snda-20220930
誤り2022Q30001043000十二月三十一日Http：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreationAmortifyHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2022#PropertyPlantAndEquipmentAndFinanceLeaseRightOfUseAssetAfterAccumulatedDepreationAmortify00010430002022-01-012022-09-3000010430002022-10-31Xbrli：共有00010430002022-09-30ISO 4217：ドル00010430002021-12-31ISO 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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日 
あるいは…。
☐
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
移行期になります                    至れり尽くせり                    

依頼書類番号：1-13445
ソニーダ高級生活会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州75-2678809
(明またはその他の司法管轄権
会社や組織)		(税務署の雇用主
識別番号)
16301コーラムDrive, スイート160 A, エジソン, TX
75001
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
(972) 770-5600
(登録者の電話番号は、地域を含むコード)

同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引
記号		所在する取引所名を登録する
普通株は、1株当たり0.01ドルですSNDAニューヨーク証券取引所
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです   x No ¨
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです   x No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ¨ファイルマネージャを加速する¨
非加速ファイルサーバx規模の小さい報告会社x
新興成長型会社
☐
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する¨
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐違いますx
2022年10月31日までに登録者は6,669,949普通株式の株式を発行しました。


ソニーダ高級生活会社
表格10-Qディレクトリ
2022年9月30日までの期間

ページ
番号をつける
第1部金融情報

項目1.財務諸表

簡明総合貸借対照表-2022年9月30日(監査なし)及び2021年12月31日
4
簡明総合業務レポート--2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査なし))
 5
株主権益簡明総合レポート(赤字)−2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(未監査)
 6
キャッシュフロー表簡明総合レポート--2022年9月30日と2021年9月30日まで9ヶ月(監査なし)
 7
簡明合併財務諸表付記(未監査)
 8
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
19
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
 23
項目4.制御とプログラム
23
第2部：その他の情報
 25
項目1.法的訴訟
 25
第1 A項。リスク要因
 25
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
 25
項目3.高級証券違約
 25
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
 25
項目5.その他の情報
 25
項目6.展示品
 26
サイン
27


2


前向き陳述に関する注意事項

Sonida High Living，Inc.(その合併子会社“Sonida”、“WE”、“Our”、“Us”または“会社”)本四半期報告10-Q表に含まれるいくつかの情報は“前向き陳述”を構成し、改正後の1933年証券法第27 A節と改正後の1934年証券取引法第21 E節の意味に符合する。本四半期報告書10-Q表に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、すべての陳述は、会社の将来の業務の将来性および戦略、財務結果、運営資本、流動性、資本需要および支出、利息コスト、保険利用可能性、および負債に関する陳述を含むが、これらに限定されない。前向き表現は、“可能”、“将”、“将”、“意図”、“可能”、“信じ”、“予想”、“予期”、“プロジェクト”、“計画”、“推定”または“継続”またはその否定または他の変形または同様の用語を使用することによって識別することができる

展望性陳述はあるリスクと不確定要素の影響を受けることができ、これらのリスクと不確定要素は会社の実際の結果と財務状況が展望性陳述に示されたものと大きく異なることを招く可能性があり、その中に“プロジェクト”に列挙されたリスク、不確定要素と要素が含まれている。1 A.2022年4月15日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された2021年12月31日現在の財政年度Form 10-K年度報告書には、“リスク要因”が含まれている

•新冠肺炎の影響は、新冠肺炎の伝播、その高伝染性変異株と亜スペクトル系の伝播、ワクチンとその他の関連治療の発展と提供、あるいは別の流行病、大流行或いはその他の健康危機を防止或いは抑制するための行動を含む
•当社は、運営から十分なキャッシュフローを生成し、債務融資または再融資から追加収益を獲得し、資産売却から収益を得て、短期および長期債務義務を履行し、当社の高齢生活コミュニティを拡張、再開発および/または再配置する資本改善プロジェクトに資金を提供することができる
•市場金利が上昇し、私たちのいくつかの債務のコストが増加した
•新冠肺炎の流行或いは一般労働市場の状況、及びこのような競争の激化、低失業率、契約社員の使用、最低賃金の向上及び/又は残業法の改正による賃金圧力を含む熟練労働者に対する競争の激化又は不足
•会社はその受け入れた条項で追加資本を得る能力を持っている
•既存の債務の満了時に延期または再融資する能力
•会社は、ある財務契約の場合と、このような不遵守が発生した場合に契約違反を交差させるリスクを含む債務協定を遵守する
•会社が有利な条件または根本的に存在しない条件で買収と処置を完了する能力があるかどうか
•会社が経営する市場には供給過剰と競争が激化するリスクがある
•会社が財務報告のコントロールを改善し維持する能力、および本四半期の報告書10-Q表第4項で議論された重大な弱点を是正する能力；
•会社の主な管理職と人員の退職
•適用許可証、立法監督、または規制変更を遵守するコストと困難
•インフレ、消費者価格指数、商品コスト、燃料およびその他のエネルギーコスト、労働市場競争、賃金、賃金、福祉および保険コスト、金利および税率などの現在の世界経済状況および一般経済要因に関連するリスク
•会計原則と解釈の変化。

私たちはあなたに上記のリスク、不確定要素、および他の要素があなたに重要なすべてのリスク、不確定要素、および他の要素を含まない可能性があることを想起させます。さらに、私たちは私たちが予想していた結果、利益、または結果を達成するか、または実質的に達成されても、それらが予想された方法で結果をもたらしたり、私たちの業務に影響を与えることを保証することはできません。本四半期報告におけるForm 10−Qに関するすべての前向き陳述は作成された日からのみ適用され，その全内容は本四半期報告におけるForm 10−Qに関する警告声明によって明確に制限されている。法律の要求が適用されない限り、私たちは新しい情報、未来の発展、他の理由でも、いかなる前向きな陳述を公開更新する義務を負わない。
3

第1部財務情報
項目1.財務諸表
ソニーダ高級生活会社
簡明総合貸借対照表
(千単位で、1株当たりを除く)
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(未監査)
資産
流動資産：
現金と現金等価物$27,046 $78,691 
制限現金13,770 14,185 
売掛金純額4,759 3,983 
前払い費用とその他4,526 9,328 
流動資産総額50,101 106,187 
財産と設備、純額622,753 621,199 
その他の資産、純額2,460 1,166 
総資産$675,314 $728,552 
負債と権益
流動負債：
売掛金$10,571 $9,168 
費用を計算する36,619 37,026 
手形の当期分は繰延融資コストを差し引く46,137 69,769 
収入を繰り越す3,576 3,162 
連邦と州の所得税を支払うべきだ176 599 
その他流動負債732 758 
流動負債総額97,811 120,482 
支払手形、繰延融資コストと当期分を差し引く619,798 613,342 
その他負債143 288 
総負債717,752 734,112 
引受金とその他の事項
償還可能優先株：
Aシリーズ転換可能優先株、$0.01額面価値41株式を許可して412022年9月30日と2021年12月31日までの発行済み株式
42,384 41,250 
株主権益(損失)：
優先株$0.01一株当たりの額面15,000ライセンス株；ありません発行済みまたは発行済みであるが，上記A系列転換可能優先株を除く
— — 
普通株$0.01一株当たりの額面15,000ライセンス株；6,670そして6,6342022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株
67 66 
追加実収資本295,595 295,781 
赤字を残す(380,484)(342,657)
株主権益合計(84,822)(46,810)
総負債、償還可能優先株、株主権益(赤字)$675,314 $728,552 
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
4


ソニーダ高級生活会社
業務報告書を簡明に合併する(監査を経ない)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)

3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
収入：
住民収入$52,485 $48,968 $155,315 $140,819 
管理費608 1,029 1,836 2,978 
管理されたコミュニティが収入を精算する7,694 7,927 21,757 33,317 
総収入60,787 57,924 178,908 177,114 
費用：
運営費43,123 40,668 126,562 114,994 
一般と行政費用5,851 7,473 23,563 24,182 
減価償却および償却費用9,691 9,503 28,940 27,811 
管理するコミュニティが費用を精算する7,694 7,927 21,757 33,317 
総費用66,359 65,571 200,822 200,304 
その他の収入(支出)：
利子収入44 — 47 5 
利子支出(8,205)(9,701)(23,728)(28,574)
債務を返済して所得を損ねる— 54,080 (641)168,292 
資産処分損失純額— (15)— (436)
その他の収入，純額(6)— 8,663 8,703 
所得税未払いの収入(13,739)36,717 (37,573)124,800 
所得税支給— (207)(254)(368)
純収益(13,739)36,510 (37,827)124,432 
Aシリーズ転換優先株の配当
(1,134)— (3,401)— 
普通株主は純収入を占めなければならない$(14,873)$36,510 $(41,228)$124,432 
加重平均発行済み普通株式-基本6,364 2,062 6,357 2,061 
加重平均普通株式発行-希釈後6,364 2,089 6,357 2,088 
普通株1株当たり基本純収益$(2.34)$17.71 $(6.49)$60.37 
薄めて1株当たり純収益$(2.34)$17.48 $(6.49)$59.59 

簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
5

ソニーダ高級生活会社
株主権益簡明総合報告書(損失)(未監査)
(単位：千)
普通株その他の内容
支払い済み
資本		保留する
赤字.赤字
株金額合計する
2020年12月31日残高2,084 $21 $188,978 $(468,264)$(279,265)
制限株奨励(廃止)、純額98 1 (1)— — 
非現金株報酬— — 166 — 166 
純収入— — — 38,844 38,844 
2021年3月31日の残高2,182 $22 $189,143 $(429,420)$(240,255)
制限株奨励(廃止)、純額12 — — — — 
非現金株報酬— — 517 — 517 
純収入— — — 49,078 49,078 
2021年6月30日の残高2,194 $22 $189,660 $(380,342)$(190,660)
制限株奨励(廃止)、純額(1)— — — — 
非現金株報酬— — 586 — 586 
純収入— — — 36,510 36,510 
2021年9月30日の残高2,193 $22 $190,246 $(343,832)$(153,564)
普通株その他の内容
支払い済み
資本		保留する
赤字.赤字
株金額合計する
2021年12月31日の残高6,634 $66 $295,781 $(342,657)$(46,810)
制限株奨励(廃止)、純額31 1 — — 1 
第1回転換優先株式配当金— — (1,133)— (1,133)
非現金株報酬— — 1,827 — 1,827 
純損失— — — (16,678)(16,678)
2022年3月31日の残高6,665 $67 $296,475 $(359,335)$(62,793)
制限株奨励(廃止)、純額157 1 (1)— — 
第1回転換優先株式配当金— — (1,134)— (1,134)
普通株を買う— — (219)— (219)
非現金株報酬— — 2,240 — 2,240 
純損失— — — (7,410)(7,410)
2022年6月30日の残高6,822 $68 $297,361 $(366,745)$(69,316)
制限株奨励(廃止)、純額(152)(1)— — (1)
第1回転換優先株式配当金— — (1,134)— (1,134)
普通株を買う— — (44)— (44)
非現金株報酬— — (588)— (588)
純損失— — — (13,739)(13,739)
2022年9月30日の残高6,670 $67 $295,595 $(380,484)$(84,822)

簡明な連結財務諸表付記を参照してください。



6

ソニーダ高級生活会社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
(単位：千)
 9月30日までの9ヶ月間
 20222021
経営活動のキャッシュフロー：  
純収益(赤字)$(37,827)$124,432 
純収益(損失)と経営活動提供の現金純額を調整する：
減価償却および償却28,940 27,811 
繰延融資コストの償却946 1,121 
レンタル料調整7 (256)
資産処分損失純額— 436 
他の資産の核販売535 — 
金利上限は収益を実現せず，純額(206)— 
債務の損失を返済する641 (168,292)
不良債権準備908 747 
非現金株報酬費3,479 1,269 
経営性資産と負債変動状況：
売掛金純額(1,760)763 
前払い費用とその他6,755 369 
その他の資産、純額(115)(95)
売掛金と売掛金566 5,199 
連邦と州の所得税を支払うべきだ(423)211 
住民収入を繰延する414 (502)
その他流動負債43 (375)
経営活動提供の現金純額2,903 (7,162)
投資活動によるキャッシュフロー：
新しいコミュニティを買収する(12,342)— 
資本支出(18,317)(7,096)
投資活動のための現金純額(30,659)(7,096)
資金調達活動のキャッシュフロー：
支払手形収益80,000 17,168 
支払手形の償還(98,535)(10,513)
融資リースと融資債務の現金支払い(81)(74)
普通株を買う(263)— 
A系列優先株株主に支払う配当金(2,987)— 
購入金利上限(258)— 
支払い済み繰延融資コスト(2,180)— 
融資活動が提供する現金純額(24,304)6,581 
現金と現金等価物および制限現金の減少(52,060)(7,677)
期初現金、現金等価物、および限定現金92,876 30,504 
期末現金、現金等価物、および制限現金$40,816 $22,827 
キャッシュフロー情報の補足開示
期間内に支払われた現金：
利子$21,536 $23,221 
所得税$672 $309 
簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
7

ソニーダ高級生活会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
1. 陳述の基礎
組織と業務

Sonida High Living，Inc.はデラウェア州の会社であり、住民の居住能力について言えば、それはアメリカの老年住宅コミュニティのリードする所有者と事業者の一つである。本稿で用いる“会社”，“私たち”，“私たち”または“私たち”とは，Sonida High Living，Inc.とその子会社である.同社は全米で高齢者住宅コミュニティを所有、運営、開発、管理している。2022年9月30日現在、会社が運営している76中国の高齢者住宅コミュニティは18総容量の近い国テリー8,000住民たちは含まれています62会社が所有している高齢者住宅コミュニティは14会社は第三者が管理するコミュニティを代表する。添付されている簡明総合財務諸表には、Sonida High Living会社及びその完全子会社の財務諸表が含まれている。すべての重要な会社間残高と取引はすでに合併で販売されている。

中期未監査財務情報

添付されている簡明総合財務諸表は米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて作成されており、当社の2021年12月31日までの年度のForm 10-K年報に掲載されている総合財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則および規定によると、本四半期報告書Form 10-Qでは、公認会計原則に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示が省略されている。この報告書に列挙された中期結果は必ずしも未来の財政的結果を暗示するわけではない。添付されている簡明総合財務諸表は、私たちの独立公認会計士事務所によって監査されていません。経営陣は、添付されていない監査されていない簡明総合財務諸表には、通常の経常項目を含むすべての必要な調整が含まれており、2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合財務状況と、2022年9月30日と2021年9月30日までの経営簡明総合業績と現金流量を公平に反映するとしている。

再分類する

以前、前年の縮小総合貸借対照表に反映されたいくつかの金額は、2022年9月30日の陳述に適合するように再分類された。2021年12月31日現在の総合貸借対照表は、“経営賃貸使用権資産、純額”を“他資産、純額”に再分類し、“物業税と保険預金”を“制限的現金”に再分類し、貸手準備金を“その他資産、純額”から“限定的現金”に再分類することを反映している。“リース負債の流動部分”と“顧客預金”を“他の流動負債”に統合する。“賃貸負債、流動分を差し引いた純額”は“他の負債”に再分類されている。連結経営報告書には、“株式による補償費用”を“一般·行政費用”に統合することが含まれている。このような再分類は以前に報告された総資産または総負債に影響を与えない。

予算の使用

公認会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表中の報告の金額と開示に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。これらの推定数は、所得税の利益を達成する可能性の評価を含む所得税、適用可能なキャッシュフロー予測、保有期間および公正価値評価を含む長期資産の減値、自己保険負債および費用、株式補償、推定された使用寿命の決定を含む減価償却および償却に関連する項目を含む。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。

8

2. 重大会計政策と最近発表された会計基準

現金、現金等価物、制限された現金
当社は買収日の原始満期日が三ヶ月以下のすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。その会社の銀行での預金は連邦預金保険会社の保険限度額を超えている。経営陣は、これらの預金に関連する信用リスクはわずかだと考えている。
制限現金には、特定の融資協定に要求される財産保険、不動産税、資本支出、債務超過の準備金口座が含まれる。また、制限された現金には、ある取引相手が信用証の要求に応じて担保としての預金を含み、信用状がまだ決済されていない限り、これらの預金は保留し、毎年更新しなければならない。
現金フロー表は、現金、現金等価物、および限定的な現金のまとめに基づく現金流量の変化と残高を反映する次の表では、簡明統合貸借対照表に報告されている現金、現金等価物、および限定的な現金と簡明総合現金フロー表に記載されている合計金額(千計)を照合する
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
現金と現金等価物$27,046 $78,691 
制限された現金：
物業税と保険準備金6,215 6,666 
貸方準備金1,500 — 
資本支出備蓄金1,944 2,637 
未償還信用状に基づいて預け入れた預金
4,111 4,882 
制限現金総額13,770 14,185 
現金総額、現金等価物、制限された現金$40,816 $92,876 
財産と設備
物件や設備をコスト別に列記し、資産の推定耐用年数内に直線的に減価償却する。各資産負債表の日に、当社はその物件および設備の帳簿価値を審査し、事実および状況がこれらの資産および設備が減価または減価された可能性があることを示すかどうかを確定するために変更が必要かもしれない。当社は、純営業損失などの内部要因や資産ごとに関連する外部要因を考慮し、契約変更、現地市場発展、その他公開されて得られる情報を含めて、減値指標が存在するかどうかを決定する。
減値指標が確認された場合，資産グループの帳票金額を資産グループが運営または処置により予想される将来の未割引キャッシュフローと比較することで資産グループの回収可能能力を評価し，キャッシュフローを識別可能な最低レベルを用いて計算する.この比較が資産グループの帳簿金額が回収できないことを示している場合私たちは資産グループの公正な価値を推定し記録しました帳簿金額が公正価値を超えた場合の減価損失。そこにはe 違います。減価または2022年9月30日または2021年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月以内の長期資産。
私たちの長期資産減価を評価する際には、物件レベルの表現と不動産傾向を継続的に評価し、経営陣は、これらに限定されないが、私たちの推定保有期間内の各物件の予想処分日、推定販売価格、および将来の現金流量を含むいくつかの推定および仮定を行う。もし私たちが物件の使用と最終処分によって生じる予想キャッシュフローの分析や仮定が変化すれば、私たちは保有期間内に追加のコストと支出を発生させ、あるいは私たちの予想保有期間が変化すれば、私たちは未来の減価損失を生むかもしれない。
買収資産とされている新コミュニティを買収する際には、吾らは買収日に買収された資産及び負担した負債を確認し、上記各資産及び負債の公正価値を確定した後、その相対公正価値に基づいて計量する。取得日は私たちが不動産支配権を取得する日です。買収された資産及び負担する負債には、土地(関連権、建物、負担された債務及び確認された無形資産及び負債を含む)が含まれる。
9

収入確認
住民収入は主に住民に基本住宅とある支援サービスを提供する費用を含み、これらの費用は賃貸会計基準に従って公認会計基準の下で入金される。当社の住宅賃貸契約は一般に短期的な性質であり、レンタル期間は1年または1年以下であり、場合によっては非州法で別途規定がある場合を除き、いずれか一方が30日間の通知を提供した後に通常終了することができる。住民賃貸借契約購入オプションは含まれていないか、重大な仮定や判断が必要です。宿泊料は月ごとに前払いします。基本的な住宅と特定の支援サービス収入は、サービスを提供する際に入金され、レンタル料や他のサービスを提供している間に住民に料金を徴収する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は契約責任がありますSその住民が住宅及び支援サービスが支払うべき月までに支払う繰延費用BE提供された資金総額は約$2.6百万ドルとドル2.3100万ドルそれぞれ繰延収入に計上されています
いくつかの補助サービスの収入は、顧客にサービスを提供することとして確認され、医薬品管理、日常生活活動、美容師/美容師、洗濯、テレビ、客の食事、ペット、および駐車などのいくつかのサービスの費用を含み、これらの費用は、一般に月ごとに支払い、住民の収入に計上される。
他の営業収入には通常非日常的な州支出が含まれ、収入として住民収入に計上される
同社の高齢者住宅コミュニティには居住協定があり，一般に住民にコミュニティに入る前にコミュニティ費用を支払うことが求められており，これらの費用は最初に繰延収入として記録され，その後合意期間内に毎月平均的に償却される。2022年9月30日と2021年12月31日までの繰延コミュニティ費用に対する会社の契約負債総額は約$である0.9百万ドルとドル0.8100万ドルそれぞれ繰延収入に計上されています
会社には管理協定があり、これらの合意に基づいて、会社は第三者所有者を代表してあるコミュニティを管理し、これらの協定は会社に管理費を支払うことを規定している。同社は，すべてのコミュニティ管理活動が単一の履行義務であり，サービスの提供に伴い，時間の経過とともに満たされることを決定している.同社の管理サービス取引価格の推定には、コミュニティ所有者が償還すべき提供されたサービスの金額と、発生した関連費用も含まれている。このような収入は“管理された共同体精算収入”に含まれている関連費用は“管理されたコミュニティ精算費用”に含まれているこれらの費用はコミュニティ所有者によって支払われているが、会計指導は、企業に毛収入と費用に基づいてこれらの費用を報告するように要求している
2022年4月と2021年1月に会社はドルを受け入れました9.1百万ドルとドル8.7それぞれ公衆衛生と社会サービス緊急基金(“提供者救助基金”)第4段階と第3段階で一般的に分配提供された贈与によってそれぞれ数百万の現金を提供し、この段階はCARE法案によって拡大し、条件を満たす医療保健提供者に贈与または他の資金調達メカニズムを提供し、医療保健に関連する収入或いは新冠肺炎による収入損失を補う。第4段階と第3段階の提供者救済基金は、それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの期間に他の収入として入金される違います。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間に贈与を受けました。CARE法案提供者救済基金は、CARE法案の条項と条件を満たしていれば、返済する必要のない贈与金です。
信用リスクと不良債権準備
会社の住民売掛金は普通30請求書を発行した日から数日以内です。売掛金の報告は、不良債権準備#ドルを差し引いた純額です5.6百万ドルとドル4.7それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日の100万ドルで、最終的に受け取る金額の見積もりを代表している。当社は，歴史的支払傾向，ログアウト経験，支払者由来別の売掛金組合せ分析，売掛金帳簿年齢分析，および特定帳簿の審査に基づき，会社の不良債権準備の十分性を継続的に審査し，必要に応じて準備を調整している。住民の売掛金の信用損失は従来、管理職の見積もり内であり、管理層は不良債権準備が期待損失を補うのに十分であると考えていた。

信用リスクとビジネスリスクの集中度
私たちのほとんどの収入は私たちが持っている老年生活コミュニティと私たちが管理している老年生活コミュニティから来ている。高度な生活運営は不利な経済、社会と競争状況と傾向に特に敏感であり、新冠肺炎の大流行の影響を含み、それはすでに私たちの業務、財務状況と運営結果に悪影響を与え続ける可能性がある。

10

私たちはテキサス州に集中した自社物件を持っています16)、インディアナ州(12)、オハイオ州(11ウィスコンシン州と8).

自己保証負債課税項目
同社はフルタイム従業員にその健康と歯科計画に参加する選択肢を提供している。当社は一定の限度額内で自己保険を加入し、これらの限度額を超えるクレームが発生した場合、当社は保険をかけます。従業員健康·歯科福祉の費用は、従業員の納付を差し引いた後、会社事務室と高齢者住宅コミュニティがそれぞれの計画参加者数に応じて分担する。徴収された資金は、推定された年間クレーム、第三者管理費、ネットワークプロバイダ費用、通信費、および計画によって生成された他の関連管理コストを含む実際の計画コストを支払うために使用される。クレームは会社の第三者管理者に提出する際に支払います。同社は未解決クレームと発生したがまだ報告されていないクレームの負債を記録しています。この負債は，健康·歯科保険クレームに基づく歴史的クレーム報告の遅れと支払い傾向である
同社の労働者補償は保険と自己保険を組み合わせた方式を採用している。報告期間の終了までに会社で発生した労働者賠償損失および費用準備金を決定することは、未決請求の可能性のある和解、クレームを引き起こす可能性のある既知の事件、発生したが報告されていないクレームの推定、保険料の変化、および/または推定された訴訟費用を含む将来の事件に基づく重大な判断に関連する。当社はこれらの見積もりを定期的に調整して、上記要因の変化を反映しています。しかし，この準備金は見積り数によって計算されるため，実際に発生する費用は予約額と異なる可能性がある.推定数のその後の任意の変化は、これらの変化を決定する間に記録される。
所得税
所得税は貸借対照法を用いて計算され、当期所得税はその年に払戻または支払い可能な金額に基づいて入金される。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の有効税率が法定税率と異なるのは、州所得税、永久税の違い、繰延税資産の推定免税額の変化が原因である
繰延所得税は、損失繰越の推定未来税項の影響及び既存資産及び負債の財務諸表帳簿額面とそれぞれの計税基礎との間の一時的な差に基づいて入金される。税金資産および負債を繰延して税率計量を策定し、この税率は当社が当該等の繰越および一時的な差額が回収または決済されると予想される年間の課税収入に適用されることが予想される。経営陣は繰延税金資産の将来の現金化を定期的に評価し、必要と判断した場合にはこのような評価に基づいて評価を提供する。評価の一部として，経営陣は繰越年度の課税収入，課税一過性差の将来逆転，実行可能な税務計画戦略，将来の収入への期待を評価した。同社の米国での業務は2021年12月31日現在、3年間の累計純営業損失があり、年間営業損失使用限度額の制限を受けているため、米国と州繰延税項純資産に全額推定手当を提供している。評価は、会社の繰延税項目の純資産を“より可能性が高い”(すなわち50%を超える可能性)に減少させる額に充てられている。しかしながら、会社が最終的に確定し、会社が将来的に繰延税金資産収益を実現する可能性がその記録純額を超える場合、繰延税金資産の調整は、確定期間の純収入を増加させる。実際の結果が予想と異なれば、繰延税項目の純資産のメリットは実現できない可能性がある
当社は、会計と報告基準、計量、終了確認、分類、利息と処罰、中期会計、開示と移行に関する指針を考慮して不確定な税務状況を評価することで、異なる会社間の財務諸表の比較性を向上させることを目的としている。経営陣の評価が、税務状況の技術的価値のみに基づいて監査を行う場合にのみ、同社はこのような状況を“より可能性が高い”と維持してこそ、会社はその財務諸表において税務状況が確定していない税収割引を確認することを要求される。当社の政策は、未確認の税収割引に関する利息を利息支出と確認し、罰金を所得税支出と確認することです。
優先株を償還できる

当社は償還可能な優先株の具体的な条項と権利に基づいて償還可能な優先株の分類を評価する。会社の制御範囲外で普通株に変換できる永久転換可能優先株は中間株式権に分類され、株主権益(損失)部分にはなく、最高清算または転換金額で入金される。年末までに年度を終える2021年12月31日会社が発行しました41,250Aシリーズは優先株の株式(“Aシリーズ優先株”)に転換可能である。優先株を償還可能な配当金は留保収益に計上し、留保収益が累積損失であれば、追加実収資本に記入する。取締役会が配当金支払日の配当金を発表していない場合、計上すべき配当金と未支払配当金の金額は清算優先株に追加され、四半期ごとに複合される
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取締役会は2022年9月30日までの3カ月間、配当を発表しなかったため、配当金は#ドルとなった1.1清算優先権は百万増加し、償還可能な優先株の帳簿価値を効果的に増加させた。

派生ツール
我々は，全体戦略の一部としてデリバティブを用い，金利変動に関する市場リスクの開放を管理している。私たちはまた債務協定に従って金利誘導ツールを締結することを要求されるかもしれない。私たちはデリバティブ取引相手の財務的安定性と信用状況を定期的に監視する。私たちは取引や投機目的のために派生金融商品を注文しないつもりだ。私たちは公正な価値ですべての派生商品を記録する。2022年9月30日現在、私たちのデリバティブツールには、ヘッジツールとして指定されていない金利上限が含まれています。非指定ヘッジツールの公正価値変動は当期利息支出収益に計上される。今まで、私たちはどんな派生ツールも持っていない2021年12月31日.

普通株1株当たり純収益
1株当たり基本収益(損失)の計算方法は、純収益(損失)から参加証券への分配を2段階法で減算し、中間配当権に分類された償還可能優先株を含み、発行された普通株の加重平均配当数で割ることを含む。2段階法では、純収入は、その間に稼いだ任意の配当金の額を差し引く。残りの収益(未分配収益)は，普通株とA系列優先株の重み付き平均流通株(変換後に基づく)によって分配され，優先証券ごとに収益を共有できる限り，その期間のすべての収益が分配されているようである.そして、普通株に割り当てられた総収益を分配収益の流通株数で割って1株当たり収益を決定する。両級法は純損失期間には適用されず、Aシリーズ優先株の保有者は損失を補う義務がないためだ
普通株1株当たりの純利益(損失)は2種類の方法で計算し、計算方法は発行された普通株の加重平均株式数であり、普通株株主が純収益を占めるべき期間には、普通株、株式オプション、株式に基づく補償奨励と引受権証に転換できる潜在的希薄化影響を加える。当社は、そのツールが期初または発行時に普通株式(遅い場合)に変換されると仮定する変換可能ツールの潜在的希薄化効果を“変換する”方法に基づいて分析する。当社は、薄くする程度の高い2つの方法(2種類または“転換すれば”)を1株当たりの純収入に報告した。希釈証券の影響が逆希釈であれば、希釈証券は1株当たりの希釈収益の計算には含まれない。

細分化市場報告
同社は現在の運営状況と1物件ごとの市場評価に基づいて、その老年生活コミュニティの業績を評価し、資源を分配している。同社は、その管理機能が物件レベルで統合されているため、地理的または製品やサービスに応じた業務集中度を持っていない。当社はその運営単位がASCテーマ280の基準に適合することを決定した細分化市場報告1つの報告部分にまとめる.その会社は1つは市場を細分化する。
最近発表された未採用の会計公告
2016年6月、財務会計基準委員会(FASB)は、会計基準更新(ASU)2016-13年度、金融商品-信用損失：金融商品信用損失の計量を発表した。現行の公認会計原則は、信用損失を確認する“損失が発生した”方法を採用することを要求しており、損失が発生した可能性が高いまで確認を遅らせる。ASU 2016-13は、現在発生している損失方法の非リース収入信用損失の代わりに、会社が償却コストで計量した財務諸表(例えば、融資、受取および満期債務証券までの保有)に適用される信用損失のハードルを取り消し、その方法は予想される信用損失を反映し、より広範な合理的かつサポート可能な情報を考慮して信用損失推定を形成する必要がある。比較的小さい報告会社では，ASU 2016−13は財政年度と2022年12月15日以降に開始された財政年度内の中期的に有効である。同社は現在、このガイドラインを採用して簡明な総合財務諸表や開示に及ぼす影響を評価している。
FASBは2020年3月、ロンドン銀行間の同業借り換え金利(LIBOR)を参考にした契約、ヘッジ関係や他の取引の会計(または認識)の参考金利の影響の潜在的負担を軽減するために、“参考金利改革の財務報告への影響を促進する”ASU 2020−04を発表した。本基準の条項は2022年12月31日まで有効です。同社は現在、その契約と今回の更新が提供するオプションの方便を評価している。
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3. 財産と設備、純額
以下は、2022年9月30日と2021年12月31日までの財産および設備純資産の概要(単位：千)
資産が存続する九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
土地$47,598 $46,069 
土地改良
5至れり尽くせり20年.年
19,606 19,146 
建築と建築の改善
10至れり尽くせり40年.年
837,331 814,035 
家具と設備
5至れり尽くせり10年.年
56,376 52,602 
自動車
5至れり尽くせり7年.年
2,730 2,662 
融資リースとリース改善項目の資産(1)
 2,311 2,276 
建設中の工事 1,289 392 
総資産と設備967,241 937,182 
減価償却累計と償却を差し引く(344,488)(315,983)
財産と設備の合計$622,753 $621,199 
__________
(1)リース改善資産の使用年数または残りのレンタル期間の短い者による償却。資産項目の下融資リースレンタルの改善にはe $0.5百万ドルとドル0.3百万それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日までの融資リース使用権資産。

2022年2月1日、会社は対二つインディアナ州にある高級生活コミュニティでは、総購入価格は$です12.3百万ドルです。これらのコミュニティは157独立した生活ユニットです買い取り価格は手元の現金で払います。買収された資産は企業の定義に適合していないため、#年第805-50分節の指導意見によると、この取引は資産買収と記されている会計基準編纂(“ASC”)805は、企業合併である。

4. 費用を計算する
以下は、2022年9月30日と2021年12月31日までの課税費用の概要(単位：千)である
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
賃金総額と従業員福祉を計算しなければならない$14,355 $13,592 
応算利息(1)
8,768 7,311 
課税税7,779 7,278 
専門費用を計算する2,839 4,102 
その他の費用を計算しなければならない2,878 4,743 
費用総額を計算する$36,619 $37,026 
__________
(1)連邦抵当協会の残りの2つのコミュニティに関する計算利息を含み，総額は$である3.7百万ドルとドル2.7それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。“ある住宅利美ローンに関連した取引”は以下のように開示される。
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5. 支払手形
支払手形には以下のものが含まれる(千単位)
期日まで九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
固定金利住宅ローン手形2024 to 2045$506,137 $561,006 
連邦抵当協会担保手形 (1)
202231,991 31,991 
変動金利住宅ローン手形(2)
2026 to 2029129,727 88,711 
支払手形--保険20231,395 3,483 
支払手形-その他20232,121 2,121 
支払手形総額$671,371 $687,312 
差し引く：繰延融資コスト、純額(5,436)(4,201)
支払手形総額，純額$665,935 $683,111 
マイナス：現在の部分(46,137)(69,769)
長期支払手形総額，純額$619,798 $613,342 

以下のスケジュールは、2022年9月30日までの支払手形(千単位)をまとめています
元金は以下の日に満期になります
2022 (1)
$35,813 
202315,054 
2024152,155 
2025114,285 
2026155,919 
その後…198,145 
繰延融資コストは含まれていない支払手形総額$671,371 
__________
(1)“ある連邦担保協会融資に関する取引”は以下のように開示される。
(2)変動金利住宅ローン手形に対する金利上限プロトコルについては，付記12を参照されたい.

2022年9月30日現在、私たちの固定金利住宅ローン手形の金利範囲は3.6%から6.3%です。私たちの変動金利住宅ローン手形は、一ヶ月期のロンドン銀行の同業解体または保証付き隔夜融資金利(“SOFR”)プラス適用保証金に基づいています。2022年9月30日現在、1ヶ月期間LIBORと1ヶ月期SOFR3.2%和3.0%、適用利益率は2.14%和3.50%です

2022年9月30日現在、私たちが持っている財産と設備の帳簿純価値は$です599.2未償還手形を担保に百万ドル

2022年担保ローン再融資
二零二二年三月、当社はいくつかの既存住宅ローン債務の再融資(“再融資手配”)を完成させた10個そのコミュニティです再融資計画には#ドルの初期定期融資が含まれている80百万ドルです。さらにドルは10百万ドルは遅延ローンとして、ある財務契約の要求を達成して維持する時に借りることができて、最高で未承諾のドルを提供することができます40100万ドルは未来の成長計画を支援するために使用できるかもしれない。また、会社は有限支払い保証(“有限支払い保証”)を提供した33%に減少します25%そして、そして10ある財務契約を達成することにより、再融資手配は当時の未返済残高の%を維持し、ローン期限内に変わらない。有限支払保証の定義と要求によると、会社は有形純資産#ドルを維持することを含むいくつかの契約を維持しなければならない150100万ドル以上の流動資産13$を含む百万ドル1.5会社は再融資手配終了時に提供した百万元の債務超過備蓄。債務超過準備金は、“ローン協定”に記載されている条項に従って解放され、制限された現金に含まれることができる
再融資の仕組みには10個コミュニティは、最低債務カバー率と最低債務収益率(ローン協定で定義されているような)を含むいくつかの金融契約を遵守し、まず
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測定締切日June 30, 2022 そしてその後の四半期測定日。私たちは2022年9月30日まで金融契約を守った。私たちは未来にどんな金融契約を履行するか保証できない
再融資手配は、当社に再融資手配期間中に金利上限手配を購入して維持することを要求します当社は現在貸手の要求に応じて金利上限を取得しています
再融資メカニズムとともに、同社は#ドルの費用を発生させた2.22022年3月は100万人。これらのコストは、償却純額#ドルを差し引く0.3百万ドルは、2022年9月30日の繰延融資コストに計上される。
融資取引は支払手形再融資損失#ドルを生む0.6その中には2022年9月30日までの9カ月間の債務弁済損失が含まれている。

連邦抵当協会の融資の取引に関連して

“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”は、他にも、借り手が財政難の政府が支援する企業から担保融資を受けることを許可している新冠肺炎の大流行と関係があるO彼らの融資の受け力を得る最長90日それは.二零二年の間、当社は連邦国家担保融資協会(“Fannie Mae”)。2020年7月彼の会社は$を支払わないことを選択した3.8百万ドルのローン18属性は起動しているからですこのような財産の運営と所有権を連邦抵当協会に譲渡することを目的とした過程。したがって、その会社はこのようなローンを滞納している

Fannie Maeが取得した違約事件と破産管理令により、会社は確認を停止した18不動産は2020年8月1日に施行され、この日は違約日となる。また、会社の結論は、既存の売掛金や財産に関する収入を受け取る権利がなくなり、Fannie Maeによって代行されたすべての金が没収され、会社は公認会計基準に基づいて財産を統制することはなくなったということである。そこで、当社は財務諸表から当該等物件及び関連資産の帳簿純価値の確認を取り消し、我慢により入金損失を計上しています。当社は債務が正式に返済されるまで、関連債務及び負債を確認し続けている。これらの債務が正式に解放されると、債務の帳簿純値がキャンセルされ、債務が返済された収益が確認される。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に連邦抵当協会が完成しました5人そして14人累計はそれぞれ会社の財産と会社の記録でこの債務を返済した収益#ドル54.1百万ドルとドル168.3それぞれ100万ドルです

2022年9月30日までに二つその合法的な所有権はまだ不動産に戻されていない。2022年9月30日と2021年12月31日に、同社は$を含む31.8当期未済債務の支払手形、繰延融資コストを差し引く#ドル0.2百万ドルです。2022年9月30日と2021年12月31日まで、利息と余剰を計上しなければならない二つ属性は$3.7百万ドルとドル2.7それぞれ100万ドルです会社は、2022年9月30日と2021年12月31日まで、連邦抵当協会を代表してこれらの財産(または任意の財産)を管理していない。連邦抵当協会の担保融資を守らない以外は二つ連邦抵当協会の余剰財産に移管される予定で、上述したように、同社は2022年9月30日現在、その未済債務の他のすべての側面を遵守している。

6. 優先株を償還できる

2021年11月、当社は発表41,250Aシリーズ優先株の株。Aシリーズ優先株は会社の制御外で転換することができ、公認会計原則に基づいて私たちの簡明な総合貸借対照表では中間株式に分類され、株主権益(赤字)部分にはない。Aシリーズ優先株は最初に2021年発行時に公正価値で計上され、発行コストを差し引いた。A系列優先株の保有者は、普通株保有者と会社の株主投票に提出されたすべての事項について投票する権利がある。Aシリーズ優先株は現金に償還される可能性があるとされているため、Aシリーズ優先株は各報告期間終了時に最高償還価値に再計量·調整する必要がある。しかし、Aシリーズ優先株の最高償還価値が発行日の株式公正価値を超えない範囲では、株式は発行日の公正価値を下回るように調整されることはない。Aシリーズ優先株は、2022年9月30日と2021年12月31日までに最大償還価値値を算出した。A系列優先株は満期日がないため、永久優先株とみなされる。

Aシリーズの優先株は一つあります11約$の元投資で計算された年間配当率41.3四半期ごとに借金の累計と100万ドルの複利を計上する。配当金は累積的であり、どの配当金の発表も会社の取締役会が適宜決定する。取締役会が配当金の支払い日について配当金を発表しなければ
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このような課税配当金と未支払配当金の金額は清算優先株に追加され、四半期ごとに複合される。取締役会は2022年9月30日までの3カ月間、配当を発表しなかったため、配当金は#ドルとなった1.1A系列優先株の清算優先権は100万増加したAシリーズ優先株の帳簿価値を効果的に向上させるそれは.2022年6月8日に同社はドルを発表しました1.1Aシリーズ優先株現金配当金100万円は、2022年6月に支払われる。2022年3月31日、同社はドルを発表した1.1Aシリーズ優先株の百万現金配当金は、2022年3月31日までに売掛金と売掛金に計上され、2022年4月に支払われる。いくつありますか違います。2021年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月の相応の金額違います。この間に発行されたAシリーズ優先株の株。

7. 収入.収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入は、以下の構成要素からなる(千単位)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
住宅·支援サービス$51,703 $48,249 $151,854 $138,709 
コミュニティ料金481 403 1,410 1,228 
補助サービス301 316 838 882 
その他の営業収入(1)
— — 1,213 — 
住民収入52,485 48,968 155,315 140,819 
管理費608 1,029 1,836 2,978 
管理されたコミュニティが収入を精算する7,694 7,927 21,757 33,317 
総収入$60,787 $57,924 $178,908 $177,114 
__________
(1)その他の営業収入には、新冠肺炎の財務的苦境の影響により国家部門から得られた提供者救助金が含まれる。同社は将来獲得可能な追加資金を求めるつもりだが、将来的に追加的な救済資金を得る資格があるか、または任意の追加救済資金を得ることは保証されない。
公認会計原則によると、コミュニティ費用、補助サービス、管理費とコミュニティ精算収入とは顧客と契約を締結した収入である。
8. 株に基づく報酬
会社は2022年9月30日までの3ヶ月間、会社2019年総合インセンティブ計画に基づいて制限株式単位と制限株式奨励を付与した株式単位の付与と奨励は以下のとおりである
(千単位、加重平均額を除く)制限株式単位及び株式奨励加重平均付与日1株当たり公正価値付与日公正価値合計
2022年9月30日までの3ヶ月30 20.39 $246 

当社は$(0.6)100万ドルと$0.62022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の株式給与支出はそれぞれ100万ポンドだった。2022年9月30日までの3ヶ月のマイナス費用は信用没収によるものです2022年9月の役員人事異動の結果それは.同社は$を確認した3.5百万ドルとドル1.32022年と2021年9月30日までの9カ月間の株式給与支出はそれぞれ100万ポンドだった。
9. 引受金とその他の事項
2022年9月30日まで、私たちの契約は $7.0百万私たちの共同体の未来の改造と技術強化と関連がある。私たちはこの金額が2023年に大幅に支出されると予想している。
その会社はその正常な業務過程でクレームが発生した。経営陣は、これらのクレームの大部分は保険会社が保証しているが、損害免除額、保険会社が正常に権利を保持しているという制限を受け、適用保険証書のいくつかの例外的な状況によって制限される可能性があると考えている。保険の引受の有無にかかわらず、経営陣は法律顧問の意見に基づき、これらの請求は会社の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えるべきではないと考えている何でも。
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10. 関係者取引
自分から2022年9月30日、Conversant Capital LLCの付属会社は約57.9私たち普通株式流通株の割合はCK(発行されたAシリーズ優先株および発行された株式承認証を変換して発行可能な普通株を含む)。追加実収資本で確認されたA系列優先株配当金は$1.1百万ドルとドル3.42022年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。これは1ドルです1.12022年9月30日までの3ヶ月間に確認された百万元は、現金で支払うのではなく、Aシリーズ優先株の清算優先株に加入し、Aシリーズ優先株の帳簿価値を効果的に増加させる。配当金$3.0Aシリーズ優先株は、2022年9月30日までの9ヶ月間に100万ドルを支払いました2.32022年に発表された配当金は100万ドル0.72021年に発表された配当金は100万ドル。いくつありますか違います。2021年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月の対応額違います。この間に発行されたAシリーズ優先株の株式。
11. 公正価値計量
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産と負債

当社は金融機関と金利上限手配を締結し、変動金利を採用した融資の金利変動リスクを管理する。2022年9月30日現在、金利上限があり、名目総価値は$です50.3Oに入力されたn March 1, 2022.2022年9月30日現在、この金利上限の公正価値は$0.5百万円(付記12参照)派生ツールおよびヘッジ)と、複数の市場投入を用いてヘッドサイズを推定する量子化モデルを含む重要な観察可能な投入(第2段)を使用して決定される。大多数の市場投入は自発的にオファーされており、外部ソースを通じて検証することができ、ブローカー、市場取引、第三者定価サービスを含む

公正価値報告書に準拠していない金融商品
公正価値に記載されていない金融商品については、我々の金融資産と負債の帳簿価値と推定公正価値は以下のとおりである：2022年9月30日と2021年12月31日(単位：千)：
2022年9月30日2021年12月31日
携帯する
金額		公正価値携帯する
金額		公正価値
繰延融資コストを含まない支払手形$671,371 $585,731 $687,312 $636,836 
現金および現金等価物，制限的現金，売掛金，売掛金および売掛金の短期的な性質から，その額面は公正価値に近いと考えられる。
支払手形の公正価値(繰延融資コストを含まない)は、類似タイプの借入金手配の現在の逓増借款金利に基づいて、割引現金流量分析を用いて推定したものであり、この金利はASC 820, 公正価値計量。
公正価値非日常的基礎計量の資産と負債
いくつかの非金融資産が減値した場合、当社は非日常的な原則に従ってその額面を公正な価値に調整することができる。当社は2021年12月31日までに非現金減価費用$を記録した6.5百万ドルは財産と設備、純額に使われます。減価資産の公平な価値は#ドルだ14.02021年12月31日は100万人。物件と設備純資産の公正価値は主に収入資本化方法を利用して決定され、安定した施設運営収入と市場資本化率を考慮すると8.25%. いくつありますか違います。減価損失2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月2021年9月30日です
12. 派生ツールおよびヘッジ
それは..会社は私たちの全体戦略の一部としてデリバティブを使用して、金利変動に関する市場リスクの開放を管理しています。私たちはまた債務協定に従って金利誘導ツールを締結することを要求されるかもしれない。私たちは取引や投機目的のために派生金融商品を注文しないつもりだ。

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2022年3月1日、当社は名目総金額を$とする金利上限取引を締結した50.3私たちの可変担保手形の一部に関連する金利変動リスクを低減するために100万ドル。金利上限協定は1つあります24-1ヶ月の期間、LIBORを効果的に限定4.002022年3月1日から2024年3月1日まで、我々の変動金利債務部分について。LIBORが上限金利を下回った場合、私たちは低いLIBOR金利で利息を支払います。LIBORが上限金利を超えた場合、私たちは4.00%の上限金利で利息を支払います。金利上限はキャッシュフローヘッジとして指定されませんASC 815-20、派生製品-ヘッジそのため、このツールの公正価値のすべての変動は簡明総合経営報告書に利息支出構成部分を計上した

以下の表は、簡明な総合貸借対照表における派生資産と負債の公正価値(単位：千)を示している
2022年9月30日
派生資産派生負債
名目金額公正価値名目金額公正価値
金利上限$50,260 $464 $— $— 
全導数$464 $— 

以下の表に、簡明な合併経営報告書に対する派生ツールの影響(千計)を示す

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
デリバティブはヘッジとして指定されていません
金利上限
ヘッジに指定されていないデリバティブ収益は利子支出に計上される251 — 206 — 
13. 後続事件
当社は2022年8月9日に、WellTower勝利II TRS LLC(“WellTower”)の意向通知を受け取り、引き継ぎを意図しています四つ一時管理協定の下での不動産。移行は2022年10月20日に完了した。
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項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
本経営陣は、財務状況と経営結果の検討と分析(“MD&A”)を目的としており、我々の業務や経営結果を知ることを目的としています。本MD&Aは、本四半期報告Form 10-Qの他の部分を含む、我々が監査していない簡明な総合財務諸表およびその関連付記と共に読まなければならない。本報告は、上のテキスト10-Q表の四半期報告および“第1 A項”における“前向き陳述に関する警告説明”に記載されたリスク、不確実性、および他の要因と共に読まれるべき未来のイベントまたは傾向に関する展望的陳述を含むMD&Aを含む。我々が2022年4月15日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告では，リスク要因を分析した。これらのリスク，不確定要因，その他の要因により，実際の結果はこれらの陳述で予測された結果とは大きく異なる可能性がある.
重要な会計政策と試算

我々のキー会計政策と見積もりの検討については、2021年12月31日までの財政年度のForm 10−K年度報告を参照されたい。2021年12月31日以来、私たちの重要な会計政策に大きな変化はない。

概要
以下の議論と分析は、(I)会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績、及び(Ii)社の流動資金及び資本資源に関する。
同社は米国有数の高齢者住宅コミュニティ事業者と事業者の一つである。会社の経営戦略は合理的な価格で良質な老年生活サービスを提供することを通じて、その老年居住住民に価値を提供するとともに、その地理的に集中した地域で強力な競争地位を実現し、維持し、その運営業績を引き続き高めることである。同社は75歳以上の人に老年生活サービスを提供し、独立生活、補助生活と記憶看護サービスを含み、価格は合理的である。同社の多くのコミュニティは、個々の住民が時間の経過とともに変化する需要を満たすための継続的な配慮を提供している。この一連の看護は独立生活、補助生活と記憶看護を結合し、独立した在宅看護機関を通じてこれらの看護を連結し、私たちの住民が彼らの身体と精神能力に基づいて自主的かつ独立することを支持する。
2022年9月30日現在、同社は18州で76の高齢者住宅コミュニティを運営しており、総容量は約8000人の住民で、その中には62の所有する高齢者住宅コミュニティと14の第三者が管理するコミュニティが含まれている
新冠肺炎が大流行する
2020年3月から、新冠肺炎の疫病は国家経済、老年生活産業と会社の業務を深刻に混乱させた。新冠肺炎の流行は会社の各コミュニティの入居率を低下させ、これは会社の収入と経営業績にマイナス影響を与えているが、これらの入居率はこれらの入居率に大きく依存している。住民と従業員を保護し、新冠肺炎の伝播を緩和し、そして連邦、州と地方政府が適用した隔離、現地避難令とその他の制限に対応するため、会社は以前、潜在住民の直接見学を制限することを含むそのコミュニティへの進入を制限し、場合によっては、新住民の入場を制限した。自分からMarch 31, 2022会社のすべての老年生活コミュニティは新しい住民に開放して転入し、会社は新冠肺炎疫病期間中に失った入居率の再建に引き続き進展している。ワクチンは現在広く提供されているにもかかわらず、大流行の持続時間或いはそれが私たちの業務に与える持続的な影響を予測することはできない。もし新冠肺炎の疫病が悪化し、高い伝染性を伝播する新冠肺炎ウイルスの変種を含む場合、会社は強制或いは制限或いはそのコミュニティの進入を制限しなければならない可能性がある。
新冠肺炎疫病は当社に大量の追加の運営コストと支出を発生させることを要求し、強化された感染制御方案を実施し、その他の方法でその住民に配慮し、用品と個人保護設備、当社の住民と従業員の検査、労働力及び専門消毒と清掃サービスに関連するコストと支出を増加させ、これは住民の面倒を見るコストを増加させ、これらのコミュニティの入居率の低下を招く。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月以内に、同社はそれぞれ10万ドルと40万ドルの新冠肺炎疫病に関連する直接コストを発生させた。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、同社はそれぞれ40万ドルと170万ドルの新冠肺炎疫病に関連する直接コストを発生させた

2022年4月と2021年1月に、会社は公衆衛生と社会サービス緊急基金(“提供者救助基金”)の第4段階と第3段階の一般分配を通じてそれぞれ910万ドルと870万ドルの現金を受け取った
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CARE法案はそれぞれこの計画の範囲を拡大し、条件を満たす医療保健提供者に贈与または他の援助メカニズムを提供し、医療保健に関連する収入や新冠肺炎による収入損失を補う。第4段階と第3段階の提供者救済基金は、それぞれ2022年6月30日と2021年6月30日までの期間に他の収入として入金される。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、いかなる贈与も受けていません。CARE法案提供者救済基金は、CARE法案の条項と条件を満たしていれば、返済する必要のない贈与金です。
同社はCARE法案を利用した賃金税延期計画を選択し、2020年4月に発生した賃金税の一部を2020年12月に延期した。同社は2021年12月に延期額の半分を返済し、残りの半分は2022年12月31日に満期になる。会社には2022年9月30日と2021年12月31日までに370万ドルの繰延賃金税があり、課税費用に含まれています
CARE法案提供者救済基金は計画条項と条件の制約を受け、厳格な制限資金は新冠肺炎関連費用或いは新冠肺炎で損失した収入の精算にしか使用できず、これらの費用或いは収入は他の出所から精算していない或いは他の出所は清算義務がない。 私たちは獲得可能なより多くの資金を求めるつもりだが、将来的に追加的な救済資金を得る資格があるか、または追加的な救済資金を得る資格がある保証はない
重要な財務と運営のハイライト
運営
3か月までの加重平均入居率2022年9月30日この2つの期間で会社が所有する60のコミュニティは2021年にそれぞれ83.7%と81.0%であり，入居率の持続的な回復を反映している。2022年9月30日までの3ヶ月間、これらのコミュニティの平均月レンタル料は、2021年9月30日までの3ヶ月より290ベーシスポイント高い
この9か月までの加重平均入居率2022年9月30日この2つの期間で会社が所有する60のコミュニティは2021年にそれぞれ83.1%と78.2%であり，入居率が回復し続けていることを反映している。この9つのコミュニティの平均月収率は現在までの月2022年9月30日は9ベーシスポイントと比べ340ベーシスポイント高い現在までの月2021年9月30日

以下の期日までの3か月と9か月2022年9月30日しかし、会社は引き続き老年生活業界の労働力挑戦の影響を受けており、これらの挑戦は従業員の獲得性と関係があり、残業、交代ボーナス、契約社員を使用して私たちの老年生活コミュニティと住民を適切に支援する必要がある

2022年担保ローン再融資
2022年3月、同社はその10コミュニティのいくつかの既存担保債務(“再融資手配”)に対する再融資を完了した。再融資メカニズムには8000万ドルの初期定期融資が含まれている。また、1，000万ドルは遅延ローンとして使用することができ、特定の財務契約要求を達成し、維持する際に借りることができ、最大4，000万ドルの未承諾融資を提供し、将来の成長計画に資金を提供することができる。また、会社は33%の有限支払い保証(“有限支払い保証”)を提供し、会社が融資有効期間内に維持するいくつかの財務契約を実現した場合、再融資手配の未返済残高の33%は25%に減少し、その後10%に減少する。有限支払保証の定義および要件によれば、会社は、再融資メカニズムの終了時に提供される150万ドルの債務超過準備金を含む、1.5億ドルの有形純資産および少なくとも1300万ドルの流動資産を維持することを含むいくつかの契約を維持しなければならない。債務超過準備金は、融資協定に記載されている条項に従って解放され、制限された現金に含まれることができる。
再融資メカニズムはまた、10つのコミュニティの財務表現がある財務契約に符合することを要求し、最低債務カバー率と最低債務収益率(ローン協定で定義されているような)を含み、第1の測定日は2022年6月30日であり、その後の各四半期の測定日である。同社は2022年9月30日現在、同社などの財務契約を遵守している。私たちは未来に金融契約を遵守することを保証できない
再融資手配の初期金利は1ヶ月SOFRプラス3.50%であり、SOFR下限0.25%の制限を受け、当社が何らかの財務契約を実現し維持すれば、低い保証金利差は3.25%あるいは3.00%である。再融資手配は、当社に再融資手配期間中に金利上限手配を購入して維持することを要求します。当社は現在貸手の要求に応じて金利上限を取得しています。

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経営成果
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月

収入.収入
2022年9月30日までの3カ月間の住民収入は5250万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は4900万ドルだった 350万ドルか7.2%増加します収入増加の主な原因は，入居率の増加，平均賃貸料の上昇と，2022年初めに2つの新しいコミュニティを買収したことである。
2021年9月30日までの3カ月と比較して，2022年9月30日までの3カ月間の管理費収入が40万ドル減少したのは，主に2022年に管理されているコミュニティの減少によるものである。
2022年9月30日までの3カ月間の管理コミュニティ精算収入は770万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は790万ドルと20万ドル減少した。減少の主な原因は転換ですG 5髪Nnie Maeコミュニティは、2021年9月30日までの3ヶ月間、他の事業者に販売している。

費用.費用
2022年9月30日までの3カ月間の運営費は4310万ドルで、2021年9月30日までの3カ月間の4070万ドルに比べて240万ドル増加し、5.9%増となった。増加の主な原因は、労働力と従業員関連費用が260万ドル増加し、公共事業コストが40万ドル増加し、食品支出が30万ドル増加したことだ2021年第3四半期に冬の嵐のURI支出の100万ドルのエネルギー提供者和解協定の一部がこの部分を相殺した。
2022年9月30日までの3カ月の一般·行政費は590万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は750万ドルと160万ドル減少した。この減少は、主に2022年9月の役員人事異動に関する没収信用による株式ベースの報酬支出が前年比120万ドル減少したことと、経常会社支出が純40万ドル減少したことによるものである
2022年9月30日までの3カ月の管理コミュニティ精算費用は770万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は790万ドルと20万ドル減少した。減少の主な原因は、2021年9月30日までの3ヶ月間、連邦抵当協会の5つのコミュニティが他の事業者に移行したことである
2022年9月30日までの3カ月間の利息支出は820万ドルで、2021年9月30日までの3カ月間の970万ドルに比べて150万ドル減少したが、これは2022年に全体の借金が減少し、一部が会社の可変金利担保ローンに関する金利増加によって相殺されたためだ。
2021年9月30日までの3カ月間の債務返済収益は5410万ドル。2021年の収益は、支払手形および債務の確認解除に関連しているが、これは、5つのコミュニティの合法的な所有権を関連する追加権債務の所有者房利美に移転するためである。

経営成果
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月

収入.収入
2022年9月30日までの9カ月間の住民収入は1.553億ドルであったのに対し，2021年9月30日までの9カ月の住民収入は1兆408億ドルであった 1，450万ドル増加し10.3%増加しました収入増加の主な原因は，入居率の増加，平均賃貸料の上昇と，2022年初めに2つの新しいコミュニティを買収したことである。
2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の管理費収入が120万ドル減少したのは，主に2022年に管理されているコミュニティの減少によるものである。
2022年9月30日までの9カ月間の管理型コミュニティ精算収入は2180万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は3330万ドルと1150万ドル減少した。減少の要因は，2021年9月30日までの9カ月間に，14の連邦抵当協会コミュニティが他の事業者に移行したことである

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費用.費用
2022年9月30日までの9カ月間の運営費は1兆266億ドルで、2021年9月30日までの9カ月分の1.15億ドルに比べて1160万ドル増加し、10.1%増となった。この増加は主に労働力と従業員関連費用(高級労働力を含む)が920万ドル増加し、食品コストが100万ドル増加し、その他の運営費が140万ドル増加したためである。
2022年9月30日までの9カ月の一般·行政費は2，360万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は2，420万ドルと60万ドル減少した。この減少は主にボーナスが220万ドル減少し、賃金と従業員に関する支出が190万ドル減少したが、株式報酬支出が220万ドル増加したことと他の費用が130万ドル増加したことで部分的に相殺された。
2022年9月30日までの9カ月間の管理コミュニティ精算費用は2180万ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間は3330万ドルと1150万ドル減少した。減少の要因は，2021年9月30日までの9カ月間に，14の連邦抵当協会コミュニティを他の事業者に移転することである
2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は2370万ドルで、2021年9月30日までの9カ月の2860万ドルに比べて490万ドル減少したが、これは主に2022年の全体的な借金が減少し、一部が会社の可変金利担保ローンに関する金利増加によって相殺されたためだ。
2022年9月30日までの9カ月の債務超過損失は60万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の債務超過収益は1兆683億ドルと1兆689億ドル減少した。2022年の赤字は2022年第1四半期の債務再融資と関係がある。2021年の収益は、支払手形の確認と法定所有者の移行による負債の廃止に関連している14人組のヒップホップ市政債券は関連する請求権のない債務の保有者に房利美を与える。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月間のその他の収入870万ドルですそれは.本年度と前年期間には，CARE法が医療関連支出や新冠肺炎による収入損失を援助して受け取った現金が含まれていた。


キャッシュフロー分析
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月

経営活動
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した現金純額は290万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金純額は720万ドルで、主に1010万ドル増加した私たちの売掛金、流動資産、売掛金の決済時間、及び業務の改善により。
投資活動
2022年9月30日までの9ヶ月間の投資活動用現金純額は3070万ドルこれと比較すると710万ドル f2021年9月30日までの9ヶ月間 主な理由は、既存のコミュニティが行っている基本的な建設改善と改修プロジェクトが増加し、総額1830万ドルと、2022年第1四半期に1230万ドルで2つの新しいコミュニティを買収したからだ。
融資活動
2022年9月30日までの9カ月間の融資活動のための現金純額は2，430万ドルであり，支払手形の返済と繰延融資コストの支払い，支払手形の収益を差し引いたものが主な原因である2070万ドルは、2022年の債務再融資とAシリーズ優先株主に支払う300万ドルの配当と関係があります2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は660万ドルで、主に返済を差し引いた支払手形収益に由来している。
流動性と資本資源
短期流動性
私たちの短期流動性の主な源は私たちの現金と現金同等物と運営結果だ。2022年9月30日までに2，700万ドル現金と現金等価物は、私たちの1380万ドルの制限された現金残高を含まない。新冠肺炎疫病の持続的な影響により、著者らの運営はまだ2019年の疫病前のレベルまで回復していない。私たちは現在、少なくとも短期的には、運営キャッシュフローが引き続き影響を受けると予想している。私たちが知っている流動性要件は
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主に私たちのコミュニティに関連する運営費用の支払いに必要な資金と他の支出、一般と行政費用、私たちの債務の利息と予定元金の支払い、そして私たちが優先株を転換できる配当金を含む
我々が2022年3月に締結した再融資手配には金融契約が含まれており、2022年6月30日から発効し、その後四半期ごとに発効する。同社は2022年9月30日までこれらの条約を遵守した。その会社が将来どんな財務契約要求も満たすことができる保証はありません。金融条項の一つは、私たちが“制限された現金”に含まれている150万ドルの貸手サービス準備金を含む1，300万ドル以上の現金および現金等価物を維持しなければならないということだ。再融資手配については、当社は金利上昇環境下でのさらなるリスクをヘッジするための金利上限を目指している。
他の短期流動資金源にはCARE法案の下の贈与が含まれている。以上のように，これらの贈呈金は会社の新冠肺炎に関する費用の精算に用いることができる。2022年4月、910万ドルの贈与を受け、会社が寄付金を返済せずに資金を返済することを可能にするCARE法案の要求を満たしていることが確認された。私たちは私たちがこれらの要求を満たすこと、または未来に任意の追加のCARE法案資金を獲得する資格があることを保証することはできず、私たちはこれが未来の流動性の重要な源だとは思わない。また、同社は歴史的に様々な州計画に関する資金を受け入れ、獲得する資格がある

長期流動性
当社は、債務融資又は再融資、資産売買及びその他の取引を含む、そのポートフォリオに関連する財務及び資金集め取引を時々考慮し、評価する。資本が会社の株式を発行することによって得られた場合、会社証券の発行は私たちの既存の株主の所有権を希釈し、任意の新しい発行された証券は私たちの普通株に優先する権利、優先権、および/または特権を持つ可能性がある。当社が現在の水準以上のキャッシュフローを継続して発生させることや、当社が短期的かつ長期的な資本要求を満たすために必要な資本を得ることができる保証はありません。

2022年3月の再融資取引では、同社は2026年満期の比較的長期融資が2022年、2023年、2024年初めに満期となったいくつかの債務で再融資することができるまた、1，000万ドルは遅延ローンとして使用することができ、いくつかの財務契約要求を達成し、維持する際に借りることができ、4，000万ドルまでの未承諾融資を追加的に提供し、将来の成長計画に資金を提供することができる。これは…私たちは私たちがこのような財政的契約の要求を満たすことができるという保証がない

簡明な総合財務諸表“付記5.支払手形”に記載されているように、当社は今後5年とその後満期の債務満期日を手配している。同社は現在、手元の現金からこれらの満期日を満たす予定だ 未来の運営と未来の再融資。ある財務業績指標とその他の常習条件を維持すれば、再融資メカニズムは4年以内に満期になり、1年間延長することを選択することができる。このような条件を満たしたり再融資を受けることができる保証はありません私たちのどんな債務が満期になった時、または私たちの現在のローンと比較して、このような再融資の条項が比較できるか、または満足できるかどうか

同社は2022年9月30日現在、未担保財産を所有しており、帳簿純資産は2360万ドルで、新たな債務の流動性源を提供する可能性がある。短期的には、会社は2022年第1四半期に購入した2つのインディアナ州コミュニティに資金を提供する予定だ。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
適用されません。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムの有効性
会社の最高経営責任者(CEO)および最高財務責任者(CFO)の参加の下、会社経営陣は、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間終了までの会社の開示制御および手順(1934年の証券取引法(改正)下の第13 a-15(E)および15 d-15(E)規則で定義されている)の有効性を評価した。当社の開示制御及びプログラムは、当社が取引法に基づいて提出又は提出した報告書において開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則及び表に指定された期間内に記録、処理、まとめ及び報告されることを確保することを目的としている。会社の開示制御およびプログラムの設計は、このような情報の蓄積を確保し、最高経営者および最高財務官を含む会社経営者に伝達して、開示すべき情報をタイムリーに決定するためでもある。
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2022年4月15日に米国証券取引委員会に提出されたForm 10-K年次報告書に記載されている制御措置評価、プログラム評価、および重大な弱点によると、会社の最高経営責任者および最高財務官は、本Form 10-Q四半期報告がカバーする期間が終了するまで、会社の開示制御およびプログラムは無効であると結論した。
当社の財務報告内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則で定義されている)は、2022年9月30日までの当社の会計四半期内で、当社の財務報告内部統制に大きな影響を与えるか、または合理的に大きな影響を与える可能性がある変化は発生していません。

救済計画
2021年6月30日と2021年9月30日までの四半期、2021年12月31日までの年度、および2022年3月31日および2022年6月30日までの四半期の文書で開示されているように、財務報告の内部統制に大きな弱点があることがわかりました。以上のように，必要な会計人員配置レベルの維持に課題があるため，2022年9月30日現在，この重大な弱点は救済されていない。
DIVEがあります適切な管理レビューとプロセスレベル制御の制定と維持を含む実質的な欠陥の修復計画を制定し、起動した。我々は、財務報告および開示制御およびプログラムの内部統制の有効性の将来の評価に関連して、私たちの救済措置の有効性を引き続き監視し、状況に応じて私たちが計画した設計を任意に修正し、適切だと思う他の行動を取るつもりだ。現在の救済計画によると，われわれはすでに救済を実施したと予想される2022年第4四半期末までに、適切な管理審査とフロー一次制御を策定·維持する新たな内部制御が一定期間実行され、テストが経過し、管理層は、これらの制御が有効に動作しているまで、制御欠陥が修復されるとは考えられないと結論した。

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第2部：その他の情報
項目1.法的訴訟
その会社はその正常な業務過程でクレームが発生した。経営陣は、これらのクレームの大多数は保険範囲内にあるが、保険会社が正常に権利を保持しているという制約を受け、適用保険証書のいくつかの例外的な状況の制約を受ける可能性があると考えている。当該等の請求が保険範囲に含まれているか否かにかかわらず、経営陣は、当該等の請求が当社に不利であると判断した場合、当社の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えないべきであると法律顧問の意見に基づいている。
第1 A項。リスク要因です

2021年12月31日までの10−K表年次報告第I部第1 A項に記載されているリスク要因に大きな変動はなかった。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
(C)発行者と関連購入者が持分証券を購入する
S-K条例第703項によると、以下の情報が提供されます。次の表に示す情報は、同社が2022年9月30日までの四半期に購入した普通株を反映している
期間
合計する
番号をつける
の株
購入した(1)
平均値
支払いの価格
1株当たり		総株式数
購入した
以下の内容の一部として
公然と
宣言
もくろみ		近似値
ドルの価値は
その年の5月の株
でもまだそうだ
購入した
下にある
もくろみ
July 1 – July 31, 2022— — — 6,570,222 
2022年8月1日-8月31日— — — 6,570,222 
2022年9月1日-9月30日— — — 6,570,222 
__________
(1)帰属制限株を履行するために課税される税金を履行するために源泉徴収された株式は含まれておらず、これらの株式はすべて当社に関連するForm 4文書に報告されている。株式を差し引くために支払われる1株当たり平均価格は、制限された株式の帰属日に基づく1株当たりの終値であり、その日が取引日でない場合は、その帰属日の直前の取引日の1株当たりの終値に基づく。

2009年1月22日、会社取締役会は、会社が最大1，000万ドルの会社普通株を購入することを許可する株式買い戻し計画を承認した。2016年1月14日、会社は取締役会が株式買い戻し計画の継続を許可することを発表した。買い戻し計画は、会社に特定額の普通株の購入を要求するものではなく、株式買い戻し許可も規定されていない満期日である。同社がこの計画に基づいて獲得したすべての株は公開市場取引で購入された。当社は本計画に基づいて普通株を増資するかどうかを自ら評価することができます
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
適用されません。
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項目6.展示品
以下の書類を本報告書の一部として提出します。以下は、以前に提出され、参照によって本明細書に組み込まれた証拠品を識別する。この報告書では不要な証拠品は省略された。
展示品
番号をつける		説明する
3.1
登録者登録証明書の改訂と再予約。(当社が1997年9月8日に証券取引委員会に提出した表S-1/Aの第333-33379号登録説明書添付ファイル3.1を参照)
3.1.1
登録者登録証明書の改訂と再登録。(会社が証券取引委員会に提出した1999年9月30日現在の四半期報告書10-Q表には、添付ファイル3.1を参照して組み込まれている。)
3.1.2
改訂及び改訂された登録者登録証明書第2改正案(当社が2020年12月14日に証券取引委員会に提出した当社現行8-K表報告添付ファイル3.1が法団として設立された。)
3.1.3
第三次改訂登録者登録証明書(会社が2021年11月4日に米国証券取引委員会に提出した会社現行8-Kレポート添付ファイル3.1を参照して設立されます。)
3.1.4
登録者登録証明書第4修正案(会社が2021年11月10日に米国証券取引委員会に提出した会社が現在8-K表報告添付ファイル3.1を参照して成立する。)
3.2
二番目に、登録者規約を改正して再修正する。(当社が提出した現在の報告書の添付ファイル3.1を参照して編入するn2013年3月8日に米国証券取引委員会に提出された8-K表。)
3.2.1
第二次改正及び再改訂された登録者定款修正案(会社が2021年11月10日に米国証券取引委員会に提出した会社現在報告表格8-Kの添付ファイル3.2を参照して設立された。)
3.3
Aシリーズ転換可能優先株の指定、権利、特権証明書は、額面0.01ドルである(会社が2021年11月4日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル3.2登録により成立する)
10.1
Sonida High Living，Inc.とBrandon Ribarとの間の雇用協定改正案(会社が2022年8月5日に米国証券取引委員会に提出した会社が現在報告している8-K表の添付ファイル10.1合併による。)
31.1*
第13 a-14(A)条又は第15 d-14(A)条に規定する特等行政幹事証明書
31.2*
規則13 a−14(A)又は規則15 d−14(A)に規定する首席財務幹事の証明
32.1*
2002年サバンズ·オキシリー法第906条による首席執行幹事の認証
32.2*
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条による首席財務官の認証
101*以下の資料は会社の2022年9月30日までの3ヶ月のForm 10-Q四半期報告から抜粋し、フォーマットはイントラネット拡張可能商業報告言語(IXBRL)：(I)簡明総合経営報告書、(Ii)簡明総合貸借対照表、(Iii)簡明現金流動表、(Iv)簡明株主権益総合報告書と(V)関連付記である。
104*表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
*本局に提出します。


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サイン
1934年に改正された証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを正式に手配した。
Sonida High Living社
(登録者)

差出人：/s/ブランドンM.Ribar
ブランドン·M·リバル
社長と最高経営責任者
(首席行政主任)
日付：2022年11月14日

差出人：/s/Kevin J.DETZ
ケビン·J·デッツ
常務副総裁兼首席財務官
(首席財務官)
日付：2022年11月14日


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