アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
(タグ 一)
1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告
2022年9月30日までの四半期報告 | ||
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対して,過渡期は_から.
依頼 文書番号:001-41463
生物親和技術会社
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(登録成立状態 ) | (I.R.S. 雇用主身分証明書番号) | |
(主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(210) 698-5334
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
は適用されない
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化すれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
株式市場有限責任会社 | ||||
|
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がこのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内に届出要求に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。“取引所法案”第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ☐ | ファイルサーバが加速されました☐ | |
小さな報告会社
| ||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、米国証券取引委員会13(A)によって提供された任意の新しいまたは修正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☒
2022年11月10日現在、発行者普通株の流通株数は8,369,750株。
本四半期報告Form 10-Q(本“四半期報告”)において、用語“生物親和性”、“生物親和性技術”、“私たち”、“私たち”または“会社”とは、生物親和性技術会社(デラウェア州にある会社)およびその完全子会社OncoSelectTreateutics、LLC(デラウェア州にある有限責任会社)を意味する。
前向き陳述に関する警告的説明
この四半期報告書は連邦証券法に適合した展望的な陳述を含む。前向き陳述 は本質的に予測的であり,未来のイベントや条件に依存したり言及したりし,場合によっては, “可能”,“可能”,“計画”,“プロジェクト”,“予測”,“追求”,“信じる”,“予想”,“予定”,“br}”目標“,”求める“,”潜在的“,”可能な結果“,”展望,“ ”予算“、”目標“、”傾向“または前向きな類似表現、およびそのような表現の負の バージョン。本報告に含まれる前向き情報は一般にタイトル “経営陣の財務状況や経営成果の検討と分析”の下にあるが,他の 位置で見つけることも可能である。本報告の展望性陳述は一般に生物親和技術会社の未来運営の計画と目標に関連し、私たちの管理層の未来の結果或いは傾向の合理的な推定に基づいている。私たちはこれらの展望的陳述が合理的だと考えているが、すべての展望的陳述は様々なリスクと不確定性の影響を受け、私たちの予測と期待は正しくないかもしれない。私たちのbr業務に対する期待に影響を与える可能性がある要素は:
● | 私たちが予想している財務状況と推定された現金消費率 | |
● | 費用、将来の収入、資本需要の見積もり | |
● | 私たちの臨床試験の成功コストタイミング | |
● | 診断テストまたは候補治療製品のさらなる開発と商業化を達成するために運営に必要な資金を得る能力 ; | |
● | 私たちが臨床試験を行う際の第三者への依存は | |
● | 私たちは必要な監督管理の承認を得て、私たちの診断テストや候補治療製品を市場に出して商業化する能力があります | |
● | 私たちの臨床前と臨床試験の結果は、私たちの現在の診断テストまたは私たちが開発を求める可能性のある任意の未来の診断テストまたは治療製品候補が安全でないか無効であることを示すかもしれない | |
● | 私たちや他人が行った市場調査の結果 | |
● | 私たちの現在の診断テストまたは未来の診断および治療候補製品のために知的財産権(“IP”)保護を獲得し、維持することができる | |
● | 知的財産権を保護する能力と知的財産権を実行または保護する訴訟で生じる可能性のある巨額のコスト | |
● | 第三者は、私たちまたは私たちの第三者が権利侵害、流用、または他の方法で彼らの知的財産権を侵害したと主張する可能性があり、私たちは大量のコストを発生させ、このようなクレームを弁護するのに時間がかかる可能性がある | |
● | 私たちの第三者への依存は | |
● | 既存または獲得される競争療法、診断テスト、および治療製品の成功 | |
● | 潜在的な成長に適応し、キーパーソンを維持し、引き付ける能力に適応するために、私たちbrは組織を拡張する | |
● | 私たちの製品責任訴訟による巨額のコストと、このような訴訟の可能性によって、私たちの診断テストと候補治療製品の商業化を制限する可能性があります | |
● | 私たちの診断テストと候補治療製品に対する市場の受容度、私たちの現在の診断テストと候補治療製品、そして私たちが開発する可能性のある任意の未来の診断テストおよび治療製品の潜在的な市場の規模と成長、そして私たちがこれらの市場にサービスを提供する能力を求めている | |
● | 販売やマーケティング能力を含めて私たちの商業化能力を発展させることに成功しました |
● | 環境、健康、安全規制とその責任を含む政府法規を遵守する | |
● | 現在行われている新冠肺炎の大流行あるいは任意の他の健康流行病が私たちの業務、私たちの臨床試験、私たちの研究計画、医療システムあるいは全世界経済に与える最終的な影響 | |
● | 米国の経済と政治状況は普遍的に不安定であり、インフレ圧力、金利上昇、経済減速或いは衰退、地政学的緊張情勢のエスカレートを含む | |
● | 環境、健康、安全規制とその責任を含む政府法規を遵守する | |
● | 私たちの初公開株(“IPO”)の純収益の期待用途 | |
● | 上場企業に関連する費用の増加 | |
● | 本四半期報告では他の場所で議論されている他の 要因である。 |
多くの前述のリスクと不確定性及び私たちの現在未知のリスクと不確定性は以下の要素によって ウクライナとロシア間の持続的な衝突、中国と台湾間の絶えずエスカレートする緊張情勢、経済不確定性とインフレ圧力の増加、新冠肺炎疫病の変化性質と新ウイルス変種の出現、及びそれによる全世界の商業と経済環境の悪化を激化させる可能性がある。新しい要素が時々現れて、私たちはこのすべての要素を予測することができない。本四半期の報告または米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された任意の他の文書に記載されている1つまたは複数のリスクまたは不確定要因が発生した場合、または本明細書および本明細書で行われた前向き陳述に基づく仮定が正しくないことが証明された場合、私たちの実際の結果および計画は、任意の前向き 陳述で表現された結果および計画と大きく異なる可能性がある。法的要求がない限り、私たちは、新しい情報、未来のbrイベント、または他の理由でも、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない。
あなたはこの四半期の報告書と私たちがその中で引用した文書を読み、私たちの未来の実績、 業績、および事件と状況が私たちが予想していたものと大きく異なるかもしれないことを理解しなければなりません。
ウェブサイトやソーシャルメディアが披露します
我々 は我々のサイト(www.Bioaffinitytech.comとir.Bioaffinitytech.com)を用いて,我々の会社Twitterアカウント(@BioAffity)やLinkedIn アカウント(www.linkedin.com/Company/BioaffinityTechnologies)を用いて会社情報を配布することもある.我々がこれらのチャネルを介して配布した情報 は重要な情報とみなされる可能性がある.したがって,投資家はこれらのチャネルに注目し,我々のプレスリリース,米国証券取引委員会に提出された文書,および 公開電話会議やネットワーク放送を見るべきである.また、新しい情報 が私たちのサイト上で公開されると、投資家および他の人は、当社のサイトwww.Bioaffinitytech.comのホームページにアクセスし、“BioAffinityTechnologiesからのニュース”または私たちの投資家関係サイトにアクセスする“電子メール警報”部分(ir.Bioaffinitytech.com/News-Events/Email-Alerts )を購読し、投資家および他の人からの電子メールアドレスを登録してリアルタイムで通知することができる。しかし、私たちのウェブサイトおよびソーシャルメディアチャネルに含まれているまたはアクセス可能な情報は、本四半期の報告書には含まれていません。参考にしてください。投資家たちはこのようなどんな情報も本四半期の報告書の一部と見なしてはいけない。
BioAffity br技術会社
表 10-Q
カタログ表
第1部 財務情報 | ||
第 項1- | 合併財務諸表の簡素化(監査なし) | |
簡明総合貸借対照表 | 3 | |
簡明総合業務報告書 | 4 | |
株主権益簡明連結報告書 | 5 | |
キャッシュフロー表簡明連結報告書 | 6 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 7 | |
第 項2- | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 17 |
プロジェクト 3- | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 24 |
第 項4- | 制御とプログラム | 24 |
第II部 | ||
その他の情報 | ||
第 項1- | 法律訴訟 | 25 |
第 1 A項- | リスク要因 | 25 |
第 項2- | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 25 |
プロジェクト 3- | 高級証券違約 | 26 |
第 項4- | 炭鉱安全情報開示 | 26 |
第 項5- | その他の情報 | 26 |
第 項6- | 陳列品 | 26 |
サイン | 27 |
2 |
第 部分I
財務諸表
1.財務諸表の簡明な連結(監査なし)。
BioAffity br技術会社
監査されていない簡明合併貸借対照表
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
売掛金その他売掛金純額 | ||||||||
在庫品 | ||||||||
前払い資産と他の流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
繰延発売コスト | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債、転換可能優先株、株主権益(損失) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
費用を計算する | ||||||||
応算利息 | ||||||||
Paycheck保護計画ローンの現在の部分 | ||||||||
ローンに対処する | ||||||||
転換支払手形 | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
給与保障計画ローン、現在分を差し引く | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金及び又は事項(付記9参照) | ||||||||
転換可能優先株、額面$ | 一株一株 ライセンス株; そして それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に発行·発行された株式;総清算優先権は$ そして$ 2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ||||||||
株主権益(赤字): | ||||||||
優先株 | 2022年9月30日および2021年12月31日に発行または発行された株式||||||||
普通株、額面$ | 一株一株 ライセンス株; 発行され、2022年9月30日にも返済されていない 2021年12月31日に発行および発行された株式||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益合計 | ( | ) | ||||||
総負債、転換可能優先株、株主権益(赤字) | $ | $ |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
3 |
BioAffity br技術会社
監査されていないbrは簡明な合併経営報告書
9月30日までの3ヶ月間 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
販売コスト | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||||
研究開発 | ||||||||||||||||
臨床発展 | ||||||||||||||||
一般と行政 | ||||||||||||||||
総運営費 | ||||||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他の収入(支出): | ||||||||||||||||
利子収入 | ||||||||||||||||
利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
債務返済収益 | ||||||||||||||||
転換可能支払手形の公正価値調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
所得税未払い準備前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税費用 | ||||||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通株1株当たりの基本損失と償却後の純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加重平均普通株式発行済み |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
4 |
BioAffity br技術会社
監査されていない株主権益簡明合併報告書(損失)
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||
転換可能優先株 | 普通株 | その他の内容 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||||||
橋梁注釈の有益な変換機能 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
株式分割から資本を返還する | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
株式承認証を発行した債務割引 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||||||
橋梁注釈の有益な変換機能 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
株式承認証を発行した債務割引 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
初公開時に発行される普通株は、引受業者手数料と発行コスト$を差し引く | — | |||||||||||||||||||||||||||
優先株を転換して発行する普通株 | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
支払手形を転換する際に発行される普通株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
株式証の行使 | — | |||||||||||||||||||||||||||
株式オプションの行使 | — | |||||||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2022年9月30日の残高(監査なし) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||
オープンカー 優先株 | 普通株 | その他の内容 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||||||||
2020年12月31日残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | — | |||||||||||||||||||||||||||
純収入 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
株に基づく報酬費用 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2021年9月30日の残高(監査なし) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
5 |
BioAffity br技術会社
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
債務発行コストの増加 | ||||||||
転換可能支払手形の公正価値調整 | ( | ) | ||||||
株に基づく報酬費用 | ||||||||
債務返済収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
売掛金その他売掛金 | ( | ) | ||||||
在庫品 | ( | ) | ||||||
前払い費用と他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
費用を計算する | ( | ) | ( | ) | ||||
応算利息 | ||||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
普通株の初公開で得られた収益は,引受割引,手数料,発行費用を差し引いて約$である | ||||||||
株式証の行使 | ||||||||
株式オプションの行使 | ||||||||
融資収益に対処する | ||||||||
ローンの支払いに応じる | ( | ) | ||||||
転換支払手形を発行して得た金 | ||||||||
両替ローンを返済する | ( | ) | ||||||
債務発行コストを支払う | ( | ) | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金と現金等価物の純増加 | ||||||||
期初現金及び現金等価物 | ||||||||
期末現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の補足開示: | ||||||||
現金払いの所得税 | $ | $ | ||||||
現金払いの利子支出 | $ | |||||||
非現金融資活動: | ||||||||
転換可能優先株を普通株に変換する | $ | |||||||
支払可能手形を普通株式に変換する | $ | |||||||
配給代理に発行される権利証の公正価値 | $ | |||||||
橋梁注釈の有益な変換機能 | $ |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
6 |
BioAffity br技術会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
注 1.業務性質、組織、陳述根拠
業務説明
生体親和性技術会社はデラウェア州の会社(“会社”、“私たち”或いは“私たちの”)であり、早期癌と肺疾患に対する非侵襲性診断及び的確な癌治療の需要の解決に取り組んでいる。わが社は癌細胞や疾患状態を示す細胞群を優先した独自の非侵襲的診断テストと癌治療技術を開発している。私たちの最初の診断テスト、CyPath肺は、肺癌の早期発見のための非侵襲的テストであり、肺癌は癌に関連する死亡の主要な原因である。著者らはテキサス大学サンアントニオ校の実験室で、著者らの独自の体外診断プラットフォームと技術に対して研究と最適化を行った。私たちは将来肺癌や他の癌を検出、モニタリング、治療できるように、私たちのプラットフォーム技術を開発している。
組織と初公募株
同社は2014年3月26日に設立され、デラウェア州の会社で、その会社の事務所はテキサス州サンアントニオにある。2016年6月15日、当社はデラウェア州の有限責任会社として完全子会社OncoSelectTreateutics,LLCを設立した。
当社は2022年9月6日に初公開(“初公開発売”)1,282,600単位(“単位”) ,発行価格は単位あたり6.125ドル(“発行価格”)を完了した。各単位は(I)自社普通株を含み、1株当たり額面0.007ドル(“普通株”)、(Ii)1部の流通可能権証(“取引可能株式証”)を含み、1株当たり7.35ドルの行使用価格で普通株を購入することができ、及び(Iii)1部の非流通権証(“非流通権証”)を含み、1株当たり7.656ドルの使用価格で普通株を購入することができる。引受割引、手数料、その他の発売費用を差し引く前に、初めて公募中の単位販売は会社に約780万ドルの毛収入をもたらす。当社は、製品やテスト開発、一般および行政事項、資本支出を含む、発売で得られた純額を運営資金や一般会社用途として利用する予定だ。
初公募終了(“初公募終了”)で、当社は5,296,044株転換可能優先株 を756,558株普通株(“普通株”)に変換した。また、会社は約1,060万ドルの転換可能手形、過渡的手形、関連計算利息を2,533,964株普通株に変換した。
2022年6月、同社は普通株の7株1株の逆分割を完了した。これらの簡明総合財務諸表では、すべての株式および1株当たりの金額が遡及に基づいて調整されており、逆株式分割の影響を反映している。また、株式分割により会社の普通株の額面が1株0.007ドルに増加した。
デモベース
添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則及びアメリカ証券取引委員会中期財務報告規則と規定に基づいて作成されたものである。 未監査簡明総合財務諸表はすべての調整を含み、公平に中間業績を提出するために必要な正常な経常的調整及び応計項目を含む。列挙された期間の経営業績は、2022年12月31日までの会計年度または任意の今後の期間の予想結果を必ずしも代表するものではない。
本等の監査を経ていない簡明総合財務諸表は、監査年度総合財務諸表 及び付記とともに読まなければならず、この等付記は、2022年9月2日に1933年証券法(以下“証券法”と称する)(以下“証券法”と称する)第424(B)(4)条に基づいて米国証券取引委員会に提出された最終目論見書(以下“最終目論見書”と称する)に掲載されている。
会計基準更新(“ASU”)2014-15年度財務諸表届出-持続経営(以下、br}205-40)によると、当社は条件や事件があるかどうかを評価しており、当社が総合財務諸表発表後少なくとも1年以内に経営を継続することが継続経営企業の能力に大きな疑いを持たせている。
7 |
設立以来、会社は運営に重大な損失と負のキャッシュフローが出現し、予測可能な未来には引き続き赤字と負のキャッシュフローが予想される。そのため、2022年9月30日現在、会社は累計3,500万ドルの赤字を計上している。2022年9月30日まで、私たちの現金と現金等価物は約1,350万ドルで、私たちの総資産の96%を占めています。br}は私たちの現在の予想運営支出レベルに基づいて、会社は2022年9月30日の手元の現金は会社の持続的な運営に資金を提供すると信じて、添付の連結財務諸表が発表されてから少なくとも12ヶ月以内です。その後、会社は、その将来の運営を支援するために、追加の株式または債務証券または他の債務ツール、戦略関係または贈与または他の手配を売却することによって、より多くの資本を調達する必要があるかもしれない。br}このような資金を得ることができない場合、または会社が受け入れ可能な条項で資金を得ることができない場合、会社の現在の発展計画は削減される可能性がある。
新冠肺炎
2019年12月以来、新冠肺炎ウイルスは全世界で急速に伝播し、全世界の生産と販売に影響を与え、一連の業界のサプライチェーンを乱し、重大な経済変動をもたらした。新冠肺炎が会社の運営と財務業績に与える影響は多くの要素に依存し、疫病の伝播、持続時間と強度(再発を含む)、br}新ウイルス変種の出現、及び疫病が会社の顧客、従業員、臨床試験場所とサプライヤーに与える影響を含む。
新冠肺炎疫病の持続的な発展に伴い、疫病の会社運営に対する最終的な影響は高度に不確定なbrであり、変化が発生する可能性があり、これは正確に予測できない未来の事態の発展に依存し、疫病の持続時間、政府の追加或いは修正の行動、及び新冠肺炎を抑制する或いはその影響に対応するための行動などを含む。管理層 はまだ会社、臨床試験、研究計画、医療保健システム或いは全世界経済に対する潜在的な遅延或いは影響のすべての程度を不明であるが、依然として状況を密接に注目している。
注 2.重要会計政策の概要
見積もりを使った
アメリカ公認会計原則に基づいて縮小合併財務諸表を作成することは、合併財務諸表の日付の資産と負債額及びあるいは有資産と負債の開示、及び報告期間内の収入と支出の報告金額に影響するために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.重大な推定には、従業員および非従業員オプションを付与するための株式ベースの報酬を測定するための会社普通株の公正価値、会社繰延税金資産の推定手当、および転換可能な手形に対応する公正価値がある。
統合原則
添付の連結財務諸表には、当社とその完全子会社OncoSelect治療有限責任会社のすべての口座が含まれています。すべての重大な会社間残高と取引は中断された。
延期された 製品コスト
Br社は、このような融資が完了するまで、会社の株式融資(初回公募株を含む)に直接関連するいくつかの法律、会計、および他の第三者費用を資本化する。株式融資完了後、これらのコストは融資で得られた収益の減少額 に計上される。当社は当社初の公募に直接関連するいくつかの法律、会計及びその他の第三者費用を利用しています。2022年9月に初公開募集を完了した後、約180万ドルの繰延発売総コストは初公募で得られた金から相殺され、付随する簡明貸借対照表中の追加実収資本に再分類される。2021年12月31日現在,合計約8,000ドルの繰延発行コストは非流動資産 として付随する簡明貸借対照表に計上されている。
基本1株当たり収益(損失)の計算方法は、普通株株主が純収益(損失)を当期発行普通株の加重平均で割るべきである。1株当たり収益を希釈する計算方法は、在庫株方法を用いて、当期普通株株主が占めるべき純収益を当期発行済み普通株加重平均と当期発行希釈性普通株等価物加重平均の和で割る。希釈性普通株等価物 は,現金株式オプション,対応変換可能手形と,在庫株方法を用いた時期ごとの平均株価 に基づく引受権証からなる.
8 |
潜在的希薄証券付表
9月30日まで | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
転換可能優先株 | ||||||||
発行済みオプション株式 | ||||||||
株式承認済み株式 | ||||||||
転換手形関連株を発行しました | ||||||||
収入 確認
著者らのbr収入は著者らの最初の診断テストCyPath肺部の印税のみから来て、精密病理サービス会社から販売され、精密病理サービスはCAP認証を受けた、CLIA認証を獲得した臨床病理実験室であり、著者らの許可者でもあり、このサービスは2022年第2四半期からテキサス州サンアントニオ地区の肺科医師に限られて市場を発売し、著者らのCyPath肺テストの未来の定位と戦略洞察を完備することを目的としている。患者の検査結果を発注したヘルスケア提供者に発表した後,サービスは完了した。
会社が決定したASC 606と顧客契約収入範囲の手配に適合する収入確認を決定するために、会社は、(1)顧客と締結した契約を決定するステップ、(2)契約中の履行義務を決定するステップ、(3)取引価格を決定するステップ、(4)取引価格を契約に割り当てる履行義務、および(5)エンティティが契約義務を履行する際に収入を確認するステップの5つのステップを実行する。
再分類する
ある 前年度の残高は,本年度に該当する列報方式で再分類されている.
最近の会計声明
2019年12月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2019-12号、所得税(主題740):所得税会計の簡略化(ASU 2019-12)を発表した。ASU 2019−12は、主題740における一般原則のいくつかの例外を削除し、アプリケーションにおける一貫性を向上させるために、既存のガイドを明確にして修正した。ASU 2019-12は、2020年12月15日から公共エンティティの中期と年度に有効であり、早期採用を許可します。会社はASU 2019-12を採択し、会社の総合財務諸表には何の影響もないと結論した。
2020年8月、財務会計基準委員会はASU番号:2020-06、転換および他のオプションを有する債務(副主題470-20)と実体自己持分中のデリバティブおよびヘッジ契約(副主題815-40):実体自己持分中の変換可能ツールと契約の会計を発表し、これは変換可能ツールの会計処理を簡略化し、 埋め込まれた変換機能を宿主契約から分離することを要求しない場合、変換機能はテーマ815として、デリバティブおよび沖下の派生商品として会計処理を行う必要はない。そうでなければ, は実収資本として計上される大量の保険料を招くことはない.分離モードを廃止することにより,変換可能債務ツール は単一負債ツールとして報告され,埋め込まれた変換機能を単独で計算することはない.この新基準はまた、契約が株式分類に必要ないくつかの決済条件を満たすことをキャンセルし、実体にIF変換方法を使用し、潜在株式決済の影響を希釈1株当たり収益計算に含めることを要求することによって、希釈後の1株当たり収益の計算を簡略化した。新基準は2023年12月15日以降の会計年度に小さな報告会社に対して発効する。会社はこの技術を採用して私たちの連結財務諸表に潜在的な影響を与える可能性があることはまだ確定していません。
付記 3.前払い料金とその他の流動資産
前払い費用と他の流動資産をまとめると以下のようになる
前払い料金とその他の流動資産明細書
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
保険 | $ | $ | ||||||
法律と専門 | ||||||||
他にも | ||||||||
前払い費用とその他の流動資産総額 | $ | $ |
9 |
注: 4.財産と設備、純額
財産と設備の概要は以下のとおりである
財産と設備の明細書
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
実験室装置 | $ | $ | ||||||
コンピュータとソフトウェア | ||||||||
減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
財産と設備の合計 | $ | $ |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却と償却費用はそれぞれ約800ドルと1200ドル である。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、減価償却と償却費用はそれぞれ約2900ドルと4000ドルだった。
付記 5.課税料金
課税費用は以下のようにまとめられる:
計算すべき費用の明細書
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
補償する | $ | $ | ||||||
法律と専門 | ||||||||
臨床.臨床 | ||||||||
他にも | ||||||||
費用総額を計算する | $ | $ |
付記6.ローン対応
2021年3月、同社は米国小企業管理局(SBA)の給与保護計画(PPP)の2回目の融資を受け、金額は20万ドル、年利は1%(1.0%) 固定金利で、2年以内に満期となり、ある条件で免除を受ける資格がある。融資の技術的性質が2年期であることから、会社は購買力平価残高の一部を流動負債として列記している。2022年4月、当社はSBAの許しを得ました。 当社はそれぞれ2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、添付された簡明総合経営報告書に債務収益20万ドル を記録しました。
2022年9月、同社は約50万ドルの短期融資を受け、10カ月に約42,000ドル を支払い、役員と高級社員保険の固定年率は4.3%だった。
手形 7.変換可能支払手形
2022年9月に、初公募の完成に合わせて、当社は約1,06,000,000ドルの交換手形、ブリッジ手形および関連課税利息を2,533,964株普通株に変換した。
2018年8月から2020年7月にかけて、当社は関連側に発行した260万ドルを含む500万ドルの支払手形を発行しており、これらの手形は次の種類の株式証券に変換することができ、当社はこれらの証券の中で株式証券を発行·売却し、総収益は少なくとも500万ドルである。転換価格は70%(70%)に以下の1回の株式融資を乗じた1株当たり購入価格 と決定できる。また、株式融資が発生しておらず、手形が返済されていない場合、手形所持者は、未償還元本と計上利息を1株当たり6.62ドルで会社普通株の株式に変換することを選択することができる。転換可能手形の満期日は2020年12月31日,利息は毎年8%であり,当社の知的財産権を担保としている。当社は手形所持者の承認を得て、手形の満期日 を2021年11月に2022年5月31日に延長し、2022年5月に2022年8月に延長する。2022年7月、当社は多数の手形所持者の承認を得て、いくつかの過渡的な手形の満期日を2022年8月31日から2022年10月31日に延長し、1枚の手形元金を10.5で割った普通株式引受権証と交換する。そこで,会社は引受権証 を発行し,1株5.25ドルで478,446株の普通株を購入した。株式承認証の追加開示については、付記12を参照してください。 初公募が完了した後、手形は自動的に普通株式に変換されます。初公募終了時に転換手形 はこの担保を廃止し、当社はそのすべての知的財産権を完全に所有し、担保権益を持たなかった。
10 |
2020年10月から2021年6月までに,当社は関連側に支払う4,000,000ドルを含む支払手形1,000,000ドルを発行しており,これらの手形は当社が発行·販売しているbr株証券の次の種類の株式証券に変換でき,総収益は少なくとも500万ドル である。転換価格は80%(80%) に以下の1回の株式融資を乗じた1株当たりの買収価格を決定することができる。また、株式融資が発生しておらず、手形が返済されていない場合、手形所持者は、未償還元本と計上利息を会社普通株の株式に変換することを選択することができ、価格は1株6.62ドル である。支払可能手形の利息は年間8%,満期日は2021年10月 である。当社は手形所持者の承認を得て、手形の満期日を2021年12月に2022年5月に延長し、2022年5月に2022年8月に延長する。2022年7月、当社は大多数の手形所持者の承認を得て、ある過渡的な手形の満期日を2022年8月31日から2022年10月31日に延長し、1枚当たりの元本(Br)金額を10.5で割った普通株式引受権証と交換する。そのため、同社は引受権証を発行し、1株5.25ドルで79,795株の普通株を購入した。株式承認証の追加開示については、付記12を参照されたい。IPOが完了すると、90万ドルの手形が自動的に普通株式に変換される。2022年10月、会社は会社初公募時に転換されなかった手形のために100,000ドル を返済した。
2021年第2四半期および第3四半期に、当社は関連側に支払う10万ドルを含む約90万ドルの追加支払手形を発行し、これらの手形は当社が発行および販売する次の種類の株式証券に変換することができ、総収益は少なくとも500万ドルである。転換価格は80%(80%) に以下の1回の株式融資を乗じた1株当たりの買収価格を決定することができる。また、株式融資が発生しておらず、手形が返済されていない場合、手形所持者は、未償還元本と受取利息をbr社普通株に変換することを選択することができ、1株当たり価格は6.62ドルである。条項は、過渡的融資を完了して運営資金を提供して初公開募集を完了した後、手形は過渡的融資で確立された転換特徴の同じ条項に従って自社の株式証券に変換できると規定している。支払可能手形の満期日は2022年12月 ,年利率は8%である。IPOが完了すると,チケットは自動的に普通株式に変換される.
橋梁備考
2021年第4四半期と2022年第1四半期に、会社は260万ドルの過渡手形を発行し、これらの手形は初めて公募時に会社の普通株式に変換することができ、あるいは手形所持者の選択権に応じて$で
また、各手形所持者は、投資家の過渡的な手形元本残高に基づいて普通株を購入することができる引受権証を受信した。これらの株式承認証の行使価格は1株5.25ドルに相当し、有効期間は5年である。IPOについては、9%(9%)の手数料を支払い、私たちの配給代理に引受権証を発行し、29,464株の普通株br株を購入した。我々の配給エージェントに発行される引受権証は,我々のチケット所有者に発行される引受権証の条項とほぼ同じである.
会社は公正価値に応じて転換可能手形を支払うことを選択し、公正価値の任意の変化は 総合経営報告書によって確認され、転換可能手形が決済されるまで確認される。変換可能手形の公正価値は第三者の専門家の協力の下で決定され,いずれの場合も普通株に変換されて受信する支払手形の価値を考慮して下落権を見る.会社初公募株に合わせて、これらの手形は普通株に変換されます。 2021年12月31日現在、変換可能手形には以下のことが含まれています
変換可能支払手形付表
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
担保付き転換支払手形 | $ | $ | ||||||
無担保転換支払手形 | ||||||||
支払転換手形元金金額 | ||||||||
起債コスト | ( | ) | ||||||
転換可能支払手形の公正価値調整 | ||||||||
初公募株の転換 | ( | ) | ||||||
支払転換手形総額 | $ | $ |
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注 8.公正価値計測
会社はFASB会計基準に基づいて、負債と権益の特徴を持つすべての金融商品を分析する。 この基準によると、金融資産と負債は公正価値計量に対して重大な意義を持つ最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。
いくつかの金融商品の見積もり公正価値は、現金及び現金等価物、売掛金、前払い金及びその他の支出、支払すべき帳簿金及び計算支出を含み、すべて歴史コスト法に従って勘定され、このようなツールは短期的な性質であるため、その公正価値と比較する。以下の表は、当社が2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ公正価値で計量した資産と負債をまとめたものである
公正価値ツール明細書
公正価値は2022年9月30日に計量される | ||||||||||||||||
9月30日まで 2022 | 引用符を使う 活発な価格 市場 (レベル1) | Vbl.使用 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力 (レベル2) | Vbl.使用 意味が重大である 見えない 入力 (レベル3) | |||||||||||||
転換支払手形 | $ | $ | $ | $ |
公正価値は2021年12月31日に計量される | ||||||||||||||||
合計は 十二月三十一日 2021 | 引用符を使う 活発な価格 市場 (レベル1) | Vbl.使用 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力 (レベル2) | Vbl.使用 意味が重大である 見えない 入力 (レベル3) | |||||||||||||
転換支払手形 | $ | $ | $ | $ |
公正価値計量の推定技術および価値を得るための重大な観察不可能な入力のための説明 2021年12月31日および12月31日に公正価値で計量された資産および負債:
公正価値貸借対照表
公正価値 | 技術を評価する | 観察できない入力 | 範囲(加重平均) | |||||||||
2021年12月31日に期限が切れた変換可能手形 | $ | リスク見下げ+株収益 | 自動およびオプションの変換スキームに割り当てられた確率重み | %/ | % | |||||||
適用割引率 | % | |||||||||||
普通株式種別波動性 | % | |||||||||||
優先株種別波動性 | % | |||||||||||
交渉割引 | % |
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は325,000ドルの3級から2級の対応可能な手形をbr口座に移行し、同社が初めて公募株を公開した際には転換されていない。注7参照。2021年9月30日までの9ヶ月間、資金調達や第3級呼び出しはありません。会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間に、3級負債に含まれる70万ドルと50万ドルの転換可能手形 を発行した。次の表は、変換可能な手形の支払すべき公正価値と各計量日の公正価値の変動をまとめている
公正価値変動表
2021年12月31日変換可能手形の公正価値 | $ | |||
追加の転換可能手形を発行する | ||||
転換支払手形を償還する | ( | ) | ||
株式承認証を発行した債務割引 | ( | ) | ||
債務発行コストの増加 | ||||
転換可能支払手形公正価値変動 | ||||
レベル3からレベル2に移行する | ( | ) | ||
変換可能支払手形 | ( | ) | ||
2022年9月30日支払変換可能手形公正価値(監査なし) | $ |
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2020年12月31日変換可能手形の公正価値 | $ | |||
追加の転換可能手形を発行する | ||||
株式承認証を発行した債務割引 | ( | ) | ||
債務発行コストの増加 | ||||
転換可能支払手形公正価値変動 | ( | ) | ||
2021年12月31日変換可能手形の公正価値 | $ |
付記 9.支払いを受けることと、または事項がある
運営 借約
Br社は、2023年9月1日に更新可能な契約に従ってその会社のオフィスをレンタルします。当社は経営賃貸契約に基づいてその実験室と追加のオフィススペースを借り、このレンタル契約は毎年当社が書面で更新を通知し、2023年2月に更新することを要求しています。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間のオフィス空間と実験室空間の賃貸料支出はそれぞれ約15,000ドルと13,000ドルであった。2022年と2021年9月30日までの9カ月間のオフィス空間と実験室空間の賃貸料支出はそれぞれ約41,000ドル と39,000ドルであった。
法務
当社は日常業務の過程で発生する様々なトラブルや訴訟について時々扱っています。今まで、その会社にはどんな重大な法的手続きもなかった。
注: 10.転換可能優先株と株主損失
2022年6月、同社は普通株の7株1株の逆分割を完了した。これらの簡明総合財務諸表では、すべての株式および1株当たりの金額が遡及に基づいて調整されており、逆株式分割の影響を反映している。会社 は株主に現金を支払い,株式分割により発行が必要なすべての断片的な株式 を支払う.また、株式分割により会社の普通株の額面が1株0.007ドルに増加した。
変換可能優先株
Br社は2000万株の優先株を発行することを許可し、1株当たり額面0.001ドル。初公募前、当社は5,296,044株の優先株を発行し、番号はAシリーズ。2017年7月、当社は証券私募を完了し、130万株のAシリーズ優先株を売却し、純収益は150万ドルだった。終値の一部として、会社は会社260万ドルの対応可能手形 と関連する課税利息と引き換えに400万株のAシリーズ優先株を発行した。
A系列優先株指定証明書によると、IPO終了時に発行·発行されたすべてのA系列優先株は、7対1の転換率(7対1の逆株分割による調整)で自動的に745,558株払込充足株と評価不可能な普通株に変換される。このように転換したAシリーズ優先株は当社の法定株の一部ではなく、当社は再発行しません。2022年9月30日現在、優先株は何も発行されていない。
普通株 株
会社は14,285,714株の普通株を発行することを許可し、1株当たり額面は0.007ドルである。2021年11月、会社は株主の承認を得て、認可株式数を7,142,857株から14,285,714株に増加させた。2022年9月30日現在、会社は8,369,750株の普通株を発行している。
社は2014年の持分インセンティブ計画(“計画”)に基づいてオプションを付与した。同計画によると、同社は最大110万株の普通株のオプションを付与する権利がある。当社はこの計画に基づいて100万株を予約して使用しています。会社にサービスを提供する従業員、会社取締役会、外部コンサルタントにオプション を付与することができる。本計画により付与されたオプション は,期限1年から4年の帰属スケジュールを持ち,付与された日に実施される特定の条項に従って を完全に行使することができる.その計画はその計画に基づいてそれぞれの条項によって2026年9月に終了するだろう。
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株式オプション奨励確認の株式報酬費用集計表
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
研究開発 | $ | $ | ||||||
一般と行政 | ||||||||
$ | $ |
オプション活動の概要
量 オプション | 加重平均 行権価格 | 加重平均 残り 契約条項 (単位:年) | 骨材 内在的価値 | |||||||||||||
2021年12月31日現在の未返済債務 | $ | | ||||||||||||||
授与する | ||||||||||||||||
鍛えられた | ( | ) | ||||||||||||||
没収される | ( | ) | ||||||||||||||
2022年9月30日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
2022年9月30日に帰属して行使可能です | $ | $ |
2022年9月30日現在、非既得株式オプションに関する未確認補償コストは存在しない。2022年9月30日までの9カ月間に64,848件のオプションを行使し,収益は約75,000ドルであった。2021年9月30日までの9ヶ月間、いかなるオプションも行使されなかった。
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は1人の非従業員に引受権を発行し、7,142株の普通株を購入した。2022年期間に付与されたオプションの1株当たり加重平均公正価値は、付与日に2.84ドルと推定される。
会社は2022年9月30日までの9ヶ月間、1人の従業員と1人の非従業員に14,999株の普通株の制限株式単位(RSU)を発行した。株式は月額分割払いで、期限は即時から一年まで様々であるが、継続的にサービスを提供して帰属日までの従業員及び非従業員の制限を受けなければならない。2022年9月30日までの9カ月間で、約21,000株が先に発行されたRSUに帰属した。
同社は2021年9月30日までの9カ月間に、29,279株の普通株と11,752株のRSUを購入するオプションを発表した。2021年の間に付与されたオプションの1株当たり加重平均公正価値は、付与日に1.85ドルと推定される。
公正価値仮定明細書
2022 | 2021 | |||||||
普通株主公正価値 | $ | $ | ||||||
波動率 | % | % | ||||||
所期期間(年) | ||||||||
無リスク金利 | % | % | ||||||
配当率 | % | % |
注: 12.株式承認証
私たち は株式承認契約の具体的な条項に基づいて、普通株式承認証を権益ツール或いは派生負債として入金する。株式証明書が現金決済を許可する場合、又は当社がその後普通株を売却する1株当たり価格が当時の株式証行権価格より低い場合、株式証行権価格を修正することができる場合、株式承認証は派生負債に計上される。著者らは公正価値によって簡明総合貸借対照表上の派生権証負債を分類し、簡明総合経営報告書に列挙されている期間の公正価値変動によって分類し、 は最初に株式証明書を発行した後の各貸借対照表の日再評価を行った。2022年9月30日までの9カ月間に,1,036,486件の株式承認証が同数の普通株として行使され,得られた金は約770万ドルであった。2021年9月30日までの9ヶ月間、同等数の普通株 株式への株式承認証の行使はなかった。
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2022年9月に、初の公募を行うために、著者らは計1,282,600部の流通可能権証と1,282,600部の非流通権証を発行し、その中の1部は株式承認証を行使することができ、1株の普通株を購入することができ、行使価格は1株7.35ドルである;1,282,600部の非流通権証は行使可能であり、1株の普通株を購入し、行使価格は1株当たり7.656ドルである。普通株式と取引可能株式証はナスダック資本市場で取引され、コードはそれぞれ“BIAF”と“BIAFW”である。
当社とWallachBeth Capital LLCが2022年8月31日に締結した引受契約(“引受契約”)によると、当社は引受業者(“引受業者”)の代表として、当社のIPOに関連する任意の超過配給 を支払うために、引受業者に選択権を付与し、単位発行価格が0.02ドル未満の価格で最大192,390株の普通株を追加購入し、及び/又は最大192,390株は取引株式証を承認することができ、1部当たり取引株式証0.01ドルを承認することができる。および/または最大192,390 非流通権証、1部当たり非流通権証0.01ドル、または普通株、流通権証、 および非流通権証などの追加株式の任意の組み合わせは、合わせて初公募発売単位数の15%を占める(“超過配給 オプション”)。超過配給選択権の行使期間は45日であり、吾らの最終入札説明書の日から計算される。引受業者は部分超過配給選択権を行使し、株式承認証1部当たり0.01ドルで110,167件の取引承認株権証を購入し、 は株式承認証購入価格1部当たり0.01ドルで110,167件の非流通権証を購入した。
2022年、会社は724,000ドルの転換可能な元票(“過橋手形”)を発行し、6%の年利で利息を計算した。最初に、橋手形のすべての元金と未払い利息は2022年5月31日に満期となり、事前に決済しなければならない。付記 7.Bridge手形1部には引受権証が添付されており、Bridge手形1株当たりの元金残高に基づいて株式1株当たり1株会社普通株を購入し、行使価格は1株5.25ドルに等しい。
同社は計167,557件の株式分類普通株式承認証を発行した。橋梁債券の収益は相対公正価値でbr手形と引受権証に分配され,有益な転換特徴(BCF)$が生じた
次の表は,2022年9月30日に以下の 仮定に基づいてBlack-Scholes法を用いて計算した権証の公正価値の合計をまとめたものである
株式証券公正価値付表
1株当たり株式証券取引権価格 | $ | |||
普通株1株公平市場終値 | $ | |||
波動率 | ||||
所期期間(年) | ||||
無リスク金利 | ||||
配当率 | % |
付記 13.関連側取引
変換可能な橋梁本票
2022年8月11日、当社の若干の高級社員及び取締役が当社に転換可能な本チケットを購入し、年利率は6%、満期日は2022年10月31日とした。このようなBridge 手形の項目あたりの未払い元金と計算すべき利息は普通株に変換することができ、換算価格は1株当たり4.20ドルである。IPO完了後,1枚あたりBridge手形は2022年9月6日現在の未償還元金残高と課税および未払い利息によって自動的に一定数の普通株に変換される.また、ブリッジ手形の購入において、購入者1人当たり5年間の権利証(“過橋株式証”)を取得し、この株式証明書は1株当たり5.25ドルの行使価格で 以下の指定数の普通株式に変換することができる。
15 |
Zannes備考と授権書
会社の創業者マリア·ザンニス、CEO社長、役員ユーザーは元本99,000ドルのブリッジ手形を購入した。IPOが完了すると、Bridge Noteは自動的に23,672株普通株に変換される。ブリッジ手形を購入する過程で、ザニスさんはブリッジ株式証明書を獲得し、1株5.25ドルの使用価格で23,571株の普通株を購入する。
Girgenti 備考と授権書
同社の執行議長兼取締役のスティーブン·グレンティは元金150,000ドルのブリッジ手形を購入した。初公募が完了した後、Bridge Noteは自動的に35,866株の普通株に変換した。Bridge Noteを購入する際には、GirgentiさんはBridge引受権証を受け取り、普通株式を1株5.25ドルで35,714株購入する。
注: 14.後続イベント
Br社は、縮小された 連結財務諸表が発表される日まで、貸借対照表の日以降に発生した後続イベントと取引を評価した。今回の審査によると、以下に述べる以外に、当社 は、合併財務諸表において調整または開示を行う必要がある後続イベントは発見されていない。
当社は2022年10月に275,000ドルの変換可能手形、ブリッジ手形および関連課税利息を返済し、当社が初めて公募した際に転換されなかった手形を支払いました。注釈7を参照されたい。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本部分では,我々の財務状況と運営結果に対する経営陣の見方を紹介する。以下の議論と分析 (以下、“MD&A”と略す)は、本四半期報告の他の場所で提供されるデータおよび情報を強調し、補完することを目的としており、我々の中期未監査簡明合併財務諸表および本 四半期報告書の他の場所の付記および我々が監査した総合財務諸表および関連付記と共に読み、2022年9月2日に米国証券取引委員会に提出されたbrの最終募集説明書の中で“経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析”をタイトルに議論しなければならない。MD&Aはまた、当社の連結財務諸表、これらの連結財務諸表の重要な項目の毎年の変化、およびこれらの変化をもたらす要因を理解するための情報を提供することを目的としています。本議論が以前の業績を記述する範囲では、 は、列挙された期間のみに関連することを記述しており、これは、私たちの将来の財務結果を表していない可能性がある。歴史情報以外に、本討論には展望性陳述が含まれており、リスク、不確定性と仮説に関連しており、これらのリスク、不確定性と仮定は会社の財務結果と経営陣の予想とは大きく異なる可能性がある。このような違いを招く可能性のある要因 は,本四半期報告の“前向き陳述に関する戒め”部分と我々の最終目論見書の“リスク要因”の部分で検討した。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のデータ は、本四半期報告の冒頭の監査されていない簡明合併財務諸表 から来ています。いかなる中期の業績も、任意の会計年度全体または今後の期間の業績の推定と解釈されてはならない。
我々のMD&A組織は以下のとおりである
● | 会社 概要-MD&Aの残りの部分に背景を提供するために、当社のビジネス計画および戦略を検討します。 | |
● | 運営結果 −2022年9月30日までの3ヶ月間および9ヶ月間を2021年同期と比較した財務結果を分析する。 | |
● | 流動性 と資本資源-私たちのキャッシュフローの変化を分析し、私たちの財務状況および潜在的な流動性源について議論します。 | |
● | 重要な会計政策と試算の使用-我々の報告書の財務結果および予測に含まれる仮説および判断を理解するために非常に重要な会計政策。 |
会社 概要
業務.業務
生体親和性技術会社(“会社”、“私たち”または“私たち”)は、肺疾患や癌を細胞レベルで治療する的確な治療法を検出し、研究するために、非侵襲的な早期診断 を開発している。わが社は癌細胞と疾患状態を示す細胞群を優先した非侵襲的診断テストと癌治療技術を開発した。私たちのプラットフォーム技術研究と最適化はサンアントニオにあるテキサス大学の実験室で行われました
我々の最初の診断テスト、CyPath肺は、早期肺癌に対する非侵襲的検査の需要を解決した。肺癌 は癌関連死亡の主な原因である。医師はCyPathLUNGに、肺癌の可能性が疑われる患者のbrの評価に協力するように命令することができ、これは、迅速な介入およびより侵襲的な後続プログラムから利益を得る可能性のある患者と、疾患がなく、brを継続することができる可能性のある患者とをより自信を持って地域分けすることができる。CyPath肺部は肺癌の全体診断精度を高める可能性があり、これは生存率を増加させ、不必要な侵襲性手術数を減少させ、患者の焦慮を減少させ、そして医療コストを下げる可能性がある。
我々の完全子会社OncoSelectTreateutics,LLCにより,我々の研究は癌細胞に対する新しい癌療法の発見と進展を招いた。我々は我々の広範なプラットフォーム技術を拡張することに焦点を当て,様々なタイプの癌や潜在的な他の疾患を検出·治療するテストを開発し続けている。
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最近の発展
● | 2022年第3四半期に、同社はIPOを完了し、引受割引、手数料、発売費用を差し引いた純収益は600万ドルだった。私たちの初公募株では、会社は1,100万ドル近くの債務と関連する利息を普通株 株に変換しました。 | |
● | 2022年第3四半期に、同社は株式承認証の売却により770万ドルを追加調達した。 | |
● | CyPathの感受性と特異性を確認するための重要な臨床試験に約1,800人の参加者が必要であることが確認されました®この疾患のハイリスク群の中で,特に6 mmから30 mmの大きさの不確定肺結節を示す人は,診断時に挑戦となることが多い。 | |
● | 2022年第3四半期、当社は、癌に選択的治療を提供することができる化学療法薬に結合するポルフィリン化合物に関する中国人民解放軍Republic of China、メキシコ、およびオーストラリアから付与されたbr件の治療特許を取得した。 | |
● | 2022年10月,南テキサス州退役軍人ヘルスケアシステム会社アウディ·L·マーフィー記念退役軍人病院肺結節診療所と肺癌スクリーニングプロジェクトの医学博士ヒラ·ハビブが会社の科学·医学顧問委員会に参加した。 |
金融
これまで私たちは最初の診断テストであるCyPath肺を開発するために多くのエネルギーと財力を投入してきましたしたがって、2014年の設立以来、私たちは主に私たちの株式や債務証券を個人的に売却することで、私たちの運営に資金を提供してきた。2021年10月から2022年第3四半期まで、会社はブリッジ手形を売却することで270万ドルを追加調達した。2022年9月、IPOを完了し、引受割引、手数料、発売費用を差し引いた純収益は600万ドルで、約770万ドルの収益で株式承認証を売却した。2022年9月30日現在、私たちの現金と現金等価物は1,350万ドルです。私たちは、本四半期の報告書が発表された日から少なくとも12ヶ月以内に、私たちの利用可能な現金が私たちが計画している運営に資金を提供するのに十分だと信じている。
2022年第2四半期に、私たちの許可側、精密病理サービス会社、CAP認証、CLIA認証の臨床病理実験室と私たちの許可側がCyPath肺検査の収入を販売していることを確認し始めました。私たちは利益を達成していません。2022年9月30日までの総運営資金は1,260万ドル、累計赤字は約3,500万ドルです。われわれは予測可能な未来に,われわれの診断試験や治療製品の開発を継続し,臨床試験によりこれらの製品を推進することにより,重大な運営損失を招き続けると予想している。
私たちは、私たちの運営および製品開発に資金を提供し続けるために、株式または債務証券、協力手配、または両方の組み合わせを私的にまたは公開することによって、必要な追加の現金を調達する予定です。このような協力計画が達成される保証はありませんし、必要に応じて融資を受けて、私たちが運営を継続できるように保証することもできません。もし私たちが十分な資金を調達しなければ、私たちは運営を削減し、私たちの臨床試験を延期し、運営を完全に停止したり、破産を申請したりすることを余儀なくされるかもしれない。
運営結果
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月の純損失は約490万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の純損失は約150万ドル であり、以下に述べる運営活動が原因となっている。
収入.収入
私たちのbr収入は私たちの最初の診断テストCyPath肺の印税のみから来て、精密病理サービス会社、CAP認証されたCLIA認証臨床病理実験室と私たちの許可された人の販売から来た。精密病理サービス会社は2022年第2四半期にCyPath肺を医者に提供する検査項目のリストに入れたが、この製品のマーケティングはずっと限られており、9月に初めて公募した時に資金を獲得し、マーケティングチームを結成し、CyPath肺の市場における臨床価値 を重点的に展示した。サンアントニオ地域では、私たちのbrマーケティング計画を評価し、看護中の各ステップを確保することを目的とした限られたテスト市場を発売し、医師の初期注文から痰の採取および処理、そして患者報告の生成および交付まで-効率的で効果的である。この限られたテスト市場方法brは私たちがもっと大きな市場 に拡張する前に、私たちのCyPath肺テストの未来の定位と戦略洞察力を完備することができるようにした。2022年9月30日までの3カ月間,販売実験室で開発したテスト(LDT)CyPathにより約1,000ドルの収入を得たが,2021年には収入がなかった.
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私たちは診断テスト処方を出す医師を増やし、私たちの業務を他の地理的地域に拡張したので、私たちの収入は引き続き増加すると予想されています。私たちの収入は引き続き増加します。私たちは診断テスト処方を処方する医師を増やし、私たちの業務を他の地理的地域に拡張しているからです。我々の収入は,製品テスト量,患者コンプライアンス,支払者の組合せ,精算レベルおよび支払者と患者の支払いパターンの影響を受ける。
販売コスト
販売コスト には,主に在庫生産と使用および患者やヘルスケア提供者への収集キットの搬送に関するコスト がある。2022年9月30日までの3カ月間の販売コスト増加は,主に我々の診断キットが2022年第2四半期の販売であり,前年に販売されなかったためである。
運営費用
3か月まで 9月30日、(1) | 2022年の変化 2021年を比較すると | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
(千単位で) | ||||||||||||||||
運営費 | ||||||||||||||||
研究開発 | $ | 320 | $ | 331 | $ | (11 | ) | -3 | % | |||||||
臨床発展 | 61 | 34 | 27 | 79 | % | |||||||||||
一般と行政 | 596 | 162 | 434 | 268 | % | |||||||||||
総運営費 | $ | 977 | $ | 527 | $ | 450 | 85 | % |
(1) | 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の監査を経ない簡明総合財務諸表の運営支出をそれぞれ代表する。さらに議論するために、監査されていない簡明な総合財務諸表の付記を参照してください。 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で、運営費は合計約100万ドルと50万ドルです。 運営費の増加は以下の要因の結果です。
研究と開発費
私たちの研究開発費は主に実験室運営、臨床前研究、報酬とコンサルティング費用 を含む。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、研究·開発費はそれぞれ約32万ドルと331,000ドルでした。br}は2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月で約11,000ドル、すなわち-3%減少しました。 主な原因は、前年に比べて特許や年金に関する法的コストの低下と、前年に一時解雇されたが現在フルタイム勤務を再開している数人の従業員の補償コストが低下していることです。実験室用品や試薬に関する費用が25,000ドル増加したため,減少した費用は部分的に相殺された。
臨床発展
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で、臨床開発費総額はそれぞれ約61,000ドルと34,000ドルであった。br}は2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月で約27,000ドル、または79%増加した。br}は主に相談費を含む専門費の約20,000ドルの増加と、現場コストに関する臨床研究活動が2021年に比べて約22,000ドル増加したためであり、運営は世界的な大流行の影響を受けているからである。
通常 と管理
私たちの一般と行政費用には、主に従業員の給与、法律、会計と税務、他の専門サービスと一般運営費用に関する費用が含まれています。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の一般費用と行政費用はそれぞれ約596,000ドルと162,000ドル である。2021年同期と比較して,2022年9月30日までの3カ月で約434,000ドル増加し,268%増加したのは,主に取締役会報酬に関する相談,法律と専門費用 が2021年に比べて約240,000ドル増加したことと,上場企業として生じる他の法律や専門費用によるものである。また,報酬は約68,000ドル増加したが,我々は我々の診断テストCyPathLongの販売を支援するために人員と支援サービスを増やしたからである.
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その他 収入(費用)
3か月まで | 2022年の変化 | |||||||||||||||
九月三十日 | 2021年を比較すると | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
(千単位で) | ||||||||||||||||
利子収入,純額 | $ | (889 | ) | $ | (135 | ) | $ | (754 | ) | 559 | % | |||||
転換可能手形公正価値変動損益 | (3,054 | ) | (852 | ) | (2,202 | ) | 258 | % | ||||||||
その他収入合計 | $ | (3,943 | ) | $ | (987 | ) | $ | (2,956 | ) | 299 | % |
2022年と2021年9月30日までの3カ月間、その他の支出総額はそれぞれ約390万ドルと100万ドルだった。
利息 収入(費用)、純額
2022年9月30日までの3カ月間で、利息支出は約80万ドル増加し、559%増の約90万ドルに達したが、2021年9月30日までの3カ月の利息支出は10万ドルだった。この増加は,昨年同期と比較して本四半期の未償還転換手形 が増加したためであるが,我々の初公募株により,ほとんどの転換可能手形と過渡的手形が本四半期に転換され,この部分がこの増加を相殺したためである.また、当社は2022年に利息支出約80万ドルを計上し、ブリッジ手形の発行に関する債務割引を償却するために使用している。
転換可能手形公正価値変動収益 (損失)
2022年9月30日までの3カ月間、転換可能手形の公正価値変動損失は約310万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間で約90万ドルの赤字となった。転換可能手形の公正価値の変化は主に当社の株式公正価値計算の変化、期待期限の減少及び報告期間内の他の仮定によるものである。私たちの転換可能な手形のさらなる検討については、監査されていない簡明な連結財務諸表の付記を参照されたい。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間の純損失は約650万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の純損失は約80万ドル であり、以下に述べる運営活動が原因となっている。
収入.収入
私たちのbr収入は私たちの最初の診断テストCyPath肺の印税のみから来て、精密病理サービス会社、CAP認証されたCLIA認証臨床病理実験室と私たちの許可された人の販売から来た。精密病理サービス会社は2022年第2四半期にCyPath肺を医者に提供する検査項目のリストに入れたが、この製品のマーケティングはずっと限られており、9月に初めて公募した時に資金を獲得し、マーケティングチームを結成し、CyPath肺の市場における臨床価値 を重点的に展示した。サンアントニオ地域では、私たちのbrマーケティング計画を評価し、看護中の各ステップを確保することを目的とした限られたテスト市場を発売し、医師の初期注文から痰の採取および処理、そして患者報告の生成および交付まで-効率的で効果的である。この限られたテスト市場方法brは私たちがもっと大きな市場 に拡張する前に、私たちのCyPath肺テストの未来の定位と戦略洞察力を完備することができるようにした。2022年9月30日までの9カ月間,CyPathをLDTとして販売することで約2,500ドルの収入を得たが,2021年には収入がなかった。
私たちは診断テスト処方を出す医師を増やし、私たちの業務を他の地理的地域に拡張したので、私たちの収入は引き続き増加すると予想されています。私たちの収入は引き続き増加します。私たちは診断テスト処方を処方する医師を増やし、私たちの業務を他の地理的地域に拡張しているからです。我々の収入は,製品テスト量,患者コンプライアンス,支払者の組合せ,精算レベルおよび支払者と患者の支払いパターンの影響を受ける。
販売コスト
販売コスト には,主に在庫生産と使用および患者やヘルスケア提供者への収集キットの搬送に関するコスト がある。2022年9月30日までの9ヶ月間の販売コスト増加は、主に2022年第2四半期に販売を開始したため、前年に販売されなかったためである。
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運営費用
9月30日までの9ヶ月、(1) | 2022年と2021年の変化 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
(千単位で) | ||||||||||||||||
運営費 | ||||||||||||||||
研究開発 | $ | 949 | $ | 878 | $ | 71 | 8 | % | ||||||||
臨床発展 | 142 | 78 | 64 | 82 | % | |||||||||||
一般と行政 | 1,298 | 591 | 707 | 120 | % | |||||||||||
総運営費 | $ | 2,389 | $ | 1,547 | $ | 842 | 54 | % |
(1) | 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の監査を受けていない簡明総合財務諸表の運営費用をそれぞれ代表します。さらに議論するために、監査されていない簡明な総合財務諸表の付記を参照してください。 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で、運営費は合計約240万ドルと150万ドルです。 運営費の増加は以下の要因の結果です。
研究と開発費
私たちの研究開発費は主に実験室運営、臨床前研究、報酬とコンサルティング費用 を含む。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、研究·開発費はそれぞれ約949,000ドル、878,000ドルであった。br}は2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月で約71,000ドル、すなわち8%増加した。 は主に研究者が増加し、報酬コストが増加したが、前年のbr減少分でbrの数人の従業員が数ヶ月間一時解雇され、その後会社に戻ったことを相殺した。また、増加の原因は、実験室用品や試薬に関するコストが25,000ドル増加したことである。また、私たちは私たちの特許の組み合わせを維持し、私たちの組み合わせを拡大して、私たちの診断と治療プラットフォームを保護することを含むため、本年度の法的コストに関連する費用は20,000ドル増加した。
臨床発展
2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間で,臨床開発費総額はそれぞれ約142,000ドルと78,000ドルであった。br}は2021年同期と比較して,2022年9月30日までの9カ月で約64,000ドル,あるいは82%増加した。br}は主に相談費を含めた専門費の約40,000ドルの増加と,現場コストに関する臨床研究活動が2021年に比べて約13,000ドル増加し,運営が世界的な大流行の影響を受けているためである。
通常 と管理
私たちの一般と行政費用には、主に従業員の給与、法律、会計と税務、他の専門サービスと一般運営費用に関する費用が含まれています。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、一般費用と行政費用はそれぞれ約130万ドルと591,000ドルであった。 は2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月で約707,000ドルまたは120%増加した。主に潜在的なIPOの準備をしているため、2021年に比べて2022年に発生した相談、法律、専門費は約470,000ドル増加した。また,報酬は約90,000ドル増加しており,我々の診断テストCyPathLongの販売を支援するために人員とbr支援サービスが増加しているからである.
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その他 収入(費用)
9か月で終わる | 2022年の変化 | |||||||||||||||
九月三十日(1) | 2021年を比較すると | |||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
(千単位で) | ||||||||||||||||
利子収入,純額 | $ | (2,435 | ) | $ | (364 | ) | $ | (2,071 | ) | 569 | % | |||||
債務返済収益 | 212 | 239 | (27 | ) | -11 | % | ||||||||||
転換可能手形公正価値変動損益 | (1,867 | ) | 924 | (2,791 | ) | -302 | % | |||||||||
その他収入合計 | $ | (4,090 | ) | $ | 799 | $ | (4,889 | ) | -612 | % |
(1) | それぞれ2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間監査されていない簡明総合財務諸表の他の収入(支出)を代表する。さらに議論するために、監査されていない簡明な総合財務諸表の付記を参照してください。 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、その他の収入(支出)総額はそれぞれ約410万ドルと80万ドルだった。
利息 収入(費用)、純額
2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は210万ドル増加し、569%増の約240万ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月間の利息支出は22.8万ドル だった。この増加は,前年同期に発行された追加変換可能手形によるものである.また、当社は2022年に約200万ドルの利息支出を記録し、ブリッジ手形の発行に関する債務割引を償却するために用いられている。
債務弁済収益
2021年3月、当社は2番目の20万ドルの購買力平価ローン(“PPPローン”)を獲得し、2022年4月にSBAの許しbrを獲得し、PPPローン終了後に21.2万ドルの収益を記録した。2020年4月、会社は最初に20万ドルの購買力平価ローンを取得し、2021年6月にSBAの許しを得、購買力平価ローン終了時に239,000ドルの収益を得た。
転換可能手形公正価値変動収益 (損失)
2022年9月30日までの9カ月間で、転換可能手形の公正価値変動損失は約190万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の収益は約90万ドルだった。転換可能手形の公正価値の変化は主に当社の株式公正価値計算の変化、期待期限の減少及び報告期間内の他の仮定によるものである。私たちの変換可能な手形をさらに議論するために、監査されていない簡明な総合財務諸表の付記を参照してください。
流動性 と資本資源
Br日まで、私たちは主に初回公募株、引受権証の行使、そして私たちの株式と債務証券の売却を通じて私たちの運営に資金を提供し、総収益は約3,430万ドルです。
2014年の設立以来,運営や研究開発への巨額の支出と,2022年4月までに承認された診断テストや治療製品の不足による収入が不足しており,我々は損失を出している。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の純損失はそれぞれ650万ドルと80万ドルであり、今後も大量の追加損失が予想される。2022年9月30日までの累計赤字は約3500万ドルである。2022年9月30日現在,現金と現金等価物 は約1350万ドルである。我々の現在の予想運営支出レベルによると、本四半期の報告書発表後少なくとも12ヶ月以内に私たちの運営に資金を提供できると予想されています。
私たちは継続的な運営と研究開発計画に資金を提供することを含む資金源を求め続けている。追加的な資本を調達するために、私たちは追加の株式または債務証券を売却するか、または協調的、戦略的、および/または許可取引を行うことができる。 は、タイムリー、許容可能な条項、または他の方法で任意の融資取引 を達成することができるか、または協調または戦略的取引を達成することができることを保証することはできない。もし私たちがもっと多くの資金を集めることができなければ、私たちは延期、削減、br、または私たちの診断テストや治療製品の開発を中止したり、運営を完全に停止したりすることを余儀なくされるかもしれない。
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現金フロー表まとめ
以下の情報は、列挙された期間のキャッシュフローを反映する
9か月で終わる | ||||||||
九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
(金額は千単位) | ||||||||
期初現金及び現金等価物 | $ | 1,360 | $ | 83 | ||||
経営活動のための現金純額 | (2,770 | ) | (1,396 | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | — | — | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | 14,908 | 1,557 | ||||||
期末現金および現金等価物 | $ | 13,498 | $ | 244 |
純額 経営活動で使用した現金
2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間,経営活動で使用された現金純額はそれぞれ約280万ドルと140万ドル であった。2021年同期と比較して,2022年9月30日までの9カ月間で運営に使用した現金が約140万ドル 増加したのは,主に上記の前年と比較して570万ドル増加したためである。公正価値調整と過渡的手形の発行に関する債務割引償却、および前払い資産と他の資産の変化および計算すべき利息は、これらの増加を部分的に相殺した。
純額 投資活動用の現金
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は何の現金も使って投資活動を行っていない。
純融資活動から提供された現金
融資活動が提供する現金は約1,490万ドルだが、2022年と2021年9月30日までの9カ月はそれぞれ約160万ドルだった。2021年と比較して,2022年9月30日までの9カ月間に融資活動から提供された現金が増加したのは,主に我々の初公募株で普通株を発行した純収益が約600万ドルであったことと,引受証を行使した収益が約770万ドルであったためである.また,増加の原因は,期間内に70万ドルの過渡的な手形が発行され,債務発行コストによって部分的に相殺されたことと,100,000ドルの過渡的な手形が返済されたこと, が前年同期に発行された100万ドルの変換可能手形と比較して,2021年3月に我々の購買力平価ローン211,000ドルから2回目の抽出 を獲得したためである.また、予想される初公募株に関する繰延発売コストが増加している。
契約義務と約束
我々は正常業務過程において第三者契約組織と臨床試験契約を締結し、研究開発と運営目的のための他のサービスと製品を締結した。これらの契約は一般に通知後の一定期間内に終了することが規定されているため,これらの合意下のいかなる取消不可能な義務も実質的ではないと考えられる.
重要な会計政策と試算の使用
米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日付または有資産および負債の報告金額、または資産および負債の開示および報告期間内に報告された費用金額に影響を与えるために、管理層に重大な判断と推定を要求する。経営陣 は、歴史的経験と既存の情報に基づく他の合理的と考えられる仮定に基づいて、これらの重要な判断と推定を行う。実際の結果は,異なる仮定,判断,または条件での推定結果とは異なる可能性がある.
株式ベースの報酬
私たちのbrは、ASC 718、報酬-株式報酬に従い、推定公正価値に基づいて従業員、取締役、および非従業員に支払われるすべての株式ベースの報酬報酬の報酬支出を計量および確認することを要求する。我々は,Black-Scholes オプション定価モデルを用いて,すべてのオプション付与の付与日公正価値を推定する.株式に基づく報酬報酬の公正価値を計算する際に使用する仮説は、経営陣の最適な推定を表すが、これらの推定は、固有の不確実性と経営陣判断の適用に関するものである。したがって,要因の変化に応じて異なる仮定を用いるため,我々の株式ベースの報酬支出は将来大きく異なる可能性がある.
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所得税会計
我々brは米国所得税法の管轄を受けており,米国国税局(IRS)が管理している。我々は、貸借対照法を用いて財務会計および所得税報告を行うことを要求するASC 740、会計br}所得税に従う。繰延税金資産及び負債は、既存資産及び負債の帳簿金額とそのそれぞれの税ベース及び営業損失及び税項相殺繰越との差額による将来の税項影響を確認する。繰延税金資産と負債は公布税率計量を採用し、これらの臨時差額の回収または決済が予想される年度の課税所得額に適用される予定だ。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合には、評価準備を提供する。繰延税金資産の最終的な現金化は、将来の課税所得額の発生および関連する一時的な差額が控除可能期間の繰延税金負債の引抜きとなることに依存する。
新興成長型会社状態
改正された1934年の“証券取引法”(“証券取引法”)第12 b-2条の定義によると、我々 は“小さい申告会社”であるため、上場企業の申告要求が低下している。小さな報告会社として、証券法で公布されたS-K法規第305(E)項に基づいて、本第3項で要求される情報を提供する必要はない。
第 項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示。
我々 は,ルール 229.10(F)(1)で定義された小さな報告会社とみなされるため,本プロジェクトに必要な情報を提供する必要はない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
本四半期報告に関連する期間が終了するまで、我々のCEOおよび最高財務官は、我々の“開示制御および手順”(“取引所法案”参照)ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)の有効性を評価した。この評価によると、管理層は資源と従業員の数が限られているため、2022年9月30日まで、財務報告の内部統制が無効であり、財務報告の信頼性と財務諸表の作成に合理的な保証 を提供することができず、米国公認の会計基準 に基づいていると結論した。限られた資源と従業員を緩和するために、私たちは取引の直接管理監督、法律と会計専門家の使用に深刻に依存している。私たちの発展に伴い、従業員数が増加することが予想され、内部統制の枠組み内で適切な役割分担を実施できると信じています。
財務報告内部統制変更
2022年9月30日までの3ヶ月間、本四半期報告がカバーする財務報告については、我々の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則によって定義されるような)は、br}が私たちの財務報告に重大な影響を与える可能性があるか、または合理的に変化する可能性がない。
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第 第2部分
プロジェクト 1.法的手続き
当社は日常業務の過程で発生する様々なトラブルや訴訟について時々扱っています。これまで当社には重大な法的手続きはありませんでしたが、私たちの財務状況や経営業績に重大な悪影響を及ぼすことが予想される法的手続きにも参加しません。
1 a項目.リスク要因です
小さな報告会社として、私たちは本条項第1 A条に基づいて情報開示を提供する必要はありません。しかし、本四半期報告で述べた他の情報 に加えて、証券法第424(B)(4)条に基づいて2022年9月2日に米国証券取引委員会の最終目論見書で議論されている“リスク要因”と、本四半期報告で他の場所で議論されている実際の結果と、本四半期報告で述べられたり示唆されたりする結果とは大きく異なる重要な要因を考慮する必要がある。私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスクと不確実性は、私たちの実際の業務、財務状況、経営業績に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
第 項2.株式証券の未登録販売及び得られた資金の使用。
初公募株を使って得た資金
2022年9月6日、1,282,600単位の初公募株を完成させ、発行価格は1単位6.125ドル。各単位は1株の普通株(Br)、1株当たり7.35ドルの使用価格で1株の普通株を購入できる行使可能株式証、および1株当たり7.656ドルの行使用価格で1株の普通株を購入できる非流通株式承認証を含む。初めて公開発売された普通株式の総数は、私たちが引受業者に付与した超過配給選択権を含まず、引受業者は単位発行価格当たり0.02ドルで最大192,390株の普通株を追加購入することができ、および/または最大192,390株の非流通権証、または最大192,390株の流通権証を購入することができ、および/または最大192,390株の非流通権証、または追加普通株、流通権証、非流通権証の任意の組み合わせを購入することができる。IPOで販売されたユニット数のうち、最大15%に達する。米国証券取引委員会が2022年8月29日に提出し、米国証券取引委員会が発効を発表したS-1表登録声明(書類番号333-264463)によると、当社は初めて公開発売および超過配給の単位に係る普通株及び売買承認株式証株式が登録販売された。
普通株式と取引可能株式証登録株式の総発行価格は約790万ドルである。私たちはIPOから約600万ドルの純収益を得て、約70万ドルの引受割引と手数料および約120万ドルの発売費用を差し引く。引受業者の代表はWallachBeth Capital,LLCである。通常の業務中に私たちの上級職員に給料、ボーナス、および費用の精算を支払う以外に、私たちの高級社員、取締役、または私たちの普通株10%(10%)以上を所有する任意の高級社員、取締役または私たちの普通株式10%(10%)以上を所有する者、または前述の者の連絡先またはそれらの関連会社に上記の費用を支払うことはありません。
我々が2022年9月2日に米国証券取引委員会に提出した最終募集説明書に記載されている募集資金の計画用途には実質的な変化はない。私たちの現在の計画と業務状況に基づいて、初公募募集資金の期待用途は私たちの意図を代表している。IPOで得られた資金のすべての特定の用途や,上記の用途で実際に支出される金額 を正確に予測することはできない.したがって、私たちの経営陣は、IPOから得られた純収益を運用するための幅広い裁量権を持ち、投資家は、私たちの経営陣が私たちの純収益の応用に対する判断に依存するだろう。純収益は上記の目的に使用されることが予想されるが、実際に支出される時間および金額は、運営からのキャッシュフロー、当社の業務の予想成長、および私たちの成長に資金を提供する代替融資源の利用可能性および条項を含む多くの要因に基づいている。
未登録株式証券販売
ありません
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第br項3.高級証券違約
は適用されない.
第br項4.鉱山安全開示。
は適用されない.
第 項5.その他の情報.
は適用されない.
物品 6.展示品
証拠品番号: | 文書のタイトル | |
31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条による最高経営責任者の認証 | |
31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく首席財務官の認証 | |
32.1† | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条によると最高経営責任者と最高財務責任者を認証 | |
101* | 以下はBioAffity Technologies,Inc.2022年9月30日までの四半期Form 10-Q四半期報告であり,フォーマットはイントラネットXBRL:(I)簡明総合貸借対照表,(Ii)簡明総合経営報告書,(Iii) 株主権益簡明総合報告書,(Iv)現金流量簡明総合報告書,および(V)簡明総合財務諸表付記であり,テキストブロックと表記され詳細ラベルを含む. | |
104* | BioAffity Technologies,Inc.2022年9月30日までの四半期Form 10-Q四半期報告の表紙,フォーマットはイントラネットXBRL | |
101.INS | イントラネット XBRLインスタンスドキュメント* | |
101.衛生署署長 | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書* | |
101.CAL | イントラネット XBRL分類拡張計算リンクライブラリ* | |
101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義* | |
101.LAB | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書* | |
101.価格 | インターコネクトXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント* |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表するように促した。
生物親和技術会社 | ||
(登録者) | ||
差出人: | /s/マリア·ザンニス | |
マリア·ザンニス | ||
取締役創業者兼CEO社長 | ||
差出人: | /s/マイケル·エドワーズ | |
首席財務官 |
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