アメリカです

アメリカ証券取引委員会

ワシントンD.C.，20549

表10-Q

(マーク1)

☒1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告

本四半期末まで9月30日 2022

☐1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書

からの過渡期                        

依頼書類番号：001-41479

ベリー通り北580番地, ブリヤ, カルシウム.カルシウム92821

(714)784-6369

郵便番号と電話番号が含まれています

登録者は主に事務室の市外局番 )を実行する

適用されない

(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：

再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告 を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。☒ はい、そうです ☐ No

再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☐ No

再選挙マークで登録者が大型加速申請者，加速申請者，非加速申請者，小さい報告会社か新興成長型会社かを示している。取引法12 b-2条のルールにおける定義 “大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”を参照されたい。

新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す☐

登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条に規定するように)。☐はい☒違います

登録者が持っている13,119,5232022年9月30日までの発行済み普通株式

カタログ

前向き陳述に関する説明

本四半期報告10-Q表は、1933年証券法(改正)第27 A節(“証券法”)および改正された1934年証券取引法(“取引法”)第21 E節で定義された展望的陳述を含み、これらの陳述は、我々の経営陣の信念と仮説brおよび管理層が現在把握している情報に基づいており、これらの陳述は、重大なリスクおよび不確定要因に関連している。歴史的事実に関する陳述を除いて、本四半期報告に含まれるすべての陳述 は前向きな陳述であり、私たちの未来の経営業績と財務状況、私たちの業務戦略と計画、市場成長と傾向及び未来の経営目標に関する陳述を含む。展望的陳述は一般的に未来の事件や私たちの未来の財務や経営業績と関連がある。場合によっては、 あなたは、“可能”、“会議”、“すべき”、“予想”、“予想”、“計画”、“予想”、“可能”、“意図”、“目標”、“br}”項目、“”予想“、”信じ“、”推定“、”予測“、”潜在“などの言葉を含むので、前向き陳述を識別することができる。“ または”継続“またはこれらの言葉の否定、または私たちの予想、戦略、計画、または意図に関連する他の同様の用語または表現。

これらのリスクおよび不確実性は、大流行およびその関連影響が弱まり始めたり、弱まり始めたりしたことに伴い、私たちの業務、経営業績、財務状況、および将来の利益および成長に関する法規および措置の緩和を含む、コロナウイルス大流行(“新冠肺炎”)への影響の予想に関連するリスクを含むが、これらに限定されない。著者らは絶えず変化する新冠肺炎疫病が顧客、パートナーとサプライヤーの業務及び経済に与える影響に対する期待、及び顧客の優先順位、資源、財務状況と経済見通しの変化に伴い、疫病と私たちの製品の異なる需要レベルに対するマクロとミクロ影響；インフレ、金利上昇と市場変動が世界経済に与える影響を含む全世界のマクロ経済状況。私たちの潜在市場の総規模の能力、および私たちの製品市場の発展を推定する能力、これは新しいかつ発展しています。 私たちは私たちの成長と未来の費用を効果的に維持し、管理し、未来の収益力を実現し、維持し、新しい顧客 を誘致し、私たちの既存の顧客基盤を維持し、拡大します。私たちは顧客の需要と迅速な技術変化に応答する能力を拡張して更新します。私たちの市場競争激化の影響と私たちの効果的な競争の能力；私たちは既存の顧客と垂直解決策で用例の能力を拡張します。私たちは業務を拡大し、国際的に私たちのプラットフォームをより多く採用する能力；私たちは開発者との関係を強化し、促進する能力；私たちは世界各地で直販チーム、顧客成功チーム、戦略パートナー関係を拡大する能力；任意のデータ漏洩の影響, 私たちの技術システムに対するネットワーク攻撃または他の悪意のある活動；私たちは潜在的な買収目標を識別し、実行する能力；私たちは私たちが買収する可能性のある企業の運営を統合し、そのような買収の期待収益を達成する能力を成功させた；私たちのブランドの能力を維持、保護、向上させた；私たちの現金、現金等価物および資本資源は私たちの流動性需要を満たすのに十分かどうか；私たちの信用手配下の義務または他の債務による私たちの制限br；私たちのソフトウェアは適用される業界標準、法律、法規を遵守できなかった。私たちは私たちの知的財産権の能力を維持し、保護し、強化します。私たちは私たちの訴訟を弁護する能力に成功しました；私たちは大規模な組織をユーザーとして引き付ける能力；私たちは私たちの企業文化を維持する能力；私たちは質の高い顧客支援を提供する能力；私たちは合格者を雇用、維持、奨励する能力、brを含む能力；私たちは管理層の移行を成功的に管理し、統合する能力；私たちは目標市場の規模と潜在的な成長を推定する能力；一般的な経済および市場状況の影響に関連する不確実性は、地域および世界的な紛争または関連政府制裁による影響を含む；私たちは新しいおよび既存の情報技術システム(我々のERPシステムを含む)を実施し維持する能力、および適切かつ効率的な内部制御を維持する能力を成功的に実施し、維持する。

あなたは未来のイベントの予測として前向きな陳述に依存してはいけません。本四半期報告に含まれる展望的陳述は主に未来の事件と傾向に対する現在の の期待と予測に基づいており、これらの事件と傾向は私たちの業務、財務状況、運営結果、 と将来性に影響を与える可能性があると考えられる。これらの前向き陳述に記述されたイベントの結果は、“リスク要因”と題する節および本四半期報告Form 10-Qに記載されている他の部分に記載されているリスク、不確定要因、および他の要因の影響を受ける。本四半期の報告書の発行日後にForm 10-Qの任意の前向き陳述を更新する義務はありませんか、または法律が別途要求されない限り、そのような陳述を実際の 結果または改正された予想に適合させる義務はありません。

第1部-財務情報

プロジェクト1.連結財務諸表

監査されていない簡明な総合貸借対照表

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

監査されていない経営簡明合併報告書

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

監査されていない濃縮合併株主権益(損失)

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

監査されていないキャッシュフロー統合レポート

監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照。

監査されていない簡明な連結財務諸表付記

項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。

閣下は当社の財務状況及び経営業績に関する以下の討論及び分析 を読み、当社の簡明総合財務諸表及び関連付記 及び本四半期報告10-Q表のその他の部分に掲載されている関連付記及びその他の財務資料、及び当社の審査を経た総合財務諸表 は当社の改訂されたS-1表登録説明書(文書番号：333-261937)(“登録説明書”)に含まれるべきである。“前向き陳述に関する説明”と題する節で議論されているように、以下の議論および分析は、リスクおよび不確実性に関連する前向き陳述、および仮定を含み、これらの陳述が実現されていないか、または誤りであることが証明されている場合、我々の結果は、このような前向き陳述の明示的または暗示的結果とは大きく異なる可能性がある。これらの差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、以下の決定された要因と、我々の登録声明において“リスク要因”と題する部分で議論された要因とを含むが、これらに限定されない。

業務.業務

再生コーヒーは小売店、売店、カフェで高品質の特色ある焙煎コーヒーを提供することに集中しています。私たちは革新会社で、伝統的な抽出技術の指導の下で、新しい技術を探索し、一流のサービスを提供することで、コーヒー体験の改善に努めています。私たちは、その革新的な技術を通じて、仕入れ、洗濯、焙煎、brを含めて、私たちのコーヒー豆を正確かつプロセスのバランスで抽出し、再生コーヒーメーカーは自分を他のコーヒー焙煎機と区別することができると信じている。

Mr.Kimと彼のチームは2015年に私たちの最高経営責任者Jay Kimによって創設され，最も良質な純粋な原料と原水を使用することをビジョンとして再生コーヒーを発売した。私たちは現在カリフォルニアの小売店を通じて顧客にサービスを提供しています：ブレア、ラクレセンタ、グレンデール、コロナデルマ、アルカディア、ラガーディア、ラグナウッズ、リバーサイド、サンフランシスコとマンハッタンビーチ、そして他の四つの開発中の店舗です。

2023年末までに、私たちはもっと多くの小売サイトを開発して、最大で20社に達すると予想しています。小売店開設の見積もり平均開発コストは約150，000ドル であることを考慮すると，最近のIPOで得られた純額の約3，000，000ドルを用いて2023年に他の20店舗を開設すると予想される。

コーヒーを再生してハイエンドコーヒー体験を向上させ続け、2017年と2018年にポートランドとロサンゼルスでCoffee Festで開催された“全米最高の冷たい飲み物”コンテストの伝統コーヒー1位を獲得した。

体験、再生

新興の“第4波”運動の第一人者として，再生コーヒーは特色コーヒーを再定義しており，良質な品質に要求されるより高い体験と定義している。私たちは自分が“第4波”コーヒー運動のリーダーだと思っています。私たちは私たちのコーヒー豆の加工方法を開発し、設計理念を研究し、コーヒーを飲む新しい方法を再発明しているからです。たとえば，現在のK-Cup傾向からPour Over Drop概念への転換は，利便性と品質を融合することで人々のコーヒー消費方式を再構築することができる.我々は注滴灌漑の概念 を採用し，我々の再生コーヒー投棄パッケージを介して公衆に提供し負担できる。私たちの傾倒包装は私たちの消費者が屋外と旅行中に私たちの特色あるコーヒーを味わうことができます。

私たちの“第4弾”コーヒー運動における成功革新は、私たちのB 2 B販売における成功を評価して、私たちはホテルにReBornコーヒー傾倒パッケージを発売しました。私たちの傾倒パッケージが主要ホテル(7つの支店を持つホテル会社を含む)に導入されるにつれて、私たちのB 2 B販売はbrを増加させました。これらの会社は私たちの傾倒パッケージが彼らの顧客に提供する便利さと機能を認識しています。

再生コーヒーの持続的な研究と開発は，新しいハイブリッドコーヒーを生産するための新しいパラメータを開発するために重要である。2017年と2018年にポートランドとロサンゼルスで開催されたCoffee Festが選ぶ“全米ベスト冷たい飲み物”コンテストで1位を獲得したことは、お手本にして“第4波”運動をリードしていることを証明しています。

サービス、信頼、幸福の核心価値観をめぐり、コーヒーを科学と芸術として楽しむためにコーヒーを再生する。コーヒー豆を磁化水で洗浄するなどの革新的なプロセスを開発し、水化学、健康と風味との関係に注目することで、伝統的な製造方法に挑戦した。先行研究、醸造設備の試験、特定の焙煎/醸造方法の精製、再生コーヒーは、基礎から詳細に注目することで、優れた品質と良い品質を能動的に区別する。私たちの使命も同様にコーヒー体験の人間性を重視し、国際調達を通じて、農場からテーブルまでの新しい体験 を提供します。これにより，コーヒーを再生する機会を創出し，原産地物語に敬意を表することで透明性 を向上させ，異文化コミュニティを構築することで新たな対話を刺激し，これらのコミュニティは最高のコーヒーへの情熱によって団結している。

幅広い製品供給により、再生コーヒー はお客様に様々な種類の飲み物とコーヒー選択を提供しています。したがって、私たちは、私たちが快適なために設計された魅力的な商店環境においても、旅行中に私たちの傾倒包装を通じて、あるいは家で私たちの豆粉コーヒー袋全体を使用することができる、どんな顧客が良質な飲み物を消費することを求める体験を共有することができると信じています。私たちはアメリカのコーヒー小売市場の規模が大きく、しかも増加していると考えている。IBISのデータによると、2021年には米国コーヒーの小売市場は462億ドルに達する見通しだ。消費者は、専用ブレンドコーヒー、エスプレッソベースの飲料、br、コールドコーヒーオプションを含む良質なコーヒーを好むようになったため、この数字は増加すると予想される。再生の目標は，我々のブランドに対する消費者の認知度を拡大·向上させるとともに，ますます大きな市場シェアを占領することである.

運営計画

私たちは本部に生産と配送センターがあり、コーヒーの加工と焙煎のため、卸売と小売流通のための。

現在、以下の9つのコーヒー小売店があり、4軒が開発中である(カバゾン、ハンティントンビーチ、カリフォルニア州オーウェンの2社)

新冠肺炎の影響

新冠肺炎の大流行とそれによる妨害は、政府の封鎖命令と制限を含むが、2020年は企業にとって挑戦的な年、特に食品サービスと飲食業を含む。再生コーヒーは、州や地方ガイドラインで規定されているすべての運営協定を実行し、厳格な健康と安全実践を確立することを含む、私たち従業員と顧客の健康と安全を保護するために直ちに行動します。幸いにも、私たちのサプライチェーン運営は何の重大な中断も経験しなかった。

安全な消費者体験を確保しようと努力しているにもかかわらず、デパートやショッピングセンターが政府の封鎖命令や制限によって制限されたり、完全に閉鎖されたりする時期に、私たちは確かに客の流れが抑圧されている状況に遭遇した。私たちの現在の小売店は人気ショッピングエリアに位置しており、固定客数が予想されています。 このような閉鎖や制限は政府が強制している場合もあり、顧客の新冠肺炎状態に対する自然な不確実性による場合もあります。これらの制限と不確実性は、現在地点の予想収入に影響を与えるだけでなく、新地点開業に関する追加リスクを増加させている。そこで，このような制約の範囲と持続時間の不確実性 について我々の計画，すなわち我々の拡張計画をどれだけ早く実施できるかを修正した.

より具体的には、新冠肺炎は私たちのカフェ店舗の表現が改善されたにもかかわらず、コーヒー亭店舗でのbr表現に挑戦した。大流行期間中のショッピングセンターの制限と命令は私たちの売店を最高性能で運行することを困難にしました。ショッピングセンターの室内制限が私たちが運営しなければならない方式に影響しているからです。たとえば，規定を満たす場合にはテイクアウト/荷受操作のみを提供しなければならない.私たちはこれらの法規と要求を無視して積極的に発展する方法を学びました。私たちが誇りに思うコーヒーを提供することができる限り、これは出前注文だけを提供するか、配達サービスと協力するかを意味します。

2020年5月、当社はSBAが管理するPPPで115，000ドルのローンを獲得し、SBAの経済傷害災害ローン援助計画の下で500，000ドルのローンを獲得し、これらのローンは2021年12月31日まで返済されていないが、返済は2022年5月の開始に延期される。2021年2月、同社は同計画に基づいて2回目の購買力平価融資を受け、金額は約167，000ドルだった。会社brは2021年12月31日までに初の購買力平価ローンの免除を受け、その後残りのローンの免除を受ける予定だ。

2022年1月、私たちは私たちのウェブサイトで私たちの焙煎コーヒー豆全体の価格を15%上昇させることを発表し、これはグリーンコーヒー豆のコスト上昇、輸送および供給コストの上昇、および全国的な労働力コストの上昇によるものであることを発表した-これらの要素は、疫病および/または新冠肺炎の期間および後に実施された政府政策および命令に起因してはならないかもしれない。本報告日と2022年1月までに値上げした場合、インフレは、2022年1月に焙煎豆類全体の価格を15%向上させ、2つの新しい会社が所有する小売店を増加させ、これらの新しい会社が所有する小売店により優遇されたレンタル条項を提供し、より効率的な調達 やり方(例えば、大量調達割引)、生産性向上、より大規模経済を提供することで、この増加したコストを相殺することができるので、インフレは私たちの運営結果に実質的な影響を与えることができない。しかし、インフレの深刻な上昇は世界とアメリカ経済に影響を与える可能性があり、私たちの業務、財務状況或いは 経営業績に重大な不利な影響を与える可能性がある。

私たちは新冠肺炎が私たちの未来の経営業績に著しい影響を与えないと予想しています。コーヒーは人々が依存して永遠に飲む必需品だと信じているからです。我々は，すべての政府業務運営規定を満たし，任意の必要な手段で売上を向上させ，デリバリーサービスや出前/集荷注文などの資源を利用する予定である.しかし、新冠肺炎の影響は引き続き変化しており、私たちはこの流行病が将来私たちの業務或いは運営、アメリカ及び全世界経済に与える潜在的な影響を簡単に予測することができない。これには、疾患の任意の再発、変化する大流行に対応するための行動、消費者需要への任意の持続的な影響、およびbr}大流行の支出パターンまたは他の影響が含まれる可能性がある。これらあるいは他の現在予想されていない大流行結果が私たちの運営結果、キャッシュフロー或いは財務状況に重大な影響を与える可能性があるかどうかはまだ確定しなければならない。新冠肺炎が私たちの業務に及ぼす影響に関するより詳細な情報 は、登録声明の“リスク要因-私たちの業務に関連するリスク-流行病や疾病発生 がすでに私たちの業務や運営結果に影響を与え続ける可能性がある”を参照してください。

私たちの運営結果の構成要素は

収入.収入

当社はASC 606“顧客と契約した収入”に基づいて収入を確認します。同社の純収入には主にその小売サイトと卸売とオンラインショップの収入が含まれている。そこで、同社が確認した収入は以下の通り

販売コスト

販売コストには、わが社が所有する小売店やフランチャイズ業務で発生するbr収入に関するコストが含まれています(2022年9月30日現在、私たちはまだ)。

運賃と運搬費

当社では運賃支出が発生し、当社の販売コストに計上されています。

一般と行政費用

一般料金と行政費用には商店関連の費用と会社本部の費用が含まれています。

広告費

広告費用は発生した費用に計上されています。 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、広告費用はそれぞれ27，110ドルと72，619ドルであり、付属の監査されていない簡明総合経営報告書には一般と行政費用の項目に記載されています。

開業前コスト

新店舗の開業前のコストは実質的ではなく、主に給料と求人費用、訓練、マーケティング、レンタル料、出張と用品を含み、発生した費用として改善またはレンタル期間(合理的に保証された契約期間を含む)の短いbr年限内で減価償却される。

経営成果

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と2021年9月30日現在の3ヶ月と9ヶ月を比較する

次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の未監査財務諸表から厳選した運営実績を示し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績と比較しました。私たちのこのような時期の財務業績は必ずしも私たちが未来に達成する財務業績を代表するとは限らない。丸めのため、次の表のいくつかの合計は100%ではない可能性があります。

収入を得る2022年9月30日までの9カ月間の収入は約240万ドルだったが、2021年同期は160万ドルと約81.2万ドル増加し、51.8%増となった。2022年9月30日までの3カ月間の収入は約838，000ドルであり，2021年同期の688，000ドルに比べて約150，000ドル増加し，21.9%増加した。この時期の売上高の増加は，主に新規店の開設と，マーケティング努力への継続的な関心により，ブランドの認知度を向上させている。

毛利率です。2022年9月30日までの9カ月間の毛利は約160万ドルで、2021年同期の100万ドルより約574，000ドル増加し、58.5%増となった。2022年9月30日までの3カ月間の毛利は約591，000ドルであり，2021年同期の384，000ドルより約207，000ドル増加し，53.8%増加した。期内毛利成長は主に販売増加に牽引されている。

製品、食品、飲料コスト。2022年9月30日までの9カ月間の食品·飲料コストは約806，000ドルであったのに対し，2021年同期は565，000ドルと約241，000ドル増加し42.7%となり，2022年9月30日までの3カ月間の食品·飲料コストは約243，000ドルであり，前年同期の29.5，000ドルに比べて52，000ドル減少し，減少幅は−17.8%であった。2022年は2021年同期と比較して、一部の原因は新店舗の開設と同期間の売上高全体の増加である。

一般と行政費用です。2022年9月30日までの9カ月間の一般および行政支出は約400万ドルで、前年同期の270万ドル(Br)より約130万ドル増加し、47.6%増加した。2022年9月30日までの3カ月間の一般および行政支出は約149万ドルで、2021年同期の145万ドルより約34，000ドル増加し、2.4%増加した。

前年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費用が増加したのは，主に追加の行政者の募集，専門サービスや会社レベルのコスト増加，成長計画，新レストランの開業，および外部行政，法律，専門費用および上場企業準備に関連する他の一般会社費用 を支援したためである。

流動性と資本資源

私たちは運営赤字の歴史があり、経営活動におけるキャッシュフローは負です。我々は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の運営税前純損失を含めて経常純損失が発生し、それぞれ240万ドルと260万ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間，それぞれ200万ドルと210万ドルの現金を用いて運営活動を行った。

私たちの現金需要は私たちの収入、私たちの製品開発活動の完成状況、顧客と市場の私たちの製品に対する受容度、そして私たちのコストを下げて制御する能力を含む多くの要素に依存します。私たちは運営に資金を提供し、開発計画を継続することを含む大量の資本資源を投入する予定だ。たとえば，1社が所有する小売店の平均開発コストは約150，000ドルと見積もられており，2023年末までに20社が所有する小売店を開設する予定である.

2022年8月、同社は1株5.00ドルの公開発行価格で1，440，000株の普通株の初公募株(IPO)を完成させ、7，200，000ドルの毛収入を生み出した。引受割引と手数料及びその他約99.8万ドルの発行費用を差し引いたところ、今回のIPOの純収益は約620万ドルであった。

運営の期待キャッシュフロー、信用手配の確立及び初めて公募して得られた金は、少なくとも今後12ケ月及びその後の運営リース責任、資本支出及び運営資本責任に資金を提供するのに十分であると信じている。

経営活動に使われている現金流量

2022年9月30日までの9カ月間，経営活動で使用された現金純額は約200万ドルであり，純損失240万ドル，株式報酬非現金費用225，000ドル，減価償却147，000ドル，および運営資産や負債変化による現金純流出100，000ドルが原因である。営業資産や負債変動による現金純流出は，主に在庫が14，000ドル増加し，前払いや他の資産が64，000ドル増加し，売掛金が25，000ドル減少したが，計上すべき負債が130，000ドル 増加したことで部分的に相殺された。負債増加の主な原因は販売税と賃金の現金支払時間である。

2021年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金純額は約210万ドルで、260万ドルの純損失、575，000ドルの株式報酬、130，000ドルの減価償却の非現金費用、および運営資産や負債の変化から84，000ドルの現金純流出が含まれている。経営資産や負債変動による現金純流出は，主に在庫の増加7，000ドル，前金やその他の資産の増加97，000ドルおよび売掛金が44，000ドル減少したが，計上された負債は23，000ドル 部分相殺された。

投資活動のためのキャッシュフロー

2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の投資活動で使用された現金純額はそれぞれ333，000ドル，413，000ドルであり，各期間のこれらの支出は主に現在および将来の場所開放に関連する財産や設備の購入および既存の場所の維持に関連している。

融資活動が提供するキャッシュフロー

2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した純現金は620万ドルで、これは主に初公募株の収益であり、発売費用 を差し引いた約99.8万ドルである。

2021年9月30日までの9カ月間，融資活動が提供した純現金は320万ドルであり，主な原因は普通株発行から受け取った約250万ドルと融資からの100万ドルであったが，約316，000ドルの借金返済で相殺された。

同社の総資産は2022年9月30日現在で約920万ドル。2022年9月30日現在、私たちの現金残高は約470万ドルです。

信用手配

Fora Financialに融資します

2019年10月、当社はFora Financialと元金138，600ドル、残り元金48，510ドルの融資契約を締結しました。ローン対応の満期日は2019年10月11日です。このローンは満期になりました。2022年9月30日と2021年12月31日までの未返済残高 は0ドルである。

二乗資本ローン

2022年8月、当社はSquare Capitalと元金総額100，000ドルの融資契約を締結し、融資コストは12，215ドルであった。ローン対応の満期日は2024年2月2日。2022年9月30日と2021年12月31日までの未返済残高はそれぞれ88，982ドルと0ドルだった。

経済が災難を傷つけるローン

新冠肺炎疫病が会社の業務に与える影響を受けて、会社は2020年5月16日にEIDL援助計画の下で小企業管理局のEIDL ローンを実行した。2022年9月30日現在、上記対応ローン、EIDLローンは違約していない。

小規模企業管理局融資協定によると、当社はEIDL融資元金総額500，000ドルを借り入れ、得られた金は運営資金用途として利用される。利息は3.75%の年利で利息を計算し、毎回立て替えた日から実際に立て替えた資金だけが利息を計算しなければならない。分割払いは，元金と利息を含め，2021年5月16日(SBAローン契約日から12カ月)から毎月満期となり，金額は $731である。元金と利息の残高はSBAローンの日から30年以内に支払います。これに関連して，会社 は1万ドルの贈与も獲得しており，この資金は返済する必要はない。2020年12月31日までの年間で，10，000ドルを経済労災災害ローン(EIDL)の贈与収入に計上した。このローンの支払いスケジュールはその後、ローン日から24ヶ月に延期されたため、2022年9月30日現在、ローンの全金額は返済されておらず、2022年5月から支払いが開始される。

これについて、当社は(br})(I)が小企業管理局の利益のために提供する融資を締結し、この融資は常習違約事件及び(Ii)保証協定を掲載し、小企業管理局に当社のすべての有形及び無形個人財産の保証 権益を授与し、担保協定も違約常習事件(“小企業管理局 担保協定”)を含む。

賃金保障計画

2020年5月、当社は小企業管理局が管理するPPPに基づいて115，000ドルの融資を受けた。2021年2月、同社は同計画に基づいて第2の融資を受け、金額は約167，000ドルだった。このローンの年利率は1.00%で、年間360日の実日数から未払い元金残高を計算しています。1件当たりの購買力平価ローンが発効した日から7ヶ月から、当社は要求に応じて融資者に等額の毎月元本と利息を支払わなければならず、融資発効日から2年前までに一切猶予されていない融資元金残高を全額償却しなければならない。PPPローンは支払い違約、SBA或いは融資者に重大な虚偽或いは誤った陳述、 又はPPPローン条項の違反に関連する通常の違約事件を含む。違約事件の発生により、PPPローンの下のすべての未返済金額を返済し、当社のすべての借金を取り戻すか、訴訟を起こして当社に対する判決を得る可能性があります。CARE法案の条項 によると、PPPローン受給者は、PPPによる融資の全部または一部の免除を申請して得ることができます。 このような免除は、ローン収益に基づいて賃金コストおよび任意の担保ローンの利息、レンタル料、光熱費の支払い に基づいて決定されますが、制限されています。アメリカ財務省と国会は最近PPPを修正し、ローン減免の期限をbr延長し、元の8週間の期限を超えて、会社がPPPローンの免除を申請できるようにした。当社は2021年12月31日までに初のPPPローンの免除を受け、その後残りのローンを免除する予定だ。

賃貸借証書

賃貸借契約を経営する

私たちは現在すべての会社のすべての小売店をレンタルしています。br}運営レンタルには通常レンタル期間内に上昇しているレンタル料と、オプションの契約期間が含まれています。Brレンタルを運営するレンタル料はレンタル期間内に直線的に記録され，物件使用権を所有している場合から計算される。賃貸料支出と現金支払いとの差額 は、付随する総合貸借対照表に繰延賃貸料と表記される。開業前のレンタル料は付随総合収益表の販売，一般および行政支出に計上されている。賃貸を改善するためのテナントインセンティブは、繰延賃貸料に記録され、賃貸期間内に賃貸料支出の削減として償却される。

所得税

ReBornはアメリカ連邦とカリフォルニア州司法管轄区に所得税申告書を提出する。

今回の発行終了後、私たちはアメリカ現行会社税率 で納税します。私たちはアメリカの会社とみなされ、アメリカ連邦、州、地方所得税の実体とみなされる。したがって、私たちは私たちが報告したアメリカ連邦、州、そして外国所得税の予想される税金結果のために準備するつもりだ。

雇用法案会計選挙

“雇用法案”の定義によると、私たちは“新興成長型企業”であり、5年に及ぶ間、あるいは私たちが新興成長型企業でなくなる前に、いくつかの免除を利用して、より早い者を基準として、様々な上場企業の報告要求に適合しなくなるようにすることができる。JOBS法案は、“新興成長型企業”は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、新たな会計基準の採用や改正を延期することができると規定している。私たちは雇用法案に基づいてこの延長された過渡期を使用することを選択した。したがって、我々の財務諸表は、このような新しい会計基準または改訂された会計基準に適合する上場企業の財務諸表と比較できない可能性がある。

表外手配

私たちはこの規定によって開示されなければならない表外手配 を持っていない。通常の業務過程で、私たちは経営賃貸承諾、購入承諾、その他の契約義務を締結します。これらの取引は私たちの財務諸表で“公認会計原則”に従って確認された。

重要な会計見積もりと政策

財務諸表を作成するには、資産、負債、収入および費用の報告金額および資産および負債に関する開示に影響を与えるために、推定を利用して判断する必要がある。これらの推定は，歴史的経験や経営陣が当時の状況で合理的であると考えた様々な他の仮定に基づいている。この等は経営陣が評価を継続していると推定されているが，これらの評価の結果は資産や負債の帳簿価値に関する決定を行う基礎を構成しており，これらの資産や負債は他の出所から明らかに見られるものではない。異なる仮定または条件では、実際の結果はこれらの推定値と異なる可能性があるが、管理層 は、財務諸表を作成する際に使用される推定値が合理的であると考えている。当社の財務報告に影響を与える重要な会計政策は、本四半期報告書10-Q表の他の部分の財務諸表付記2で概説します

最近の会計公告

私たちは、他のすべての発表されたがまだ発効していない会計声明は私たちに適用されないか、どうでもいいことを確認しました。採用されると、私たちの財務状況に大きな影響を与えないと予想されます。

第3項市場リスクの定量的·定性的開示について

我々は17 C.F.R.229(10)(F)(I)で定義された比較的小さい報告会社であり，本プロジェクトでの情報を提供する必要はない

項目4.制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

我々の経営陣は、取引法下のルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているように、2022年9月30日までの開示制御および手順の有効性を評価している。このような評価に基づいて、我々のCEOおよび最高財務官は、2022年9月30日までに、我々の開示制御および手順が有効であり、取引法(A)に基づいて提出または提出された報告書に基づいて開示を要求した情報が記録、処理、処理されたという合理的な保証を提供することができると結論している。米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内にまとめられ、報告され、(B)開示すべき任意の情報について直ちに決定するために、我々の最高経営者および最高財務官(状況に応じて)を含む我々の管理職に蓄積されて伝達される。

財務内部統制の変化 報告

米国証券取引委員会(Br)が新規上場企業に適用されるルールに移行期間が設定されているため、我々の経営陣は、2022年12月31日までの10-K表年次報告書を提出する前に、財務報告の内部統制に対する有効性を評価する必要はない。したがって、この四半期報告書は私たちが財務報告書の内部統制に何か変化があるかどうかを説明していない。

第2部-その他の資料

項目1.法的訴訟

将来、その業務の一部として、当社は時々様々な法的手続きの影響を受ける可能性があります。私たちは現在、私たちの財務状況や運営結果に実質的な悪影響を及ぼすと考えられる訴訟に巻き込まれていない。2022年9月30日現在、任意の裁判所、公共取締役会、政府機関、自律組織または機関の前、または任意の機関による訴訟、調査または調査、または当社または私たちの任意の子会社の幹部の知る限り、当社、私たちの普通株式、当社子会社の任意のbrまたは当社または当社子会社の幹部または取締役がこのような身分で下した任意の訴訟、調査または調査に脅威または影響を与え、不利な決定に重大な悪影響を及ぼすことが予想される。

第1 A項。リスク要因です

S-K法規第10項 で定義された“小さな報告会社”として，本条項が要求する情報を提供する必要はない.

第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用