カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表
(第2号修正案)
(マーク1)
本財政年度末まで
あるいは…。
そこからの過渡期について
依頼書類番号:
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| ||
(国やその他の管轄区域 会社や組織) | (税務署の雇用主 識別番号) | |
(主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル |
| 取引記号 |
| 登録された各取引所の名称 |
登録者が証券法第405条に規定する有名な経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで表示してください。 ☐ はい、そうです☒
登録者が法案第13節又は第15(D)節に基づいて報告書を提出する必要がない場合は,複選マークで示してください☐ はい、そうです☒
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に要求されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す☒
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社か小さい報告会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ | 非加速ファイルサーバ☐ | 規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b-2条で定義される)
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる
登録者の非関連会社が保有する登録者が議決権を有する普通株の総時価は,2021年6月30日現在のような議決権のある普通株の最終売却価格から計算すると,約#ドルである
2022年3月15日までに登録者は
カタログ表
文意が別に指摘されているほか、本改正案第2号では、Form 10-K年次報告における“私たち”、“私たち”、“会社”または“私たちの会社”について言及しており、Exela Technologies,Inc.とその合併子会社を指す
本表格10−K/A第2号改正案(以下、“改正案”)は、2022年3月16日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した2021年12月31日現在の財政年度のForm 10−K年次報告(“原報告”)を改正し、一般指示G(3)に基づいて元の報告から漏れた第III部分情報をForm 10−Kに含めるために2022年5月2日に改正される。本改正案を提出する目的は、2021年12月31日までの財政年度の総合貸借対照表と財務諸表を第II部第8項財務諸表と補足データ(“重述”)に着目し、第II部第7項管理層の財務状況及び経営成果の検討及び分析、並びに第II部第9 A項に関する改正のみを目的としている。制御とプログラムです
以下に説明する1つに加えて、留保収益または元の報告に開示された他の権益構成要素、純資産、または1株当たりの金額に影響を与えないことが再記載される。重いのは、実体が米国会計基準委員会第205-40回のテーマに基づいて継続的に経営を続ける企業として大きな疑いがあるかどうかに関する開示に含まれているからである財務諸表の列報−継続経営−(“ASC 205−40”)。この改正案には,会社の独立公認会計士事務所ピマウェイ有限責任会社が再述により再発行した監査報告書が含まれている。継続経営説明段落を含む改訂監査報告書が発表されたため、会社の借入金手配下の債務が流動債務となり、2021年12月31日に長期貸借対照表から流動貸借対照表に再分類される。改正案はまだ更新されておらず、2022年7月25日に実施された20株1株の逆分割遡及効力を付与している。
ASC 205−40によれば、会社に責任評価条件及び/又はイベントが財務諸表の発行日から1年以内に満了したか否かについて、その債務履行能力に重大な疑いが生じる。ASC 205-40の要求によれば、経営陣の評価は、財務諸表の発行日までに完全に実行されていない経営陣計画の潜在的緩和効果を最初に考慮すべきではない。この評価を実行する際には、2022年3月16日現在、原報告について、ASC 205−40基準によれば、財務諸表発行日から1年以内に継続して経営企業としての能力に大きな疑いを与える条件はないため、このような開示は含まれていないと結論した。
しかし、元の報告日までに再評価する際には、2022年3月7日の日付の循環融資交換とプリペイド協定で発表されたいくつかの真の保証の潜在的影響を考慮する必要があると判断し、この合意によると、子会社Exela Intermediate LLCを未返済循環信用スケジュールの1,000万ドルを(I)5,000,000ドルの現金と(Ii)5,000,000ドル2026年満期の11.500優先保証手形(“交換手形”)に交換することに同意した。これにより、元の報告日までのすべての重大な最近非または満期日を除去する。このような真の保証は、取引所手形所有者が2022年4月15日以降に開始された取り決め期間内にその手形を合意した閾値よりも低い価格で販売する場合、取引所手形所持者に支払う可能性があるという潜在的な義務を生じる
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カタログ表
アメリカ公認会計原則に基づいて、会社は発行日と各報告期間の終了時に真実保証の公正価値を計量し、会社の当期経営業績における公正価値の変化を確認しなければならない。2022年3月31日までの四半期財務諸表(2022年5月10日に米国証券取引委員会に提出された10-Q表)を作成する際に、1,740万ドル(米国会計基準450項目に基づく実債務の公正価値)を確認した事件があったりASC 460と保証する)負債として、発行された取引所債券の元の発行割引を相殺する。この修正案の日から、如実な保証は履行された。
同社は、この債務を財務諸表発表前に発生した債務と見なすべきであったにもかかわらず、この真の債務を元の報告書の持続的な経営評価の一部と見なしていない。もしそれがそうすれば、私たちの長期債務の純損失、純運営現金流出、運営資本赤字、大量の現金支払い利息の歴史、および2022年2ヶ月前の財務業績の低下を考慮すると、会社はその財務モデルでこの真の債務を支払うのに十分な流動性がない可能性があり、最初の報告日の12ヶ月後の他の約束の外である可能性がある。この分析に基づき、経営陣は、元の報告日まで、ASC 205-40基準によると、会社が元の報告日から12ヶ月以内に経営を継続できるかどうかは、会社が米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告書にそれぞれ開示された2022年3月31日と2022年6月30日までの四半期報告に似ていることが明らかになった
先に報告したように、当社は、現金残高、流動資金、および運営によって生成される現金を改善することを計画しており、これらの行動にもかかわらず、当社は、資本市場で追加資金を調達するか、またはその期間中の他の債務以外の真の保証に資金を提供するためのさらなる行動をとる必要がある。しかし、企業が債務や株式資本市場で追加融資を獲得する能力は、市場や経済条件、会社の業績や投資家の会社およびその業界に対する感情を含むいくつかの要因の影響を受けており、これらの要因が会社のコントロール範囲内にないことを考慮すると、元の報告日までに、会社が企業を継続的に経営する能力として大きな疑問がある。持続経営事項は現在付記2でより十分な議論が行われている連結財務諸表の主要会計政策の列報根拠とまとめ重述の中で。
再記述を反映するために、以下の項目を修正した
第二部、プロジェクト7.経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析
このプロジェクトは修正され、“流動性と資本資源”というタイトルの下に記述的な段落が追加された
第2部、項目8.財務諸表および補足データ
本プロジェクトは、重大な疑いの解消に関する提案法を削除し、そのエンティティが付記2の持続的な経営業務として継続することを開示する重大な疑いに加え、総合貸借対照表および付記11における当社の1つの借款の分類を非流動から流動に変更し、付記15の中長期債務の帳簿金額および公正価値を更新し、重記を記述する付記21を加え、その後の事項を付記22に再番号付けする。
第II部、第9 A項。制御とプログラム
この項目を修正し、重大な弱点リストに持続経営企業と後続事件への言及を加えた。
また、当社のCEO(最高経営責任者)と本修正案に関連する最高財務官の新しい証明(証拠品31.1、31.2、32.1、32.2)を本修正案に提出しています。
上記の場合を除いて、本修正案は、会社の元の報告に含まれる他のいかなる情報も修正または更新しておらず、本修正案は、以下のいずれの情報やイベントを反映することを意図していない
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カタログ表
原始的な報告。本修正案は、元の報告日までの条件を説明し続けるが、本明細書で明示的に説明されている場合を除いて、元の報告に含まれる開示を更新、修正、または追加していない。したがって、本修正案は、私たちが元の報告書の後にアメリカ証券取引委員会に提出した文書と一緒に読まなければならない。
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カタログ表
カタログ
第1部 | 省略する |
プロジェクト1.ビジネス | 省略する |
第1 A項。リスク要因 | 省略する |
項目1 B。未解決従業員意見 | 省略する |
項目2.財産 | 省略する |
項目3.法的訴訟 | 省略する |
プロジェクト4.鉱山安全情報開示 | 省略する |
第II部 | 省略する |
項目5.登録者普通株式市場、関連株主事項、発行者による株式証券の購入 | 省略する |
第六項です[保留されている] | 省略する |
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 6 |
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について | 27 |
項目8.財務諸表と補足データ | 28 |
項目9.会計·財務開示面の変更と会計士との相違 | 省略する |
第9条。制御とプログラム | 94 |
プロジェクト9 B。その他の情報 | 省略する |
プロジェクト9 Cです。検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 省略する |
第三部 | 省略する |
プロジェクト10.取締役、上級管理者、および企業管理 | 省略する |
プロジェクト11.役員報酬 | 省略する |
プロジェクト12.特定の実益所有者の保証所有権及び管理職及び株主に関する事項 | 省略する |
第13項:特定の関係及び関連取引、並びに取締役独立性 | 省略する |
プロジェクト14.チーフ会計士費用とサービス | 省略する |
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表 | 97 |
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カタログ表
[第I部第1項から第4項及び第II部第5及び6項は、これらは本改正案により改正されていないため、故意に省略されている。]
プロジェクト7.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向きに陳述する
以下の経営陣の財務状況と経営結果の検討·分析を読む際には、本年度報告に含まれる他の項目と本報告の他の部分に含まれる2021年12月31日の総合財務諸表の審査を組み合わせるべきである。本“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”に含まれるいくつかの陳述は、前向きな陳述とみなされる可能性がある。“前向きな陳述に関する特別な説明”を参照されたい
概要
私たちは、取引処理ソリューション、企業情報管理、文書管理、デジタルワークフローサービスのグローバルプロバイダです。我々の技術支援の解決策は,日常運営で取得·作成された膨大なデータによる重大な課題にグローバル組織が対応できるようにしている。我々の解決策は,取引処理と企業情報管理のライフサイクルを解決し,複数のシステムにまたがる支払いゲートウェイとデータ交換を有効にしてから,契約に応じて入力と処理例外をマッチングし,最終的な支払いや配信通信まで行う.私たちのプロセスの専門知識、情報技術能力、運営洞察力は、私たちの顧客組織が取引をより効率的に実行し、意思決定を行い、収入と収益力を向上させ、彼らの従業員、顧客、パートナー、サプライヤーに重要な情報を伝えることができると信じている。
歴史.歴史
私たちは前特殊目的買収会社で、2015年1月22日に初公募株を完成させた。2017年7月、Exela Technologies,Inc.(前身はQuinpario Acquisition Corp.2(“Quinpario”))は2017年2月21日の業務統合協定(“Novitex業務合併”)によりSourceHOV Holdings,Inc.(“SourceHOV”)とNovitex Holdings,Inc.(“Novitex”)の買収を完了した。Novitex業務合併の完了に伴い,QuinparioはExela技術社と改称された。
Novitex業務合併は逆合併とみなされ、SourceHOVは会計買収側として決定された。SourceHOVの流通株は我々の普通株に変換され、資本再編の形で提示され、Quinparioの純資産は歴史的コストで買収され、営業権や他の無形資産の記録はない。Novitexへの買収はASC 805により業務合併とみなされ、買収方法を用いて入金される。SourceHOVとNovitexの戦略統合はExelaを構成しており,収入に基づく世界最大の情報処理ソリューション提供者の1つである.
非コア資産を売却する
2020年3月16日、当社とその間接全額付属会社Merco Holdings、LLC及びSourceHOV Tax、LLCとGain Line Source Intermediate Holdings LLCは会員権益購入協定を締結し、Gain Line Source Intermediate Holdings LLCはSourceHOV Taxを4,000万ドルで買収し、LLCのすべては会員権益を返済していないが、購入合意に基づいて調整しなければならない。2020年7月22日、会社は実物記録保管と物流業務の売却を完了し、買収価格は1230万ドルだった。
株を逆分割する
2021年1月25日、私たちは発行された普通株と発行された普通株に対して3株1株の逆分割を行った。逆分割が発効した場合には、3(3)株当たり普通株発行と
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カタログ表
発行済み株は自動的に1(1)株発行済みと発行済み普通株に統合され、1株当たり額面は変わらない。私たちの普通株は2021年1月26日にナスダック逆分割調整に基づいて取引を開始した。私たちの株式コードは逆株式分割によって変化しなかった。
私たちの細分化市場は
我々の3つの報告可能部門は,情報·取引処理ソリューション(“ITPS”),ヘルスケアソリューション(“HS”)および法律·損失防止サービス(“LLP”)である。これらの細分化市場は重要な戦略業務単位からなり,我々のTPSとEIM製品やサービスを我々が業務を管理する方式と一致させ,顧客それぞれの業界に応じて我々のキー市場に近づき,顧客とインタラクションする.
ITPS:私たちの最大の部門ITPSは、主に金融サービス、商業、公共部門、法律業界での企業の獲得、処理、意思決定、顧客への情報配信を支援するための幅広いソリューションとサービスを提供しています。私たちの主な顧客は多くの有力な銀行、保険会社と公共事業会社、そして数百の連邦、州、政府実体を含む。我々のITPS製品は,会社が運営資金の可用性を増加させ,アプリケーションの運転時間を短縮し,規制適合性を向上させ,消費者参加度を向上させることができる。
HS:HSは医療提供者と支払者市場に特化したコンサルティング·アウトソーシング業務を運営·維持している。私たちは最大の医療保険支払者と数百人の医療保健提供者にサービスを提供する。
有限責任パートナー:私たちの有限責任パートナー部門は、集団訴訟、破産労働者、クレーム裁決と雇用、その他の法務面で広範かつ積極的な支援サービスを提供している。私たちの顧客群には会社弁護士、政府弁護士、法律事務所が含まれています。
収入.収入
情報技術および通信技術サービスの収入は、主に、取引ベースの価格設定モード、技術販売のライセンスおよび維持費、ならびに文書物流および位置サービスの固定管理費および取引収入の混合から主に様々なタイプの処理数から来る。HSの収入は、主に医療支払者および提供者のために処理される様々なタイプの数の取引ベースの定価モデルに由来する。有限責任パートナーの収入は主に時間と材料定価、およびプロジェクト別価格設定の取引サービスに基づいている。
人々は
私たちは才能豊かで多様なグローバル従業員の業務と技術専門を利用して、私たちの顧客に質の高いサービスを提供します。私たちのビジネスリーダーは私たちの業界で豊富な経験と成功の業績と実行記録を持っています。
2021年12月31日現在、私たちは世界に約17,000人の従業員を擁しており、その54%はアメリカとヨーロッパ、中東、アフリカ地域に位置し、残りは主にインド、フィリピン、中国に位置している。
従業員に関連した費用は私たちの業務の最大の支出だ。2021年12月31日、2020年、2019年12月31日までの年間で、私たちが発生した人員コストはそれぞれ5.426億ドル、6.324億ドル、7.219億ドルです。私たちのほとんどの人員の費用は可変で、私たちがサービスを提供する時にのみ発生する。
施設
私たちは世界各地で大量の施設をレンタルし、テキサス州、ミシガン州、コネチカット州、カリフォルニア州、インド、メキシコ、フィリピンと中国でより大きな空間集中度を持っています。私たちが所有してレンタルする施設は総事務室、販売事務室、サービス場所、生産施設を含んでいます。
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カタログ表
2021年12月31日現在、我々が活躍している不動産ポートフォリオの規模は約300万平方フィートであり、2020年12月31日に比べて約90万平方フィート減少している。2021年12月31日まで、私たちのアクティブ物件グループには122の賃貸物件と8つの自社物件が含まれています。我々のWork From Anywhere計画の採用に伴い,2021年に活発な賃貸物件グループを21カ所減少させた。
私たちは私たちの既存の施設が私たちの現在の業務に適切で十分だと信じている。我々の業務部門間の相互関係により、各部門はこれらの資産の基本的なすべてを少なくとも部分的に使用している。
重要な業績指標
私たちは様々な運営と財政的指標を使用して私たちの業績を評価する。私たちの経営陣が考えている措置は以下の通りです
● | 部門別の収入 |
● | EBITDA;および |
● | 調整後のEBITDA。 |
収入.収入
我々は,各運営部門の実際の月収と内部予測と前期収入を比較することで,我々の収入を分析し,業績を評価し,潜在的な改善分野を決定し,各部門が経営陣の期待に達しているかどうかを決定した。
EBITDAと調整後のEBITDA
我々は,EBITDAと調整後のEBITDAを我々の合併業務実績の重要な指標としている。EBITDAを純収益と定義し,税金,利息支出および減価償却,償却を加えた。我々は、調整後EBITDAを、解散費および留任費用、取引および統合コスト、非現金補償、売却または処分資産の収益または損失、減価費用、および管理費および支出を含む最適化および再構成費用を加えたEBITDAと定義する。より多くの情報およびEBITDAと調整後EBITDAと純損失の入金については,“-その他の財務情報(非GAAP財務計測)”を参照されたいが,これはGAAP計算と列報による最も直接的な財務計測である。
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カタログ表
経営成果
2021年12月31日までの年度と2020年12月31日までの年度との比較
十二月三十一日までの年度 | |||||
2021 | 2020 | ||||
収入: |
|
| |||
ITPS | $ | 874,126 | $ | 1,005,043 | |
房協 |
| 217,839 |
| 219,047 | |
有限責任組合 |
| 74,641 |
| 68,472 | |
総収入 |
| 1,166,606 |
| 1,292,562 | |
収入コスト(減価償却や償却を除く): |
|
|
|
| |
ITPS |
| 672,191 |
| 815,013 | |
房協 |
| 163,445 |
| 159,917 | |
有限責任組合 |
| 53,459 |
| 48,614 | |
収入総コスト |
| 889,095 |
| 1,023,544 | |
販売、一般、行政費用(減価償却や償却を除く) |
| 169,781 |
| 186,104 | |
減価償却および償却 |
| 77,150 |
| 93,953 | |
関連側費用 |
| 9,191 |
| 5,381 | |
営業利益(赤字) |
| 21,389 |
| (16,420) | |
利子支出,純額 |
| 168,048 |
| 173,878 | |
債務改正及び清算費用(収益)、純額 | (16,689) | 9,589 | |||
雑費,純額 |
| 363 |
| (153) | |
その他の費用(収入),純額 |
| 401 |
| (34,788) | |
所得税前純損失 |
| (130,734) |
| (164,946) | |
所得税費用 |
| (11,656) |
| (13,584) | |
純損失 | $ | (142,390) | $ | (178,530) |
収入.収入
2021年12月31日までの年度の総合収入は、2020年12月31日現在の12兆926億ドルから11.66億ドルに低下し、減少幅は9.7%だった。我々のITPS部門とHS部門の収入はそれぞれ1兆309億ドルと120万ドル減少したが,有限パートナー部門の収入は620万ドル増加した。2021年12月31日までの年度は,ITPS,HS,LLP部門がそれぞれ総収入の74.9%,18.7%,6.4%を占めているのに対し,2020年12月31日までの年度はそれぞれ77.8%,16.9%,5.3%であった。報告部門別収入の変化は以下のとおりである
ITPS−2021年12月31日までの年度,我々ITPS部門の収入は8.741億ドルであったのに対し,2020年12月31日までの年度は10.05億ドルであった。収入が1兆309億ドル、または13.0%低下した主な原因は、新冠肺炎による販売量の低下や資源利用不足、およびある顧客との脱退契約や作業説明書の影響と考えられ、これらの契約や作業説明書は予測不可能、非日常性であり、会社の長期成功や会社の長期目標利益率を達成することは不可能である(“移行収入”)と考えられる。
HS−2021年12月31日までの年度,我々HS部門の収入は2020年12月31日現在の2.19億ドルから2兆178億ドルに減少し,120万ドル減少し,減少幅は0.6%となった。収入低下の主な原因は,新冠肺炎が我々のヘルスケア顧客に与える影響による取引量の低下である。
有限責任組合−2021年12月31日までの年度,有限責任組合部門の収入は7,460万ドルであったのに対し,2020年12月31日までの年度は6,850万ドルであった。収入が620万ドル増加したのは、主に法的クレーム管理サービスの増加によるものである。
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カタログ表
収入コスト
2021年12月31日までの1年間で、私たちの収入コストは2020年12月31日までの年度より1兆344億ドル減少し、減少幅は13.1%だった。我々のITPSやHS部門では,減少の主な原因は収入と運営効率の低下である。私たちITPS部門のコストは1.428億ドル、または17.5%減少しましたが、私たちのHSおよびLLP部門に関連するコストはそれぞれ350万ドル、または2.2%と480万ドル、または10.0%増加しました
合併後の収入コストが減少した主な原因は、従業員に関するコストが7770万ドル減少し、出張コストが120万ドル減少し、インフラと維持コストが2600万ドル減少し、伝達とその他の運営コストが2960万ドル減少し、その中に主に用品、製品コスト、サービス費用、郵便料金と配達費用が含まれているからである。コストが低い原因は,2021年12月31日までの年度における新冠肺炎のコストと生産能力管理および移行収入の影響である
2021年12月31日までの1年間、収入コストは収入の76.2%を占めているが、前年同期収入の79.2%を占めている。収入に占める収入コストの割合が3.0%低下したのは、主に過渡収入に関連するコスト低下の影響により、移行収入は引き続き徐々に減少し、業務の毛金利状況をさらに改善することになる。
販売、一般、行政費用
SG&A費用は2021年12月31日までの1年間で1630万ドル減少し、減少幅は8.8%で、2020年12月31日現在の1億861億ドルに比べて8.8%低下した。減少の主な原因は、従業員関連コストが1,550万ドル減少し、出張コストが50万ドル減少し、法律および専門費用が200万ドル減少し、基礎建設、修理および運営コストが630万ドル減少したが、790万ドルの他のコスト増加に相殺され、有限責任組合分部の和解損失に380万ドルの費用を計上することを含む。収入に占めるSG&A費用の割合は2021年12月31日までの年間で14.6%に増加したが、2020年12月31日までの年間は14.4%であった
減価償却および償却
2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の総減価償却と償却費用はそれぞれ7710万ドルと9400万ドル。減価償却·償却費用総額が1,680万ドル減少したのは、主に2021年12月31日までの年度内に、前期買収資産の寿命満了による減価償却費用の減少と、ある無形資産の使用寿命終了による無形資産償却費用が2020年12月31日現在の年度より減少したためである
関連側費用
関連側支出は2021年12月31日までの1年間で920万ドルであったが,2020年12月31日までの年間では540万ドルであった。費用が増加した理由は、総サービスプロトコルに従って、サービス使用量を増加させるために、ルール14有限責任会社により多くの費用を支払わなければならないからである。
利子支出
2021年12月31日までの1年間の利息支出は1.68億ドルだったが、2020年12月31日までの1年間の利息支出は1兆739億ドルだった。利息コスト減少分は,2020年12月31日までに年次発生した優先担保定期融資利息及びその他の計上利息が減少したためである。
債務改正及び清算費用(収益)、純額
2021年12月31日までの年間純収益は1670万ドルだったが、2020年12月31日までの年度純損失は960万ドルだった
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カタログ表
会社は2021年12月31日までの年間で、定期融資と2023年手形の担保を優先的に保証して債務を早期返済して収益3,060万ドルを記録した。この収益は、2021年12月に公共取引所に従ってチケットを交換するための費用のために、ASC 470~50項目の債務1290万ドルによって相殺される。
当社は2020年に130万ドルと830万ドルの債務弁済コストを確認し、それぞれ2020年に定期融資改定による債務清算と売掛金の一部を優先的に保証するために使用している。
雑費,純額
収入は前年同期比50万ドル増加し、主な原因は外貨取引の為替レートの変動だ。
その他の費用(収入),純額
2021年12月31日までの1年間、その他の支出純額は40万ドルだったが、2020年12月31日までの1年間、その他の収入は3480万ドルだった。2020年12月31日までの年度の他の収入は、主に会社がSourceHOV Tax,LLCを剥離し、非コア業務資産を売却する戦略計画の一部であり、実物記録保管や物流業務を売却する収益である
所得税費用
2021年12月31日現在の我々の所得税支出は1170万ドルであり、2020年12月31日現在の事業年度の所得税支出は1360万ドルである。税務支出が前年度より減少したのは、2021年の判断変更がある州と外国司法管轄区の繰延税金資産の現金化に与える影響によるものである。
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カタログ表
経営成果
2020年12月31日までの年度と2019年12月31日現在の年度との比較
十二月三十一日までの年度 | |||||
2020 |
| 2019 | |||
収入: |
|
|
| ||
ITPS | $ | 1,005,043 | $ | 1,234,284 | |
房協 |
| 219,047 |
| 256,721 | |
有限責任組合 |
| 68,472 |
| 71,332 | |
総収入 |
| 1,292,562 |
| 1,562,337 | |
収入コスト(減価償却や償却を除く): |
|
|
|
| |
ITPS |
| 815,013 |
| 1,001,655 | |
房協 |
| 159,917 |
| 180,045 | |
有限責任組合 |
| 48,614 |
| 43,035 | |
収入総コスト |
| 1,023,544 |
| 1,224,735 | |
販売、一般、行政費用(減価償却や償却を除く) |
| 186,104 |
| 198,864 | |
減価償却および償却 |
| 93,953 |
| 100,903 | |
営業権とその他の無形資産の減価 | — | 349,557 | |||
関連側費用 |
| 5,381 |
| 9,501 | |
営業利益(赤字) |
| (16,420) |
| (321,223) | |
利子支出,純額 |
| 173,878 |
| 163,449 | |
債務改正及び清算費用(収益)、純額 | 9,589 | 1,404 | |||
雑費,純額 |
| (153) |
| 969 | |
その他の費用(収入),純額 |
| (34,788) |
| 14,429 | |
所得税前純損失 |
| (164,946) |
| (501,474) | |
所得税費用 |
| (13,584) |
| (7,642) | |
純損失 | $ | (178,530) | $ | (509,116) |
収入.収入
2020年12月31日までの年間で、私たちの収入は2019年12月31日現在の15.623億ドルから12兆926億ドルに減少し、2兆698億ドル減少し、減少幅は17.3%となった。我々のすべての細分化市場の収入が低下したのは,3月中旬以来の新冠肺炎の取引量が低下したことが主な原因である。2020年12月31日までの年度のITPS,HS,LLP部門はそれぞれ総収入の77.8%,16.9%,5.3%を占めているが,2019年12月31日までの年度はそれぞれ79.0%,16.4%,4.6%であった。報告部門別収入の変化は以下のとおりである
ITPS−2020年12月31日までの年度,我々ITPS部門の収入は前年同期比2.292億ドル減少し,減少幅は18.6%であった。収入低下の主な原因は、ある顧客が2019年末に契約や作業説明書を脱退したことであり、これらの顧客の収入は予測不可能で非日常的であり、会社の長期成功や会社の長期目標利益率(“移行収入”)を達成することは不可能であり、また、3月中旬以降、新冠肺炎により取引量が低下していると考えられる。
HS−2020年12月31日までの年度,われわれHS部門の収入は前年同期に比べて3,770万ドル減少し,減少幅は14.7%であり,これは主に新冠肺炎がわれわれの医療顧客に与える影響によるものである
有限責任組合-2020年12月31日までの年度、わが有限責任組合業務の収入は前年同期比290万ドル減少、あるいは4.0%減少し、主な原因は法律請求管理サービスの減少である。
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カタログ表
収入コスト
2020年12月31日までの年度、我々の直接コストは、2019年12月31日現在の年度に比べて2.012億ドル、または16.4%減少しています。我々のITPSとHS部門では,減少の主な原因は収入の低下である。ITPS部分のコストは1.866億ドル、または18.6%減少し、HS部分は2,010万ドル、または11.2%減少した。有限責任パートナー部門のコストは560万ドル増加し、13.0%に増加した
収入コストが減少した主な原因は、従業員に関する費用が1.031億ドル減少し、出張費用が440万ドル減少し、インフラ·メンテナンス費用が1760万ドル減少し、その他の業務費用が2950万ドル減少したことだ。コスト低減は新冠肺炎によるコストと生産能力管理および2020年12月31日までの過渡収入の影響である。収入コストには、会社がその生産施設を永久閉鎖することを決定したため、販売を加速させた経営リース使用権資産370万ドルが含まれている。
2020年12月31日までの年間収入コストは79.2%で、前年同期は78.4%だった。収入に占める収入コストの割合が0.8%増加したのは、主に移行収入に関連するコストの影響によるものであり、これらのコストは徐々に差し引かれて、業務の毛金利状況をさらに改善することが予想される。
販売、一般、行政費用
2020年12月31日までの年度は、SG&A支出が1,270万ドル減少し、減少幅は6.4%の1.861億ドルだったが、2019年12月31日現在の年度は1.98億ドルだった。減少の主な原因は、従業員に関する費用が1300万ドル減少し、出張費用が400万ドル減少し、インフラ·メンテナンス費用が180万ドル減少し、その他の費用が430万ドル減少したが、専門費用が1040万ドル増加して減少した費用である
2020年までにSG&A費用が収入に占める割合は14.4%に増加したのに対し,2019年は12.7%であった。この増加は主に新冠肺炎疫病による収入低下と過渡期収入である
減価償却および償却
2020年12月31日と2019年12月31日までの年度の総減価償却と償却費用はそれぞれ9400万ドルと1.09億ドル。減価償却および償却総支出が700万ドル減少したのは、主に2020年12月31日までの年度内に、前期買収資産の耐用年数満了による減価償却支出の減少と、いくつかの無形資産の耐用年数の終了による無形資産の償却支出の減少によるものである
営業権その他無形資産の減価
当社は2020年度中に営業権やその他の無形資産の減価を記録していません。2019年12月31日までの年度の営業権およびその他の無形資産の減価は3兆496億ドル。
関連側費用
2020年12月31日と2019年12月31日までの年度の関連側支出はそれぞれ540万ドルと950万ドル。2020年に関連側支出が減少したのは、Ex-SigmaとEx-Sigma 2への支払いの精算減少によるものである。2019年には、会社が約430万ドルの法的費用、5580万ドルの保証金ローンのプレミアム支払い(Ex-Sigma 2を2017年に取得し、Novitex業務統合の完了に必要な最低現金要求)と、2020年に発生しなかった二次発行に関する他の支出を満たすために会社から追加の普通株と優先株を購入した。
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カタログ表
利子支出
2020年12月31日と2019年12月31日までの年度の利息支出はそれぞれ1兆739億ドルと1.634億ドル。利子コスト増加の一部の原因は、証券化融資の利息と他の利息計上項目が2019年同期に発生しなかったことである
債務改正及び清算費用(収益)、純額
2020年12月31日現在と2019年12月31日現在の債務弁済損失はそれぞれ960万ドルと140万ドル。当社は2020年に130万ドルと830万ドルの債務弁済コストを確認し、それぞれ2020年の定期融資改訂による債務清算と売掛金の一部の清算に用いられる。2019年の増量定期ローンの再定価と発行は一部の債務返済を招いており、Exelaは2019年に140万ドルの債務返済コストを確認した。
雑費(収入)
前年同期と比較して110万ドル減少した要因は、為替変動に関連する外貨取引損益である。
その他の費用(収入)
2020年12月31日と2019年12月31日までの年度のその他の支出(収入)純額はそれぞれ3480万ドルと1440万ドル。この変化は,主にSourceHOV Taxの販売,LLCの確認収益による3550万ドルと,実物記録保管や物流業務の売却により870万ドルの収益が生じたためである.その他の支出(収入)には2017年に達成された金利交換も含まれている。金利交換はヘッジツールとして指定されていない。したがって,この派生ツールの公正価値変動は直接収益に計上される.2020年12月31日現在、利子交換負債の公正価値が低下し、収益は40万ドル。
所得税費用
2020年12月31日と2019年12月31日までの会計年度の所得税支出は、それぞれ1360万ドル、760万ドルです。所得税支出の変化は主に私たちのある繰延税金資産の現金化に対する判断が変化したためである。2020年12月31日までの年間の実質税率変動は,恒久税項調整および推定免税額によるものであり,許可されていない利子支出繰延税項資産の推定免税額を含めて,これらの資産が現金化する可能性はあまりない。
その他財務情報(非公認会計基準財務指標)
EBITDAと調整後のEBITDAは業績を測る重要な指標であると考えられる。EBITDAを純収益と定義し,税金,利息支出および減価償却,償却を加えた。我々は、調整後EBITDAを、解散費および留任費用、取引および統合コスト、非現金補償、売却または処分資産の収益または損失、減価費用、および管理費および支出を含む最適化および再構成費用を加えたEBITDAと定義する。
我々がEBITDAと調整後のEBITDAを公表したのは,公認会計基準から計算された指標に加えて,我々の業務に影響する要因や傾向に関する有用な情報を提供していると考えられるからである。また,我々のクレジットプロトコルは,EBITDAに関するいくつかの指標を遵守することを要求している。“流動資金と資本資源-負債”を参照してください
非公認会計基準財務計量に関する説明
EBITDAと調整後のEBITDAは公認会計基準に基づいて列報された財務指標ではない。私たちは、これらの非公認会計基準の財務指標の提出は、我々の取締役会と経営陣がEBITDAと調整後のEBITDAを使用しているので、投資家に有用な情報を提供し、私たちの財務業績と運営結果を評価すると信じています
14
カタログ表
EBITDAは、資本構造(例えば、異なるレベルの利息支出)、資産基盤(減価償却や償却など)と、私たちの管理チームがコントロールできないプロジェクトの影響を除去することで、異なる時期に一致して私たちの経営業績を比較することができるように、私たちの財務業績を評価するために使用されています。純損失は公認会計基準の測定基準であり,EBITDAと調整後のEBITDAと最も直接比較可能である。我々の非GAAP財務指標は最も直接比較可能なGAAP財務指標の代替品とみなされてはならない。これらの非公認会計基準財務計量は分析ツールとして重要な局限性があり、それらはいくつかを排除したが、すべての影響が最も直接比較可能な公認会計基準財務計量の項目ではないからである。これらの非公認会計基準財務措置は統一的な適用を必要とせず、監査を行わず、単独で考慮してはならず、あるいは公認会計基準に基づいて作成された結果の代替品としてはならない。EBITDAと調整後のEBITDAは我々の業界内の他社によって定義される可能性があるため,これらの非GAAP財務指標の定義は他社の類似名称の指標と比較できない可能性があり,実用性を低下させている。
次の表に2021年12月31日,2020年と2019年12月31日までの年度,EBITDAと調整後のEBITDAと我々の純損失(最も直接的な可比GAAP指標)の台帳を示す
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
純損失 | $ | (142,390) | $ | (178,530) | $ | (509,116) | ||
税金.税金 |
| 11,656 |
| 13,584 |
| 7,642 | ||
利子支出 |
| 168,048 |
| 173,878 |
| 163,449 | ||
減価償却および償却 |
| 77,150 |
| 93,953 |
| 100,903 | ||
EBITDA |
| 114,464 |
| 102,885 |
| (237,122) | ||
再構成費用の最適化(1) |
| 22,246 | 45,616 | 73,936 | ||||
取引と統合コスト(2) |
| 15,872 | 16,620 | 5,703 | ||||
非現金持分報酬(3) |
| 3,940 | 2,846 | 7,827 | ||||
非現金を含むその他の費用(4) | 32,484 | 26,154 | 21,382 | |||||
売却資産の損失/収益(5) | (2,779) | 114 | 301 | |||||
業務処分損失/(収益)(6) | 1,296 | (44,595) | — | |||||
債務改正及び清算費用(収益)、純額 | (16,689) | 9,589 | 1,404 | |||||
派生ツールの損失/収益(7) |
| (893) |
| 375 |
| 4,337 | ||
契約費用(8) | 4,268 | 4,317 | 17,046 | |||||
異議株主支出(評価行動に関連する) | — | — | 10,431 | |||||
訴訟準備金 | (925) | 9,624 | — | |||||
営業権とその他の無形資産の減価 |
| — |
| — |
| 349,557 | ||
調整後EBITDA |
| 173,284 |
| 173,545 |
| 254,802 |
(1) | 調整とはポスト、現在のサプライヤー費用と現有の賃貸契約に関連する賃金と福祉純額であり、これらはプロセス転換、顧客転換と合併或いは買収後の統合における持続的な節約と生産性向上措置の一部である。 |
(2) | 期間内に完了または予想された取引に関連する取引所から発生するコストを指す。 |
(3) | Ex−Sigmaに代表されるSourceHOV 2013長期インセンティブ計画についてEx−Sigmaに帰属する制限株式単位およびオプションに関する非現金費用は,Ex−SigmaがNovitex業務統合および当社が2018年株式インセンティブ計画に基づいて負担する計画である。 |
(4) | 代表は、調達会計および他の非現金費用の一部として設立された繰延収入および繰延賃貸料口座の公正価値調整を代表する。他の費用には解散費、留任ボーナス、施設統合、その他の移行費用が含まれる |
(5) | 財産、工場、設備、その他の資産を処分する際に確認された損失/(収益)を指す。 |
(6) | 非コア業務資産を処分する際に確認された損失/(収益)を示す. |
15
カタログ表
(7) | 2017年第4期に締結された金利交換を代表する公正価値変動の影響。 |
(8) | 新プロジェクト発生コスト、契約起動コスト、プロジェクト起動コストを示す. |
流動性と資本資源
概要
ASCサブトピック205-40では財務諸表の列報−継続経営−米国会計基準(ASC 205-40)によれば、企業は、これらの債務が本10-K表の他の部分に含まれる財務諸表の発行日(本開示の目的は2022年3月16日)の発行後1年以内に満了するため、条件および/またはイベントが将来の財務義務を履行する能力を有するかどうかを重大な疑いを抱いている。期日が2022年3月7日の循環融資交換及び前金協定(添付財務諸表付記22参照)については、これにより、吾らは(I)5,000万ドルの現金及び(Ii)5,000,000ドル2026年手形(定義は後述)(“交換手形”)で1,000,000,000ドルの未償還循環信用手配(定義は以下参照)を交換することに同意し、2022年3月16日のすべての重大な近未来非又は満期日を清算することに同意した。我々は、合意に基づいて受信された2026年手形(“交換手形”)の所有者が、2022年4月15日以降の2022年の間に、ある合意された敷居よりも低い価格で2026年手形を販売する場合、その所持者に金を支払う責任があるという真のメカニズム(“真の保証”)の形態で保証を提供した。1,740万ドル(ASC 450によって計算された真の保証の公正価値を確認しました事件があったりASC 460と保証する)2022年3月7日現在の負債として、その負債が元の報告日から1年以内に償還された場合、元の報告日から1年間経営を継続する能力があるか否かが大きな疑いを引き起こし、純損失の歴史、純運営現金流出、運営資本赤字、我々の長期債務の巨額現金支払利息、2022年2カ月前の財務業績の低下、評価行動余剰支払いに関連する債務の条件が加えられる。先に報告したように、当社は、利用可能な現金残高、流動資金、および運営によって生成される現金を改善するための計画を実施しており、これらの行動にもかかわらず、当社は、資本市場で追加資金を調達するか、またはその期間中の他の債務以外の真の保障に資金を提供するさらなる行動をとる必要がある。しかし、企業が債務や株式資本市場で追加融資を獲得する能力は、市場や経済条件、会社の業績や投資家の会社およびその業界に対する感情を含むいくつかの要因の影響を受けており、これらの要因が会社のコントロール範囲内にないことを考慮すると、元の報告日までに、会社が企業を継続的に経営する能力として大きな疑問がある。継続経営事項は財務諸表付記2でより十分に議論されている主要会計政策の列報根拠と概要.
2021年12月31日現在、現金と現金等価物の総額は4,810万ドルで、私たちの優先保証循環信用手配の下で未使用の利用可能な資金はありません。
私たちは現在、今後12ヶ月の総資本支出が約1,500万~2,000万ドルと予想されている。新冠肺炎と遠隔作業によるビジネスモデルの変化による可能性のある追加資本支出需要を評価していきます。
2021年12月31日現在、2020年12月31日と比較して、先に発表した計画によると、会社は3億385億ドルの債務を削減した。自由キャッシュフローを増加させ、利益成長を支援するために十分な流動性を維持するために、会社は債務のさらなる削減と既存債務の再設定を求めている。当社は、当社の長期戦略ビジョンを中核としないいくつかの非コア事業を引き続き売却し、価値向上主張を主張する事業に投資することを求めています。このような計画のいずれも期待された結果を達成または達成することは保証されない。
2020年3月26日、デラウェア州衡平裁判所は、8 Delが提出した評価請願書に基づいて発生した費用と利息を含む5770万ドルの金額を決定した。C.262節、デラウェア州衡平裁判所、タイトルはモニチャ首都有限責任会社ら。V.SourceHOV Holdings,Inc.,C.A
16
カタログ表
2017 0673 JRS(これにより、SourceHOVの前株主が保有している10,304株のNovitex業務統合時の公正価値を決定することを求める(“評価行動”)。2021年12月31日、私たちはこの評価訴訟と同じ原告が提起した別の事件を6340万ドルで終わらせることに同意した。そのため、会社は2021年12月31日現在、これらの事項で累計6340万ドルを負債し、2022年上半期に支払う予定である(2022年3月16日現在、4000万ドルが支払われている)。
2020年3月27日、新冠肺炎の大流行に対応するため、米国は“コロナウイルス援助、救済、経済安全法案”(略称“CARE法案”)を公布した。その他の事項を除いて、CARE法案は賃金税の還付免除、雇用主側の社会保障支払いの延期、純営業損失の繰越期間、最低税収相殺の払い戻しの代替、純利息控除制限の改正、合格改善物件の税収減価償却方法の技術修正に関する条項を含む。会社は、払戻可能な賃金税の免除と、雇用主の社会保障の支払い延期を含むCARE法案の有利な条項を実施した。2021年末、会社は米国国税局の指導に従い、一部の繰延雇用主の社会保障を支払った。繰延された雇用主の社会保障税の残り残高は2022年度終了までに支払われる。同社は最近ヨーロッパの多くの司法管轄区で公布された新冠肺炎救済措置を利用して、ある給料、社会保障、付加価値税の延期を許可することを含む。2021年末、会社は一部の繰延賃金税、社会保険税、付加価値税を支払った。繰延賃金税、社会保障税、付加価値税の残り残高は、2022年度終了までに繰延スケジュールに従って支払われる。
二零二年十二月十七日に、当社のいくつかの付属会社は5年間の1.45億ドルの証券化手配(“証券化手配”)を締結した。2020年12月17日、当社は証券化融資項目の下で約9,200万ドルを初歩的に借り入れ、得られた金の一部をその日に終了した以前の証券化融資に返済した。同社は余剰収益を一般企業用途に使用している。
2021年3月15日、当社はいくつかの認可機関投資家と証券購入協定を締結し、これにより、当社は私募方式で10名の認可機関投資家に合計9,731,819株の自社普通株未登録株式を発行·売却し、1株当たり2.75ドルと同等数の引受権証を発行し、当社に2,680万元の総収益をもたらした。コント·フィッツジェラルドは未登録証券の売却に関する引受業者を務め,このようなサービスに関する毛収入5.5%の配給費用を得ている。登録されていない場合に株式を売却する場合は、当社は、1933年証券法第4(A)(2)節及びその公布された第506条の規定による登録免除を行う。2021年9月19日から、私募株式証所有者ごとに普通株を購入する権利があり、1株4.00ドルの行使価格で行使され、2026年9月19日に満期となる。
2021年5月27日、会社はB.Riley Securities,Inc.(“B.Riley”)とCantor Fitzgerald&Co.(“Cantor”)とDealer Agentとして市場発行販売協定(“第1 ATM協定”)を締結し、この合意により、会社は時々Dealer Agentを介して販売代理または依頼者として会社の普通株を発売することができる。2021年9月30日、会社は流通代理であるB.Riley、フランスパリ銀行証券会社、Cantor、みずほ証券米国有限公司、Needham&Company、LLCと第2のATM発行販売協定(最初のATM協定、すなわち“ATM協定”)を締結した。
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カタログ表
ATM協定によれば、普通株式の販売は、証券法第415条の規則で定義された“市場発売”の形態で行われ、ナスダックまたは任意の他の既存の普通株式取引市場(場合に応じて)で直接または販売されるか、または市商または法律によって許可される任意の他の方法で行われる販売を含むが、交渉取引および大口取引に限定されない。ATM協定に基づいて販売されている普通株は、当社が2021年5月3日に米国証券取引委員会に提出し、2021年5月12日に発効を発表したS-3表登録説明書(第333-255707号文書)および2021年登録説明書の中で2021年5月12日の目論見書および関連目論見書による普通株販売に対する補足は以下のとおりである
増刊 | 期間 | 販売株式数 | 加重平均1株当たり価格 | 総収益 | 純収益 |
日付は2021年5月27日の目論見書補足資料で、総発行価格は最高1億ドル(“汎用ATM計画-1”) | 2021年5月28日から2021年7月1日まで | 49,423,706 | $2.008 | 9,930万ドル | 9,570万ドル |
日付は2021年6月30日の目論見書補足資料で、総発行価格は1.5億ドルにのぼる(“汎用ATM計画-2”) | 2021年6月30日から2021年9月2日まで | 57,580,463 | $2.603 | 1兆499億ドル | 1億444億ドル |
期日は2021年9月30日の目論見書補充資料で、総発行価格は2.5億ドルに達した(“汎用ATM計画-3”) | 2021年10月6日から2021年12月31日まで | 98,594,447 | $1.327 | 1兆308億ドル | 1億264億ドル |
キャッシュフロー
次の表は、示す期間のキャッシュフローをまとめたものである
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
経営活動のための現金純額 | $ | (111,534) | $ | (29,781) | $ | (63,851) | ||
投資活動提供の現金純額 |
| (9,261) |
| 21,438 |
| (25,182) | ||
融資活動が提供する現金純額 |
| 98,651 |
| 63,362 |
| 59,139 | ||
小計 |
| (22,144) |
| 55,019 |
| (29,894) | ||
為替レートが現金に与える影響 |
| (105) |
| 1,191 |
| 139 | ||
現金および現金等価物の純増加(減額) |
| (22,249) |
| 56,210 |
| (29,755) |
2021年12月31日まで、2020年12月31日から2019年12月31日までの年間キャッシュフロー変化分析
経営活動である2021年12月31日までの年間,経営活動に用いられる現金純額は1.115億ドルであったが,2020年12月31日までの年間,経営活動用現金純額は2980万ドルであった。2021年12月31日現在の年度では、経営活動用現金が8170万ドル増加しており、売掛金のキャッシュフローの減少と売掛金と売掛金負債のキャッシュフローの減少が原因となっている。
2020年12月31日までの年度の経営活動用現金純額は2980万ドルであったが、2019年12月31日現在の年度の経営活動用現金純額は6380万ドルであった。2020年12月31日までの年度,経営活動からのキャッシュフローが3400万ドル増加したのは,同期毛利益の低下が運営資本キャッシュフローの増加に相殺され,運営資本キャッシュフローが増加したのは,主に我々の売掛金が4600万ドル改善したためである.“毛利”の定義は、収入から収入コスト(減価償却や償却を除く)を引くことである。このキャッシュフローの減少は売掛金キャッシュフローの増加によって大きく相殺される。
投資活動である2021年12月31日までの1年間、投資活動のための現金純額は920万ドルだったが、2020年12月31日までの年間、投資活動が提供した現金は2140万ドルだった。2021年12月31日までの年度、投資活動用現金が3,060万ドル増加した主な原因は
18
カタログ表
2020年に資産売却,物件,工場や設備の増加および内部ソフトウェア開発から受け取った現金収益総額は5,010万ドルであり,2019年第1四半期初めに発表されたヘルスケア買収関連負債の1,250万ドルの一部弁済に相殺されている。
2020年12月31日現在の年度、投資活動が提供する現金純額は2,140万ドルであるのに対し、2019年12月31日現在の年度、投資活動で使用されている現金は2,520万ドルである。2020年12月31日現在,投資活動のための現金が4,660万ドル増加したのは,主に資産売却から受け取った現金収益総額が5,010万ドルであり,物件,工場や設備の増加および内部ソフトウェア開発の減少が2019年第1四半期初めに発表されたヘルスケア買収に関する債務の一部弁済によって相殺されたためである。
融資活動-2021年12月31日までの1年間、融資活動が提供した現金純額は9870万ドルだったが、2020年12月31日までの1年間、融資活動が提供した現金純額は6340万ドルだった。2021年12月31日までの1年間に、融資活動が提供した現金が3530万ドル増加したのは、主に3.916億ドルの株式発行純収益が債務買い戻しおよび定期融資と優先手形の返済によって相殺され、これらの純収益が3.805億ドルだったためだ。
2020年12月31日までの年度、融資活動が提供する現金純額は6,340万ドルであるが、2019年12月31日現在の年度、融資活動が提供する現金純額は5,910万ドルである。2020年12月31日までの年間で、融資活動が提供する現金が430万ドル増加したのは、主に証券化融資と循環信用融資の収益が債務元金によって相殺されたためだ。
負債.負債
Novitex業務合併では、債務融資を買収し、総額14億ドルの手形を発行した。債務によって得られたお金は、Novitex業務合併直前の信用手配の返済に使用される。
高度な信用手配
二零一七年七月十二日に、当社付属会社はカナダ王立銀行、スイス信用株式会社、ケイマン諸島支店、Natixisニューヨーク支店及びKKR Corporation Lending LLCと初の留置権信用協定(“信用協定”)を締結し、信用協定に記載されている条項及び信用協定に規定されている条件に従って、当社の完全資本付属会社Exela Intermediate LLCに2023年7月12日に満期になり、元割引7,000,000ドルの3.50億ドル優先担保定期融資を提供し、及び(Ii)が2022年7月12日に満期になった100,000,000ドル優先担保サイクル融資(“循環融資”)を提供した
2018年7月13日、私たちは信用協定に基づいて当時返済されていなかった3兆434億ドルの定期融資(“再定価定期ローン”)の再融資を行い、増量定期ローン(“2018年増量定期ローン”)に応じて3,000万ドルを追加借入した。2018年の増額定期ローンで得られたお金は、当社が一般企業用途として使用し、関連費用および支出を支払います
2019年4月16日、当社付属会社はさらに3,000万元の増量定期ローン(“2019年増量定期ローン”を借り入れ、2018年の増量定期ローンおよび再定価定期ローンと併せて“定期ローン”と呼ぶ)を借り入れた。2019年の増分定期融資の収益は、買収のための現金の代わりに、関連費用、支出、一般企業用途に関する借金を支払うために使用される。
定期ローンは年利で利息を計算し、借り手は選択することができる:(A)借入に関する利息期間のヨーロッパドル預金資金コストを参考にして決定したLIBOR金利は、ある追加コスト調整後、1.0%を下限とする;あるいは(B)連邦基金金利プラス0.5%、(Ii)最優遇金利及び(Iii)1ヶ月調整後LIBORプラス1.0%の中の最高者を参考にして決定した基本金利。いずれの場合も、ロンドン銀行の同業解体融資の適用保証金はそれぞれ6.5%と5.5%だった。定期ローンは2023年7月12日に満期になる。2021年12月31日現在、初の留置権優先担保定期融資の適用金利は7.5%である。
19
カタログ表
定期融資は、保証人だけでなく、会社のほとんどの米国子会社が主な義務者として、共同で個別、撤回できず、無条件に保証されている。
借り手はいつでも自発的に定期ローンを返済することができ、前払い割増や罰金を必要としないが、ロンドン銀行の同業解体金利ローンに関する慣用的な“違約”費用を支払わなければならない。上述した以外に、新規定期融資に適用される条項、条件及びチノは、信用協定の下で定期融資を再定価するために適用される条項、条件及びチノと一致する。
2020年5月18日に、2019年12月31日までの年度審査財務諸表および2020年3月31日までの四半期財務諸表の提出期間を延長することを含む信用協定を改訂した。修正によれば、私らはまた、借主およびその付属会社が制限されていない付属会社に指定または投資する能力を制限すること、いくつかの債務を招くこと、複数の留置権を設定すること、複数の投資を行うこと、その持分のために複数の配当金または他の割り当てを支払うこと、複数の資産売却または他の処置を行うこと(または複数の資産売却によって得られたお金を業務に再投資すること)、または信用協定項の下の負の契約に従って複数の連属会社取引を締結することを含むように、信用協定を修正することに同意する。また、改正によると、信用協定項の下の借り手は、最低流動資金(定義改訂参照)3,500万元を維持しなければならない。
2021年12月9日、別の“プライベート取引所”と呼ばれる取引(以下、公開取引所以外)では、吾らは3(3)名の定期融資貸手と合意し、新規2026年手形信用協定項の下で定期融資の未返済残高を優先的に保証する部分償還及び部分交換を行う。当社は同社などの融資参加者と信用協定項下の優先保証定期融資未償還残高2.121億ドルを返済することに同意し、現金で8,430万ドルと新たな2026年手形で1億278億ドルを返済する。個人為替取引について言えば、為替貸手は、(I)すべての肯定的なチノを除去すること、(Ii)すべての負のチノを除去すること、および(Iii)ある違約事件(支払い責任に関連する違約事件を除く)を除去するために、信用協定を改訂することに同意する。
個人交換·買い戻し(以下に述べる)と定期元金返済のため、2021年12月31日現在、定期融資を優先保証した元金総額は9320万ドル返済されていない。
循環信用手配
2021年12月31日と2020年12月31日までに、私たちの1億ドルの循環信用手配はすべて抽出され、これによって発行された信用状に計上された。2021年12月31日と2020年12月31日まで、循環信用手配の下での未償還取消不可信用状の総額はそれぞれ約50万ドルと1950万ドルです。
高度保証2023年手形
二零一七年七月十二日にNovitex業務合併が完了した後、当社付属会社は元金総額10.0%の2023年満期優先保証手形(“2023年手形”)を発行した。2023年に発行された債券の利息は年利10.0%である。私たちは毎年1月15日と7月15日に2023年債券の利息を支払い、2018年1月15日から計算します。2023年債は、保証人だけでなく、会社のほとんどの米国子会社が主要義務者として、優先的に共同で個別、撤回不可能、無条件に保証を提供する。2023年に発行される債券は2023年7月15日に満期になる。
当社は2021年10月27日に、当社付属会社が発行した2026年満期の11.500%優先担保新手形(“2026年手形”)を、2023年に発行された未償還手形と交換する要約交換(“公開取引所”)を開始した。2023年に入札された債券元金は1,000ドル、公開両替は900ドルの現金ですが、比例して割り当てなければなりません。支払う最高現金金額は2.25億ドルであり,要約は最低参加条件の制限を受けない.現金要約が超過引受を獲得した場合、入札した2023年債は比例して現金を受け取る(単一種別とする)。いずれの入札も2023年債の残高は現金として受け入れられず、入札1,000元未償還2023年債券元金1,000元の新2026年債券元金を2026債券に両替する。
20
カタログ表
公開取引所満期日までの2023年債券の元本総額は912,660,000元,約91.3%であり,公開取引所による有効入札となっている。二零二一年十二月九日、公開取引所決済時に、総662,660,000元の2026年債券元金総額が発行され、有効入札の2023年債券について参加所有者に合計2.25億元の現金(別途加算されたが支払われていない利息)が支払われた
公開交換と買い戻し(以下に述べる)により、2021年12月31日現在、2023年債券の元本総額は2280万ドルである。
また、公開取引所とともに、2023年債を管理する契約のいくつかの条項(“債券改訂”)を改訂するための同意を求めた。二零二年十二月一日、当社及び全国協会ウィルミントン信託受託者(“2023年手形受託者”)は、手形改訂に必要な同意を受けた後、当該契約の第三の補充契約(“第三補充契約”)を締結し、日付は2017年7月12日((I)日が2017年7月12日の第1部補充契約及び(Ii)日は2020年5月20日の第2補充契約(“2023年手形契約”)改訂及び補充)である。“第3補充契約”は、基本的にすべての制限的契約を除去し、特定の違約事件を除去し、合併および合併に関する契約を修正し、将来の保証人および失効に関連するいくつかの条項を含む“2023年手形契約”および“2023年手形”に記載されているいくつかの他の条項を修正または廃止する“2023年手形契約”を改訂する。また、2023年債を担保するすべての担保は、第3の補充契約に基づいて発行されている。
高度担保2026年債券
2021年12月9日、当社の子会社は、上記で検討した公開取引所とプライベート取引所取引に基づいて、元金総額7.905億ドルの2026年債券を発行した。また,2021年12月には,元金総額450万ドルの2026年手形を発行·売却し,純収益は360万ドルであった。2026年に発行された手形は、当社のいくつかの付属会社が保証します。2026年に発行された債券の利息率は年利11.5%。私たちは毎年1月15日と7月15日に2026年債の利息を支払い、2022年7月15日から計算する。2026年に発行される債券は2026年7月12日に満了する。2021年12月31日まで、私たちは2026年の手形に要求されたすべての条約を遵守した。
2022年12月1日以降、私たちは時々全部または一部の2026年債券を償還することができ、償還価格は100%であり、別途償還日の当算および未償還利息を適用することができる。また、2022年12月1日までに、2026年債券の全部または一部を随時償還することができ、償還価格は2026年債券元金の100%に等しく、償還日までの適用割増価格と、償還日を含まない適用償還日の課税および未償還利息(あれば)を追加することができる。“適用プレミアム”とは、本条で定められた任意の適用償還日のいずれかの2026年債券について、(1)2026年債券当時の未償還元金の1%と、(2)(A)当該償還日における現在値(I)2022年12月1日の償還価格プラス(Ii)2022年12月1日までの必要利息支出(課税利息を含まない)とを、当該償還日に等しい国庫金利に50ベーシスポイント加算した割引率で計算する。(B)当時返済されていなかった2026年期手形元金を超える。
買い戻し
2021年7月には、クレジット協定に基づいて2023年の手形の買い戻しと優先保証定期融資を開始する債務買い戻し計画を開始しており、計画が進められている。2021年12月31日までの年間で,2023年手形未償還元金の6450万ドルを買い戻し,現金純対価格は4840万ドルであった。2021年12月31日までの2023年債早期返済債務の収益総額は1,530万ドルで、それぞれ原始発行割引と債務発行コストを除いた60万ドルと20万ドルが含まれている。2021年12月31日までに、吾らも2,280万ドルの現金純代償で信用合意項目の下で定期融資の未返済元金4,000万ドルを優先的に保証した。2021年12月31日までの年間優先担保定期融資早期返済債務の収益総額は1,530万ドルで、それぞれ元の発行割引と債務発行コストを除いた40万ドルと150万ドルが含まれている。
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カタログ表
BRCC施設
2021年11月17日,当社の付属会社GP 2 XCV,LLC(“GP 2 XCV”)とB.Riley Commercial Capital,LLCが借入手配を締結することにより,会社は7,500万ドルの元本を借り入れることができ,その後2021年12月7日に11,500,000,000ドルに増加した(“BRCC融資”は時々改訂される可能性がある)。BRCC融資は、GP 2 XCVのすべての資産に対する留置権とGP 2 XCVに対する持分質権を担保とする。GP 2 XCVは破産の影響を受けない実体であるため、GP 2 XCVを除いて、当社またはその任意の付属会社の他の債権者はその資産を使用することができない。この施設は2023年3月31日に満期になる。BRCCローンでの利息は年利11.5%で、毎年3月、6月、9月、12月の最終営業日に四半期ごとに支払います。この融資の目的は、信用協定に基づいて、いくつかの優先保証定期融資の買い戻しに資金を提供し、上述したように公共外国為替取引および個人外貨取引に資金を提供することである。BRCC融資メカニズムでの未返済借入金は2021年12月31日現在で1.15億ドル。
証券化施設
2020年12月17日、会社の一部子会社は証券化融資メカニズムで閉鎖され、期限は5年。証券化融資機構は、約9,200万ドルの初期資金を提供し、借入ベースの受取部分から支援を提供し、寄付状況に応じて、約5,300万ドルのさらなる資金を提供し、在庫と知的財産権で支援する。2020年12月17日、私たちは証券化融資メカニズムに基づいて初めて約9,200万ドルを借金し、一部の収益を返済前の証券化融資に使用し、残りの収益を一般企業用途に使用した。
証券化融資の予備文書には,(I)当社の完全資本間接付属会社Exela Receivables 3,LLC(“証券化借り手”),貸手(それぞれ“証券化融資者”および総称して“証券化融資者”),Alter Domus(US),LLC(“証券化行政エージェント”))および当社(初期サービス機関として)が2020年12月10日に締結した融資および保証プロトコル(“証券化融資プロトコル”)がある.これにより、証券化融資者は証券化借り手に融資を提供し、証券化親会社SPE(定義は以下参照)から売掛金及び関連資産の購入に用いられる;(Ii)第1級売掛金売買協定(期日は2020年12月17日、Exela Receivables 3 Holdco,LLC(“証券化親会社SPE”)、当社の全額間接、全額付属会社(総称して“証券化発起人”)及び当社を初期サービス事業者とする。これにより、各証券化発起人はすでに売却又は出資し、証券化親SPEにいくつかの売掛金及び関連資産を売却又は出資し、代償は証券化母SPEの現金及び株式組合である;(Iii)証券化借り手、証券化母SPE及び当社が初期サービス業者として締結した日は、2020年12月17日の第2層売掛金売買協定であり、これにより、証券化母SPEはすでに売却又は出資し、証券化借主にいくつかの売掛金及び関連資産を売却又は出資し、代償は証券化借主の現金及び持分組合である。(4)2020年12月17日までの下請けサービス協定, (V)証券化親会社特殊目的実体と行政エージェントとの間の日付が2020年12月10日の承諾及び保証、及び(Vi)日付は、2020年12月17日に当社の履行保証人と証券化行政エージェントとの間の履行保証(及び証券化融資協定に関する他のすべての証明書、文書、UCC財務諸表、報告、通知、合意及び文書)である。2021年4月11日、当社は証券化融資協定を改訂し、借入基地への在庫と知的財産権の選択権を2021年4月10日から2021年9月30日(発生しない)に延長することに同意した。
証券化借り手、当社、証券化親会社SPE及び証券化発起人は証券化協定に基づいて慣用的な陳述と契約を提供する。証券化融資協定は、ある違約事件を規定しており、違約事件が発生した場合、証券化管理代理機関は、融資の終了日が発生したことを宣言することができ、証券化借り手の未償還証券化融資および他のすべての債務が直ちに満期と支払いを宣言することができるが、証券化融資機関はこのようにする
22
カタログ表
売掛金のような持続流動性契約は含まれておらず、報告義務を会社の他の重大債務協定と一致させている。
証券化借り手と証券化親会社SPEは2020年12月に設立され、会社の財務諸表に組み込まれる。証券化借り手及び証券化親会社SPEは破産隔離実体であるため、その資産は当社又はその任意の付属会社の債権者に使用することができない。証券化融資項目下の各ローンの未返済元金利息は以下の通りである:(I)基本金利ローンに属し、年利率は(X)(A)当日有効な最優遇金利に等しい、(B)当日有効な連邦基金実際金利プラス0.50%及び(C)調整LIBOR金利(証券化ローン合意参照)に1.00%を加え、(Y)8.75%をプラスする;あるいは(Ii)LIBORローンに属する場合、調整LIBOR金利プラス9.75%で計算する。2021年12月31日現在、証券化手配下の未返済借金は9190万ドル。
財務情報を精選する
以下で選定した総合財務データは、財務データの比較可能性に影響を与える可能性のある要因を十分に理解するために、本年度報告第8項“財務諸表及び補足データ”とともに読まなければならない。以下に抜粋した2021年12月31日現在と2020年12月31日現在の総合貸借対照表データと2021年12月31日現在、2020年及び2019年12月31日までの精選総合経営報告書は、本年度報告第8項に含まれる監査財務諸表に由来する。以下で選定した連結財務データをここで履歴動向情報として提供する。歴史的結果は必ずしも未来のどの時期の予想結果を示すとは限らない。
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十二月三十一日までの年度 | |||||||||||||||
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない) |
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | 2018 |
| 2017 | ||||||
運営報告書情報: |
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収入.収入 | $ | 1,166,606 | $ | 1,292,562 | $ | 1,562,337 | $ | 1,586,222 | $ | 1,145,891 | |||||
収入コスト(減価償却や償却を除く) |
| 889,095 |
| 1,023,544 | 1,224,735 | 1,213,403 |
| 827,544 | |||||||
販売、一般、行政費用(減価償却や償却を除く) |
| 169,781 |
| 186,104 | 198,864 | 184,908 |
| 220,955 | |||||||
減価償却および償却 |
| 77,150 |
| 93,953 | 100,903 | 138,077 |
| 98,890 | |||||||
営業権とその他の無形資産の減価 |
| — |
| — | 349,557 | 48,127 |
| 69,437 | |||||||
関連側費用 |
| 9,191 |
| 5,381 | 9,501 | 12,403 |
| 33,431 | |||||||
営業収入 |
| 21,389 |
| (16,420) | (321,223) | (10,696) |
| (104,366) | |||||||
その他の費用(収入)、純額: |
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利子支出,純額 |
| 168,048 |
| 173,878 | 163,449 | 155,991 |
| 129,676 | |||||||
債務改正と弁済費用(収益) |
| (16,689) |
| 9,589 | 1,404 | 1,067 |
| 35,512 | |||||||
雑費,純額 |
| 363 |
| (153) | 969 | (3,271) |
| 2,295 | |||||||
その他の費用(収入),純額 |
| 401 |
| (34,788) | 14,429 | (3,030) |
| (1,297) | |||||||
所得税前純損失 |
| (130,734) |
| (164,946) | (501,474) | (161,453) |
| (270,552) | |||||||
所得税給付 |
| (11,656) |
| (13,584) | (7,642) | (8,353) |
| 61,068 | |||||||
純損失 |
| (142,390) |
| (178,530) | (509,116) | (169,806) |
| (209,484) | |||||||
利得変換特徴に関するA系列優先株の配当は同値である |
| — |
| — | — | — |
| (16,375) | |||||||
Aシリーズ優先株の累積配当 |
| (1,576) |
| (1,309) | (3,309) | (3,655) |
| (2,489) | |||||||
普通株主は純損失を占めなければならない |
| (143,966) |
| (179,839) | (512,425) | (173,461) |
| (228,348) | |||||||
1株当たりの損失: |
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| |||||||
基本的な情報 |
| (1.22) |
| (3.66) | (10.55) | (3.52) |
| (6.53) | |||||||
薄めにする |
| (1.22) |
| (3.66) | (10.55) | (3.52) |
| (6.53) | |||||||
加重平均流通株数(1): |
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基本的な情報 |
| 118,001,162 |
| 49,144,429 | 48,572,979 | 49,257,696 |
| 34,971,461 | |||||||
薄めにする |
| 118,001,162 |
| 49,144,429 | 48,572,979 | 49,257,696 |
| 34,971,461 |
(1) | 2020年第1期に評価行動により当社の1,523,578株を返還することは含まれておらず、同社を返却する前に発行済み株式とされてきた。 |
23
カタログ表
12月31日まで | |||||||||||||||
2021 | |||||||||||||||
(単位:千) |
| (重記)(A) |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 | |||||
貸借対照表データ: |
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現金と現金等価物 | $ | 20,775 | $ | 68,221 | $ | 6,198 | $ | 36,206 | $ | 39,000 | |||||
売掛金は,不良債権準備後の純額を差し引く |
| 184,102 |
| 206,868 |
| 261,400 |
| 270,812 |
| 229,704 | |||||
運営資本 |
| (220,002) |
| (131,446) |
| (147,056) |
| (123,502) |
| (68,634) | |||||
総資産 |
| 1,037,023 |
| 1,157,779 |
| 1,258,324 |
| 1,627,823 |
| 1,717,232 | |||||
長い間‑定期債務は,当面の期限後の純額を差し引く |
| 1,012,452 |
| 1,498,004 |
| 1,398,385 |
| 1,306,423 |
| 1,276,094 | |||||
総負債 |
| 1,703,795 |
| 2,084,311 |
| 2,001,365 |
| 1,869,082 |
| 1,769,029 | |||||
株主総損失額 |
| (666,772) |
| (926,532) |
| (743,041) |
| (241,259) |
| (51,797) |
(a) | 証券化手配は流動債務に再分類されるため、現在の満期日を差し引いた長期債務が再列記される。添付財務諸表付記2を参照。 |
潜在的未来取引
私たちは時々、合弁企業、業務合併、または資産の買収または処分を含む可能性のある戦略的取引を探索し、評価するかもしれない。このような機会のいくつかを追求するためには、追加的な資金が必要かもしれない。適用される契約制限の下で、このような融資を得るために、手元の現金の使用、私たちの循環信用手配下の借金、または私募または登録された“市場での”またはパッケージ販売の発行によって追加の債務または株式融資を調達することを求めることができるかもしれない。私たちは私たちが追加的な戦略的取引や連合を達成することを保証することはできず、私たちが優遇条件で追加資金を得る必要がある取引のために必要な融資を得ることができるかどうかも分からない。また、Novitex業務統合を終了する際に締結された登録権契約に基づいて、私たちの一部の株主は、私たちの普通株の発行を引き受けて発行することを要求する権利があります。将来的には、これらの株主の一部の株主と共に、これらの株主が保有する我々の普通株が引受公開される可能性を時々探ることができるかもしれない。いつ発売を開始または完了できるか、または発売の実際の規模や条項を保証することはできない。
重要な会計政策と試算
財務諸表を作成するには判断と見積もりを使用する必要がある。我々の重要な会計政策は、以下に述べるように、未来のイベントおよび関連推定の仮定および判断をどのように作成するか、およびそれらが私たちの財務諸表にどのように影響するかをよりよく理解するために使用される。肝心な会計推定は主観的あるいは複雑な推定と評価を必要とする推定であり、私たちの経営結果に重要である。吾らは過去の経験や現在の事実や状況に基づいて合理的と考えられる他の様々な仮定に基づいて推定し、その結果、資産や負債額面を判断する基礎を構成しているが、当該等の資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。現在、我々の連結財務諸表に反映されている金額を決定するための仮説、判断、推定は適切であると考えられるが、実際の結果は異なる条件で異なる可能性がある。本議論と分析を読む際には、我々の連結財務諸表と本文書に含まれる関連説明を結合すべきである。
営業権と他の無形資産:商業権とその他の無形資産は最初にその公正価値に従って入金された。営業権とは、買収価格が買収純資産の公正価値を超える部分を指す。2021年12月31日と2020年12月31日の私たちの営業権はそれぞれ3.583億ドルと3.598億ドルです。償却を必要としない営業権および他の無形資産は、イベントまたは状況の変化が資産が減値する可能性があることを示す場合、毎年またはより頻繁に減値テストを行う。使用年数が限られている無形資産は資産の推定耐用年数に応じて直線的に償却したり、無形資産の経済的利益を反映した方式で償却したりする。
営業権、長期資産、および他の無形資産の減価:イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合,長期資産,例えば物件や設備や有限年限の無形資産は,減値と評価される。回収能力は携帯量を比較することで測定されます
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カタログ表
これらの資産が生み出す推定未割引キャッシュフローを指す。割引されていない現金流量が帳簿金額より少ない場合、帳簿価値が推定公正価値を超えた部分について減値損失を記録する。公正価値部分はこれらの資産予想によるキャッシュフローによって決定される。私たちのキャッシュフロー推定は、未来の市場金利と経営業績に対する私たちの最適な推定を反映するために、歴史的結果に基づいて調整されている。将来のキャッシュフローの発展には,適切な割引率と残値を決定して将来の期待キャッシュフローを決定する時間を含む仮説や応用判断を行う必要がある.公正価値の推定は私たちのこれらの要素に対する最適な推定を代表し、変異性の影響を受ける。資産は、一般に、我々の報告単位レベルであるキャッシュフローを識別可能な最低レベルでグループ化される。将来の業績や他の経済要因に関するキー仮説の変化は私たちの減価推定に悪影響を及ぼす可能性がある。
我々は毎年10月1日に年次営業権減値テストを行い,減値指標があれば,より頻繁にテストを行う.年次減値テストを行う際には,減値が発生したかどうかを決定するために定性的または定量的な評価を行うことができる。もし定性的評価が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いことを示すならば、私たちは商業権の定量化減値テストを要求される。数量化テスト要求は、報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)を比較することを要求する。我々は市場法の上場会社準則法と収益法のキャッシュフロー割引法を組み合わせた方法を用いて報告単位の公正価値を決定した。基準上場会社法に対して、著者らの年間減値テストは上場同業者会社の推定倍数を使用した。割引キャッシュフロー方法について、私たちの年間減値テストは市場参加者の加重平均資本コスト計算の割引キャッシュフロー予測を用いた。報告単位レベルの営業権公平価値がその帳簿価値よりも低い場合には、報告単位の帳簿金額がその公正価値を超えた金額を減値損失に計上するが、その報告単位に割り当てられた営業権総額を限度とする
我々は,2021年10月1日,2021年10月1日,2020年10月1日にそれぞれ2021年と2020年の年間営業権減値テストを行い,この3年間で,我々の営業権および他の無形資産は減少していないと結論した。
営業権減値テストの応用は、報告単位の決定、報告単位への資産と負債の分配、および公正価値の決定を含む判断が必要である。報告単位公正価値の決定は,吾らによる収入やEBITDA金額および計算に用いた収入およびEBITDA市収益率に敏感であった。また、公正価値は予想所得税税率、無リスク税率、資産ベータ係数と各種リスク割増などの推定仮定の変化に敏感である。これらの仮定の意外な変化は、非実質的な修正を含み、将来の間の減価準備をもたらす可能性がある。これらの評価の性質と具体的な資産や時間範囲への適用を考慮すると,これらの仮説変化の影響を合理的に定量化することは不可能である.
会社の報告部門の公正価値とその総時価を調整する過程において、会社は定量と定性要素を総合的に考慮し、暗黙的な制御プレミアムは(9.1%)%であることを得た。隠れ制御割増は、会社が2021年10月1日までの終値に基づいて計算される。
収入:我々は、ASC 606に従って収入を会計処理する。履行義務は、契約において独自の商品またはサービスを顧客に移転することを承諾する約束であり、ASC 606における課金単位である。収入とは、私たちが貨物を譲渡したり、サービスを提供したりすることで期待される対価格金額のことです。契約取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、義務履行時に収入として確認される。私たちのすべての主要な収入源は顧客との契約から来ており、主に私たちの細分化された市場で提供される業務と取引処理サービスと関係があります。私たちは貨物の配送またはサービス提供の直後に受け取ったので、何の重大な延期支払い条件もありません。付記2--主要会計政策の列報根拠と概要を参照私たちの収入について政策のより多くの情報を確認する。
所得税:私たちは貸借対照法を用いて所得税を計算する。不確定税収状況に関する所得税を計上し,所得税収益/(費用)における不確定税収状況に関する利息と罰金を総合経営報告書で確認した。
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カタログ表
“減税·雇用法案”(以下、“減税·雇用法案”)は2017年12月22日に米国の総裁によって署名され、法律となった。TCJAは米国税法を大幅に変更し、アメリカ企業の所得税税率を35%から21%に下げ、地域税制を採用して、ある海外源の収益に対して新しい税を徴収し、そしてある非アメリカ子会社の未分配収益に対して一度の過渡税を徴収する。
繰延所得税の一時的な差異による税務結果確認では、税法と税率に基づいて決定された財務諸表の帳簿金額と既存資産と負債の課税基礎との差額を来年度の法定税率に適用する方法である。繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高い場合、評価準備を提供する。複数回の所有権変更のため、国税法第382条に基づき、既存の純営業損失を制限した。もし私たちが推定免税額を確立した繰延税金資産を実現できると判断すれば、繰延税項目純資産の調整は持続経営によって所得税支出の構成要素として確認されるだろう。
私たちが従事している取引(例えば買収)の税務結果は、異なる税務機関の不確実性と審査を受ける可能性がある。このような取引の税金結果を評価して推定する時、私たちは重要な判断をしなければならない。私たちの申告表は税務法律と法規の解釈に基づいて作成されましたが、正常な業務過程で、申告表は各税務機関の審査を受けます。このような検査は未来に追加的な税金、利息、そして罰金を評価することにつながるかもしれない。私たちの所得税条項については、税収状況がその技術的利点に完全に基づいて維持される可能性がなければ、税金優遇は確認されない。どのような税金状況がもっと続く可能性があるかを決定するには、かなりの判断が必要だ。
業務グループ:我々は,対象資産それぞれの見積り公正価値に基づいて買収の総コストを対象資産に割り当てる.公正価値の決定は未来のキャッシュフロー、割引率と資産寿命を含む高度な主観変数の重大な推定と仮定に関連する。資産·負債の公正価値推定は、合理的と考えられる仮定に基づいており、適切な場合には独立第三者評価会社の協力を含む。
私たちは主にサービス企業なので、私たちの買収は通常大量の営業権と他の無形資産をもたらします。これらの買収の公正価値推定および計算は、将来の間に確認された償却費用または可能な減価関連費用に影響を与える。私たちの公正価値推定は私たちが合理的だと思う仮説に基づいているが、私たちはこれらの仮定が本質的に不確実であることを認識している。
最近採用と最近発表された会計公告
連結財務諸表付記2を参照。
内部制御とプログラム
上場企業として、我々は、我々の四半期·年次報告において財務及びその他の情報を認証し、財務報告の制御の有効性に関する年間管理報告を提供することを要求する米国証券取引委員会がサバンズ·オクスリ法案第302及び404条を実施する規則を遵守しなければならない。S−K条例第308(A)項については、2021年12月31日までの年間財務報告に対する経営陣の内部統制評価を求めており、第2部である第9 A項“内部統制の有効性に関する経営陣の報告の制御及び手順”を参照されたい。
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カタログ表
第七A項。市場リスクの定量的·定性的開示について
市場リスクの定量的·定性的開示について
金利リスク
2021年12月31日現在、12億467億ドルの未返済債務があり、加重平均金利は10.9%である。利息は、私たちの信用協定条項に基づいて、ある特定の基本金利の中で最大の1つに基づいて、ある要素によって変化する適用保証金を加えて計算されます。未償還金額は変わらないと仮定し,加重平均金利が1%増加または減少するごとに利息支出に与える影響は年間約1,250万ドルであると仮定する.信用協定の下での定期融資の金利変動を緩和するために、私は2017年11月に3年、1ヶ月のLIBOR金利スワップ契約を締結し、名目金額は3.478億ドルで、当時は定期ローンの残り元金残高だった。スワップ契約は2018年1月12日から1.9275分の固定金利でロンドン銀行の同業解体に関する変動金利リスクを交換した。この金利交換契約は2021年1月に満期となる。
金利交換は、金利変動や他の確定されたリスクに対する我々の開放を管理するために使用されるが、ヘッジツールとして指定されていない。したがって,デリバティブの公正価値変動は他の費用(収益)純額に直接計上される.その他の支出(収入)には、純額には、2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の金利交換公正価値の変化に関する10万ドルと40万ドルの収益がそれぞれ含まれている。
外貨リスク
私たちは正常な商業運営からの外国為替リスクに直面している。これらのリスクには,外国子会社の会社間融資に関する取引損益と,所在地機能通貨以外の通貨建てでの取引がある。契約は主要工業国の通貨で計算される。
市場リスク
私たちが直面している市場リスクは主に金利と外貨為替レートの変化から来ている。私たちはデリバティブを取引、収穫、または投機活動に使用しないつもりだ。
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カタログ表
項目8.財務諸表と補足データ
財務諸表と補足データ
本報告書には、以下の財務諸表が含まれている
独立公認会計士事務所報告(PCAOB ID |
| 29 |
2021年12月31日現在と2020年までの連結貸借対照表(重記) | 33 | |
2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの総合経営報告書 | 34 | |
2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの総合全面損失表 | 35 | |
2021年12月31日現在、2020年12月31日現在、2019年12月31日まで年度株主損失表 | 36 | |
2021年12月31日現在、2020年12月31日現在、2019年12月31日現在の統合キャッシュフロー表 | 39 | |
連結財務諸表付記(重記) | 40 |
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カタログ表
独立公認会計士事務所報告
株主と取締役会へ:Exela Technologies,Inc
連結財務諸表に対するいくつかの見方
Exela Technologies,Inc.とその子会社(当社)の2021年12月31日までと2020年12月31日までの連結貸借対照表,2021年12月31日までの3年間の各年度に関する総合経営表,全面赤字,株主赤字とキャッシュフロー,および関連付記(総称して連結財務諸表と呼ぶ)を監査した。総合財務諸表は,すべての重要な面で,会社の2021年12月31日と2020年12月31日までの財務状況と,2021年12月31日までの3年間の毎年の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に基づき、次の基準に基づいて、会社が2021年12月31日までの財務報告内部統制を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は、組織委員会が発表した報告書と2022年3月16日の報告書を後援し、持続的な経営評価制御に関連する重大な弱点に関する財務報告の内部統制の有効性(関連開示、持続経営評価の債務分類への影響および後続事件の評価への影響を含む)、および後続事件開示を再記述するほか、社内財務報告の内部統制の有効性に否定的な意見を示した。
経営を続ける企業
添付されている総合財務諸表の作成仮説会社は引き続き経営を継続する企業となる。総合財務諸表付記2に記載されているように、当社には純損失、運営現金純流出、運営資本赤字および長期債務利息および負債のために大量の現金が支払われている歴史があり、持続経営企業としての能力が大きく疑われている。付記2は、これらの事項における経営陣の計画も説明しています。連結財務諸表には、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まれていません。
誤った陳述を訂正する
統合財務諸表付記21に記載されているように、2021年の財務諸表は、誤った陳述を訂正するために再列記されている。
意見の基礎
これらの連結財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいてこのような連結財務諸表に意見を発表することだ。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、連結財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、連結財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであっても詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれる。これらの手続きは、連結財務諸表中の金額および開示に関する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、合併財務諸表の全体列報の評価も含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
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カタログ表
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項は、監査委員会が監査委員会に伝達または要求する当期総合財務諸表監査によって生じる事項を指すことである:(1)総合財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関するものであり、(2)私たちが特に挑戦的で主観的または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、総合財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、以下の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項またはそれに関連する勘定または開示について個別の意見を提供することはない。
監査証拠の収入に対する十分性
総合財務諸表付記2で述べたように、2021年12月31日現在の財政年度における会社報告の収入は11.666億ドルである。収入は主に様々な形態の業務と取引処理サービスから来ている。同社は複数の国·地域で業務を展開しており、主に米国とヨーロッパ、中東、アフリカ地域に集中しており、重要な戦略業務部門からなる3部門で構成されている。
私たちは収入に対する監査証拠の十分性を評価することを重要な監査事項と見なしている。会社の収入処理や記録活動は戦略業務単位と収入源の間に分散しているため,得られた監査証拠の十分性を評価するには監査人の主観的判断が必要である。これには,その実行プログラムのための戦略業務単位および収入源の決定と,得られた証拠の評価が含まれる.
以下は私たちがこの重要な監査問題を解決するために実行した主な手続きだ。我々は,監査人の判断を用いて,これらのプログラムを実行するための戦略業務単位と収入源を決定することを含む収入に対して実行されるプログラムの性質と範囲を決定する.テストする収入源を決定するごとに、取引サンプルを選択し、収入として確認された金額を、関連する基礎文書(契約および他の第三者証拠を含む)と一貫性比較した。我々は、実行されたプログラムの結果、監査証拠の性質および範囲の適切性を含む評価を行うことによって、得られた監査証拠の十分性を評価する。
/s/
2013年以来、当社の監査役を務めてきました。
2022年3月16日、持続経営説明段落と付記2、11、15、21を除いて、日付は2022年11月14日
30
カタログ表
独立公認会計士事務所報告
株主や取締役会にExela Technologies,Inc.:
財務報告の内部統制については
Exela Technologies,Inc.とその子会社(当社)の2021年12月31日までの財務報告内部統制を監査し、内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。以下のような重大な弱点が制御基準目標の実現に与える影響により、当社は2021年12月31日現在、以下の基準に基づいて財務報告に対して有効な内部統制を維持していないと考えられる内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会が主催して委員会が発表された。
また、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、2021年12月31日と2020年12月31日までの総合貸借対照表、2021年12月31日までの3年間の各年度の関連総合経営報告書、総合赤字、株主赤字と現金流量、および関連付記(総称して連結財務諸表と呼ぶ)と、2022年3月16日の報告を監査したが、継続経営説明段落と付記2、11、15、21の日付は2022年11月14日である。このような連結財務諸表に対して余すところのない意見を表現した。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥或いは欠陥の組み合わせであり、会社の年度或いは中期財務諸表の重大な誤報が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できない。以下に関連する重大な弱点が明らかになり、経営陣の評価に組み込まれた。
● | 会社は注文から現金(収入、顧客保証金、売掛金、繰延収入を含む)に関する有効なプロセスレベルの制御活動を設計、実施、実行していない リース、持続経営評価(関連開示、持続経営評価が債務分類に与える影響、およびこのような評価に対する後続事件の影響を含む)、および後続イベント開示。注文から現金までのプロセスに関する欠陥は、一般的な情報技術の制御に力を入れておらず、関連情報技術に対するリスク認識の不足が原因である |
● | 会社は構造、報告関係、そして適切な権力と責任を十分に構築していない |
● | 会社は能力のある資源を十分に誘致、開発、保留しておらず、彼らの内部統制責任を追及していない |
● | 会社は、内部制御の動作をサポートする関連および高品質の情報を一貫して生成または使用して、内部制御の動作をサポートしていない |
● | 内部制御動作を支援するために必要な情報の内部コミュニケーションは不十分である. |
2021年の連結財務諸表の監査に適用される監査テストの性質、時間、範囲を決定する際には、大きな弱点を考慮しています。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
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カタログ表
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の財務報告の内部統制の監査には、財務報告の内部統制を理解すること、重大な弱点があるリスクを評価すること、評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計と運営有効性を評価することが含まれる。私たちの監査はまた、私たちがこのような状況で必要だと思う他の手続きを実行することを含む。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/ピマウェイ法律事務所
ミシガン州デトロイト
2022年3月16日、持続的な経営評価制御に関連する重大な弱点を再記述する財務報告の内部統制の有効性(関連開示、持続経営評価が債務分類に及ぼす影響、およびこのような評価に対する後続のイベントの影響を含む)、およびその後のイベント開示を除いて、日付は2022年11月14日である
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カタログ表
Exela Technologies,Inc.およびその子会社
合併貸借対照表
2021年12月31日まで及び2020年12月31日まで年度
千ドルで1株当たりの金額は含まれていません
十二月三十一日 | ||||||
| (重述) |
| 2020 | |||
資産 |
|
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| |||
流動資産 |
|
|
| |||
現金と現金等価物 | $ | | $ | | ||
制限現金 |
| |
| | ||
売掛金は,不良債権準備後の純額を差し引く$ | | | ||||
関係者の売掛金及び前払い費用 | | | ||||
在庫、純額 | | | ||||
前払い費用と他の流動資産 | | | ||||
流動資産総額 |
| |
| | ||
財産·工場と設備は,減価償却累計額を差し引いた純額$ | | | ||||
経営的リース使用権資産純額 | | | ||||
商誉 | | | ||||
無形資産、純額 | | | ||||
繰延所得税資産 | | | ||||
他の非流動資産 |
| |
| | ||
総資産 | $ | | $ | | ||
負債と株主権益(赤字) |
|
|
|
| ||
負債.負債 |
|
|
|
| ||
流動負債 | ||||||
売掛金 | $ | | $ | | ||
関係者は支払わなければならない | | | ||||
所得税に対処する | | | ||||
負債を計算すべきである | | | ||||
報酬と福祉に計上すべきである | | | ||||
応算利息 | | | ||||
取引先預金 | | | ||||
収入を繰り越す | | | ||||
支払義務を請求する | | | ||||
融資リース負債の当期分 | | | ||||
賃貸負債の当期部分を経営する | | | ||||
長期債務の当期部分 |
| |
| | ||
流動負債総額 |
| |
| | ||
長期債務,当期債務を差し引く | | | ||||
融資リース負債、当期分を差し引く | | | ||||
年金負債、純額 | | | ||||
繰延所得税負債 | | | ||||
長期所得税負債 | | | ||||
賃貸負債を経営し,当期分を差し引く | | | ||||
その他長期負債 | | | ||||
総負債 | | | ||||
引受金及び又は有事項(付記14) |
|
|
|
| ||
株主権益 |
|
|
|
| ||
普通株、額面$ |
| |
| | ||
優先株、額面$ | | | ||||
追加実収資本 |
| |
| | ||
差し引く:国庫形式で保有する普通株は、コストで計算される | ( | ( | ||||
株式ベースの報酬 | | | ||||
赤字を累計する |
| ( |
| ( | ||
その他の総合損失を累計: | ||||||
外貨換算調整 | ( | ( | ||||
未実現年金精算損失,税引き後純額 | ( | ( | ||||
累計その他総合損失合計 | ( | ( | ||||
株主総損失額 |
| ( |
| ( | ||
総負債と株主赤字 | $ | | $ | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
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カタログ表
Exela Technologies,Inc.およびその子会社
連結業務報告書
2021年12月31日現在,2020年および2019年12月31日まで年度
千ドルで1株当たりの金額は含まれていません
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
収入.収入 | $ | | $ | | $ | | ||
収入コスト(減価償却や償却を除く) | |
| |
| | |||
販売、一般、行政費用(減価償却や償却を除く) | | | | |||||
減価償却および償却 | | | | |||||
営業権とその他の無形資産の減価 | — | — | | |||||
関連側費用 | | | | |||||
営業利益(赤字) | | ( | ( | |||||
その他の費用(収入)、純額: | ||||||||
利子支出,純額 | | | | |||||
債務改正及び清算費用(収益)、純額 | ( | | | |||||
雑費,純額 | | ( | | |||||
その他の費用(収入),純額 | | ( | | |||||
所得税前純損失 | ( | ( | ( | |||||
所得税費用 | ( | ( | ( | |||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||
Aシリーズ優先株の累積配当 | ( | ( | ( | |||||
普通株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||
1株当たりの損失: | ||||||||
基本的希釈の | ( | ( | ( |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
34
カタログ表
Exela Technologies,Inc.およびその子会社
合併全面損失表
2021年12月31日現在,2020年および2019年12月31日まで年度
(単位:千ドル)
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||
その他総合収益(損失)、税引き後純額 | ||||||||
外貨換算調整 |
| ( |
| ( |
| ( | ||
年金精算収益(赤字)を実現せず,税引き後純額 |
| |
| ( |
| | ||
その他総合損失総額,税引き後純額 | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
35
カタログ表
Exela Technologies,Inc.およびその子会社
合併株主損失表
2019年12月31日
千ドルで1株当たりの金額は含まれていません
その他を累計する | |||||||||||||||||||||||||||||||||
実現していない | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外国.外国 | 年金.年金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣 | 精算する | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通株 | 優先株 | 在庫株 | その他の内容 | 持分を基礎とする | 訳す | 損失しました | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 実収資本 |
| 補償する |
| 調整、調整 |
| 税引き後純額 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | ||||||||||
2019年1月1日の残高 | | $ | | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||||||
2019年1月1日から12月31日まで純損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | — | — | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||||||||
すでに年金精算収益純額,税引き後純額を実現している | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||
帰属のRSU | | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
付与されたRSUに従業員税を源泉徴収する | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | — | ( | |||||||||||||||||||||
株を買い戻す | ( | — | — | — | | ( | — | — | — | — | — | ( | |||||||||||||||||||||
優先株を普通株に転換する | | — | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
2019年12月31日の残高 | | $ | | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
36
カタログ表
Exela Technologies,Inc.およびその子会社
合併株主損失表
2020年12月31日
千ドルで1株当たりの金額は含まれていません
その他を累計する | |||||||||||||||||||||||||||||||||
実現していない | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外国.外国 | 年金.年金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣 | 精算する | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通株 | 優先株 | 在庫株 | その他の内容 | 持分を基礎とする | 訳す | 損失しました | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 実収資本 |
| 補償する |
| 調整、調整 |
| 税引き後純額 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | ||||||||||
2020年1月1日の残高 | | $ | | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||||||
純損失2020年1月1日から12月31日まで | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | — | — | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||||||||
すでに年金精算収益純額,税引き後純額を実現している | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||||||||||
保証金ローンを返済して評価行動で返金された株式 | ( | — | — | — | | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
優先株を普通株に転換する | | — | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
Ex−Sigma 2に対応する関連先に収益を決済する | — | — | — | — | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
帰属のRSU | | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
2018年度RSU保有者が税金を差し引く株式数を調整する | | — | — | — | ( | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
2020年12月31日の残高 | | $ | | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
37
カタログ表
Exela Technologies,Inc.およびその子会社
合併株主損失表
2021年12月31日
千ドルで1株当たりの金額は含まれていません
その他を累計する | |||||||||||||||||||||||||||||||||
実現していない | |||||||||||||||||||||||||||||||||
外国.外国 | 年金.年金 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣 | 精算する | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||
普通株 | 優先株 | 在庫株 | その他の内容 | 持分を基礎とする | 訳す | 損失しました | 積算 | 株主の | |||||||||||||||||||||||||
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 株 |
| 金額 |
| 実収資本 |
| 補償する |
| 調整、調整 |
| 税引き後純額 |
| 赤字.赤字 |
| 赤字.赤字 | ||||||||||
2021年1月1日の残高 | | $ | | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||||||||||
2021年1月1日から12月31日まで純損失 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||||||||||
株式ベースの報酬 | — | — | — | — | — | — | — | | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
外貨換算調整 | — | — | — | — | — | — | — | — | ( | — | — | ( | |||||||||||||||||||||
すでに年金精算収益純額,税引き後純額を実現している | — | — | — | — | — | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||||||||||
優先株を普通株に転換する | | — | ( | — | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||
逆株式分割における断片的な株式の支払い | ( | — | — | — | — | — | ( | — | — | — | — | ( | |||||||||||||||||||||
引受契約に基づいて既存取締役に普通株を発行する | | — | — | — | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
市価で普通株を発行し,発行コストを差し引く | | | — | — | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
方向性増発普通株発行 | | | — | — | — | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | | $ | | | $ | | | $ | ( | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
38
カタログ表
Exela Technologies,Inc.およびその子会社
統合現金フロー表
2021年12月31日現在,2020年および2019年12月31日まで年度
(別の説明がない限り、千ドル単位で)
十二月三十一日までの年度 | |||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2019 | |||||
経営活動のキャッシュフロー | |||||||||
純損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
純損失を調節するように調整する | |||||||||
減価償却および償却 | | | | ||||||
原始発行割引と債務発行コストの償却 | | | | ||||||
債務改正及び清算費用(収益)、純額 | ( | | | ||||||
営業権とその他の無形資産の減価 | — | — | | ||||||
不良債権準備 | | | | ||||||
繰延所得税の準備 | | | | ||||||
株式ベースの給与費用 | | | | ||||||
未実現外貨損失 |
| |
| ( |
| ( | |||
売却資産の損失 | ( | ( | | ||||||
金利交換の公正価値調整 | ( | ( | | ||||||
経営性資産と負債変動、買収の影響を差し引く |
|
|
| ||||||
売掛金 |
| |
| |
| | |||
前払い費用と他の資産 | ( | ( | ( | ||||||
売掛金と売掛金 | ( | | ( | ||||||
関係者は支払わなければならない | | ( | ( | ||||||
アウトソーシング契約コストを増やす | ( | ( | ( | ||||||
経営活動のための現金純額 |
| ( |
| ( | ( | ||||
投資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
| |||||
家屋·工場·設備を購入する | ( | ( | ( | ||||||
内部開発に追加されたソフトウェア | ( | ( | ( | ||||||
買収払いの現金は受け取った現金を差し引く | — | ( | ( | ||||||
割増のための現金 | — | ( | — | ||||||
資産を売却して得た収益 | | | | ||||||
投資活動提供の現金純額 |
| ( |
| | ( | ||||
融資活動によるキャッシュフロー |
|
|
|
| |||||
私募発行普通株で得た金 | | — | — | ||||||
普通株で得た金を市場で発行する | | — | — | ||||||
取締役持分出資による収益 | | — | — | ||||||
普通株買い戻し | — | — | ( | ||||||
市場発行時に株式発行コストに支払う現金 | ( | — | — | ||||||
保証手配と証券化手配での借金 | | | | ||||||
保証手配と証券化手配で借金の元金返済を手配する | ( | ( | ( | ||||||
既得RSUの源泉徴収税のための現金 | — | ( | ( | ||||||
賃貸借契約が終了する | ( | ( | ( | ||||||
債務発行コストのための現金 | ( | ( | ( | ||||||
融資リース債務の元金支払い | ( | ( |
| ( | |||||
高度担保循環ローンから金を借りる | | | | ||||||
循環ローンの返済を優先的に保証する | ( | ( | ( | ||||||
2026年債券発行で得られた金 | | — | — | ||||||
定期融資の収益を優先的に保証する | — | — | | ||||||
債務交換の一部としての優先担保定期融資と2023年手形の償還 | ( | — | — | ||||||
他のローンから金を借りる | | | | ||||||
債務買い戻し用の現金 | ( | — | — | ||||||
定期融資やその他の融資の元金返済を優先的に保証する |
| ( |
| ( | ( | ||||
融資活動が提供する現金純額 |
| |
| | | ||||
為替レートが現金に与える影響 | ( | | | ||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) |
| ( |
| | ( | ||||
現金、制限現金、現金同等物 |
|
| |||||||
期日の初め | | | | ||||||
期末 | $ | | $ | | $ | | |||
キャッシュフローデータの追加: |
|
| |||||||
所得税の支払い、受け取った返金後の純額を差し引く | $ | | $ | | $ | | |||
支払の利子 | | | | ||||||
非現金投資と融資活動: | |||||||||
使用権手配で得られた資産 | | | | ||||||
レンタル改善はレンタル者が出資します | | — | — | ||||||
Ex−Sigma 2に対応する関連先に収益を決済する | — | | — | ||||||
資本支出を計算する | | | |
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
39
カタログ表
1.ビジネス記述
組織する
Exela Technologies,Inc.(“会社”または“Exela”)は,取引処理ソリューション,企業情報管理,文書管理,デジタルワークフローサービスのグローバルプロバイダである.同社は以下のお客様に重要なタスク情報と取引処理ソリューションサービスを提供しております
当社は最初に二零一四年七月十五日にデラウェア州に登録設立され、名称はQuinpario Acquisition Corp 2(“Quinpario”)であり、Quinparioと1つ以上の業務又は実体との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編又は同様の業務合併を行うことを目的としている。二零一七年七月十二日(“終了”)に、当社とSourceHOV Holdings,Inc.(“SourceHOV”)及びNovitex Holdings,Inc.(“Novitex”)は二零一七年二月二十一日に改訂された業務合併協定(以下“Novitex業務合併協定”)(“Novitex業務合併協定”)を締結した。今回の合併に関連して,当社はその名称をQuinpario Acquisition Corp 2からExela Technologiesに改称し,Inc.は文意に加えて“会社”はNovitex業務合併後の合併会社とその子会社,“Quinpario”はNovitex業務合併終了前の会社,“SourceHOV”はNovitex業務合併前のSourceHOVまたは独立したSourceHOV,“Novitex”はNovitex業務合併前のNovitexを指す。
2.重要会計政策の列報根拠と概要(再説明)
以下は,添付の連結財務諸表を作成する際に一貫して採用されている重要会計政策の概要である。
根拠を述べる
添付されている総合財務諸表及び総合財務諸表に関する付記は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成される。
合併原則
添付されている総合財務諸表及び総合財務諸表に関する付記には、当社及びその全額付属会社の勘定が含まれている。すべての重大な会社間残高と取引は合併で販売された。さらに、当社は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)810-10、合併、および当社が主要な受益者として定義された可変利益エンティティであるかどうかを決定するために、他のエンティティとの関係を評価する。この二つの基準が満たされている場合、統合が必要だ。
米国公認会計原則に基づいて連結財務諸表を作成し、財務諸表日の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。
40
カタログ表
財務諸表を作成する際に推定数を用いる
このような総合財務諸表を作成する際に根拠する推定及び判断は、多要素手配の収入確認、貸倒準備、所得税、減価償却、償却、従業員福祉、株式補償、又は事項、営業権、無形資産、使用権資産及び債務、退職金負債、退職金資産、買収所得資産及び負債の公正価値、及び資産及び負債推定値を含む。当社はこれらの推定を定期的に評価し、それらが知られている間に推定された変化を記録する。当社は過去の経験と当社が当時の状況で部下が合理的だと考えている様々な他の仮定に基づいて見積もりを出しています。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
経営を続ける企業
ASCサブトピック205−40によれば、財務諸表の列報−継続経営−米国会計基準(以下“ASC 205-40”と略称する)によると、当社に責任評価条件及び/又はイベントが財務諸表の発行日後1年以内に満了して履行すべき債務の履行能力に重大な疑いを抱かせることができるか否か。ASC 205-40の要求によれば、経営陣の評価は、財務諸表の発行日までに完全に実行されていない経営陣計画の潜在的緩和効果を最初に考慮すべきではない。添付財務諸表の作成は、同社が引き続き経営を継続する企業であると仮定している。
2022年3月16日までの継続経営評価
これらの財務諸表発表の最初の日(2022年3月16日)に評価を行う際には、ASC 205−40の基準により、実質的な疑いは存在しないと結論した。
元の財務諸表を発表した後、私たちは最初の結論を繰り返し、以下のことは、私たちが継続的な経営企業として経営を続ける能力に大きな疑いを抱かせたと結論した2022年3月16日現在:純損失、運営現金純流出、運営資本赤字、長期債務利息の重大な現金支払いおよび2022年2カ月前の財務業績低下、および以下に述べる評価行動(付記8)と真の上方保証の余剰支払いに関する現金義務。経営陣は、利用可能な資金を含む会社の財務状況と流動性源を再検討し、2023年3月16日までに満期になったこれらの債務から将来のキャッシュフローを予測した。
“転車交換協定”(付注22項)については,同協定により,会社は$交換に同意した
会社は、私たちの利用可能な現金残高、流動性、または運営によって発生する現金を改善するために、以下の計画と行動を実施し、完了した
● | 決済された評価行動($ |
● | “転車交換プロトコル”を完了する(付記22参照) |
● | 債務を減らす$ |
● | 集めた収益$ |
41
カタログ表
これらの行動をとったにもかかわらず、2022年3月16日からの1年間、会社は他の義務を負うほか、資本市場で追加資金を調達したり、True-Up Guarantyに資金を提供したりするさらなる行動をとる必要がある。資本市場に参入するために、当該会社は登録声明を提出又は計画し、普通株、優先株、株式承認証、債務証券及び/又は単位を売却することを規定する。市場計画における会社の経験と金融市場の理解に基づいて、会社は将来的に株式や債券を売却することでより多くの資金を調達できると信じている。しかし、企業が債務や株式資本市場で追加融資を獲得する能力は、市場や経済条件、会社の業績や投資家の会社およびその業界に対する感情を含むいくつかの要因の影響を受けており、これらの要因が会社のコントロール範囲内にないことを考慮すると、2022年3月16日現在、ASC 205-40の基準によると、会社が継続的に経営している企業として経営を継続する能力には大きな疑問がある。総合財務諸表には、当社が経営を継続できない場合に資産、負債、報告費用の帳簿金額や分類を調整する必要がある可能性があるものは含まれていません。
当社は、当社の独立公認会計士が監査報告書を提出し、当社の2021年12月31日までの年度の総合財務諸表(持続経営の解釈段落を含む)への影響が証券化融資(以下、定義)項目の違約事件をトリガするかどうかを考慮しています。当社は貸主や行政代理からこの条項の免除や明確化を受けると信じているが、証券化の手配がなくなっているため、非現実的である。したがって、当社は、2021年12月31日までの長期債務の現在部分の増加を反映するために、この存在しなくなった証券化融資項目下の負債を改訂した$
我々はまた、ASC 470で説明したように、貸手が“主観的加速”権利を有すると主張する可能性があるこのような監査報告書を他の債務プロトコルに渡す影響も考慮する。これらの加速権は合理的な可能性があると考えられるが,行使することは不可能である。したがって、私たちはこのような長期債務の分類を何も調整していない。もし私たちがそうすれば、私たちの2021年12月31日までの長期債務の現在の部分(再説明)は$を増加させるだろう
2022年11月14日までの継続経営評価
これらの財務諸表発表日(2022年11月14日)までに,上記で述べたように継続経営企業としての能力に重大な疑いを与えるいくつかの条件の持続的な存在と,財務諸表発行を自重した日から1年間のある債務ツールの満期日(これらの満期日は2022年3月16日の評価に含まれていない)を考慮すると,当社はASC 205−40基準に基づき,2022年11月14日現在も継続経営企業として経営を継続する能力に大きな疑いがあると結論した。
新冠肺炎の影響
コロナウイルスの大流行(“新冠肺炎”)は引き続き私たちの全世界の業務をリスクに直面させた。新冠肺炎は引き続き挑戦的な運営環境をもたらし、私たちが業務を展開しているすべての国と地域にほぼ影響を与えている。新冠肺炎の伝播を抑えるために、世界各地の当局はすでに旅行禁止、隔離措置、夜間外出禁止、公衆集会の制限、現地避難令、休業、閉鎖などの措置を実施している。これらの措置はウイルス自体と共に、私たち、私たちの顧客、サプライヤー、その他の私たちと業務往来のある第三者、そして世界経済、私たちのサービスに対する需要、および多くの業界の全体的な支出に影響を与え続けるだろう。一部の管轄区では現在再開計画が実施されているが、新冠肺炎の伝播の増加により制限を回復せざるを得ない他の管轄区域もある
その会社はその従業員に依存してその解決策とサービスを提供する。健康と安全協定、業務連続計画、危機管理協定を制定し、実施しましたが、努力しています
42
カタログ表
新冠肺炎のマイナス影響を軽減するために、各管轄区域の制限措置は、停止、社交距離、フルタイム注文など、すでに会社が従業員を効果的に配置する能力に影響を与え続けている。ワクチン接種は特定の国では限られており、これは私たちの何人かの職員たちが接種できないようにする。私たちは私たちの施設と配送センターで私たちのすべての基本的なサービスを実行して提供してきた。私たちのほとんどの顧客現場従業員(現場)は仕事を継続して顧客の指示に従います。我々の非基本サービス関連労働力の一部はオフィスや配送センターで操作され始めているが,多くの人が遠隔作業環境で動作している.
現在、私たちは仕事のタイプのわずかな変化を経験していますが、これは次の年に変化する可能性があります。お客様の優先順位が変化しているので、お客様はより多くの自動化を推進しています。本報告の日まで、新冠肺炎疫病の全面的な影響は依然として発展しており、新冠肺炎の最終的な会社業務への影響程度は各種の動態要素に依存し、これらの要素は信頼できる予測が困難である。管理層は引き続き世界情勢及び会社の財務状況、流動性、運営、サプライヤー、業界と労働力への影響を積極的に監視している。全体的に言えば、新冠肺炎の疫病性質の変化と持続的な不確定性を考慮して、著者らは新冠肺炎が著者らの未来の一定期間の運営業績、財務状況或いは流動性に与える影響を完全に推定する能力は依然として限られている。我々の顧客の優先順位や提供する取引タイプの変化は依然として変化しており、動的な状況は信頼できる予測を阻害している。未来まで、疫病が私たちの業務に与える影響は完全に達成される可能性もなく、私たちの財務業績に反映される可能性も低い。
細分化市場報告
同社は以下の部分から構成されている
1.情報および取引処理ソリューション(ITPS)。ITPSは、担保ローンおよび自動車ローンの融資ソリューション、清算、反マネーロンダリング、制裁および銀行間国境を越えた決済のための銀行ソリューション、開始、登録、クレーム処理および福祉管理通信のための財産および傷害保険ソリューション、所得税処理、福祉管理および記録管理のための公共部門ソリューション、支払い処理および入金、売掛金および対応金の総合管理、ファイル物流および位置サービス、記録管理およびデータ、ファイルの電子記憶、および情報および取引処理の自動化に関連するソフトウェア、ハードウェア、専門サービスおよびメンテナンスなどを含む銀行および金融サービスに特定の業界の解決策を提供する。
2.医療ソリューション(HS)。HS製品には,収入周期解決策,総合売掛金,売掛金,医療支払者や提供者市場に対する情報管理がある。支払人が提供するサービスには、賠償処理、賠償裁決と監査サービス、登録処理と政策管理、スケジュールと処方管理が含まれる。プロバイダが提供するサービスには、医療コードと保険請求生成、未払い監査、回収、および医療記録管理が含まれる
3.法律および損失防止サービス(“有限責任組合”)。有限責任共同解決方案は集団訴訟と大規模訴訟と和解行政当局の法律クレームを処理し、プロジェクト管理支援、通知とクレーム人の連絡、和解資金の収集、分析と分配に関連する。また、有限責任組合会社は、訴訟相談、経済と統計分析、専門家証人サービス及び延滞債権の回収収入サービスにおいてデータと分析サービスを提供している
現金と現金等価物
現金および現金等価物は、金融機関に保管された現金および元の満期日が3ヶ月以下の流動投資を含む。すべての銀行預金と通貨市場口座は現金と現金同等物とみなされている。同社は主要金融機関で現金と現金等価物を持っており、これらの現金と現金等価物はしばしば連邦預金保険会社の保険限度額を超えている。歴史的に見ると、当社は銀行預金集中による損失は何も出ていない。
預金証書と元の期限が3ヶ月以上、1年以下の定期預金は短期投資に分類され、預金証書と定期預金は期限より大きいように分類される
43
カタログ表
貸借対照表の日の1年間は総合貸借対照表で非流動資産とされている。短期投資または非流動資産に分類される預金または定期預金を購入することは、総合キャッシュフロー表の投資部分に記載されている。
支払義務を請求する
会社の法律請求処理サービスの一部として、会社は各種和解基金のために現金を持っている。現金の一部は納税義務と和解基金の他の債務の支払いに使用される。会社は受け取った和解資金を総合貸借対照表のクレームに計上して負債#ドルを支払った
売掛金と不良債権準備
売掛金は元の領収書金額から不良債権見積もり数を引いて入金する。稼いでいますが期末にまだ決済されていない収入は売掛金純額の構成要素として記入されています。不良債権準備の十分性を評価する際に、当社は売掛金と歴史的不良債権、顧客信用、現在の経済傾向及び顧客支払い条件と入金傾向の変化を専門に分析している。売掛金が回収できない可能性が高い場合、当社は売掛金残高を不良債権準備から解約し、繰延収入に記録されている金額を差し引く。
棚卸しをする
私たちの在庫は主に大型スキャナーと関連部品、トナー、紙、封筒と郵便料金を含んでいます。在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中の低いものを基準とし、原材料、人工と外購入サブアセンブリコストを含む。コストは重み付き平均法で決定される.
不動産·工場および設備
財産·工場と設備はコストから減価償却累計を差し引いて入金される.減価償却は、資産の推定耐用年数内に直線法(資産の使用に近い)で計算される。これらの資産が売却されるか、または他の方法で処分される場合、資産および関連減価償却は免除され、任意の収益または損失は、売却または処分中の総合経営報告書に計上される。リース改善賃貸期間または資産の使用年数(短い者を基準とする)で償却する。修理とメンテナンス費用は発生時に費用を計上します。
無形資産
取引先関係
顧客関係無形資産とは、被買収企業の一部として獲得された顧客契約と関係である。顧客関係価値は,履歴レート,契約条項,顧客成長率など様々な要因を評価することで推定される.顧客関係の平均利用可能寿命推定範囲は
商号
当社はその商標無形資産が無期限普通資産であることを決定しているため、販売の影響を受けない。会社の無期限普通資産減値政策に基づき、商品名の減値テストを行う
44
カタログ表
商標
同社は買収による商標無形資産が存在を特定した資産であることが確定しているため、償却が必要である。同社はこのような商標を直線的に予想耐用年数内に償却しており、耐用年数は通常
発達した技術
同社はその技術プラットフォームに埋め込まれた様々な開発技術を買収している。開発した技術は,会社が顧客に解決策を提供するために不可欠な資産であり,無形資産として入金されている。同社が直線的に推定寿命内に開発した技術は、使用寿命を推定するのは通常 至れり尽くせり
資本化ソフトウェアコスト
当社はASC第985-20条に基づいて技術実行可能性を決定した後、ソフトウェア製品を開発して発生したいくつかのコストを資本化して、販売、レンタル、あるいは他の方法で販売するソフトウェア-ソフトウェアの販売、レンタル、またはマーケティングソフトウェアのコストまた,会社はASC 350-40条項に基づいて内部使用ソフトウェアの開発または購入コストを資本化している無形資産-営業権とその他-ソフトウェアの内部使用それは.重要な推定および仮定は、推定された使用寿命に基づいて償却資本化コストの適切な期間を決定することと、商業ソフトウェア製品の適合性および関連する将来の収入を推定することとを含む。同社は直線的に推定耐用年数内に資本化ソフトウェアコストを償却し、耐用年数は通常
アウトソーシング契約コスト
アウトソーシング契約の費用には,入札や入札活動の費用が含まれており,一般に発生時に費用を計上する.しかしながら、アウトソーシング契約の開始時に発生するいくつかの費用は、推定契約期間内に直線的に繰延および支出されるであろう。これらのコストは、契約取得または履行活動に直接関連する増分外部コストまたはいくつかの特定の内部コストを表し、分けることができる
競業禁止協定
同社はNovitex業務合併に関するいくつかの非競争協定を買収した。これらは以下のことに関係している
集結した労働力
同社は2018年第4四半期の資産購入取引で集結した従業員チームを獲得した。その会社は買収された集合労働力のために無形資産を確認し、推定された使用年数内にその資産を直線的に償却する
普通無限資産減価準備
会社は10月1日に年次無期限減値テストを行ったST減値指標が存在すれば,毎年無期限に資産を存続させるためにより頻繁な減値措置がとられる。減値テストを行う際に、会社は定性的または定量的な評価を行うことを選択して、減値が発生したかどうかを決定することができる。数量化評価要求は資産の公正価値とその帳簿価値を比較することである。無期限普通資産の帳簿価値が公正価値を超える場合、当社が減価損失を確認した金額は
45
カタログ表
帳簿価値が公正価値を超える部分に等しい。当社は収益法、特に特許権使用料救済法を採用しており、その基本原則は、当該無形資産の使用者は、当該資産の使用権と引き換えに、当該資産の所有者に一連の金を支払わなければならないことである。付記9--無形資産と営業権を参照商号の減価に関する他の議論
長期資産減価準備
資産帳簿価値が回収できない可能性があることを示す事件や状況変化が発生した場合、当社は、有限寿命の商号、商標、顧客関係、開発の技術、資本化されたソフトウェアコスト、アウトソーシング契約コスト、買収したソフトウェア、労働力及び物件、工場と設備を含む長期資産の回収可能性を審査する。減価可能性の評価は、関連業務の予想される将来のキャッシュフロー(割引されておらず、利息費用を含まない)から資産帳簿価値を回収する能力に基づく。当該等キャッシュフローが当該等資産の帳票価値を下回ると,公正価値と帳票価値との差額を見積もって減価損失を確認する.公正価値の主な計量は、一部の財務結果と未来の業績に対する期待に基づく割引現金流量に基づく。
2021年12月31日、2020年12月31日及び2019年12月31日まで、当社はその物件、工場及び設備、顧客関係、商標、開発済み技術、資本化ソフトウェアコスト、集合従業員又はアウトソーシング契約コストに関するいかなる重大な減価も記録していない。
商誉
営業権とは、購入した有形無形資産から企業合併により負担された負債を差し引いた超過購入価格である。1つの買収業務が複数の報告単位に統合される場合、営業権は、一般に、相対公平価値(協同効果などの他の要因を考慮して)に基づいて報告単位に割り当てられる。同社の報告先は経営部門レベルにあり、経営陣はそのために異なる財務情報を準備し、定期的に審査している。報告単位内の業務が処分された場合、営業権は、相対公正価値法に従って処分された業務に割り当てられる。
会社は10月1日に年間営業権減価テストを行ったST欠陥指標が存在する場合、より頻繁に使用することができる。年次減値テストを行う際には、会社は定性的または定量的な評価を行い、減値が発生したかどうかを決定することができる。定性的評価が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いことを示すと、当社は営業権の定量的減価分析を要求される。数量化分析要求は、報告単位の公正価値とその帳簿価値(営業権を含む)を比較することを要求する。報告単位の帳票価値がその公正価値を超えると,減値損失は超過分に相当する金額であることが確認されるが,その報告単位に割り当てられた営業権総額に限られる。当社は市場法の上場会社準則法と収益法の割引キャッシュフロー法を組み合わせた方法で報告単位の公正価値を決定しています付記9--無形資産と営業権を参照営業権の減価に関する追加的な討論。
派生ツールとヘッジ活動
ASC 815の要求に従って-派生ツールおよびヘッジ会社は公正価値に応じて貸借対照表にすべてのデリバティブを記録する。派生ツールが価値変動を公正に許容する会計処理は、派生ツールの期待用途、当社がすでにヘッジ関係において派生ツールを指定し、ヘッジ保証会計を適用することを選択したかどうか、及びヘッジ保証関係がヘッジ保証会計を適用するために必要な標準に適合するかどうかに依存する。スリーブ会計は、一般に、ソケットツール上で損益を確認する時間と、公正価値ヘッジにおけるヘッジリスクに起因することができるヘッジ資産または負債の公正価値変動またはキャッシュ流量ヘッジ予測取引の収益影響を確認する時間とが一致することを規定する。当社は、ヘッジ会計が適用されなくても、または当社はヘッジ会計を適用しないことを選択したとしても、その何らかのリスクを経済的にヘッジするための派生契約を締結することができる。
当社が金利デリバティブを使用する目的は、そのクレジット協定下の定期融資に関する変動金利リスクを管理することである。この目標を達成するために2017年11月
46
カタログ表
会社は1つの契約を結んだ
現在の金利交換契約は2021年1月に満期となっているため、2021年12月31日までに未平倉交換頭寸はない。次の表は、会社の2020年12月31日までの金利交換保有量をまとめています
2020年12月31日 |
| |||||||
効き目がある |
| 成熟性 |
| (単位:百万) |
| 加重平均 |
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日取り | 日取り | 名目金額 | 金利.金利 |
| ||||
1/12/2018 |
| 1/12/2021 | $ | |
| | % |
金利スワップは、金利変動や他の確定したリスクに対する当社のリスクの開放を管理するために使われていますが、ヘッジファンドには指定されていません。したがって,デリバティブの公正価値変動は直接他の収入(費用)純額に計上される。その他の収入(支出)、純額は収益#ドルを含む
福祉計画すべき項目
同社はイギリスとドイツで福祉計画を決定し,これらの計画に基づき,参加者はそれぞれの計画に規定された式に基づいて退職福祉を獲得した。同社は各種精算やその他の仮定に基づき,割引率,死亡率,仮定収益率,補償増加を含め,その年金計画に関する年間金額を記録している。同社は毎年その仮説を審査し、適切な場合には現在の比率と傾向に基づいて仮説を修正する。
賃貸借証書
会社は契約開始時に契約がレンタルかレンタルかを確定します。経営リースは経営賃貸使用権(“ROU”)資産、経営賃貸負債の今期部分と当社総合貸借対照表の当期部分に計上される。融資リースは、物件、工場及び設備、融資リース負債及び融資リース負債の当期分を計上し、当社の総合貸借対照表の当期部分を差し引く。
純収益資産とはリース期間内に対象資産を使用する権利であり,リース負債とはリースによるリース金の支払い義務である。純収益資産および賃貸負債は、開始日にレンタル期間内の賃貸支払いの現在値に基づいて確認される。さらに、ROU資産は、リースインセンティブを含まず、テナントによって発生する初期直接コストと、開始日または前に支払われる任意のレンタル支払いとを含む。当社の大部分の賃貸契約は暗黙的な金利を提供していないため、当社は開始日に得られる資料に基づいて、逓増借款金利を採用して賃貸支払いの現在値を決定します。確定が容易な場合、私たちは隠れた金利を使用する。レンタル条項には
至れり尽くせり あるいは… 会社がその選択権を行使することを合理的に確定した場合にレンタルを行う。一年又は一年以下の賃貸は貸借対照表に計上しない。融資リースROU資産は、レンタル期間または資産の使用年数内に償却し、短い者を基準とする。融資リースROU資産の償却は、連結経営報告書に減価償却費用を計上する。経営的レンタルについては、レンタル期間内にレンタル支払いの費用を直線的に確認します。
株に基づく報酬
当社はその“公正価値”計算株式報酬計画下のすべての株式分類で奨励します。この公正価値は、日賞を付与した公正価値で計量され、補償として確認された
47
カタログ表
授権期間内に直線で計算される費用。付与日には、奨励の公正価値は、該当する重大日の株価に基づいて決定され、制限された株式単位については、オプション定価モデルを用いて株式オプションが決定される。株式ベースの支払いによる費用は、添付の総合経営報告書に販売、一般、行政費用を計上する。
収入確認
ASC 606に基づいて収入を計算しました取引先と契約した収入それは.履行義務は、契約中にユニークな商品またはサービスを顧客に転送することを承諾する約束であり、ASC 606における課金単位である。収入とは、私たちが貨物を譲渡したり、サービスを提供したりすることで期待される対価格金額のことです。契約取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、義務履行時に収入として確認される。私たちのすべての主要な収入源は顧客との契約から来ており、主に私たちの細分化された市場で提供される業務と取引処理サービスと関係があります。私たちは貨物の配送またはサービス提供の直後に受け取ったので、何の重大な延期支払い条件もありません。
サービス性質
我々の主な履行義務は,様々な形態の業務処理サービスを随時用意することであり,これらのサービスは,一連の実質的に同一で時間とともに同じ移行パターンを持つ異なるサービスからなり,それに応じて単一の履行義務に統合される.顧客に対する私たちの約束は、通常、未知または指定されていない数のタスクを実行することであり、受信された対価格は、顧客の使用状況(すなわち、処理された取引数、完了した要求など)に依存し、したがって、総取引価格は可変である。私たちは契約に応じて請求書を支払う契約権のある異なるサービス期間の単一の履行義務に可変費用を分担します。
収入分解
次の表は、地理的地域と細分化市場別に2021年、2020年、2019年12月31日までの年間契約収入を示しています
十二月三十一日までの年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2021 | 2020 | 2019 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ITPS |
| 房協 |
| 有限責任組合 |
| 合計する |
| ITPS |
| 房協 |
| 有限責任組合 |
| 合計する |
| ITPS |
| 房協 |
| 有限責任組合 |
| 合計する | |||||||||||||
アメリカです。 |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | ||||||
ヨーロッパ中東アフリカ地域では |
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| — |
| — |
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| — |
| — |
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| — |
| — |
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他にも |
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| — |
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合計する |
| $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
| $ | |
| $ | | $ | | $ | |
| $ | |
| $ | |
契約残高
次の表には、2021年と2020年12月31日に確認された契約資産、契約負債、契約費用を示します
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
2021 | 2020 | |||||
売掛金純額 | $ | | $ | | ||
収入を繰り越す |
| |
| | ||
取引先預金 |
| |
| | ||
契約の取得と履行の費用 |
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売掛金,純額はドルを含む
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カタログ表
繰延収入は契約に基づいて履行前に受け取った支払いと関連がある。この残高の大部分は保守契約や他のサービス契約に関連しており、これらの契約またはサービス契約では、前期転換または実施活動の支払いを受けており、これらの活動は顧客にサービスを転送するのではなく、時間とともに移行する関連履行義務を履行するために使用されている。お客様から受け取った前金は契約期間内に支払いを延期します。私たちが確認した収入は$
契約を取得·履行することにより生じるコストは繰延され、無形資産の一部として、推定受益期間内に直線原則で純額及び費用が計上される。私たちは$を認めた
顧客預金には主に顧客から事前に受け取った郵便料金金額が含まれている。これらの前払い郵便保証金は、郵便料金に関連するコストを支払い、サービスを提供する際に対応する郵便料金収入を確認するために使用される。
契約義務を履行する
各契約の開始時に、契約で約束された商品やサービスを評価し、それぞれの異なる履行義務を決定する。私たちの契約の多くは、個別の商品やサービスを譲渡する約束が契約中の他の約束とは別に識別できないため、単一の履行義務を持っている。私たちのほとんどの業務および取引処理サービス契約については、収入は、適切な入出力方法によって提供されるサービス確認に基づいており、一般に、関連する労働力または取引量に基づいている
私たちのいくつかの契約には、ソフトウェア実施サービスと実施後の顧客支援を組み合わせた契約を含む複数の履行義務があります。複数の契約義務を有する契約については、契約中の異なる商品やサービス毎の独立販売価格の最適な見積もりを用いて、契約の取引価格を履行義務毎に割り当てる。独立販売価格を推定するための主な方法は、期待コストプラス保証金方法であり、この方法では、履行義務を履行するための期待コストを推定し、その独自の商品またはサービスのための適切な保証金を増加させる。私たちはまた調整された市場法を使って、市場の顧客が支払いたい価格を見積もります。可変対価格を契約の特定の部分に割り当てるかどうかを評価する際には,可変報酬の性質と,契約の特定の部分を満たす努力に具体的に関与しているかどうかを考慮する.我々のあるソフトウェア実施性能義務はある時点で満たされており,通常はクライアントの承認を得た場合である.
取引価格を評価する時、私たちはすべての適用可能な可変対価格を契約的に分析します。私たちの契約の性質は、出来高割引、契約罰金、その他通常取引価格を下げる類似項目を含む異なる対価格を生成します。私たちは予想された顧客に提供された金額に基づいてこれらの金額を推定し、確認された収入を減らす。私たちは私たちの可変価格の見積もりに大きな変化がないと予想している。
私たちは顧客の精算を郵便料金などの収入に含め、関連コストは収入コストに含まれる。
余剰履行義務に割り当てられた取引価格
ASC 606に規定されているオプション免除によれば、(A)当初予想されていた期間#年の契約の未履行義務の価値を開示していない
(B)可変対価格は完全に未履行の履行義務に関する契約であり、これらの契約は我々の契約の大部分を占める。私たちはいくつかのキャンセルできない契約があります。その中で、一連の交換のために固定の月費を受け取ります49
カタログ表
実質的に同じであり、時間の経過とともに同じ移行モードを有する異なるサービスと、2021年12月31日までの以下の各期間における対応する残りの履行義務
不満な見積もり残り固定対価 | |||
| |||
2022 | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027年とその後 |
| — | |
合計する |
| $ | |
研究と開発
研究·開発コストは発生時に費用を計上する。2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの研究開発費は
広告.広告
広告費用は発生時に費用を計上する。2021年12月31日現在、2020年、2019年12月31日までの年間広告費用は
所得税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計算します。同社は、合併経営報告書において、所得税収益/(費用)における不確定税収状況に関する所得税および不確定税収状況に関する確認された利息と罰金を会計処理している。
繰延所得税の一時的な差異による税務結果確認では、税法と税率に基づいて決定された財務諸表の帳簿金額と既存資産と負債の課税基礎との差額を来年度の法定税率に適用する方法である。繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高い場合、評価準備を提供する。複数回の所有権変更のため、当社は“国内税法”(以下“規則”と略す)第382条の既存純営業損失の制限を遵守しなければならない。そのため、第382条の推定制限を反映するため、一部の純営業損失について推定値を設定している。当社は第382条の制限を受けない純営業損失の現金化能力も考慮している。一部の繰延税金資産がより顕在化する可能性があるかどうかを評価する際には、会社は将来の帳簿収入を課税収入源としていない。しかし、既存の繰延税金負債の引抜き手配は、繰延税金資産の一部が実現される可能性があることを示している。そこで,会社の一部繰延税金資産に対して部分評価免税額を設けた。もし会社が推定免税額を確立した繰延税金資産を実現できると判断した場合、繰延税項目純資産の調整は持続経営によって所得税支出の構成要素として確認される
当社は税務結果が異なる税務機関の不確実性及び審査の影響を受ける可能性のある取引(即ち買収)に従事している。したがって、当社はこれらの取引の税務結果を評価し、推定する際に、判断する必要がある。当社の申告表は当社の税務法律及び法規の解釈に基づいて作成されていますが、正常な業務過程では、申告表は各税務機関の審査を経なければなりません。このような検査は未来に追加的な税金、利息、そして罰金を評価することにつながるかもしれない。当社の所得税条項については、税務状況がその技術的価値のみに基づいて維持されることが不可能であれば、税収割引は確認されません。どのような税金状況がもっと続く可能性があるかを決定するには、かなりの判断が必要だ注12-所得税を参照より多くの情報を得るために。
50
カタログ表
あるいは損失がある
当社は、各重大事項(ある場合)の状況を検討し、交渉、和解、裁決、法律顧問の意見及び特定事項に関する他の最新資料及び事件の影響を含むが、その潜在的な財務リスクを評価することを含むすべての入手可能な資料を考慮する。任意のクレーム又は法的手続の潜在的損失が可能であると考えられ、金額を合理的に推定することができる場合、会社は、推定された損失に対して責任を負うことができる。確率を決定することと、接触が合理的に推定できるかどうかを決定する際には、判断する必要がある。損失に関連する不確実性があるため、計算すべき費用は、その時点で得られる最適な情報から計算される。より多くの情報を得るにつれて、同社は、その未解決クレームおよび訴訟に関連する潜在的責任を再評価し、その推定を修正することが可能である。これらの潜在負債見積もりの改訂は、会社の経営業績や財務状況に大きな影響を与える可能性がある。当社の負債には、まだ生じていないこれらの事項の処理に関する法的費用の見積もりは含まれていません。
運営
同社の労働力と業務の一部はアメリカ以外のインドや他の場所に位置している。米国国外にある長期資産の帳簿価値は約$である
外貨換算
同社のインド、フィリピン、中国、メキシコに位置する生産業務の本位貨幣はドルである。雑費用(収入)として他の費用を計上し,連結業務報告書における純為替損失は#ドルであった
当社は他のすべての国際子会社の本位貨幣を現地通貨と決定しました。これらの資産と負債は貸借対照表日の有効為替レートに換算され、収入と支出金額は期間の平均為替レートに換算される。これにより生じた外貨換算調整を他の全面損失の単独構成要素として開示する。
恩恵変換機能
同社のAシリーズは永久に優先株に転換でき、額面$
1株当たり純損失
1株当たり収益(“EPS”)は,会社が発行した普通株と発行済み普通株保有者の純損失で割ったものであり,額面は$である
51
カタログ表
収益期間中の方法。2種類の方法は、普通株と参株証券の1株当たり収益(収益があれば)を決定する収益分配方法である。IF-Converted手法は,すべての変換可能証券が普通株に変換されると仮定する.1株当たり利益を希釈するには、それらの影響が逆希釈であれば、普通株を含まないすべての希釈潜在株式を含む。
会社が本報告で述べた期間中に純損失が発生したため、会社のAシリーズ転換可能優先株(“Aシリーズ優先株”)の影響はIF−変換法を用いて計算された。2021年12月31日現在、会社A系優先株の流通株は、転換すれば追加の
当社は最初に特別目的買収会社として設立され、名称はQuinpario Acquisition Corp 2(“Quinpario”)であり、2017年7月にExela Technologies,Inc.に改称された。同社には以下のような影響は含まれていない
基本EPSと希釈EPSの構成は以下のとおりである.2020年と2019年の全株式と1株当たりの金額が調整されました
2021年1月26日に施行された3株交換逆株分割:十二月三十一日までの年度 | ||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
普通株主は純損失(A)を占めなければならない | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||
加重平均発行済み普通株式−基本と希釈(B) | | | | |||||
1株当たりの損失: | ||||||||
基本と希釈(A/B) | ( | ( | ( |
上の表では、加重平均発行済み普通株である基本普通株と希釈普通株は、いずれの場合も含まれていない
企業合併
同社には被買収企業のそれぞれの買収日までの経営実績が含まれている。当社は買収価格の公正価値を買収した資産と負担する負債に分配し、その基礎は推定された公正価値である。購入価格の公正価値は、これらの確認可能な資産および負債の公正価値の一部を商業権に計上することを超える。
公正価値計量
当社は、米国会計基準820に従って資産と負債の公正価値を記録する公正価値計量(“ASC 820”)。ASC 820は、公正価値を、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された価格、または負債を移転するために支払われた価格、および資産または負債の元本または最も有利な市場で支払われた価格として定義する。公正価値は、実体固有の仮定に基づくのではなく、資産または負債のために価格を設定する際に市場参加者によって使用される仮定に基づいて計算されるべきである
公正価値を定義する以外に、ASC 820は公正価値をめぐって開示要求を拡張し、評価投入のために公正価値階層構造を構築した。このシステムは,公正価値計測に使用される投入が市場で観察できる程度に応じて,投入を3つのレベルに分類している。公正価値の計量はいずれも
52
カタログ表
3つのレベルのうちの1つのレベルで報告することは、公正価値全体の計量に重要な意義を持つ最低レベルの投入によって決定される。これらのレベルは
第1レベル-同じ資産または負債がアクティブ市場での見積もり(未調整)。
第2レベル-アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、または市場によって直接または間接的に観察可能な資産または負債の投入が確認され、実質的に金融商品の全期間内にある。
第三レベル--観察できない投入は、公正な価値で資産や負債の定価である場合に使用される投入に対する管理層の仮定を反映している。
付記15-公正価値計量を参照さらなる議論に供する。
信用リスクが集中する
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、主に現金と現金等価物、貿易売掛金が含まれる。当社は格付けの高い金融機関とその現金及び現金等価物といくつかの他の金融商品を保持し、いずれかの金融機関への信用開放を制限している。当社は時々お客様の信用を評価します。売掛金の信用リスクが最低に低下したのは,会社の顧客基盤を構成する実体数が多く,これらの実体が多くの業界や地理的地域に分散しているためである.当社は一般的に個別顧客や顧客グループの売掛金によっていかなる重大な損失を被っていません。会社は担保を必要としません。これらの要因により、経営陣は、会社の売掛金純額のうち、入金損失に充当された金額を除いて、追加の信用リスクは存在しないとしている。当社には総合併収入の10%以上を占める重要な顧客はいません。
最近採用された会計公告
当社は2021年1月1日から会計基準更新(ASU)第2019-12号を採用している所得税(話題740):所得税会計の簡略化それは.本会計基準は、所得税の会計処理を簡略化し、投資繰延税金の確認、実行期間内の中期所得税の分配及び計算に関する米国会計基準第740条の一般的な方法のいくつかの例外を廃止した。ASUは、税金営業権の繰延税金を確認すること、および合併グループのメンバーに税金を割り当てることを含む、いくつかの分野の複雑性を低減するための指針を増加させる。それはまた、より一貫した適用を促進するために、既存の指導意見のいくつかの側面を明確にする。今回の採用は、会社の総合経営業績、キャッシュフロー、財務状況や開示に実質的な影響を与えなかった。
最近発表された会計公告
FASBは2021年10月にASU番号2021-08を発表した企業合併(主題805):顧客との契約から契約資産と契約負債を計算するそれは.ASUは、ASC 805を改訂し、企業合併の確認および計量原則に適用される例外リストに契約資産および契約負債を追加し、企業合併で得られた契約資産および契約負債を主題606に従って実体(買収者)に確認および計量するように要求する。改訂は、主にASC 606によって計算された契約資産および契約負債に関するものであるが、特定テーマ606の規定が適用される他の契約の契約資産および契約負債、例えば610~20の範囲内で非金融資産を売却することによって生成される契約負債にも適用される。ASUは前向きに適用し、2022年12月15日以降の会計年度およびこれらの会計年度内の移行期間内に会社に有効であるべきである。早期養子縁組を許可する。当社は現在、この基準を採用することが連結財務諸表に及ぼす影響を評価しています。
2021年7月、FASBはASU番号2021-05を発表したレンタル(テーマ842):レンタル者-レンタル料金が可変のレンタルそれは.ASUはレンタル者にレンタルを分類することを要求しており、このレンタルは依存しない
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カタログ表
所定の基準を満たしている場合は、レンタル開始日に経営リースのインデックス又は料率とする。ASUは前向きに応用されており,2021年12月15日以降の会計年度およびこれらの会計年度内の過渡期に会社に有効である。早期養子縁組を許可する。当社は現在、この基準を採用することが連結財務諸表に及ぼす影響を評価しています。
2021年5月、FASBはASU番号2021-04を発表した1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、補償-株式補償(主題718)、およびエンティティ自身の持分の派生ツールおよびヘッジ契約(主題815-40):独立株式のいくつかの修正または交換に対する発行者の会計--分類書面償還オプション(新興問題タスクフォースの共通認識)それは.ASUは、修正または交換後も株式分類を維持し、修正または交換の経済実質に基づく独立した株式分類書面コールオプションの修正または交換を発行者に説明することを要求する。ASUによれば、発行者は、取引が株式を発行するため、債務を発行または修正するためか、他の理由で修正または交換するための会計処理を決定する。ASUは前向きに応用されており,2021年12月15日以降の会計年度およびこれらの会計年度内の過渡期に会社に有効である。早期養子縁組を許可する。当社は現在、この基準を採用することが連結財務諸表に及ぼす影響を評価しています。
FASBは2020年8月にASU第2020-06号を発表しました債務-転換可能債務および他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本契約(特別テーマ815-40):エンティティ自己資本変換可能ツールおよび契約の会計それは.ASUは、組み込み変換機能を個別に計算する必要があるASC 470-20の変換可能ツールの2つのモード、すなわち現金変換モードおよび利益変換機能モードをキャンセルする。ガイドラインはまた、エンティティが1株当たりの収益を希釈する際にすべての変換可能なツールにIF変換方法を使用することを要求し、現金または株式で決済される可能性のあるツールの株式決済影響を含む。ASUは2021年12月15日以降の会計年度内に会社に有効であり、その中の過渡期を含む。早期養子縁組を許可する。当社は現在、この基準を採用することが連結財務諸表に及ぼす影響を評価しています。
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品-信用損失(主題326):金融商品信用損失の測定、期待信用損失を反映する方法で現行公認会計原則下で発生した損失減値方法を代替し、更に広範な合理的かつ支持可能な資料を考慮して、信用損失推定を告知する必要がある。同社は売掛金、融資、その他の金融商品に対して前向き予想信用損失モデルを使用することを要求される。本ASUおよびASU番号2019-05の関連追加明確化ガイド、金融商品−信用損失(主題326)” and ASU No. 2019-11, “主題326“金融商品−信用損失”の編纂改善“は、2022年12月15日以降の会計年度と当該等会計年度内の移行期間内に当社に有効である。この基準を用いて修正されたトレーサビリティ法を用いて,発効日までの留保報酬の累積効果を調整する.当社は現在、この基準を採用することが連結財務諸表に及ぼす影響を評価しています。
3.非コア資産の売却
2020年3月16日、当社とその間接全額付属会社Merco Holdings、LLC及びSourceHOV Tax、LLCとGain Line Source Intermediate Holdings LLCは会員権益購入協定を締結し、当時Gain Line Source Intermediate Holdings LLCは1ドルでSourceHOV Taxを買収し、LLCのすべては会員権益を返済していなかった
2020年7月22日、会社はその実物記録保管と物流業務の売却を完了し、買収価格は1ドルとなった
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カタログ表
4.在庫
在庫、純額には以下が含まれている
十二月三十一日 | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
Oracle Work in Process | $ | | $ | | ||
完成品 | | | ||||
供給品と部品 | | | ||||
差し引く:廃棄手当 | ( | ( | ||||
| |
5.売掛金
売掛金の純額には、
十二月三十一日 | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
開票売掛金 | $ | | $ | | ||
未開票売掛金 | | | ||||
他にも | | | ||||
マイナス:不良債権準備 | ( | ( | ||||
$ | | $ | |
未開票売掛金とは,顧客に請求書を発行していないと確認された収入の残高である.当社の不良債権準備は、歴史的経験と経営陣の判断に基づいて策定された政策です。不良債権準備は市場状況や顧客の具体的な状況に応じて調整される可能性があります。
6.前払い料金およびその他の流動資産
前払い費用と他の流動資産には以下の項目が含まれている
十二月三十一日 | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
前払い費用 | $ | | $ | | ||
預金.預金 | | | ||||
$ | | $ | |
7.賃貸証書
同社は世界各地で大量の施設をレンタルし、テキサス州、ミシガン州、コネチカット州、カリフォルニア州、インド、メキシコ、フィリピン、中国でより大きな空間集中度を持っている。同社の施設には、総事務所、営業所、サービス場所、生産施設が含まれる。同社のほとんどの運営施設は、少数の自有地点を除いて、満期日の長期賃貸契約でレンタルされている。当社は定期的に各種機械、設備、車両、家具などを借り受けています。機械設備レンタルには、主にレンタルコンピュータ、サーバ、他のIT機器、メールシステム、生産設備、発電機、オフィス機器、プリンタ、複写機、雑倉庫設備が含まれる。
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カタログ表
会社が2021年12月31日まで、2020年12月31日までに総合貸借対照表に記録した純資産収益率と賃貸負債は以下の通り
| 十二月三十一日 |
| 十二月三十一日 | |||
2021 | 2020 | |||||
貸借対照表の位置: | ||||||
レンタルを経営する | ||||||
経営的リース使用権資産純額 | $ | | $ | | ||
賃貸負債の当期部分を経営する | | | ||||
賃貸負債を経営し,当期分を差し引く | | | ||||
融資リース | ||||||
| | |||||
融資リース負債の当期分 | | | ||||
融資リース負債、当期分を差し引く | | |
リースに関する補足貸借対照表情報は以下のとおりである
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
加重平均残余レンタル期間 | ||||||
賃貸借契約を経営する | ||||||
融資リース | ||||||
加重平均割引率 | ||||||
賃貸借契約を経営する | ||||||
融資リース |
融資リース負債の利息は#ドルです
今後5年間の賃貸期間に基づいて計算される融資と経営リース負債の満期日は以下の通り
金融 | 運営中です | |||||
| 賃貸借証書 |
| 賃貸借証書 | |||
2022 | $ | | $ | | ||
2023 | | | ||||
2024 | | | ||||
2025 | | | ||||
2026 | | | ||||
2027年とその後 | — | | ||||
賃貸支払総額 | | | ||||
差し引く:推定利息 | ( | ( | ||||
賃貸負債現在価値 | $ | | $ | |
すべての経営レンタルの合併レンタル料は#ドルです
56
カタログ表
下表は,2021年12月31日と2020年12月31日までの年度の支払い済み現金および関連経営性融資または確認された経営性賃貸をまとめたものである。
現在までの年度 | 現在までの年度 | |||||
| 2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | |||
賃貸負債に含まれる金額を計量するために支払う現金: | ||||||
レンタル経営からの経営キャッシュフロー | $ | | $ | | ||
融資リースによるキャッシュフロー | | | ||||
賃貸負債と引き換えにレンタル使用権資産: | ||||||
賃貸借契約を経営する | | | ||||
融資リース | | |
8.財産、工場、設備、純額
不動産、工場と設備、融資リース項目に記録された資産を含み、コストから減価償却と償却累計を引いて、以下の項目を含む
使用可能寿命を見積もる | 十二月三十一日 | |||||||
| (単位:年) |
| 2021 |
| 2020 | |||
土地 | 適用されない | $ | | $ | | |||
建物と改善策 | | | ||||||
賃借権改善 | 内装年限やレンタル期間が短い | | | |||||
車両 | | | ||||||
機械と設備 | | | ||||||
コンピュータ装置及びソフトウェア | | | ||||||
家具と固定装置 | | | ||||||
融資リース使用権資産 | 資産またはレンタル期間の短い期間 | | | |||||
| | |||||||
減算:減価償却累計と償却 | ( | ( | ||||||
財産·工場·設備·純価値 | $ | | $ | |
財産、工場、設備に関する減価償却費用は#ドルです
57
カタログ表
9.無形資産と営業権
無形資産
無形資産は、コストまたは購入日公允価値から償却および減価を差し引いたものであり、以下を含む
加重平均 | 2021年12月31日 | ||||||||||
余使用寿命 | 総輸送量 | 積算 | 目に見えない | ||||||||
| (単位:年) |
| 金額(A) |
| 償却する |
| 資産、純額 | ||||
取引先関係 | $ | | $ | ( | $ | | |||||
発達した技術 | | ( | | ||||||||
商品名(B) | 無期限--生きている | | ( | | |||||||
アウトソーシング契約コスト | | ( | | ||||||||
内部開発のソフトウェア | | ( | | ||||||||
集結した労働力 | | ( | | ||||||||
購入したソフト | | ( | | ||||||||
無形資産、純資産 | $ | | $ | ( | $ | |
加重平均 | 2020年12月31日 | ||||||||||
余使用寿命 | 総輸送量 | 積算 | 目に見えない | ||||||||
| (単位:年) |
| 金額(A) |
| 償却する |
| 資産、純額 | ||||
取引先関係 | $ | | $ | ( | $ | | |||||
発達した技術 | | ( | | ||||||||
商品名(B) | 無期限--生きている | | ( | | |||||||
アウトソーシング契約コスト | | ( | | ||||||||
内部開発のソフトウェア | | ( | | ||||||||
集結した労働力 | | ( | | ||||||||
購入したソフト | | ( | | ||||||||
無形資産、純資産 | $ | | $ | ( | $ | |
(a) | 金額には,企業合併·資産買収で得られた無形資産が含まれる. |
(b) | 2021年と2020年の商標帳簿金額は累積減額損失を差し引いた純額である$ |
2021年10月1日と2020年10月1日までに完了した年間減値テストについて、当社は記録しました
2019年の減値費用は、総合経営報告書の営業権減値及びその他無形資産減値に計上されている。
無形資産に関する償却費用総額は#ドル
58
カタログ表
今後5年以降の無形資産の償却費用には、
推定数 | |||
償却する | |||
| 費用.費用 | ||
2022 | $ | | |
2023 | | ||
2024 | | ||
2025 | | ||
2026 | | ||
その後… | | ||
$ | |
商誉
報告ごとに分割された営業権は、以下のものを含む
| 2020年1月1日までの残高(A) |
| 足し算 |
| 削除部 |
| 値を減らす |
| 貨幣換算調整 |
| 2020年12月31日までの残高(A) | |||||||
ITPS | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
房協 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
有限責任組合 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
合計する | $ | | $ | — | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||||
| 2021年1月1日までの残高(A) | 足し算 | 削除部 | 値を減らす | 貨幣換算調整 | 2021年12月31日までの残高(A) | ||||||||||||
ITPS | $ | | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | | ||||||
房協 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
有限責任組合 | | — | — | — | — | | ||||||||||||
合計する | $ | | $ | — | $ | ( | $ | — | $ | ( | $ | |
(a) | すべての列報期間の営業権金額は累計減値額純額であるITPSに関する累積減値は$ |
10.負債およびその他の長期負債を計上する
計算すべき負債には以下の内容が含まれる
十二月三十一日 | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
課税(所得税を除く) | $ | | $ | | ||
リース脱退債務を計上しなければならない | | | ||||
専門費と弁護士費を計算する | | | ||||
評価すべき行動負債 | | | ||||
未決訴訟の当計法準備金 | | | ||||
取引コストを計算する | | | ||||
その他の課税項目 | | | ||||
$ | | $ | |
59
カタログ表
他の長期負債には
十二月三十一日 | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
収入を繰り越す | $ | | $ | | ||
応算賃料 | — | | ||||
リース脱退債務を計上しなければならない | | | ||||
報酬費用に計上すべきである | | | ||||
CARE法案賃金税延期 | — | | ||||
他にも | | | ||||
$ | | $ | |
11.長期債務と信用手配(再予約)
高度な信用手配
二零一七年七月十二日に、当社の付属会社はカナダロイヤル銀行、スイス信用株式会社、ケイマン諸島支店、Natixisニューヨーク支店及びKKR Corporation Lending LLCと最初の留置権信用協定(“信用協定”)を締結し、信用協定に記載されている条項及びこの協定に掲載されている条件によって、当社の完全資本付属会社Exela Intermediate LLCに提供した:(I)A$
クレジットプロトコルは,定期融資と循環クレジット手配下の借入金を優先的に保証するために以下の金利を規定している:借り手の選択,(1)調整後のLIBOR,受け
定期ローンで再定価する
2018年7月13日、Exelaはドルを再定価する取引を実行した
ASC 470より-債務修正と返済、ある貸手は再定価前にExelaの債務構造と、再定価後の会社の債務構造に参加しているため、Exelaが信用手配を優先的に保証する再融資の一部を債務修正として入金し、残りの部分を清算入金とすることを決定した。その会社は$を生み出した
60
カタログ表
再定価の定期ローンは、(A)借入に関連する利息期間の欧州ドル預金資金コストを参考にして決定され、いくつかの追加コストに基づいて調整される借入者によって選択されたLIBOR金利のうちの1つの年間金利で計算される
2018年増量定期ローン
2018年7月13日、会社子会社が1ドルを借り入れ
借り手はいつでも自発的に再定価の定期ローンと増量定期ローン(総称して“定期ローン”)を返済することができ、割増金や違約金を前払いする必要はないが、LIBOR金利ローンに関連する慣用的な“違約”費用を支払わなければならない。増額定期ローンは2023年7月12日に満期となり、再定価の定期ローンとこれまでの優先保証定期ローンの満期日と同じになる。
上述した以外に、再定価定期ローン及び新規定期ローンに適用される条項、条件及びチノは、信用協定下の既存の優先担保ローンに適用される条項、条件及び契約と一致する。
2019年の増量定期ローン
2019年4月16日、会社子会社がまた1ドルを借り入れる
2019年に増加した定期ローンは、優先クレジットで手配された再定価定期ローンと同じ年利で利息を計上する。2019年の増量定期ローンは2023年7月12日に満期となり、定期ローンの満期日と同じになる。借り手は、プレミアムや罰金を前払いすることなく、2019年の増分定期ローンをいつでも自発的に返済することができますが、LIBOR金利ローンに関する慣用的な“違約”コストを守らなければなりません。
上述した以外に、2019年の増分定期ローンに適用される条項、条件およびチノは、信用協定項の下での再定価定期ローンおよび2018年増分定期ローンに適用される条項、条件およびチノと一致する。2018年と2019年の増分定期融資の再定価と発行により一部の債務が返済され、Exelaは#ドルを確認した
第三修正案
当社付属会社は2020年5月18日に、2019年12月31日までの年度審査財務諸表および2020年3月31日までの四半期財務諸表の提出期間を延長するために、信用協定(第1留置権クレジット協定第3改正案(“第3修正案”)を改正した。当社は、年度及び四半期財務諸表に記載されている時間範囲内で年度及び四半期財務諸表(当社は2020年6月期間に満足させる)を交付した後、借り手は以下の規定を遵守している
61
カタログ表
信用協定に規定されている財務諸表の交付要件に適合しています。第3の修正案によれば、借り手も、借り手およびその付属会社が制限されていない付属会社の能力への指定または投資を制限すること、いくつかの債務を招くこと、複数の留置権を設定すること、複数の投資を行うこと、その持分のためにいくつかの配当金または他の割り当てを支払うこと、複数の資産売却または他の処置を行うこと(または複数の資産売却によって得られたお金を業務に再投資すること)、または信用協定項の下の負の契約に従って複数の連属会社取引を締結するために、信用協定を修正する。また、修正案によると、信用協定下の借り手は、最低流動資金(定義は修正案参照)#ドルを維持しなければならない
専用交換
2021年12月9日、別の“プライベート取引所”(以下で説明する公開取引所以外)と呼ばれる取引において、当社の付属会社は、新たな2026年手形と交換するために、3(3)名の定期融資貸主と合意し、クレジット合意項の下の定期融資の一部未返済残高を優先的に保証する。借り手はこれらの借り手と合意し,未返済の残高を返済する$
個人為替、買い戻し(以下に述べる)と定期元金返済のため、#ドル
循環信用手配
2021年12月31日と2020年12月31日までのドル
高度保証2023年手形
2017年7月12日、会社子会社がドルを発行
公共取引所
2021年10月27日、同社は最高で$に達するという要約を開始した
62
カタログ表
二百二十六年の紙幣に両替して、ドルを基礎とします
公開取引所の満期まで、$
公開交換と買い戻し(以下に述べる)のため、#ドル
第三付着体義歯
当社はまた、2023年の債券契約のいくつかの条文(“債券改訂”)を改訂するために、聯交所と意見を交換することに同意した。二零二年十二月一日、当社及び全国協会ウィルミントン信託受託者(“2023年手形受託者”)は、手形改訂に必要な同意を受けた後、当該契約の第三の補充契約(“第三補充契約”)を締結し、日付は2017年7月12日((I)日が2017年7月12日の第1部補充契約及び(Ii)日は2020年5月20日の第2補充契約(“2023年手形契約”)改訂及び補充)である。“第3補充契約”は、基本的にすべての制限的契約を除去し、特定の違約事件を除去し、合併および合併に関する契約を修正し、将来の保証人および失効に関連するいくつかの条項を含む“2023年手形契約”および“2023年手形”に記載されているいくつかの他の条項を修正または廃止する“2023年手形契約”を改訂する。また、2023年債を担保するすべての担保は、第3の補充契約に基づいて発行されている。
高度担保2026年債券
2021年12月9日、会社子会社がドルを発行
2022年12月1日以降、発行者は時々全部または一部の2026年債券を償還することができ、償還価格は
63
カタログ表
買い戻し
2021年7月、同社は信用協定に基づいて2023年の手形の買い戻しと優先担保定期融資を開始する債務買い戻し計画を開始しており、この計画は進行中である。2021年12月31日までの年間で$を買い戻しました
BRCC施設
2021年11月17日,当社の付属会社GP 2 XCV,LLC(“GP 2 XCV”)とB.Riley Commercial Capital,LLCが借入予定を締結し,これにより,当社はオリジナル元金を$として借り入れることができた
証券化施設
2020年1月10日に会社のある子会社が
当社は売掛金の初回借入で得られた金を利用して当社優先信用手配下の未償還循環借入金を返済し、当社及びその付属会社の継続業務に追加の流動資金と資金を提供する必要があります
受取借り手と受取親会社SPEは2019年12月に設立され、ASC 810下の可変利息エンティティ(VIE)合併モードに従って、可変利息エンティティ(VIE)として確認され、会社財務諸表に組み込まれる。売掛金親会社SPE及び売掛金親会社SPEは、破産から離れた実体であるため、その資産は、当社又はその任意の付属会社の債権者に使用することができない。2020年1月10日から双方は
64
カタログ表
2019年までの財政年度の年次財務諸表、2020年3月31日までの四半期の財務諸表、初期サービス機関の流動資金(受取ローンの定義参照)が#ドル以下に低下する契約、ある事件の発生を解決するために、何度かの修正と放棄を行います
売掛金下の各ローンの最初の未返済元金に対する利息は以下の通りです:(1)基本金利ローンであれば、押す
2020年12月17日、会社は売掛金ローンを全額返済する。この日現在、売掛金ローンの未返済元金総額は約#ドルである
2020年12月17日会社のある子会社は
証券化メカニズムは約#ドルの初期資金を提供する
証券化融資の予備文書には、(I)証券化借主(当社の全資本間接付属会社)、貸金人(それぞれ“証券化融資者”および総称して“証券化融資者”と総称される)、行政エージェント(“証券化行政エージェント”)であるAlter Domus(US)、LLCおよび初期サービス事業者である当社(“証券化管理エージェント”)が2020年12月10日に設立された融資および保証プロトコル(“証券化融資プロトコル”)を含み、このプロトコルにより、証券化融資者は証券化借主に融資を提供し、証券化親会社SPE(以下定義)に関連する資産購入および関連資産を受け取る。(Ii)二零二年十二月十七日にExela Receivables 3 Holdco、当社の完全資本間接付属会社Exela Receivables LLC(“証券化親会社SPE”)及び当社上場のいくつかの他の間接、全資付属会社(総称して“証券化発起人”)と当社が初期サービス事業者として締結した第一層売掛金売買協定により、各証券化発起人はすでに売却又は出資し、証券化親会社SPEに若干の売掛金及び関連資産を売却又は出資し、代償は証券化親会社SPEの現金及び持分組合である。(3)第2級売掛金売買契約は、期日が2020年12月17日であり、借り手が証券化され、
65
カタログ表
証券化親会社SPE及び当社は初期サービス事業者とし、これにより、証券化親会社SPEはすでに売却又は出資し、いくつかの売掛金及び関連資産を証券化借り手に売却又は出資し、代償を証券化借り手の現金及び持分とする;(Iv)当社と各証券化発起人との間で2020年12月17日に締結された分サービス協定であり、期日は2020年12月17日であり、(V)証券化親会社SPEと行政代理との間の期日は2020年12月10日の質及び担保であり、及び(Vi)2020年12月17日に当社は履行保証人としての履行保証である。および証券化管理エージェント(および証券化融資プロトコル(“証券化プロトコル”)に関連して署名または交付された他のすべての証明書、文書、UCC融資声明、報告、通知、プロトコルおよび文書)。
証券化借り手、当社、証券化親会社SPE及び証券化発起人は証券化協定に基づいて慣用的な陳述と契約を提供する。証券化融資協定は、ある違約事件が発生した場合、証券化行政代理は融資の終了日が発生したことを宣言し、証券化借り手の未償還証券化融資と他のすべての債務が直ちに満期と支払いを行うことを宣言することができるが、証券化融資は受取ローンのような持続流動資金契約を含まず、報告義務を会社の他の重大な債務協定と一致させることができる。
証券化借り手と証券化親会社SPEは2020年12月に設立され、ASC 810におけるVIE統合モードに従ってVIEとして確認され、当社の財務諸表に組み込まれる。証券化借り手及び証券化親会社SPEは破産隔離実体であるため、その資産は当社又はその任意の付属会社の債権者に使用することができない。証券化手配下の各ローンの元金未返済に対する利息は以下の通りである:(I)基本金利ローンであれば、年利率は(X)(A)当日有効な最優遇金利の中で最大者、(B)その日有効な連邦基金の実際の金利プラス
長期未済債務
2021年12月31日と2020年12月31日まで、以下の長期債務ツールは返済されていない
十二月三十一日 | |||||
2021 | 十二月三十一日 | ||||
(重述) |
| 2020 | |||
その他(A) | $ | | | ||
第一留置権信用協定下の定期融資(B) | | | |||
高度保証2023年手形I | | | |||
高度保証2026年手形(D) | | — | |||
BRCC融資メカニズムにおける担保借款 | | — | |||
証券化融資メカニズムにおける担保借款 | | | |||
左輪ピストル | | | |||
債務総額 | | | |||
差し引く:長期債務の現在部分 | ( | ( | |||
長期債務,当期債務を差し引く | $ | | $ | |
(a) | その他の債務とは、各種ハードウェア、ソフトウェア購入、メンテナンス、レンタル改善に関する未返済融資残高、及び当社子会社が達成した融資と売掛金保証手配を指す。 |
66
カタログ表
(b) | 未償却原始発行割引と債務発行コストを差し引いた純額$ |
(c) | 未償却原始発行割引と債務発行コストを差し引いた純額$ |
(d) | 未償却債務交換割増と繰越債務発行コストを差し引く$ |
2021年12月31日までの長期債務期間は以下の通り
| 成熟性 | ||
(重述) | |||
2022 | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| — | |
2026 | | ||
その後… |
| — | |
長期債務総額 |
| | |
差し引く:未償却割引と債務発行コスト |
| | |
$ | |
12.所得税
当社は貸借対照法を用いて所得税を計上し、制定された税法と税金対応期間に適用される税率に基づいて繰延所得税を算出する
財務報告の場合、所得税前収益/(損失)は以下の構成要素を含む
十二月三十一日までの年度 | |||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
アメリカです | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
外国.外国 |
| |
| ( |
| | |||
$ | ( | $ | ( | $ | ( |
連邦、州、外国所得税の規定は以下の通りである
十二月三十一日までの年度 | |||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
連邦制 | |||||||||
現在のところ | $ | — | $ | — | $ | ( | |||
延期する |
| |
| |
| ( | |||
状態.状態 |
|
|
|
|
|
| |||
現在のところ |
| |
| |
| | |||
延期する |
| |
| |
| ( | |||
外国.外国 | |||||||||
現在のところ |
| |
| |
| | |||
延期する |
| |
| |
| | |||
所得税費用 | $ | | $ | | $ | |
67
カタログ表
米国連邦法定税率を適用した期待所得税間の差
十二月三十一日までの年度 | |||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
法定税率で課税する | $ | ( | $ | ( | $ | ( | |||
プラス(マイナス) |
|
|
| ||||||
州所得税 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
外国所得税 |
| |
| ( |
| | |||
営業権の減価を差し引くことはできない |
| — |
| — |
| | |||
債務収入の解約 | ( | — | — | ||||||
恒久的差異 |
| |
| |
| | |||
訴訟が和解する | | | | ||||||
推定免税額の変動 |
| |
| |
| | |||
未送金収益 |
| |
| ( |
| | |||
GILTI介在 | — | ( | | ||||||
税金属性の失効と減税 | | | | ||||||
他にも |
| |
| |
| | |||
所得税費用 | $ | | $ | | $ | |
“減税·雇用法案”(以下、“減税·雇用法案”)は2017年12月22日に米国の総裁によって署名され、法律となった。今回は米国税法の全面的な改革にいくつかの実質的な変化をもたらした。会社の税率を
TCJAは,米国の株主にある外国子会社が稼いだ世界無形低税収入(GILTI)に課税することを求めている。“財務会計基準従業員質疑応答”、タイトル740、第5号、“会計基準”は、1つのエンティティが会計政策選択を行うことができるか、一時的な基礎差額繰延税金項目を確認するか、今後数年で財務会計基準に戻すか、財務会計基準に関連する税収支出を期間費用計としてのみ提示することができることを指摘している。当社は会計政策を選択し、税金項目が発生した当年のGILTIに関する税項支出を期間費用と確認した。2021年12月31日に当社は
2020年7月20日、米国財務省と国税局は、年間選挙が外国の付属会社で納める税金が18.9%(米国法定税率の90%)を超えることを許可した場合、あるGILTI金額を米国納税申告書から除外する最終規定を発表した
TCJAは2018年から、外国会社を制御する米国株主に、米国税を納めた会社が関連外国人に支払う何らかの金に対応して現行税を徴収することも求めており、基数侵食や反濫用税(BEAT)とも呼ばれている。税改正法のBEAT条項は、関連する外国企業に支払われるいくつかの税ベース侵食支払いの控除を廃止し、通常税よりも高い場合に最低税を徴収する。当社はすでに記録しました
68
カタログ表
2020年3月27日、新冠肺炎の流行に対応するため、米議会は“コロナウイルス援助救済と経済安全法案”(略称“CARE法案”)を可決した。CARE法案には、還付可能な賃金税控除、2018年、2019年、2020年の課税収入純営業損失(NOL)の100%利用、2018年、2019年、2020年の5年NOL繰越、2019年1月1日と2020年からの納税年度利息制限を30%から50%に引き上げ、39年以内に減価償却するのではなく、合格した改善コストを直ちに差し引く所得税条項が多く含まれている。当社は純利息支出控除の50%調整後の課税所得額上限の増加と、2020年12月31日までの年度の払戻可能賃金税控除の恩恵を受けている。
繰延所得税負債と資産の構成要素は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度 | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
繰延所得税負債: | ||||||
無形資産と固定資産の計税基盤 | $ | ( | $ | ( | ||
未送金外貨収入 |
| ( |
| ( | ||
経営性リースと融資リース使用権資産 | ( | ( | ||||
その他、純額 | $ | ( | $ | ( | ||
繰延所得税負債総額 |
| ( |
| ( | ||
繰延所得税資産: | ||||||
不良債権準備と売掛金調整 | $ | | $ | | ||
在庫品 |
| |
| | ||
負債を計算すべきである |
| |
| | ||
純営業損失と税収減免繰り越し |
| |
| | ||
税金を支払うことができる営業権 |
| |
| | ||
不許可利子控除 | | | ||||
経営リースと融資リース負債 | | | ||||
その他、純額 |
| |
| | ||
繰延所得税の資産総額 | $ | | $ | | ||
推定免税額 |
| ( |
| ( | ||
繰延所得税純資産(負債)総額 | $ | ( | $ | ( |
繰延税項目総資産は、当社が繰延税項目資産が現金化される可能性が低いと予想されている範囲内で、推定値に基づいて減価を計上している。2021年12月31日、当社はドルを確認しました
年内の総評価免税額の純変動は#ドル増加
同法第382節は、所有権変更後の米国税収属性(純営業損失と税収繰越免除)の金額を制限している。当社は、この等の条文について、BancTec,Inc.及びその付属会社及びRC 4 Capital,LLC及びその付属会社(総称して“盤古集団”と総称する)が2014年4月3日及び2014年10月31日に第382条により所有権変更が発生したが、歴史の長いSourceHOVグループは2014年10月31日に所有権変更(“2014年再編”)が発生することを決定した。第382条の制限は、買収前盤古グループの純営業損失を大きく制限している。2014年10月31日に支配権が変化した後
69
カタログ表
歴史盤古グループの連邦純営業損失は限られており、関連する繰延税金資産について評価値を設定して準備した。盤古集団の海外子会社については、大部分の繰延税金資産が現金化する可能性が低いことが確定し、推定免税額が設立されている。歴史あるSourceHOVグループに適用される第382条制限は、前の時期に発生した純営業損失と税収控除よりも大きい。2021年12月31日までの年度については、当社が所有権変更を確定したのは2021年3月15日であり、もう1回の所有権変更は2021年12月8日に連続して発生した。2003−65年度公告の適用によれば、会社は、その年度第382条の公認された内在収益(“RBIG”)の制限を向上させることができる。当社は、第382条年次制限は、当社がそのすべてのNOL及び信用繰越を利用できるようにすべきであると考えているため、2014年前の第382条制限に適用される以外に、第382条制限について追加的な推定免税額を設けることはない。
債務買い戻し計画と債務交換取引により、会社の大量の債務が返済される。例外がない限り、債務者は、その未返済債務を返済する際に、その対価格額が未済債務よりも少ない債務収入(“CODI”)を確認する。1986年に改正された国内所得法(以下、“法典”)では、債務者はCodiを課税収入から除外することができるが、その特定の税収属性からCodiの金額を差し引かなければならないと規定されている。2021年12月31日まで,当社はドルを含まない
繰延税金資産は連邦、外国と州純営業損失の繰越、連邦資本損失の繰り越し、連邦一般商業信用の繰り越しと2022年から2041年までの満期になる州税収控除繰越を含む。2021年12月31日現在、同社の連邦と州所得税の純営業損失(NOL)は$に転換している
|
| 州と地方 | ||||
| 連邦NOL |
| いいえ | |||
2022 – 2026 | $ | | $ | | ||
2027 – 2031 |
| | | |||
2032 – 2038 |
| | | |||
$ | | $ | |
2021年12月31日現在、会社の海外純営業損失は$に転出している
当社は、“米国会計基準”第740号のテーマにおける所得税の不確実性に関する会計規定を採用した。ASC 740は、当社の財務諸表において税務頭寸が決定されていない会計処理を明らかにし、納税申告書上で採用されるか、または採用されることが予想される納税頭寸の財務諸表開示の確認閾値および計量属性を規定する。未確認の税収割引総額は$であり、利息や罰金は含まれていません
70
カタログ表
以下に確認されていない税収割引総額の入金表を示す
十二月三十一日までの年度 | |||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
未確認税収割引-1月1日 | $ | | $ | | $ | | |||
前年度の税収状況は |
| — |
| ( |
| | |||
毛が減る—前期納税頭寸 |
| ( |
| ( |
| ( | |||
毛加幅—当期税務頭寸 |
| |
| |
| | |||
設置点 |
| ( |
| — |
| — | |||
未確認の税金割引-12月31日 | $ | | $ | | $ | |
同社は米国、各州、外国司法管轄区に所得税申告書を提出した。米国の訴訟時効は2016年12月31日以降の納税年度に適用されるが、2016年前に発生し、将来的に使用されるNOLは米国税務機関の審査を受ける可能性がある。まだ検討されている州司法管轄区域は重要とは思われない。同社はインドとヨーロッパ、中東、アフリカ地域で重要な海外業務を持っている。2014年3月31日以降に終了した税期については、当社はインド税務機関の審査を受ける必要があるかもしれません。
当社は、2021年12月31日現在、ある外国子会社に関する未分配収益に対する無期限再投資主張を維持している。だから、
13.従業員福祉計画
ドイツ年金計画
同社はドイツの子会社で特定の退職者に年金給付を提供している。参加資格のある従業員には、1987年9月30日までに会社またはその前身として働き始め、少なくとも資格期間が完了したすべての従業員が含まれています
イギリス年金計画
同社は英国の子会社である退職者や合格した養育者に年金給付を提供している。参加資格のある従業員はすべてのフルタイム正社員を含み、彼らの年齢は
71
カタログ表
計画資産の予想収益率はイギリス計画のみに関係していると仮定し、主に長期的に得られた歴史的業績に基づいている(
ノルウェー年金計画
同社はノルウェーの子会社で条件に合った退職者や条件に合った家族に年金給付を提供している。参加資格のある従業員はすべてを含めて
Asterion年金計画
同社は2018年にAsterion業務合併により,条件を満たす退職者と条件を満たす家族に年金福祉を提供する義務を獲得した。参加資格のある従業員はすべてのフルタイム正社員を含み、彼らの年齢は
72
カタログ表
資金状況
福祉義務の変化,計画資産の公正価値変化,会社年金計画の資金状況(資金のないドイツ年金計画を除く)および会社合併財務諸表で確認された金額は以下のとおりである
昨年12月末現在の年度 | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
福祉義務の変化: |
|
| ||||
期初の福祉義務 | $ | | $ | | ||
サービスコスト |
| |
| | ||
| |
| | |||
精算損失(収益) |
| ( |
| | ||
図は改訂される | ( | ( | ||||
削減を計画する | | — | ||||
支払われた福祉 |
| ( |
| ( | ||
為替レート変動 |
| ( |
| | ||
年末福祉義務 | $ | | $ | | ||
計画資産変更: |
|
|
|
| ||
期初計画資産の公正価値 | $ | | $ | | ||
計画資産の実際収益率 |
| |
| | ||
雇い主が金を供給する |
| |
| | ||
参加者の支払いを計画する |
| |
| — | ||
支払われた福祉 |
| ( |
| ( | ||
為替レート変動 |
| ( |
| | ||
計画資産歳末公正価値 |
| |
| | ||
歳末資金状況 | $ | ( | $ | ( | ||
|
| |||||
総合貸借対照表で確認された純額: |
|
|
|
| ||
年金負債、純額(A) | $ | ( | $ | ( | ||
他の総合損失の累計で確認された税引き後純額は、以下の通り |
|
|
|
| ||
純精算損失 |
| ( |
| ( | ||
累計その他総合損失で確認した税引き後純額 | $ | ( | $ | ( | ||
資金不足や資金の蓄積福祉義務がない計画: |
|
|
|
| ||
福祉債務総額を予想する | $ | | $ | | ||
福祉義務を累計する | $ | | $ | | ||
計画資産公正価値合計 | $ | | $ | |
(a) | 合併残高は$ |
他の総合損失を積算した納税影響
2021年12月31日と2020年12月31日現在、同社が記録した精算損失は
73
カタログ表
年金と退職後の費用
定期福祉純コストの構成は以下のとおりである
十二月三十一日までの年度 | ||||||||
2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
サービスコスト | $ | | $ | | $ | | ||
利子コスト | | | | |||||
( | ( | ( | ||||||
償却: | ||||||||
| | ( | ||||||
| | | ||||||
— | | — | ||||||
定期純収益コスト | $ | | $ | | $ | |
価値を見積もる
当社は,イギリス,ドイツ,ノルウェーの固定収益計画を評価する際に,それぞれ回廊法と予想単位信用法を採用している。廊下アプローチは,実際の結果と経済見積りや精算仮説との違いによるすべての精算損益を遅延させた。固定収益年金計画については,これらの未確認損益は純損益が超過した場合に償却される
次の表に福祉債務と定期福祉純費用を決定するための主な精算仮定を示す
十二月三十一日 |
| |||||||||||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| ||||
イギリス.イギリス | ドイツ | ノルウェー |
| Asterion |
| |||||||||||||||
福祉義務を決定するための加重平均仮定: |
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||||
割引率 |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | ||||
補償増値率 |
| 適用されない |
| 適用されない |
| 適用されない |
| 適用されない |
| | % | | % | 適用されない | % | 適用されない | ||||
純定期収益コストを決定するための加重平均仮定: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
割引率 |
| | % | | % | | % | | % | | % | | % | | % | | ||||
資産リターンを期待する |
| | % | | % | 適用されない | % | 適用されない | % | | % | | % | | % | | ||||
補償増値率 |
| 適用されない |
| 適用されない |
| 適用されない |
| 適用されない |
| | % | | % | 適用されない | % | 適用されない |
ドイツの計画は資金のない計画なので
74
カタログ表
当社は計画資産の加重平均期待長期収益率を
割引率仮説は,投資レベル非プノンペン債券指数の現在の収益率を考慮し,指数の平均期限が計画負債の平均期限に一致するように収益率を調整したものである.使用された指数は、これらのタイプの投資に対する市場の収益率要求を反映している。
インフレ率仮説は、長期政府株指数と長期指数リンク株指数との収益率の差を考慮して作成された。この差額を修正し、供給不足と需要旺盛による指数にリンクした株式収益率の低下、固定金利株収益率のインフレプレミアムが予想を上回ったこと、および政府が目標インフレ率(CPI)を2.4%としたことを考慮した。使用される仮説は、一連の可能な精算仮説の中から選択された最適な推定であり、関連する時間範囲のため、これらの仮定は必ずしも実際に確認されるとは限らない。
計画資産
この計画の投資目標は引っ越しではなく金を稼ぐことだ
当社の固定収益計画に関する投資政策は、国債や高格付け債券への投資を継続して維持し、基金の保有資産全体のリスクを低減する手段としている。具体的な目標割当てパーセンテージはカテゴリごとに設定されていないが,計画受託者の指示や裁量に応じて設定されている.計画資産は資産別加重平均で以下のように割り当てられる
十二月三十一日 |
| ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| |
イギリスや他の国際株 | | % | | % | | % | |
イギリス政府と社債 | | | | ||||
多元成長型基金 | | | | ||||
負債駆動型投資 | | | | ||||
多資産貸金 | | | — | ||||
合計する | | % | | % | | % |
75
カタログ表
以下の表は、2021年12月31日と2020年12月31日の会社年金資産の公正価値をカテゴリと公正価値レベルで示している
2021年12月31日 | ||||||||||||
| 合計する |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||||
資産種別: |
|
|
|
| ||||||||
現金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
株式ファンド: |
|
|
|
|
|
|
| |||||
イギリス.イギリス |
| |
| — |
| |
| — | ||||
他の国際組織 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
固定収益証券: |
|
|
|
|
|
| ||||||
社債/イギリスプノンペン債券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
他の投資: |
|
|
|
|
|
| ||||||
多元成長型基金 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
負債駆動型投資 | | — | | — | ||||||||
多資産貸金 | | — | | — | ||||||||
公正価値 | $ | | $ | | $ | | $ | — |
2020年12月31日 | ||||||||||||
| 合計する |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||||
資産種別: |
|
|
|
| ||||||||
現金 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | ||||
株式ファンド: |
|
|
|
|
|
|
| |||||
イギリス.イギリス |
| |
| — |
| |
| — | ||||
他の国際組織 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
固定収益証券: |
|
|
|
|
|
| ||||||
社債/イギリスプノンペン債券 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
他の投資: |
|
|
|
|
|
| ||||||
多元成長型基金 |
| |
| — |
| |
| — | ||||
負債駆動型投資 | | — | | — | ||||||||
多資産貸金 | | — | | — | ||||||||
公正価値 | $ | | $ | | $ | | $ | — |
適用状況に応じて,計画資産は以下のように分類される
第1レベル:単価が利用可能で調整されていない,現金残高などで使用される資産はいずれもある.
第2レベル:開示金額市場データに基づく任意の資産、例えば現在値技術に基づく公正価値計量(すべての計算入力はデータに基づく)。
レベル3:その他の資産。例えば、既存の指数またはデータに基づいて公正な価値調整を行ういかなる資産価値もない。
雇い主が金を供給する
同社の資金は政府の要求に基づいており、年金費用を確認するための方法とは異なる。同社は#ドルを寄付した
76
カタログ表
将来の福祉支払を予想する
計画参加者に支払われる予定の将来年金給付推定数は以下のとおりである
推定数 | |||
効果がある | |||
| 支払い | ||
十二月三十一日までの年度 | |||
2022 | $ | | |
2023 |
| | |
2024 |
| | |
2025 |
| | |
2026 |
| | |
2027 – 2031 |
| | |
合計する | $ | |
14.支払いの引受およびまたは事項
訴訟を起こす
当社は時々正常な業務過程で発生するいくつかの法律手続き、照会、クレーム、紛争に関連している。経営陣はこれらの事件の結果を予測できないにもかかわらず、経営陣はこれらの行動が会社の総合貸借対照表、総合業務表、または総合キャッシュフロー表に実質的な悪影響を与えないと考えている。
操作を評価する
2017年9月21日、SourceHOV Holdings,Inc.(以下、SourceHOV)の前株主
2021年12月31日、私たちは評価訴訟と同じ原告によって提起された別の事件を#ドルで決着させることに同意した
評価行動の結果として,Ex−Sigma 2が保証金ローン(以下のように定義)を返済した後,
77
カタログ表
不利な仲裁命令
2020年4月、同社の北欧子会社はフィンランドで顧客に対して仲裁を提起し、2017年に調印されたアウトソーシングサービス協定および移行サービス協定に関連する他の損害賠償を契約違反と告発した。2020年9月、顧客が会社に提出した反クレーム総額は€
契約に関連する事項またはある事項
当社はお客様にサービスを提供する通常の過程で何らかの債務が発生しています。これらの意外な状況は、一般に、会社がいくつかの業績測定基準を遵守すること、または規定された最終期限前に顧客に特定のサービスを提供することを要求する契約の結果である。会社は、これらの契約条項による取引価格の調整(あれば)は収入の大幅な逆転を招くことはなく、会社の総合貸借対照表、総合業務表あるいは総合キャッシュフロー表に大きな悪影響を与えることもないとしている
15.公正価値計測(重記)
公正な価値に応じて計量された資産と負債
これらのツールの満期日が比較的短いため、資産および負債(現金および現金等価物、売掛金、売掛金および長期債務の流動部分を含む)の帳簿価値は、2021年および2020年12月31日の公正価値に近い。経営陣は保証定期融資,有担保2023年手形,有担保2026年手形の公正価値を約0.5%と推定している
同社は第2級投入を使用して、最近発行された債務、会社の信用格付け、現在の無リスク金利を含む長期債務の公正価値を決定した。当社は、決済契約条項に基づく決済金額から支払われた金額を差し引くため、以前の買収に関連するまたは負債が毎期再計量されており、第三級計量に属する。
当社は第2級投入金利交換の公正価値を採用しています。同社は第三者機関から提供された終値を採用している(付記2-主要会計政策の列報基礎および概要を参照).
78
カタログ表
次の表は、2021年12月31日と2020年12月31日までの同社の金融商品の帳簿金額と推定公正価値を示しています
携帯する | 公平である | ||||||||||||||
金額 | 価値がある | 公正価値計量(重述) | |||||||||||||
2021年12月31日まで |
| (重述) |
| (重述) |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||||
日常的な資産と負債: | |||||||||||||||
長期債務 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
非日常的な資産と負債: | |||||||||||||||
商誉 | | | — | — | |
携帯する | 公平である | 公正価値計量 | |||||||||||||
2020年12月31日まで |
| 金額 |
| 価値がある |
| レベル1 |
| レベル2 |
| レベル3 | |||||
日常的な資産と負債: | |||||||||||||||
長期債務 | $ | | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
金利交換負債 | | | — | | — | ||||||||||
購入金または負債がある | | | — | — | | ||||||||||
非日常的な資産と負債: | |||||||||||||||
商誉 | | | — | — | |
次の表は、第3レベルに分類された入金が必要な純資産と負債の期初と期末残高を照合する:
十二月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
期初残高 | $ | | $ | | ||
収益調整 | — | | ||||
支払い | ( | ( | ||||
期末までの残高 | $ | — | $ | |
16.株ベースの報酬
終了時にはSourceHOVが
Exela 2018株式インセンティブ計画
2018年1月17日、Exelaの2018年株式インセンティブ計画(“2018計画”)が正式に発効した。2018年計画では、条件を満たした参加者に奨励および非制限株式オプション、制限株式、制限株式単位、株式付加価値権、業績奨励、およびその他の株式ベース報酬を付与することを規定しています。同社は最初に最も多くの発行を許可された
79
カタログ表
制限株式単位付与
制限株式単位の奨励は通常比例で授与される
次の表は、2021年12月31日までの2018年計画での限定株式単位活動をまとめています
平均値 | ||||||||||
重みをつける | 残り | |||||||||
番号をつける | 平均補助金 | 契約期限 | 骨材 | |||||||
| 単位数 |
| 期日公正価値 |
| (年) |
| 内在的価値 | |||
2020年12月31日現在の未返済残高 | | $ | | $ | | |||||
授与する |
| |
| | ||||||
没収される |
| ( |
| | ||||||
既得 |
| ( |
| | ||||||
2021年12月31日現在の未返済残高 | | $ | |
| $ | |
オプション
2018年計画によると、株式オプションの付与価格は1株当たり以上である
平均値 | |||||||||||||
重みをつける | 重みをつける | 残り | |||||||||||
平均補助金 | 平均値 | 帰属期間 | 骨材 | ||||||||||
| 卓越した |
| 期日公正価値 |
| 行権価格 |
| (年) |
| 内面的価値(2) | ||||
2020年12月31日現在の未返済残高 | |
| $ | |
| $ | |
|
| $ | — | ||
授与する |
| — |
| — |
| ||||||||
鍛えられた |
| — | — | ||||||||||
没収される |
| ( | | ||||||||||
期限が切れる | — | — | |||||||||||
2021年12月31日現在の未返済残高(1) |
| |
| $ | |
| $ | |
|
| $ | — |
(1)
(2)2021年12月31日現在、オプションを行使していないすべての行権価格が自社株の市価を上回っている。したがって合計内面的な価値は
2021年12月31日までに
市場表現単位
2021年9月14日、会社は執行主席に市場業績条件を有する業績単位を付与し、これらの単位は名目的に1株の普通株(または1株の普通株の現金価値)を得る権利がある単位である。当社がナスダック上場規則第5635条(A)条に基づいて2018年に発行予定の株式数を増加させて自社株主の承認を得る前に、当該等の業績単位は現金で決済され、株主の承認後、当社報酬委員会の選挙により、現金または普通株で決済することができる。業績単位は,シェア準備金の増加を承認する前に,このような業績を規定する
80
カタログ表
単位は、当該計画に基づいて付与されたように、2018年計画の条項及び条件を遵守すべきであるが、当該計画下の未完了報酬とはみなされず、計画修正案が承認された後、2018年計画下での奨励を構成する
2021年12月31日、当社は2018年計画認可発行株式数の増加に関連する2018年計画修正案に対する株主の承認を得た。改訂·再述された2018年計画が承認された後、業績単位は改訂·再述された2018年計画下の際立った賞である。したがって、業績単位は、会社報酬委員会選挙時に現金または会社普通株の株式で決済することができる。
このような奨励金の公正な価値は$として決定される
81
カタログ表
次の表は、2021年12月31日までの年間市場表現制限性株式単位の活動をまとめたものである
加重平均 | ||||||||
重みをつける | 期限が切れた | |||||||
番号をつける | 平均値 | それが予想していたのは | ||||||
| 単位数 |
| 公正価値 | 認められる | ||||
2020年12月31日現在の未返済残高 | — | $ | — |
| ||||
授与する |
| |
| |
| |||
没収される |
| — |
| — | ||||
既得 |
| — |
| — | ||||
2021年12月31日現在の未返済残高 | | $ | |
2021年12月31日までに
17.株主資本
以下に当社が認可した証券の重要な条項と規定をまとめた。
普通株
当社は発行を許可されている
株を逆分割する
2021年1月25日に私たちは
普通株式市場販売計画
2021年5月27日、会社はB.Riley Securities,Inc.(“B.Riley”)とCantor Fitzgerald&Co.(“Cantor”)とDealer Agentとして市場発行販売協定(“第1 ATM協定”)を締結し、この合意により、会社は時々Dealer Agentを介して販売代理または依頼者として会社の普通株を発売することができる。2021年9月30日、当社は
82
カタログ表
B.Riley,BNP Paribas Securities Corp.,Cantor,Mizuho Securities USA LLCとNeedham&Company,LLCは流通エージェントとして締結された市場発行販売プロトコル(最初のATMプロトコル,すなわち“ATMプロトコル”とともに)
ATM協定によれば、普通株式の販売は、証券法第415条の規則で定義された“市場発売”の形態で行われ、ナスダックまたは任意の他の既存の普通株式取引市場(場合に応じて)で直接または販売されるか、または市商または法律によって許可される任意の他の方法で行われる販売を含むが、交渉取引および大口取引に限定されない。ATM協定に基づいて販売されている普通株は、当社が2021年5月3日に米国証券取引委員会に提出し、2021年5月12日に発効を発表したS-3表登録説明書(第333-255707号文書)および2021年登録説明書の中で2021年5月12日の目論見書および関連目論見書による普通株販売に対する補足は以下のとおりである
増刊 |
| 期間 |
| 販売株式数 |
| 加重平均1株当たり価格 |
| 総収益 |
| 純収益 |
日付は2021年5月27日の目論見書補足資料で、総発行価格は最高1億ドル(“汎用ATM計画-1”) | 2021年5月28日から2021年7月1日まで | 49,423,706 | $2.008 | 9,930万ドル | 9,570万ドル | |||||
日付は2021年6月30日の目論見書補足資料で、総発行価格は1.5億ドルにのぼる(“汎用ATM計画-2”) | 2021年6月30日から2021年9月2日まで | 57,580,463 | $2.603 | 1兆499億ドル | 1億444億ドル | |||||
期日は2021年9月30日の目論見書補充資料で、総発行価格は2.5億ドルに達した(“汎用ATM計画-3”) | 2021年10月6日から2021年12月31日まで | 98,594,447 | $1.327 | 1兆308億ドル | 1億264億ドル |
優先株
当社は発行を許可されている
Aシリーズ優先株の保有者は年率で累積配当金を得る権利がある
83
カタログ表
A系列優先株転換後の株式又は転換後に発行される普通株の配当は、延滞の有無にかかわらず。2021年12月31日まで及び2020年12月31日までの年間配当金累積は$
さらに、A系列優先株の所有者は、A系列優先株の所有者が普通株式について比例して支払う任意の配当金または現金または他の財産の分配(指定証明書に記載されている換算率調整をトリガする特定の配当金または割り当てを除く)に比例して参加し、A系列優先株のすべての株式が普通株式保有者がその等配当または割り当てを取得する権利がある日の直前に普通株式に変換されたようになる。
在庫株
2017年11月8日、会社取締役会は株式買い戻し計画(“株式買い戻し計画”)を承認し、同計画によると、会社は最大の購入を許可された
2020年第1四半期には
株式承認証
2021年12月31日現在、未返済の引受権証を購入する必要があります
IPO株式承認証
Quinparioは初公募株の一部として発行した
1部の新株株式承認証所持者はすべて購入する権利がある
会社は初めて株式承認証を公開発売し,償還価格は$とすることができる
非登録株式及び引受権証の私募
2021年3月15日、当社はいくつかの認可機関投資家と証券購入協定を締結し、この合意に基づき、当社は非公開形式で10名の認可機関投資家に証券を発行及び売却する
84
カタログ表
集合をここに置く
私募株式承認証は所有者に普通株を購入する権利を持たせ、使用価格は#ドルである
18.関連するパーティ取引
ハンデとの関係-グローバル管理について
当社のHOV LLCとHandsOn Fund 4 I,LLC(HandsOn Global Management LLCによって制御されるいくつかの付属エンティティとともに)による精算可能な出張費用は$未満
ルール14有限責任会社と当社の付属会社が2015年1月1日に締結したメイン合意に基づき、当社はHGMのポートフォリオ会社ルール14有限責任会社からマーケティング費用を徴収します。同様に、当社も
一部の運営会社はHOV RE,LLCおよびHOV Services Limitedに運営施設をレンタルしており,いずれもHGMと共同制御している共同会社である。これらのレンタル経営のレンタル料は#ドルです
2017年6月15日の同意·免除·改訂条項によると、会社、Quinpario Merge Sub I,Inc.,Quinpario Merge Sub II,Inc.,SourceHOV,Novitex,Novitex Parent,L.P.,Ex Sigma LLC,HOVS LLCとHandsOn Fund 4 I,LLCの間でNovitex業務合併協定(“同意、放棄と改訂”)が改訂され、Ex−Sigma 2に何らかの保険料、二次発売費用、法的費用が返済された。これらの費用は,連結経営報告書における関連側費用に計上される。会社は関連先の費用を#ドルと記録している
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カタログ表
百万ドルとドル
同社が支払った金額の総額は#ドルだ
また、2019年10月に、会社は$を授与しました
相談協議
会社はOakana Holdings,Inc.のサービスを受けている。会社とOakana Holdings,Inc.はいくつかの株主とOakana Holdings,Inc.の総裁との間の家族関係を通じて関係を結んでいる。これらのサービスの確認費用は約$である
引受契約
2002年11月から201年12月までの間に当社は
アポログローバル管理有限責任会社との関係は
当社はアポログローバル管理有限責任会社(“アポロ”)のある付属会社にサービスを提供し、そのサービスを受けている。アポロが管理するファンドは、私たちの普通株の中でノビテック業務合併に次ぐ2番目の頭金を持ち、取締役指名協定に基づいて会社の取締役2人を指名する権利がある。アポロは、その付属基金が2020年3月11日にもはや株主ではないと発表した。アポロとの関係が2020年第1四半期に終了したため、同社は2020年3月31日以降にアポロ関連の取引を開示することを排除した
2014年11月18日、同社の子会社はアポロの間接完全子会社と主サービス協定を締結した。この総サービス協定によると、会社はトナーメンテナンス、訓練、四半期業務審査とプリンタを含むプリンタ用品とメンテナンスサービスを提供します
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カタログ表
購買部。同社が確認した収入は#ドル
2016年4月、会社の子会社がプレジオ·ネットワークソリューション·グループ有限責任会社(“Presidio Group”)とメインサービス協定を締結し、プレジオグループはPresidio,Inc.の完全子会社であり、その一部の持分はApolloの関連会社が所有している。このプライマリサービス協定によると、Presidioグループは会社に従業員、下請け業者、および/または貨物とサービスを提供する。2020年12月31日までおよび2019年12月31日までの関連先支出は
2017年1月18日、当社の付属会社はシーザー企業サービス有限公司(“シーザー”)と主な購入と専門サービス協定を締結した。シーザーはアポロに関連した投資基金によって支配されている。この総調達および専門サービス協定によると、同社は、一般的な設備操作、供給管理、支援サービス、および技術支援を含む管理印刷サービスをシーザーに提供する。同社が確認した収入は#ドル
2017年5月5日、同社の子会社がADT LLCとプライマリサービス協定を締結した。ADT LLCはアポロに所属する投資基金によって制御されている。このメインサービスプロトコルによると、会社はADT LLCオフィスでADT LLCに送受信室と現場メール配信サービスを提供し、供給管理、設備保守、技術支援サービスを含む印刷サービスを管理する。同社が確認した収入は#ドル
2017年7月20日、会社傘下の子会社がダイヤモンドリゾート集中サービス会社とメインサービス契約を締結した。ダイヤモンドリゾート集中サービス会社はアポロに所属する投資基金がコントロールしている。このメインサービス契約によると、会社はダイヤモンドリゾート中央サービス会社に購買、在庫管理と履行サービスを含む商業印刷と宣伝製品調達サービスを提供しますそれは.当社が確認した収入は$
付属会社との対応·受取·前払残高
2021年12月31日と2020年12月31日までの関連会社との対応·受取/前払い残高は以下の通り
2021年12月31日 |
| 2020年12月31日 | ||||||||||
| 売掛金と |
| 支払いに応じる |
| 売掛金と |
| 支払いに応じる | |||||
HOVサービス有限会社 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | ||||
規則14条 | — | | — | | ||||||||
HGM | | — | — | | ||||||||
大仮名 | — | | — | | ||||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
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カタログ表
19.市場と地理的地域情報を細分化する
同社の経営部門は重要な戦略業務単位であり,その製品やサービスをその管理業務,市場接近と顧客とのインタラクション方式と一致させている。当社の組織形態は
ITPS:ITPS部門は、主に金融サービス、商業、公共部門、法律業界で、企業の取得、処理、意思決定、顧客への情報配信を支援するための幅広いソリューションとサービスを提供しています。
HS:HS部門は医療提供者と支払者市場に特化したコンサルティング·アウトソーシング業務を運営·維持している。
有限責任組合:有限責任組合部門は集団訴訟、破産労働者、クレーム裁決と雇用及びその他の法律事務に関連する広範かつ活発な法的サービスを提供する。
首席運営決定者は、部門利益を審査し、運営部門の業績を評価し、運営部門にどのように資源を割り当てるかを決定する。“分部利益”の定義は、収入から収入コスト(減価償却や償却を除く)を引くことである。当社は販売、一般と行政費用、減価償却と償却、利息支出と雑費、純額を分配しません。当社は経営部門別に管理するのではなく、会社全体をベースに資産を管理しているため、資産情報や資本支出を経営部門ごとに列記しない。分部利益と所得税前純損失の入金は以下のとおりである。
2021年12月31日までの年度 | ||||||||||||
| ITPS |
| 房協 |
| 有限責任組合 |
| 合計する | |||||
収入.収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
収入コスト(減価償却や償却を除く) | |
| |
| | | ||||||
分部利益 | | | | | ||||||||
販売、一般、行政費用(減価償却や償却を除く) | | |||||||||||
減価償却および償却 | | |||||||||||
関連側費用 | | |||||||||||
利子支出,純額 | | |||||||||||
債務改正及び清算費用(収益)、純額 | ( | |||||||||||
雑費,純額 | | |||||||||||
その他の費用、純額 | | |||||||||||
所得税前純損失 | $ | ( |
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カタログ表
2020年12月31日までの年度 | ||||||||||||
| ITPS |
| 房協 |
| 有限責任組合 |
| 合計する | |||||
収入.収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
収入コスト(減価償却や償却を除く) | | | | | ||||||||
分部利益 | | | | | ||||||||
販売、一般、行政費用(減価償却や償却を除く) | | |||||||||||
減価償却および償却 | | |||||||||||
関連側費用 | | |||||||||||
利子支出,純額 | | |||||||||||
債務改正及び清算費用(収益)、純額 | | |||||||||||
各種収入,純額 | ( | |||||||||||
その他の収入、純額 | ( | |||||||||||
所得税前純損失 | $ | ( |
2019年12月31日までの年度 | ||||||||||||
| ITPS |
| 房協 |
| 有限責任組合 |
| 合計する | |||||
収入.収入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
収入コスト(減価償却や償却を除く) | | | | | ||||||||
分部利益 | | | | | ||||||||
販売、一般、行政費用(減価償却や償却を除く) | | |||||||||||
減価償却および償却 | | |||||||||||
営業権とその他の無形資産の減価 | | |||||||||||
関連側費用 | | |||||||||||
利子支出,純額 | | |||||||||||
債務改正及び清算費用(収益)、純額 | | |||||||||||
雑費,純額 | | |||||||||||
その他の費用、純額 | | |||||||||||
所得税前純損失 | $ | ( |
次の表は、会社の顧客がいる主要な地理地域別に、2021年、2020年、2019年12月31日までの年間収入を示しています。
十二月三十一日までの年度 | |||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 | ||||
アメリカです | $ | | $ | | $ | | |||
ヨーロッパ中東アフリカ地域では | | | | ||||||
他にも | | | | ||||||
総合収入総額 | $ | | $ | | $ | |
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カタログ表
20.四半期財務結果の精選(監査なし)
次の表は、同社の2021年と2020年の第4四半期の財務情報要約(単位千ドル、1株当たりデータを除く)を示しています
| Q1 2021 |
| Q2 2021 |
| Q3 2021 |
| Q4 2021 | |||||
収入: | ||||||||||||
ITPS | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
房協 | | | | | ||||||||
有限責任組合 | | | | | ||||||||
総収入 | | | | | ||||||||
収入コスト: |
| |||||||||||
ITPS | |
| |
| |
| | |||||
房協 | | | | | ||||||||
有限責任組合 | | | | | ||||||||
収入コスト(減価償却や償却を除く) | | | | | ||||||||
販売、一般、行政費用(減価償却や償却を除く) |
| |
| |
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| | ||||
減価償却および償却 |
| |
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| |
| | ||||
関連側費用 |
| |
| |
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| | ||||
営業収入(赤字) |
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| |
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| ( | ||||
その他の費用(収入)、純額: |
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利子支出,純額 |
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債務改正と弁済費用(収益) |
| — |
| — |
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雑費,純額 |
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| ( |
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その他の費用(収入),純額 |
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所得税前純損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
所得税給付 |
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| ( |
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| ( | ||||
純損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
Aシリーズ優先株の累積配当 |
| |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
普通株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
加重平均普通株式発行済み(付記2の1株当たり純損失検討を参照) |
| |
| |
| |
| | ||||
1株当たりの収益: |
|
|
|
| ||||||||
基本的希釈の | ( | ( | ( | ( |
90
カタログ表
| Q1 2020 |
| Q2 2020 |
| Q3 2020 |
| Q4 2020 | |||||
収入: | ||||||||||||
ITPS | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
房協 | | | | | ||||||||
有限責任組合 | | | | | ||||||||
総収入 | | | | | ||||||||
収入コスト: |
| |||||||||||
ITPS | |
| |
| |
| | |||||
房協 | | | | | ||||||||
有限責任組合 | | | | | ||||||||
収入コスト(減価償却や償却を除く) | | | | | ||||||||
販売、一般、行政費用(減価償却や償却を除く) |
| |
| |
| |
| | ||||
減価償却および償却 |
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| |
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関連側費用 |
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営業収入(赤字) |
| ( |
| ( |
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| ( | ||||
その他の費用(収入)、純額: |
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| ||||
利子支出,純額 |
| |
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債務改正と弁済費用(収益) | — |
| — |
| — |
| | |||||
雑費,純額 |
| |
| ( |
| ( |
| | ||||
その他の費用、純額 | ( |
| ( |
| ( |
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所得税前純損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
所得税給付 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
純損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
Aシリーズ優先株の累積配当 | |
| ( |
| ( |
| ( | |||||
普通株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( | ||||
加重平均普通株式発行済み(付記2の1株当たり純損失検討を参照) |
| |
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| | ||||
1株当たりの収益: |
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| — |
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| ||||
基本的希釈の | ( | ( | ( | ( |
二十一以前発表された財務諸表を読み返す
同社は、これまでに発表された財務諸表を再記述し、2022年3月16日に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告(“原報告”)を修正して、2021年12月31日までの年末財務諸表提出日における継続経営企業としての会社の能力の評価を更新すべきであると結論している。この再記述は、2021年12月31日までの年度の総合財務諸表再記載付記2(持続経営評価のため)、付記11(証券化融資を長期から現在に再分類する)、および付記15(長期債務の帳簿金額および公正価値を更新する)、および2021年12月31日の総合貸借対照表の再記載につながる。2020年12月31日現在の総合貸借対照表、2021年現在、2020年および2019年12月31日現在の総合経営表、2021年現在、2020年および2019年12月31日現在の総合全面損失表、2021年現在、2020年および2019年12月31日現在の総合株主損失表、および2021年、2020年および2019年12月31日現在の総合キャッシュフロー表または任意の中間報告書におけるこのような報告書は、重述の影響を受けていない。
91
カタログ表
Exela Technologies,Inc.およびその子会社
合併貸借対照表
千ドルで1株当たりの金額は含まれていません
2021年12月31日まで | |||||||||
以前と同じ | 改めて述べる | ||||||||
| すでに報告した |
| 調整、調整 |
| 以上のように | ||||
資産 |
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流動資産 |
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現金と現金等価物 | $ | | $ | — | $ | | |||
制限現金 |
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| — |
| | |||
売掛金は,不良債権準備後の純額を差し引く$ |
| |
| — |
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関係者の売掛金及び前払い費用 |
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在庫、純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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| — |
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流動資産総額 |
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財産·工場と設備は,減価償却累計額を差し引いた純額$ |
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経営的リース使用権資産純額 |
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商誉 |
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無形資産、純額 |
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繰延所得税資産 |
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他の非流動資産 |
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総資産 | $ | | $ | — | $ | | |||
負債と株主権益(赤字) |
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負債.負債 |
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流動負債 |
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売掛金 | $ | | $ | — | $ | | |||
関係者は支払わなければならない |
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所得税に対処する |
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負債を計算すべきである |
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報酬と福祉に計上すべきである |
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応算利息 |
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取引先預金 |
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収入を繰り越す |
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支払義務を請求する |
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融資リース負債の当期分 |
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賃貸負債の当期部分を経営する |
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長期債務の当期部分 |
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流動負債総額 |
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長期債務,当期債務を差し引く |
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融資リース負債、当期分を差し引く |
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年金負債、純額 |
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繰延所得税負債 |
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長期所得税負債 |
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賃貸負債を経営し,当期分を差し引く |
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その他長期負債 |
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総負債 |
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引受金及び又は有事項(付記14) |
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株主権益 |
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普通株、額面$ |
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優先株、額面$ |
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追加実収資本 |
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差し引く:国庫形式で保有する普通株は、コストで計算される |
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株式ベースの報酬 |
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赤字を累計する |
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その他の総合損失を累計: |
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外貨換算調整 |
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未実現年金精算損失,税引き後純額 |
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累計その他総合損失合計 |
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株主総損失額 |
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総負債と株主赤字 | $ | | $ | — | $ | |
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カタログ表
22.後続事件
普通株式市場販売計画
2022年1月1日から2022年3月15日までの間に発表しました
ATM計画-3の収益の一部は、以下に説明するRevolver交換プロトコルの条項に従って現金を支払うために使用される。
2026年紙幣を発行する
2022年1月1日から2022年3月15日まで販売しました
2026年債を発行して得られた金の一部は、以下に述べる回転交換協定の条項に従って支払われる現金の支払いに使用される。
BRCCローンの返済
2022年1月に$を返済しました
循環信用手配交換と事前返済
二零二二年三月七日、当社付属会社はカナダロイヤル銀行、スイスクレジット株式会社、ケイマン諸島支店、KKR Corporation Lending LLC、Granite State Capital Master Fund LP、Credit Suisse Loan Funding LLC及びRevolverCap Partners Fund LP(“Revolver Exchangeプロトコル”)と循環融資交換及び前払いプロトコルを締結した
同社は$を使うつもりです
株式交換要約
2022年3月11日、会社は普通株で株式交換する最終結果を発表した
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カタログ表
[第II部第9項は本改正案の修正を経ていないため故意に見落としている。]
第9条。制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEO(“最高経営責任者”)と財務責任者(“最高財務官”)の参加の下、2021年12月31日までの我々の開示制御及び手続(1934年証券取引法(改正“取引法”)第13 a−15 i及び15 d−15 i規則で規定されている)の有効性を評価した。開示制御及び手続は、取引所法案の提出又は提出された報告書に基づいて企業が開示を要求する情報が蓄積されていることを確保し、その主要幹部及び主要財務官を含む会社管理層に適宜伝達して、開示要求に関する決定を直ちに行うことを目的としている。開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。この評価(以下に述べる)によると、我々のCEOおよび最高財務官は、本年度報告に係る期間が終了するまで、以下に述べる財務報告内部統制に重大な欠陥があるため、我々の開示制御および手順は有効ではないと結論している。
財務報告の内部統制にはこれらの重大な欠陥があるにもかかわらず、我々の経営陣は、我々の最高経営責任者および最高経営責任者を含み、2021年12月31日および2020年12月31日までの総合貸借対照表および2021年12月31日までの3年間の毎年の総合運営報告書、総合損失、株主赤字、キャッシュフローは、すべての重大な面で、当社の財務状況、運営結果、本年度報告書に記載されている期間のキャッシュフローを公平に反映しており、米国公認会計原則に適合していると結論している。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
経営陣は、取締役会の監督の下、取引法第13 a-15(F)及び15 d-15(F)条で定義された適切な“財務報告内部統制”の確立及び維持を担当する。我々は、財務報告の内部統制を、米国公認会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表作成のための合理的な保証を提供することを目的としている:(1)米国公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するための政策およびプログラムを含み、会社の資産の取引および処分を合理的かつ詳細に正確に反映するために、(2)米国公認会計基準に基づいて財務諸表を作成するために取引が必要とされている合理的な保証を提供する。(3)財務諸表に重大な影響を与える可能性のある不正買収、使用または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見することについて合理的な保証を提供する。すべての内部制御システムには,どんなに良く設計されていても,固有の限界がある.したがって,有効と判定されたシステムであっても,財務諸表の作成や列報に合理的な保証を提供することしかできない.その固有の限界により、財務報告の内部統制制度は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。
重大な欠陥とは、財務報告の内部統制に欠陥或いは欠陥の組み合わせが存在し、私たちの年度或いは中期財務諸表の重大なミス報告が合理的な可能性があり、適時に防止或いは発見できないようにすることである。
経営陣は、取締役会の監督の下、最高経営責任者と最高財務責任者の参加の下、テレデビル委員会内部統制-総合枠組み(2013)“COSO 2013フレームワーク”)で提案された基準を用いて、2021年12月31日までの財務報告書の内部統制に対する有効性を評価した。その評価によると、我々の経営陣は、我々の最高経営者とCEOを含め、2021年12月31日までの財務報告の内部統制が無効であると結論付け、財務報告の内部統制に以下に述べる大きな弱点があるためである。
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カタログ表
同社は、注文から現金(収入、顧客保証金、売掛金および繰延収入を含む)、リース、持続的経営評価(関連開示、持続経営評価が債務分類に与える影響、および後続イベントがこのような評価に与える影響を含む)、および後続イベント開示に関連する有効なフローレベルの制御活動を設計、実施および運営していない。受注からキャッシュフローに関する欠陥は,関連情報技術(IT)に関するリスクの理解が不十分であるため,一般情報技術制御(GITCs)を無効にしている。
プロセスレベル制御活動におけるこれらの欠陥は,主に制御環境の無効によるものであり,以下のようになる
● | 会社は構造、報告関係、そして適切な権力と責任を十分に構築していない |
● | 当社は適任な資源を十分に吸引、開発、保留しておらず、その内部統制責任に責任を負うことを求めている。 |
制御環境の欠陥はまた、会社の情報や通信活動に以下のような欠陥がある
● | 企業は、内部制御動作をサポートする関連および品質情報を一貫して生成または使用していない |
● | 内部制御動作を支援するために必要な情報の内部コミュニケーションは不十分である. |
持続経営評価(関連開示、持続経営評価が債務分類に与える影響及び後続事件がこの種類の評価に与える影響を含む)及び後続事件開示以外に、これらの制御欠陥による重大な誤報は発見されなかった。しかし、連結財務諸表の重大な誤報はタイムリーに防止または発見されない可能性が高いため、これらの欠陥は、我々の財務報告の内部統制に大きな弱点があることを示しており、2021年12月31日現在、財務報告の内部統制が発効していないと結論している。
我々の独立公認会計士事務所ピマウェイ会計士事務所は、本年度報告に含まれる10-K表の総合財務諸表を監査し、社内財務報告の内部統制の有効性について否定的な意見を発表した。ピマウェイ会計士事務所の報告はForm 10-K/A形式で本年度報告の第31-32ページに登場した.
救済計画
我々は、本プロジェクト9 Aで説明された重大な弱点を修復し、我々の全体的な制御環境、制御活動、および情報および通信を強化するために、以下にさらに説明するいくつかのステップを決定し、継続している。私たちは財務報告書に対する私たちの内部統制設計と効果的な運営を保障するために努力している。
● | 協賛や第三者専門家の協力を適切に実行し,さらに詳細な救済計画を策定し,制御環境や情報や通信に関する重大な弱点を具体的に解決する. |
● | 適切な構造、報告関係、そして適切な権力と責任を確立する。 |
● | 適切な技能と経験を持つ人員を引き続き採用、訓練と維持し、責任を分配し、個人の財務報告内部コントロールにおける職責を追及する。 |
● | 注文から現金およびレンタルプロセスについては、既存の制御活動の設計を強化し、注文から現金プロセスに関連する汎用技術プロトコルを含むより多くのプロセス一次制御活動を実施し、これらの活動が効率的に動作することを確保する。 |
● | 関連する情報および品質情報を取得して使用する能力を保証して、内部通信を含む制御活動の効率的な動作を可能にするために、追加の情報および通信制御を設計および実施する。 |
95
カタログ表
私たちはできるだけ早く救済過程を完成させるつもりだが、今のところ、これらの重大な弱点を修復するのにどのくらい時間がかかるかは推定できない。また、私たちは、修復により多くの時間と資源を必要とする他の重大な弱点を発見する可能性があり、これらの重大な弱点を解決したり、上記の修復ステップを修正するための他の措置を取ることを決定するかもしれません。これらの弱点が補われる前に、私たちの合併財務諸表が米国公認会計原則に従って作成されていることを確実にするために、追加的な分析や他の手続きを継続する予定です。
財務報告の内部統制の変化
2021年12月31日までの四半期内に、前報告の財務報告内部統制(これは、“取引法”の下のルール13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている)に、以前に報告された財務報告内部統制の大きな弱点を補うために、以下の大きな変更を行った
● | 適用される会計基準を遵守することを含むリスクを識別して評価することができるように、改善された財務報告目標を確立する。 |
● | これらのリスクに対応するための制御措置の設計·実施を確保し、内部制御制度の変化に影響を及ぼす可能性があることを明らかにし、評価するために、誤った陳述のリスクを明らかにし、評価するための強化されたリスク評価プログラムを実施した。 |
● | 継続評価を選定,策定,実行し,内部制御の構成部分が存在し機能するかどうかを決定する. |
● | 内部統制の運営に影響を及ぼす事項について外部各方面とのコミュニケーションを強化する |
● | 内部統制の欠陥を適時に評価し、コミュニケーションし、関連する是正措置を監視する。 |
● | 日記帳分録、連結財務諸表と重大異常取引に関連する過程レベルの制御活動を設計、実施と有効に運営する。 |
2021年12月31日までの四半期内に、財務報告の内部統制(取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F)条の定義による)には、他に大きな影響がなく、または合理的に当社の財務報告内部統制に大きな影響を及ぼす可能性のある変化があります。
[第II部第9 B及び9 C項及び第III部第10乃至14項は意図的に省略されており、この等の条文は本改正されていないためである。]
96
カタログ表
プロジェクト15.証拠品および財務諸表の添付表
101) | 一財務諸表 |
独立公認会計士事務所報告 |
| 29 | |
2021年12月31日現在と2020年までの連結貸借対照表(重記) | 33 | ||
2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの総合経営報告書 | 34 | ||
2021年12月31日現在、2020年と2019年12月31日までの総合全面損失表 | 35 | ||
2021年12月31日現在、2020年12月31日現在、2019年12月31日まで年度株主損失表 | 36 | ||
2021年12月31日現在、2020年12月31日現在、2019年12月31日現在の統合キャッシュフロー表 | 39 | ||
連結財務諸表付記(重記) | 40 |
(A)(3)展示品
(A)(3)展示品(A)(3)展示品 | ||||
---|---|---|---|---|
展示品 |
| 説明する |
| 提出されたか |
2.1 |
| Novitex業務統合協定は,2017年2月21日にQuinpario Acquisition Corp.2,Quinpario Merge Sub I,Inc.,Quinpario Merge Sub II,Inc.,Novitex Holdings,Inc.,SourceHOV Holdings,Inc.,Novitex Parent,L.P.,HOVS LLCとHandsOn Fund 4 I,LLCの間で署名された |
|
|
3.1 |
| 会社登録証明書を再記載し、日付は2017年7月12日(4) |
|
|
3.2 | 2021年1月25日に発効したExela Technologies,Inc.第2回改訂·再登録証明書の改訂証明書(13) | |||
3.3 |
| 2019年11月6日第2回改訂·再改訂付例(9) |
|
|
3.4 |
| Aシリーズ永久変換可能優先株の指定、優先、権利、および制限証明書(4) |
|
|
3.5 | “Exela Technologies,Inc.定款修正案証明書”,日付は2021年10月11日(18) | |||
3.6 | “Exela Technologies,Inc.付例第2号修正案証明書”,日付は2021年12月27日(21) | |||
3.7 |
| 附例(5)の免除 |
|
|
4.1 |
| 普通株式証明書サンプル(1) |
|
|
4.2 |
| 授権書サンプル(1) |
|
|
4.3 |
| 大陸株式譲渡信託会社と登録者承認株式証契約フォーマット(一) |
|
|
4.4 | 普通株式引受権証表(14) | |||
4.5 |
| 債券は,2017年7月12日,Exela Intermediate LLCとExela Finance Inc.を発行者とし,その中で規定されている付属保証人,および全国協会Wilmington Trustを受託者とした(4) |
|
|
4.6 |
| 第一補充契約は,日付は2017年7月12日,発行者はExela Intermediate LLCとExela Finance Inc.,付属保証人はExela Intermediate LLC,受託者は全国協会Wilmington Trust(4) |
|
|
97
カタログ表
(A)(3)展示品(A)(3)展示品 | ||||
---|---|---|---|---|
展示品 |
| 説明する |
| 提出されたか |
4.7 | 2回目の補充契約は,日付は2020年5月20日であり,Exela Intermediate LLCとExela Finance Inc.を発行者,Merco Holdings,LLCを付属保証人,Wilmington Trust,National Associationを受託者とした。 (11) | |||
4.8 | 第三補充契約は,期日は2021年12月1日であり,Exela Intermediate LLC,Exela Finance Inc.と全国協会Wilmington Trustが受託者(20)とした | |||
4.9 | 債券は,期日は2021年12月9日であり,Exela Intermediate LLCとExela Finance Inc.を発行者とし,その中で規定されている付属保証人,および米国銀行,National Associationを受託者としている | 保存済み | ||
4.10 | 補足契約は,日付は2021年12月20日,発行者はExela Intermediate LLCとExela Finance Inc.,受託者は米国銀行全国協会である | 保存済み | ||
4.11 | 第2次補充債券は,期日は2022年2月24日,発行者はExela Intermediate LLCとExela Finance Inc.,受託者は米国銀行全国協会である | 保存済み | ||
4.12 | 2021年9月30日に調印された市場発行販売協定によると、Exela Technologies,Inc.とB.Riley Securities,Inc.,BNP Paribas Securities Corp.,Cantor Fitzgerald&Co.,Mizuho Securities USA LLCとNeedham&Company,LLCが署名した(17) | |||
4.13 |
| 証券説明(一) |
| |
10.1 |
| 協定の改正、日付は2017年6月15日(3) |
|
|
10.2 |
| 改正及び再署名された登録権協定は、日付が2017年7月12日であり、会社と所有者との間で署名される(4) |
|
|
10.3 |
| Exela Technologies,Inc.取締役指名契約は2017年7月12日で,当社,HGMグループとEx-Sigma 2 LLCが署名した(4) |
|
|
10.4 | 証券購入協定(14) | |||
10.5 | 登録権協定(14) | |||
10.6 |
| 最初の保有権信用協定は、2017年7月12日に、Exela Intermediate Holdings LLC、Exela Intermediate LLC、貸手カナダロイヤル銀行、RBC Capital Markets、スイス信用証券(米国)有限公司、Natixisニューヨーク支店とKKR Capital Markets LLCが署名した(4) |
|
|
10.7 |
| 第一保有権信用協定第一修正案は、2018年7月13日に、Exela Intermediate Holdings LLC、Exela Intermediate LLC、その融資先、カナダロイヤル銀行、カナダロイヤル銀行資本市場、スイス信用証券(米国)有限責任会社、Natixisニューヨーク支店とKKR Capital Markets LLCの間で署名された(6) |
|
|
10.8 |
| 第1留置権信用協定第2修正案は、2019年4月16日に、Exela Intermediate Holdings LLC、Exela Intermediate,LLC、署名ページに記載されている各付属融資先、行政代理カナダロイヤル銀行、および各貸主間で署名される。(7) |
|
|
10.9 | 移行協定は,日付は2020年5月15日であり,Exela Technologies,Inc.とジェームズ·G·レイノルズが署名した | |||
10.10 | 第1保有権クレジットプロトコル第3修正案と担保エージェントと保証プロトコル第1修正案(第1留置権)は、日付が2020年5月15日であり、Exela Intermediate Holdings LLC、Exela Intermediate LLC、その各付属貸手、貸手、Wilmington Savings Fund Society,FSB(10)によって開催される | |||
10.11 | “第1留置権信用協定第4改正案”、期日は2021年12月9日 | 保存済み | ||
10.12 | Exela Intermediate Holdings,LLC,Exela Intermediate LLCと循環貸手との間で締結された循環融資交換と前金契約は,2022年3月7日である | 保存済み |
98
カタログ表
(A)(3)展示品(A)(3)展示品 | ||||
---|---|---|---|---|
展示品 |
| 説明する |
| 提出されたか |
10.13 | 融資と担保協定は,期日は2020年12月10日であり,借主が署名し,当社は初期サービス機関としてDomus(US)LLCを行政エージェントや貸手として時々その一方として変更した。 (12) | |||
10.14 | 第一層売掛金購入販売協定は、期日は2020年12月17日であり、親会社SPE、その中に記載されている当社のいくつかの他の間接完全資本付属会社及び当社が初期サービス事業者として締結されている。 (12) | |||
10.15 | 第二級売掛金購入販売協定は、期日が2020年12月17日であり、借入者、親会社SPEと初期サービス事業者である当社とが締結され、この合意に基づいて、親会社SPEが売却または出資し、借り手SPEの現金と持分の組み合わせであるいくつかの売掛金および関連資産を借主に売却または出資する (12) | |||
10.16 | BancTec,Inc.,SourceHOV,LLC,Economic Research Services,Inc.,Exela Enterprise Solutions,Inc.,SourceHOV Healthcare,Inc.,United Information Services,Inc.,HOV Enterprise Services,Inc.,HOV Services,Inc.,HOV Services,LLC,J&B Sware,Inc.,Novitex Government Solutions,LLC,Regulus Group II LLC,Regulus Group LLC,Regulus Integrated Solutions LLC,SourceCorep,InSourPS. (12) | |||
10.17 | 親会社SPEとAlter Domus(US)LLC間の質権と保証協定は,2020年12月10日である。 (12) | |||
10.18 | 履行保証人である会社と行政代理であるAlter Domus(US)LLCとの履行保証は,2020年12月17日である。 (12) | |||
10.19 | 融資協定第二修正案、期日は2021年4月11日(15) | |||
10.20 | GP 2 XCV LLCとB.Riley Commercial Capital,LLCの間の日付は2021年11月17日の保証付きチケット(19) | |||
10.21 | Exela Technologies Inc.2018年株式インセンティブ計画を改訂·再策定した | |||
10.22 |
| Exela Technologies Inc.2018年株式インセンティブ計画下でのオプション付与通知とプロトコルフォーマット(8) |
|
|
10.23 |
| Exela Technologies Inc.2018年株式インセンティブ計画下の制限株式単位授権書とプロトコルのフォーマット。(8) |
|
|
10.24 |
| Exela Technologies,Inc.CEO年間ボーナス計画(9) |
|
|
10.25 | Exela Technologies,Inc.とPar Chadha間の手紙プロトコルは,2021年9月14日である.(16) | |||
21.1 | Exela Technologies Inc.の子会社。 | 保存済み | ||
23.1 | ピマウェイ有限責任会社は同意しました | 保存済み | ||
31.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて成立した1934年“証券取引法”第13 a−14条及び第15 d−14(A)条に規定された最高経営責任者の証明 | 保存済み | ||
31.2 | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて可決された1934年“証券取引法”第13 a-14条及び第15 d-14(A)条に規定する首席財務及び会計幹事の証明 | 保存済み | ||
32.1 | 2002年サバンズ·オキシリー法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に求められる最高経営責任者の証明 | 家具を完備する | ||
32.2 | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に求められる首席財務·会計幹事の証明 | 家具を完備する |
99
カタログ表
(A)(3)展示品(A)(3)展示品 | ||||
---|---|---|---|---|
展示品 |
| 説明する |
| 提出されたか |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | 保存済み | ||
101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ | 保存済み | ||
101.CAL | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ | 保存済み | ||
101.DEF | インラインXBRL分類拡張Linkbaseの定義 | 保存済み | ||
101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbaseを連結する | 保存済み | ||
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase | 保存済み | ||
104 | 表紙対話データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込まれ、添付ファイル101に含まれる) |
ピマウェイ有限責任会社の同意と証明書を除いて、このリストに“アーカイブ”と明記されているすべての証拠は、元の報告と一緒にアーカイブされています。
(1) | 登録者のS−1表登録声明(米国証券取引委員会アーカイブ第333−198988号)を引用して編入する。 |
(2) | 登録者が2017年2月22日に提出した現在の表格8−K報告書を参照することによって編入される。 |
(3) | 登録者が2017年6月21日に提出した表格8−Kの現在の報告を参照することによって編入される。 |
(4) | 登録者が2017年7月18日に提出した表格8−Kの現在の報告書を参照することによって編入される。 |
(5) | 登録者が2017年12月21日に提出した表格8−Kの現在の報告を参照することによって編入される。 |
(6) | 登録者が2018年7月17日に提出した表格8−Kの現在の報告を参照することによって編入される。 |
(7) | 登録者が2019年4月17日に提出した表格8−Kの現在の報告を参照することによって編入される。 |
(8) | 2019年5月10日に提出された登録者四半期報告Form 10-Qを参照して本明細書に組み込む。 |
(9) | 2019年11月12日に提出された登録者四半期報告Form 10-Qを参考にして編入します。 |
(10) | 登録者が2020年5月21日に提出したタブ8−Kの現在の報告書を参照することによって組み込まれる。 |
(11) | 2020年8月10日に提出された登録者四半期報告Form 10-Qを参照して編入する。 |
(12) | 登録者が2021年12月17日に提出した表8 Kの最新報告を参照することによって編入される。 |
(13) | 登録者が2021年1月25日に提出した表8 Kの最新報告を参照することによって編入される。 |
(14) | 登録者が2021年3月19日に提出した表格8−Kの現在の報告書を参照することによって組み込まれる。 |
(15) | 登録者が2021年4月15日に提出した表格8−Kの現在の報告書を参照することによって組み込まれる。 |
(16) | 登録者が2021年9月16日に提出した表格8−Kの現在の報告書を参照することによって組み込まれる。 |
(17) | 登録者が2021年9月30日に提出した表格8−Kの現在の報告書を参照することによって組み込まれる。 |
(18) | 登録者が2021年10月12日に提出した表格8−Kの現在の報告書を参照することによって組み込まれる。 |
(19) | 登録者が2021年11月18日に提出した表格8−Kの現在の報告書を参照することによって組み込まれる。 |
(20) | 登録者が2021年12月2日に提出した表格8−Kの現在の報告書を参照することによって組み込まれる。 |
(21) | 登録者が2021年12月27日に提出した表格8−Kの現在の報告書を参照することによって組み込まれる。 |
(22) | 登録者が2022年2月16日に提出した表S−8の登録声明を引用することにより統合される。 |
100
カタログ表
サイン
改正された1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、正式に許可された以下の署名者が代表して本報告書に署名することを正式に手配している。
日付: | 差出人: | /s/Par Chadha |
2022年11月14日 | パルチャダは執行議長 |
本報告書は、改正された1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者の身分及び日付で以下のように署名された。
日付: | 差出人: | /s/Par Chadha |
2022年11月14日 | パルチャダは最高経営責任者(CEO) | |
日付: | 差出人: | /s/Shrikant Sorch |
2022年11月14日 | スリコン·ソルトゥールは首席財務官 | |
(首席財務官と首席会計官) | ||
日付: | 差出人: | /s/マーティン·P·エギンズ |
2022年11月14日 | マーティン·P·アギンズ役員.取締役 | |
日付: | 差出人: | /マーク·A·ベリンソン |
2022年11月14日 | マーク·A·ベリンソンは役員.取締役 | |
日付: | 差出人: | /s/シャロン·チャダ |
2022年11月14日 | シャロン·チャダは役員.取締役 | |
日付: | 差出人: | コーリー·クラーク |
2022年11月14日 | J·コーリー·クラーク役員.取締役 | |
日付: | 差出人: | ロナルド·C·コグベン |
2022年11月14日 | ロナルド·C·コグベン役員.取締役 | |
日付: | 差出人: | ジェームズ·G·レイノルズ |
2022年11月14日 | ジェームズ·G·レイノルズ役員.取締役 | |
日付: | 差出人: | /s/ウィリアム·L·テイラー |
2022年11月14日 | ウィリアム·L·テイラーは役員.取締役 |
101