アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
(タグ 一)
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対して，過渡期は_から
手数料br文書番号：000-24249
| (登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ) |
(州や他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
| (主な執行機関住所と郵便番号) |
| ( |
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
| ありません | 適用されない | 適用されない |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。“取引法”第12 b-2条における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“br}”の小さい申告会社“及び”新興成長型会社“の定義を参照。
| 大型加速ファイルサーバ☐ | ファイルサーバが加速されました☐ | |
| 規模の小さい報告会社
| ||
| 新興成長型会社
|
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☒
最後の実行可能日までに、発行者が所属する各種普通株の流通株数を説明する
| クラス | 未償還株式 2022年11月4日 | |
| 普通株、1株当たり額面$0.01 |
Interspace BIOSICENCES，Inc.
2022年9月30日までの10-Qフォーム
カタログ表
ページ 違います。 | ||
| 第1部-財務情報 | ||
| 第1項。 | 監査されていない中期簡明合併財務諸表 | 3 |
| 2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 3 | |
| 2022年と2021年9月30日に終了した3ヶ月と9ヶ月の間の簡明総合業務報告書(監査なし) | 4 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主赤字簡明総合報告書(未監査) | 5 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間現金フロー表簡明総合報告書(未監査) | 6 | |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 7 | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 26 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 37 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 37 |
| 第2部-その他の資料 | ||
| 第1項。 | 法律訴訟 | 37 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 37 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 37 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 37 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 37 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 37 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 38 |
| サイン | 39 | |
| 2 |
第 部分：財務情報
Interace生物科学会社
簡素化された合併貸借対照表
(単位は 千で、1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| その他流動資産 | ||||||||
| 非連続業務の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| その他無形資産、純額 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||||||
| その他長期資産 | ||||||||
| 非連続業務の長期資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主赤字 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 給料とボーナスを計算しなければならない | ||||||||
| その他の課税費用 | ||||||||
| 信用限度額--流れ | ||||||||
| 生産停止業務の流動負債 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 値段が合うかもしれない | ||||||||
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | ||||||||
| 信用限度額 | ||||||||
| 公正価値払い手形 | ||||||||
| その他長期負債 | ||||||||
| 操業停止の長期負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は有事項(付記9) | ||||||||
| 優先株を償還可能で、$額面価値株式を許可して発行済みBシリーズ株 | ||||||||
| 株主赤字： | ||||||||
| 普通株、$額面価値ライセンス株； と別々に発行された株式そして流通株を別々に発行する | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫株は，コストで計算するそしてそれぞれ株) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主総損失額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総負債と株主赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総負債、優先株、株主赤字 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの簡素化合併財務諸表の構成要素である
| 3 |
Interace生物科学会社
簡素化された合併業務報告書
(監査を受けておらず、千単位で、1株当たりのデータを除く)
| 3か月 | 9か月 | |||||||||||||||
| 9月30日まで | 9月30日まで | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入，純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収入コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運営費用： | ||||||||||||||||
| 販売とマーケティング | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| 過渡費 | ||||||||||||||||
| ディamir取引から利益を得る | ( | ) | ||||||||||||||
| 買収関連費用の割増 | ||||||||||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 継続経営による経営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利子割増費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 関係者利益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 支払手形利息 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他の収入，純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 経営継続税引前損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支給 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 経営赤字を続ける | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非持続経営損失，税引き後純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株1株当たりの基本損失と赤字： | ||||||||||||||||
| 持続的な運営から | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 中断された運営から | ( | ) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 普通株は基本と希釈して1株当たり純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 発行された普通株式と普通株等価物の加重平均 ： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | ||||||||||||||||
| 薄めにする | ||||||||||||||||
付記はこれらの簡素化合併財務諸表の構成要素である
| 4 |
Interace生物科学会社
合併株主損失表を簡素化する
(監査を受けず、千単位で)
| 3つと9つについては | 3つと9つについては | |||||||||||||||
| 現在までの月 | 現在までの月 | |||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | |||||||||||||
| 普通株： | ||||||||||||||||
| 1月1日の残高 | $ | $ | ||||||||||||||
| 普通株式を発行した | ||||||||||||||||
| 発行制限株 | ||||||||||||||||
| ESPPで発行された普通株 | ||||||||||||||||
| 3月31日の残高 | ||||||||||||||||
| 普通株式を発行した | ||||||||||||||||
| 6月30日の残高 | ||||||||||||||||
| 普通株式を発行した | ||||||||||||||||
| ESPPで発行された普通株 | ||||||||||||||||
| 九月三十日の残高 | ||||||||||||||||
| 在庫株： | ||||||||||||||||
| 1月1日の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 購入在庫株 | ( | ) | ||||||||||||||
| 3月31日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 購入在庫株 | ( | ) | ||||||||||||||
| 6月30日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 購入在庫株 | ||||||||||||||||
| 九月三十日の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 追加実収資本： | ||||||||||||||||
| 1月1日の残高 | $ | $ | ||||||||||||||
| 普通株式を発行した | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | ||||||||||||||||
| 3月31日の残高 | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | ||||||||||||||||
| 6月30日の残高 | ||||||||||||||||
| 普通株式を発行した | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | ||||||||||||||||
| 九月三十日の残高 | $ | $ | ||||||||||||||
| 累積赤字： | ||||||||||||||||
| 1月1日の残高 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 3月31日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 6月30日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 九月三十日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 株主総損失額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
| 5 |
Interace生物科学会社
簡明 統合キャッシュフロー表
(監査を受けず、千単位で)
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 利子割増費用 | ||||||||
| 不良債権回収 | ( | ) | ||||||
| 株式承認証は市価で計算される | ( | ) | ||||||
| 営業権の減価 | ||||||||
| 無形資産減価 | ||||||||
| 融資費を繰延して償却する | ||||||||
| 支払利息手形 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| ESPP費用 | ||||||||
| 支払手形公正価値変動 | ||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | ( | ) | ( | ) | ||||
| ディamir取引から利益を得る | ( | ) | ||||||
| その他収益と費用(純額) | ( | ) | ||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| その他流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他長期資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 給料とボーナスを計算しなければならない | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債を計算すべきである | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期負債 | ( | ) | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| Interace Pharma Solutionsの収益を売却し、純額 | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備を売却する | ||||||||
| 投資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 普通株を発行して費用を差し引く | ||||||||
| 融資収益−関係者 | ||||||||
| 融資手数料-関係者 | ( | ) | ||||||
| 支払手形収益 | ||||||||
| 信用限度額借款 | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金、現金等価物、および限定的な現金の純増加 | ||||||||
| 持続的なビジネスからの現金、現金等価物、および限定的な現金-- | ||||||||
| 非持続的なビジネスからの現金、現金等価物、および制限された現金--開始 | ||||||||
| 現金、現金等価物、および制限現金期初め | $ | $ | ||||||
| 継続経営による現金，現金等価物と制限的現金−終了− | $ | $ | ||||||
| 非持続的なビジネスからの現金，現金等価物，および制限された現金−終了− | ||||||||
| 現金、現金等価物、および制限現金期末 | $ | $ | ||||||
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
| 6 |
Interace生物科学会社
合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)
(表 千単位の情報，1株当たり金額を除く)
| 1. | 概要 |
業務性質
Interace Biosciences，Inc.(“Interace”あるいは“会社”)は分子診断、生体情報学と病理学サービスを提供する会社であり、個性化医学の最新技術 を利用して患者の診断と管理を改善し、癌リスクを評価する。著者らはゲノムテストと関連する第一線の検査を開発と商業化し、主に最新の技術 を利用して生検不確定と癌リスクの高い患者の早期検査に集中している。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎の大流行は引き続き広範な影響を与える。2021年第1四半期から、全世界の多くの地区は新冠肺炎に対するワクチン供給と管理がますます多くなり、社交、ビジネス、旅行と政府活動と機能に対する制限も緩和された傾向が現れた。一方，各地域の感染率や法規は引き続き変動しており，大流行は物流やサプライチェーンの挑戦やコスト増加を含む持続的な世界的影響をもたらしている。私たちは以前にも研究室の一時閉鎖、雇用と給与調整、そして行政活動障害の影響を受けたことがある。新冠肺炎による破壊の程度や性質は予測不可能であり，周期的な や長期的な可能性があり，場所によって異なる可能性がある。
また、私たちはすでに異なる程度のインフレを経験しており、一部の原因は各種のサプライチェーンの中断、輸送と輸送コストの増加、原材料と労働力コストの増加、及び新冠肺炎の疫病と全体の全世界の経済状況による他の中断である。
新冠肺炎疫病は著者らの運営に持続的な影響を与え、持続時間、重症度と範囲を含み、依然として高度に確定されておらず、現在完全に予測できない。私たちは基本的に新冠肺炎疫病が私たちの2020年の業務に与える悪影響から回復したと信じているが、私たちは新冠肺炎疫病は未来に引き続き私たちの運営業績、キャッシュフローと財務状況に不利な影響を与える可能性があると信じている。
我々は新冠肺炎の大流行および関連連邦、州、地方公共衛生当局が提供している指導意見を引き続きモニタリングし、彼らの提案に基づいて他の行動をとる可能性がある。私たちは私たちの制御範囲を超えた事態に対応するために運営計画を調整する必要があるかもしれない。
| 2. | 陳述の基礎 |
添付されているbr}監査されていない中期簡明総合財務諸表及び関連付記(“中間財務諸表”) は、当社とその完全子会社(Interspace診断実験室会社、Interace診断会社とInterspace診断有限責任会社)の総合財務諸表及び会社が2022年3月31日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した10−K表年次報告に含まれる関連付記及び2022年4月29日に改訂された財務諸表と併せて読まなければならない。
| 7 |
当社の中期財務諸表は、米国中期財務報告公認会計原則(“GAAP”)及び表格10−Q及びS−X規則第10条の指示に基づいて作成されている。したがって、 これらは、会計基準によって要求される完全な財務諸表を公認するために必要なすべての情報および脚注を含まない。中間財務諸表は、経営陣が中間財務諸表を公平に報告するために必要と判断したすべての正常な経常的調整を含む。非持続的業務には、グループDCA、LLC、InServe Support Solutions、 と2015年12月22日に販売された商業サービス業務部門TVG，Inc.および2022年8月31日に販売されるInterace Pharma Solutions業務 (“Pharma Solutions”)がある。すべての重要な会社間残高と取引は合併で 削除されている。2022年9月30日までの9カ月間の経営業績は、2022年12月31日までの会計年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。
| 3. | 経営を続ける企業 |
添付されている総合財務諸表 は，当社が継続経営企業として作成すると仮定したうえで作成され，正常業務過程における業務連続性，資産現金化および負債と承諾の弁済状況を考慮したものである。したがって、添付の連結財務諸表は、記録された資産金額または負債金額の回収可能性および分類に関連するいかなる調整も含まず、したがって、これらの資産金額または負債金額は、したがって、不確実性の結果として生じる可能性がある。
2021年10月、当社はComerica Inc.(“Comerica”)と750万ドルの循環信用手配(“Comerica融資協定”)を締結した。より多くの詳細は付記18、循環信用限度額を参照されたい。また，2021年10月に当社はBroadoak Fund V，L.P.(“Broadoak”)(“Broadoak Term Loan”)と8，000，000ドルの定期融資(“Broadoak Term Loan”)を締結し，満期時にAmpersand Capital Partners(“Ampersand”) (“Ampersand Note”)および1315 ital CapII，L.P(“1315 Capital Note”)の既存保証票に全額返済するために用いた。当社は2022年5月に、Broadoakと付属定期ローンに変換され、返済されていないBroadoak定期ローンのbr残高を計上する追加200万ドルの付属転換可能チケット協定(“変換可能チケット”)を締結した。詳細は付記14，支払手形を参照。
2022年1月、会社が米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出した株式登録声明brが発効した。しかし、配給はその後2022年1月に終了した。会社がbr}医療保険と医療補助サービスセンター(CMS)が新しい課金政策を発表したため、この政策によると、同一プロバイダ/サプライヤーが同じサービス日に同一人に同時に課金した場合、CMSは当社のThyGeNEXTとThyraMIRテストを使用した費用を精算しなくなる。しかし、2022年2月28日、同社は、国家正解コード計画(NCCI)がCMSを代表して、ThyGeNEXT (0245 U)とThyraMIR(0018 U)テストの2022年1月の請求書精算政策変更が2022年1月1日にさかのぼったとする応答を発表した。2022年5月、CMS/NCCI通知会社は、2022年1月1日以降のサービス日のクレーム処理を2022年7月1日から完了すると通知した。しかし、2022年6月9日には、ノビタスはThyGeNEXT(0245 U)の価格を2919ドルから806.59ドルにさかのぼり、2022年1月1日から発効すると通知を受けた。2022年7月20日、臨床診断実験室テスト諮問グループはThyGeNEXTのノッチ価格が806.59ドルであることを確認した。ThyGeNEXT定価の変化により、同社は2022年第2四半期に行われたテストの806.59ドルの定価を反映するために、ThyGeNEXT医療保険請求書の可変純資産値またはNRV率を低下させた。また、2022年1月1日までさかのぼった定価変化を反映するため、会社は2022年第2四半期に70万ドルのNRV調整 を記録し、2022年第1四半期に記録した収入を減少させた。2022年7月の間, Br社は、従業員数や雑費を削減し、不要な出張や募集を凍結するなど、コスト節約計画を実施し始めた。
2022年8月31日，当社はPharma Solutions業務を7，000，000ドル(第三者に入金された500，000ドル)で販売する取引を完了し，取引終了後に運営資金調整を行う可能性があり，また，1，043，000ドルのプレミアム を受け取った。注4を参照
| 8 |
操作を停止した.
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちが運営を続けている運営損失は370万ドルです。2022年9月30日現在、私たちの現金と現金等価物は630万ドル、流動資産総額は1270万ドル、流動負債は1480万ドルです。2022年11月4日まで、私たちの手元には制限的な現金は含まれていない約660万ドルの現金があります。
2022年12月31日までの会計年度では、運営から正キャッシュフローは発生しません。私たちは、Comericaローン契約下の利用可能な現金と可用性を使用することによって、保証金の的確な向上、売掛金の徴収、コストのコントロール、および他の融資選択および他の戦略的選択を使用することによって、私たちの持続的な資本需要を満たすつもりです。しかし、もし私たちがComericaローンプロトコルでの財務契約を履行できない場合、循環信用限度額と支払手形はすぐに満期になって支払います。
著者らは引き続き各種の戦略代替方案、希釈性と非希釈性資金源を探索し、株式と債務融資、戦略連盟、業務発展とその他の源を含み、追加的な流動性を提供する。私たちの普通株が2021年2月にナスダックから退市するにつれて、私たちは受け入れられる条項で追加資本を調達する能力が不利な影響を受けた。Br}は私たちが受け入れられる条項でこのような資金を成功的に獲得することを保証できない。
私たちの連結財務諸表は私たちが継続的に経営している企業であると仮定する。我々の持続経営企業としての持続的な経営能力は，サプライヤー支払いのための運営資金，他の計算すべき負債の短期的な義務の履行，および我々の債務のための利息の支払いを含む他の要求に依存する。正の営業利益率と十分な運営資本および債務義務を履行する能力がなければ、私たちの業務は脅かされ、現在の構造を継続できないかもしれません。もしあれば。この場合、私たちは、資産の売却、追加債務または株式資本の調達、コスト削減、または他の方法で私たちの現金需要を減少させる、または債権者と交渉して私たちが適用可能な債務を再編するなど、他の選択を考慮しなければならないかもしれません。Pharma Solutions事業の売却によって得られた収益と、処置に関連する将来の運営キャッシュフローの予想改善を考慮して、本文書の提出日まで、会社は現在の現金および現金等価物を予想しています。そのComericaローンプロトコルで得られる条件に適合した借金および予測された現金収入は、今後12ヶ月間の予想される現金需要を満たすのに十分であるであろう。
また、多くの実験室と同様に、2022年6月9日に発表された、現在我々の現地の連邦医療保険行政請負業者Novitas Solutions，Inc.によって考慮されている提案されたローカルカバー範囲決定(“Lcd”)DL 39365の影響を受ける可能性がある。 が最終的に決定されれば、この“腫瘍学遺伝子テスト”を管理する提案されたLcdは、私たちのPancraGENの既存のLcdに影響を与える可能性がある。ノビタスがPancraGENの保証範囲を制限すれば、2023年度から私たちの流動性は負の影響を受ける可能性がある。
会社は、現在の現金および現金等価物および予測された現金収入は、本出願の日から今後12ヶ月以内に予想されるbr現金需要を満たすのに十分であると予想している。
| 4. | 生産経営を停止する |
2022年8月31日、当社はInterace Pharma Solutions，Inc.(“子会社”、当社が付記4で使用している“Interace”)とともに旗艦生物科学社 と資産購入協定(“購入契約”)を締結した。これにより，買い手は，(I)癌早期診断と治療のための付属会社の複雑分子分析業務の買収と，標的治療薬(“この業務”)の開発を支援する付属会社のほとんどの資産(“この業務”)および(Ii)購入プロトコルに掲載されている購入資産に関するいくつかの負債(総称して“取引”)を負担および支払いすることに同意する。取引は2022年8月31日に完了した。
| 9 |
取引の対価 として，購入プロトコルによりInteraceが受信した総購入価格は約7，000，000ドル(うち5万ドルは第三者ホストに入金されている)であり，取引完了後に運営資金調整を行うことや， 買手のいくつかの指定された負債に対する仮定を行う可能性がある.また、購入契約に規定されている条項と条件に基づいて、買い手は2021年9月1日から2022年8月31日までの期間の収入に基づいて、最高200万ドルの割増を子会社に支払う。当社は2022年9月に約100万ドルの割増支払いを受けており、これは完全決済の金額であり、将来的にはこれ以上の割増支払いはないだろう。
Br}調達プロトコルは、ビジネスと競合しない、取引のために買い手の雇用を受ける子会社の元従業員、または買い手を移転しようとする任意のビジネス 調達プロトコルに規定されている顧客との任意の契約またはプロトコルで履行される任意のビジネスを移転または移転しようとする任意のビジネスを含むInteraceの1年間の約束を含む。購入 プロトコルはまた、慣例的な陳述および保証、成約後契約、および任意の陳述または保証に対するいかなる不正確または違反、および任意の契約の任意の違反または不履行に対する相互賠償義務を含む。
取引に関して，Interaceと買い手は2022年8月31日に共有サービスプロトコル(“共有 サービスプロトコル”)を締結し，このプロトコルにより，Interaceはその連属会社に共有サービスプロトコルに含まれるいくつかの サービスを提供または手配することに同意し，共有サービスプロトコル(“サービス”)に記載されている条項や条件に規定されている.Interaceが提供するサービスの対価格として，買手は共有サービスプロトコルにおいてサービスごとに指定された金額に従ってInterace に支払う.“共有サービスプロトコル”の規定により，サービスごとに会社がサービスを提供する義務は終了する.
買い手は関連先として確認され，Ampersandの連合会社，Broadoakの連合会社はそれぞれ買い手に持分融資を提供しており，買い手が発行した大部分の持分証券を共同で所有し，その取締役会 で代表を務めている.
Br社は余剰純収益を将来の業務活動や一般運営資金用途に利用する予定である。売却の結果，Interace Pharma Solutionsの販売収益とすべての業務は，本報告で述べたすべての期間にわたって非持続業務 に分類される.
A 会社の医薬解決方案業務の会計入金は以下の通りである
営業販売別表
| 販売収益 | ||||
| 購入価格 | $ | |||
| 割増を受け取りました | ||||
| 運営資本調整，純額 | ( | ) | ||
| 差し引く：取引コスト | ( | ) | ||
| トータルで値段を合わせる | $ | |||
| 処分された資産と負債、純額(1) | ( | ) | ||
| 販売収益 | $ | |||
| (1) |
| 10 |
2022年9月30日と2021年12月31日まで、非持続的経営に分類される負債のbr構成要素は、：
非連続業務の負債と収入構成部分に分類された付表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 売掛金純額 | $ | $ | ||||||
| 他にも | ||||||||
| 非連続業務の流動資産 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| その他無形資産、純額 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 非連続業務の長期資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 給料とボーナスを計算しなければならない | ||||||||
| 他にも(1) | ||||||||
| 生産停止業務の流動負債 | ||||||||
| 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 操業停止の長期負債 | ||||||||
| 総負債 | $ | $ | ||||||
| (1) |
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡素化総合運営報告書から税項を差し引いた非持続運営損失 を含む、その前Pharma Solutions業務部門の業績の重要な構成部分を示している。
| 3ヶ月まで ヶ月 | 9ヶ月まで ヶ月 | |||||||||||||||
| 9月30日 | 9月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||||||||||
| 収入、 純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 生産停止による損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 販売Pharma Solutions利得 (損失) | ||||||||||||||||
| 所得税(利)料 | ( | ) | ||||||||||||||
| 非持続経営損失，税後純額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
2022年9月30日までの3ヶ月間の所得税優遇は、Pharma Solutions の売却による相殺相殺と関係がある。2021年9月30日までの3ヶ月および2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の所得税支出は、不確定納税状況負債の課税利息と関係がある。
2022年9月30日までの9カ月間、非持続的な運営·経営活動で使用された現金は約280万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間，操業停止業務，投資活動が提供する現金は
$である
| 11 |
| 5. | 重要会計政策の概要 |
会計の見積もり
公認会計原則に基づいて簡明な連結財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産と負債額、あるいは有資産と負債の開示、及び報告期間内の収入と支出の報告金額に影響するために、管理層に推定と仮定を要求する。経営陣の見積もりは、歴史的経験、当時利用可能な事実や状況、およびこの場合には合理的と考えられる様々な他の仮定に基づいている。重大な見積もりには、繰延所得税、または対価格、疑わしい口座準備、収入確認、未確認税項割引、および他の無形資産の資産減価に関する推定準備の会計処理が含まれています。当社はこれらの事項を定期的に審査し、収益推定の変化を適切に反映しています。実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.
収入 確認
我々 は，固有解析やテストの表現から収入を得る.会社の履行義務は 完了、審査、顧客にテスト結果を発表する際に履行されます。同社はその後、実行されたテスト費用を第三者支払者または直接請求書支払者 に支払います。会計基準アセンブリ606によれば、収入は、会社によって提供される各固有テストの各支払い人間の別の履歴課金率に基づいて決定される推定取引価格または可変正味価値に基づいて確認される。取引価格が可変価格を含む範囲内で、すべての第三者および直接請求書支払者 および独自テストについて、会社は、歴史的経験に基づく予想値法を使用して、取引価格に含まれるべき可変対価格金額を推定する。
私たちは、第三者と直接請求書支払者から受け取った最終金額と関連する推定販売率 を定期的に審査し、それに応じてNRVと関連する契約手当を調整します。実際の入金と関連NRVが私たちの見積もりと大きく異なる場合、契約手当の見積もりを調整します。このような違いが既知期間の純収入 に影響します。同社は2022年第2四半期に70万ドルのNRV調整を記録し、収入の減少として、2022年第1四半期に記録した収入への影響を記録した。もっと詳細は注3で、経営を続けています。
著者らの薬品サービスに対して、プロジェクトレベルの活動は、研究設定とプロジェクト管理を含み、契約有効期間内に を満たし、業績に関する義務は会社が顧客が提供したサンプルを処理する時に満たされる。収入 は，テスト結果や他の成果をクライアントに報告する際に確認する.
融資 と支払い
非連邦医療保険請求に対して、私たちの支払い条項は支払い人間によって違います。われわれの臨床サービスでは，直接支払者の支払い期限は通常br 30日であり，われわれの製薬サービスでは支払期限は最長60日である。商業第三者支払者は、それぞれの国が規定した期限内にクレームに回答しなければならず、一般的に30日から60日の間である。しかし、商業第三者クレームの支払いは、却下および控訴手続きの影響を受ける可能性があり、場合によっては、複数の控訴を提出する場合には、2年に及ぶ時間がかかる場合があります。当社は通常、商業第三者支払者のすべての拒絶に対して控訴します。我々は連邦医療保険患者のためのテストを連邦医療保険に直接課金し，連邦医療保険が対象とするテスト費用計画を全額支払いしなければならない。
顧客契約を取得または履行するコスト
売上高手数料は手数料を稼いでいる間に支出される。これらのコストは 簡明合併経営報告書に販売とマーケティング費用に記録されている。
売掛金
会社の売掛金は無条件の対価格権利を代表し、その臨床サービスと 製薬サービスによって生成される。当社の臨床サービスは、テスト、審査、テスト結果の発表を終えて完了しました。 これらのサービスを完了すると同時に、会社は第三者支払者または直接請求書支払者に請求書を発行します。契約調整 は、値札と第三者支払者(Medicare、商業支払者、直接請求書支払者を含む)が設定した精算料金率との差額を示している。いくつかの控訴後、特定のアカウントはログアウトされる可能性があり、場合によっては12ヶ月を超える時間がかかるかもしれない。
| 12 |
賃貸借証書
Br社は契約開始時に1つの手配に全部または一部のレンタルが含まれているかどうかを決定します。使用権(“ROU”) 資産は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を表し，リース負債は我々がレンタルによるリース金の支払い義務 を表す.すべてのレンタル期間が12ヶ月を超えるレンタル約は、レンタル開始日にレンタル期間内のレンタル支払いの現在値に基づいてROU資産と負債を確認することになります。レンタルが暗黙的な金利を決定するために必要なすべての情報を提供しない限り、開始日に利用可能な情報に基づく増分借入金利を使用して、レンタル支払いの現在値を決定する。いつでも決定できる場合、私たちはレンタル中の暗黙的な金利 を使用します。
私たちのbrレンタル条項には、キャンセルできないすべての期限が含まれており、合理的に がオプションを行使すると判断したときにレンタル契約を延長(または終了しない)するオプションが含まれている場合があります。レンタル期間が開始日が12ヶ月以下のリース期間はレンタル期間ごとに直線 で計算され、資産や負債の確認につながりません。付記8、賃貸借契約を参照。
その他 流動資産
他の流動資産は、2022年9月30日と2021年12月31日まで
その他流動資産明細書
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 実験室用品在庫 | $ | $ | ||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| その他流動資産総額 | $ | $ | ||||||
有限年限の無形資産を含む長寿資産
有限寿命 無形資産はコストから減額して累計償却している。有限年限で無形資産を買収した償却は直線法で確認され、簡明総合経営報告書の買収に関する償却費用のうち約2年から10年の資産の推定耐用年数を採用している。
事件や環境変化が長期資産や有限寿命無形資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合，当社はそのような資産の回収可能度を検討する。将来的に割引されていない現金流量の合計が資産の帳簿金額よりも小さいことが予想される場合、減価損失は、資産の記録価値を将来の現金流量で測定される公正価値に減少させることによって確認される。この分析は，キャッシュフローが予想される金額や時間を推定し，適用した場合に適切な割引率などに関する判断を行う必要がある.この等見積もりは，任意の減値費用を記録すべきかどうかを決定することや，減値損失が必要と考えられる場合にはその等の費用を計上すべき金額を決定することに重要である。
| 13 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の1株当たり基本損失と赤字を計算する際に使用する普通株式数(1株当たり額面$0.01)を計算すると以下のようになる
| 3か月 | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 9月30日まで | 9月30日まで | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||||||||||
| 普通株式基本加重平均 | ||||||||||||||||
| 株式奨励の潜在的希釈効果 | ||||||||||||||||
希釈した普通株式加重平均 | ||||||||||||||||
Bシリーズ転換可能優先株は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に普通株7，833，334株に変換され、以下に発行された株式ベースの奨励及び引受権証は、希薄化されるので、希釈証券が以下の期間の1株当たり損失に与える影響は計上されない
| 3か月 | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 9月30日まで | 9月30日まで | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||||||||||
| オプション | ||||||||||||||||
| 制限株式単位(RSU) | ||||||||||||||||
| 株式承認証 | ||||||||||||||||
| 6. | 営業権とその他の無形資産 |
営業権(Br)は、2019年7月にPharma Solutions事業を買収したおかげです。買収した無形資産の原始帳簿価値は1，560万ドル，商誉は約830万ドル，買収時に記録された識別可能無形資産は約730万ドルであった。Pharma Solutionsを売却することにより、2022年9月30日の営業権残高および元の買収に関連する無形資産をゼロ に減記する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、継続的な経営内で買収されたすべての識別可能な無形資産の帳簿純資産は以下の通り
無形資産の帳簿価値明細書を識別することができる
| 2022年9月30日まで | 2021年12月31日まで | |||||||||||
| 命 | 携帯する | 携帯する | ||||||||||
| (年) | 金額 | 金額 | ||||||||||
| (未監査) | ||||||||||||
| Asuragenを買収する： | ||||||||||||
| 甲状腺.甲状腺 | $ | $ | ||||||||||
| RedPath： | ||||||||||||
| すい臓試験 | ||||||||||||
| バレット実験 | ||||||||||||
| CLIA研究所 | ||||||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||||||
| 累計償却する | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 帳簿純価値 | $ | $ | ||||||||||
| 14 |
継続的に運営される償却費用は、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ約30万ドルと90万ドルであり、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ約100万ドルと270万ドルである。 2022年の残り時間とそれ以降の将来の償却費用は以下のように予想される
将来の償却予定料金明細書
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 合計する | |||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
次の表は、2021年12月31日から2022年9月30日までの営業権前転売額を示しています
商誉帳簿価値表
| 携帯する | ||||
| 金額 | ||||
| 2021年12月31日現在の残高 | $ | |||
| 医療ソリューション事業の減価を売る | ( | ) | ||
| 2022年9月30日までの残高 | $ | |||
| 7. | 公正価値計量 |
現金 および現金等価物，売掛金および売掛金は，相対的に短期的な性質により公正価値に近い.当社が簡明総合財務諸表に公正価値で反映した財務負債には、対価格、株式証明負債及び支払手形が含まれているか、またはある。公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移動させることによって課金される価格である。公正価値を決定する際には、会社は市場法、収益法、コスト法を含む様々な方法を採用している。これらの方法に基づいて、当社は、リスクおよび/または推定投入技術における固有のリスクに関する仮定 を含む、資産または負債のための価格設定において市場参加者 が使用するいくつかの仮定をよく使用する。これらの投入は容易に観察され、市場によって確認され、あるいは通常は見られない投入であることができる。同社は推定技術を利用して，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入を最大限に削減している。推定技術で使用されている観察可能な入力 によると、当社は公正価値レベルに基づいて資料を提供する必要がある。公正価値レベル は、公正価値を決定するための情報の品質と信頼性を以下の3つのレベルに分類する
| レベル 1： | 活発な市場で取引される資産および負債の推定値 は、同じ資産または負債に関連する市場取引の既製定価源から来ている。 |
| 15 |
| レベル 2： | あまり活発でないトレーダーやブローカー市場で取引される資産や負債の推定値 同じまたは同様の資産または負債の推定値 は、サードパーティ定価サービスから取得される。 | |
| レベル 3： | 推定値 は、このような資産または負債に割り当てられた公正価値を決定する際に、いくつかの仮定および予測を格納する。 |
公正価値計量の決定が公正価値体系の異なるレベルの投入に基づく場合、公正価値体系中の全公正価値計量が存在するレベルは公正価値計量全体に対して重大な意義を持つ最低レベルの投入に基づいている。会社はある特定の投入が公正な価値計量全体の重要性に対する評価を判断し、資産或いは負債の具体的な要素を考慮する必要がある。当社では、このようなツールを評価レベルで一般的に分類することを含む、公正な価値の経常的に計量された金融商品に使用される評価方法を以下の表に示す
経常的基礎に基づいて計量した金融商品付表
| 2022年9月30日まで | 公正価値計量 | |||||||||||||||||||
| 携帯する | 公平である | 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||||
| 金額 | 価値がある | レベル1 | レベル2 | レベル3 | ||||||||||||||||
| (未監査) | ||||||||||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||||||
| 値段が合っています | ||||||||||||||||||||
| アスラガン(1) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| その他の課税費用： | ||||||||||||||||||||
| 株式証法的責任(2) | ||||||||||||||||||||
| 支払手形： | ||||||||||||||||||||
| Broadoakローン | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| (1)(2) | 注10を参照してください費用と長期負債を計算しなければならない |
| 2021年12月31日まで | 公正価値計量 | |||||||||||||||||||
| 携帯する | 公平である | 2021年12月31日まで | ||||||||||||||||||
| 金額 | 価値がある | レベル1 | レベル2 | レベル3 | ||||||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||||||
| 値段が合っています | ||||||||||||||||||||
| アスラガン(1) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| その他の課税費用： | ||||||||||||||||||||
| 株式証法的責任(2) | ||||||||||||||||||||
| 支払手形： | ||||||||||||||||||||
| Broadoakローン | ||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| (1)(2) | 注10を参照してください費用と長期負債を計算しなければならない |
Asuragen，Inc.から特定の資産を買収することについて、会社は、br支払いおよび他の収入ベースの支払いに関連するまたは対価格が記録されている。当社は収入推定から得られた確率加重収入法に基づいて価格の公正価値を決定または有している。公正価値計測は，市場では観察されない重大な投入 に基づいているため，第三級計量である.
| 16 |
Broadoakローンについては、当社は公正価値記録に従ってローンを記録しています。融資の公正価値は融資制御特徴の変化に関する確率重み付け 方法によって決定される。詳細は付記14，支払手形を参照。公正価値計測 は制御権変更の推定確率に基づくので，3段階計測を代表する.
対価格負債、2017年引受商権証、Broadoakローンの帳簿価値を2022年9月30日まで転がした場合は以下のとおりである
公正価値明細書、経常的基礎に基づいて計量された資産、観察不可能な投入入金
| 2021年12月31日 | 発表されました | 再分類する | 稼いできた | カルキュレーション/利息 | 調整、調整 公正価値/まで 市価で価格を計算する | 2022年9月30日 | ||||||||||||||||||||||
| (未監査) | ||||||||||||||||||||||||||||
| アスラガン | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 引受業者は持分証を承認する | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| Broadoakローン | ||||||||||||||||||||||||||||
| Broadoak 変換可能チケット | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
当社のある非金融資産、例えば他の無形資産は、減値指標がある場合は公正価値で計量し、減価費用を確認する際には公正価値で計量します。
| 8. | 賃貸借証書 |
財務 賃貸資産を固定資産に計上し、減価償却累計を差し引く。
次の表は、簡明総合貸借対照表に記録されているリース関連資産および負債を示している
融資と経営賃貸表
| 貸借対照表上の分類 | 2022年9月30日 | |||||
| (監査されていない) | ||||||
| 資産 | ||||||
| 融資リース資産 | 財産と設備、純額 | $ | ||||
| 経営的リース資産 | 経営的リース使用権資産 | |||||
| リース資産総額 | $ | |||||
| 負債.負債 | ||||||
| 現在のところ | ||||||
| 融資リース負債 | その他の課税費用 | $ | ||||
| リース負債を経営する | その他の課税費用 | |||||
| 流動賃貸負債総額 | $ | |||||
| 非電流 | ||||||
| 融資リース負債 | その他長期負債 | |||||
| リース負債を経営する | 賃貸負債を経営し，当期分を差し引く | |||||
| 長期賃貸負債総額 | ||||||
| リース総負債 | $ | |||||
| 17 |
2022年9月30日現在，当社が経営しているリースの加重平均残存期間は1.3年であり，この等リースの加重平均割引率は7.7%である。会社の経営リース費用は“収入コスト” と“一般と行政費用”に計上されている
下表は、キャッシュフローと、会社が2022年9月30日までの簡明総合貸借対照表に記録されているリース負債とを照合した
賃貸負債満期表を経営する
| 賃貸借契約を経営する | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 最低賃貸支払総額 | ||||
| 減算：割引の影響を示すレンタル支払額 | ||||
| 将来の最低レンタル支払いの現在価値 | ||||
| 減算：賃貸項目の下の流動債務 | ||||
| 長期賃貸義務 | $ | |||
2022年10月31日、会社はピッツバーグ実験室所有者と4つ目の賃貸契約修正案を締結した。詳細は付記20，後続 イベントを参照されたい.
| 9. | 支払いを受ける とあるか |
訴訟を起こす
Br社は、通常の業務過程で発生する様々な訴訟や法律手続きに時々巻き込まれる可能性があります。 会社がクレームや潜在的なクレームを知っている場合、損失やリスクのオープンな可能性を評価します。損失をもたらす可能性が高く、損失の金額を合理的に見積もることができれば、会社は損失の責任を記録する。損失を推定することに加えて、記録された負債は、クレームまたは潜在的クレームに関連する可能性および評価可能な法的コストを含む。 訴訟は、固有の不確実性の影響を受け、これらまたは他の事項は、時々不利な結果を生じる可能性があり、会社の業務を損なう可能性がある。現在、その会社の未解決訴訟には触れていない。
| 18 |
当社が従事している業務の性質により，一定のリスクが存在する.このようなリスクには，当社の製品やサービスを普及または商業化している者が人身傷害や死亡責任を負うリスクがある。会社の業務活動の性質上、将来重大なクレームや債務が発生しない保証はありません。 正常な業務過程において、雇用に関する訴訟や他の訴訟のリスクも存在する。
従業員が任意の賠償や保険証書の範囲を超えたbrサービスを提供する上でのミスや漏れについても、会社は責任を問われる可能性がある。もし会社が賠償協定の範囲外のクレームに関する損害賠償 の支払いを要求された場合、あるいは弁護費用が発生した場合、賠償は適用されているが、その条項に従って履行されていない場合、あるいは会社の責任が適用された保険または賠償金額を超えた場合、会社は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
| 10. | 費用と長期負債を計算しなければならない |
2022年9月30日と2021年12月31日までのその他の課税費用は、
その他の請求明細書
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 課税税 | $ | $ | ||||||
| 値段が合うかもしれない | ||||||||
| リース負債を経営する | ||||||||
| 支払利息 | ||||||||
| 株式証法的責任 | ||||||||
| 販売とマーケティングを考慮して-診断 | ||||||||
| 実験室コストを計算しなければなりません | ||||||||
| 専門費用を計算する | ||||||||
| 課税税金を納める | ||||||||
| 受取人のいない財産 | ||||||||
| すべての他の人は | ||||||||
| その他の課税費用合計 | $ | $ | ||||||
2022年9月30日と2021年12月31日までの長期負債は、
長期貸借対照表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 不確定税収状況 | $ | $ | ||||||
| 他にも | ||||||||
| その他長期負債総額 | $ | $ | ||||||
| 11. | 株に基づく報酬 |
歴史的に見ると、brが付与した株式オプションの行使価格は、付与された日の普通株の時価に等しく、有効期限は授与日から10年であり、通常従業員と取締役会メンバーに1年から3年の期間を付与する。行権後、当社は新株を発行します。取締役会メンバーおよび従業員に付与される制限株式および制限株式単位(“RSU”)は、一般に3年間の階層的帰属期限があり、場合によっては帰属および没収が加速される可能性がある。
| 19 |
株式オプション明細書、見積仮説
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 無リスク金利 | % | % | ||||||
| 期待寿命 | 年.年 | 年.年 | ||||||
| 予想変動率 | % | % | ||||||
| 配当率 | ||||||||
2021年3月の間に、同社は312，500件の株式オプションを付与し、行権価格は6.00ドルと152，500ルピーだった。これらの賞を授与された日、同社の普通株の時価は5ドルであった。2022年と2021年9月30日までの3カ月間、会社は運営継続中にそれぞれ約50万ドルと40万ドルの株式報酬支出を確認し、2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、それぞれ約110万ドルと110万ドルの株式給与支出を確認した。次の表は、継続的な運営による在庫ベースの給与支出を行項目別に示しています。
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||||||||||
| 収入コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売とマーケティング | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 一般と行政* | ||||||||||||||||
| 株式報酬総費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
| 12. | 所得税 税 |
通常、 会計基準は会社に年間の実際の税率の推定に基づいて、四半期ごとに所得税を提出することを要求する。権威的な所得税会計基準は、離散法が所得税費用に対してより良い推定を提供するときに離散法を使用することを可能にする。当社の推定手当状況は、離散法が所得税支出のより正確な見積もりを提供しているため、本四半期の所得税支出は離散法を用いて記載されているという立場である。今年度の進展に伴い、当社は各税務管区の事実と状況に基づいてその見積もりを整備しています。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の経営赤字継続の所得税費用と実際の税率をまとめています
有効所得税率表
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||||||||||
| 所得税を支給する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 有効所得税率 | % | % | ( | )% | % | |||||||||||
2022年9月30日までの3ヶ月間の所得税優遇は主にPharma Solutionsの販売が何らかの控除を受けたためであるが、2022年9月30日までの9ヶ月の所得税支出は主に最低州と地方税 によるものである。2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の所得税優遇は、会社がニュージャージー州経済発展局が後援するニュージャージー州技術営業税証明書譲渡計画(“br}”計画“)に参加したためである。この計画は、許可された未使用の純営業損失(“NOL”)および未使用の研究開発相殺を有するバイオテクノロジー会社が、これらの特典を少なくとも80%の税金割引価値 でニュージャージー州の独立した利益を有する企業納税者に売却することを可能にする。この計画はニュージャージー州経済発展局とニュージャージー州財務省税務局によって管理されている。2021年7月、同社は合計約70万ドルのNOL販売を完了した。
| 20 |
| 13. | 細分化市場 情報 |
我々は細分化された市場で運営されており，これは臨床サービスの開発·販売業務である。
| 14. | 支払手形 |
Broadoakローン
当社は2021年10月29日にBroadoakローン協定を締結し、元金総額8，000，000ドルの定期ローン(“定期ローン”)を提供します。定期融資の融資は2021年11月1日に行われる。定期融資は(I)2024年10月31日または(Ii)制御権が変更された場合(早い者を基準とする)に満期となり、年利率は9% となる。この定期融資は当社とその付属会社のほとんどの資産の保証権益を担保とし、当社とComerica Bankの7，500，000ドルの循環信用手配に従属する。貸方の循環限度額付記18を参照されたい。定期融資の開始費は定期融資金額の3%であり、制御権変更が定期融資融資1周年または前に発生した場合、支払いを終了することは(I)定期融資元金の15%に相当する。 (Ii)制御権変更が1周年後であるが、定期融資融資2周年または前であれば、定期融資元元金の20%である；(Iii)制御権変更が定期融資融資2周年後に発生した場合、または定期融資が満期日に返済された場合、定期融資元元金の30%となる。
Broadoakローン協定には、ローン前払いの日からその後に適用される肯定的かつ消極的な制限契約が含まれている。これらの制限条約には、ある合併、買収、投資、財産権負担などの制限が含まれており、 は私たちの業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。Broadoakローン協定にはまた約束違反の慣行が含まれている。
Broadoakローン協定については、当社及びその付属会社は2021年11月1日にComericaとこのローン及び担保協定及び同意(“Comerica改訂”)を締結し、これによりComerica は当社及びその付属会社がBroadoakローン協定を締結することに同意し、このローン及びComerica、当社及びその付属会社間の担保プロトコル(“Comericaローンプロトコル”)を改訂し、Broadoakローンプロトコルが期待する債務、留置権及び財産権負担を許可することに同意する。
Broadoakが当社およびその付属会社に定期融資を提供する条件として、当社の既存債権者ComericaおよびBroadoakは2021年11月1日にこのいくつかの付属および債権者間合意を締結し、これによりBroadoak は、当社とその付属会社がBroadoakによって借りたすべての債務および義務を当社およびその付属会社がComericaのすべての債務および債務に従属することに同意した(“債権者間合意”)。Broadoakはまた、会社およびその子会社の資産または財産上のすべての保証権益をComericaのそのような資産または財産上の保証権益 に置くことに同意する。債権者間合意は、これは完全にBroadoakとComericaの利益のためであり、会社またはその任意の子会社の利益のためではないと規定している。
当社の結論は、手形は“確認済み金融負債”の定義、すなわちASC 825-10-15-4項の公正価値オプション資格を満たす受け入れ可能な金融商品に適合するが、ASC 825-10-15-5に記載されている公正価値オプション資格を満たしていない金融商品の定義に適合していないと結論している。このチケットは変換不可能であり，株主権益に計上された成分 は何も含まれていない.したがって、会社は手形のための公正な価値オプションを選択した。
| 21 |
Broadoak 変換可能チケット
当社は2022年5月5日にBroadoakに交換可能手形を発行し、これによりBroadoakは元金総額200万ドルの定期融資(“株式交換可能債務”)を提供した。同社は転換可能債券で得られた資金を一般会社用途と運営資本に利用している。
交換可能手形は私募取引完了後に当社の普通株株式に変換され、この取引により、当社はいくつかの投資家に普通株を発行し、この転換は当該等の投資家が当社の普通株を購入するのに適用される同じ条項及び条件(1株当たりの買い取り価格を含む)に制限される。私募取引は2022年8月5日(“満期日”)が完了していないため、交換可能手形は満期日に当社の既存のBroadoakローン協定によって追加定期ローンパッドに変換され、その後、Broadoakローン協定の最終融資協定の条項によって制限され、この合意の条項によって返済されるまで制限されなければならない。交換可能債券は年利9.0%の固定金利で利上げされ、担保がない。 期日までに計画されていない分担支払い。変換可能なチケットは、慣例的な陳述および保証および慣例的な違約イベントを含む。2022年8月5日、変換可能なチケットは、二次定期ローンに変換され、上述したBroadoakローン残高に追加される。
交換可能手形の発行については、当社及びその付属会社は2022年5月5日にComericaと同意書 (“Comerica同意”)を締結し、これによりComericaは交換可能手形の条項に基づいて交換可能手形を発行することに同意し、交換可能債務の発生及び交換可能債務を自社普通株に変換するか、又はBroadoak融資協定に基づいて追加融資を提供することに同意し、b)Broadoakと融資第1改正案及び保証合意及び同意を締結することに同意した(“Broadoak修正案”)。これにより、Broadoak は、交換可能手形の条項に基づいて交換可能手形を発行し、交換可能債務を発生させ、交換可能債務を自社普通株に変換するか、Broadoakローン協定に基づいて定期融資を追加的に支払うことに同意する。
当社とComericaの既存の優先保証信用手配によると、交換可能債務の返済権は、当社がComericaのすべての債務と債務の後にある。交換可能手形の発行については、2022年5月5日に、当社、Broadoak及びComericaは付属及び債権者間合意第1修正案(“債権者間改訂”)を締結し、これにより、Broadoakは交換可能債務が当社がComericaを借りているすべての債務及び債務に従属することに同意し、その条項及び条件はBroadoak融資合意項の下で当社の債務及び責任に適用される条項及び条件と同じである。
関連 当事者保証本票
当社は2021年1月7日に、Ampersandと1315資本とそれぞれ300万ドルと200万ドルの保証付き元票を締結した。2021年5月10日、会社はAmpersand手形を改訂し、元金を450万ドルに増加させ、1315年の資本手形を改訂し、元金を300万ドルに増加させた。債券の満期日は(A)二零二一年六月三十日及び(B)任意の失責事件が発生した場合のすべての金の満期日であり、両者は早い者を基準とする。2021年6月24日に、当社およびAmpersandはAmpersand手形を改訂し、その満期日を(A)2021年8月31日と (B)Ampersand手形によって定義された任意の違約事件発生時のすべての金の満期日のうち早い日に変更した。2021年6月25日、当社と1315 Capitalは、同様の方法で1315資本手形を改訂し、期限を変更した。当社およびAmpersandは2021年8月31日にAmpersand手形を改訂し、その満期日を(A)2021年9月30日および(B)Ampersand手形によって定義された任意の違約事件発生時のすべての金の満期日のうち早い日に変更した。2021年8月31日、当社と1315 Capitalは、期限を変更するために、1315 Capitalチケットを同様の方法で改訂した。
| 22 |
当社およびAmpersandは2021年9月29日にAmpersand手形を改訂し、その満期日を(A)2021年10月31日と(B)Ampersand手形によって定義された任意の違約事件発生時のすべての金の満期日のうち早い日に変更した。2021年9月29日、当社と1315 Capitalは、同様の方法で1315資本手形を改訂し、期限を変更した。当社は上記で検討したBroadoak定期融資で得られた金を利用して、満期時の返済日は2021年1月7日、前回改訂日は2021年9月29日のAmpersand引受票および日付は2021年1月7日、前回改訂日は2021年9月29日の1315 Capital本項のすべての未返済債務であり、金額はそれぞれ300万ドルである。
| 15. | キャッシュフロー情報を補完する |
非現金活動の補足開示
(単位：千)
キャッシュフロー情報を補充する
| 9か月で終わる | ||||||||
| 9月30日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 在庫株購入は税金を計算しなければならない | $ | $ | ||||||
| Diamirへの投資 | $ | $ | ||||||
| 購入すべき帳簿に含まれる財産と設備 | $ | $ | ||||||
Pharma Solutionsを販売する取引コストは売掛金に含まれています | $ | 137 | $ | - | ||||
| 16. | 株権 |
優先株発行：証券売買協定
2020年1月10日、当社は1315 CapitalおよびAmpersand(総称して“投資家”)と証券購入および交換プロトコル(“証券購入および交換プロトコル”)を締結し、これにより、当社は投資家に合計2，000万ドルのBシリーズ優先株を売却することに同意し、1株当たりの発行価格は1，000ドルである。 は証券購入および交換協定に基づいて、1315 Capitalは19，000株Bシリーズ優先株 の購入に同意し、総購入価格は1，900万ドルであり、Ampersandは総購入価格1，000万ドルで1，000株Bシリーズ優先株を購入することに同意した。
また、当社は2，700万ドルのAシリーズ既存転換可能優先株で、額面は1株0.01ドルで、Ampersand(“Aシリーズ優先株”)が保有し、270株A系列優先株に相当し、1株当たり100，000ドルの声明値に相当し、当社のすべての発行および発行されたAシリーズ優先株を代表し、 が27，000株で新たに発行されたB系列優先株(当該等のB系列優先株を“交換株式” 及び取引に関する“取引所”と呼ぶ)で交換することに同意した。取引所が完成した後、Aシリーズ優先株は指定、許可、発行あるいは流通株がなくなった。B系列優先株の転換価格は6.00ドル。
2020年4月に、当社はBシリーズ投資家毎に支持合意を締結し、これにより、Ampersand及び1315 Capitalは、それぞれその名義又はその実益によって投票権を行使および/又は支持するBシリーズ優先株のすべての株式、及び当該Bシリーズ投資家が合意日後に合法的又は実益で保有又は買収したBシリーズ優先株の任意の他の株式に同意及び同意(委託書又はその他の方式で)登録される。取締役会が決定した当社が取りたい任意の基本的な行動を支持します。各支援プロトコルについて、“基本行動”は、B系列優先株指定証明書第4(D)(I)、4(D)(Ii)、4(D)(V)、4(D)(Vi)、4(D)(Viii)または4(D)(Ix)節または8.5.1.1、8.5.1.2、8.5.1.5、8.5.1.6、改訂及び再注文された投資家権益協定の8.5.1.8或いは8.5.1.9。当社とAmpersandとの間の支援協定は2020年7月9日に双方の合意で終了したが，1315 Capitalと締結された支援協定は依然として有効である。2021年10月、Ampersandおよび1315 Capitalは当社がComerica融資協定およびBroadoak定期融資を締結することに同意した。
| 23 |
B系列優先株の発行済み株と流通株は、2022年9月30日と2021年12月31日現在でそれぞれ47，000株。
| 17. | 株式承認証 |
2022年9月30日までの9カ月間の未償還権証と権証活動は以下の通り
未完成の引受権証及び持分証活動の付表
| 説明する | 分類する | 演習 価格 | 期日まで | 株式承認証 を発行しました | 残高
12月31日 2021 | 引受権証を行使しました | 株式承認証 はすでに廃止/期限切れになった | 残高
九月三十日 2022 | ||||||||||||||||||||
| $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| $ | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
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| ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日現在、未償還株式証の加重平均行使価格は13.20ドル、加重平均残存契約期間は約0.2年である。
| 18. | 循環信用限度額 |
2021年10月13日に、当社とその付属会社はComericaとComerica融資協定を締結し、最大7，500，000ドルまでの循環信用手配(“信用手配”)を提供した。当社は信用融資で得られた金を運営資金や他の一般会社用途として利用することができる。
| 24 |
クレジット手配により借入可能なbrの金額は、(I)サイクル限度額7，500，000ドル(“循環限度額”) と(Ii)会社の合格売掛金の80%であり、適用される非公式金額に加えて、会社の合格売掛金ではなく、2，000，000ドルの追加 決済時に利用可能な金額を含み、2022年6月30日までの四半期から、このような追加利用可能金額は四半期ごとに250，000ドル減少する。当社およびその付属会社の顧客の80%がComericaの入金口座または単独の政府口座に支払う前に、信用手配の借金は5，000，000ドルを超えてはいけません。会社の選択によると、循環限度額は最高限度額300，000ドルのクレジットカードサービスも含まれています。 サイクル限度額の借入金利は最優遇金利プラス0.50%に等しく、最割引金利は(X)Comericaが規定する最優遇金利または(Y)(A)1日調整LIBOR金利プラス(B)2.5%年金利の合計です。当社は未使用の施設費用を四半期ごとに支払う必要があり、金額はこの四半期の循環回線の平均未使用だが利用可能な部分の年率0.25%に相当する。
この信用手配は2023年9月30日に満期になり、当社とその子会社のほとんどの資産に対する優先留置権を担保とする。2022年9月30日現在、回転線残高は250万ドル。
Comerica融資協定には、“Comerica融資協定”の下の任意の未返済金額に適用される積極的かつ消極的な制限条約が含まれている。これらの制限条約には、ある合併、買収、投資、財産権負担などの制限が含まれており、私たちの業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。Comerica融資協定には、最低流動資金と最低収入のハードルを規定することを要求する財務契約 も含まれており、会社は2022年9月30日までこれらの条項 を遵守し、通常の違約事件も含まれている。2022年4月、Comericaは、会社 が持続的な経営コメントまたは資格を有する財務諸表を受け取ることに関連するいくつかの契約を放棄した。2022年4月と2022年8月、Comericaは移行期間中にComerica海外で銀行口座を維持できなかった具体的な条約を放棄し、総金額は50万ドルを超えない。さらに、2022年8月、Comericaは、政府口座債務者の入金を他のすべての口座債務者および顧客の入金から分離できなかったいくつかの条約を放棄した。
Comericaが信用スケジュールを当社及びその付属会社に拡張する条件として、当社の既存債権者Ampersand 及び1315 Capital(“既存債権者”)は、期日2021年10月13日の当該等の付属協定を締結し、これにより、各既存債権者は、当社及びその付属会社が当該既存債権者により借りているすべての債務及び義務を、当社及びその付属会社がComericaのすべての債務及び義務を借りた後( “付属合意”)にすることに同意する。各既存債権者は、当社及びその付属会社の資産又は財産におけるすべての担保権益 を当該等の資産又は財産におけるComericaの担保権益に従属させることにさらに同意する。従属協定は、これは完全にComericaと各既存債権者の利益のためであり、会社またはその任意の子会社の利益のためではないと規定している。
| 19. | 最近の 会計基準 |
会計 公告は未定
2020年2月、財務会計基準委員会は、ASU 2020−02“金融商品−信用損失(第326テーマ)とリース(842主題)を発表した。米国証券取引委員会従業員会計公告第119号に基づいて米国証券取引委員会第119号を改正し、会計基準更新2016−02号に関する発効日について米国証券取引委員会章を更新し(br}リース(第842主題)し、元の声明の発効日を修正した。 ASU 2016−13及びその改正案は、2022年12月15日以降の会計年度の中期と年度中に会社を発効させる。当社は、この採用は当社が金融商品を分析する方式を変更すると信じているが、運営業績に実質的な影響を与えることはないと予想している。同社はこの技術を採用することが連結財務諸表に及ぼす影響を決定している。
2020年8月、財務会計基準委員会は、ASU 2020-06、債務-転換可能債務および他のオプション(主題470-20)および派生ツールおよびヘッジファンド契約(主題別815-40)を発表した(“ASU 2020-06”)。ASU 2020-06は、変換可能なツールおよびエンティティの自己資本の契約を含む、負債および権益の特徴を有するいくつかの金融商品の会計処理を簡略化する。ASU 2020-06修正案は、2023年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度内の移行期間内に有効である。早期養子縁組を許可する。当社はこれがその連結財務諸表 に何の影響も与えないと予想しています。
| 20. | 後続 イベント |
ピッツバーグレンタル延期
当社は2022年10月31日に、当社の第1選択権および2028年6月30日までの借約を延長する権利を行使するために、既存のピッツバーグ実験室租約 (“このレンタル”)に対して第4回改訂(“改訂”)を締結し、敷地は20，000平方フィートである。本レンタルは2017年3月31日に締結され、これまでそれぞれ2017年9月26日、2018年3月15日、2019年2月22日に改訂されました。この延長期間内に支払われる最低賃貸料総額は年間550，000ドルである。また、改正案には、2024年7月31日までに特定のテナントのリフォームが完了し、250，000ドルを超える場合、大家が200，000ドル相当のテナント改善手当を提供する条件付きテナント賃貸料相殺条項も含まれており、会社がこのようなテナント改善の証拠を提供している来月から24ヶ月の8，333ドルの賃貸料から差し引く。br改正案は、場合によっては追加の4，632フィート平方可賃貸スペースに対する優先購入権を会社に与える。
| 25 |
Interace生物科学会社
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向き陳述
本“Form 10-Q”四半期報告書には、“1933年証券法”(改正された“証券法”)第27 A節と“1934年証券取引法”(改正証券取引法)第21 E節で示された“前向き陳述”が含まれている。非歴史的事実の陳述は、私たちの計画、目標、信念と期待に関する陳述を含み、すべて前向きな陳述である。前向き表現は、“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“推定”、“計画”、“プロジェクト”、“すべき”、“可能”、“可能”、“将”または同様の語および表現の前、後、またはこれらの語を含む表現を含む。これらの前向きな 陳述は本10-Qテーブルに含まれる.
前向きな 陳述は予測のみであり，将来の業績は保証されない.これらの陳述は、現在の予想および仮定に基づいており、その中で、将来の経済、競争および市場状況および将来の業務決定の判断に関連しており、 これらはすべて困難または正確な予測が不可能であり、多くは私たちの制御範囲を超えている。これらの予測はまた、既知および未知のリスク、不確実性、および他の要因の影響を受け、これらのリスク、不確実性、および他の要因は、任意の前向き声明で表現または示唆された結果とは大きく異なる我々の実際の結果をもたらす可能性がある。その中の多くの要素は私たちの制御や予測能力を超えている。様々な要素のため、私たちの実際の結果はこれらの展望的陳述で予想された結果と大きく異なるかもしれない。これらの要因は、以下の要因を含むが、これらに限定されない
| ● | コロナウイルス(新冠肺炎)疫病は私たちの業務と財務業績に実質的かつ不利な影響を与え、特に2020年の一部の時間、私たちの臨床サービスに対する需要の鈍化、受信したサンプルと検査測定の減少、第三者収集遅延などの要素により、brは私たちの業務と財務業績に実質的かつ不利な影響を与え、これらの要素は引き続き私たちの未来の業務に悪影響を与える可能性がある | |
| ● | 将来の収入、支出、資本、または他の資金需要に対する私たちの期待 | |
| ● | 我々は、現在、当社のMedicare行政請負業者Novitasの審査を受けているので、既存のLCD下でPancraGEN分子テストを継続し、精算を得ることができる | |
| ● | もし私たちが未返済債務をすぐに返済できなければ、私たちの保証された貸手は、私たちのほとんどの資産の担保償還権をキャンセルする権利がある | |
| ● | 私たちのすべての収入は販売および臨床サービスの清算に依存している；これらの製品および/または私たちが将来開発した他の製品および/または解決策から十分な収入を得ることができることは、財務および他の目標を達成する能力に非常に重要である | |
| ● | 私たちのbr収入確認部分は未来の入金の見積もりに基づいていますが、ThyGeNEXTの精算率の変化に伴い、この推定は正しくないことが証明されるかもしれません®Medicareによって私たちのNRVを修正しましたこれはbrの将来の収入を減少させます | |
| ● | 私たちが将来受け入れ可能な条項で私たちの業務に融資する能力は、私たちが業務を発展させ、製品とサービスを開発し、商業化し、新しい分子臨床サービス解決策と技術を開発および商業化する能力を制限するかもしれない | |
| ● | 私たちはライセンス側に印税と記念碑的支払いの義務を支払います | |
| ● | 臨床サービステストで使用されているいくつかの材料の供給は第三者に依存しています |
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| ● | 現在および将来の法律、許可要件、および政府法規が私たちの業務運営に及ぼす潜在的な悪影響、 は、実験室開発テスト(“LDT”)に関連する変化する米国の規制環境を含むが、これらに限定されない | |
| ● | 私たちのbrは、将来のビジネス成長を実現するために、私たちの販売とマーケティング活動に依存し、私たちの販売とマーケティング活動を拡大し続ける能力があります | |
| ● | 私たちのbrは私たちの2つの私募株式投資家の持株権に支配されていて、彼らは私たちのBシリーズの優先株を保有することによって、転換後に私たちの合計65%の普通株式流通株を制御しています。この所有権の集中と彼らは私たちの大多数の取締役の指定権と彼らがいくつかのbr私たちの行動を承認する権利は私たちの決定に大きな影響を与えています | |
| ● | 私たちがビジネス戦略を実施する能力 | |
| ● | 既存と未来の負債が私たちの財政状況に及ぼす潜在的な影響。 |
私たちが2022年3月31日にアメリカ証券取引委員会に提出した2021年12月31日までのForm 10-K年度報告書の第I部分第1 A項である“リスク要因”を参照してください。私たちの実際の結果が現在予想されている実質的な違いをもたらす可能性のある他の重要な要素 が本10-Q表で議論されている前向きな陳述で表現されていることを知るために、私たちが現在予想している実質的な差をもたらす可能性のある他の重要な要素 を理解するために、2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出された他の文書を参照してください。これらと他の危険、不確実性、そして仮定のせいで、あなたはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。また、これらの表現は、報告発表の日からのみ発表され、法律に別途要求があることを除いて、いかなる理由でも前向き表現を公開または更新する義務は負いません。
概要
著者らは完全に統合された商業会社であり、個性化医療中の最新技術を利用して患者の診断と管理を改善し、癌リスクを評価するために分子診断、生物情報学と病理学サービスを提供する。著者らは最新技術の開発と商業化ゲノムテストと関連する第一線の検査を利用して、主に生検不確定と癌リスクの高い患者の早期検査に集中している。
我々の依存がCMSとNovitasに与える影響
2022年1月、CMSは、同じプロバイダ/サプライヤーが同じサービス日に同じ受益者に同時に課金した場合、同社のThyGeNEXTおよびThyraMIRテストを使用した費用を精算しないと宣言した。しかし、2022年2月28日に、同社は、国家正解符号化計画(NCCI)がCMSを代表して、2022年1月1日に料金ポリシー変更が2022年1月1日に遡ることを宣言する応答を発表した。2022年5月、CMS/NCCIは会社に通知し、2022年1月1日以降のサービス日のクレーム処理は2022年7月1日から完了する。しかし、2022年6月9日、当社はThyGeNEXT(0245 U)の価格を2，919ドルから806.59ドルに再定価し、2022年1月1日から発効するとの通知を受けた。2022年7月20日、臨床診断実験室検査諮問グループは806.59ドルのノッチ価格を確認した。ThyGeNEXT 定価の変化により、同社は2022年第2四半期に行われたテストの806.59ドル定価 を反映するために、ThyGeNEXT連邦医療保険請求書のNRV率を下げた。また、2022年1月1日までさかのぼった定価変化を反映するため、会社は2022年第2四半期に70万ドルのNRV調整を記録し、2022年第1四半期の収入を減少させた。同社は、ThyGeNEXT定価の変化は2022年度の収入に約500万ドルのマイナス影響をもたらすと予測している。2022年7月、会社は従業員数や雑費の削減、不要な出張や求人の凍結など、コスト節約措置を実施し始めた。
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また、多くの実験室と同様に、2022年6月9日に発表された、現在我々の現地の連邦医療保険行政請負業者Novitas Solutions，Inc.によって考慮されている提案されたローカルカバー範囲決定(“Lcd”)DL 39365の影響を受ける可能性がある。 が最終的に決定されれば、この“腫瘍学遺伝子テスト”を管理する提案されたLcdは、私たちのPancraGENの既存のLcdに影響を与える可能性がある。ノビタスがPancraGENの保証範囲を制限すれば、2023年度から私たちの流動性は負の影響を受ける可能性がある。
新冠肺炎疫病の影響
新冠肺炎の大流行は引き続き広範な影響を与える。2021年第1四半期から、全世界の多くの地区は新冠肺炎に対するワクチン供給と管理がますます多くなり、社交、ビジネス、旅行と政府活動と機能に対する制限も緩和された傾向が現れた。一方，各地域の感染率や法規は引き続き変動しており，大流行は物流やサプライチェーンの挑戦やコスト増加を含む持続的な世界的影響をもたらしている。私たちは以前にも研究室の一時閉鎖、雇用と給与調整、そして行政活動障害の影響を受けたことがある。新冠肺炎による破壊の程度や性質は予測不可能であり，周期的な や長期的な可能性があり，場所によって異なる可能性がある。
また、私たちはすでに異なる程度のインフレを経験しており、一部の原因は各種のサプライチェーンの中断、輸送と輸送コストの増加、原材料と労働力コストの増加、及び新冠肺炎の疫病と全体の全世界の経済状況による他の中断である。
新冠肺炎疫病は著者らの運営に持続的な影響を与え、持続時間、重症度と範囲を含み、依然として高度に確定されておらず、現在完全に予測できない。私たちは基本的に新冠肺炎疫病が私たちの2020年の業務に与える悪影響から回復したと信じているが、私たちは新冠肺炎疫病は未来に引き続き私たちの運営業績、キャッシュフローと財務状況に不利な影響を与える可能性があると信じている。
我々は新冠肺炎の大流行および関連連邦、州、地方公共衛生当局が提供している指導意見を引き続きモニタリングし、彼らの提案に基づいて他の行動をとる可能性がある。私たちは私たちの制御範囲を超えた事態に対応するために運営計画を調整する必要があるかもしれない。
ロシアとウクライナの間で持続的な軍事衝突の影響。
2022年2月下旬、ロシアがウクライナに侵入し、ロシアとこの地域および西側諸国との間にすでに存在している地政学的緊張を著しく拡大し、米国ロシアの侵入、各国と政治機関のロシア行動に対する反応、より大きな全体的な緊張情勢、およびウクライナの軍事反応とより広範な衝突の可能性を著しく拡大し、br金融市場の変動と資本市場の中断を招き、激化する可能性があり、地域と世界の経済市場と国際関係に深刻な悪影響を及ぼす可能性がある。軍事行動、制裁、それによる市場混乱(インフレを含む)の範囲と持続時間は予測できないが、巨大かもしれない。
ロシアが行動した後、米国、カナダ、イギリス、EUを含む各国はロシアに対して広範な経済制裁を実施した。他の事項に加えて、このような制裁は、あるロシア会社、官僚、および寡頭とのビジネスを禁止すること、特定の国およびEUは、世界銀行を接続するユニバーサル銀行間金融電気通信協会(SWIFT)電子銀行ネットワークから選択されたロシア銀行を除去することを約束し、ロシア石油と天然ガスの米国への輸入を禁止することと、ロシア中央銀行が制裁の影響を破壊することを防止するための制限的措置を含む。現在の制裁(およびロシアの持続的な軍事活動に対する可能性のあるさらなる制裁)や他の行動(Br)は、地域や世界の経済市場に悪影響を及ぼす可能性があり、資本市場の不安定化と流動性の不足を招き、より多くの資金を得ることを難しくし、株価の変動性を増加させる可能性がある。上記のいずれの要素も、私たちの業務、見通し、財務状況、経営業績に影響を与える可能性があります。
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我々はまた、インフレやネットワークセキュリティリスクなど、他のマクロ経済や地政学的発展を監視しており、会社 が新たな事態に対応できるように準備している。
収入 確認
臨床 サービスの収入は独自検査あるいはテストの表現から来ている。私たちの履行義務は完了したら履行され、テスト結果を審査して顧客に発表します。このとき、第三者支払者または直接請求書支払者に実行されたテストの費用を受け取ります。 会計基準アセンブリ606によると、収入は、推定取引価格または現金化可能な純資産値(“NRV”)に基づいて確認され、これは、提供された各固有テストの各支払人の別の履歴課金率に基づいて決定される。もし取引価格に、すべての第三者および直接請求書支払人および固有 テストに対する可変対価格が含まれていれば、我々は，歴史的経験から，期待値手法を用いて取引価格に含まれるべき可変対価格金額を推定する.
第三者と直接請求書支払者から受け取った最終金額と関連する推定販売率は定期的に審査されますので、NRVと関連する契約手当を調整します。実際のコレクションと関連するNRVが私たちの推定と大きく異なる場合、契約手当の推定を調整します。このような違いが既知期間の純収入 に影響します。
収入コスト
収入コスト には，主に実験室運営に関するコストと，我々のテストに直接関連する他のコストがある.人員コストはサービスコストの最大の構成要素であり、賃金、ボーナス、付加福祉、実験室員の賃金税などのすべての労働力に関連するコストを含む。その他の直接コストには、実験室用品、いくつかのコンサルティング費用、特許権使用料、および施設費用が含まれていますが、これらに限定されません。
濃縮したbr合併の運営結果
次の表に示す期間のいくつかの作業データレポートを示す。この表に示す傾向可能 は将来の結果を表していない可能性がある.
| 29 |
2022年9月30日までの四半期は、2021年9月30日までの四半期と比較して、継続運営の総合結果(千単位)
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2022 | 2021 | 2021 | |||||||||||||
| %から | %から | |||||||||||||||
| 収入.収入 | 収入.収入 | |||||||||||||||
| 収入，純額 | $ | 8,189 | 100.0 | % | $ | 8,057 | 100.0 | % | ||||||||
| 収入コスト | 3,457 | 42.2 | % | 3,620 | 44.9 | % | ||||||||||
| 毛利 | 4,732 | 57.8 | % | 4,437 | 55.1 | % | ||||||||||
| 運営費用： | ||||||||||||||||
| 販売とマーケティング | 2,236 | 27.3 | % | 2,244 | 27.9 | % | ||||||||||
| 研究開発 | 191 | 2.3 | % | 322 | 4.0 | % | ||||||||||
| 一般と行政 | 2,767 | 33.8 | % | 2,566 | 31.8 | % | ||||||||||
| 過渡費 | — | 0.0 | % | 236 | 2.9 | % | ||||||||||
| 買収関連費用の割増 | 318 | 3.9 | % | 894 | 11.1 | % | ||||||||||
| 総運営費 | 5,512 | 67.3 | % | 6,262 | 77.7 | % | ||||||||||
| 営業損失 | (780 | ) | -9.5 | % | (1,825 | ) | -22.7 | % | ||||||||
| 利子割増費用 | (38 | ) | -0.5 | % | (106 | ) | -1.3 | % | ||||||||
| 関係者利益 | — | 0.0 | % | (151 | ) | -1.9 | % | |||||||||
| 支払手形利息 | (230 | ) | -2.8 | % | — | 0.0 | % | |||||||||
| その他の収入，純額 | (217 | ) | -2.6 | % | 49 | 0.6 | % | |||||||||
| 経営継続税引前損 | (1,265 | ) | -15.4 | % | (2,033 | ) | -25.2 | % | ||||||||
| 所得税割引 | (11 | ) | -0.1 | % | (714 | ) | -8.9 | % | ||||||||
| 経営赤字を続ける | (1,254 | ) | -15.3 | % | (1,319 | ) | -16.4 | % | ||||||||
| 非持続経営損失，税引き後純額 | (12,954 | ) | -158.2 | % | (2,242 | ) | -27.8 | % | ||||||||
| 純損失 | $ | (14,208 | ) | -173.5 | % | $ | (3,561 | ) | -44.2 | % | ||||||
収入、 純額
2022年9月30日までの3カ月の純収入は820万ドルと2%増だったが、2021年9月30日までの3カ月の純収入は810万ドルだった。
収入コスト
2022年9月30日までの3カ月の収入コストは350万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の収入コストは360万ドルだった。2022年9月30日までの3カ月では、収入コストが収入の約42%を占めているが、2021年9月30日までの3カ月では、収入コストが約45%であり、この割合が低下したのは、同四半期のコストがやや低下したためである。
毛利
2022年9月30日までの3カ月の毛利は約470万ドル，2021年9月30日までの3カ月の毛利は約440万ドルであった。2022年9月30日までの3ヶ月間の毛金利パーセントは約58%であり、2021年9月30日までの3ヶ月の毛金利パーセントは約55%である。
販売 とマーケティング費用
2022年9月30日までの3カ月と2021年9月30日までの3カ月間の売上高とマーケティング費は約220万ドル。収入増加により、収入に占める販売とマーケティング費用の割合は前年同期の28%から27%に低下した。
| 30 |
研究開発
2022年9月30日までの3カ月の研究開発費は20万ドル、2021年9月30日までの3カ月の研究開発費は30万ドル。研究·開発費が収入に占める割合は前年同期の4%から2%に低下した。
通常 と管理
2022年9月30日までの3カ月の一般·管理費は約280万ドル、2021年9月30日までの3カ月の一般·管理費は約260万ドル。この増加は主に従業員補償費用の増加に起因することができる。
移行費用
移行費用は2021年9月30日までの3カ月間で約20万ドル。2021年に、このような費用は使い捨て会社の費用と関連がある。
買い入れ費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間に、それぞれ約30万ドルと90万ドルの償却費用を記録しており、これまでの買収に関連する無形資産と関係がある。
営業損失
2022年9月30日までの3カ月間、継続運営の運営損失は80万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の運営損失は180万ドルだった。継続運営の運営損失が減少したのは主に運営費用の減少によるものである。
所得税割引
2022年9月30日までの3カ月間の所得税割引は約11，000ドルであり，2021年9月30日までの3カ月間の所得税割引は約70万ドルである。2022年9月30日までの3ヶ月間の所得税優遇は、主にPharma Solutionsの販売によりいくつかの相殺が逆転した。2021年9月30日までの3カ月間の所得税優遇は、主に、会社がニュージャージー州の技術営業税証明書譲渡計画に基づいて約70万ドルの純営業損失(NOL)を売却することに関係している。
非持続経営損失，税後純額
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの非持続運転損失は約1，300万ドルで、2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの非持続運営損失は約220万ドルでした。2022年9月30日までの3ヶ月間、業務停止による損失には、Pharma Solutions資産の減価が含まれている。
| 31 |
2022年9月30日までの9カ月間継続運営総合実績と2021年9月30日までの9カ月間の総合業績(単位：千)
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2022 | 2021 | 2021 | |||||||||||||
| %から | %から | |||||||||||||||
| 収入.収入 | 収入.収入 | |||||||||||||||
| 収入，純額 | $ | 23,506 | 100.0 | % | $ | 24,006 | 100.0 | % | ||||||||
| 収入コスト | 10,286 | 43.8 | % | 10,205 | 42.5 | % | ||||||||||
| 毛利 | 13,220 | 56.2 | % | 13,801 | 57.5 | % | ||||||||||
| 運営費用： | ||||||||||||||||
| 販売とマーケティング | 6,987 | 29.7 | % | 6,931 | 28.9 | % | ||||||||||
| 研究開発 | 626 | 2.7 | % | 1,178 | 4.9 | % | ||||||||||
| 一般と行政 | 8,636 | 36.7 | % | 7,389 | 30.8 | % | ||||||||||
| 過渡費 | - | 0.0 | % | 897 | 3.7 | % | ||||||||||
| ディamir取引から利益を得る | - | 0.0 | % | (235 | ) | -1.0 | % | |||||||||
| 買収関連費用の割増 | 953 | 4.1 | % | 2,682 | 11.2 | % | ||||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | (311 | ) | -1.3 | % | (57 | ) | -0.2 | % | ||||||||
| 総運営費 | 16,891 | 71.9 | % | 18,785 | 78.3 | % | ||||||||||
| 営業損失 | (3,671 | ) | -15.6 | % | (4,984 | ) | -20.8 | % | ||||||||
| 利子割増費用 | (123 | ) | -0.5 | % | (375 | ) | -1.6 | % | ||||||||
| 関係者利益 | - | 0.0 | % | (372 | ) | -1.5 | % | |||||||||
| 支払手形利息 | (620 | ) | -2.6 | % | - | 0.0 | % | |||||||||
| その他の収入，純額 | (20 | ) | -0.1 | % | (248 | ) | -1.0 | % | ||||||||
| 経営継続税引前損 | (4,434 | ) | -18.9 | % | (5,979 | ) | -24.9 | % | ||||||||
| 所得税を支給する | 24 | 0.1 | % | (684 | ) | -2.8 | % | |||||||||
| 経営赤字を続ける | (4,458 | ) | -19.0 | % | (5,295 | ) | -22.1 | % | ||||||||
| 非持続経営損失，税引き後純額 | (15,936 | ) | -67.8 | % | (5,919 | ) | -24.7 | % | ||||||||
| 純損失 | $ | (20,394 | ) | -86.8 | % | $ | (11,214 | ) | -46.7 | % | ||||||
収入、 純額
2022年9月30日までの9カ月の純収入は2350万ドル、減少幅は2%だったが、2021年9月30日までの9カ月の純収入は2400万ドルだった。純収入低下の要因は，先に検討したThyGeNEXTの医療保険定価変化に関するNRV調整である。
収入コスト
2022年9月30日までの9カ月の収入コストは1，030万ドルであるのに対し、2021年9月30日までの9カ月の収入コストは1，020万ドルである。2022年9月30日までの9カ月間では、収入コストは収入の約44%を占めていたが、2021年9月30日までの9カ月では、収入コストは約43%だった。パーセント増加は上記で議論された収入の小幅の低下によるものだ。
毛利
2022年9月30日までの9カ月の毛利は約1，320万ドルであり，2021年9月30日までの9カ月の毛利は約1，380万ドルであった。3022年9月30日までの9カ月の毛利パーセンテージは約56%，2021年9月30日までの9カ月の毛利パーセンテージは約58%であった。この減少は，上記で議論したNRV価格調整によるものである。
| 32 |
販売 とマーケティング費用
2022年9月30日までの9カ月間の販売·マーケティング費用は約700万ドル、2021年9月30日までの9カ月間の販売·マーケティング費用は約690万ドル。収入に占める販売·マーケティング費用の割合は前年同期の29%から30%に上昇し、主な原因は収入の低下だ。
研究開発
2022年9月30日までの9カ月の研究開発費は60万ドル、2021年9月30日までの9カ月の研究開発費は120万ドル。研究·開発費が収入に占める割合は前年同期の5%から3%に低下した。
通常 と管理
2022年9月30日までの9カ月間の一般·管理費は約860万ドル、2021年9月30日までの9カ月間の一般·管理費は約740万ドル。この増加は主に従業員の給与コストの増加と専門費用の増加に起因する。
移行費用
移行費用は2021年9月30日までの9カ月間で約90万ドル。2021年、これらの費用は使い捨て法費用と従業員解散費と関連がある。
買い入れ費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間に、それぞれ約100万ドルと270万ドルの償却費用を記録しており、これまでの買収に関連する無形資産と関係がある。
または公定価値変動 がある
2022年9月30日までの9カ月間、あるいは対価格負債が30万ドル減少し、2021年9月30日までの9カ月で10万ドル減少した。
営業損失
2022年9月30日までの9カ月間、継続運営の運営損失は370万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の運営損失は500万ドルだった。営業損失が減少したのは，主に上記で議論した償却費用の減少によるものである。
所得税引当金
収入 は2022年9月30日までの9カ月の税費支出は約24，000ドルであり，これは主に最低の州と地方税 によって推進されている。2021年9月30日までの9カ月間の所得税割引は70万ドルで、上記3カ月節で検討したNOL売却に関係している。
非持続経営損失，税後純額
2022年9月30日までの9カ月間、我々の非持続運転損失は約1，590万ドル、2021年9月30日までの9カ月、非持続運転損失は約590万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間の損失は、主にPharma Solutions事業に関連する営業権と無形資産の減価によるものである。
| 33 |
非公認会計基準 財務指標
本文で提供したアメリカ公認会計原則或いはGAAP結果以外に、著者らはいくつかの非GAAP財務指標を提供し、著者らの業績結果の評価を助ける。これらの非GAAP財務指標が比較可能なGAAP財務指標と共に提示される場合、管理層および投資家が私たちが行っている業務および運営業績を分析する際に有用であると信じている。非GAAP情報を投資家に提供し、GAAPプレゼンテーションに加えて、投資家が経営陣が財務業績を見ることで、私たちの財務業績を見ることができると考えます。
の10四半期では，非GAAP財務指標である調整後のEBITDAを検討した。調整後のEBITDAは，経営陣が継続的な業務キャッシュフローを測定するための指標である。調整されたEBITDAは持続的な経営の収入または損失と定義され、減価償却と償却、br}買収関連費用、過渡費用、非現金株に基づく報酬、利息と税項及びその他の非現金費用を加え、資産減価コスト、不良債権費用、債務清算損失、営業権減値と或いは価格に対する公正価値変動、及び株式証明負債を含む。次の表はこの非GAAP財務指標と最も直接比較可能なGAAP財務指標の入金を含む。
調整後EBITDA入金 (未監査)
($ 千単位)
| 3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
| 九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 経営赤字を続ける | $ | (1,254 | ) | $ | (1,319 | ) | $ | (4,458 | ) | $ | (5,295 | ) | ||||
| 過渡期費用 | - | 236 | - | 897 | ||||||||||||
| 減価償却および償却 | 353 | 967 | 1,076 | 2,911 | ||||||||||||
| 株に基づく報酬 | 501 | 428 | 1,110 | 1,139 | ||||||||||||
| 税金(利息)料 | (11 | ) | (714 | ) | 24 | (684 | ) | |||||||||
| 利子割増費用 | 38 | 106 | 123 | 375 | ||||||||||||
| 融資利息と関連コスト | 230 | 174 | 620 | 482 | ||||||||||||
| ディamir取引から利益を得る | - | - | - | (235 | ) | |||||||||||
| 株式証責任を認めて市価で計算する | (3 | ) | (71 | ) | (71 | ) | 137 | |||||||||
| 支払手形公正価値変動 | 206 | - | 46 | - | ||||||||||||
| 価格の公正価値変動があるかもしれない | - | - | (311 | ) | (57 | ) | ||||||||||
| 調整後EBITDA | $ | 60 | $ | (193 | ) | $ | (1,841 | ) | $ | (330 | ) | |||||
流動性 と資本資源
添付されている総合財務諸表 は，当社が継続経営企業として作成されると仮定したうえで作成され，業務の連続性，資産の換金および正常業務過程における負債と承諾の弁済を考慮したものである。
2021年10月、私たちはComericaとComerica融資協定を締結し、7，500，000ドルまでの循環信用手配(“クレジット手配”)を提供した。当社はクレジット融資で得られた金を運営資金や他の一般会社用途として利用しています。
クレジット手配により借入可能なbrの金額は、(I)サイクル限度額7，500，000ドル(“循環限度額”) と(Ii)会社の合格売掛金の80%であり、適用される非公式金額に加えて、会社の合格売掛金ではなく、2，000，000ドルの追加 決済時に利用可能な金額を含み、2022年6月30日までの四半期から、このような追加利用可能金額は四半期ごとに250，000ドル減少する。当社およびその付属会社の顧客の80%がComericaの入金口座または単独の政府口座に支払う前に、信用手配の借金は5，000，000ドルを超えてはいけません。会社の選択によると、循環限度額は最高限度額300，000ドルのクレジットカードサービスも含まれています。 サイクル限度額の借入金利は最優遇金利プラス0.50%に等しく、最割引金利は(X)Comericaが規定する最優遇金利または(Y)(A)1日調整LIBOR金利プラス(B)2.5%年金利の合計です。当社は未使用の施設費用を四半期ごとに支払う必要があり、金額はこの四半期の循環回線の平均未使用だが利用可能な部分の年率0.25%に相当する。より多くの詳細は付記18、循環信用限度額を参照されたい。Comericaは当社とその子会社のほとんどの資産の優先保証権益 を持っている.
| 34 |
また，2021年10月にも，当社はBroadoakとBroadoak融資協定を締結し，元金総額8，000，000ドルの定期融資(“定期融資”)を提供している。定期融資の融資は2021年11月1日に行われる。定期融資は(I)2024年10月31日または(Ii)制御権変更が発生した場合(早い者を基準とする)に満期となり、年利率は9%となる。この定期融資は，当社とその付属会社のほとんどの資産の担保権益を担保とし，当社とComerica銀行の7，500，000ドルの循環クレジット手配に従属している。定期融資の開始料は定期融資金額の3%であり、支払い終了は(I)定期融資元元金の15%に等しく、制御権変更が定期融資融資1周年または前に発生すれば、(Ii)制御権変更が定期融資融資1周年後であるが、融資2周年または前に発生した場合は、定期融資元元金の20%であり、(Iii)制御権変更が定期融資融資2周年後、または定期融資が満期日に償還された場合、定期融資元元金の30%である。定期融資を受けた後、得られたお金 は、満期時に上記Ampersandと1315 Capitalが発行した手形を全額返済するために使用される。詳細は付記14，支払手形， を参照されたい.2022年5月、当社はBroadoakに転換可能な手形を発行し、これによりBroadoakは元金総額200万ドルの定期融資に資金を提供した。詳細は付記14，支払手形を参照。同社は転換可能債券で得られた金 を一般会社用途と運営資本に使用している。
Broadoakローン協定には、いくつかの合併、買収、投資、財産権負担の制限を含む肯定的かつ消極的な制限契約が含まれており、これらの制限は私たちの業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。Broadoakローン協定はまた慣例的な違約イベントを含む。Comericaローンプロトコルには，Comericaローンプロトコルによる未返済金額の有無にかかわらず，Comericaローンプロトコルに適用される肯定と消極的制限契約 が含まれている.これらの制限条約には、ある合併、買収、投資、財産権負担などの制限が含まれており、私たちの業務を展開する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。Comerica融資協定には、最低流動資金と最低収入の敷居を規定することを要求する金融契約も含まれており、慣例違約事件も含まれている。しかし、私たちがComericaローン契約下の財務契約を履行できない場合、循環信用限度額と支払手形はすぐに満期になって支払います。
2022年1月、会社が米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に提出した株式登録声明brが発効した。しかし、配給はその後2022年1月に終了した。会社がbr}医療保険と医療補助サービスセンター(CMS)が新しい課金政策を発表したため、この政策によると、同一プロバイダ/サプライヤーが同じサービス日に同一人に同時に課金した場合、CMSは当社のThyGeNEXTとThyraMIRテストを使用した費用を精算しなくなる。2022年2月28日、同社は、国家正解コード計画(NCCI)がCMSを代表して、ThyGeNEXT (0245 U)とThyraMIR(0018 U)テストの2022年1月請求書精算政策変更が2022年1月1日にさかのぼったとする回答を発表した。2022年5月、CMS/NCCI通知会社は、2022年1月1日以降のサービス日のクレーム処理を2022年7月1日から完了すると通知した。しかし、2022年6月9日には、ノビタスはThyGeNEXT(0245 U)の価格を2919ドルから806.59ドルにさかのぼり、2022年1月1日から発効すると通知を受けた。2022年7月20日、臨床診断実験室テスト諮問グループはThyGeNEXTのノッチ価格が806.59ドルであることを確認した。ThyGeNEXT定価の変化により、同社は2022年第2四半期に行われたテストの806.59ドルの定価を反映するために、ThyGeNEXT医療保険請求書の可変純資産値またはNRV率を低下させた。また、2022年1月1日までさかのぼった定価変化を反映するため、会社は2022年第2四半期に70万ドルのNRV調整 を記録し、2022年第1四半期に記録した収入を減少させた。2022年7月の間, Br社は、従業員数や雑費を削減し、不要な出張や募集を凍結するなど、コスト節約計画を実施し始めた。
2022年8月31日，当社はPharma Solutions業務を7，000，000ドル(第三者に入金された500，000ドル)で販売する取引を完了し，取引終了後に運営資金調整を行う可能性があり，また，1，043，000ドルのプレミアム を受け取った。付記4を参照し、生産業務を停止する。
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちが運営を続けている運営損失は370万ドルです。2022年9月30日現在、私たちの現金と現金等価物は630万ドル、総流動資産は1270万ドル、制限的現金と流動負債を差し引くと1480万ドルです。2022年11月4日現在、私たちの手元には制限された現金は含まれていない約660万ドルの現金がある。
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動のための現金純額は740万ドルだった。経営活動で使用されている現金の主な構成要素は私たちの純損失2，040万ドルであり、一部は220万ドルの減価償却と償却費用 および1，230万ドルの非現金減価費用によって相殺されている。2021年9月30日までの9カ月間、運営活動で使用された純現金は750万ドルだった。経営活動で使用されている現金の主な構成要素は私たちの純損失1，120万ドルですが、620万ドルの非現金支出部分によって相殺されています。
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2022年9月30日までの9カ月間で，投資活動が提供した現金純額は730万ドルであり，主に我々のPharma Solutions業務部門で得られた純収益を売却したことに関係している。2021年9月30日までの9カ月間の投資活動のための現金純額は20万ドル
2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金は310万ドルで、うち100万ドルは循環線からの引き出し、200万ドルはBroadoakと締結された転換可能な債務協定から来ている。詳細は付記14，支払手形 を参照されたい.2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金は770万ドルで、うち740万ドルは会社がAmpersandと1315で発行した担保元票の純収益である。詳細は付記14，支払手形を参照。
2022年12月31日までの会計年度では、運営から正キャッシュフローは発生しません。私たちは、Comericaローン契約下の利用可能な現金と可用性を使用することによって、保証金の的確な向上、売掛金の徴収、コストのコントロール、および他の融資選択および他の戦略的選択を使用することによって、私たちの持続的な資本需要を満たすつもりです。しかし、もし私たちがComericaローンプロトコルでの財務契約を履行できない場合、循環信用限度額と支払手形はすぐに満期になって支払います。
会社は引き続き各種の戦略代替方案、希釈性と非希釈性資金源を探索し、株式と債務融資、戦略連盟、業務発展とその他の源を含み、追加の流動性を提供する。当社が2021年2月にその普通株をナスダックから退市することに伴い、当社が受け入れ可能な条項で追加資本を調達する能力は悪影響を受けている。当社が当社が受け入れ可能な条項で当該等の資金を得ることに成功する保証はありません。
また、多くの実験室と同様に、2022年6月9日に発表された、現在我々の現地の連邦医療保険行政請負業者Novitas Solutions，Inc.によって考慮されている提案されたローカルカバー範囲決定(“Lcd”)DL 39365の影響を受ける可能性がある。 が最終的に決定されれば、この“腫瘍学遺伝子テスト”を管理する提案されたLcdは、私たちのPancraGENの既存のLcdに影響を与える可能性がある。ノビタスがPancraGENの保証範囲を制限すれば、2023年度から私たちの流動性は負の影響を受ける可能性がある。
私たちの連結財務諸表は私たちが継続的に経営している企業であると仮定する。我々の持続経営企業としての持続的な経営能力は，サプライヤー支払いのための運営資金，他の計算すべき負債の短期的な義務の履行，および我々の債務のための利息の支払いを含む他の要求に依存する。正の営業利益率と十分な運営資本および債務義務を履行する能力がなければ、私たちの業務は脅かされ、現在の構造を継続できないかもしれません。もしあれば。この場合、私たちは、資産の売却、より多くの債務または株式の調達、コスト削減、または他の方法で私たちの現金需要を減少させる、または債権者と私たちが適用可能な債務を再編することを交渉しなければならない他の選択を考慮しなければならないかもしれない。 Pharma Solutions事業を売却して得られた収益、および処置に関連する将来の運営キャッシュフローの予想改善を考慮すると、本出願日までに、会社は現在の現金および現金等価物のbr}tおよび予測された現金収入が今後12ヶ月の予想される現金需要を満たすのに十分であると予想される。
インフレ率
我々はインフレが本報告で述べた期間の経営業績に大きな影響を与えるとは考えていない。しかし、インフレとサプライチェーンの中断は、輸送や物流の制限や減速、私たちの運営に使用されているいくつかの商品の需要増加、その他の理由でも、短期的には私たちの運営に影響を与える可能性がある。
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キー会計試算
新たな採用と最近採用された会計声明に関する情報は、本四半期報告書の他の場所の“中間財務諸表最新会計基準”の付記5、重要会計政策の概要および付記19を参照されたい。我々の重要会計政策の検討については、2021年12月31日現在の年次報告書における付記1、業務性質および重大会計政策を参照されたい。このような重要な会計政策は実質的に変化しなかった。私たちの最も重要な会計政策には、価格会計、収入確認、無形資産、長期資産、研究開発費、株式ベースの報酬費用が含まれているか、またはあると考えられる。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
小さな報告会社として，報告義務を比例的に開示することを選択したため，本プロジェクトに要求される情報 を提供する必要はない。
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEOと財務官の参加の下で、本テーブル10-Qがカバーするまでの期間が終了したとき、取引所法案規則13 a-15に基づいて、私たちの開示制御およびプログラムの有効性を評価した。br}開示制御およびプログラムを設計および評価する際、管理層は、任意の制御およびプログラムが、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識しており、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示された情報が記録され、処理され、まとめられ、集約されることを要求する。そして、これらの情報は、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に報告され、これらの情報は、開示すべき決定をタイムリーに行うために、我々のCEOおよび最高財務官を含む我々の管理職に蓄積されて伝達される。また、管理層は、その判断を用いて、その実施および維持コストに対する可能な開示制御およびプログラムの利点を評価しなければならない。
会社の開示制御および手続の評価に基づいて、この用語は、取引所法規則13 a-15(E)で定義されている。会社の最高経営責任者および最高財務官は、会社の開示制御および手続きが2022年9月30日から施行されると結論した。
会社制御プログラムやプログラムの有効性に関する議論のより多くの情報を取得するために、2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの年間10-K表を参照してください。
内部制御における変更
本報告がカバーする四半期内に、財務報告の内部統制(取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)の定義による)br}に大きな影響を与えなかったか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
第2部：その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
ない。
1 a項目.リスク要因
私たちは小さな報告会社だから は適用されません。
第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用
ない。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
ない。
第 項5.その他の情報
ない。
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物品 6.展示
| 添付ファイル 番号： | 説明する | |
| 2.1 | 資産購入協定は，期日は2022年8月31日であり，Interace Biosciences，Inc.，Interace Pharma Solutions，Inc.と旗艦生物科学社によって締結され，期日は2022年8月31日であり，2022年9月7日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8−Kレポートの添付ファイル2.1を参照して本明細書に組み込まれる。 | |
| 3.1 | 2020年1月15日に施行された改訂証明書と、2020年1月17日に提出されたBシリーズ変換可能優先株の指定特典、権利、制限証明書の改訂されたInterSpace Biosciences，Inc.の会社登録証明書の一致バージョンは、2020年4月22日に米国証券取引委員会に提出された会社を参照して2019年12月31日までの10-K表年次報告書の添付ファイル3.1に格納される。 | |
| 3.2 | Interace Biosciences，Inc.の定款を改訂し再定義し，会社が2019年11月14日に米国証券取引委員会に提出した現在のForm 8−K報告書の添付ファイル3.2を引用して本明細書に組み込む。 | |
| 10.1* | 共有サービス協定は、2022年8月31日に、Interace Biosciences，Inc.，Interace Pharma Solutions，Inc.と旗艦生物科学会社との間で締結され、2022年9月7日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8−Kレポートの添付ファイル10.1を参照して編入される。 | |
| 10.2* | 第四借約修正案(“修正案”)は、Interace Biosciences，Inc.が鞍巷不動産有限責任会社と締結し、期日は2022年10月31日であり、当社が2022年11月4日に米国証券取引委員会に提出した8-K表の添付ファイル10.1を引用して合併したものである。 | |
| 10.3& | Interace Biosciences，Inc.とThomas Freeburgの間で2022年9月30日に署名された退職および諮問協定は、2022年10月4日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-K表報告書の添付ファイル10.1を参照して本明細書に組み込まれる。 | |
| 31.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年“証券取引法”第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者証明書。 | |
| 31.2* | 2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 | |
| 32.1+ | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 | |
| 32.2+ | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 | |
| 101.INS | 相互接続 XBRLインスタンス文書−このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルに表示されない。 | |
| 101.衛生署署長 | 連結 XBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.CAL | 連結 XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する. | |
| 101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.価格 | インライン XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書. | |
| 104 | 表紙 ページ相互データファイル(フォーマットは内部接続XBRLであり、証拠物101に含まれる)。 |
| + | ここで証拠物 32.1および32.2を提供することは、証券取引法第18条の目的または他の方法でこの条項の責任を負うために提出された証拠物とみなされてはならず、このような 届出文書に別の説明がない限り、“証券法”または“取引法”に従って提出された任意の登録声明または他の文書を参照することによって組み込まれてはならない。 | |
| & | 補償計画、補償手配、または管理契約を指す。 | |
| * | 今回の展示会のスケジュールと展示品は省略されています。会社は、米国証券取引委員会の要求に応じて、漏れたスケジュールと証拠品のコピーを提供することに同意した。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に署名者に署名者に代わって本報告書に署名し、正式な許可を得た。
| 日付： 2022年11月14日 | Interace生物科学会社 |
| (登録者) | |
| /s/ トーマス·W·バーネル | |
| トーマス·W·バーネル | |
| 社長 とCEO | |
| (CEO ) | |
| 日付： 2022年11月14日 | /s/ トーマス·フリーバーグ |
| トーマス·フリーバーグ | |
| (担当者 財務官) | |
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