アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，郵便番号：20549
表
(マーク1)
本四半期末まで
あるいは…。
移行期になります 至れり尽くせり
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| ||
(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
| (税務署の雇用主 識別番号) |
(主にオフィスアドレスを実行) |
| (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル |
| 取引コード |
| 登録された各取引所の名称 |
| ありません |
| ありません |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月14日までに
カタログ表
第1部-財務情報 | ページ | |
第1項。 | 財務諸表 | 4 |
| 中期簡明総合業務と包括収益報告書(赤字) | 7 |
| 中期簡明合併株主(損失)権益変動表 | 8 |
| TPCO Holding Corp.中期簡明統合キャッシュフロー表 | 10 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。 | 33 |
第三項です。 | 市場リスクに関する定量的で定性的な開示。 | 52 |
第四項です。 | 制御とプログラムです | 52 |
第2部-その他の資料 |
| |
第1項。 | 法律訴訟。 | 53 |
第二項です。 | 未登録株式証券の販売及び収益の使用。 | 53 |
第三項です。 | 高級証券は約束を破った。 | 53 |
第四項です。 | 炭鉱の安全情報開示。 | 53 |
五番目です。 | 他の情報。 | 53 |
第六項です。 | 展示品です。 | 54 |
サイン | 56 | |
| 2 |
| カタログ表 |
説明や文脈が別に指示されているほか，本表格10-Q(本“四半期報告”)では，“当社”，“親会社”，“当社”，“当社”および“当社”はいずれもTPCO Holding Corp.とその付属会社とその所属する合弁企業を指す.本四半期の報告書で言及されている“大麻”は、すべての化合物、製品、塩、誘導体、混合物または製剤を含む0.3%以上のテトラヒドロカンナビノール(“THC”)を含む植物大麻のすべての部分を意味する。
本四半期報告では、会社のウェブサイト、ソーシャルメディアページ、またはモバイルアプリケーション、または第三者ウェブサイトまたはアプリケーションが言及されており、合併会社のウェブサイト、ソーシャルメディアページまたはモバイルアプリケーション、または第三者ウェブサイトまたはアプリケーションに含まれるまたは提供される情報を構成しておらず、このような情報を本四半期報告の一部と見なすべきではありません。
本四半期報告書には、当社の商標および商品名、および他のエンティティに属する商標および商品名への引用が含まれています。便宜上、本報告で言及された商標および商号は、ラベルまたは記号を有しなくてもよいが、そのような参照は、それぞれの所有者が適用法に従ってその権利を最大限に主張しないことを意味するわけではない。私たちは、任意の他の会社との関係、または私たちまたは私たちの業務の支援または後援を示唆するために、他の会社の商標または商号を使用または展示することを意図していません。
| 3 |
| カタログ表 |
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
中期簡明連結財務諸表
TPCO Holding Corp.
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(監査なし)
| 4 |
| カタログ表 |
カタログ |
|
|
| ページ | |
中期簡明総合貸借対照表 | 6 | |
中期簡明合併経営報告書と全面赤字 | 7 | |
中期簡明合併株主(損失)権益変動表 | 8 | |
中期簡明統合キャッシュフロー表 | 9 | |
中期簡明総合財務諸表付記 | 11 | |
| 5 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合貸借対照表
(監査されていない、ドル)
時点で |
| 注意事項 |
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年12月31日 |
| |||
資産 |
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| |||
現在のところ |
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現金 |
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| $ |
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| $ |
| |||
制限された現金と制限された現金同等物 |
|
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| |||
売掛金純額 |
|
| 27 |
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| ||
課税所得税 |
|
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|
| ||
在庫品 |
|
| 5 |
|
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|
| ||
手形その他売掛金，純額 |
|
| 6 |
|
|
|
|
|
|
| ||
前払い費用と他の流動資産 |
|
| 4 |
|
|
|
|
|
|
| ||
販売待ち資産の保有と生産停止経営 |
|
| 14 |
|
|
|
|
|
|
| ||
流動資産総額 |
|
|
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|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
投資する |
|
| 7 |
|
|
|
|
|
|
| ||
証券保証金 |
|
|
|
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|
|
|
| ||
前払い費用と他の資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
財産と設備 |
|
| 8 |
|
|
|
|
|
|
| ||
使用権資産--経営性 |
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
| ||
使用権資産--財務 |
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
| ||
無形資産 |
|
| 9 |
|
|
|
|
|
|
| ||
商誉 |
|
| 9 |
|
|
|
|
|
|
| ||
販売待ち資産の保有と生産停止経営 |
|
| 14 |
|
|
|
|
|
|
| ||
総資産 |
|
|
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| $ |
|
| $ |
| ||
負債.負債 |
|
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|
現在のところ |
|
|
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|
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|
売掛金と売掛金 |
|
| 11 |
|
| $ |
|
| $ |
| ||
対価格に対応する--今期部分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
賃貸負債を経営しています--今期の部分 |
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
| ||
融資リース負債--当期分 |
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
| ||
現金決済の株式支払い方法 |
|
| 16 |
|
|
|
|
|
|
| ||
支払手形 |
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
| ||
値段が合うかもしれない |
|
| 27 |
|
|
|
|
|
|
| ||
販売待ち負債と経営停止負債 |
|
| 14 |
|
|
|
|
|
|
| ||
流動負債総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
リース負債を経営する |
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
| ||
融資リース負債 |
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
| ||
代価を支払う |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
繰延税金負債 |
|
| 21 |
|
|
|
|
|
|
| ||
販売待ち負債と経営停止負債 |
|
| 14 |
|
|
|
|
|
|
| ||
総負債 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中間株権 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
償還可能な非持株権益 |
|
| 15 |
|
|
|
|
|
|
| ||
中間総株 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株、額面なし、無限普通株を許可し、 |
|
| 17 |
|
|
|
|
|
| - |
| |
追加実収資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
赤字を累計する |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
株主権益総額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||
総負債、中間層権益、株主資本 |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
| ||
引受金及び又は有事項(付記26)
後続活動(付記32)
中期簡明総合財務諸表付記を参照
| 6 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明合併経営報告書と全面赤字
(Unaudited, in United States dollars)
|
|
|
|
| 3か月まで |
|
| 9か月で終わる |
| |||||||||||
|
| 注意事項 |
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
割引を差し引いた純売上高 |
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||||
販売コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
減価損失 |
|
| 13 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
運営費 |
|
| 22 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運営損失 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
その他の収入(費用) |
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
利子支出 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
債務減免による収益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
資産処分損失 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
公正価値に応じて利益損失を計上する投資の公正価値変動 |
|
| 28 |
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
| 28 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
その他の収入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前損失 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税の払い戻し |
|
| 21 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| |||
持続的経営損失と総合損失 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非持続経営損失は，所得税を差し引いた純額 |
|
| 14 |
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
操業停止業務の損失に分類し，所得税を差し引いた純額 |
|
| 14 |
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
純損失 |
|
|
|
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会社の株主は赤字と総合損失を占めるべきだ |
|
|
|
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
非持株権益の償還による損失と総合損失 |
|
| 15 |
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
純損失 |
|
|
|
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たり-基本と希釈した後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
経営継続1株当たりの損失 |
|
| 20 |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
非持続経営の1株当たり損失 |
|
| 20 |
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
1株当たり損失 |
|
| 20 |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
普通株式加重平均 |
|
| 20 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
中期簡明総合財務諸表付記を参照
| 7 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明合併株主(損失)権益変動表
(監査されていない、ドル)
|
|
|
|
| 量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
|
| 注意事項 |
|
| 株 |
|
| 株式承認証 |
|
| B類株 |
|
| 普通株式を発行します |
|
| 追加実収資本 |
|
| 赤字を累計する |
|
| 株主合損 |
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
残高2021年12月31日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||||
長期戦略契約のための株 |
|
| 16 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
解決または対価のために発行された株 |
|
| 17 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
帰属のRSUに発行された株式 |
|
| 17,19 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
RSU関連の税務決済 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
株式ベースの報酬 |
|
| 19 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
純損失 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||
残高2022年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
長期戦略契約のための株 |
|
| 16 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
帰属のRSUに発行された株式 |
|
| 17,19 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
| |
NCI買収のために発行された株 |
|
| 15 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
RSU関連の税務決済 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
株式ベースの報酬 |
|
| 19 |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
純損失 |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| (147,985,084 | ) | ||
残高2022年9月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| |||||
| 8 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
株主(損失)権益変動中期簡明総合報告書
(監査されていない、ドル)
|
|
|
|
| 量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||||||||
|
| 注意事項 |
|
| 株 |
|
| 株式承認証 |
|
| B類株 |
|
| 普通株式を発行します |
|
| 追加実収資本 |
|
| 赤字を累計する |
|
| 株主合損 |
| ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||||
残高2020年12月31日 |
|
|
|
|
| - |
|
|
| 35,837,500 |
|
|
|
|
|
| - |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | (28,349,874 | ) | ||
B類株に転換する |
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
| - |
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|
| - |
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| - |
| ||
創始者の株式は没収された |
|
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| - |
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|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| - |
| ||
方向性増発発行株 |
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
| ||||
Aクラスには制限議決権株式の転換がある |
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
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| - |
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| ||||
長期戦略契約のための株 |
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| - |
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|
| - |
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|
| - |
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|
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|
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| - |
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|
| ||||
企業買収で発行された株 |
|
|
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| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| - |
|
|
|
| |||||
企業買収中の負債を返済するために発行された株 |
|
|
|
|
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|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
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|
| - |
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| ||||
企業買収で発行されるまたは株式がある |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ||||
企業で発表された代替オプション 買収する |
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| - |
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| - |
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| - |
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|
| - |
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| - |
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| |||
発行される株式 |
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| - |
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|
| - |
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|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
| ||
発行した株を株か有株から再分類する 考慮する |
|
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| - |
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|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
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| - |
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| ||||
オプション行使のために発行された株式 |
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| - |
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| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| - |
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| ||||
株式ベースの報酬 |
|
| 19 |
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| - |
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|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
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純収入 |
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| - |
|
|
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|
| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 24,885,753 |
| |||
残高2021年6月30日 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 35,837,500 |
|
|
| - |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||||
|
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発行される株式 |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| - |
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| - |
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| - |
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株式買い戻し義務 |
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| - |
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|
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
| ( | ) | |
株式買い戻し協議に基づいて買い戻した株式 |
|
|
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|
| ( | ) |
|
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|
|
| - |
|
|
| - |
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|
| - |
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|
|
|
|
| - |
| ||
NCIBの買い戻しによると |
|
|
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| ( | ) |
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| - |
|
|
| - |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| - |
|
|
| ( | ) | |
帰属のRSUに発行された株式 |
|
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| - |
|
|
| - |
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| - |
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| - |
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| |||
RSU関連の税務決済 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |
RSUの改装 |
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| - |
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| - |
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| - |
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|
| - |
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| |||
株式ベースの報酬 |
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| 19 |
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| - |
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| - |
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| - |
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|
| - |
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純損失 |
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| - |
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| ( | ) |
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| ( | ) | |||
残高2021年9月30日 |
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| 35,837,500 |
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|
| - |
|
|
|
|
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||||
中期簡明総合財務諸表付記を参照
| 9 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明統合キャッシュフロー表
(監査されていない、ドル) |
|
|
|
| 9か月で終わる |
| ||||||
|
| 注意事項 |
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| |||
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| |||
提供された現金 |
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| |||
経営活動 |
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|
| |||
経営純損失を続ける |
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| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) | |
現金に触れない項目の調整 |
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減価損失 |
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| 13 |
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利子支出 |
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利子収入 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
資産処分損失 |
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| ||
リース終了損失 |
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| 12 |
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| ( | ) |
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売掛金と売掛金準備 |
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| ||
債務減免による収益 |
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| ( | ) | |
投資公正価値変動 |
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| 7 |
|
|
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| ||
減価償却および償却 |
|
| 22 |
|
|
|
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| ||
長期戦略契約のための株 |
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|
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|
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|
| ||
株式ベースの給与料金は、源泉徴収税を差し引いて決済されます |
|
|
|
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| ||
非現金マーケティング費用 |
|
| 16 |
|
|
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|
|
| ||
非現金でレンタル料金を扱っております |
|
| 12 |
|
|
|
|
|
|
| ||
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
| 27 |
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
所得税を繰延する |
|
| 21 |
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
経営賃貸負債を償還する |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
非資金繰りプロジェクト純変動 |
|
| 23 |
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
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|
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|
|
|
|
|
|
|
|
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|
継続経営活動で使用されている現金純額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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非連続経営活動のための現金純額 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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総経営活動 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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融資活動 |
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|
|
受取手形の支払いを受ける |
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| ||
支払手形の償還 |
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|
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|
| ( | ) |
|
|
| |
代償を償還する |
|
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|
|
| ( | ) |
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| ( | ) |
融資リース負債を償還する |
|
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|
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| ( | ) |
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| ( | ) |
私募収益 |
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|
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|
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| ||
A類の償還には投票権株式の制限があります |
|
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|
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| ( | ) | |
オプション行使で得られた収益 |
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株式買い戻し |
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| ( | ) | |
信用限度額を償還する |
|
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| ( | ) | |
融資活動総額 |
|
|
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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投資活動 |
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資格に適合した取引で支払われた現金純額 |
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| ( | ) | |
企業合併で支払われた現金純額 |
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| 10 |
|
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| ( | ) | |
財産と設備を購入する |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
受取手形前払 |
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|
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|
|
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| ( | ) | |
投資の取得 |
|
| 7 |
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
受取手形収益 |
|
|
|
|
|
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|
|
|
| ||
財産や設備を売却して得られた収益は，販売コストを差し引く |
|
|
|
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|
| ||
総投資活動 |
|
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| ( | ) | |
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期内現金純変動 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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現金、限定現金、および制限現金等価物 |
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期日の初め |
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| $ |
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期末 |
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現金 |
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制限された現金と制限された現金同等物 |
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| ||
現金、限定現金、および制限現金等価物 |
|
|
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|
| $ |
|
| $ |
| ||
現金流量資料を補充する(付記23)
中期簡明総合財務諸表付記を参照
| 10 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
1.ビジネスの性質
TPCO Holding Corp.(以下、“TPCO”または“当社”)は、特別な目的で会社を買収するために、
会社登録事務所は卑詩省バンクーバー郵便ポスト49314号Burrard Street 595 Suite 2600、カナダバンクーバーV 7 X 1 L 3、本社は米国カリフォルニア州サンノゼLeigh Avenue 1550 Leigh Avenue、郵便番号95125にある。資格に適合した取引の日から，同社は医療用大麻計画法と第64号提案“成人用大麻法”に基づいて全チャネル小売·卸顧客に大麻製品を販売することにより，成人用大麻製品の栽培業者，小売業者，メーカー，流通業者に統合した
同社の普通株はAequitas NEO取引所(“NEO”)と場外市場グループ(“OTCQX”)が経営する電子場外取引市場(“OTCQX”)にそれぞれ上場し、取引コードはそれぞれ“GRAM.U”と“GRAMF”である。同社の引受権証は近東証券取引所に上場し、取引コードは“GRAM.WT.U”である。
2.根拠を述べる
当社に添付されている中期簡明総合財務諸表は、米国中期財務資料公認会計原則(“公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて作成されている
これらの中期簡明連結財務諸表をドルで列記したのも当社のものである
その子会社の本位貨幣。
このような中期簡明総合財務諸表は審査されておらず、公認会計原則に基づいて中期に公平な業績報告書を提供するために、管理層が行わなければならないと考えている調整(通常の経常的調整を含む)を反映している。これらの中期簡明連結財務諸表に報告された結果は、必ずしも財政年度全体が予想される可能性を示す結果とみなされるべきではない
このような中期簡明総合財務諸表は持続経営原則に基づいて作成されており、当社は予見可能な未来に経営を継続すると仮定しているため、正常な経営過程で資産や満期負債を現金化することができる
公認会計原則に従って作成された監査年度総合財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は省略または濃縮されている。これらの中期簡明連結財務諸表は、会社10-Kレポートに含まれる監査された総合財務諸表と共に読み、10-Kレポートに記載されている会計ポリシーと一致した上で作成されなければならない。
一)合併の基礎
この等中期簡明総合財務諸表には、当社及びすべての付属会社の勘定が含まれている。子会社とは、当社が持株権を持っているか、あるいは可変権益実体である主要な受益者の実体である。子会社は支配権が当社に移管された日から全面的に合併し、支配権が終了した日から合併を解除する。すべての会社間口座と取引は合併時に解約された。中期簡明総合財務諸表には、当社およびその子会社のすべての資産、負債、収入、費用および現金流量が含まれ、会社間残高および取引後の資産、負債、収入、費用、および現金流量が差し引かれます。
二)概算の使用
公認会計原則に基づいてこれらの中期簡明総合財務諸表と付記を作成する際には、管理層は報告金額に影響を与える推定と仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
| 11 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
2.根拠を述べる(続)
三)新興成長型会社
当社は“新興成長型企業”であり、改正された“1933年証券法”(“証券法”)第2(A)節の定義によると、2012年に“我々のビジネススタートアップ企業法”(“JOBS法”)改正後の“証券法”を開始し、他の非新興成長型企業に適用されない各種報告要件のいくつかの免除を利用しているが、これらに限定されず、“サバンズ·オリックス法案”404条の独立公認会計士事務所認証要求を遵守することを要求されず、定期報告や依頼書における役員報酬の開示義務を削減している。そして、役員報酬および株主承認前に承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する。
また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は改正された1934年“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守することが求められる。JOBS法案では，会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、移行期間を延長することを選択しないこと、すなわち、1つの基準が発表または改訂されることを選択しており、この基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日がある場合、当社は新興成長型会社として、民間会社が新しい基準または改訂基準を採用する際に新しい基準または改訂された基準を採用することができる
3.重大な会計政策
(I)買い戻し賃貸契約
当社は時々アフターレンタル取引を予約することができ、これにより、当社は物件を第三者に売却し、一定期間物件をレンタルすることに同意します。財産譲渡が販売に計上されるべきかどうかを決定するために、当社は、ASC 606に規定された収入確認指導に従って制御権を第三者に譲渡したかどうかを評価する収入.収入.
資産譲渡が市場条項で売却されているとみなされた場合、当社は得られた金に基づいて売却の取引価格を確認し、関連資産の帳簿価値の確認を取り消し、総合経営報告書で資産帳簿価値と取引価格とのいかなる差額の損益と全面赤字を確認する。そして、同社はそのリース会計政策に基づいてレンタル会計処理を行う
資産の移転が市場条件で販売されていないと判定された場合、当社はその取引を融資手配として会計処理しているため、売却は何も確認していない。当社は当該物件の歴史的コスト及び関連減価償却を帳簿上に保留し、その残存耐用年数又は最初の賃貸期間の中で短い時間で当該物件の減価償却を継続している。当該資産は財産と設備内に列報し、合併貸借対照表に純額を列記する。これらの取引のすべての収益は財務債務として入金され、合併貸借対照表では非流動債務として列記されている。賃貸支払いの一部は融資義務の減少が確認され、一部は推定金利に基づく利子支出が確認されている。
(Ii)非持続経営
1つまたは1組のコンポーネントが販売されると、これは戦略的転換を表し、会社の運営や財務業績に大きな影響を与える場合、会社は非持続的な業務に対して会計処理を行う。同社は非持続業務の経営結果を中期簡明総合経営報告書の1項目にまとめ、全期間の全面赤字をリストアップした。一般会社の管理費は生産停止業務に割り当てられていません。その他の情報については、付記14を参照されたい。
| 12 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
3.重大な会計政策(継続)
(三)採用した会計基準
転換オプションとその他のオプションを持つ債務
2020年8月、財務会計基準委員会はASU 2020-06、債務転換とその他のオプション(特別テーマ470-20)と実体自己資本由来ツールとヘッジ契約(特別テーマ815-40)：実体自己資本の中で変換可能なツールと契約の会計処理(“ASU 2020-06”)を発表し、いくつかの負債と持分特徴を持つ金融商品に対してGAAPを適用することによる複雑な問題を解決することを目的とした。当社はASU 2020-06を採用し、2022年1月1日から発効しており、その中期簡明総合財務諸表に大きな影響を与えていない。
政府援助
2021年11月、FASBはASU 2021-10、政府援助(テーマ832)“ASU 2021-10”)を発表した。このASUは企業実体に政府援助の受け入れに関する情報の開示を求めており，取引が贈与や寄付のような会計モデルで計算されていれば。開示要件は、取引の性質および使用される関連会計政策、影響を受けた貸借対照表および経営報告書上の項目、各財務諸表項目に適用される金額、および取引の重要な条項および条件を含む。当社はASU 2021-10を採用し、2022年1月1日から発効しており、当社には未返済の政府援助が何もないため、その中期簡明総合財務諸表に影響を与えていない。
4.前払い料金およびその他の流動資産
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
前払い費用 |
| $ |
|
| $ |
| ||
前払い保険 |
|
|
|
|
|
| ||
在庫を前払いする |
|
|
|
|
|
| ||
賃料を前払いする |
|
|
|
|
|
| ||
その他前払い資産 |
|
|
|
|
|
| ||
賠償資産 |
|
|
|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
| ||
5.在庫
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
包装用品 |
| $ |
|
| $ |
| ||
生物資産 |
|
|
|
|
|
| ||
原料.原料 |
|
|
|
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|
| ||
進行中の仕事 |
|
|
|
|
|
| ||
完成品 |
|
|
|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
| ||
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に、会社はそれぞれ1，239，545ドルと3，545，232ドルの減記を記録し、在庫を販売コストに計上した
6.手形やその他の売掛金、純額
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
前払金 |
| $ |
|
| $ |
| ||
受取本票 |
|
|
|
|
|
| ||
その他売掛金 |
|
|
|
|
|
| ||
受取手形総額 |
|
|
|
|
|
| ||
信用損失が減少する |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
受取手形 |
| $ |
|
| $ |
| ||
| 13 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
7.投資
|
| 有価証券 |
|
| 非流通証券 |
|
| 使用可能である 販売待ち証券 |
|
| 他にも |
|
| 合計する |
| |||||
バランス、2021年12月31日 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
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| $ |
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| $ |
| |||||
この期間内に買収したのは |
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| |||||
利子収入 |
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| |||||
価値変動を公平に承諾する |
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| ( | ) |
|
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| ( | ) | |||
バランス、2022年9月30日 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||||
8.財産と設備
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
総帳簿金額 |
|
|
|
|
|
| ||
賃借権改善 |
| $ |
|
| $ |
| ||
生産設備 |
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家具と固定装置 |
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車両 |
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事務設備 |
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家を建てる |
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減価償却累計 |
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賃借権改善 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
生産設備 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
家具と固定装置 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
車両 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
事務設備 |
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| ( | ) |
|
| ( | ) |
家を建てる |
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|
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| ( | ) | |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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財産と設備、純額 |
| $ |
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| $ |
| ||
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社が記録した持続運営に関する減価償却費用はそれぞれ747，765ドルと2，510，132ドルである(2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ841，959ドルと2，011，802ドル)。
| 14 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
9.営業権と無形資産
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年12月31日 |
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総営業権 |
| $ |
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| $ |
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無形資産帳簿総額 |
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許可証 |
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ブランド |
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取引先関係 |
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無形資産累計償却 |
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許可証 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
ブランド |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
取引先関係 |
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| ( | ) |
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| ( | ) |
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|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
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無形資産、純額 |
| $ |
|
| $ |
| ||
会社は持続経営に関する償却費用#ドルを記録した
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は無形資産が1ドル増加したことを確認した
次の表では、2022年9月30日までの来年度予定の償却費用について概説します
|
| 割り増しをする |
| |
|
|
|
| |
2022年までの残り時間 |
| $ |
| |
2023 |
|
|
| |
2024 |
|
|
| |
2025 |
|
|
| |
2026 |
|
|
| |
その後… |
|
|
| |
|
| $ |
| |
10.ビジネス統合
(i) 沿海地区
当社は2021年10月1日に、Coastal Holding Company，LLC(“Coastal Holding”)の100%株式を買収する単位購入協定(“購入協定”)に署名した。取引の完了は、7(7)地点での譲渡許可を取得する市政承認を含む複数の条件に依存する。
同時に，会社はCoastal Holdingに20，700，000ドルの現金を前払いし，Coastal Holdingとそのいくつかの子会社(総称してCoastalと呼ぶ)と管理サービス協定(“MSA”)を締結した。手配の一部として会社は受け取りました
購入プロトコルおよびMSAは、薬局業務の管理および発展を含む、CoastalおよびVarda Inc.ビジネスに影響を与える決定を行う権限を会社に付与する。購入プロトコルとMSAとCoastalのプロトコルにより，会社は相当する権利を獲得する権利がある
そこで，当社はASC 810下の権力と福祉基準を参照して，CoastalとVarda Inc.をVIE，当社を主な受益者と決定した整固するそれは.ASC 805の規定によれば、この取引は、Coastalの100%持分およびVarda Inc.の90.5%の株式がNCIを償還可能な形態で提示されるビジネス統合とみなされる。2022年6月30日までの3ヶ月以内に、Varda Inc.ライセンスの譲渡の許可を受け、関連する償還可能なNCIを償還した。付記15を参照されたい。
| 15 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
10.業務合併(継続)
取引完了後、Coastal Holdingに前払いされた資金は免除され、NCIは自社子会社CoastL Acquisition Corpの株を発行することで償還され、これらの株は1対1で自社株に交換することができる。発行された株式数は初期価値$に基づいている
マイルストーンの実現に伴い、発行された株式数は終値期間の異なる時点で固定され、これらのマイルストーンは主に譲渡許可証の承認を受けることになる。会社はCoastal株主が何らかの義務を履行して取引の完了を促進するのを待っているにもかかわらず、2022年9月30日までの9ヶ月間、譲渡完了取引所に必要な許可証の承認を得た。NCIは現金で償還できないにもかかわらず、発行株の数に制限がないため、NCIは中間株式の形で提示されてきた
当社は、2022年9月30日までの3ヶ月間、買収方法で買収した個人資産と負担する負債の買収価格配分を最終的に決定した。当社は、取得した買収日に存在する事実や状況に関する新たな情報を反映するために、買収日に確認された暫定金額を調整し、これらの事実や状況を知っていれば、買収日までに確認された金額の計量に影響を与える
2022年9月30日までの3ヶ月間、臨時額を以下のように調整した
| · | 調整を行い、無形資産を#ドル増加させた |
2022年9月30日までの3ヶ月間、上記暫定額を調整したため、
(Ii)Calma WeHo、LLC(“Calma”)
2021年10月1日会社が買収しました
総掛け値は$
当社は、2022年9月30日までの3ヶ月間、買収方法で買収した個人資産と負担する負債の買収価格配分を最終的に決定した。当社は、取得した買収日に存在する事実や状況に関する新たな情報を反映するために、買収日に確認された暫定金額を調整し、これらの事実や状況を知っていれば、買収日までに確認された金額の計量に影響を与える
2022年9月30日までの3ヶ月間、臨時額を以下のように調整した
| · | 調整を行い、無形資産を#ドル増加させた |
2022年9月30日までの3ヶ月間、上記暫定額を調整したため、
| 16 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
10.業務合併(継続)
(Iii)ケスの旅
2021年8月2日、当社はその完全子会社Caliva CARECE 1 LLCを通じて、既存の株主からKase‘s Journey Inc.のすべての発行と未償還株式をドルで買収し、Kase’s Journey Inc.はカリフォルニア州セレスにある経営小売薬局である
(Iv)火星宅配便
2021年8月16日、会社は、その完全子会社TPCO US Holding LLCを介して、カリフォルニア州サクラメント市にある運営小売薬局Mars an Delivery LLCの発行および未返済のすべての会員権益を既存の株主から1ドルで買収した
11.売掛金と売掛金
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年12月31日 |
| ||
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| ||
貿易応払い |
| $ |
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| $ |
| ||
その他の課税費用 |
|
|
|
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|
| ||
給与明細費用を計算する |
|
|
|
|
|
| ||
解散費を計算すべきである |
|
|
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|
|
| ||
課税所得税その他の税額 |
|
|
|
|
|
| ||
受け取ったがまだ開票されていない貨物 |
|
|
|
|
|
| ||
|
| $ |
|
| $ |
| ||
12.レンタル証書
同社は薬局、生産工場、会社のオフィスに使われている不動産をレンタルしている。不動産のレンタル期間は一般的に1年から15.25年まで様々です。ほとんどの賃貸借契約には、会社が自ら決定した異なる期限の更新の選択権が含まれています。いくつかのレンタルには、物品税、公共事業、保険、メンテナンスなどの執行費用のアップグレード条項や支払いが含まれています。アップグレード条項のある賃貸料はレンタル期間内に直線法で入金されます。当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。
次の表はレンタルコストの構成要素を提供します
|
| 3か月まで |
|
| 9か月で終わる |
| ||||||||||
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| ||||
リースコストを経営する |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
短期レンタル料 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
レンタル料 |
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|
|
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|
|
| ||||
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|
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|
|
|
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|
融資リースコスト： |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
リース資産の償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
賃貸負債利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
融資リースコスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
総賃貸コスト |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
| 17 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
12.賃貸(継続)
2022年9月30日までの契約未割引賃貸負債満期日：
|
| レンタルを経営する |
|
| 融資リース |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
2022年までの残り時間 |
| $ |
|
| $ |
| ||
2023 |
|
|
|
|
|
| ||
2024 |
|
|
|
|
|
| ||
2025 |
|
|
|
|
|
| ||
2026 |
|
|
|
|
|
| ||
その後… |
|
|
|
|
|
| ||
未割引賃貸負債総額 |
|
|
|
|
|
| ||
賃貸負債利息 |
|
|
|
|
|
| ||
最低賃貸支払いの現在価値総額 |
|
|
|
|
|
| ||
賃貸負債--今期の部分 |
|
|
|
|
|
| ||
リース責任 |
| $ |
|
| $ |
| ||
使用権資産に関するその他の情報は以下のとおりである
|
| レンタルを経営する |
|
| 融資リース |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
総帳簿金額 |
|
|
|
|
|
| ||
バランス、2021年12月31日 |
| $ |
|
| $ |
| ||
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|
|
|
|
|
|
|
測算期調整(付記10) |
|
|
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| ||
新規コンテンツ(1) |
|
|
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| ||
レンタル終了(二) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
減価(付記13) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
売却のために保有している資産に移行する(付記14) |
|
| ( | ) |
|
|
| |
バランス、2022年9月30日 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却 |
|
|
|
|
|
|
|
|
バランス、2021年12月31日 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
足し算 |
|
|
|
|
|
| ||
バランス、2022年9月30日 |
| $ |
|
| $ |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
帳簿金額2021年12月31日 |
| $ |
|
| $ |
| ||
帳簿金額2022年9月30日 |
| $ |
|
| $ |
| ||
その会社の資本はゼロドルと#ドルです
(I)2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は販売後のレンタル手配を締結し、そのビルを#元で販売します
販売価格 |
| $ |
| |
販売コスト |
|
| ( | ) |
建物の帳簿価値 |
|
| ( | ) |
資産処分損失 |
| $ | ( | ) |
(Ii)2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社はそのうちの1つのレンタル契約を早期に終了し、終了時にレンタル者に200，000ドルを支払い、手形#ドルを発行することに同意しました
2022年9月30日までの3ヶ月間、当社はそのうちの1つのレンタル契約を早期に終了し、罰金を終了しなかった。同社は#ドル終了時に収益を記録した
| 18 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
13.欠陥
|
| 3か月まで |
|
| 9か月で終わる |
| ||||||||||
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| ||||
使用権資産(一) |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
減価(II) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
非貨物棚埠頭処理費業務(三) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
売却用資産を保有する(付記14(B)) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
(i) 使用権資産-当社は2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月以内に減値$を記録しました
(Ii) 長期資産減価-
各報告期間終了時に、当社は長期資産が回収できないことを示すトリガー要因があるかどうかを考慮します。同社は、2022年9月30日までの3カ月間のカリフォルニア州大麻市場の疲弊と米国のインフレ上昇によるコスト圧力に基づいて、減値テストが適切であると判断した。
次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に確認された長期資産減価について資産別に概説したものであり、減値テストの結果である
資産 |
| 減価前帳簿価値 |
|
| 減価後の帳簿価値 |
|
| 総減価損失 |
| |||
使用権資産 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
許可証 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
ブランド |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
商誉 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
長期資産の減価テストは2段階に分けて行われるテストであり、管理層はまず各資産グループの回収可能金額(未割引キャッシュフロー)を決定する。回収可能金額が帳簿価値を下回っていれば、減値を表明する。減価を示した資産グループについては、当社はその後、各資産グループの公正価値を決定し、その資産グループ内の長期資産に減値を割り当てる。このような資産の減記はそれぞれの公正な価値を下回ることはないだろう
各種類の資産の公正価値は市場と収益法を組み合わせた方法で決定された。減値分配については、減値された特定資産の公正価値は市場法を用いて決定される。主な仮定は以下のとおりである
資産 |
| 方法 |
| 割引率 |
| 予測販売成長率 |
| 終値成長率 |
使用権資産 |
|
| 適用されない |
| 適用されない |
| 適用されない | |
許可証 |
|
| 適用されない |
| 適用されない |
| 適用されない | |
ブランド |
|
| 平均.平均 |
|
営業権の減価
当社は第3四半期に毎年営業権減値テストを行い、あるいは更に頻繁にイベント、変化或いは状況が報告単位の公正価値がその帳簿価値より低いことを表明する時に営業権減値テストを行う。年間減値テストを行う時、当社はいくつかの長期資産に減少値が存在することを確定し、カリフォルニア大麻市場の疲弊、アメリカインフレ上昇によるコスト圧力及び当社が営業権を買収した後の市場のキャッシュフローに対する期待変化に加え、その報告単位の公正価値は帳簿価値より低い可能性があることを示した
当社は2022年9月30日までに報告単位を決定し、営業権の帳簿価値をこの報告機関に割り当てた
直接消費者向け(DTC) |
| $ |
|
(Iii)非貨物コンテナ埠頭業務-同社は2021年2月、2021年1月15日にカリバ、OGE、LCVを買収した非THC事業の売却計画に取り組んでいる。売却を決定したため，これらの資産は減値テストを行い，減値損失は#ドルとなった
| 19 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
13.減損(継続)
当社は報告単位の公正価値を決定し，帳簿価値と比較した。報告単位の公正価値は、以下の主な仮定に基づいて割引キャッシュフロー法を用いて決定される
報告単位 |
| 割引率 |
| 予測販売成長率 |
| 終値成長率 |
|
|
減価テストの結果、営業権は#ドルに減少した
14.販売待ち資産および経営停止資産
以下の表は、処理グループに含まれる主要資産および負債カテゴリの帳簿金額について概説する
|
| 生産停止業務(A) |
| 2022年9月30日 販売待ちのその他の資産(B)を保有する |
| 合計する |
| 2021年12月31日 生産停止業務(A) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
集団流動資産を処分する 販売待ちに分類されています | ||||||||
| ||||||||
在庫品 | $ | | $ | | $ | | $ | |
使用権資産--経営性 |
| |
| |
| |
| |
財産と設備 |
|
|
|
| ||||
無形資産 |
| |
| |
| |
| |
流動資産総帳簿価値 |
| |
| |
|
| ||
分類確認の損失 販売待ち資産を保有する |
| ( |
| ( |
| ( |
| |
流動資産総額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
| ||||||||
集団非流動資産を処分する 販売待ちに分類されています | ||||||||
| ||||||||
使用権資産 | $ | | $ | | $ | | $ | |
財産と設備 |
|
|
|
| ||||
無形資産 |
| |
| |
| |
| |
非流動資産総額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
集団総資産を処分する | $ | $ | $ | $ | ||||
| ||||||||
集団の流動負債を処分する販売待ちに分類されています | ||||||||
| ||||||||
賃貸負債を経営しています--今期の部分 | $ | | $ | | $ | | $ | |
流動負債総額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
集団の非流動負債を処分する販売待ちに分類されています | ||||||||
| ||||||||
リース負債を経営する | $ | $ | | $ | | $ | | |
非流動負債総額 | $ | | $ | | $ | | $ | |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
集団の総負債を処分する | $ | $ | $ | $ | ||||
| 20 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
14.操業停止(継続)
(A)休業経営
2022年9月30日、当社はその全額付属会社SISU Exctions LLC(“SISU”)が保有販売基準に適合していると認定した。業務の処置は業務の重大な戦略転換を代表し、業務停止の基準を満たしている。当社は、SISUの2022年9月30日までの資産と負債を保有販売先に分類しています。当社はまた、2021年12月31日中期簡明総合貸借対照表と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の中期簡明総合経営報告書を再提出した。Sisuはその後、2022年10月31日に発売された。付記32を参照されたい。
業務中止の結果の概要は以下のとおりである
|
| 3か月まで |
|
| 9か月で終わる |
| ||||||||||
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| ||||
割引を差し引いた純売上高 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
販売コスト |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
毛利 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価損失 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
運営費 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
運営損失 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
その他の収入(費用) |
|
| 63,407 |
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
所得税の払い戻し |
|
| 192,185 |
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
|
|
|
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|
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|
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|
非持続経営損失は，所得税を差し引いた純額 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
操業停止業務の損失に分類し，所得税を差し引いた純額 |
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
| ||
(B)販売のための他の資産を保有する
同社は、2022年9月30日までの9ヶ月間、3つのライセンスを売却し、関連使用権資産と賃貸負債を譲渡する計画に取り組んでいる。販売対象資産に再分類する前に、資産の減価テストを行う。したがって，資産グループのコスト基数は#ドルと減記される
| 21 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
15.償還可能な非持株権
下表は2022年9月30日までの償還可能NCIをまとめた
|
| 海岸ホールディングス(A) |
|
| ワルダ社(Varda Inc.)(B) |
|
| カルマ·カルマ |
|
| 合計する |
| ||||
バランス、2021年12月31日 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | 41,456,387 |
| |||
非持株権益を償還可能な純収入 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) | ||
負債に再分類する |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | ||
持分に再分類する |
|
|
|
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | ||
バランス、2022年9月30日 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ | 35,010,200 |
| |||
a) | その会社は買収義務がある |
|
|
b) | その会社は残りの株式を買収する義務がある |
|
|
c) | 規制当局が許可証の譲渡を承認した場合、同社はCalmaのA類株を買収する義務がある。2022年9月30日までの3ヶ月以内に、当社は発送します |
16.長期戦略契約
市場普及協定(“MA”)
その会社は第三者を招いて戦略と販売促進サービスを提供した。二零二一年三月三十一日まで三ヶ月及び二零二一年九月三十日まで九ヶ月間、当社は発行します
会社は#ドルの株を発行する義務がある
会社は費用が#ドルであることを確認した
場合によっては、取引相手は、その手配を終了することができ、そのうちの1つは、会社の制御権の任意の変更である。この場合、会社は合意を清算するためにすべての未払い金を一度に支払う必要がある。2022年9月30日現在、契約が終了すれば、会社が負う責任金額は$となります
ブランド戦略協定(“BSA”)
当社はBSAの一方であり、この合意により、当社はShawn C.カーターp/k/a Jay−Zに関する普及と広告サービスを受け、期限は残りのキャンセル不可の5年間である。その会社はドルを決算することを約束した
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は$という費用を確認しました
場合によっては、取引相手は、会社の統制権の変更または非自発的な退市を含む合意を終了することができる。この場合、会社は#ドル相当の損害賠償金を支払う義務がある
| 22 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
17.株主資本
普通株
A)ライセンス
同社は額面のない無限数量の普通株を発行する権利がある。
B)発行される普通株
|
| 普通株数 |
| |
残高2021年12月31日 |
|
|
| |
(I)解決または対価のために発行された株式 |
|
|
| |
(Ii)解決又は対価のために発行された株式 |
|
|
| |
|
|
|
|
|
市場普及手配のために発行された株式(付記16) |
|
|
| |
既存のRSUとPSUに発行された株(付記19) |
|
|
| |
Calma買収のために発行された株式(付記10) |
|
|
| |
バランス、2022年9月30日 |
|
|
| |
| (I) | 2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は発送します |
|
|
|
| (Ii) | 2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は発送します |
2022年1月28日、会社は会社指導部の一部のメンバーと取締役会全体とのロック合意を自発的に延長することを発表し、約
18.手令
次の表は引受権証の連続性を反映している：
|
| 手令の数 |
|
| 加重平均行権値 |
| ||
残高、2021年12月31日と2022年9月30日 |
|
|
|
| $ |
| ||
株式承認証は
19.株式ベースの報酬
2021年1月から、当社は株式激励計画(“計画”)を設立し、インセンティブ性購入株権、非制限的購入株権、株式付加価値権(“SARS”)、制限性株式単位(“RSU”)、繰延株式単位(“DSU”)及び業績株式単位(“PSU”)を付与することを規定し、本稿では総称して“奨励”と呼ぶ
(A)株式オプション
当社は普通株式購入の選択権を付与し、一般的に付与された日の公正価値で計算される。この計画により発行可能な普通株式の最高数は取締役会によって決定される
オプションは一般的に4年以内に付与され、具体的には金利は
同社の未償還オプションは、2021年に発生した業務合併で発行された代替オプションに関連する。
| 23 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
19.株式ベースの報酬(継続)
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の株式購入の連続性を反映している
|
| 2022年9月30日 |
| |||||||||||||
|
| 量 オプション |
|
| 加重平均行権価$ |
|
| 加重平均残契約期間 |
|
| 内在的価値を合計する |
| ||||
未完済で，期初 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
期限が切れる |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
没収される |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
未返済、期末 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
未来に帰属すると予想されています |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
練習可能である |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
2022年9月30日までに$
(B)株式決済のRSUおよびPSU
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間に承認されたRSUとPSUの連続性を反映している
|
| 2022年9月30日 |
|
|
| |||||||||||
|
| RSU数 |
|
| 加重平均授権日公正価値$ |
|
| PSU数量 |
|
| 加重平均授権日公正価値$ |
| ||||
未完済で，期初 |
|
| 3,160,020 |
|
|
|
|
|
| 150,000 |
|
|
|
| ||
授与する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
既得 |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
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| 7.01 |
| |
没収される |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
| ||
未返済、期末 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 1.19 |
| |||
2022年9月30日までに$
まとに命中する
2022年9月30日までの9ヶ月間、買い戻し先及び販売単位に関する付与日公正価値範囲は$
その会社は歴史的没収傾向に基づいて没収すると推定されている。実際の罰金率が当社の見積もりと一致しない場合、当社は今後の期間に補償費用の増加または削減を要求される可能性があります。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社は推定没収後の以下の補償支出総額を差し引くことを確認した
|
| 3か月まで |
|
| 9か月で終わる |
| ||||||||||
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| ||||
代替オプション |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
株式決済のRSUとPSU |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
| ||||
現金決済のRSU |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
|
|
|
|
| |||
価格を比較する権利があります |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
20.1株当たりの損失
|
| 3か月まで |
| 9か月で終わる | ||||
|
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
| 2022年9月30日 |
| 2021年9月30日 |
普通株主が獲得可能な持続経営損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
普通株主が獲得可能な非持続経営損失 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
普通株主が獲得できる損失 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
|
|
|
|
|
|
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|
|
加重平均基本株数と希釈株数 |
|
|
|
| ||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
経営継続による1株当たりの基本的な赤字と赤字 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
非持続経営による1株当たりの基本的な赤字と赤字 |
| ( | $ | ( |
| ( |
| ( |
1株当たりの基本損失と赤字 | $ | ( | $ | ( | $ | ( | $ | ( |
2022年9月30日現在の潜在的希薄化証券約77，571，531株は、その影響が逆薄化しているため、1株当たりの赤字に計上されていない。
| 24 |
| カタログ表 |
二十一所得税
次の表は、会社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税支出と有効税率をまとめています
|
| 3か月まで |
|
| 9か月で終わる |
| ||||||||||
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| ||||
所得税前の経営赤字と総合赤字 |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
所得税の払い戻し |
| $ |
|
| $ | ( | ) |
| $ |
|
| $ |
| |||
当社はすでに離散方法に基づいてその所得税の支出を計算し、この方法は年初から現在までの期間を年間期間と見なし、それに基づいて所得税の支出または収益を決定した。年間有効税率を確実に推定することができないため、推定された年間有効税率が適用できない場合には、離散的な方法を採用する。当社は現在，当社の業種では年間税前収入の推定に高い不確実性があり，推定された年間有効税率方法は信頼できないため，この離散方法を用いることは年間有効税率法を用いるよりも適切であると考えている。
その大麻業務のため，同社は国内収入法(IRC)第280 E条の制限を受けており，同条項によると，会社は製品販売に直接関連する費用しか差し引かれない。これは、IRC第280 E条に基づいて許可されていない一般事業費と必要な業務費用との間の恒久的な差を招く。
2022年9月30日までの9カ月の有効税率は，2021年9月30日までの9カ月と大きく異なり，主に差し引くことのできない費用が今年度の総費用に占める割合の減少によるものである。IRC第280 E条の制限により、会社に差し引くことのできない費用が発生し、これにより大量の所得税費用が発生した。
当社は複数の税務管轄区で業務を経営しており、このような司法管轄区の税務機関はその所得税申告表を審査しなければならないが、税務機関はこのような申告表上の任意の項目に対して疑問を提起することができる。会社の不確定な税務状況を評価し、所得税の計上を決定する際には、重大な判断が必要である
同社が未確認の税務資産は約$
| 25 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
二十一所得税を繰り越す
2019年の納税年度は今でも連邦訴訟時効が有効だ。これまで、2018年度の州所得税申告書は通常開放されていた。これらの年度までに発生した純営業損失も利用時に審査することができる。
22.運営費
|
| 3か月まで |
|
| 9か月で終わる |
| ||||||||||
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| ||||
一般と行政 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
売掛金と売掛金準備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||
販売とマーケティング |
|
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|
|
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| ||||
賃金と福祉 |
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|
|
|
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|
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|
| ||||
株式ベースの給与(付記19) |
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| ||||
レンタル料(付記12) |
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|
|
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| ||||
財産と設備の減価償却 資産を償却することです |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| ||||
無形資産の償却(付記9) |
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
| ||||
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
二十三キャッシュフロー情報を補充する
|
| 9か月で終わる |
| |||||
運営資金変動 |
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
売掛金 |
| $ |
|
| $ | ( | ) | |
課税所得税 |
|
|
|
|
|
| ||
手形その他売掛金，純額 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
在庫品 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
証券保証金 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
前払い費用と他の資産 |
|
| ( | ) |
|
|
| |
現金決済の株式支払い方法 |
|
|
|
|
| ( | ) | |
売掛金と売掛金 |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 9か月で終わる |
| |||||
支払いの現金 |
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| ||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
納めた所得税 |
| $ |
|
| $ |
| ||
| 26 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
24.関係者取引と残高
次の表は、関連先に支払われる金額について概説する
|
| 3か月まで |
|
| 9か月で終わる |
| ||||||||||
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| ||||
賃貸支払い--利息と元金(一) |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| ||||
行政費用とその他の費用 |
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| ||||
|
| $ |
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| $ |
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| $ |
|
| $ |
| ||||
| (I) | 取締役はR&C Brown Associates，LP(“R&C”)所有者の近親家族メンバーである。会社には2つの経営リースと1つのR&Cファイナンスリースがあり，2022年9月30日までにリース負債と使用権資産を$に計上している |
上記の事項を除いて、当社は関連先と以下の取引を達成しています
| (i) | 付記16で述べたマーケティングプロトコルの取引相手(“取引相手”)は、2021年5月にその行政総裁が自社取締役会に参加した際に関連先となる。2022年4月27日、同個人は会社の取締役会を辞任し、当時の取引相手は関連側ではなくなった。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社の支出はゼロドルと |
二十五市場情報を細分化する
同社の業務には、カリフォルニア州での大麻栽培、製造、流通、販売の単一経営部門が含まれている。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、すべての収入はカリフォルニア州から来ており、すべての財産と設備、使用権資産、無形資産はカリフォルニア州にあります。
26.引受金とその他の事項
A)カリフォルニア州運営許可証
同社の主な活動は、カリフォルニア州の法律に基づいて大麻や大麻製品を栽培、製造、流通、販売することを含む州の合法的な商業大麻業務に従事することである。しかし、この活動は“米国規制物質法”(CSA)に適合していない。同社の資産は連邦政府機関に没収または没収される可能性があり、同社はCSAを守らないことで刑事と民事処罰に直面する可能性があるが、このような事件には関連例がないにもかかわらず。会社の経営陣は、会社がすべてのカリフォルニア州と現地の司法管轄区域の法律を遵守し、弁護士と共に規制環境を継続的に監視し、すべての適用された法律と許可協定を遵守し続けることを確保すると信じている
同社の運営はカリフォルニア州と現地司法管轄区の承認を受けている。このような指針を遵守する人たちに連邦政府が介入した例はまだない。会社がCSAの不確定性を守らないため、いかなる規定を守らない潜在的な責任は合理的に見積もることができず、会社は将来監督部門の罰金、処罰或いは制限を受ける可能性がある。
カリフォルニア州では2018年1月1日から成人用大麻の販売が許可されている。2018年1月1日から、国は小売、流通、製造、栽培許可証の発行後120日で満期の臨時許可証の発行を開始した。臨時ライセンスは、年間ライセンス申請を提出した後、国によって90日単位で延長することができる。2018年、国はすべての臨時許可証の延期を承認した。
2019年9月、参議院は第1459号法案(SB 1459)を可決し、州許可当局が2021年までに臨時許可証を発行することを許可した。申請者が大麻管理局に完全な年間許可証申請を提出した場合、臨時許可証を発行することができる。仮許可証を取得するために記入される出願は，年間許可証を取得するための十分な申請とは異なる。臨時大麻許可証、有効期限は12ヶ月、
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| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
26.引受金及び又は有事項(継続)
発行日は臨時許可証と年間許可証の間にあり、大麻企業が現地や州の法規に従って運営することが許可されているという
仮ライセンスを発行する被許可者は、臨時ライセンスを維持するために、すべての年間ライセンス要件を達成するために努力しなければならない。同社は2019年に臨時ライセンスを取得し、年間ライセンスを取得するために国と協力し続けている。
同社がこれまで経営していた現地司法管轄区から取得した許可証は、これらの管轄区域から継続されており、国の許可を得るために必要である。
同社は事業を積極的に展開している各地方の管轄区域から年間許可証を取得している。当社は、速やかに業務を展開するために、国や適用される地方司法管轄区から必要な許可証を取得し続けると信じているが、顧客がそれをできる保証はなく、そうでなければ、その業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
B)その他の法律事項
通常の業務の過程で、会社は時々法的問題の影響を受ける可能性があり、例えば脅威や未解決のクレームや訴訟を受ける可能性がある。当社は現在、いかなる重大な法的訴訟や請求の当事者でもなく、未解決または脅威の訴訟や請求が、もしそのような訴訟や請求解決が不利であれば、私たちの業務、経営業績、キャッシュフローまたは財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があることも知りません。
C)社会公平基金
会社は2021年に社会株式リスク投資有限責任会社(“SEV”)を設立し、その社会持分投資ツールとした。同社はSEVに$を提供しようとしている
二十七金融商品
値段が合うかもしれない
中期簡明総合貸借対照表では、公正価値記録の金融商品を公正価値レベルで分類し、計量を行う際に使用する重大投入の観測可能性を反映している。公正価値システムは、観察可能な市場投入が存在すれば、このような投入を使用しなければならないことを要求する。金融商品は，公正価値を計測する際に重大な投入が考慮されている階層構造における最低レベルに基づいて分類される
変動率は推定モデルの重要な入力であり、変動率は観察できない入力であるため、すべてまたは有価価値レベルでは公正価値レベルで第3レベルに分類される。
以下は2022年9月30日と2021年9月30日までの対価格内訳です
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| 値段が合うかもしれない |
|
|
| |||||||
|
| 取引価格 掛け値(1) |
|
| その他(二) |
|
| 合計する |
| |||
残高2020年12月31日 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
足し算 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||
価値変動を公平に承諾する |
|
| ( | ) |
|
|
|
|
| ( | ) | |
転株権 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
残高2021年9月30日 |
| $ |
|
|
|
|
|
|
| |||
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|
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|
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バランス、2021年12月31日 |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
| |||
価値変動を公平に承諾する |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
|
| ( | ) |
転株権 |
|
|
|
|
| ( | ) |
|
| ( | ) | |
バランス、2022年9月30日 |
| $ |
|
| $ |
|
| $ |
| |||
| 28 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
二十七金融商品(継続)
(I)取引価格コスト-2021年3月31日までの3カ月間でカリバ、OGE、LCVを買収した一部として、前株主が最多を獲得した
$
取引価格対価格の公正価値は、モンテカルロシミュレーション方法を使用して決定され、リスク中性に基づく幾何学的ブラウン運動定価モデルを使用して株価をシミュレートすることを含む
この方法では，株価が配当に関する価格障害に達する可能性を記録し，価格障害に達した日の株価と対応する20日間の出来高加重平均価格から配当の割引価値を計算した
ボタン入力 |
| 2022年9月30日 |
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| 2021年12月31日 |
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| 2021年9月30日 |
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観察できない重要な入力 |
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予想変動率 |
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| % |
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観察できる重要な入力は |
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株価.株価 |
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| $ |
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| $ |
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無リスク金利 |
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| % |
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| % |
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| % | |||
配当率 |
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| % |
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| % |
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| % | |||
株式数 |
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変動率仮定の15%変化は、価格の公正価値または以下の影響を与える
波動性の変化 |
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| 2022年9月30日 |
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| 2021年12月31日 |
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| 2021年9月30日 |
| ||||
| +15% |
| $ |
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| $ |
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| ||||
| -15% |
| $ | ( | ) |
| $ | ( | ) |
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| ( | ) | |
(Ii)その他2021年1月15日のLCV買収の一部として、会社は、特定の負債に基づいて株主に株式を発行することを要求される可能性があり、これらの負債の最終的な解決は、いくつかのイベントの結果に依存する。2022年3月31日までの3ヶ月以内に、残りまたは有事が解決されるため、当該部分に関連する発行株式数が固定化される。価格を#ドルに再計量したりします
利子リスク
金利リスクとは、金融商品の公正価値或いは未来の現金フローが市場金利の変化によって変動するリスクである。当社の金利リスクは微々たるものです
信用リスク
信用リスクは銀行預金、保証金、売掛金、売掛金、その他の売掛金から来ます
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| 毛収入 |
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| 手当 |
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| ネットワークがあります |
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現金 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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制限された現金と制限された現金同等物 |
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売掛金 |
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| ( | ) |
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証券保証金 |
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受取手形(2) |
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| ( | ) |
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| $ | 121,617,494 |
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| $ | ( | ) |
| $ |
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(I)売掛金については、当社は担保としていかなる担保も持っていないが、経営陣が財務が穏健であると考えている取引相手との取引により、リスクを低減する。当社が不良債権準備を決定する方法は、まず回収できないリスクがある特定の売掛金を計上し、残りの部分を帳簿年齢別に基準百分率を計算することである。帳簿年齢別に計算した売掛金の総額は以下のとおりである。
| 29 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
二十七金融商品(継続)
2022年9月30日現在、会社の売掛金年齢は以下の通り
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| 2022年9月30日 |
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0 - 30 days |
| $ |
| |
31 - 60 days |
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| |
61 - 90 days |
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| |
91 – 120 days |
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| |
120日以上 |
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売掛金毛額 |
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減計不良債権準備 |
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| ( | ) |
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| $ |
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(Ii)手形やその他の売掛金については、当社は不良債権を準備する際に、債務者1人当たり損失を招いた形跡があるかどうかを考慮します。この決定を下す際には、当社は債務者の信用格付け及び売掛金の基礎となる任意の担保を考慮します。その他の情報については、付記6を参照されたい。
二十八公正価値計量
経常公正価値計測
以下の表に、会社が2022年9月30日までの公正価値で恒常的に計量した資産と負債、および2022年9月30日までの9ヶ月間の収益(赤字)を示す
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| 帳簿金額 |
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| 公正価値 |
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| レベル1 |
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| レベル3 |
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| 利益を得る |
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| |||||
株式証券 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) | ||||
債務証券 |
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総投資 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ | ( | ) | ||||
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取引価格の対価格があります |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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他にも対価格があります |
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| |||||
または対価格総額がある(付記27) |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
| |||||
非日常的公正価値計測
ある資産は非日常性に基づいて公正な価値で計量されるため、上の表には含まれていない。この等資産は，2022年9月30日までの9カ月間に確認された減値により公正価値に調整されている(付記13)。以下の表は、これらの公正価値計量のそれぞれの計量日の公正価値階層構造におけるレベルと、2022年9月30日の帳簿価値を示す
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| 帳簿金額 |
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| 公正価値 |
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| レベル3 |
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許可証 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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ブランド |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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使用権資産--経営性 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| 30 |
| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
29。VIEスケジュール
付記10で述べたように、当社はVIEの主要な受益者であることが決定したため、当社は当該等のVIEの財務状況、経営業績及びキャッシュフローを統合している。当社とこのようなVIEとの間のすべての会社間残高および取引は中期簡明総合財務諸表からログアウトします
任意の会社間取引および残高を除いた後、中間簡明総合貸借対照表におけるVIEの資産および負債の帳簿価値総額は以下の通りである
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| 2022年9月30日 |
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| 2021年12月31日 |
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資産 |
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流動資産 |
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現金 |
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| $ |
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制限現金 |
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売掛金純額 |
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課税所得税 |
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在庫品 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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商誉 |
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無形資産 |
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使用権資産--経営性 |
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総資産 |
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| $ |
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負債.負債 |
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流動負債 |
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売掛金と売掛金 |
| $ |
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| $ |
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対価格に対応する--今期部分 |
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賃貸負債を経営しています--今期の部分 |
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流動負債総額 |
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リース負債を経営する |
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繰延税金負債 |
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代価を支払う |
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総負債 |
| $ | 28,057,640 |
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| $ |
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上の表の資産および負債には、営業権、無形資産、および業務合併によって確認された公正価値調整の帳簿価値が含まれる。制限された現金に含まれるのは$です
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| カタログ表 |
TPCO Holding Corp.
中期簡明総合財務諸表付記
(監査されていない、ドル)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
30.数字を比較する
ある比較数字はすでに必要な時に再列報し、今期の列報方式に符合する。
31。新冠肺炎
2020年3月、世界保健機関はコロナウイルス病2019年(新冠肺炎と略称する)を大流行とした。新冠肺炎は引き続きアメリカと世界の他の国に影響を与え、その影響の持続時間と重症度はまだ不明である。同社は、財務状況を維持し、その業務と運営の連続性を維持し、この流行病や他の事件に対応するために、各行動を実施し、評価し続けている。
新冠肺炎の流行中、同社の第一の任務は依然として政府と衛生当局の提案に従って行動し、従業員と顧客の健康と安全を保護することである。将来、疫病が経済環境の衰退を招き、あるいは企業運営或いは個人行動に新たな制限を与える可能性があれば、疫病は会社の製品とサービスに対する需要の減少を招く可能性がある。
アメリカの新冠肺炎疫病は多くの企業の強制と自発的な閉鎖を招き、それによって会社及び全体の顧客基盤とサプライチェーンに業務中断をもたらした。この中断は会社の経営業績にマイナス影響を与えることが予想されるが、関連する財務影響や継続時間は現在のところ合理的には見積もられていない。疫病が始まって以来、同社はその従業員、顧客、業務運営を保護するために重要なステップを取り続けている
同社は積極的な措置を講じて新冠肺炎の伝播を防ぐために増量コストを発生させた。また、大流行を受けて、同社はそのサプライチェーンと第三者製品の供給状況を密接に監視している。今まで、その業務はサプライチェーン中断のために否定的な結果を経験していない。しかし、同社は必要に応じて供給源の代替を確保するための先制的な措置を続けている。
32。後続事件
既発行株
2022年9月30日以降、当社は発行しました
SISUの処置
2022年10月31日、会社は最終的にSISUを#ドルで販売した
海岸買収を完成する
開ける
| 32 |
| カタログ表 |
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
序言：序言
本管理層は財務状況及び経営業績の討論及び分析(“MD&A”)は他の資料と一緒に読まなければならず、審査されていない中期簡明総合財務諸表及び本四半期報告第I部分第1項に記載された報告書に関する付記(“中期財務諸表”)を含む。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
警告.警告前向き陳述に関する説明
本四半期報告に含まれるいくつかの情報は展望性情報と展望性陳述を構成する可能性があり、これらの展望性情報と展望性陳述は改正された1933年証券法第27 A節と1934年証券取引法第21 E節及びカナダ証券法(総称して“展望性陳述”と呼ぶ)の意味に基づいており、これらの展望性情報と展望性陳述は会社の現在の内部予想、推定、予測、仮説と信念に基づいている。このような記述は、“予期”、“可能”、“可能”、“将”、“すべき”、“意図”、“予想”、“潜在”、“提案”、“推定”などの前向き用語、およびその否定および文法的変化を含む他の類似語を使用することによって、またはいくつかのイベントまたは条件“可能”または“将”によって発生する陳述を使用することによって、または戦略を議論することによって決定されることができる。展望的陳述は、推定、計画、予想、意見、予測、予測、目標、指導、または他の非事実的陳述を含む。本四半期報告書の前向きな陳述は、以下の態様に関連する陳述を含むが、これらに限定されない
| · | 会社の業務と運営状況 |
|
|
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| · | 収入、支出、流動性、および予想される現金需要に対する会社の予想は、会社の収入増加と長期的な利益を実現する能力を含む |
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| · | これまで行われてきた行動予想のコストを含む、運営費用や現金消費率を低減する能力 |
|
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| · | 会社が将来の戦略連合を完成させる能力とその期待影響 |
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| · | 未来の資金源を期待しています |
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| · | 会社の将来の業務の期待戦略、競争優位性、目標、拡張と成長、運営と計画、新しい収入源、および資産の育成と許可を含む |
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| · | 会社の流通プラットフォームの実施と効果 |
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| · | 同社はその卸売流通業務をナビスに移転することに同意した |
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| · | 将来の生産コストの予想は |
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| · | その会社はどのような方法でマリファナを配布する予定です |
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| · | この業界の競争状況は |
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| · | 企業に適用される法律、法規、およびその任意の修正案とその影響 |
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| · | 会社の競争優位と経営戦略 |
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| · | 追加許可を申請し、許可を発行し、または申請した既存の許可を更新する |
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| · | 会社の未来の製品供給 |
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| · | 会社の将来の事業の予想利回り |
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|
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| · | 会社がアメリカで施設を調達し運営する能力は |
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| · | 会社は投資機会を厳選し、将来の目標買収を達成する能力、任意のこのような買収融資の能力とその期待影響を探す |
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| · | より多くのアメリカや国際市場に拡大しています |
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| · | アメリカと会社が将来経営を計画している州の市場規模と成長への期待 |
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| · | 大麻産業に関連する全体的な規制および/または競争要因の予想； |
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| · | 全体的な経済傾向です |
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| カタログ表 |
本明細書に含まれる大麻業界に関するいくつかの前向きな陳述および大麻業界に対する同社の一般的な予想は、同社が公開された政府由来データおよび市場研究および業界分析データを使用し、同社が合理的と考えている大麻業界データおよび知識に基づく仮定に基づいて作成された推定である。しかし、これらのデータは相対的な市場地位、市場シェア、業績特徴をほぼ反映しているにもかかわらず、本質的に正確ではない。当社は、本報告に記載されている任意の業界または政府データまたは本報告に記載されている資料に関するいかなる不実陳述も知らないが、大麻業界はリスクおよび不確定要因に関連しており、これらのリスクおよび不確定要因は様々な要因によって変化する可能性があり、これらの要因は以下でさらに説明する。
本四半期報告に含まれる展望的陳述は、管理職の現在の信念、期待と仮定を反映し、管理層が現在把握している情報、管理層の歴史的経験、傾向と現在の業務状況に対する見方、予想される未来の発展、および管理層が適切と考える他の要素に基づいている。本四半期報告書に含まれる展望的な陳述について、会社は、(I)経営からキャッシュフローを生成し、許容可能な条項で任意の必要な融資能力を得ること、(Ii)会社経営が置かれている全体的な経済、金融市場、規制および政治条件、(Iii)会社経営の産出、(Iv)消費者の会社製品への興味、(V)競争、(Vi)予想されていないコスト、(Vii)企業活動および製品および税収および環境保護分野における政府の規制、を仮定している
(Viii)任意の必要な規制承認をタイムリーに受けること、(Ix)会社が適格な従業員、設備、およびサービスをタイムリーかつ費用対効果的に得る能力、(X)会社が安全で効率的かつ効果的な方法で業務を展開する能力、(Xi)会社がその将来の目標および優先順位を達成する能力、(Xii)会社がその将来のプロジェクトおよび計画に資金を提供するのに十分な資本を得る能力、(Xiii)会社が予想通りに将来のプロジェクトおよび計画を実行する能力、(Xiv)業界成長率、と(十五)両替と金利です。
読者に注意してください。上の警告的な声明は詳細ではありません。既知と未知のリスクは、その多くは会社がコントロールできないものであり、実際の結果は本四半期報告の前向き陳述とは大きく異なる可能性がある。これらのリストには、本四半期報告第2部1 A項“リスク要因”項の下で議論されているものに限定されないが、会社が2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告(我々の“2021年Form 10−K”)は、会社がその後米国証券取引委員会に提出した定期報告および会社がwww.sedar.comで提出したSEDAR文書で議論されているものを含む。前向き陳述の目的は、読者に管理職への期待の記述を提供することであり、このような前向き陳述は他の目的に適していない可能性がある。あなたはこの四半期の報告書に含まれている展望的な陳述に過度に依存してはいけない。同社はこれらの前向き陳述に反映された予想が合理的であると考えているにもかかわらず、これらの予想が正しいことが証明されることを保証することはできない。本文に含まれる展望性陳述は本四半期の報告発表の日に行われ、経営陣が前向きな陳述を行う日の信念、推定、期待と意見に基づいている。法律の要件を適用することに加えて、会社は、新しい情報、推定または意見、未来のイベントまたは結果、または他の理由によるものであっても、後続の実際のイベントとそのような前向き陳述との間のいかなる重大な違いを説明する義務もない。この四半期の報告書に含まれている展望的陳述は本警告声明によって完全に制限されている。
2021年までの9ヶ月間の業績は完全な期間を反映していません
我々の2021年9月30日までの9ヶ月間の財務業績には、2021年1月1日から2021年1月15日までの経営実績は含まれていませんが、これは、私たちの合格取引(当社が業務運営を開始することに基づく合格取引)が2021年1月15日に完了したためです(“合格取引”)。したがって，2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月の間で，我々の運営結果は必ずしも比較可能性を持つとは限らない。
第1部-業務概要
同社は消費者を中心とした大麻会社で、米国に本社を置き、娯楽や健康市場に集中している。同社のカリフォルニアでの事業は、その全チャネル生態系が支援する受賞ブランドの構築に注力している。同社のプラットフォームは、米国で最も社会的責任感と文化的影響力を持つ会社の一つを作成し、一致し、価格が合理的な製品と文化関連のブランドを生産し、会社の配達サービスとカリフォルニア各地の戦略的位置の店頭小売場所を通じて第三者小売業者と直接消費者向けに流通することを目的としている。一連の製品とブランドは広範なユーザーグループ、需要状態と場合を吸引し、多くの価格点を提供し、そして異なるブランド価値主張を持ち、集成栽培と製造を通じて高品質で生産した。同社は、その配達と店頭小売サイトは、その多くの製品に高毛金利を実現させ、そのブランドと消費者との間に1対1の関係を構築し、独自の消費者データと洞察を収集すると信じている。
| 34 |
| カタログ表 |
同社の経営範囲は栽培、製造、ブランド、小売、配送をカバーしている。同社の管理チームや役員は、大麻、消費財、スタートアップ企業から上場企業への投資や融資に関する深い専門知識を集めている。同社の目標は、その経営陣と役員の集団業界経験を利用することだ。
2022年9月30日まで、会社はその業務を1つの販売ルートである全ルート小売を持っていると見なしている：実体小売、電子商取引の集荷と配達、各種ブランド卸売製品の販売。同社は現在、12の全ルート小売店と4つの消費者配送センターを経営している
同社は、2022年第3四半期に低利益率の大口卸事業を撤退させ、複雑性を低減し、利益率の高い活動を優先し、現金を節約する戦略決定を行った。最終的に、同社は2022年10月31日にその大口卸売業務の処分に成功した。したがって、この大口卸業務は、私たちの財務諸表に2022年第3四半期に開始された非持続的な業務として報告されています。すべての比較情報はすでに再記述され、大口卸売生産停止業務の結果を除去した。バルク卸業務の収入は，自家生産のばら売り生花と油の販売によるものである
(I)専門的リーダーシップ(Ii)全チャネル運営、(Iii)技術とデータ駆動の実践、(Iv)ブランドと製品専門長、および(V)社会正義と公平提唱を組み合わせることによって、同社は世界一流の大麻業務の手本を示すつもりである。同社は短期的に現金消費を削減するために、コスト削減と業務最適化を積極的に評価している。
2022年から、会社は将来のM&A戦略を変え、急速な成長を実現する中核的な機能としてではなく、より日和見性と選択性を持つようになった。
第3四半期のハイライト
コスト削減の取り組み
1)耕作が停止する
私たちの業務は引き続き会社の影響の大きい分野で毛金利の向上とコスト削減に集中しており、最も明らかなのは栽培業である。
2022年9月中旬、当社第一ブランドの品質規格に適合した低コスト花卉供給があるため、内部栽培は一時停止しました。戦略調達関係が整っている場合には、顕著な利益率の向上、およびコスト確実性を実現したい。内部栽培の一時停止は，70ポストまたは約14%の従業員を削減することにより，年間約180万ドルの現金運営費と約400万ドルの関連年次賃金を削減し，毎年合計約580万ドルの節約になると予想される。
2)納品所合併
カリフォルニア州大麻交付条例の提案改正に応じて、納入を許可する“箱包装価値”の制限を高めるために、同社はその交付足跡を最適化するための行動をとっている。現行法規によると、配達運転手は1台当たり最大5，000ドルの製品を携帯することができ、その中で最大3，000ドルの製品は運転手が配達所を出る前に注文した製品の一部ではない。提案中の新規定は“箱包装価値”の制限を倍にして1万ドルに達し、これらはすべて以前に注文した製品ではないことができる。
この変化は2022年第4四半期に発効する予定であり，この変化の結果として，配達車両は現在許容されている製品よりもはるかに多くの製品を携帯できるようになる。この成長はまた、車両がカバーできる地理的地域を増加させ、より広い製品を携帯することを可能にすることが予想される。そのため、同社は選択された余分な配達先を処分することを選択した。現在、カルフ城、キュラヴィスタ、サクラメント業務を含む多くの地理的地域をより効率的に管理することができるからだ。これらの販売は500，000ドルの販売収入総額を生み出し、毎年180万ドルのコストを節約することが予想される
この統合は固定コストと運営複雑性を低減するとともに，商店交付代替案により売上を保留している
収入増加と毛金利引き上げ計画
店舗収入の増加と利益率の向上を推進するために、会社：
| 1) | Blem、Teds Budz、Alien Labs、Connected、イチジク農場、マラソンを含む高品質、限定ロットの花卉ブランドを導入し、拡大することで新しい流量とリピーターを増やすことに集中している。 |
| 2) | 私たちの花卉品種のオンスと半オンスを導入して拡大することで、私たちの平均かごの大きさを増やすことに集中しています。 |
| 3) | 実際に即して人を惹きつけ続ける現地化分類に集中し続けている。 |
| 4) | Treez POSシステムはすべてのCoastalとCalmaの場所で発売された。カリバの位置は2022年第4四半期に移行するだろう。Treezは大麻小売業者の有力な商業プラットフォームだ。 |
| 5) | 雑草地図上の露出率および広告、例えば、プッシュ情報、サイドバー横断幕、検索ページの位置およびソリューションマーケティングを改善することが著しく増加した。Weedmapは、大麻の購入に興味のあるユーザのための第三者プラットフォームである。 |
| 6) | StiizyやRaw Gardenの様々なブランド発表のためにサプライヤーがサポートするキャンペーンを何度か開催しています |
| 7) | 街チームを雇ってブランドの知名度を現地化し、大量の看板空間を購入した。 |
| 8) | 顧客とのブランド接触を発展させ、販売量を向上させるための強力な製品プレゼンテーション計画を策定した。 |
| 9) | 2022年9月にCoastal Concord店舗を開設した。 |
| 35 |
| カタログ表 |
新製品の更新
RCVRY：良質な大麻製品が、2022年9月に私たちのカルマ店舗で発売されました。RCVRYは、FUZEファミリー(ナスダック：FIZE)ゲームコミュニティから来たNordan Shatは“FUZE Rain”とも呼ばれるブランド協力で、合併した社交プラットフォームで5.1億を超えるファン基盤を持っている。我々がRCVRY大麻を発売すると同時に，ノダンは2年前の事故で一時的な麻痺が発生し，その後“公に姿を見せた”とした。ノーダンは現在、彼のリハビリの道(RCVRY)に沿って、彼のソーシャルチャネルで公開されるコンテンツを撮影している。
東海岸拡張
2022年7月6日、同社はCurio Wellness(“Curio”)とカリフォルニア州以外での最初の許可および栽培生産協定(“Curio”)に署名したことを発表した。同協定は同社のブランドと製品をメリーランド州に持ち込み、2022年末に市場に投入される予定だ。
ライセンス契約条項によると、発売される初期ブランドは、Mongraph、Caliva、Mirayo by Santana、Deli、Cruisers、および他のTPCOが所有するブランドであり、缶花、プレロール、良質な蒸気、ガムとチョコレートを含む様々な製品形態を持つ。その中のいくつかの製品はクリオが親会社と協力して育成した象徴的な大麻品種を特色とする。親会社ブランドはまずCurio‘s Far&Dotter薬局で発売され、その後メリーランド州各地の薬局で広範な卸売流通を行う予定である。
ライセンス契約条項によると、Curioは親会社が制定した製品規格と品質基準に基づいて、メリーランド州で自社ブランド製品を独占的に製造、流通、マーケティング、販売する。ライセンス契約の初期期限は4年であり、さらなる更新条項があり、パートナー関係を他の州に拡張する可能性が予想される。
社会的公平
2022年7月1日、同社は既存のJosephine&Billieに20万ドルの後続投資を行うことに同意した。女性が創立し指導したジョセフとビリーはロサンゼルス初の大麻地下バーで、有色人種女性にオーダーメイドの大麻体験を提供しています。私たちはジョセフィンとビリーの使命、すなわち包容、コミュニティを支持し、有色人種の女性の需要を第一にしている。親会社はこの後続投資を行い、Josephine&Billie‘sに持続可能なビジネスを設立するために必要な資金を提供することができて光栄です。
同社はその社会公平リスク投資を再配置し、すべての企業の社会責任活動の集中所有者となることを計画しており、その使命は教育、宣伝と資本獲得を通じて、黒人と代表性が不足している少数グループに合法大麻業界で成功する基礎を提供することである。社会的公平リスク投資会社は“従来のベンチャー企業”と改称される。
後続事件
SISUの処置
2022年10月31日、同社は最終的にその大口卸事業(SISU Extraction LLC)を現金317，000ドルで売却した。また、買い手はすでに戦略的供給協定を締結することに同意し、同社は権利があるが優遇条件で24ヶ月の大麻油と花卉仲買サービスを購入する義務がないことを規定した
製造業アウトソーシング
2022年10月には、製品製造が第三者加工業者にアウトソーシングされ、同社はこれらの製品に平均27%のコストを節約すると予想している。利益率の向上に加えて、私たちは強力な研究開発能力から利益を得て、私たちの未来のために革新製品を生産することが予想される。
人員削減
また、本組織内部の業務機能を強化し続けており、全体的にさらにコスト削減につながると予想されています。2022年9月中旬の耕作停止で節約された400万ドルの賃金が含まれている。本四半期報告の発表日までに、同社は2022年初めより33%の従業員を削減し、毎年約1，000万ドルの給料を節約できると予想されている
つまり，今回のMD&Aの日までに，会社はいくつかの計画を実施しており，約1360万ドルのコストを節約する予定である：約1000万ドルの賃金，約180万ドルの栽培停止/製造アウトソーシング，および約180万ドルの納品庫統合である。
海岸買収を完成する
2022年11月14日、会社はCoastal L Acquisition Corp.の2 S，000，000株を発行することにより、Coastal Holding Company，LLC(“Coastal”)100%株式の買収を完了し、Coastal L Acquisition Corp.はCoastal Holding Company，LLC(“Coastal”)の子会社である。海岸Lは会社の株を買収して1対1で会社の株に交換することができる。同社はまた、取引終了時に310万ドルを追加支払い、約190万ドルの債務を負担した。
| 36 |
| カタログ表 |
経営成果
(監査されていない、ドル)
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| 3か月まで |
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| 9か月で終わる |
| ||||||||||
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| 2022年9月30日 |
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| 2021年9月30日 |
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| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| ||||
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| ||||
割引を差し引いた純売上高 |
| $ | 19,560,190 |
|
| $ | 18,894,135 |
|
| $ | 63,674,204 |
|
| $ | 55,385,321 |
|
販売コスト |
|
| 12,942,068 |
|
|
| 13,893,643 |
|
|
| 44,316,034 |
|
|
| 43,774,625 |
|
毛利 |
|
| 6,618,122 |
|
|
| 5,000,492 |
|
|
| 19,358,170 |
|
|
| 11,610,696 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価損失 |
|
| 127,815,307 |
|
|
| 485,601,121 |
|
|
| 130,244,837 |
|
|
| 560,500,228 |
|
運営費 |
|
| 36,838,444 |
|
|
| 30,936,988 |
|
|
| 108,036,813 |
|
|
| 128,763,201 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
運営損失 |
|
| (158,035,629 | ) |
|
| (511,537,617 | ) |
|
| (218,923,480 | ) |
|
| (677,652,733 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の収入(費用) |
|
|
|
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|
|
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|
|
|
|
|
|
利子支出 |
|
| (1,183,968 | ) |
|
| (1,093,562 | ) |
|
| (3,694,798 | ) |
|
| (3,757,176 | ) |
債務減免による収益 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 3,358,686 |
|
資産処分損失 |
|
| - |
|
|
| (137,042 | ) |
|
| (317,787 | ) |
|
| (3,656,707 | ) |
公正価値に応じて利益損失を計上する投資の公正価値変動 |
|
| (388,878 | ) |
|
| (768,030 | ) |
|
| (421,974 | ) |
|
| (418,818 | ) |
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
| 3,558 |
|
|
| 38,178,321 |
|
|
| 642,153 |
|
|
| 220,997,087 |
|
その他の収入 |
|
| 524,230 |
|
|
| 1,521,164 |
|
|
| 1,633,525 |
|
|
| 4,198,444 |
|
|
|
| (1,045,058 | ) |
|
| 37,700,851 |
|
|
| (2,158,881 | ) |
|
| 220,721,516 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税前損失 |
|
| (159,080,687 | ) |
|
| (473,836,766 | ) |
|
| (221,082,361 | ) |
|
| (456,931,217 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所得税の払い戻し |
|
| 24,460,758 |
|
|
| (3,935,160 | ) |
|
| 24,418,531 |
|
|
| 6,541,380 |
|
持続的経営損失と総合損失 |
|
| (134,619,929 | ) |
|
| (477,771,926 | ) |
|
| (196,663,830 | ) |
|
| (450,389,837 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非持続経営損失は，所得税を差し引いた純額 |
|
| (2,327,414 | ) |
|
| (83,578,124 | ) |
|
| (4,302,730 | ) |
|
| (86,074,460 | ) |
操業停止業務の損失に分類し，所得税を差し引いた純額 |
|
| (11,082,725 | ) |
|
| - |
|
|
| (11,082,725 | ) |
|
| - |
|
純損失 |
| $ | (148,030,068 | ) |
| $ | (561,350,050 | ) |
| $ | (212,049,285 | ) |
| $ | (536,464,297 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
会社の株主は赤字と総合損失を占めるべきだ |
| $ | (147,985,084 | ) |
| $ | (561,350,050 | ) |
| $ | (211,800,036 | ) |
| $ | (536,464,297 | ) |
非持株権益の償還による損失と総合損失 |
|
| (44,984 | ) |
|
| - |
|
|
| (249,249 | ) |
|
| - |
|
純損失 |
| $ | (148,030,068 | ) |
| $ | (561,350,050 | ) |
| $ | (212,049,285 | ) |
| $ | (536,464,297 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1株当たり-基本と希釈した後 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
経営継続1株当たりの損失 |
| $ | (1.30 | ) |
| $ | (4.85 | ) |
| $ | (1.94 | ) |
| $ | (4.80 | ) |
非持続経営の1株当たり損失 |
|
| (0.13 | ) |
|
| (0.85 | ) |
|
| (0.15 | ) |
|
| (0.92 | ) |
1株当たり損失 |
| $ | (1.43 | ) |
| $ | (5.70 | ) |
| $ | (2.09 | ) |
| $ | (5.72 | ) |
普通株式加重平均 |
|
| 103,489,965 |
|
|
| 98,421,935 |
|
|
| 101,154,772 |
|
|
| 93,802,606 |
|
| 37 |
| カタログ表 |
生産停止業務-大口卸売り業務
2022年第3四半期に、会社は戦略決定を行い、2022年第3四半期に低利益率大口卸売業務(SISU)を脱退し、複雑性を低減し、利益率の高い活動を優先的に手配し、現金を節約する。最終的に、同社は2022年10月31日にその大口卸売業務の処分に成功した。バルク卸業務の収入は，自家生産のばら売り生花と油の販売によるものである。そのため、大口卸業務は、我々の財務諸表において、2022年第3四半期からの非持続的業務として列報されている。すべての比較情報は、大口卸非持続業務の結果を除去するために再記載されており、これは、実際には、我々の継続業務に合併した大口卸業務の収入およびコストを示すのではなく、その業務で発生した純損失が持続業務の損失よりも低いことを意味する(すなわち、2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の非持続業務損失は、それぞれ2，327，414ドルおよび4，302，730ドルであり、2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の非持続ビジネス損失はそれぞれ83，578，124ドルおよび86，074，460ドル)である。また，2022年9月30日までの3カ月と9カ月で，会社の分類から操業停止までの損失は11，082，725ドルであったが，2021年9月30日までの3カ月と9カ月はゼロであった。同社はこの事業から撤退することが将来の運営損失を減少させると信じている
販売収入
2022年第3四半期に、会社は2021年に買収した資産を最適化し、より高い毛金利を実現し、現金消費を削減することに注力している。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの業績には、火星配信、LLC(火星配達)(2021年第3四半期)、ケスの旅(ケスの旅)(2021年第3四半期)、カルマと海岸(いずれも2021年第4四半期)を含む2021年に行われた様々な全チャネル小売増加買収が含まれている
当社は大口卸事業から撤退した後、一本化された販売ルートである全ルート小売(実体小売、電子商取引出荷、各種ブランド卸売製品の販売)を持つと考えている。同社は内部販売チームとサンホセとコスタメサにそれぞれ位置する2つの卸売配送センターを利用して、カリフォルニア各地の薬局に第1者と選定された第三者製品を直接販売している。先に発表したように、同社はその卸売流通業務をカリフォルニア州有数の大麻卸売プラットフォームNabisに移した。
同社は2022年9月30日現在、12の小売店と4つの消費者配送センターを経営している。四半期末以降、配送センターは閉鎖された。私たちは四つの商店ブランド、Calva、Deli by Caliva、Coastal、Calmaを経営しています。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、会社の持続運営収入はそれぞれ19，560，190ドルと63，674，204ドルであり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の持続運営収入はそれぞれ18，894，135ドルと55，385，321ドルであり、それぞれ3.5%と15%の増加であった。それぞれ分析を行った。
同社は全チャネル小売増加を実現したが、比較期間中にCoastalとCalmaが貢献した財務業績は含まれていないため、両社とも2021年9月30日以降に買収した。CoastalとCalmaの2022年9月30日までの3カ月と9カ月の統合は、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の同一店舗収入といくつかの小売地点の平均注文量の低下を相殺した
毛利
毛利益は私たちの収入から販売コストを引いて、販売コストは主に人工、材料、消耗品の供給、管理費用、生産設備の償却、輸送、包装とその他の費用を含む。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の継続業務毛利はそれぞれ6，618，122ドル(33.8%)と19，358，170ドル(30.4%)であり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の毛利はそれぞれ5，000，492ドル(26.5%)と11，610，696ドル(21%)であった。毛金利の引き上げは、本MD&Aの重点部分で述べたように、会社が2022年に実施した各種利益率向上計画の結果である。
運営費
|
| 3か月まで |
|
| 9か月で終わる |
| ||||||||||
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
|
| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| ||||
一般と行政 |
| $ | 9,717,296 |
|
| $ | 10,713,535 |
|
| $ | 31,554,670 |
|
| $ | 29,251,275 |
|
不審な金額を支出する |
|
| 722,456 |
|
|
| 460,358 |
|
|
| 3,303,791 |
|
|
| 546,975 |
|
販売とマーケティング |
|
| 2,687,884 |
|
|
| 2,478,499 |
|
|
| 9,812,259 |
|
|
| 37,901,914 |
|
賃金と福祉 |
|
| 9,149,250 |
|
|
| 8,455,719 |
|
|
| 29,039,258 |
|
|
| 26,271,625 |
|
株式ベースの報酬 |
|
| 1,061,119 |
|
|
| 3,612,656 |
|
|
| 4,764,289 |
|
|
| 17,450,820 |
|
レンタル料 |
|
| 1,940,550 |
|
|
| 1,035,901 |
|
|
| 5,807,447 |
|
|
| 3,165,803 |
|
減価償却および償却 |
|
| 1,139,282 |
|
|
| 909,111 |
|
|
| 2,982,641 |
|
|
| 2,367,810 |
|
無形資産の償却 |
|
| 10,420,607 |
|
|
| 3,271,209 |
|
|
| 20,772,458 |
|
|
| 11,806,979 |
|
|
| $ | 36,838,444 |
|
| $ | 30,936,988 |
|
| $ | 108,036,813 |
|
| $ | 128,763,201 |
|
経営費用には、主に賃金福祉、専門費用、レンタル料および施設費用、出張費用、広告·普及費用、免許、費用および税費、外部サービスに関連する事務用品および追跡費、株式給与およびその他の一般的および行政費用が含まれる。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社が記録した運営費用はそれぞれ36，838，444ドルと108，036，813ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ30，936，988ドルと128，763，201ドルです
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の一般と行政コストはそれぞれ9，717，296ドルと31，554，670ドルであり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の比較コストはそれぞれ11，260，510ドルと29，798，250ドルである。2022年第3期の一般行政支出は1，543，214元減少し、減少幅は14%であり、専門費用の低下と、年内に実施されるコスト削減措置で節約された支出が主な原因である。2022年9月30日までの9ヶ月間の一般·行政コストは、2022年第1四半期に発生した合格取引の会計に関するコストを含む2021年年末合併監査のコストが、2022年第1四半期に発生した合格取引の会計に関するコストを含む2022年9月までの同期より1，756，420ドルまたは5.9%高いためである。
| 38 |
| カタログ表 |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の不良債権準備は722，456ドルと3，303，791ドルであり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の不良債権準備は460，358ドルと546，975ドルである。増加した支出は、本MD&Aが後述するように、様々な貿易売掛金とMosaic.Ag事項に対する管理層の信用損失推定を反映している。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の賃金·福祉総額は9，149，250ドルと29，039，258ドルであり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の賃金·福祉総額は8，455，719ドル、26，271，625ドルである。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で693，531ドル(8.2%)と2，767，633ドル(10.5%)増加したが，Coastal，Martin，Kase，Calma買収により得られた追加従業員数を統合した結果，再編効率を差し引いた解散費純額は409，128ドルであった
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株式ベースの報酬総額は1，061，119ドル、4，764，289ドルであり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ3，612，656ドル、17，450，820ドルである。株式ベースの補償は、非現金支出であり、一定期間内に付与された制限株式単位(“RSU”)の数および株価に応じて変動する。株式ベースの報酬支出が減少したのは、主に2021年に資格に適合した取引に関連して大量のRSUが付与されたことと、我々普通株の市場価格が2022年に2021年を下回るためである。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のレンタル料金は合計1，940，550ドルと5，807，447ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のレンタル料金は合計876，285ドルと3，165，803ドルです。この伸びは、2021年に行われた大量買収を反映しており、これらの買収は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財務業績のうち、これらの買収に基づいて、会社は賃貸物件の数とカリフォルニアでの足跡、および先に開示したPullman物件の売却とレンタル手配を増加させた。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の不動産、工場、設備の減価償却総額は1，139，282ドルと2，982，641ドルであり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の減価償却総額は876，285ドルと3，165，803ドルである。減価償却は非現金支出であり、2021年に行われた各種買収により、当社が2022年9月30日に所有する物件、工場、設備資産基盤は2021年9月30日より増加している。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、無形資産の償却総額はそれぞれ10，420，607ドルと20，772，458ドルであったが、前年同期はそれぞれ3，271，209ドルと11，806，979ドルであった。償却は一種の非現金支出である.償却費の増加は、2021年の各種買収の一部として得られた追加無形資産である。
非現金減価
会計基準アセンブリ(ASC)第350主題によれば、当社は毎年または2回のテストの間に、その営業権および他の無期限無形資産の減価を評価しなければならず、イベントまたは状況の変化がその資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す。また、米国会計基準第360条によれば、当社は、任意の事件又は状況の変化により、その帳簿額面が回収できない可能性があることを示した場合には、確定された持続無形資産及び長期資産を評価しなければならない。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の減価費用総額は127，815，307ドルと130，244，837ドルであり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の減価費用は485，601，121ドルと560，500，228ドルである。年間減値評価の一部として，同社の将来予測は，大麻業界の成長率仮定低下によるキャッシュフロー推定の変化と，米国のインフレ上昇によるコスト圧力を考慮している。同社は依然として大麻合法化が起こると楽観的に考えているが、将来のキャッシュフローは現在の税収や規制環境を反映していると期待している。同社が直面している問題は、カリフォルニア大麻市場全体が影響を受けているため、私たちの業務独自のものではない。会社は長期的な株主価値の創出や事業の再編に専念し、運営コストを低減する活動に専念し続けている。
その他のプロジェクト
利息(費用)
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出総額は1，183，968ドルと3，694，798ドルであるのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の利息支出はそれぞれ1，093，562ドルと3，757，176ドルである。利息支出は主にリース時に発生し、会社の使用権資産に計上される。
生産運営を停止する
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、同社は非持続的業務(その大口卸業務)の損失2，327，414ドルと4，302，730ドルを記録したが、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ83，578，124ドル、86，074，460ドルであった。2021年9月30日までの可比期間に記録された大きな損失は、主にこの期間に記録された大きな減価損失によるものである。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、会社は分類から非持続業務への損失も記録しており、所得税を差し引いた純額は11，082，725ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純額はゼロだった。
純損失と総合損失
2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、同社は148，030，068ドルと212，049，285ドルを記録したが、2021年9月30日までの同期はそれぞれ561，350，050ドルと536，464，297ドルだった。損失減少の主な原因は今期の減価費用が比較的に低く、その次はすでに実現した利益率が比較的に高く、いくつかの運営コスト効果が比較的に高いことである。
| 39 |
| カタログ表 |
非公認会計基準の管理職の使用
本MD&Aはある財務業績指標を含み、“EBITDA”と“調整後のEBITDA”を含み、これらの指標は米国公認会計原則(“GAAP”)では認められず、GAAPによって規定された標準化の意味もない。したがって、このような措置は他の会社が提案したような措置と比べものにならないかもしれない。これらの措置と公認会計原則に基づいて中間財務諸表に記載されている最も直接的に比較可能な財務情報との入金については、本MD&Aで“非GAAP措置と題する入金”の節を参照されたい。
EBITDAは，我々の基本業務業績を反映できない費用や他の使い捨てや非日常的な費用の影響を除去し，より有意義な経営結果を提供するため，会社の業績を評価する有用な指標であると信じている。“EBITDA”を(I)減価償却と償却前の純収益(損失)，(Ii)所得税，(Iii)利息支出と債務償却前の純収益(損失)と定義した。
調整後EBITDA
調整後のEBITDAは，我々の基本業務業績を反映できない費用やその他の使い捨てや非日常的な費用の影響を除いて，より有意義な経営業績を提供するため，会社の業績を評価する有用な指標であると信じている。吾らは“調整されたEBITDA”を調整されたEBITDAと定義し、非常項目、非日常的項目及びその他の非現金項目を除外し、(I)株式に基づく報酬支出、(Ii)又は有償及び公正価値透過損益(“FVPL”)によって計量された投資の公正価値変動、(Iii)非日常的法律及び専門費用、人的資源、在庫及び入金に関する支出、(Iv)無形及び営業権減値及び資産損失の処分、及び(V)合併及び買収活動に関連する取引コストを含むが限定されない。
帳簿を照合する非公認会計基準の測定基準
EBITDAと調整後EBITDAと公認会計原則に基づいて確定した最も直接比較可能な指標との入金は以下の通りである。
TPCO Holding Corp. |
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中期簡明総合収益表と包括収益表 |
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(監査されていない、ドル) |
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| 3か月で終わる |
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| 9か月で終わる |
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| 2022年9月30日 |
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| 2021年9月30日 |
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| 2022年9月30日 |
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| 2021年9月30日 |
| ||||
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| ||||
経営純損失と総合損失を続ける |
| $ | (134,619,929 | ) |
| $ | (477,771,926 | ) |
| $ | (196,663,830 | ) |
| $ | (450,389,837 | ) |
所得税を継続して経営する |
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| (24,460,758 | ) |
|
| 3,935,160 |
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| (24,418,531 | ) |
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| (6,541,380 | ) |
継続経営の減価償却と償却 |
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| 11,559,889 |
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| 4,180,320 |
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| 23,755,099 |
|
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| 14,174,789 |
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継続経営利息支出 |
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| 1,183,968 |
|
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| 1,093,562 |
|
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| 3,694,798 |
|
|
| 3,757,176 |
|
EBITDA |
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| (146,336,830 | ) |
|
| (468,562,884 | ) |
|
| (193,632,464 | ) |
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| (438,999,252 | ) |
調整： |
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シェアに基づく報酬費用 |
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| 1,061,119 |
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| 3,612,656 |
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| 4,764,289 |
|
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| 17,450,820 |
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他の非日常的なプロジェクト： |
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価格の公正価値変動があるかもしれない |
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| (3,558 | ) |
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| (38,178,321 | ) |
|
| (642,153 | ) |
|
| (220,997,087 | ) |
公正価値に応じて損益を計上する投資の公正価値変動 |
|
| 388,878 |
|
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| 768,030 |
|
|
| 421,974 |
|
|
| 418,818 |
|
資産処分損失 |
|
| - |
|
|
| 137,042 |
|
|
| 317,787 |
|
|
| 3,656,707 |
|
減価損失 |
|
| 127,815,307 |
|
|
| 485,601,121 |
|
|
| 130,244,837 |
|
|
| 560,500,228 |
|
他税種 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
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| 2,243,441 |
|
脱空間コスト |
|
| - |
|
|
| 500,000 |
|
|
| - |
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| 4,121,807 |
|
再構成コスト |
|
| 1,139,128 |
|
|
| 1,500,000 |
|
|
| 1,139,128 |
|
|
| 3,878,782 |
|
販売とマーケティング費用 |
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| - |
|
|
| 30,151,147 |
|
調整後EBITDA |
| $ | (15,935,956 | ) |
| $ | (14,622,356 | ) |
| $ | (57,386,602 | ) |
| $ | (37,574,589 | ) |
2022年9月30日までの3カ月と9カ月のうち、会社のEBITDA損失はそれぞれ146，336，830ドルと193，632，464ドルだったが、2021年9月30日までの同期はそれぞれ468，403，268ドル、438，999，252ドルだった。EBITDA損失が低下した要因は，2021年9月30日までの3カ月と9カ月に比べて，2022年9月30日までの3カ月と9カ月で記録された減値費用が低いことである。
調整後EBITDA
2022年9月30日までの3カ月と9カ月間の会社調整後のEBITDA損失はそれぞれ15，935，956ドルと57，386，602ドルだったが、2021年9月30日現在の同期はそれぞれ14，462，740ドルと37，574，589ドルだった。調整後EBITDA損失が増加したのは，会社が2021年に行った大量買収が規模を拡大したためであり，これらの買収はまだ統合中である。同社は利益率の向上と運営コストの低減に注力している。
会社経営陣は，調整後のEBITDAはその基本経営業績を評価する最適な指標であると考えている。
流動性と資本資源
私たちは私たちの流動性源と資本需要を持続的に検討することで流動性リスクを管理する。2022年9月30日現在、親会社の現金と現金等価物は107，111，075ドルであるのに対し、2021年12月31日現在の現金と現金等価物は165，310，609ドルである。現金と現金等価物は主に米国政府が発行する流動性証券に投資する。
| 40 |
| カタログ表 |
新冠肺炎疫病が私たちの業務に与える影響(あれば)と、戦略の実行に資金を提供する能力を含む私たちの資本需要を評価する際には、運営資本や他の運営需要を満たすことができ、成長計画や資本支出に資金を提供し、私たちの債務を決済し、少なくとも今後12ヶ月に支払う予定の債務元金と利息を返済できるように十分な利用可能な流動性があると信じている。
私たちの目標は私たちの運営要求と拡張計画を満たすために十分な現金を生成することだ。2021年1月15日に合格取引が完了して以来、純運営損失が発生しました。しかし、経営陣は会社の収入増加と長期的な利益を実現する能力に自信を持っている。また、新エネルギー取引所に上場することで公開資本市場に参入し、選定された外部融資源を検討·求め続け、十分な財源を確保したいと考えている。これらの潜在的ソースは、(I)伝統的または非伝統的な投資資本機関から融資を得ること、(Ii)私たちの普通株式または他の株式または債務ツールを売却することによって資金を得ること、および(Iii)私たちのビジネスモデルおよび資本需要により適合する融資条項で債務融資を得ることを含むが、これらに限定されない。私たちの製品が十分な市場受容度を得ることを保証することはできないし、私たちの業務計画を実現するために十分な正のキャッシュフローを生成することができ、必要に応じて追加の資本や他のタイプの融資があることを保証することはできないし、これらの融資が会社に有利な条項や全く存在しないという保証もない。
私たちが利用可能な現金で業務を拡大するにつれて、私たちは引き続き運営赤字に資金を提供する予定です。したがって、私たちは、資本支出要件、運営要件、および満期時に私たちの債務と約束を履行することを含む、私たちの持続的な発展を支援するために、債務および/または株式融資によって追加資金を調達できないが、これらに限定されないリスクに直面している
同社は、2022年第3四半期に低利益率の大口卸事業を撤退させ、複雑性を低減し、利益率の高い活動を優先し、現金を節約する戦略決定を行った。したがって、この大口卸業務は、2022年第3四半期に開始される非持続的な業務として、私たちの財務諸表(キャッシュフロー表を含む)に掲載されています。2022年9月30日までの9カ月間の非連続業務には2，565，934ドルの現金が使用されていたが，2021年9月30日までの9カ月の現金使用量は5，528，420ドルであった。大口卸業務の剥離は2022年9月30日以降に完了した。同社は、今回の撤退が将来的に運営現金消費率を低下させると予想している
表外手配
本報告日まで、当社には表外融資手配もなく、他の実体のいかなる債務や承諾にも保証が提供されておらず、非金融資産についていかなるオプションも締結されていない。
契約義務
同社は薬局、生産工場、会社のオフィスに使われている不動産をレンタルしている。不動産のレンタル期間は一般的に1年から16.5年まで様々です。ほとんどの賃貸借契約には、会社が自ら決定した異なる期限の更新の選択権が含まれています。これらの資産のレンタル期間は一般的に1年から2年です。いくつかのレンタルには、物品税、公共事業、保険、メンテナンスなどの執行費用のアップグレード条項や支払いが含まれています。アップグレード条項のある賃貸料はレンタル期間内に直線法で入金されます。当社の賃貸契約には重大な残存価値保証や重大な制限的な契約は含まれていません。
2022年9月30日までの契約未割引賃貸負債満期日：
|
| レンタルを経営する |
|
| 融資リース |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
2022年までの残り時間 |
| $ | 1,441,432 |
|
| $ | 1,147,681 |
|
2023 |
|
| 4,826,896 |
|
|
| 4,625,156 |
|
2024 |
|
| 4,552,956 |
|
|
| 4,763,910 |
|
2025 |
|
| 4,518,781 |
|
|
| 4,906,828 |
|
2026 |
|
| 4,370,472 |
|
|
| 5,054,033 |
|
その後… |
|
| 22,192,154 |
|
|
| 64,884,898 |
|
未割引賃貸負債総額 |
|
| 41,902,691 |
|
|
| 85,382,506 |
|
賃貸負債利息 |
|
| 16,559,013 |
|
|
| 48,589,146 |
|
最低賃貸支払いの現在価値総額 |
|
| 25,343,678 |
|
|
| 36,793,360 |
|
賃貸負債--今期の部分 |
|
| 2,423,413 |
|
|
| 62,783 |
|
リース責任 |
| $ | 22,920,265 |
|
| $ | 36,730,577 |
|
市場普及協定(“MA”)
その会社は第三者を招いて戦略と販売促進サービスを提供した。会社は2021年3月31日までの3ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月間に、最初の25，000，000ドルを達成するために2，376，425株の普通株を発行した。株式の即時帰属により，25，000，000ドルの全額が2021年9月30日までの9カ月間の運営費支出であることが確認された。
会社は契約の翌年と3年目に四半期ごとに1，875，000ドルの株を発行する義務がある。同社は2022年9月30日までの9ヶ月間に、第1、第2、第3四半期の支払いを支払うために4926，165株の普通株を発行した。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月-1，363，636ドルと3，803，030ドル)では、会社はそれぞれ584，181ドルと3，311，454ドルの運営費を販売とマーケティング費用として確認した。現金決済負債は2022年9月30日現在で3，632，574ドル(2021年12月31日-5，166，666ドル)である。
場合によっては、取引相手は、その手配を終了することができ、そのうちの1つは、会社の制御権の任意の変更である。この場合、会社は合意を清算するためにすべての未払い金を一度に支払う必要がある。2022年9月30日現在、契約が終了すれば、会社が負う責任金額は9，375，000ドルです。
| 41 |
| カタログ表 |
ブランド戦略協定(“BSA”)
当社はBSAの一方であり、この合意により、当社はShawn C.カーターp/k/a Jay−Zに関する普及と広告サービスを受け、期限は残りのキャンセル不可の5年間である。同社は残りの解約不可期間に、取引相手の選択に応じて、現金または普通株の形で21，500，000ドルを決済することを約束した。同社はサービスを受けた同時期にこの手配に関するコストを確認した。
2022年9月30日までの3カ月および9カ月間、当社が確認した手配に関する運営費はそれぞれ1，104，167元および3，312，500元(2021年9月30日までの3カ月および9カ月でそれぞれ1，104，167元および3，079，399元)、および2022年9月30日(2021年12月31日から2，183，565元)までの売掛金および売掛金2，496，065元。会社は2022年9月30日までの9ヶ月間に3，000，000ドルの現金(2021年9月30日-ゼロドル)を支払った。
場合によっては、取引相手は、会社の統制権の変更または非自発的な退市を含む合意を終了することができる。この場合、同社は、その手配に基づいて支払われた金額から18，500，000ドルを引いた損害賠償に相当する損害賠償を支払う責任がある。2022年9月30日現在、契約が終了すれば、同社が負担する損害賠償金額は13，500，000ドルとなる。
モザイク.銀
当社は2021年5月16日に、戸外大麻の栽培が許可された4枚の1エーカーの土地(総称して“屋外栽培物件”と総称する)の各約10年間の賃貸権益を取得するために会員制権益購入協定(“会員制権益購入協定”)を締結した。当社は2021年5月21日(“発効日”)に、屋外栽培物件及びモザイクの各テナントと一連の栽培及び供給協定を締結した。これにより、Mosaic.Agは、当社を代表して各屋外で大麻を栽培することに同意し、会員制権益購入協定が行われる取引が完了した日から少なくとも3年間、最大5年間延長する権利がある(“栽培及び供給協定”)。会員権益購入協定の条項によると、発効日に、当社はMosaic.Agと屋外栽培物件の使用権を取得し、栽培及び供給協定による大麻栽培活動を開始した。会員制権益購入契約によると、購入価格は現金6，000，000ドル、締め切りに対応した当社普通株2，500，000ドル(締め切り前の10取引日連続の1株当たり普通株出来高加重平均価格で計算)および最大1，309，263株当社普通株であるが、発効日後24カ月の屋外栽培物業で栽培された大麻生産価値に基づいて割増価格を行う必要がある。会員権益購入プロトコルに期待される取引の完了は様々な完了条件の満足度に依存する, その多くは“会員権益購入協定”の要求に従って2022年第2四半期末までに完成していない。また、Mosaic.Agは会社の品質標準と栽培供給プロトコルに基づいて十分な数量のバイオマスを生産することができない。以上の理由から、TPCOは、2022年6月30日に、その契約権利を行使して各栽培および供給契約を終了し、その日に発効する会員権益購入協定の通知をMosaicに提出した。会員権益購入契約の条項によると、発効日に、当社は本チケットを担保に売り手に5，650，000元を立て替え、このチケットは現在その期限を過ぎている。栽培·供給協定の条項によると、同社は予想総生産量に基づいて大麻製品の支払いを前払いし、実際の生産量(成長シーズン終了時に計算)が予想生産量を下回った場合、同社は任意の追加金を返金しなければならず、同社に約1，500，000ドルの返金が不足している。本券及び/又は過払い金額が全額返済されることが保証されないか、又は返済が全く得られない。当社は適切な法的行動を通じて当該等の債務を返済することを期待しています。
その他の法律事項
通常の業務の過程で、会社は時々法的問題の影響を受ける可能性があり、例えば脅威や未解決のクレームや訴訟を受ける可能性がある。吾らは現在、いかなる重大な法的訴訟や請求にも関与しておらず、いかなる懸案または脅かされた訴訟や請求が当社の業務、経営業績、キャッシュフローまたは財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があることも知らず、これらの訴訟または請求の解決方法は不利である。
インフレ率
同社も米国や世界の多くの地域で一般的に出現するコスト上昇を免れることはできない。同社はそのサプライヤーと協力することで、引き続き利回りの向上に努力するつもりだ。
重要な会計政策と試算
私たちのキー会計政策と見積もりの説明については、2021年Form 10-Kの第2部、第7項、キー会計推定を参照されたい。2021年にForm 10-Kで提供された情報と比較して、私たちのキー会計推定は実質的に変化していません。
| 42 |
| カタログ表 |
キャッシュフロー
次の表では、私たちの示した時期のキャッシュフローを重点的に紹介します
(監査されていない、ドル) |
| 9か月で終わる |
| |||||
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| 2022年9月30日 |
|
| 2021年9月30日 |
| ||
|
|
|
|
|
|
| ||
提供された現金 |
|
|
|
|
|
| ||
経営活動 |
|
|
|
|
|
| ||
経営純損失を続ける |
| $ | (196,663,830 | ) |
| $ | (450,389,837 | ) |
現金に触れない項目の調整 |
|
|
|
|
|
|
|
|
減価損失 |
|
| 130,244,837 |
|
|
| 560,500,228 |
|
利子支出 |
|
| 3,694,798 |
|
|
| 3,739,340 |
|
利子収入 |
|
| (75,758 | ) |
|
| (993,639 | ) |
資産処分損失 |
|
| 317,787 |
|
|
| 3,656,707 |
|
リース終了損失 |
|
| (114,458 | ) |
|
|
|
|
売掛金と売掛金準備 |
|
| 3,438,664 |
|
|
| 796,403 |
|
債務減免による収益 |
|
| - |
|
|
| (3,358,686 | ) |
投資公正価値変動 |
|
| 421,974 |
|
|
| 418,818 |
|
減価償却および償却 |
|
| 23,755,099 |
|
|
| 14,174,789 |
|
長期戦略契約のための株 |
|
| - |
|
|
| 25,000,000 |
|
株式に基づく給与費用、税引き後純額 |
|
| 4,284,916 |
|
|
| 16,765,238 |
|
非現金マーケティング費用 |
|
| 3,311,454 |
|
|
| 3,803,030 |
|
非現金でレンタル料金を扱っております |
|
| 5,402,936 |
|
|
| 3,029,654 |
|
価格の公正価値変動があるかもしれない |
|
| (642,153 | ) |
|
| (220,997,087 | ) |
所得税を繰延する |
|
| (27,771,859 | ) |
|
| (13,714,716 | ) |
経営賃貸負債を償還する |
|
| (5,276,778 | ) |
|
| (3,403,629 | ) |
非資金繰りプロジェクト純変動 |
|
| (2,659,682 | ) |
|
| (39,995,798 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
継続経営活動で使用されている現金純額 |
|
| (58,332,053 | ) |
|
| (100,969,185 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非連続経営活動のための現金純額 |
|
| (2,565,934 | ) |
|
| (5,528,420 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
総経営活動 |
|
| (60,897,987 | ) |
|
| (106,497,605 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
受取手形の支払いを受ける |
|
| 1,759,318 |
|
|
| - |
|
支払手形の償還 |
|
| (4,680,000 | ) |
|
| - |
|
代償を償還する |
|
| (1,150,000 | ) |
|
| (872,021 | ) |
融資リース負債を償還する |
|
| (3,342,761 | ) |
|
| (3,429,846 | ) |
私募収益 |
|
| - |
|
|
| 51,635,000 |
|
A類の償還には投票権株式の制限があります |
|
| - |
|
|
| (264,318,686 | ) |
オプション行使で得られた収益 |
|
| - |
|
|
| 12,972 |
|
株式買い戻し |
|
| - |
|
|
| (4,454,571 | ) |
信用限度額を償還する |
|
| - |
|
|
| (1,000,000 | ) |
融資活動総額 |
|
| (7,413,443 | ) |
|
| (222,427,152 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
資格に適合した取引で支払われた現金純額 |
|
| - |
|
|
| (28,143,886 | ) |
企業合併で支払われた現金純額 |
|
| - |
|
|
| (1,402,337 | ) |
財産と設備を購入する |
|
| (2,733,218 | ) |
|
| (8,725,860 | ) |
受取手形前払 |
|
| - |
|
|
| (5,650,000 | ) |
投資の取得 |
|
| (350,000 | ) |
|
| (1,000,000 | ) |
受取手形収益 |
|
| - |
|
|
| 187,954 |
|
財産と設備を売却して得た収益，純額 販売コスト |
|
| 6,253,157 |
|
|
| 11,068,537 |
|
総投資活動 |
|
| 3,169,939 |
|
|
| (33,665,592 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内現金純変動 |
|
| (65,141,491 | ) |
|
| (362,590,349 | ) |
|
|
|
|
|
|
|
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現金、限定現金、および制限現金等価物 |
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期日の初め |
| $ | 174,892,298 |
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| $ | 582,622,025 |
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期末 |
| $ | 109,750,807 |
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| $ | 220,031,676 |
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現金 |
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| 107,111,075 |
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| 206,677,145 |
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制限された現金と制限された現金同等物 |
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| 2,639,732 |
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| 13,354,531 |
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現金、限定現金、および制限現金等価物 |
| $ | 109,750,807 |
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| $ | 220,031,676 |
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| カタログ表 |
経営活動
2022年9月30日までの9カ月間の継続経営活動で使用された現金総額は58，332，053ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間の継続経営活動で使用された現金は100，854，966ドルであった。2022年9月30日までの9カ月間、経営活動に使われた現金は平均月6，481，339ドルだったが、同期は月11，206，107ドルだった。同社は、過剰な不動産の転貸、合併業績の悪い場所の業務、非中核資産の閉鎖または処分、一般的かつ行政コストの低減など、経営業績を改善するための選択を評価している。
2022年9月30日までの9カ月間の非持続経営活動で使用された現金総額は2，565，934ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間の非持続経営活動で使用された現金は5，528，420ドルであった。
融資活動
2022年9月30日までの9カ月間の融資活動で使用された現金総額は7，413，443ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間の融資活動に用いられた現金総額は222，427，152ドルであった。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に、その不動産関連の賃貸負債3，342，761ドルを返済し、主に2021年にCoastalの買収に関する支払総額1，150，000ドルを受け取り、Coastal関連の支払手形4，680，000ドルを返済し、主に法律和解により1，759，318ドルを受け取り、残りは非コア資産の売却からである。2021年9月30日までの9ヶ月間は264，318，686ドルの支払いが含まれており、合格取引が完了した場合のA類制限投票権株の償還に関連している。
投資活動
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動で提供された現金総額は3，169，939ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間の同時期に使用された現金は33，665，592ドルであった。2022年9月30日までの9ヶ月間、同社はDigistrainsの社会株式リスク投資に150，000ドル、Josephine&Billie社に200，000ドルを投資し、主に販売·レンタル取引に関連する不動産、工場、設備の販売から6，253，157ドルの収益を得、Pullman Propertyは2，733，218ドルの不動産工場と設備を投資して運営を支援した。2021年9月30日までの9ヶ月間、現金の主な用途として、買収のために支払われた29，546，223ドルの現金が含まれている。
支払いを引き受ける事件があったり
カリフォルニア州営業許可証
カリフォルニア州の法律によると、同社の主な活動は成人用大麻の栽培、製造、販売である。しかし、この活動は“米国規制物質法”(“CSA”)に適合していない。同社の資産は政府機関に差し押さえられたり没収されたりする可能性があり，CSAを守らなければ，同社は刑事や民事罰に直面する可能性がある。会社の管理
会社はすべてのカリフォルニア州と現地の管轄区域の法律を遵守し、弁護士と共に規制環境を継続的に監視し、すべての適用された法律と許可協定を遵守し続けることを保証すると信じている。
同社の運営はカリフォルニア州と現地司法管轄区の承認を受けている。会社がCSAの不確実性を守らないため、いかなる規定を守らない潜在的な責任も合理的に見積もることができず、会社は将来監督部門の罰金、処罰あるいは制限を受ける可能性がある。
カリフォルニア州では2018年1月1日から成人用大麻の販売が許可されている。2018年1月1日から、国は小売、流通、製造、栽培許可証の発行後120日で満期の臨時許可証の発行を開始した。臨時ライセンスは、年間ライセンス申請を提出した後、国によって90日単位で延長することができる。2018年、国はすべての臨時許可証の延期を承認した。
2019年9月、参議院は第1459号法案(SB 1459)を可決し、州許可当局が2021年までに臨時許可証を発行することを許可した。申請者がカリフォルニア大麻管理局に完全な年間許可証申請を提出した場合、臨時許可証を発行することができる。仮許可証を取得するために記入される出願は，年間許可証を取得するための十分な申請とは異なる。仮大麻許可証の有効期限は発行日から12カ月であり，仮許可証と年間許可証の間にあり，大麻企業の現地や州法規の規定による経営が許可されているといわれている。仮ライセンスを発行する被許可者は、臨時ライセンスを維持するために、すべての年間ライセンス要件を達成するために努力しなければならない。同社は2019年に臨時ライセンスを取得し、年間ライセンスを取得するために国と協力し続けている。
同社がこれまで経営していた地元司法管轄区から取得した許可証は、これらの管轄区域から継続されており、州政府の許可を得るために必要である。
同社は積極的に経営している現地司法管轄区から年間許可証を取得している。当社はカリフォルニア州からタイムリーな業務展開に必要なライセンスを取得し続けると信じていますが、当社やその顧客がそれをできる保証はありません。そうでなければ、当社の業務や経営業績に悪影響を及ぼす可能性があります。
社会公平基金
当社は2021年に社会持分基金として全額付属会社を設立し、1，000，000ドルを投資する計画であり、毎年少なくとも当社の純収入の2%を貢献する予定である。同社は2022年9月30日現在、スタントンブランド(dba Josephine&Billie‘s)、Peakz LLC、Digistrainsの3つの投資に約130万ドルを投資している
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| カタログ表 |
株式と資本管理
2022年9月30日までに、会社は104，914，328株の普通株と35，837，500株の普通株引受権証(“株式承認証”)が発行と発行された。これらの株式承認証は行使でき、使用価格は11.50ドルで、2026年1月15日に満期になる。また、企業普通株が30取引日以内の任意の20取引日の終値が1株当たり18.00ドル(株式分割または組み合わせ、株式配当、非常配当、再編および資本再編調整後)以上である場合にのみ、会社は30日前に通知を出し、権利証(場合によっては破壊的資本保証人有限責任会社が保有する権利証を含まない)の満期日を発行することができる。
当社には、非従業員および当社または任意の共同経営会社にサービスを提供する任意の従業員、高級管理者、コンサルタント、独立請負業者またはコンサルタントに株式オプション、RSU、繰延株式単位、業績株式単位および株式付加価値権を付与することを許可する持分インセンティブ計画(“株式インセンティブ計画”)が設けられている。2022年9月30日までに、株式激励計画により、3，694，392個のRSUと2，448，750個のPSUが返済されていない。
資格に適合した取引が完了する前に、カリバはCMG Partners、Inc.2019年株式オプションおよび付与計画(“カリバEIP”)を維持しており、この計画はカリバで普通株を奨励することを許可している。資格に適合した取引については、カリバと会社が同意し、会社はカリバEIPを保留し、この合意により、未完成の奨励は保有者に普通株を獲得する権利を持たせることになる。発行されたCaliva EIPによると、現在510，363件のオプションが最大510，363株の普通株を購入することができる。カリバEIPによると、これ以上何の報酬も与えられないだろう。
資格に適合した取引が完了する前に、LCVは改訂及び再予約された2018年株式激励計画(“LCV株式計画”)を保留し、この計画はLCVにその従業員、取締役及び顧問に株式オプション及びその他の株式に基づく奨励を付与することを許可した。資格に適合した取引については、LCVと当社は、当社はLCV持分計画を維持し、この計画により、未完成の奨励は保有者に普通株を獲得する権利を持たせることに同意した。LCV株式計画によると、現在9，206件のオプションが最大9，206株の普通株を購入することができる。LCV株式計画によると、これ以上何の奨励も与えられないだろう。
同社がその資本を管理する目標は以下の通り
| · | 将来の成長機会の増加と付加価値買収の追求を含む持続的なビジネス目標を達成するために十分な財務的柔軟性を確保すること |
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| · | 株の価値を上げることで株主価値の最大化を図る。 |
当社はその資本を総株式としています。その会社はその財務と運営予測プログラムを通じて資本を管理している。同社はその運営資本を審査し、運営支出や他の投資·融資活動に基づいて将来のキャッシュフローを予測する。選定された情報は会社の取締役会に提供されるだろう。会社の資本管理目標、政策、流れは、2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの年間で変わらない。当社はいかなる外部資本の要求にも拘束されません。
知的財産権
会社は一連の業界をリードする製品とブランドを持っている。同社のブランド戦略の一部として、同社はその独自製品やブランド要素、カリフォルニア随一の大麻消費製品会社としてのブランドの保護に努めている。知的財産権(“IP”)の保護は、まず“自由操作”によって製品およびブランドを販売する能力を検索し、その後、独自および保護可能な権利主張、ブランド、技術、または設計資産を審査する能力である。同社は栽培と菌種の開発、製造と加工過程及びその完成品の組み合わせにおいて知的財産権を保護する機会を評価した。同社の知的財産権保護範囲は商標から特許まで、そして商業秘密まで、栽培、遺伝、製品開発、包装開発、クレーム、運営、情報技術とブランド普及のあらゆる面をカバーしている。
また、会社は時々他社と協力し、これらのパートナーとの許可や協力を通じてさらなる知的財産権保護を追求している。
当社は第三者やパートナーと秘密保持協定に署名し、独自の情報を保護することを求めています
従業員とコンサルタントと秘密協定と発明譲渡協定を締結する。これらのプロトコルは、その独自の情報を保護し、それぞれの取引相手との関係によって開発された技術の所有権を保証することを目的としている。しかし、同社は、これらの合意がその知的財産権および独自の情報権利に十分な保護を提供することを保証することはできない。
競争条件
同社は垂直に統合されているため、製造から小売までの複数の戦線で競争を展開し、各分野で競争を経験している。小売の観点から見ると、同社は小売·配達サービスが存在する地域で他の免許を有する小売業者や配信会社と競合している。これらの他の小売業者の範囲は、現地の小型事業者からカリフォルニア州や米国の他の州で事業を行う大型事業者まで。製品の観点から見ると、同社は他のブランドメーカーとカリフォルニア各地の第三者が所有する薬局の棚空間を争っている。小売分野のある競争相手と同様に、同社は現地の小型事業者から規模の大きい大手事業者まで規模の大きいメーカーと競争している。その会社は多くの不法薬局を含む不法市場と間接的に競争している。
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| カタログ表 |
専門知識、スキル、資源、設備
大麻の栽培と栽培に関する知識は大麻工業，特に医療用大麻工業において重要である。大麻栽培の性質は他の農産物を栽培する性質と本質的な違いはない。温度、湿度、光照射、空気流量、灌水と給餌循環などの変数はすべて厳格な定義と制御を経て、一致した製品を生産し、汚染を回避する。
同社はその完成品の主成分である大麻を栽培または購入している。同社の栽培業務は、増加する事業に関連する原材料と供給、電力、水、その他の公共事業を含むいくつかの重要な投入とその関連コストに依存する。
適切な園芸および品質保証の専門知識を持つスタッフは、通常、公開市場で見つけることができる。同社には顧客サービススタッフも必要であり、これはその業務の増加に伴い増加する。公開市場でも顧客サービススタッフが一般的に提供されている。
使用されている設備は専用だが、入手が容易で、大麻栽培に特化したものではない。既存の資金の場合、同社は設備を得る上で何の困難もないと予想される。
会社は，企業予想の持続的な増加に伴い，熟練した人的資源，エネルギー資源，設備への需要が増加すると予想している。
アメリカの規制環境
大麻業界規制
2018年2月8日、カナダ証券管理人は、これまでに発表された第51~352号スタッフ通知-米国大麻関連活動の発行者(“51-352号係員通知”)を改訂し、特定州の規制の枠組み内で現在米国で大麻関連活動をすでにまたは発展させている発行者に具体的な開示予想を提供した。米国で大麻関連活動に従事しているすべての発行者は、目論見書届出文書および他の必要な開示文書の中で、いくつかの規定情報を明確かつ顕著に開示しなければならないと予想される。カリフォルニア州における会社の既存業務のため、会社は従業員通知51-352に基づいて以下の開示を提供する。
同社の収入の大部分は、国から合法化されている：(I)非医療用大麻患者(21歳以上)が使用する大麻および大麻を含む製品(使用には吸入、消費または応用を含む場合がある)(“成人用大麻”)および(Ii)は、適用される州法に従って医療用大麻患者によって使用される大麻および大麻を含む製品であるが、米国食品·医薬品局によって承認されていない薬品(使用には吸入、消費、またはアプリケーション)(“医療用大麻”)((一)および(二)を総称して“規制された大麻”)。アメリカ連邦法によると、規制された大麻産業は不法だ。親会社(許可を得た子会社)はカリフォルニア州の成人用大麻や医療用大麻産業に直接関与しており，後者はこのような産業を合法化して管理している。
アメリカ連邦政府は“制御対象物法”(“アメリカ連邦法典”第21編801-971節)(“CSA”)と“食品、薬物と化粧品法”(“アメリカ法典”第21編301-392節)(“FDCA”)によってある薬品を監督している。CSAは，承認された医療用途や乱用の可能性に応じて，“大麻”(THCを0.3%以上含む大麻植物のすべての部分と定義される)を含む制御物質のスケジュールを行った。大麻(大麻とも呼ばれる)とTHC(“大麻中のテトラヒドロ大麻フェノールを除く”)はいずれも別表一規制物質に分類される(“米国法典”第21編812(C)節)。米国司法省(DoJ)の下部機関である米国薬品監督管理局(DEA)は、付表I中の薬物、物質または化学品を“現在受け入れられていない医療用途と乱用される可能性の高い薬物”と定義している。米国食品·薬物管理局(FDA)はFDCAの実施と実行を担当し、他の事項のほかに、疾病の診断或いは治療のための薬物の監督を行っている。FDAはいかなる疾患を治療するための安全かつ有効な治療法として大麻を承認しておらず，定期的にCBD製品メーカーに停止·停止状を発行し，消費者に健康を主張し，FDCAに違反している。FDAはTHCとCBDを含む薬剤を承認しており，これは大麻植物中の個別カンナビノイドであり，狭義の医療条件に用いられている。
医療用または成人用大麻の栽培、生産、分配、販売および使用を許可および管理する州法は、CSAと直接衝突し、CSAは大麻およびTHCの分配および所有を連邦で不法である。米国のいくつかの州および地域で許可または登録された実体が医療用大麻または成人用大麻を生産および流通することが許可されているにもかかわらず、米国連邦法によれば、大麻およびTHCおよびTHCの所有、栽培および/または譲渡は不法であり、CSAによれば、そのような行為はいずれの場合も犯罪行為である。また、このような活動を明確に許可する法律がない州では、マリファナ部品の栽培、製造、所有、流通、および/または販売は、大麻禁止条約に規定されている連邦不正活動でもある。会社の活動は適用されるカリフォルニア州や現地の法律に適合していると考えられているにもかかわらず、州や現地の大麻に関する法律を厳格に遵守することは、米国連邦法律下での会社の責任を免除するものではなく、会社に対して提起される可能性のあるいかなる連邦訴訟を弁護することもできない。
しかし、2022年10月、総裁·バイデンは司法省と衛生·公衆サービス部に大麻のスケジューリング状況の検討を指示した。大麻は今後12~24ヶ月以内に再手配または完全にキャンセルされる可能性が予想される。
米国では2022年9月30日までに38州、コロンビア特区およびグアム、プエルトリコ、米領バージン諸島、北マリアナ諸島などの領土で医療用大麻の栽培と販売が合法化され、その残りの州のうち少なくとも6州が今後12カ月以内にこのような合法化措置を採択すると予想されている。米国19州では、医療用大麻の販売と所有と成人用大麻の合法化が合法化されているが、1州の商業大麻活動がその規制枠組みの完成と市場発売までの間に合法化されているにもかかわらず、現在13州で成人用大麻を購入することができ、残りの合法的な州は2023年に販売活動を開始する。コロンビア特区では成人用大麻が合法化されているが，成人用大麻の商業販売は許可されていないが，成人用大麻の販売は2023年に開始される予定である
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| カタログ表 |
11州では医療用大麻患者のための低THC/高CBDのみの法律も公布されている。カリフォルニア州では，医療用大麻や成人用大麻の販売と所有は合法であるが，適用されるライセンス要件と適用条件を遵守しなければならない。上記の数字には、2020年11月に採択された成人用大麻合法化投票イニシアティブが含まれており、アリゾナ州は2021年1月に成人用大麻の販売を開始し、ニュージャージー州とモンタナ州は2022年に成人用大麻の販売を開始し、ミシシッピ州の最高裁判所は投票計画に成功し、その後技術的理由で無効を宣言した後、ミシシッピ州は2022年1月に医療用大麻立法を公布した。
バラク·オバマ総裁のもと、米国政府は2013年8月29日に当時の司法省副長官ジェームズ·コールがすべての米検事に送った覚書で、連邦と州政府の大麻規制の不一致を解決しようとした。覚書は大麻犯罪の起訴における司法省のいくつかの優先事項について概説した。2013年の“コールメモ”は、規制された大麻を何らかの形で合法化または非刑事化する法律が公布され、規制された大麻の栽培、加工、流通、販売、および所有の司法管轄区域を制御するための強力な効果的な規制および実行制度が実施されており、これらの法律および条例を遵守する行為が連邦レベルの優先順位になる可能性は低いことを指摘している。米国司法省は(それ以降も提供されていない)具体的なガイドラインを提供しておらず、2013年のコール覚書によると、どの監督·法執行システムが十分とみなされるかを説明している。調査と検察資源が限られていることから、2013年の“コールメモ”の結論は、米司法省は大麻に関する最も重大な脅威のみに重点を置くべきであり、その中に非詳細リストを挙げた。
2018年1月4日、米国のJeff·セシェンス司法長官は、2013年のコール覚書を含むすべての“これまでの全国的な大麻法に対する指導意見”を廃止した新たな覚書(“セイシェンズ覚書”)を正式に発表した。セシェンズ覚書は、現行の法律は“国会で大麻が危険な麻薬であり、大麻活動が深刻な犯罪であると認める”ことをある程度反映していると指摘し、セシェンスさんは、すべての米国人弁護士が大麻活動を起訴する際に既定の原則に従い、国会で公布した法律を実行するよう指示した。連邦政府が将来大麻に関する連邦法を施行しないという保証はない。“セシェンズ覚書”により、連邦検事は現在、連邦禁止令と一致しない可能性のある州レベルの法律が存在するにもかかわらず、その検察裁量権を利用して大麻活動を起訴するかどうかを自由に決定することができる。“セシェンズ覚書”では，このような大麻活動を優先的に処理すべきであることを連邦検事に指示していないため，このような活動における米国連邦検事の活躍度は定かではない。
同社は、2013年のコール覚書の廃止がどのような起訴効果をもたらすかは不明だとしている。同社は、規制された大麻業界の巨大な規模に加え、州や地方政府や投資家の参加に加え、大規模な法執行行動が合法化および/または合法化を強く支持する州で米司法省やバイデン政府に不必要な政治的反発をもたらす可能性が高いことを示している。いずれにしても、大麻とTHCは連邦レベルの規制物質であり、2013年のコール覚書とその廃止はこの事実を変えていない。米国連邦政府は、州法がこのような栽培、製造、流通、販売と支出を許可しても、医療用或いは成人用大麻の製造、流通、販売と支出について連邦法律を執行する権利を保持してきた。当社は、純粋な法的観点から見ると、今日の刑事リスクは2018年1月3日のリスクと類似していると考えている。法執行の危険が変化したのかどうかはまだ分からない。また、米国連邦法によると、金融機関は規制された大麻または任意の他の規制物質の販売から任意の収益を受け取り、連邦マネーロンダリング法規に違反している。大麻業界の法律や規制の枠組みが不確定なため、カナダの銀行も大麻会社と付き合う際にも同様に迷っている。銀行や他の金融機関、特に米国連邦で特許経営されている銀行や他の金融機関は、規制された大麻企業にサービスを提供することで起訴される可能性があり、マネーロンダリング罪に問われる可能性がある。国会はこれらの問題を解決する可能性のある立法を検討しているが、このような立法が可決される保証はない。
これらの法律にもかかわらず、米財務省の金融犯罪法執行ネットワーク(“FinCEN”)は2014年2月14日に覚書(“FinCEN覚書”)を発表し、金融機関が連邦法執行の重点に基づいて国家が承認した規制された大麻業務を銀行化する方法について概説した。FinCEN覚書は2013年の“コール覚書”の実行重点に呼応し、場合によっては銀行が連邦マネーロンダリング法違反で起訴されるリスクを冒すことなく、大麻関連企業にサービスを提供できることを指摘した。これらのガイドラインによると、金融機関は連邦マネーロンダリング法に基づいて、その任意の顧客の大麻に関する銀行活動について疑わしい活動報告を提出しなければならない。これらの大麻に関するSARSは，大麻有限，大麻優先，大麻終了の3つに分類されるが，それぞれ金融機関が関与している業務が州法律を遵守していると考えている場合，州法律を遵守した場合の経営，あるいは銀行関係が終了している場合に基づく。FinCEN覚書が発表された同じ日、米司法省は覚書(“2014年コール覚書”)を発表し、検察官が大麻関連行為収益に関連する金融取引関連罪で個人または機関を起訴するかどうかを決定する際に、2013年のコール覚書の法執行優先事項を適用することを指示した。2018年1月4日から、2014年のコール覚書と2013年のコール覚書が撤回され、コンプライアンス行為者に対する適用金融犯罪の実行は司法省の優先事項ではない指導意見がキャンセルされた。
しかし、セシェンズ元司法長官は2013年のコール覚書と2014年のコール覚書を廃止し、FinCEN覚書の地位に影響を与えておらず、財務省もFinCEN覚書自体を撤回しようとしている形跡はない。それの最初の目的は2014年のコール覚書とFinCEN覚書を共同作業させることだったが、FinCEN覚書は2013年のコール覚書で最初に引用された8つの法執行優先順位を明確に示す独立した文書である。したがって，FinCENメモは不変であり，財務省とFinCENはそのガイドラインを遵守し続けるつもりであることを示している.しかし、FinCENは2019年12月3日にさらなる指導意見を発表し、2018年の農業改善法案(“農場法案”)が大麻を付表Iの制御物質として除去することを認め、米国農務省(USDA)に国内大麻生産を管理する法規を発表することを許可した。この指導意見は，大麻はもはや連邦法下の制御物質ではないため，銀行は適用された法律や法規に基づいて大麻の成長や栽培に従事しているだけでSARS訴訟を起こす必要はないことを指摘している。この指導意見はさらに，大麻関連の顧客に対しては，銀行は標準的な捜索手順に従い，不審な活動令状のマークがあれば捜索に提出すべきであることを指摘している。FinCENは2019年12月の指導意見の中で、“農場法案”とこの大麻に関する追加指導意見が可決されても、2014年の特別行政区の大麻に関する報告構造は有効であることを指摘した。FinCENは2020年6月29日に発表されたガイドラインでこのことを確認し，大麻に関する活動の収益が単独で保存されていれば，それを単独で保存することを明らかにした, 大麻と大麻活動を同時に従事する企業が大麻に関連する部分のみSAR申請を提出する必要がある。
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| カタログ表 |
2013年のコール覚書は廃止されたにもかかわらず、医療用大麻業界の立法保護措置は従来から有効であった：国会は2015年度、2016年度、2017年度、2018年度、2019年度、2020年度、および2021年度のいわゆる“追加条項”を採択した。連邦政府が国会支出を使用して連邦大麻法を実行することを防止し、州および地方法に適合する規制された医療大麻行為者と戦うための総合支出法“(現在、”ロラバッハ/ブルーメンオール改正案“と呼ばれている)。2022年3月15日、2022年度総合法案に署名することにより、ロラバッハ/ブルーメンオール改正案を延長し、改正案の保護期間を2022年9月30日に延長した。ロラバッハ/ブルーメンオール修正案は、その後の包括的な統合支出や持続的な予算決議にも含まれない可能性がある。ロラバッハ/ブルーメンオール改正案がその後の支出法案の満期時に更新されなければ、連邦政府が医療用大麻企業に関連する事件の起訴を求めない保証はなく、これらの事件は他の面で州法に適合している。このような潜在的な訴訟は当社に重大な制限を加えることと関連があるかもしれない。
米国議会は過去4年間毎年支出法案を可決しており、州医療大麻法に適合する個人の大麻犯罪を起訴するための支出はない。米国裁判所のこれらの支出法案の解釈は，個人が承認された医療用途に関する州法を遵守した場合，米国連邦政府はこれらの個人を起訴することができないということである。しかし、このような行為が米国連邦法律に違反し続けているため、米国裁判所は、議会がいつでもCSAを全面的に起訴することを選択すれば、どの個人または企業も-州の法律を完全に遵守する個人または企業であっても-米国連邦法律に違反して起訴される可能性があることを観察した。国会が支出を再開すれば、政府は法律違反の個人を起訴する権利があり、これらの違法行為はCSAの5年間の訴訟時効に基づいて助成される前に発生した。
近年、医療用大麻と大麻産業を保護するいくつかの臨時連邦立法も施行された。例えば、州の法律を厳格に遵守する大麻企業は、国会で可決された連邦支出法案の改正案(または補充)として法律となり、オバマ、トランプ、バイデン大統領によって署名された臨時支出措置を実施することである程度保護され、連邦起訴から保護されている。国会は2015年の“支出法案”で初めてこの法案を可決し、以来、国会はこれまでの予算に追加条項を加え、司法省が各州の医療用大麻法の施行を妨げる法律を実行するためにいかなる資金を使うことを禁止してきた。上で議論されている騎手法案は“ロバッハ-ブルーメンオール法案”と呼ばれ、現在では通称“ジョイス-法案”と呼ばれ、その最新の発起人に命名されている。2022年3月15日、改正案の保護期間を2022年9月30日まで延長する2022年度総合支出法案に署名することで更新された。
規制された大麻業界は現在、法律、規制、政治的障害に直面しているにもかかわらず、この業界は増加し続けている。場合によっては、連邦政府は、今日各州がタバコと酒の流通を管理する政策を自由に決定できるように、連邦が大麻の禁止を廃止し、規制された大麻の栽培、生産、販売を許可するかどうかを各州が自ら決定することができる。これまで、会社は連邦法執行のリスクや会社の業務に関連する他のリスクに直面するだろう。
しかし，前述したように，2022年10月，総裁·バイデンは司法省と衛生·公衆サービス部に大麻のスケジューリング状況の検討を指示した。大麻は今後12~24ヶ月以内に再手配または完全にキャンセルされる可能性が予想される。
会社の経営陣によると、連邦当局または検事はカリフォルニアの法執行行動のリスクについていかなる声明を発表したり、いかなる指導を提供したりしていない。
同社の目標は、米国の大麻業界が変化している規制環境によるチャンスを利用することだ。そのため、当社の業務には多くの重大なリスクが存在する。米国議会が“医療用大麻または成人用大麻に関するCSA”を改正しない限り、連邦当局は現在の連邦法を実行する可能性があり、当社の業務は、大麻の生産、栽培、抽出または配布、または米国連邦法違反のそのような行為の実施に協力、教唆、または他の方法で参加するとみなされる可能性がある。
当社は、(A)適用される州および地方法規の枠組みの遵守、および(B)米国連邦法律が何らかの面で生じる可能性のあるリスクおよび影響に関する口頭および書面による法的意見(必要に応じて意見を含む)を受け取り、継続する。
2013年の“コールメモ”および“ロラバッハ/ブルーメンオール修正案”は、これらの州で規制された大麻事業を確立するために、法制度を有する州の医療用大麻事業者および投資家を連邦法執行においてより大きな確実性を持たせる。“会議覚書”は連邦法執行面でいくつかの不確実性を導入しているが、規制されている大麻業界は全米の合法的な医療用大麻と成人用大麻市場で増加し続けている。2018年11月7日、米国のジェフ·セシェンス司法長官が辞任した。それにもかかわらず，大麻を合法化し，大麻の販売や使用を規制する州法が廃止または覆されることは保証されず，バイデン政府の司法省の下でも，地方政府当局がそれぞれの管轄範囲での州法の適用を制限しない保証はない。大麻とTHCに関する条約(CSA)(およびそのような潜在的修正案のいずれかの時間または範囲が保証されない)を米議会が改正しない限り、連邦当局は現行の米国連邦法を施行する可能性がある。
規制された大麻の市場が拡大しているにもかかわらず、銀行ローンや私募株式資本を含む伝統的な融資源が不足していることは、大麻が依然として条約に規定されている物質であることに起因する。連邦政府が大麻栽培と販売を合法化しない限り、このような伝統的な資金源は依然として希少であると予想される。
アメリカのマリファナ関連活動に触れて
当社は様々な子会社や他の実体を介して米国で業務を展開しており、本稿でより具体的に説明した第三者と公平な条項による手配に従っている。本稿の発表日までに，同社の業務の大部分は米国の大麻に関する活動に直接由来している。したがって、同社の条件に合った取引が完了した後の大部分の貸借対照表や経営報告書は、米国の大麻に関する活動を反映する。
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| カタログ表 |
カリフォルニア州規制環境
1996年，カリフォルニア州は215号の提案により医療用大麻を合法化した初めての州であり，1996年の“慈悲使用法案”である。この法律は、医師によって、癌、拒食症、エイズ、慢性疼痛、痙攣、緑内障、関節炎、片頭痛、または任意の他の大麻緩和疾患の治療のための患者の使用、所有、および大麻栽培を合法化することを推奨している。
2003年、参議院第420号法案は法律に署名し、非営利医療大麻集団と薬局、および医療大麻患者の選択可能な身分証明書システムを構築した。
2015年9月、カリフォルニアの立法機関は3つの法案を可決し、総称して“医療用大麻規制·安全法案”(MCRSA)と呼ばれた。MCRSAはカリフォルニア州の医療大麻企業のための許可と規制枠組みを構築した。このシステムは薬局、輸液製品メーカー、栽培施設、検査実験室、輸送会社、流通業者のための多様なライセンスタイプを作成した。食用含浸製品製造業者は、その特定の抽出方法に基づいて、揮発性溶媒または不揮発性溶媒製造許可証の取得を要求する。複数の機関はこのプロジェクトの異なる側面を監督し、企業は州政府許可証と現地承認を必要として運営する。しかし、2016年11月、カリフォルニア州の有権者は成人用大麻使用法案(Auma)64号を可決し、21歳以上の成人のための成人用大麻使用計画を作成した。2017年6月、カリフォルニア州立法機関は、MCRSAとAumaを合併し、カリフォルニア州大麻企業医療および成人用許可証制度を規制する法規を規定する医療·成人用大麻規制·安全法案(MAUCRSA)と呼ばれる参議院法案を採択した。州一級で大麻を規制する4つの機関は、大麻規制局(BCC)、カリフォルニア食品·農業部(CalCannabis)のカリフォルニア大麻管理局(CalCannabis)、カリフォルニア公共衛生部(MCSB)の大麻製造安全所(MCSB)、カリフォルニア税収·費用管理局(California Department Of Tax And Fee Administration)である。MAUCRSAは2018年1月1日に施行された。MAUCRSAはその後、2021年7月に年度予算予告編法案の流れを可決し、3つの州の許可機関-BCCを合併するために修正と再説明を行った, カリフォルニア大麻とMCSB-は、大麻取締部(DCC)と呼ばれる単一の許可機関に統合されている。機構合併後、新しく設立されたDCCはBCC、CalCannabisとMCSBの3つの独立した法規を1セットの州法規に合併し、これらの法規は2021年9月27日から発効する。
カリフォルニア州で医療用大麻または成人用大麻業務を合法的に経営するためには、事業者は通常、現地と州の許可証を同時に持っていなければならない。これは許可証保有者が大麻許可計画のある都市で運営することを要求する。そのため，カリフォルニア州の県や市は，大麻経営者に発行される許可証数を決定したり，その管轄内で大麻経営を徹底的に禁止する場所を選択したりすることが許可されている。
カリフォルニア州許可要求
“M指定”を有する店頭小売業者ライセンスは、(I)カード販売業者から“医療用途のみ”の大麻商品を購入することを可能にし、(Ii)カリフォルニアの医師が推奨する18歳以上の医療用大麻患者にそのような医薬大麻商品を販売することを可能にする。認証された医師だけが医療用大麻のアドバイスを提供することができる。A級表示を有する店頭小売業者許可証は、医師の推薦を持っているか否かにかかわらず、21歳以上の任意の個人に大麻および大麻製品を販売することを可能にする。M−およびA−で指定された店頭小売業者ライセンスを同時に有することにより、本段落で説明した上述したすべての動作を実行することができる。現地司法管轄区域が許可されている場合、州店頭小売業者許可証は、小売業者が小売顧客に大麻商品を搬送することを許可する。店頭ナンバープレートでは同じ配達活動が許可されているが、所有者が小売店を経営することは許されていない。
流通許可証は、ライセンス所有者が調達、貯蔵、必要な規制およびコンプライアンス試験に従事し、カリフォルニア州内のいくつかの被許可エンティティへの販売、および被許可者間で大麻および大麻製品を輸送することを可能にする。
成人使用または薬用栽培許可証は、大麻栽培、栽培、収穫、乾燥、保護、分級または剪定に関連する任意の活動を意味する大麻栽培を可能にする。このようなライセンスはまた、限られた数の“非製造大麻製品”の生産を許可し、転売または製造目的のためにカリフォルニア州内のいくつかの許可されたエンティティに大麻を販売することを可能にする。
成人使用または医療製造許可証は、“人工大麻製品”の製造を可能にする。大麻製品を含む混合、混合、抽出、後処理精製、注入、包装または再包装、ラベル付けまたはラベル再貼付、修復、または他の製剤の製造。カリフォルニアは強制も統合も禁止されておらず、州は所有者が州内の別の許可を得た実体から大麻を卸売りしたり、大麻と大麻製品を流通させたりすることを許可している。
カリフォルニア州では、大麻ライセンス保有者は、安全、人員配置、輸送、販売、製造基準、テスト、検査、在庫、広告およびマーケティング、製品パッケージおよびラベル、白色ラベル、記録および報告などを含む詳細な規制計画を遵守しなければならない。すべての管轄区域と同様に、すべての適用される州機関が公布した完全な条例に問い合わせて、任意の特定の業務分野に関するさらなる情報を理解しなければならない。
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| カタログ表 |
カリフォルニアの報告書の要求は
すべての州によって発行されたライセンス所有者の流通チェーン内の商業大麻活動および移動を追跡するために、カリフォルニア州でMetrcを州の追跡および追跡システムとして使用する。このシステムは、アプリケーションプログラミングインターフェースを介した他の第三者システム統合を可能にする。Metrcにはカードを持つ人だけが入ることができる.
カリフォルニア州ストレージ·セキュリティ会社
大麻経営場所の安全と安全を確保し、大麻または大麻製品の移転、窃盗、損失を適切にコントロールするために、カリフォルニア州の大麻小売企業は通常、以下のようなことを要求されている
| · | 18歳以上の医療用大麻患者の店頭小売場所への立ち入りを制限し、21歳以上の成人が全面的に動作する安全警報システムを維持する |
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| · | 専門的に認証された保安サービス契約 |
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| · | 一日24時間の記録を維持するビデオ監視システム |
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| · | 施設の屋外場所に十分な照明が確保されている |
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| · | 許可された営業時間以外にそのオフィスから配布してはならない |
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| · | 移動を防止するために、個人顧客に毎日配布される大麻商品の数量を制限する |
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| · | ライセンス発行中には、カリフォルニア州に提出され、承認された部屋の概略図に示す領域にのみ大麻および大麻製品が格納される |
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| · | すべての大麻および大麻製品は、安全でロックされた部屋または保険庫に保存され、大麻の盗難、転移または紛失が発見された後、24時間以内に現地の法執行部門および麻薬禁止委員会に報告され、 |
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| · | ライセンスのある施設間で大麻および大麻製品を安全に輸送することを確保し、大麻および大麻製品を輸送する任意の車両において、配送リストおよびQRコードをスキャン可能な国の許可証を保持する。DCCに登録されたDCC流通要件に適合する車両のみが、大麻および大麻製品を輸送するために使用することができる。 |
カリフォルニア州の宅配要求
カリフォルニア法は、商業大麻事業の確立を禁止する土地使用および区画条例を有する司法管轄区域内に含まれる、いくつかの免許を有する小売業者が、その州内の任意の個人住所で成人顧客に大麻を輸送することを許可する。少なくとも25の大麻販売を禁止している地方司法管轄区は同州を起訴し、全州が宅配を許可する規定を覆そうとしている。本文書の日から、訴訟は手続上却下され、州政府の規定は変わらない。経営陣によると、地方政府は重大な法執行行動を取らなかった。
カリフォルニア州は様々な規制遵守義務を履行することを要求して、大麻輸送サービスを経営することができる。カリフォルニア州で店頭薬局を経営することを可能にする大麻許可証(小売許可証とも呼ばれる)は、現在、このエンティティが配達業務を展開することも許可されている。実体が店頭薬局位置を確立して運営することを望まない場合、そこでは自ら顧客に製品を販売することができ、カリフォルニアは小売配達事業(非店頭小売許可証とも呼ばれる)を許可する別個のライセンスを確立している。大麻製品の納入に関するカリフォルニア州の条例には、以下の要件が含まれている
| · | すべての大麻貨物の配達は，カード保有小売業者に直接雇われた配達従業員(21歳以上)が行わなければならない。 |
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| · | すべての大麻貨物の輸送は，非公有土地の実際の住所や公共機関が借りた建物に直接送らなければならない。 |
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| · | 配送顧客に大麻貨物を提供する前に、配達従業員は、配達顧客の身分および年齢(顧客が実体小売店で製品を購入している場合は、確認しなければならない)を確認し、販売されているすべての大麻貨物が規制要件に適合することを確実にしなければならない。 |
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| · | 大麻許可エンティティは、以下のすべての規定に従って、大麻貨物の販売および交付を容易にするために技術プラットフォームを提供するサービスと契約を締結する：(1)許可大麻エンティティは、技術プラットフォームサービスプロバイダに大麻貨物の送達を許可しない、(2)許可エンティティは、技術プラットフォームサービスプロバイダと大麻貨物販売利益を共有しない、または他の方法で技術プラットフォームサービスプロバイダに大麻貨物販売の一定の割合または一部を提供する。(3)所有権大麻エンティティは、技術プラットフォームサービス提供者と共に技術プラットフォーム外で大麻商品を宣伝または販売せず、技術プラットフォームサービス提供者が技術プラットフォームサービスを主に普及させるいかなる広告またはマーケティングにおいても許可証を有する大麻エンティティのライセンス番号または合法的な業務名を使用しないことを保証し、(4)大麻商品供給源に関する様々な開示を顧客に提供する。 |
2022年3月、カリフォルニア州は大麻輸送に関する注目される新規定を発表した。まず、この州は配達従業員が携帯できる大麻貨物の総価値を5000ドルから1万ドルに引き上げた。第二に、この制限の目的で、国は“注文”と“無秩序”製品との間のいかなる違いも廃止した。これらの変化は、より広い製品を携帯し、より大きな地理的領域にサービスを提供することができるように、大麻送達事業者にかなりの柔軟性を提供するであろう。この条例は2022年11月から施行される予定だ。
カリフォルニア州大麻栽培税
カリフォルニア州は2022年7月1日まで大麻栽培税を廃止した。その前に、カリフォルニアで栽培された大麻は百六十一ドル/ポンドの税金を払わなければなりません。実際、この税金は大麻卸売価格の30%以上に相当する。大麻栽培税の廃止はカリフォルニアの強力な不法大麻市場で合法的な大麻をより競争力を持たせるかもしれない。
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| カタログ表 |
規制された大麻業界に適用される金融サービス法
すべての銀行は連邦法律によって制限されており、銀行は国家銀行でも州特許銀行でも。少なくとも、ほとんどの銀行は連邦預金保険を維持し、これは連邦法律を遵守することを要求する。連邦法違反は銀行がその免許を失う可能性がある。大麻に関連する行為によって生じる収益に関連する金融取引は、連邦マネーロンダリング法規、無照貨幣コンベア法規、1970年の“通貨と外国取引報告法”(“米国法”第31編第5311節及びその後)(通称“銀行秘密法”)による訴訟の根拠を構成することができる。例えば、銀行秘密法によると、銀行は、規制された大麻関連業務に関連する任意の取引を含む疑わしい不正活動を連邦政府に報告しなければならない。企業の運営が適用される州や現地の法律に適合していても、これらの報告書を提出しなければならない。したがって、銀行秘密法によると、規制された大麻関連行為によって発生した資金で取引を行う金融機関は刑事責任に直面する可能性があり、原因は他に加えて、大麻に関する違反行為に関連して得られた金融取引を明らかにしたり報告しなかったりする可能性がある。
FinCENは2014年2月に指導意見を発表し、金融機関が“銀行秘密法”に規定されている義務に基づいて大麻関連企業にどのようにサービスを提供するかを明らかにした。FinCEN指導意見と同時に、米司法省は、2013年のコール覚書に列挙された連邦法執行優先事項を考慮するよう連邦検事に指示し、大麻に関するCSA違反行為に基づく連邦マネーロンダリング、無照貨幣送信機、銀行秘密法犯罪に関連する追加指導意見を発表した。FinCENガイドラインは、金融機関が大麻関連企業に銀行口座を提供するには、2013年のコール覚書に列挙された要件を含む、米国司法省が確立したすべての要求に適合することを決定するために、企業の密接な監視を含む幅広い要件を提供することを提案している。このような検討の程度はどんな正常な銀行関係の予想をはるかに超えている。上記で議論した2019年FinCEN指導意見によると、銀行は、企業が適用される法律法規に基づいて大麻の成長や栽培に従事しているだけでSARS申請を行う必要はない。しかし、2014年に規制された大麻業務に関する指導意見は依然として有効だった。FinCENは2020年6月29日に発表されたガイドラインでこれを確認し，大麻関連活動の収益が独立している場合には，大麻と大麻活動を同時に従事している企業の大麻関連部分のみが特別行政区に提出する必要があることを明らかにした。
そのため、多くの銀行は、監督されている大麻関連企業にいかなる銀行サービスを提供するかについて、銀行口座の開設を躊躇している。会社は現在銀行口座を持っているが、これらの口座を維持できない、あるいは将来銀行口座や他の銀行サービスを得ることができず、会社の運営を困難にし、運営コストを増加させ、追加の運営、後方勤務、安全挑戦をもたらす。また、2013年の“コール覚書”の廃止と2014年の“コール覚書”の廃止がどのような影響を与えるかは不明だが、連邦検事は大麻活動に関連した金融取引を行う機関や個人の法執行活動を強化する可能性がある。
持続適合性
概要
当社は、カリフォルニア州の“米国規制環境-カリフォルニア州”というタイトルに記載されている一般的な許可と規制の枠組みを遵守しなければなりません。同社はその戦略的業務目標を実現するとともに、組織と運営を保護するコンプライアンス計画を策定した。会社のコンプライアンス計画は外部法規と内部規則とプログラムを結合し、従業員の職責と行為に対する期待を効果的に制定し、従業員の目標と会社の目標を一致させ、会社の運営の順調な運行を助ける。会社は、組織とその従業員が適用される法律·法規を遵守することを確保するために、政策や手続きを維持することを重視している。
従業員訓練
同社は従業員の研修を行っており、従業員のための強力なオンライン訓練センターの開発と構築を完了しており、これはそのコンプライアンス計画の目標、関連政策とプログラム、およびコンプライアンス計画の基本的な構成要素と関連している。このような訓練には、その作業を適切に履行するために、特定の作業機能および/または部門に適した様々な政策およびプログラムに適した追加の専門的な訓練が含まれる。訓練について追跡、検証、記録を行う。
在庫と安全戦略
安全維持と在庫コントロールは会社にとって非常に重要であり、会社は以下の点で一連の政策、プログラム、やり方を採用した
セキュリティ：同社は、その実体工場と在庫だけでなく、その従業員、顧客、周囲の公衆のために、全面的な保護を提供するために、専門的な審査を経た政策、プログラム、システムを実施することを含む広範なセキュリティ対策を講じている。免許のある施設ごとに厳しいアクセス制御、全面的なビデオ監視カバー、地元警察部門に直接接続された防犯警報があります。場合によっては、これらの制御は、専門的に認証された現場セキュリティ担当者によってサポートされる。
在庫：当社は、すべての施設におけるすべての大麻および大麻製品の現在位置、数量、および説明を記録する在庫制御および報告システムを維持しています。大麻貨物のトレーサビリティはカリフォルニア州の“追跡と追跡”システムMETRCと同社の総合企業資源計画システム(“ERP”)によって保持されている。条例と最良のやり方によると、同社は四半期と年度の人工在庫台帳を行うほか、定期的に連続周期棚卸しを行っている。
運営コンプライアンス
内部監査は通常の手続きで四半期ごとに行われる。これらの監査は私たちが会社の優勢と劣勢を識別し、監視することができ、絶えず改善する機会を強調することができる。このような内部監査はまた私たちに最適な接近法を強化し、改善の機会と決定された分野で変化させる機会を与える。これらの内部監査で発見され、得られた情報は、必要に応じて政策を修正し、訓練を強化し、より良い報告プロセスを構築することで、コンプライアンス計画を改善するだろう。社内コンプライアンス監査のポイントは、州や地方の法律法規や内部政策や手続きに適合することを確保することです。新冠肺炎の予防措置により、内部監査は時々延期されたり、ビデオで遠隔的に完成される可能性がある。
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| カタログ表 |
ビッグデータ分析
同社は、先端技術とツールを用いて構築された高度に拡張可能なデータアーキテクチャとプラットフォームに投資している。そのERPソフトウェアとカリフォルニアMetrc Track and Trackシステムからデータを抽出し、その後それをそのデータ倉庫に組織することによって、同社はそのコンプライアンス仕事に重要なデータと洞察力を提供した。同社のデータ倉庫は、すべてのデータや取引を頻繁な間隔で保護·蓄積し、最新の情報への広範なアクセスと分析を許可している。同社は、コンプライアンス要求や問い合わせに関する審査や職務調査に必要な在庫やドルの正確な変動を知る能力があり、過去でも現在でも。同社はこのデータインフラを積極的に使用して在庫レベルを追跡，監視，照合し，Metrcとの継続的な照合を行っている。
持続適合性
同社はその強力な内部コンプライアンス計画を誇り、この計画には上記のコンプライアンス措置も含まれており、米国州法律のコンプライアンス状況を継続的に監視することも含まれている。これらのコンプライアンス努力の鍵は、州レベルと地方レベルが商業運営に影響を与える法規と法規の変化と更新を理解するために、カリフォルニアの法律を監視する専門的な人員を雇うことである。現在、同社は5人の個人を雇用しており、彼らの仕事機能にはいくつかの側面のコンプライアンスが含まれている。また、会社は1人の政府関係従業員を招聘し、その主要な仕事機能は州と地方の法律の変化状況を監視することであり、同時に1人の外部顧問と2つの外部弁護士事務所を招聘し、いかなる変化の監視、通知と解釈に協力する。また、会社は現在、カリフォルニア州の法律適合性を継続的に監視するための標準操作手順(SOP)を実施·維持している。これらのSOPは、現在および予想される法規、法規および条例を定期的に検討することと、カリフォルニアの法律に準拠することを維持するために従業員を訓練することとを含む。
同社は、上記の内部コンプライアンスチームやコンサルタントや法律事務所のほか、その運営がある司法管区に現地コンプライアンスコンサルタントやコンサルタントを招聘している。これらの弁護士は定期的に州と地方の法律法規、会社のアメリカ連邦法律下の法律とコンプライアンスリスクに関する法律提案を会社に提供しています。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
適用されません。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御と手続きの評価。
2022年9月30日現在の評価によると、我々の経営陣は、CEOおよび最高財務官を含み、以下に述べる財務報告の内部統制に大きな弱点があるため、我々の開示制御および手順(取引所法案下の規則13 a-15(E)で定義されるような)は、合理的な保証を効果的に提供できないと結論している。
物質的弱点
2021年にForm 10-Kで報告されたように、私たちと当時独立した公認会計士事務所は、財務報告の内部統制の設計と操作における制御欠陥を発見し、大きな弱点となっています。
重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。
私たちは財務報告書の要求に比例した効果的な統制環境を設計したり維持したりしていない。具体的には、適切な職責分業を維持しながら、適切な職責分業を維持しながら、適切な専門家が適切に適切に会計事項を分析、記録、開示するのに十分な数の熟練した専門家が不足している。
上記の重大な弱点は、私たちが以前に発表した財務諸表に重大な誤報をもたらしているわけではありませんが、それは、私たちのアカウント残高や開示に重大な誤報を引き起こす可能性があり、それによって、私たちの年度または中期財務諸表に重大な誤報が発生することを防止または検出することができません。“リスク要因を見て--私たちは財務報告プロセスの内部統制に重大な欠陥があることを発見した。もし私たちがこの重大な弱点を補うことができなければ、私たちは私たちの2021年10-K表で私たちの財務状況や運営結果を正確にまたはタイムリーに報告できないかもしれない。
救済活動
我々は、この重大な弱点を補うために努力しており、必要な技術的知識や技能を有するより多くの適切なスキルを有する財務·会計担当者を雇用し続けることにより、財務報告に対する内部統制を強化するステップを講じている。技術者の増加に伴い、私たちは適切かつ合理的なステップを取り、適切な職責分業、会計政策と制御の正規化を実施し、複雑な会計取引のために適切な専門知識を保留することで、この重大な弱点を是正している。2022年第2四半期に、私たちは財務報告書の改善を助けるために、上級財務チームの何人かのメンバーの役割を再構成した。2022年第3四半期に、私たちは追加的な資源を増加させた。内部財務部門の職責再分配、追加資源、および最近の大口卸業務の剥離は、時間の経過とともに財務報告に対する内部統制を改善すると信じている。
経営陣は、財務報告の内部統制の全体的な有効性を改善するために、我々の内部統制環境の全体設計、および政策やプログラムを検討し、必要な変更を行うことを期待している。しかし、適用された制御措置が十分に長い間実行され、管理層がテストにより、これらの制御措置が有効に動作していると結論するまで、実質的な弱点が救済されたとは考えられない。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期では、財務報告の内部統制には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、大きな影響を与えたりする可能性が高い。
| 52 |
| カタログ表 |
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
当社の知る限り、当社はいかなる重大な法的手続きの一方でもありませんが、当社の知る限り、当社は当社に対してどのような法的手続きを行っているかを考慮していません。
第1 A項。リスク要因です
適用されない
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
ない。
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
ない。
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| カタログ表 |
プロジェクト6.展示品。
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|
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| 引用によって結合することで | ||||||
証拠品番号： |
| 文書のタイトル |
| 表 |
| 提出日 |
| 展示品 番号をつける |
| 保存済み ここから声明する |
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2.1* |
| 最終取引協定は、2020年11月24日に、破壊的資本買収会社、Caliva、TPCO CMG Merge Sub，Inc.とGRHP Managementが署名した。有限責任会社です。カリバの株主の株主代表として |
| 10-12G |
| 9/30/2021 |
| 2.1 |
| X |
2.2* |
| 最終的に合意する。期日は十一月二十四日です。2020年前に破壊的資本が会社を買収しました左岸ベンチャー会社です。Inc.TPCO LCV合併子会社と株主代表サービス有限責任会社。LCV株主の株主代表として |
| 10-12G |
| 9/30/2021 |
| 2.2 |
| |
2.3* |
| 11月24日の合併協定と計画。2020年までに、左海岸ベンチャー企業で。Inc.LCVホールディングス710。有限責任会社です。Sisu抽出物。LLCとジョン·フィグレドは |
| 10-12G |
| 9/30/2021 |
| 2.3 |
| |
2.4* |
| 買収協定。期日は十一月二十四日です。2020年には破壊的資本買収会社で。カリバです。オージー企業です。シーシーブランドです。有限責任会社とSC船舶1.有限責任会社 |
| 10-12G |
| 9/30/2021 |
| 2.4 |
| |
2.5*† |
| 単位調達協定。日付は2021年10月1日で、海岸Lが会社とそのうちの1つを買収する。TPCOホールディングスはCoastal Holding Company，LLCのメンバーである.その署名ページに表示されています。ジュリアン·ミハロフスキーは株主代表として海岸ホールディングスLLCを代表しています |
| 10-12G/A |
| 10/27/2021 |
| 2.5 |
| |
| 2.6 |
| 単位購入協定第1修正案は、期日は2022年3月4日であり、Coastal Holding Company LLC、TPCO Holding CorpとJulian Michalowskiが株式所有者代表とCoastal Holding Company LLCとして署名された。 |
| — |
| — |
| — |
| X |
2.7 |
| 単位購入協定第2修正案は，2022年9月29日にCoastal Holding Company，LLC，TPCO Holding Corp.とJulian Michalowskiが株式所有者代表とCoastal Holding Company，LLCとして採用された |
| — |
| — |
| — |
| X |
3.1 |
| 破壊的資本買収会社定款に関する通知。日付：2019年7月15日 |
| 10-12G |
| 9/30/2021 |
| 3.1 |
| |
3.2 |
| 破壊的資本買収会社の記事、日付は2019年7月15日 |
| 10-12G/A |
| 10/01/2021 |
| 3.2 |
| |
3.3 |
| 名義変更証明書。期日は2021年1月15日で、破壊的資本によって会社を買収した。 |
| 10-12G |
| 9/30/2021 |
| 3.3 |
| |
4.1 |
| 普通株式証明書サンプル |
| 10-12G |
| 9/30/2021 |
| 4.1 |
| |
4.2 |
| 当社とオデッセイ信託会社が2019年7月16日に締結した引受権証代理契約 |
| 10-12G |
| 9/30/2021 |
| 4.2 |
|
|
31.1 |
| 第302条首席行政官の証明 |
| — |
| — |
| — |
| x |
31.2 |
| 第302条首席財務主任の証明 |
| — |
| — |
| — |
| x |
32.1 |
| 第一百五十条首席行政官の証明書 |
| — |
| — |
| — |
| x |
32.2 |
| 第一百五十条首席財務主任の証明 |
| — |
| — |
| — |
| x |
101.衛生署署長 |
| イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| — |
| — |
| — |
| x |
101.CAL |
| インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| — |
| — |
| — |
| x |
101.DEF |
| インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| — |
| — |
| — |
| x |
| 54 |
| カタログ表 |
|
|
|
| 引用によって結合することで | ||||||
証拠品番号： |
| 文書のタイトル |
| 表 |
| 提出日 |
| 展示品 番号をつける |
| 保存済み ここから声明する |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
101.LAB |
| XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
| — |
| — |
| — |
| X |
101.価格 |
| インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
| — |
| — |
| — |
| x |
104 |
| 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
| — |
| — |
| — |
| x |
*S-K規則601(B)(2)項に従って、本展覧会の別表および展示品を省略します。会社は、米国証券取引委員会の任意の漏れたスケジュールまたは展示品のコピーの追加提供を要求しなければならない。
S-K規則601(B)(2)項によれば、本展示品のいくつかの部分は省略されている。
本報告物がアーカイブするプロトコルや他の文書としては、合意または他の文書自体の条項に加えて、事実情報や他の開示を提供することを意図しておらず、これらに依存してこの目的を達成してはならない。特に、これらのプロトコルまたは他の文書において行われた任意の陳述および保証は、関連するプロトコルまたは文書の特定の背景の下でのみ行われ、作成された日付または任意の他の時間までの実際の状況を記述することはできない。
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| カタログ表 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| TPCO Holding Corp. |
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日付：2022年11月14日 | 差出人： | S/トロイのデータ収集器 |
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| トロイ·ダチェル |
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| 最高経営責任者 |
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| (首席行政主任) |
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日付：2022年11月14日 | 差出人： | /s/Mike·ベトソール |
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| マイク·ベトソール最高経営責任者 |
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| 財務官(首席財務官) |
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