当社は特殊目的実体に運営サービスを提供しているが、売掛金は当社が特殊目的実体に貢献した後、特殊目的実体が所有する。当社はSPEの主な受益者であり、SPEのすべての持分を保有しているため、当社は何の重大な判断もなくSPEを合併している。
2021年6月29日に、当社は売掛金融資協定第1号改正案を締結し、純借入能力を以前の$から30.0百万ドルから百万ドルまで45.0最高100万ドルに達します100.0百万ドルです。借入能力は毎月末に担保として利用可能な適格未返済国内売掛金の金額に応じて変動する。当社は2022年8月19日に、“流動資金不足”(定義合意参照)を回避するために維持しなければならない流動資金レベルを向上させるために、売掛金融資協定第4号改正案を締結した7.5百万ドルから百万ドルまで42.5百万ドルです。2022年9月30日までに会社はドルを引き出しました13.5この計画の100万ユーロは一般会社と運営資本用途に使用される。同社はこの施設に年間前払い費用と，現金立て替え金を返済していない固定利息を支払う必要がある1.7%、CP金利ベースの浮動コンポーネント(定義は入金ファイナンスプロトコル参照)、および範囲は0.25%から0.5%です。この施設は2024年6月29日に終了する予定だ。
2022年9月30日、売掛金融資協定で定義された最低償却比率のため、当社は売掛金融資合意下の契約を遵守していない。このような規定を遵守しないことは、直接財務債務や表外手配による債務の加速や増加を招いていない。当社は2022年11月8日に2022年9月30日までに契約違反の免除を取得し、三菱UFGとの売掛金融資協定に基づいて第7号改正案を締結し、希釈比率の定義を改訂する
(合意によって定義されたように)今後の期間のいくつかの契約償却額に計上するために、売掛金プールの純額残高とを含む。
12 – 引受金とその他の事項
法律事務
当社は正常な業務過程で様々なクレーム、クレーム、法的行動の影響を受けます。当社は現在未解決の訴訟があるとは考えておらず、その結果、その運営や財務状況に重大な悪影響を及ぼすことになる。
13 – 株式ベースの報酬
激励単位
2017年9月25日、AEA Investors LP、TCP Traeger Holdings SPV LLC、Ontario Limitedなどの経営陣と有限パートナーが購入した100TGP Holdings LPにより成立する統合プロトコルはTraeger Pellet Grils Holdings LLCの%持分(“取引”)を持つ.この取引について、TGP Holdings LPは、最大の権限を付与する管理インセンティブ株式プールを構築しました99,389総単位数、または15総権限の割合を占める株式化単位は、会社及びその子会社の従業員及び特定の取締役に補償的奨励を支給するためのものである。日付が二零一七年九月二十五日の改訂及び再予約されたTGP Holdings LP有限組合協定によると、合資格の管理従業員と取締役はいくつかのTGP Holdings LPのB類単位を授与され、このような部門は税務上のプレミアム権益と見なすことができる。Bクラス単位の参加敷居は，従来，付与された日のTGP Holdings LP会員単位の公平な市場価値によって付与ごとに決定されてきた.
2021年7月12日、TGP Holdings GP Corp取締役会は、同社のIPOが成功したことを前提として、すべての未帰属と未完成のBクラスユニットの帰属を加速させることを許可した。TGP Holdings GP Corpはデラウェア州の会社であり、当時はTGP Holdings LPの一般的なパートナーであった。加速された帰属の承認は修正として決定された。そこで、会社は各改正後の奨励金を評価し、必要な会計処理を決定した。最初の公募時には、改訂前および改訂後に帰属する可能性のある奨励は、元の授出日の公正価値を基準とした残りの支出を加速させ、帰属可能な奨励がない場合は、改訂された奨励が改訂日の公正価値にあることを確認する。
当社の初公募の完了に伴い、会社転換の一部として、発行と帰属したB類単位が当社の普通株に変換されます。会社が記録した株式報酬支出は約#ドルだった47.4クラスB単位に帰属していない帰属速度が速くなるため，そのIPO価格は#ドルである18.00それは.改訂が初公募に近づいていることから、当社が記録している支出は、B類単位が実際に普通株に変換された場合と、当社が初めて公募した場合の推定値から計算されます。
制限株式単位賞
Traeger，Inc.2021インセンティブ奨励計画(“2021計画”)は2021年7月28日に発効，すなわち我々の普通株の初公開取引の前日である。2021年計画では、奨励的株式オプションおよび非制限株式オプション、制限株式、配当等価物、制限株式単位、株式付加価値権および他の株または現金報酬を含む、会社従業員、会社およびその子会社のコンサルタントおよび取締役に株式オプションを付与することが規定される。次に述べる調整によると、2021年計画により付与された奨励により、会社普通株の初期発行可能な株式数は等しい14,105,750株式は、許可されているが発行されていない株式、在庫株、または公開市場で購入された株式であってもよい。2022年1月1日、別の項目5,877,3952021年計画における年度自動増資規定が実施されているため、普通株は2021年計画により付与された奨励に基づいて発行することができる。2021年計画には反対の規定があるにもかかわらず、それを超えない100,000,000我々の普通株は2021年計画下の奨励的株式オプションの行使によって発行することができる。
会社の株式ベースの報酬は経営報告書と全面赤字を簡明に合併する(単位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 収入コスト | $ | 34 | | | $ | 568 | | | $ | 185 | | | $ | 580 | |
| 販売とマーケティング | 603 | | | 12,444 | | | 3,012 | | | 12,975 | |
| 一般と行政 | 52,616 | | | 46,198 | | | 77,490 | | | 48,156 | |
| 株式に基づく報酬総額 | $ | 53,253 | | | $ | 59,210 | | | $ | 80,687 | | | $ | 61,711 | |
2021年7月20日、当社取締役会(“取締役会”)は、以下の制限株式単位(“RSU”)の付与を許可した12,163,242会社初公募で発効した普通株で、以下のRSUが含まれています7,782,957会社の最高経営責任者(“CEO”)とRSUに付与された株式には4,380,285他の従業員、役員、そして特定の非従業員の株式を付与する。
CEO大賞
これらの賞には、時間ベースの報酬と業績ベースの報酬が組み合わせられている。具体的には、時間ベースのRSUは2,594,319株式(“RSU CEO賞”)と業績ベースのRSU(“PSU”)がカバー5,188,638株式(“PSU CEO賞”)がCEOに授与された
RSU CEO賞
RSU CEO賞が授与されます20初公募終了後の第1、2、3、4および5周年はそれぞれ関連株式のパーセンテージを占めているが、引き続き当社の行政総裁や取締役会の執行議長を務めなければならない
会社が理由なくCEOのサービスを終了すると、CEOには十分な理由があり、最高経営責任者の障害(彼の報酬プロトコルで定義されている)や彼の死(それぞれ、“CEO資格終了”)により、最高経営責任者(または彼の遺産)によって完全解除クレームがタイムリーに実行および撤回されず、クレームの発効日までCEO制約の制限契約を遵守し続け、RSU最高経営責任者賞の未付与部分が付与される。RSU CEO賞が授与された任意の範囲内で、CEOは授与され決済された株式を保有しなければならない2年．その帰属日の後、許可プロトコルに規定されているいくつかの例外状況の制限を受ける。
PSU最高経営責任者賞
PSU CEO賞は、株価目標の実現状況(出来高加重株価で評価)によって受賞されます60取引日まで10個初公募終了周年記念日。PSU CEO賞は5人最初の株の目標株価は125%のIPO価格および次の4つの株価目標のそれぞれは同じです125前の株価目標の%です。PSU最高経営責任者賞の第1弾は、2022年9月30日までに、適用株価目標の実現に基づいて獲得され、次の表に基づいて授与されるPSU CEO賞は、次の表に示す適用付与日に授与され、遅くなれば、CEOが会社のCEOまたは取締役会の議長を継続することを条件に、適用株価目標を達成する日付が付与される
| | | | | | | | |
| PSUの帰属シェアを獲得する | | 帰属日 |
| 第一次帰属株 | | 501周年に及ぶ50初公募終了2周年の% |
| 第二次帰属株 | | 502周年の%と50初公募終了3周年の% |
| 第三次帰属株 | | 503周年記念日と50初公募終了4周年の% |
| 第四次帰属株式 | | 504周年記念日と50初公募終了5周年の% |
| 第5次帰属株式 | | 505周年記念日と50初公募終了6周年の% |
CEO資格が終了した後、CEO(またはその遺産)のタイムリーな実行および完全なクレームを撤回せず、CEOが制限された制限契約を遵守し続けることによって、以前に取得されたPSUは、以前に取得された任意の残りのPSUが没収および終了されるのではなく、以前に取得された任意の残りのPSUが没収および終了されるのではなく、以前に取得された任意の残りのPSUが没収および終了されるであろう。CEO PSUから帰属を奨励されたPSUのいずれかの範囲内で、CEOはその帰属日から2年以内にこのような帰属株を保有しなければならないが、報酬プロトコルに規定されているいくつかの例外は除外される。 CEOがCEO資格終了以外のサービス終了を経験した場合、PSU CEO賞に制限されたすべてのPSU(取得したPSUを含む)は自動的に没収され、終了日に終了することになり、考慮する必要はない。
もし会社に制御権変動が発生した場合、任意の以前に稼いだPSUは帰属し、任意の残りのPSUは普通株株主と取引に関連する1株当たりの収入価格または対応価格に基づいて帰属し、2つの株価目標の間に介在する1株当たりの価格を比例的に反映する。
期限までに付与されていないPSUは没収され終了し，考慮しない
書簡で協議する
2022年8月31日、取締役会は、個人税務計画計画を促進するために、当社と当社最高経営責任者との間の書簡協定(“書簡合意”)を承認した。
“通信協定”は帰属を加速することを規定している2,075,455無許可RSUと518,864最高経営者が所有しているが帰属していないPSUは、既得株式を売却することによる納税義務ではなく、キャッシュまたは小切手で加速報酬に関連する源泉徴収税を支払うように要求する。
さらに、“通信プロトコル”は、その以前のホームスケジュールを反映することによって、RSUおよびPSUの保持インセンティブを維持することを目的としたいくつかの追跡権利を規定する。最高経営者が資格の終了によるものではなく、RSUまたはPSUの元の帰属日前にサービス終了に遭遇した場合(報酬プロトコルの定義参照)、最高経営者は、元の報酬プロトコルの条項に従って帰属しなかったその数の会社の普通株式を没収して返却するか、または、これらの株式を売却または譲渡した場合、これらの株式の相応の価値に、売却または他の譲渡に関連する任意の現金収益を当社に渡す。
加速帰属の承認が改正として決定されたため、当社は、必要な会計処理を決定するために、各改正後の報酬を評価した。改正前および後に、最初の付与日公正価値に基づいて、付与の可能性が評価され、余剰費用の支払いが加速される。修正を行ったため、会社は約#ドルを記録した39.42022年9月30日までの3カ月と9カ月の加速株式給与は100万ドル。
その他IPO大賞
他の従業員、役員、一部の非従業員に与えられたRSUは3,635,287時間ベースRSU(“IPO RSU”)および744,998当社のある上級管理者に業績ベースのRSU(“IPO PSU”)を付与します。
IPO RSU
IPO RSUは，適用付与プロトコルに規定されているいくつかの時間に基づく条件に従って付与される.当社のいくつかの上級管理者に付与されたIPO RSUは50初公募完了3周年および4周年にはそれぞれ関連株式の割合を占めているが、引き続き当社またはその付属会社に雇われなければならない
RSUへの修正
2022年8月、取締役会は、いくつかの取締役所有に適用されるIPO RSUの帰属付表の改訂を承認した。改訂によると、IPO RSUはIPO終了後の第1、第2、第3周年にそれぞれ3分の1の関連株式に帰属する資格があるが、引き続き当社またはその付属会社に雇用されなければならない。
また、取締役会は2022年8月に、先にリストラの影響を受けた一部の従業員にRSUを付与する改正案を承認した。修正案は、任意のサービス終了(定義2021年計画参照)時に、これらの従業員が当時持っていた各報酬に基づいているRSUの3分の1の付与を加速し、所持者が適時に署名して会社に交付することを前提としている(適用されなければ、撤回しない)会社を受益者とする債権の全面的な放出である。
帰属付表改訂の承認が改正として決定されたため、当社は、必要な会計処理を決定するために、各改正後の報酬を評価した。修正の前および後に帰属が行われる可能性がある場合、加速されたホームスケジュールに従って、元の付与日に基づいて、残りの費用の一部が加速されるであろう。修正前に帰属不可能な報酬は、修正日までの公正価値を再計量し、これにより、報酬の公正価値総額が約#ドル減少する6.7公正価値は最初の付与日と修正日の間に減少したため、100万ユーロの損失が生じた。公正価値の元の付与日と修正日の間の減少により、当社は累積効果調整を記録した。ホームスケジュールを加速したため、累積影響を差し引いて
調整後、会社は$を記録しました1.12022年9月30日までの3カ月と9カ月の加速株式給与は100万ドル。
IPO PSU
IPO PSUは二つ同等のシェア、第1回の株の目標株価は200IPO価格の%で、第2弾の株の目標株価は300IPO価格の30%です。報酬を得ると，適用されるIPO PSUに(I)が付与される50初回公募が終了したり株価目標を達成したりした1周年が遅いときに稼いだPSUの割合；および(Ii)50初公募完了2周年または帰属部分がそれぞれの株価目標を達成して1周年後の日付(両者は遅い者を基準)には、引き続き当社またはその付属会社に雇われなければならない。
障害(適用可能な奨励プロトコルで定義されている)またはその死亡により役員が雇用を終了した場合、役員(またはその遺産)が直ちに実行され、債権の完全な解除および幹部が拘束された制限的な契約を継続していない場合には、IPO PSUの制約を受けた任意の以前に稼いだPSUが付与され、IPO PSUの報酬に制約された任意の残りのPSUは自動的に没収され、終了日から終了する。
もし会社に制御権変動が発生した場合、任意の以前に稼いだPSUは帰属し、任意の残りのPSUは普通株株主と取引に関連する1株当たりの収入価格または対応価格に基づいて帰属し、2つの株価目標の間に介在する1株当たりの価格を比例的に反映する。
期限までに付与されていないPSUは没収され終了し，考慮しない。
RSUとPSUでは，補償費用はそれぞれホームスケジュール上で直線的に確認され，シェアの必要なサービス期間内に加速方式で確認される。また、報酬が帰属日までに没収された場合、当社は、没収中に以前に確認された費用の調整を確認するが、必要なサービス期間の業績奨励を提供している。
同社はモンテカルロ定価モデルを用いてPSUの付与日までの公正価値を推定し、ランダムモデルを用いて将来の株価の各種シミュレーションを用いて、付与日までの履行期間の残り期限の公正価値を推定した。
2022年9月30日までの9カ月間、期間に基づく限定的な株式単位活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 職場.職場 | | 加重平均付与日公正価値 |
2021年12月31日現在の未返済債務 | 6,274,860 | | | $ | 18.08 | |
| 修正された | (449,179) | | | 18.05 | |
| 授与する | 4,433,330 | | | 3.78 | |
| 既得 | (4,007,275) | | | 17.56 | |
| 没収される | (567,531) | | | 15.35 | |
2022年9月30日に返済されていません | 5,684,205 | | | $ | 7.57 | |
2022年9月30日までに会社は西暦紀元37.2未確認株式ベースの報酬支出は、帰属していない時間ベースの制限株式単位に関連しており、加重平均期間中に確認される予定である2.29何年もです。
2022年9月30日までの9カ月間、業績に基づく限定的な株式単位活動の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | |
| 職場.職場 | | 加重平均付与日公正価値 |
2021年12月31日現在の未返済債務 | 5,933,636 | | | $ | 13.25 | |
| 公正な価値で付与する | — | | | — | |
| 既得 | (1,037,728) | | | 16.51 | |
| 没収される | (93,333) | | | 11.84 | |
2022年9月30日に返済されていません | 4,802,575 | | | $ | 12.57 | |
2022年9月30日までに会社に$がある41.8未確認の株式ベースの報酬支出は、帰属していない業績単位と関係があり、加重平均期間中に確認される予定です3.43何年もです。
14 – 所得税
2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は所得税割引$を記録しました225,000そして$2,000,000それぞれ，である.2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、当社は所得税割引$を記録しました27,000そして$1,300,000それぞれ，である.
当社はその繰延税金資産の現金化能力を定期的に評価し、繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、評価準備を設ける。この決定を下す際には、当社は、既存の課税の一時的な差異の将来の輸出、将来の課税収入の予想、損失繰越および税務計画策を含む、入手可能なすべてのプラスおよび負の証拠を考慮する。一般に，近年の累積損失のような客観的に確認可能な証拠が多く，克服すべき重要な負の証拠となっている.同社は2022年9月30日現在、米国での業務が赤字となっているため、同社はそのほとんどの米国繰延税金資産に対して推定準備金を保留している。
15 – 関係者取引
同社は、それに関連する第三者が一部の顧客サービスとサポートをアウトソーシングすることで会社は後期共同所有制を通過した。会社が記録したこのようなサービスに関する費用総額は#ドルです5.0百万ドルとドル8.22022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ100万ドル。2022年9月30日と2021年12月31日までに第三者に支払うべき金額は$0.9百万ドルとドル1.2それぞれ100万ドルです
16 – 1株当たりの収益
会社は普通株主が純収益(損失)を当期発行済み普通株の加重平均株式数で割ることで、普通株株主が1株当たり基本収益(損失)を占めるべきであると計算した。希釈1株当たり収益は潜在普通株の希釈効果調整加重平均流通株によって計算され、在庫株方法を用いて確定された。1株当たりの利益を希釈する計算については、制限的な株式単位は潜在的普通株とみなされる。
以下の表は、会社が示された会計期間中に普通株主が基本的な1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益を占めるべき計算方法を示している(千で、1株当たりおよび1株当たりの金額を含まない)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
純損失 | $ | (210,639) | | | $ | (89,185) | | | $ | (351,350) | | | $ | (55,163) | |
| | | | | | | |
| 加重平均発行済み普通株式-基本 | 119,924,371 | | | 114,382,955 | | | 118,682,379 | | | 110,631,304 | |
| 希釈性証券の影響： | | | | | | | |
| 制限株式単位 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 加重平均発行普通株式-希釈 | 119,924,371 | | | 114,382,955 | | | 118,682,379 | | | 110,631,304 | |
| | | | | | | |
1株当たりの収益 | | | | | | | |
| 基本的希釈の | $ | (1.76) | | | $ | (0.78) | | | $ | (2.96) | | | $ | (0.50) | |
次の表は、将来希釈性普通株となる可能性のある単位数を含み、その影響は、示された会計期間中に逆償却されるため、1株当たりの償却収益(損失)の計算には含まれない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9月30日までの9ヶ月間 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 制限株式単位 | 10,486,780 | | | 12,081,024 | | | 10,486,780 | | | 12,081,024 | |
17 – 再編成計画
2022年7月、取締役会は、企業のコストを低減し、挑戦的なマクロ経済圧力により長期運営効率を向上させるための努力の一環として再編計画(“2022年再編計画”)を承認した。2022年再編計画の一部として，同社は約を淘汰した14全世界の従業員総数の1%は，Traeger Providing(同社の良質冷凍食セット業務)の運営を停止し，メキシコで製品を生産する近拠点での作業を延期した。このような行動は2022年度第3四半期にほぼ完了した。
下表に記録された費用をまとめたはい2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月2022年再編計画に関する簡明総合経営報告書と全面赤字(単位：千)：
| | | | | |
| 3か月から9か月まで
2022年9月30日 |
| 収入コストに記録されているコスト： | |
| 在庫査定と契約取り消しコスト | $ | 1,608 | |
| 収入コストに記録された総コスト | 1,608 | |
| 再構成コストに記録されているコスト： | |
| 従業員関連のコスト | 2,229 | |
| 契約脱退原価 | 4,255 | |
| 他の再構成に関連する費用 | 1,552 | |
| 再構成コストに記録された総コスト | 8,036 | |
| 再編成総コスト | $ | 9,644 | |
会社の2022年再編計画に関する再編準備金活動の概要は以下の通り(千計)であり、簡明総合貸借対照表内の課税費用を計上する
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 従業員関連のコスト | | 契約脱退原価 | | 他の再構成に関連する費用 |
2021年12月31日の残高 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 費用から差し引かれた純増加額 | 2,229 | | | 5,640 | | | — | |
| 現金支払準備金 | (1,591) | | | (833) | | | — | |
2022年9月30日の残高 | $ | 638 | | | $ | 4,807 | | | $ | — | |
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、当社の総合財務諸表及び本四半期報告書10-Q表の他の部分に関連する付記及びその他の財務情報並びに監査された総合財務諸表及び当社の表格10-Kの年報2021年12月31日までの年次報告(我々の“Form 10−K年次報告”)は、2022年3月29日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出される。本議論および分析に含まれるいくつかの情報または本10-Q表の四半期報告の他の部分は、リスクおよび不確定要因に関する前向きな陳述を含む。第1部1 A項で説明したような多くの重要な要因のためである。私たちの“リスク要因”は表格10-Kの年報第II部第1 A項です“リスク要因”は、このForm 10-Qの四半期報告書で、私たちの実際の結果は、これらの前向き陳述で予想されているものとは大きく異なる可能性がある。説明を容易にするために、以下のテキストでは、いくつかの数字を四捨五入した。
概要
Traegerは木球バーベキュースタンドのクリエーターとカテゴリリーダーであり、全天然硬木に火をつけてバーベキュー、喫煙、焙煎、焼き、シチュー、バーベキューを行うことができる屋外調理システムである。私たちのグリルは用途が広く、使いやすく、すべての技能のコックが美味しい食べ物を作ることができ、ガス、木炭あるいは電動グリルでは複製できない木焼きの味がします。バーベキュースタンドは私たちのプラットフォームの核心で、Traeger木球、擦り、ソースと部品を補助しています。
私たちのマーケティング戦略は私たちのブランドの構築と顧客の宣伝と収入を推進する上で重要な役割を果たしています。私たちは屋外料理市場を覆して、美食家、リーダー、裏庭英雄、両親、専門選手、屋外男女と世界的なコックを含む情熱的なコミュニティTraegerhoodを作りました。このコミュニティは、私たちの様々なマーケティング活動と共に、より幅広い消費者層に私たちのブランドや製品を普及させ、屋外料理をすべての人が得ることができる体験として再定義しようと努力していることを支援してくれます。私たちは活発なオンラインとソーシャルメディア、そしてコンテンツ豊富なサイトを持っていて、これは重要な顧客参加度を推進し、私たちの旅行者を結びつけています。ライブショー、野外祭り、カウボーイ競技、音楽と映画祭、バーベキュー試合、釣り選手権、小売業者活動など、様々な活動に協賛し、参加することで、既存のターゲット顧客と直接付き合っています。私たちは、私たちの顧客が参加するスタイルと真実性が私たちのブランドを強化し、新しい顧客と既存の顧客の私たちの製品やコミュニティへの興味を推進したと信じています。
私たちの収入は主に私たちの木球バーベキュースタンド、消耗品と部品の販売から来ています。私たちは現在三つのシリーズのグリル-Pro、IronwoodとTimberline-と一連の小さい携帯式グリルを提供しています。私たちのグリルは様々なサイズがあって、様々な部品でアップグレードすることができます。私たちはWiFIRE技術を採用して、ユーザーが私たちのTraegerアプリケーションを使用して彼らのグリルを遠隔監視し、調整することができるようになってきています。私たちの消耗品には私たちの木球が含まれています。それは天然の原始硬木で作られていて、いろいろな味があります。そして摩擦とソースがあります。私たちの部品はグリルカバー、裏地、道具、MEATERスマート温度計、衣類と他の補助品を含みます。
著者らは全方位流通策略を採用して私たちのグリルを販売し、このような流通策略は主に小売と直接消費者向け(DTC)ルートから構成されている。私たちの小売ルートには実体小売業者、電子商取引プラットフォーム、多チャンネル小売業者が含まれています。これらの小売業者は逆に私たちのグリルを彼らの最終顧客に販売します。私たちの小売業者には、Ace Hardware、Amazon.com、コストコ、Home Depot、William Sonomaなど、五金、キャンプ、屋外、農場、牧場、バーベキュー、その他のカテゴリなど、現地のコミュニティや特定のカテゴリに合わせた大量の独立した小売業者が含まれています。我々のDTCチャネルは，我々のサイトやTraegerアプリケーション，およびある特定の国や地域のTraegerやディーラサイトを介して直接顧客に販売する.私たちの消耗品と部品は私たちのバーベキューと同じルートで得ることができる。
ここ数年間、私たちはサプライチェーンと製造業務に多くの投資を行ってきた。私たちのサプライチェーンには、私たちの焼きグリルと部品の第三者メーカーと、私たちが所有またはレンタルした木質粒子の粒子生産施設が含まれています。私たちは私たちのメーカーと密接に協力して、設計、製造技術と製品品質の面で絶えず進歩しています。私たちのバーベキュースタンドは現在中国とベトナムで生産されています。私たちの木質粒子はニューヨーク、オレゴン、ジョージア州、バージニア州とテキサス州の工場で生産されています。私たちはほとんどのバーベキュースタンドと部品の供給製造協定を締結しました。これらの合意に基づいて、注文を購入する方式で購入します。私たちはいくつかの第三者サプライヤーにバーベキュースタンドに使用されるコンポーネントを提供することに依存して、集積回路、プロセッサ、チップシステムを含む。
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入はそれぞれ42.1%と15.2%低下し、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入はそれぞれ9380万ドルと5.178億ドルであり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の1.62億ドルと6.106億ドルを下回った
それぞれ2021年9月30日までの9カ月である。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純損失はそれぞれ2.106億ドルと3.514億ドルを記録したが、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純損失と純収益はそれぞれ8920万ドルと5520万ドルだった
コスト削減行動
先に開示したように、我々の取締役会は、挑戦的なマクロ経済圧力による企業コストの低減と長期運営効率の向上に向けた努力の一環として、2022年7月に再編計画(“2022年再編計画”)を承認した。2022年の再編計画の一環として，同社は約14%のグローバル従業員を削減し，Traeger Providing(我々の良質冷凍セット業務)の運営を停止し，メキシコでの製品生産への近岸努力を延期した。このような行動は2022年度第3四半期にほぼ完了した。
新冠肺炎の影響
新冠肺炎の大流行は全世界の経済、企業、市場とコミュニティに各種の要素の破壊をもたらした。公衆健康の利益のために、多くの政府が不必要とされる実店舗や営業場所を閉鎖し、失業率を押し上げ、一部の企業の閉鎖を招いている。新冠肺炎疫病は私たちの小売業者とサプライヤーの業務及び顧客行為と自由支配支出に各種の影響を与えた。アメリカと世界経済がいつ新冠肺炎疫病から完全に回復するか予測できないが、私たちの業務は有利な地位にあり、新しい顧客を引き付けることができ、私たちの業界の既存と絶えず増加する傾向を利用して、経済回復と自由に支配可能な支出から利益を得ることができると信じている。しかし、私たちは経済が近い将来完全に回復するかどうかを確定していません。新冠肺炎疫病の延長は私たちの業務、財務状況と運営結果に一定の不利な影響を与える可能性があります。また、私たちの過去1年間の成長は、季節性や他の傾向が私たちの業務に与える影響の程度を覆い、私たちの業務に影響を与え続ける可能性があります。新冠肺炎疫病がわれわれの業務に及ぼす潜在的な影響に関するより多くの情報は、第1部第1 A項を参照されたい。“リスク要因”は私たちの表格10-Kの年報.
新冠肺炎疫病に対応するため、著者らは価値チェーン全体と運営の業務連続性に重点を置き、戦略調整と再序列の重要な措置を行い、著者らは新冠肺炎疫病に対する直接対応に集中し、そして著者らは引き続き情勢を監視すると同時に著者らの長期戦略に対する柔軟なやり方を維持した
マクロ経済状況
持続的な世界経済の不確実性、政治状況、および米国と国外の財政挑戦は、インフレ、成長減速、または景気後退を含む不利なマクロ経済状況を招く可能性がある。特に、2022年9月30日までの間に、インフレ圧力、消費需要の鈍化、サプライチェーンの緊張を経験した。これらの挑戦的なマクロ経済圧力は、2022年第3四半期の私たちの収入を前年同期比低下させた。これらのマクロ経済傾向は2022年第4四半期まで続くと予想され、収入と利益率は前年同期を下回ると予想される。
サプライチェーン制限は、より高い製品コンポーネントと送料コストをもたらし、これは私たちの収入コストを増加させます。これらのマクロ経済不確実性やサプライチェーン挑戦が将来的に継続的または悪化すれば、顧客の私たちの製品に対する需要の減少、キー部品への競争の激化、特定の顧客注文の履行が課題に直面していること、あるいは部品や運賃コストが上昇し続けていることが見られ、過去の収入レベルを達成する能力を含む当社の経営業績に影響を与える可能性がある。
経営成果の構成部分
収入.収入
私たちのほとんどの収入は北米地域(アメリカとカナダを含む)のグリル、消耗品と部品の販売から来ています。私たちは一般的に私たちの小売ルートを介して小売業者に渡し、私たちのDTCルートで顧客に渡す時、私たちの焼きグリル、消耗品と部品の収入を確認して、製品のリターン後の純額を差し引く。予想製品返品量は確認時に収入の減少として記録され，製品返品履歴，返品行動の観察可能な変化および販売量と組合せに基づく期待返品量から計算される。私たちにもいくつかの契約計画があり、数量インセンティブリベートのような可変対価格の要素が生じる可能性があり、推定された信用限度額は収入の減少として記録されている。
私たちの製品は年間を通じて需要がありますが、私たちの収入は一定の季節的な変動があるかもしれないと信じています。私たちは通常今年の第一四半期と第二四半期にバーベキュー棚の適度な高い販売レベルを経験します。私たちの小売業者は天気が暖かくなる前に在庫を購入するからです。この時、私たちの主要市場はアウトドア料理製品に対する需要が一番高いです。売り上げが高い時間も社交活動や国定休日と一致しており、これらの活動は同じ暖かい天気時間帯に発生している。
毛利
毛利益は収入から収入コストを引くことを反映している。収入コストには、部品コスト、第三者メーカーの製品コスト、すべての製品の直接および間接製造コスト、包装、入駅運賃と関税、倉庫と履行、保証コスト、製品品質テストおよび検査コスト、超過および古い在庫減記、WiFIRE接続グリルのクラウドホスティングコスト、ツールおよび製造設備の減価償却、ソフトウェアおよび特許技術の内部使用の償却、および従業員に関連するいくつかの支出が含まれる。
私たちは毛利を営収で割って毛利を計算した。毛金利はいくつかの要素の影響を受ける可能性があり、特に製品の組み合わせと販売ルートの組み合わせを含む。例えば、DTCルートで販売されている毛金利は、通常、私たちの小売ルートで販売されている毛金利よりも高い。もし私たちのDTC売上高の増加が私たちの小売ルートの売上よりも速ければ、工事と調達を通じてより大規模な経済或いは製品コストの改善を実現できれば、時間の経過とともに、全体の毛金利に有利な影響を与えることが予想される。しかも、私たちのいくつかの製品の販売毛利率は他の製品より高い。木球販売収入が総収入に占める割合が増加すれば、全体の毛利回りが増加すると予想される。これらの有利な予想毛利影響は実現できない可能性があり、または他の不利な毛利要素によって相殺される可能性がある。また、私たちが開発したどんな新製品も、私たちが新しい地域に拡張する計画は、私たちの未来の毛金利に影響を与える可能性があります。関税やある地域で業務を展開するコストなど、私たちがコントロールできない外部要素は、毛金利にも影響を与えます。
販売とマーケティング
販売およびマーケティング費用には、主に、賃金、福祉および株式報酬費用、販売インセンティブおよび専門サービスを含む、当社製品の広告およびマーケティングに関連するコストおよび従業員関連費用が含まれています。これらのコストは、印刷、インターネットおよびテレビ広告、旅行関連費用、直接顧客取得コスト、会議および活動に関連するコスト、およびマネージャー手数料を含むことができる。私たちは私たちの販売とマーケティング費用が私たちの継続に伴うと予想します挑戦的なマクロ経済圧力のため、私たちのコストを下げて長期運営効率を高めますそれは.また、販売とマーケティング費用が収入に占める割合は、これらの活動の範囲と規模が今後いくつかの時期で異なる可能性があるため、この時期の収入および販売やマーケティング機能を拡大する時間によって変動することが予想される。
一般と行政
一般および行政費用は、主に従業員に関する費用と行政、財務、会計、法律、人的資源、情報技術、その他の行政機能の施設を含む。一般や行政費用には，外部法律，会計，情報や技術サービス，保険などの専門サービスの費用も含まれている。
そのほか、一般及び行政支出は私たちの未来の製品とプロセスを発展及び改善するために発生した研究開発支出を含み、主に従業員及び施設に関連する支出、給料、福祉及び持分給与支出、及び専門サービス料、原型ツール及び材料に関連する費用、及びソフトウェアプラットフォームコストを含む。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の研究開発支出はそれぞれ860万ドルと1310万ドルで、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ190万ドルと730万ドルだった。
2022年再編計画の結果として、私たちの研究開発費や外部法律や会計費用を含め、私たちの成長を支援し、既存製品を開発し、強化するために私たちの投資を管理し続けることで正常化されると予想されています。上場企業として行政やコンプライアンスコストが増加することも予想される。収入に占める一般費用と行政費用の割合は時期によって異なると予想されるが，収入の増加に伴い，これらの費用は時間とともにレバレッジ作用を発揮することが予想される。
無形資産の償却
無形資産の償却には、主に確認された有限存続顧客関係、流通業者関係、競業禁止手配及び商標資産の償却が含まれており、このような資産は2017年に会社の再編及び自社買収時に相当部分の購入価格を分配し、株式購入協定(“株式購入協定”)によって2021年7月にApption Labs Limited及びその付属会社(総称して“Apption Labs”)を買収する。これらのコストは2.5年から25年の耐用年数で直線的に償却されるため、これらの資産の償却費用は今後数年間安定して維持されると予想される。将来の事業買収は、どのような取引でも得られる無形資産の増加償却につながる可能性がある。
価格の公正価値変動があるかもしれない
私たちのあるいはApption Labs業務の合併に関連する債務を稼ぐ公正価値は、重大な投入予想移転を使用する対価格の確率に基づいて現在値を調整することによって推定される。各報告日に、吾らは対価負債をその公正価値に再評価し、簡明総合経営報告書及び全面損失に一般及び行政支出の公正価値の増減を記録した。あるいは代償債務の公正価値変動は，割引期間および金利の変動，および株式購入プロトコル内の業績目標を達成する可能性に関する確率仮定の変動によるものである.
営業権の減価
営業権とは、企業合併で取得された有形かつ識別可能な無形純資産及び負担された負債の公正価値の上に移転された追加対価格である。わが社が2017年に買収された場合、私たちのほとんどの営業権は買収価格配分で確認され、小さな増額額はその後の業務合併で確認されました。営業権は償却されないが、毎年あるいはより頻繁に報告単位レベルで減値をテストし、イベントまたは状況変化が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があることを示している。減値テストを行う際、吾らはまず定性要素を検出し、報告単位の公正価値がその帳簿額面より少ないかどうかを確定した。私たちは現在、単一の報告単位として特別テーマ350“無形資産--営業権とその他”の指導の下で動作している。
営業権の減価をテストする時、私たちはまず定性評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値より低い可能性があるかどうかを確定することができる。もし私たちが定性評価を迂回することを選択した場合、あるいは定性評価が帳簿価値がその公正価値を超える可能性が高いことを示す場合、私たちは商業権減値テストを行う。数量化営業権減価テストの下で、私たちの報告単位の帳簿金額がその公正価値を超えた場合、私たちはこの差額に基づいて減値費用を計上する。当社は中期営業権減値テストを行い、単一報告単位の帳簿価値がその公正価値を超え、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月にそれぞれ1.108億ドルと2.223億ドルの非現金営業権減価費用を記録したと結論した。
再構成コスト
それは..取締役会は、挑戦的なマクロ経済圧力のため、我々のコストを低減し、長期運営効率を向上させるために、2022年再編計画を承認した。2020年の再編計画の一部として，世界の従業員約14%を削減し，良質冷凍セット業務Traeger Provitionsの運営を停止し，メキシコで製品を生産する近岸努力を延期した。このような行動は2022年度第3四半期にほぼ完了した。
その他収入合計
その他の収入(費用)総額は利息費用とその他の収入(費用)からなる。利息支出には、我々の信用手配、売掛金融資協定(以下、定義)および金利交換協定決済に関連する利息およびその他の費用が含まれています。その他の収入(費用)には，長期資産を売却する任意の収益(損失)，ドル以外の通貨建ての取引為替レート変動による実現済み外貨と未実現損益，我々の購入や国際業務に関する外貨為替リスクを管理するための外貨契約も含まれている。
経営成果
以下の表は，本報告で述べた期間における我々の業務成果の主な構成要素について概説する.私たちの歴史的結果の経時的比較は必ずしも未来に得られる可能性のある結果を示すとは限らない。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで
九月三十日 | | 変わる | | 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| | 2022 | | 2021 | | 金額 | | % | | 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| | (未監査) |
| | (千ドル) |
| 収入.収入 | $ | 93,788 | | | $ | 162,018 | | | $ | (68,230) | | | (42.1) | % | | $ | 517,768 | | | $ | 610,613 | | | $ | (92,845) | | | (15.2) | % |
| 収入コスト | 67,810 | | | 107,696 | | | (39,886) | | | (37.0) | % | | 334,719 | | | 372,353 | | | (37,634) | | | (10.1) | % |
| 毛利 | 25,978 | | | 54,322 | | | (28,344) | | | (52.2) | % | | 183,049 | | | 238,260 | | | (55,211) | | | (23.2) | % |
| 運営費用： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 販売とマーケティング | 25,496 | | | 48,519 | | | (23,023) | | | (47.5) | % | | 102,401 | | | 126,639 | | | (24,238) | | | (19.1) | % |
| 一般と行政 | 70,882 | | | 75,824 | | | (4,942) | | | (6.5) | % | | 142,637 | | | 114,182 | | | 28,455 | | | 24.9 | % |
| 無形資産の償却 | 8,889 | | | 8,889 | | | — | | | — | % | | 26,666 | | | 25,491 | | | 1,175 | | | 4.6 | % |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | 1,820 | | | 2,900 | | | (1,080) | | | (37.2) | % | | 3,775 | | | 2,900 | | | 875 | | | 30.2 | % |
| 営業権の減価 | 110,837 | | | — | | | 110,837 | | | 100.0 | % | | 222,322 | | | — | | | 222,322 | | | 100.0 | % |
| 再構成コスト | 8,036 | | | — | | | 8,036 | | | 100.0 | % | | 8,036 | | | — | | | 8,036 | | | 100.0 | % |
| 総運営費 | 225,960 | | | 136,132 | | | 89,828 | | | 66.0 | % | | 505,837 | | | 269,212 | | | 236,625 | | | 87.9 | % |
| 運営損失 | (199,982) | | | (81,810) | | | (118,172) | | | 144.4 | % | | (322,788) | | | (30,952) | | | (291,836) | | | 942.9 | % |
| その他の収入(支出)： | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利子支出 | (7,337) | | | (5,704) | | | 1,633 | | | 28.6 | % | | (20,238) | | | (21,393) | | | (1,155) | | | (5.4) | % |
| 債務返済損失 | — | | | (3,228) | | | 3,228 | | | (100.0) | % | | — | | | (5,185) | | | 5,185 | | | (100.0) | % |
| その他の収入，純額 | (3,545) | | | (426) | | | (3,119) | | | (732.2) | % | | (8,351) | | | 1,112 | | | (9,463) | | | 851.0 | % |
| その他費用合計 | (10,882) | | | (9,358) | | | 1,524 | | | 16.3 | % | | (28,589) | | | (25,466) | | | 3,123 | | | 12.3 | % |
| 所得税収益前損失 | (210,864) | | | (91,168) | | | (119,696) | | | 131.3 | % | | (351,377) | | | (56,418) | | | (294,959) | | | 522.8 | % |
| 所得税割引 | (225) | | | (1,983) | | | 1,758 | | | (88.7) | % | | (27) | | | (1,255) | | | 1,228 | | | (97.8) | % |
| 純損失 | $ | (210,639) | | | $ | (89,185) | | | $ | (121,454) | | | 136.2 | % | | $ | (351,350) | | | $ | (55,163) | | | $ | (296,187) | | | 536.9 | % |
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 収入： | |
| バーベキュースタンド | $ | 38,994 | | | $ | 108,799 | | | $ | (69,805) | | | (64.2) | % |
| 消耗品 | 25,151 | | | 28,029 | | | (2,878) | | | (10.3) | % |
| 添付ファイル | 29,644 | | | 25,190 | | | 4,454 | | | 17.7 | % |
| 総収入 | $ | 93,788 | | | $ | 162,018 | | | $ | (68,229) | | | (42.1) | % |
2022年9月30日までの3カ月間で、収入は6820万ドル低下し、減少幅は42.1%と9380万ドルに低下したが、2021年9月30日までの3カ月の収入は1.62億ドルだった。この低下は主に挑戦的な世界マクロ経済状況によるグリルや消耗品の単位販売量の低下によるものである。この減少幅は
MEATERスマート温度計業務の持続的な増加とバーベキュースタンド販売価格の上昇により、部品収入が増加した。
2022年9月30日までの3ヶ月間で、バーベキューからの収入は6980万ドル減少し、下げ幅は64.2%で3900万ドルに低下したが、2021年9月30日までの3ヶ月の収入は1.088億ドルだった。この低下は主に挑戦的な世界マクロ経済状況により単位販売台数が低下したが、2021年9月と2022年初めの値上げによる平均販売価格の上昇と2022年の平均販売価格がより高い製品の発売によって部分的に相殺された。
2022年9月30日までの3ヶ月間、消費財からの収入は290万ドル減少し、減少幅は10.3%で2520万ドルに低下したが、2021年9月30日までの3ヶ月の収入は2800万ドルだった。低下は主に流通ルートの増加により，単位体積あたりの低い木粒と高いソースと研磨材の単位体積を部分的に相殺した。ソースと雑巾の平均販売価格の上昇も低下の影響を部分的に相殺した。
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの部品収入は450万ドル増加し、17.7%増加して2960万ドルに達したが、2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの部品収入は2520万ドルだった。この増加は主にMEATERスマート温度計業務の持続的な増加によるものである。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 毛利 | $ | 25,978 | | | $ | 54,322 | | | $ | (28,344) | | | (52.2) | % |
| 毛利(収入のパーセントを占める毛利) | 27.7 | % | | 33.5 | % | | | | |
2022年9月30日までの3カ月間で、毛利益は2830万ドル低下し、減少幅は52.2%で2600万ドルに低下したが、2021年9月30日までの3カ月間の毛利益は5430万ドルであった。2022年9月30日までの3ヶ月間の毛利率は、2021年9月30日までの3ヶ月間の33.5%から27.7%に低下した。利回り低下の要因は，物流や倉庫コストの増加，在庫レベル低減のための販売促進割引および再構成コストである。バーベキュースタンドと部品の販売価格が上昇し、この低下を部分的に相殺した。
販売とマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 販売とマーケティング | $ | 25,496 | | | $ | 48,519 | | | $ | (23,023) | | | (47.5) | % |
| 収入のパーセントを占める | 27.2 | % | | 29.9 | % | | | | |
2022年9月30日までの3カ月間で、販売·マーケティング費は2300万ドル減少し、減少幅は47.5%で2550万ドルに低下したが、2021年9月30日までの3カ月は4850万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間、収入に占める販売·マーケティング費用の割合は、2021年9月30日までの3カ月の29.9%から27.2%に低下した。販売とマーケティング費用の減少は主に株式ベースの報酬が1180万ドル減少したためであり、これは主に初公募を完了した後、未帰属および未返済のBクラス単位報酬に関する1020万ドルの加速帰属、収入低下による専門費用と販売手数料支出の低下、ブランド知名度、需要、転換の広告コスト投資の減少によるものである。
一般と行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 一般と行政 | $ | 70,882 | | | $ | 75,824 | | | $ | (4,942) | | | (6.5) | % |
| 収入のパーセントを占める | 75.6 | % | | 46.8 | % | | | | |
2022年9月30日までの3カ月間で、一般·行政費は490万ドル減少し、下げ幅は6.5%の7090万ドルに低下したが、2021年9月30日までの3カ月は7580万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月間で、収入に占める一般·行政費の割合は、2021年9月30日までの3カ月の46.8%から75.6%に増加した。一般及び行政支出の減少は主にTraeger条項の業務停止、研究開発コストの減少、ボーナス支出の減少及び従業員の関連支出の減少による専門サービス料の低下によるものである。減幅が持分報酬によって640万ドル分相殺されたのは、CEOや一部の取締役が持っている奨励に関する今期の改訂に関連する帰属が4050万ドル加速し、株式ベースの報酬が3690万ドル増加したのは、初公募を完了した後のすべての未帰属と未返済のB類単位報酬の帰属速度が加速したためである。
無形資産の償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 無形資産の償却 | $ | 8,889 | | | $ | 8,889 | | | $ | — | | | — | % |
| 収入のパーセントを占める | 9.5 | % | | 5.5 | % | | | | |
無形資産償却(主にわが社の2017年の会社再編·買収および2021年7月のApption Labs買収による)は、2022年9月30日までの3ヶ月間で890万ドルを維持しているが、2021年9月30日までの3ヶ月は890万ドルである。
価格の公正価値変動があるかもしれない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | $ | 1,820 | | | $ | 2,900 | | | $ | (1,080) | | | (37.2) | % |
| 収入のパーセントを占める | 1.9 | % | | 1.8 | % | | | | |
2022年9月30日までの3ヶ月間、Apption Labs事業の合併に関連した収益債務の再評価による、または価格の公正価値の変化は110万ドル、または37.2%、180万ドル減少したが、2021年9月30日までの3ヶ月は290万ドルであった。公正価値の変動は，主に株式購入プロトコルにおける業績目標を実現する可能性が増加したためである.
営業権の減価
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 営業権の減価 | $ | 110,837 | | | $ | — | | | $ | 110,837 | | | 100.0 | % |
| 収入のパーセントを占める | 118.2 | % | | — | % | | | | |
同社が2022年9月30日までの3カ月間に記録した非現金営業権の減値は1.108億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間は減値しなかった。非現金営業権の減価は主に著者らの報告部門の推定経営業績とキャッシュフローに対する割引予測が持続的に減少し、及び上場会社と比べて推定倍数が低下し、著者らの報告部門の帳簿金額がその公正価値を超えたためである。
再構成コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 再構成コスト | $ | 8,036 | | | $ | — | | | $ | 8,036 | | | 100.0 | % |
| 収入のパーセントを占める | 8.6 | % | | — | % | | | | |
同社が記録した再編コストは2022年9月30日までの3カ月で800万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間は再編コストはなかった。再編費用は主に部隊の減少によるものであるTraeger条項の運営を停止し、メキシコで製品を製造するための近岸努力を延期した.
その他費用合計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 利子支出 | $ | (7,337) | | | $ | (5,704) | | | $ | 1,633 | | | 28.6 | % |
| 債務返済損失 | — | | | (3,228) | | | (3,228) | | | (100.0) | % |
その他の費用、純額 | (3,545) | | | (426) | | | 3,119 | | | 732.2 | % |
その他費用合計 | $ | (10,882) | | | $ | (9,358) | | | $ | 1,524 | | | 16.3 | % |
| 収入のパーセントを占める | (11.6) | % | | (5.8) | % | | | | |
2022年9月30日までの3カ月間、その他の総支出は150万ドル増加し、16.3%増の1090万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月間、その他の支出総額は940万ドルだった。この増加は，主に我々の外貨デリバティブの不利な変化と，外貨取引に関する損失と，売掛金信用手配の使用率の向上と定期貸出の抽出遅延の使用増加による利息支出の増加によるものである.これらの成長は2021年6月の我々の長期債務再融資による前期債務弁済損失によって部分的に相殺される
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較
収入.収入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 収入： | |
| バーベキュースタンド | $ | 307,105 | | | $ | 443,495 | | | $ | (136,390) | | | (30.8) | % |
| 消耗品 | 106,899 | | | 110,067 | | | (3,168) | | | (2.9) | % |
| 添付ファイル | 103,764 | | | 57,051 | | | 46,713 | | | 81.9 | % |
| 総収入 | $ | 517,768 | | | $ | 610,613 | | | $ | (92,845) | | | (15.2) | % |
2022年9月30日までの9カ月間で、収入は9280万ドル低下し、下げ幅は15.2%と5兆178億ドルに低下したが、2021年9月30日までの9カ月の収入は6.106億ドルだった。低下の主な原因はグリルや消耗品の単位販売量の低下であり、これは主に世界のマクロ経済情勢が厳しいが、グリルの販売価格上昇分がこの低下を相殺したためである。部品収入は2022年上半期に2021年7月にApption Labsを買収した後にMEATERスマート温度計を販売したことで増加した収入のおかげだ。
2022年9月30日までの9カ月間で、バーベキューからの収入は1億364億ドル減少し、減少幅は30.8%だったが、2021年9月30日までの9カ月の収入は4兆435億ドルだった。低下の要因は単位成約量の低下であるが，一部は2021年9月と2022年初めの価格上昇による平均販売価格上昇で相殺されている。
2022年9月30日までの9カ月間、消費財収入は320万ドル減少し、減少幅は2.9%で、2021年9月30日までの9カ月の1億101億ドルに比べて2.9%低下した。低下の原因は，木球の単位体積が低く，木球や他の消耗品の平均販売価格上昇に部分的に相殺されたためである。
2022年9月30日までの9カ月間で、部品からの収入は4670万ドル増加し、81.9%増の1.038億ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月の収入は5710万ドルだった。この成長は主に2021年7月のApption Labs買収後のMEATERスマート温度計の販売による2022年上半期の収入の増加と、2022年第3四半期のMeater業務の前の比較可能時期との増加によるものである。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 毛利 | $ | 183,049 | | | $ | 238,260 | | | $ | (55,211) | | | (23.2) | % |
| 毛利(収入のパーセントを占める毛利) | 35.4 | % | | 39.0 | % | | | | |
2022年9月30日までの9カ月間の毛利益は1.83億ドルで、2021年9月30日までの9カ月の2億383億ドルより5520万ドル減少し、減少幅は23.2%だった。2022年9月30日までの9カ月間の毛金利は、2021年9月30日までの9カ月間の39.0%から35.4%に低下した。毛金利低下の主な原因は，グリル種別の製品組合せの変化，輸送コストの増加，肉業務の利益率の低下および組換えコストである。バーベキュースタンドと部品の販売価格が上昇し、この低下を部分的に相殺した。
販売とマーケティング
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 販売とマーケティング | $ | 102,401 | | | $ | 126,639 | | | $ | (24,238) | | | (19.1) | % |
| 収入のパーセントを占める | 19.8 | % | | 20.7 | % | | | | |
2022年9月30日までの9カ月間で、販売·マーケティング費は2420万ドル減少し、減少幅は19.1%で1.024億ドルに低下したが、2021年9月30日までの9カ月間の販売·マーケティング費は1兆266億ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、収入に占める販売·マーケティング費用の割合は、2021年9月30日までの9カ月の20.7%から19.8%に低下した。販売及び市場普及支出が減少した主な原因は専門サービス料の減少、株式報酬の1，000万ドルの減少であり、主に初の公募を完了した後、未帰属及び未返済のB類単位の奨励に関する1，020万ドルが帰属を加速し、手数料の支出が減少し、広告コストが需要の鈍化によって減少したためである。
一般と行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 一般と行政 | $ | 142,637 | | | $ | 114,182 | | | $ | 28,455 | | | 24.9 | % |
| 収入のパーセントを占める | 27.5 | % | | 18.7 | % | | | | |
2022年9月30日までの9カ月間で、一般·行政費は2850万ドル増加し、24.9%増の1兆426億ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月は1億142億ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間で、収入に占める一般·行政費の割合は、2021年9月30日までの9カ月の18.7%から27.5%に増加した。一般的および行政費用の増加は、株式ベースの報酬が2，930万ドル増加したためであり、これは、最高経営責任者および一部の取締役が保有する報酬に関する今期の改正が4，050万ドルの帰属を加速し、株式ベースの報酬は3，690万ドルであり、前期はすべての未帰属および未完了のB単位報酬の帰属を加速させたためである
初公募株のコストには、より高い人事関連費用が加わる。専門サービス料の減少分が増加した費用を相殺しているのは，主にTraeger条項の業務停止によるものである.
無形資産の償却
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 無形資産の償却 | $ | 26,666 | | | $ | 25,491 | | | $ | 1,175 | | | 4.6 | % |
| 収入のパーセントを占める | 5.2 | % | | 4.2 | % | | | | |
無形資産の償却は2022年9月30日までの9カ月間で120万ドル増加し、4.6%増となり、2021年9月30日までの9カ月間の2550万ドルと比較して、無形資産の償却は主に2017年の会社再編と買収および2021年7月のApption Labsの買収によるものとなった。
価格の公正価値変動があるかもしれない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | $ | 3,775 | | | $ | 2,900 | | | $ | 875 | | | 30.2 | % |
| 収入のパーセントを占める | 0.7 | % | | 0.5 | % | | | | |
2022年9月30日までの9ヶ月間、Apption Labs業務合併に関連した収益債務の再評価による、または価格に対する公正価値の変化は90万ドル、または30.2%増加して380万ドルに達したが、2021年9月30日までの9ヶ月の公正価値は290万ドルであった。公正価値の変動は，主に株式購入プロトコルにおける業績目標を実現する可能性が増加したためである.
営業権の減価
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 営業権の減価 | $ | 222,322 | | | $ | — | | | $ | 222,322 | | | 100.0 | % |
| 収入のパーセントを占める | 42.9 | % | | — | % | | | | |
同社は2022年9月30日までの9カ月間で2兆223億ドルの非現金営業権減額を記録したが、2021年9月30日までの9カ月間は減値しなかった。非現金営業権の減価は主に著者らの報告部門の推定経営業績とキャッシュフローに対する割引予測が持続的に減少し、及び上場会社と比べて推定倍数が低下し、著者らの報告部門の帳簿金額がその公正価値を超えたためである。
再構成コスト
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 再構成コスト | $ | 8,036 | | | $ | — | | | $ | 8,036 | | | 100.0 | % |
| 収入のパーセントを占める | 1.6 | % | | — | % | | | | |
同社が記録した再編コストは2022年9月30日までの9カ月間で800万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間は再編コストはなかった。再編費用の主な原因は人員の減少であるTraeger条項の運営を停止し、メキシコで製品を製造するための近岸努力を延期した.
その他費用合計
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 | | 変わる |
| 2022 | | 2021 | | 金額 | | % |
| (千ドル) |
| 利子支出 | $ | (20,238) | | | $ | (21,393) | | | $ | (1,155) | | | (5.4) | % |
| 債務返済損失 | — | | | (5,185) | | | (5,185) | | | (100.0) | % |
その他の収入，純額 | (8,351) | | | 1,112 | | | 9,463 | | | 851.0 | % |
その他費用合計 | $ | (28,589) | | | $ | (25,466) | | | $ | 3,123 | | | 12.3 | % |
| 収入のパーセントを占める | (5.5) | % | | (4.2) | % | | | | |
2022年9月30日までの9カ月間で、その他の総支出は310万ドル増加し、12.3%増の2860万ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月間、その他の支出総額は2550万ドルだった。この成長は主に我々の外貨デリバティブの不利な変化と、外貨取引に関する損失によるものだ。この等成長は、前期債務弁済損失及び2021年6月の当社長期債務再融資による第一留置権定期融資ツール(定義は後述)の適用金利引き下げによる利息支出減少による相殺である。
流動性と資本資源
歴史的に見ると、私たちの現金需要は主に運営資本、資本支出、債務返済に使われている。私たちの信用手配と売掛金融資協定によると、私たちは経営活動のキャッシュフロー、手元現金と借金を通じて私たちの運営に資金を提供します。
2022年9月30日現在、私たちは、私たちの循環信用手配(以下のように定義)の下で830万ドルの現金と現金等価物を持っていますが、私たちの売掛金融資協定(以下、定義)では借入金能力がありません。2022年9月30日までに、私たちは循環信用手配から4700万ドルを抽出し、売掛金融資協定で1350万ドルを抽出した。2022年9月30日現在、私たちの最初の留置権定期ローンツールでの未返済元金総額は3兆917億ドルです。私たちの現在の業務計画と収入の見通しに基づいて、w私たちはまだ私たちの既存の現金と現金等価物、循環信用メカニズムでの利用可能性と売掛金融資協定、そして私たちの経営活動からの期待キャッシュフローは、私たちの運営資本と運営資源支出の需要を満たすのに十分です本四半期の報告は、表格10-Qの日付から少なくとも12ヶ月以内である。しかし、私たちの将来の運営資金需要は、私たちの収入成長率と収益力、将来の買収のタイミングと規模、私たちのサプライチェーンや技術実施における新製品や投資を発売するタイミングを含む多くの要素に依存します。私たちは時々追加の株式や債務融資を調達して、私たちの成長を支援したり、買収補充業務に関連したりすることができるかもしれない。私たちが行う可能性のある任意の株式融資は、私たちの既存の株主の権益を希釈する可能性があり、私たちが行う可能性のある任意の追加債務融資は、債務の返済と、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある財務および運営要件を必要とする可能性があります。私たちが受け入れ可能な条件や未来の資金調達を根本的に得ることができるという保証はない。第1部、第1 A項を参照。“リスク要因”は私たちの表格10-Kの年報第II部第1 A項です本四半期報告表格10-Qにおける“リスク要因”。
キャッシュフロー
以下の表は、各期間のキャッシュフローデータを示す
| | | | | | | | | | | |
| 9か月で終わる
九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
| (単位：千) |
| 経営活動のための現金純額 | $ | (6,001) | | | $ | (870) | |
| 投資活動のための現金純額 | (15,531) | | | (75,451) | |
| 融資活動が提供する現金純額 | 13,141 | | | 82,868 | |
| 現金および現金等価物の純増加(減額) | $ | (8,391) | | | $ | 6,547 | |
経営活動のキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動に用いられた現金純額は、純損失3.514億ドルと純損失の非現金調整3.531億ドルからなるが、770万ドルの営業資産と負債の純変化部分によって相殺されている。非現金調整には970万ドルの財産、工場と設備減価償却、3200万ドルの無形資産償却、8070万ドルの株式補償、2.223億ドルの営業権減価と460万ドルの派生契約が赤字を達成していない。2022年9月30日までの9ヶ月間、経営資産と負債の純変化による現金純額の減少は、主に在庫が1670万ドル増加したが、被売掛金が5890万ドル減少したことと、売掛金と売掛金が4280万ドル減少した部分相殺によるものである。
2021年9月30日までの9カ月間、経営活動に用いられた現金純額には、5520万ドルの純損失と1.115億ドルの純損失の非現金調整が含まれていたが、5720万ドルの営業資産と負債の純変化部分によって相殺された。非現金調整には660万ドルの財産、工場や設備減価償却、2760万ドルの無形資産償却、6170万ドルの株式ベース補償が含まれ、480万ドルの派生契約は赤字を実現していない。2021年9月30日までの9カ月間、経営資産と負債の純変化による現金純額減少の主な原因は、売掛金が1920万ドル増加したが、在庫は4030万ドル増加し、売掛金と売掛金が1000万ドル増加し、その減少を部分的に相殺したことである。
投資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動のための純現金は1550万ドルだった。使用したキャッシュフローは主に購入物件，工場と設備1，510万ドルで推進され，主に工具設備の購入，木質粒子生産設備の購入，内部使用ソフトウェアやサイト開発コストに用いられている。
2021年9月30日までの9カ月間、投資活動のための純現金は7550万ドルだった。使用したキャッシュフローは，2021年7月のApption Labsの買収および1，800万ドルの物件，工場，設備の購入によって推進され，主に内部使用ソフトウェアやサイト開発コストに関係している。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金は1，310万ドルだった。提供されたキャッシュフローは主に循環信用手配、売掛金融資プロトコル項目下の信用限度額純借款1，030万ドルを一般企業と運営資本用途とし、及び定期融資項目下の借金1，250万ドルを遅延させてApption Labsの買収に関連する獲得責任を援助するためである。
2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金は8290万ドルだった。使用したキャッシュフローは，主に初公開発売時に普通株を発行して得られた金(発売コストを差し引く)と我々の第一留置権定期融資による純額5100，000，000ドル分が相殺され，相殺部分は以前のApption Labsの買収に関する第一および第二留置権プロトコル5771，000，000ドルおよび2.8，000，000ドルの償還によって相殺される.
信用手配
二零二一年六月二十九日、吾らは既存の信用のために再融資を手配し、スイス信用株式会社ケイマン諸島支店と行政代理及び担保代理とし、その他の融資者を連合席引取人及び連合席帳簿管理人として新たな第一保留権信用協定(“第一保留権信用協定”)を締結した。第1部留置権信用協定は、優先担保定期融資手配(“第1留置権定期融資手配”)と循環信用手配(“循環信用手配”、及び第1留置権定期融資手配と共に“信用手配”)を規定する
最初の留置権信用協定
第1の留置権信用協定は、5.6億ドルの第1の留置権定期融資手配(5，000万ドルの遅延抽出定期融資を含む)と1.25億ドルの循環信用手配を提供する。
第1の留置権定期貸出ツールは、固定と変動部分を考慮した年利率で利下げを行う。私たちが2021年7月に初の公募を完了した後、私たちの公共債務格付け(最初の留置権信用協定を参照)によると、固定構成要素の年利率範囲は3.00%から3.25%である。浮動部分は、関連利息期間の欧州通貨基本金利(定義は第1留置権信用協定参照)に基づいている。最初の留置権定期ローンの手配要求
2021年12月から2028年6月までの定期元金支払い、任意の残りの未払い元金と任意の未払い利息は2028年6月29日満期日に満期となります。遅延抽出定期融資には、固定金利に基づいて0%から適用金利までの範囲(第1の留置権クレジットプロトコルで定義されているように)を含む可変承諾料が含まれる。2022年9月30日現在、第1留置権定期融資の未返済元金総額は3.917億ドルであり、定期融資項目の未償還元金残高1，250万ドルの抽出遅延を含む3.917億ドルであり、当社がこの融資を借り入れるのは、付記4-のようにApption Labsの買収に関する利益義務を融資するためである業務合併.
循環信用手配されたローンは固定と変動部分に計上された年利率に基づいて利息を上げる。2021年7月に初の公開募集を完成した後、著者らの最新に決定した第一留置権純レバー率(定義は第一留置権信用協定参照)に基づいて、固定構成部分の年利率は2.75%~3.25%である。変動部分は関連利息期間の欧州通貨基本金利に基づいている。循環信用手配にも可変承諾料があり、この費用は私たちが最近決定した第一留置権純レバー率に基づいており、未引き出し金額の年利範囲は0.25%~0.50%である。循環信用メカニズムの下で、発行可能金額が1，500万ドルを超えない信用状を発行することは、発行時にこのメカニズムの全体的な借金能力を低下させる。循環信用手配は2026年6月29日に満期になり、この期日までに元金が満期になっていない。2022年9月30日まで、私たちはすでに循環信用手配の下で4700万ドルを抽出し、一般企業と運営資本用途に使用した。
以下に述べる以外に、クレジット配置は、TGP Holdings III LLC、TGPX Holdings II LLC、Traeger Pellet Grils Holdings LLCおよびTraeger Pellet Grils Holdings LLCのいくつかの付属会社のほぼすべての資産を担保とし、知的財産権、住宅ローン、およびこれらの各エンティティの持分を含む。Traeger SPE LLCの資産は実質的に我々の売掛金からなり、以下で議論する売掛金融資プロトコルは担保であり、信用手配を担保とすることはない。Traeger，Inc.以上の親エンティティは何の保証も提供しない.
最初の留置権信用協定は、いくつかのプラスおよび負の契約を含み、私などが追加債務または留置権(いくつかの例外を除く)を招くことを制限し、いくつかの投資を行うこと、根本的な変更または取引を行うこと(制御権の変更、特定の資産の譲渡または処分を含む)、制限された支払い(配当を含む)、新しい業務に従事すること、特定の前金を支払うこと、およびいくつかの連属取引を行う能力を含む。また、吾等は財務契約を遵守しなければならず、この契約によれば、吾等は第1留置権純レバー率(第1留置権信用協定の定義参照)が6.20~1.00を超えないように維持しなければならない。
2022年8月9日、吾らは最初の留置権信用協定に対して第2の改正案(“修正案”)を締結し、“契約改訂期間”(定義は“改訂期間”参照)を2023年6月30日(比較的早い日を含む)まで規定し、吾らは適宜行政代理に書面通知を提出して契約改訂期間の期日を終了することを決定した。その間、私たちの弾性第一留置権正味レバー率契約は6.20：1.00から8.50：1.00に増加し、最低3，500万ドルの流動性契約が発効する。流動資金は私たちの貸借対照表上の現金、私たちの循環信用手配下の可獲得性と私たちの売掛金融資プロトコル(以下の定義)の下の可獲得性の合計で計算され、私たちは私たちの循環信用手配に基づいて借金を申請する時にのみ、最低流動資金契約をテストする。条約改正案の間、“固定ドル”定義の固定ドル部分は1.27億ドルから1.02億ドルに減少し、いくつかの制限的な支払バスケットの使用は減少または完全に廃止されるだろう。2022年9月30日まで、私たちは信用手配の契約を守った。
売掛金信用手配
二零二年十一月二日に、吾らは売掛金融資協定(“売掛金融資協定”に改訂された)を締結した。売掛金融資協定により、三菱UFG銀行株式会社(“三菱UFG”)が代表して管理する貿易売掛金証券化計画に参加し、我々の完全子会社Traeger SPE LLC(“SPE”)に提供した未償還売掛金残高を担保として使用した。SPEに運営サービスを提供していますが、SPEに売掛金を提供すると、売掛金はSPEの所有になります。私たちはSPEの主要な受益者であり、SPEのすべての持分を持っているので、私たちは何の重大な判断もなくSPEを強化した。
2021年6月29日、売掛金融資協定第1号改正案を締結し、純借入金能力を以前の3，000万ドルから4，500万ドルに増加させ、最高1，000万ドルに達する。借入能力は毎月末に担保として利用可能な適格未返済国内売掛金の金額に応じて変動する。2022年8月19日、同社は“流動性不足”(合意の定義のような)を回避するために、保有しなければならない流動性水準を750万ドルから4250万ドルに引き上げるための売掛金融資協定第4号改正案に署名した。2022年9月30日現在、我々はこの手配に基づいて1350万ドルを抽出し、一般会社と運営資本用途に使用している。私たちはこの施設に前払いされた年会費と固定利息を支払わなければならない
未償還現金前払い1.7%、CP金利に基づく変動部分(売掛金融資協定の定義)、および0.25%~0.50%の未使用生産能力費用。この施設は2024年6月29日に終了する予定だ。
2022年9月30日、売掛金融資協定で定義された最低償却比率のため、当社は売掛金融資合意下の契約を遵守していない。このような規定を遵守しないことは、直接財務債務や表外手配による債務の加速や増加を招いていない。当社は2022年11月8日に、2022年9月30日までに契約違反の免除を取得し、三菱UFGとの売掛金融資協定第7号改正案に基づき、償却比率の定義と売掛金プール純残高を改正し、今後のある契約の償却額に計上する(定義は合意参照)。
初公募株
2021年8月2日、法定転換と関連取引を完了した後、私たちは初公募株(IPO)を完成し、1株18.00ドルの公開発行価格で8，823，529株の普通株を発行·売却し、引受業者割引と手数料、費用と支出の合計2，030万ドルを差し引く前に、合計1.588億ドルの総収益を生み出した。また、一部の売却株の株主は計18，235，293株を販売した(引受業者が購入追加株式選択権を行使して売却した3，529，411株を含む)。
契約義務
2022年9月30日まで、私たちの契約義務は私たちの表格10-Kの年報それは.私たちの債務·経営リース義務の議論については、上記タイトル“経営陣の財務状況や経営結果の議論と分析--流動性と資本資源”を参照されたい
重要な会計政策と試算
我々の総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されている。米国公認会計原則に基づいて我々の財務諸表を作成する際には、連結財務諸表の日付に影響を与えるいくつかの報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示および報告期間内に報告された収入および支出金額の推定および仮定を行う必要がある。
私たちのキー会計政策は、“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析--キー会計政策と見積もり”というタイトルで紹介されています表格10-Kの年報、内蔵された総合財務諸表の付記および付記2-重要会計政策の概要監査されていない簡明総合財務諸表は、本四半期報告の表格10-Q第1項に掲載されている。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの重要な会計政策と表格10-Kの年報.
最近の会計公告
最近の会計声明に関する資料は、付記2-を参照されたい重要会計政策の概要監査されていない簡明総合財務諸表は、本四半期報告の表格10-Q第1項に掲載されている。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
第II部7 A項で述べたように、市場リスク開放の開示に大きな変化は生じていない。“市場リスクに関する定量的かつ定性的な情報開示”表格10-Kの年報.
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムの有効性の制限
我々の開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また，開示制御やプログラムの設計は，資源制約が存在するという事実を反映しなければならない
また，管理層には，可能な制御やプログラムのコストに対するメリットを評価する際に判断することを要求する.
開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者および最高財務責任者の参加の下、当社の経営陣は、本四半期報告10-Q表に含まれる期間の終了時に、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているように、当社の開示制御および手順の有効性を評価しました。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年9月30日までに、我々の開示統制および手続きが合理的な保証レベルで有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則の定義による)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はなかった。
第二部です その他の情報
項目1.法的手続き
私たちは時々様々な法律手続き、クレームと政府検査、監査、あるいは私たちの正常な業務過程で発生した調査の影響を受けます。これらの問題の最終的な解決は、私たちの業務、財務状況、あるいは経営業績に実質的な悪影響を与えないと信じています。
第1 A項。リスク要因
以下に開示するリスク要因を除いて、第1部第1 A項に開示されたリスク要因に実質的な変化はない。私たちの“リスク要因”は表格10-Kの年報.
私たちは最近、営業権の減価費用を確認しましたが、将来的にさらなる減価を確認する必要があるかもしれません。これは私たちの財務状況や経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年9月30日現在、中期営業権減価評価が必要なトリガ事件が発生するまで、営業権の帳簿純価値は合計1兆856億ドルと結論した。我々は米国公認会計原則(GAAP)に基づいてこれらの資産の減値価値を定期的に評価する。重大な負の業界または経済傾向、私たちの業務の中断、資産用途の重大な意外あるいは計画変化、資産剥離と時価の低下は、商業権およびその他の長期資産の減少を招く可能性がある。
付記8で述べたように-商誉添付されている総合財務諸表によると、2022年9月30日までの3ヶ月間、著者らは1.108億ドルの非現金営業権減価費用を記録し、報告部門の公正価値がその帳簿額面より低いことを反映した。この減価は、通常、インフレ圧力とサプライチェーンの中断、私たちの株価の持続的な下落、および影響を受けた報告単位の現在の販売見通しと予想収益性など、マクロ経済状況によって推進される。この減価費用は私たちの2022年9月30日までの経営業績にマイナス影響を与え、将来の減価費用は我々の経営業績にさらに悪影響を及ぼす可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
未登録証券の近いうちに売却する
ない。
収益の使用
適用されません。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
項目6.展示品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 引用で編入する | | |
証拠品番号： | | 展示品説明 | | 表 | | 日取り | | 番号をつける | | アーカイブ済み/搭載済み ここから声明する |
| | | | | | | | | | |
3.1 | | Traeger，Inc.登録証明書 | | 8-K | | 08/03/21 | | 3.1 | | |
| | | | | | | | | | |
3.2 | | Traeger，Inc.の規約 | | 8-K | | 08/03/21 | | 3.2 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.1 | | Traeger SPE LLC，MUFG Bank，Ltd.，Traeger Pellet Grills LLCとその貸手間の入金融資合意改正案第3号，期日は2022年7月20日 | | 10-Q | | 8/15/22 | | 10.2 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.2 | | TGP Holdings III LLC，Traeger Pellet Grils Holdings LLC，TGPX Holdings II LLC，行政代理であるスイス信用および貸手間の第1留置権信用協定の修正案第2号改正案は，2022年8月9日となっている | | 10-Q | | 8/15/22 | | 10.3 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.3 | | 売掛金融資協定第4号改正案は，Traeger SPE LLC，MUFG Bank，Ltd.，Traeger Pellet Grils LLCと貸手の間で署名され，期日は2022年8月19日である | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | |
| 10.4 | | Jeremy AndrusとTraeger，Inc.の間の手紙合意は，2022年8月31日である | | 8-K | | 8/31/22 | | 10.1 | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.5 | | 売掛金融資協議第5号改正案は，Traeger SPE LLC，MUFG Bank，Ltd.，Traeger Pellet Grils LLCとその貸手の間で行われ，期日は2022年9月21日である | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | |
| 10.6 | | 売掛金融資協議第6号改正案は，Traeger SPE LLC，MUFG Bank，Ltd.，Traeger Pellet Grils LLCと貸手の間で行われ，期日は2022年9月30日である | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | |
| 10.7+ | | Traeger SPE LLC，MUFG Bank，Ltd.，Traeger Pellet Grills LLCとその貸主間の入金融資契約の免除と第7号改正案に対応し，期日は2022年11月8日である | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | |
31.1 | | 規則第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に従って発行される首席執行幹事証明書 | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | |
31.2 | | 第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に規定する首席財務官証明書 | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | |
32.1 | | アメリカ法典第18編第1350条に基づく行政総裁証明書 | | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | | |
32.2 | | 米国法典第18編第1350条に基づく首席財務官証明書 | | | | | | | | ** |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
101.INS | | 連結されたXBRLインスタンス文書−インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、相互作用データファイルには表示されない。 | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | |
101.衛生署署長 | | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | |
101.CAL | | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | |
101.DEF | | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | |
101.LAB | | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | |
101.価格 | | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | | | | | | | | * |
| | | | | | | | | | |
104 | | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) | | | | | | | | * |
*アーカイブをお送りします
**関数で提供されます
+S-K規則601(A)(5)項によれば、いくつかの証拠品および付表が省略されています。もし何か漏れたスケジュールや展示品があれば、アメリカ証券取引委員会は要求に応じてコピーを提供するだろう。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | | | | |
| Traeger社 |
日付：2022年11月14日 | | |
| 差出人： | /s/ジェレミー·アンドレース |
| 名前： | ジェレミー·アンダース |
| タイトル： | 最高経営責任者 |
| | (首席執行幹事) |
日付：2022年11月14日 | | |
| 差出人： | /s/ドミニク·ブロシル |
| 名前： | ドミニク·ブローシル |
| タイトル： | 首席財務官 |
| | (首席財務官と首席会計官) |