アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
 
表10-Q
☒          1934年“証券取引法”第13(Br)又は15(D)節に規定された四半期報告
今四半期までの2022年9月30日
あるいは…。
☐          1934年証券取引法第13条(Br)又は15(D)条に基づいて提出された移行報告
依頼書類番号：001-40146
FORIAN Inc.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州
  
85-3467693
(法団又は組織の他の司法管区として設立された国)
  
(国際税務局雇用主身分証明書番号)

大学路41号, 400号室, ニュータウン, パ.パ
  
18940
(主にオフィスアドレスを実行)
  
(郵便番号)

登録者の電話番号、市外局番を含む：(267) 225-6263
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル
  
取引コード
  
登録された各取引所の名称
普通株は、1株当たり0.001ドルです
 
フォーラム
 
ナスダック株式市場有限責任会社

同法第12条(G)により登録された証券：なし
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者にそのような報告書の提出を要求するより短い期間)、(1)1934年“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合するかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が電子的に提出されたか否かをチェックマークで示す；過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間内に)、S−T規則405条(本章232.0405節)に従って提出された各対話データファイルを要求するはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b 2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐
加速ファイルサーバ☐
非加速ファイルサーバ ☒
規模の小さい報告会社☒
     
新興成長型会社☒

新興成長型会社であれば、登録者が延長された移行期間を使用せずに取引所法第13(A)節に規定された任意の新たまたは改正された財務会計基準 を遵守することを選択するか否かをフックで示す☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(同法第12 b条第2項で定義されている)。はい、そうです☐ No ☒
2022年11月10日までに32,556,713未帰属制限株を含む登録者普通株の流通株。
カタログ

第1部
財務情報
 
 
 
 
第1項。
財務諸表
1
 
 
 
 
2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表
1
 
 
 
 
2022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務報告書(監査なし)
2
 
 
 
 
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益簡明合併報告書(未監査)
3
 
 
 
 
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間簡明合併現金フロー表(未監査)
5
 
 
 
 
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
6
 
 
 
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
31
 
 
 
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
42
 
 
 
第四項です。
制御とプログラム
43
 
 
 
第II部
その他の情報
44
 
 
 
第1項。
法律訴訟
44
 
 
 
第1 A項。
リスク要因
44
 
 
 
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
44
 
 
 
第三項です。
高級証券違約
44
 
 
 
第四項です。
炭鉱安全情報開示
45
 
 
 
五番目です。
その他の情報
45
 
 
 
第六項です。
陳列品
45
 
 
 
サイン
46

カタログ表
FORIAN Inc.
合併貸借対照表を簡素化する
2022年9月30日と2021年12月31日まで

第1項。
財務諸表および監査されていない補足データ

   
九月三十日
    
十二月三十一日
  
   
2022
    
2021
  
   
監査を受けていない
        
資産
            
流動資産：
            
現金と現金等価物
  
$
1,585,594
    
$
18,663,805
  
有価証券
    
19,046,961
      
12,399,361
  
売掛金純額
    
3,553,323
      
1,947,540
  
契約資産
    
1,978,181
      
1,056,891
  
前払い費用
    
1,205,630
      
1,017,927
  
その他の資産
    
436,101
      
900,242
  
流動資産総額
    
27,805,790
      
35,985,766
  
                 
財産と設備、純額
    
2,870,667
      
1,531,959
  
無形資産、純額
    
7,344,677
      
9,051,184
  
商誉
    
9,099,372
      
9,099,372
  
使用権資産、純額
     706,272       859,637  
預金とその他の資産
    
274,532
      
314,443
  
総資産
  
$
48,101,310
    
$
56,842,361
  

               
負債と株主権益
                
                 
流動負債：
                
売掛金
    
896,916
      
1,125,067
  
費用を計算する
    
4,557,385
      
4,068,109
  
短期経営賃貸負債
     265,474       247,325  
支払手形
    
—
      
13,122
  
株式証法的責任
    
26,079
      
369,234
  
収入を繰り越す
    
2,685,027
      
976,268
  
流動負債総額
    
8,430,881
      
6,799,125
  
                 
長期負債：
                
長期経営賃貸負債
    
444,996
      
611,523
  
転換可能手形に対処し，債務発行コスト(ドル)を差し引く6,000,000 では，依頼者は関連側が持つ.付記15)を参照されたい
     24,893,488
       24,260,448
  
長期負債総額
    
25,338,484
      
24,871,971
  
                 
総負債
    
33,769,365
      
31,671,096
  
                 
引受金及び又は事項(付記18)
     —
      —
 
株主権益：
                
優先株0.001; 5,000,000ライセンス株；0発行済みと未返済、現在まで2022年9月30日そして2021年12月31日
    
—
      
—
  
普通株0.001; 95,000,000ライセンス株；32,138,000 発行され返済されていない，現在まで2022年9月30日そして31,773,154発行済みと未返済、現在まで2021年12月31日
    
32,138
      
31,773
  
追加実収資本
    
69,535,194
      
57,959,622
  
赤字を累計する
    
(55,235,387
)
    
(32,820,130
)
株主権益総額
    
14,331,945
      
25,171,265
  
総負債と株主権益
  
$
48,101,310
    
$
56,842,361
  

付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です

1
カタログ表
FORIAN Inc.
統合作業報告書を簡素化する
(未監査)

   
この3か月
9月30日まで
    
9ヶ月の間に
9月30日まで
  
   
2022
    
2021
     2022
     2021
  
                         
収入：
                        
情報とソフトウェア
  
$
6,780,680
    
$
4,489,177
     $ 18,674,213     $ 9,661,826  
サービス.サービス
    
341,173
      
269,753
       1,168,034       858,400  
他にも
    
54,475
      
202,825
       259,618       610,123  
総収入
    
7,176,328
      
4,961,755
       20,101,865       11,130,349  
                                 
コストと支出：
                                
収入コスト
    
1,839,996
      
1,337,981
       5,154,353
       3,028,657
  
研究開発
    
3,259,511
      
2,612,184
       9,869,435       6,059,948  
販売とマーケティング
    
1,525,286
      
1,088,203
       4,455,269       2,864,213  
一般と行政
    
4,659,959
      
6,673,723
       15,618,570       16,035,981  
離職料     —       —       5,611,857       —  
資産売却の収益     —       —       (202,159 )     —  
減価償却および償却
    
842,933
      
598,565
       2,052,729       1,381,637  
取引関連費用
    
—
      
—
       —       1,210,279  
総コストと費用
    
12,127,685
      
12,310,656
       42,560,054       30,580,715  
                                 
運営損失
    
(4,951,357
)
    
(7,348,901
)
     (22,458,189 )     (19,450,366 )
                                 
その他の収入(支出)：
                                
株式証負債の公正価値変動を認める
    
8,539
      
251,778
       343,155       746,605  
利子と投資収入
    
89,160
      
1,903
       112,602       4,601  
利子支出
     (198,738 )     (79,422 )     (659,425 )     (101,325 )
外貨関連収益(損失)
     (65,228 )     152,920
       266,600
       298,170
  
その他の収入を合計して純額
    
(166,267
)
    
327,179
       62,932       948,051  
                                 
所得税前純損失
    
(5,117,624
)
    
(7,021,722
)
     (22,395,257 )     (18,502,315 )
所得税費用
    
(10,000
)
    
—
       (20,000 )     —  
                                 
純損失
  
$
(5,127,624
)
  
$
(7,021,722
)
   $ (22,415,257 )   $ (18,502,315 )
                                 
普通株は基本と希釈して純損失
  
$
(0.16
)
  
$
(0.22
)
   $ (0.70 )   $ (0.64 )
加重平均流通株：
    
32,088,358
      
31,332,735
       31,978,719       28,814,825  

付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である

2
カタログ表
FORIAN Inc.
濃縮されたbr合併の株主権益報告書
(未監査)

 
  
優先株
    
普通株
                    
 
  
株
    
額面@1株0.001ドル
    
株
    
額面@1株0.001ドル
    
追加実収資本
    
赤字を累計する
    
株主権益
  
2022年1月1日の残高
    
—
    
$
—
      
31,773,154
    
$
31,773
    
$
57,959,622
    
$
(32,820,130
)
  
$
25,171,265
  
株式及び株式奨励の帰属を制限し，納税した株式を返送した後の純額を差し引く
    
—
      
—
      
339,742
      
340
      
(58,425
)
    
—
      
(58,085
)
株式オプション行使時にフォリアン普通株を発行する
    
—
      
—
      
8,114
      
8
      
(8
)
    
—
      
—
  
株式承認証の行使時にフォリアン普通株を発行する
     —       —       16,990       17       (17 )     —       —  
株に基づく報酬費用
    
—
      
—
      
—
      
—
      
11,634,022
      
—
      
11,634,022
  
純損失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(22,415,257
)
    
(22,415,257
)
2022年9月30日の残高
    
—
    
$
—
      
32,138,000
    
$
32,138
    
$
69,535,194
    
$
(55,235,387
)
  
$
14,331,945
  

 
  
優先株
    
普通株
                    
 
  
株
    
額面@1株0.001ドル
    
株
    
額面@1株0.001ドル
    
追加実収資本
    
赤字を累計する
    
株主権益
  
2021年1月1日の残高
    
—
    
$
—
      
21,233,039
    
$
21,233
    
$
17,514,907
    
$
(6,269,025
)
  
$
11,267,115
  
Helix買収でフォリアン普通株を発行する
    
—
      
—
      
8,408,383
      
8,408
      
18,446,376
      
—
      
18,454,784
  
鉄道部が帰属していない制限株からForian制限株に帰属する
    
—
      
—
      
671,641
      
671
      
9,987
      
—
      
10,658
  
普通株式承認証を発行する
    
—
      
—
      
—
      
—
      
389,976
      
—
      
389,976
  
鉄道部B類オプション行使で発行されたフリリアン株
    
—
      
—
      
10,167
      
10
      
292,820
      
—
      
292,830
  
株に基づく報酬費用
    
—
      
—
      
—
      
—
      
6,235,021
      
—
      
6,235,021
  
フォリアン普通株を発行する
    
—
      
—
      
1,191,743
      
1,192
      
11,967,460
      
—
      
11,968,652
  
株式オプション行使時にフォリアン普通株を発行する
    
—
      
—
      
18,110
      
19
      
48,551
      
—
      
48,570
  
純損失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(18,502,315
)
    
(18,502,315
)
2021年9月30日の残高
    
—
    
$
—
      
31,533,083
    
$
31,533
    
$
54,905,098
    
$
(24,771,340
)
  
$
30,165,291
  

付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です

3
カタログ表
FORIAN Inc
スリム化合併株主権益表
(未監査)
 
 
  
優先株
    
普通株
                    
 
  
株
    
額面@1株0.001ドル
    
株
    
額面@1株0.001ドル
    
追加実収資本
    
赤字を累計する
    
株主権益
  
2022年7月1日の残高
    
—
    
$
—
      
32,045,011
    
$
32,045
    
$
67,572,043
    
$
(50,107,763
)
  
$
17,496,325
  
株式及び株式奨励の帰属を制限し，納税した株式を返送した後の純額を差し引く
    
—
      
—
      
75,999
      
76
      
(76
)
    
—
      
—
  
株式承認証の行使時にフォリアン普通株を発行する
    
—
      
—
      
16,990
      
17
      
(17
)
    
—
      
—
  
株に基づく報酬費用
    
—
      
—
      
—
      
—
      
1,963,244
      
—
      
1,963,244
  
純損失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(5,127,624
)
    
(5,127,624
)
2022年9月30日の残高
    
—
    
$
—
      
32,138,000
    
$
32,138
    
$
69,535,194
    
$
(55,235,387
)
  
$
14,331,945
  

 
  
優先株
    
普通株
                    
 
  
株
    
額面@1株0.001ドル
    
株
    
額面@1株0.001ドル
    
追加実収資本
    
赤字を累計する
    
株主権益
  
2021年7月1日の残高
    
—
    
$
—
      
31,198,721
    
$
31,199
    
$
52,264,976
    
$
(17,749,618
)
  
$
34,546,557
  
鉄道部が帰属していない制限株からForian制限株に帰属する
    
—
      
—
      
328,518
      
328
      
4,885
      
—
      
5,213
  
株に基づく報酬費用
    
—
      
—
      
—
      
—
      
2,622,293
      
—
      
2,622,293
  
株式オプション行使時にフォリアン普通株を発行する
    
—
      
—
      
5,844
      
6
      
12,944
      
—
      
12,950
  
純損失
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(7,021,722
)
    
(7,021,722
)
2021年9月30日の残高
    
—
    
$
—
      
31,533,083
    
$
31,533
    
$
54,905,098
    
$
(24,771,340
)
  
$
30,165,291
  

付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です

4
カタログ表
FORIAN Inc.
キャッシュフロー簡明統合レポート
(未監査)
   
9月30日までの9ヶ月間
  
   
2022
    
2021
  
経営活動のキャッシュフロー：
            
純損失
  
$
(22,415,257
)
  
$
(18,502,315
)
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整：
                
減価償却および償却
    
2,052,729
      
1,381,637
  
使用権資産の償却
     153,365       166,489
  
資産売却の収益
     (202,159 )     —  
債務発行原価償却
     3,999       444
  
転換可能手形の利子
     629,041       70,000
  
有価証券の実現と未実現収益
    
(110,914
)
    
(3,295
)
不良債権準備
    
142,846
      
89,130
  
株に基づく報酬費用
    
11,634,022
      
6,245,679
  
株式証負債の公正価値変動を認める
    
(343,155
)
    
(746,605
)
未実現外貨関連
     14,803       (15,030 )
取引支出に関する権証を発行する
    
—
      
389,976
  
営業資産と負債の変動：
                
売掛金
    
(1,761,038
)
    
(1,757,660
)
契約資産
    
(921,290
)
    
(147,651
)
前払い費用
    
(187,703
)
    
(576,836
)
期内賃貸負債の変動
     (148,378 )     (186,383 )
預金とその他の資産
    
504,052
      
(120,732
)
売掛金
    
(228,151
)
    
(234,152
)
費用を計算する
     481,159       559,770
  
収入を繰り越す
    
1,708,759
      
202,337
  
経営活動のための現金純額
    
(8,993,270
)
    
(13,185,197
)
                 
投資活動によるキャッシュフロー：
                
物件と設備の追加料金
    
(1,695,937
)
    
(640,080
)
資産を売却して得た収益
     225,575       —  
有価証券を購入する
    
(42,929,102
)
    
(24,903,107
)
有価証券を売る
    
36,392,416
      
24,009,003
  
業務合併の一部として得られた現金
    
—
      
1,310,977
  
投資活動のための現金純額
    
(8,007,048
)
    
(223,207
)
                 
資金調達活動のキャッシュフロー：
                
鉄道部B類オプションの収益を行使する
    
—
      
292,830
  
支払手形の支払いと融資手配
    
(13,122
)
    
(5,551
)
制限株式単位に関連する従業員の源泉徴収税を支払う
     (58,085 )     —  
普通株式オプションを行使して得られる収益
     —       48,570  
普通株を売却して得た収益
     —       11,968,652  
転換支払手形を発行して得た金
     —       23,978,670  
融資活動が提供する現金純額
    
(71,207
)
    
36,283,171
  
                 
為替レート変動が現金に与える影響
     (6,686 )     (5,132 )
                 
現金純変動額
    
(17,078,211
)
    
22,869,635
  
                 
期初現金及び現金等価物
    
18,663,805
      
665,463
  
                 
期末現金と現金等価物
  
$
1,585,594
    
$
23,535,098
  
                 
キャッシュフロー情報の追加開示：
                
利子を支払う現金
   $ —     $ 724  
税金の現金を納める
   $ 2,550     $ —  
非現金投資活動：
                
Helixを買収した非現金対価
   $ —     $ 18,454,784  

付記は監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素です

5
カタログ表
FORIAN Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表付記

注1
業務組織と経営性質

2020年10月15日に医療結果研究分析有限責任会社(“MOR”)の完全子会社としてデラウェア州に設立されたフォリアン社(“会社”または“フォリアン”)は、業務合併を実現することを目的としている(以下のように定義する)。2021年3月2日現在、会社のすべての活動はMORのみと関係がある。MORは2019年5月6日にデラウェア州で設立された。同社は、医療および大麻業界の顧客の運営、臨床、および財務表現を最適化するために、革新的なソフトウェアソリューション、独自のデータ、および予測分析を提供する。会社の使命は単一の統合プラットフォームを通じてその顧客に同類の最適なキー技術サービスを提供し、その顧客がより安全、効率的かつ利益的にその業務を運営でき、そしてその顧客とその利害関係者と 支持者にサービスをより全面的に提供することである。同社は独自の医療保健と消費者データ、革新データ管理能力と知能データ科学とリードする大麻技術プラットフォームの独特な融合を代表し、 はそのサービスの業界の中で革新と透明性を推進する総合力を産生した。
2021年3月2日(“合併終了日”)にHelix Technologies，Inc.(“Helix”)，当社とDNA Merge Sub，Inc.(以下“Helix”)，Helix Technologies，Inc.(“Helix”)，当社とDNA Merger Sub，Inc.による2021年2月9日の合意と合併計画修正案2(総称して“合併協定”と呼ぶ)により改訂された，2020年10月16日までの合意と合併計画，改訂された合意と合併計画。合併付属会社は当社の全額付属会社(“合併付属会社”)であり、合併付属会社はHelixと合併してHelixに合併し、Helixは既存の法団であり、当社の全額付属会社(“合併”)である。Helix普通株1株当たりに交換される0.05合併中の会社普通株。Helixは大麻業界の各垂直分野の顧客にトレーサビリティと販売時点 技術、分析解決策および他の製品を提供し、彼らが業務業績を向上させるのを助ける。
合併完了日の直前に、当社、MOR及びMORの各持分所有者の間で二零二一年三月二日に締結された持分出資契約(“出資契約”)に基づいて、当該持分所有者がMORの権益を当社に出資し、当社の普通株式株式(“出資”及び合併とともに“業務 組合”)と交換する。出資完了後、ムーアは当社の完全子会社となります。各単位のMORは両替されます1.7776 合併中の会社普通株は、出資契約により調整することができます。
合併協議によると、当社は合法的な買収者であるが、合併は逆買収であり、会計基準編纂(“ASC”)テーマ805会計の買収方法に従って入金される企業合併(“ASC 805”)。したがって、財務報告の目的で、商務部は会計購入者とみなされている。
注2
陳述の基礎

付附の簡明総合財務諸表は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成されたものである。米国公認会計原則が通常要求するいくつかの脚注とその他の財務情報は、リスト10-Qと規則S-X第8条の説明に基づいて簡素化または省略されている。経営陣の意見には、この等報告書には、当社の2022年9月30日までの簡明総合財務諸表のために必要なすべての調整が含まれている。本稿で提供する経営業績 は必ずしも今年度の予想業績を代表するとは限らない。簡明総合財務諸表は、会社が2022年3月31日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した10-K表年次報告書に含まれる監査された総合財務諸表 とともに読まなければならない

6
カタログ表
出資は2021年3月2日に完了し，ASC 805-50によりMORとForianの組合せが共同制御のエンティティ間の取引 に計上される.したがって，ForianとMoRの合併により報告実体が変化し，財務諸表の列報はForianとMoRの合併が列報期間開始時に発生したようである.また、2021年3月2日の合併終了日からHelix社の業績は添付の簡明な連結財務諸表に含まれる。

注3
重要会計政策の概要

合併原則

会社の簡明な総合財務諸表には、(I)医療結果研究分析有限責任会社及びその完全子会社COR Analytics，LLC及びMor Analytics，LLC、及び(Ii)Helix Technologies，Inc.及びその完全子会社Helix TCS，LLC，Security Consulters Group，LLC，Security Consulters Group，LLC，Security Level Protective Services，Ltd.，Bio-Tech Medical Software，Inc.，Engeni，LLC(Engeni S.A.(“Engeni SA”)を含む99Engeni，LLC)、Green Tree International，Inc.とBoss Security Solutions，Inc.，BT UCS，Inc.とAIE Exchange Canada，Inc.は%の株式を所有しています。2021年10月7日からAIE Exchange Canada，Inc.は自発的に解散します。2021年12月31日から、(I)COR Analytics、LLCおよびMor Analyticsの各LLCは医療結果研究分析会社と合併し、医療結果研究分析会社に統合され、(Ii)BT UCS，Inc.およびBOSSセキュリティソリューション会社はそれぞれコロラド州からデラウェア州に再馴化され、Helix Legacy，Inc.と改名され、2022年10月31日から発効し、2022年10月31日から発効した100Helixが保有するEngeni，LLCの%持分が販売されている。すべての会社間取引は合併でキャンセルされた。Helixとその子会社の財務業績 は2021年3月2日の連結終了日からの簡明な連結財務諸表に含まれている。

外貨？外貨

ASCテーマ830-10外貨事務(“ASC 830-10”)国が3年間で約100%以上の累積インフレ率を経験した場合、高度インフレ会計を使用する必要があることが要求される。高度インフレ会計制度の下で、財務諸表は報告通貨に従って再計量され、それによって生じる損益は収益に計上される。同社はHelix買収の一部としてアルゼンチンで運営され、アルゼンチンは高インフレ経済体に指定されている子会社を買収した。そこで、当社はASC 830-10に基づいて子会社の財務諸表を再計量し、ドルをその機能通貨と見なし、それによる損益を他の収入や支出としている。アルゼンチンの売上高は2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間で下回った1会社合併売上高の% アルゼンチンの売上高は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で達成されていない1% and 2それぞれ会社の合併売上高の1%を占めている。2022年9月30日と2021年12月31日までにアルゼンチンで保有している資産 は下回っている1会社合併資産の%を占めています。悪性インフレの状況は違います。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社の業務に実質的な影響を与えることはなく、将来的にはより大きな通貨安が発生する可能性があります

予算の使用

米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する要求は、資産、負債、収入と費用の報告金額及び財務諸表関連付記に開示された金額に影響を与える推定、判断と仮定を行うことを要求する。推定される重要な分野は、不良債権準備、所得税、減価償却、無形資産の償却、または事項および株式ベースの補償を含むが、これらに限定されない。会社のいくつかは、会社独自の状況や一般経済状況を含む外部条件の影響を受ける可能性がある。外部要因は会社の見積もりに影響を与える可能性があり、実際の結果がそれらの見積もりと異なる可能性がある。

7
カタログ表
再分類する

前期財務諸表に対していくつかの再分類を行い、今期の財務諸表に符合する列報方式である。外貨に関する収益は他の全面収益から他の収入(支出)に再分類され，Engeni SAは同社の前アルゼンチン子会社であり，高インフレ国で運営されている。

金融商品の公正価値

当社はASC 820基準に基づいて金融資産と負債の公正価値を計測します公正価値計量と開示 (“ASC 820”)これは公正価値を定義し、 は公正価値計量の枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を拡大した。

ASC 820は、公正価値を、計量日市場参加者間の通常の取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を譲渡するために支払う交換価格(脱退価格)として定義する。ASC 820はまた、公正価値レベルを確立し、これは、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることを要求する。ASC 820は、公正価値を計量するために使用されることができる3つのレベルの投入を説明する

第1レベル--活発な市場における同じ資産または負債の見積もり；

第2レベル--アクティブ市場における資産および負債のような見積もりまたは観察可能な投入；

レベル3-観察できない入力.

当社の金融商品、例えば現金、有価証券、売掛金及び売掛金及びその他の負債の帳簿価値は、当該等のツールの短期的な性質により、その帳簿価値が公正価値に近い。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社承認株式証負債の推定公正価値は$26,079そして$369,234それぞれレベル3の入力に基づく.

現金および現金等価物と信用リスク

当社は引き出し制限のないすべての現金口座および購入時期が三ヶ月以下に制限されている高流動性投資を現金と現金等価物と見なしています。

同社は主要金融機関で現金を持っている。アメリカの銀行機関が持っている現金は現在連邦預金保険会社(FDIC)が保証しており、最高で$に達する250,000各機関にあります。FDIC保証範囲を超える預金はこのような保険の保護を受けず、会社に対して信用リスクを構成する。時々、その会社の預金はこの範囲を超えている。

8
カタログ表
売掛金と不良債権準備

売掛金は領収書金額で不良債権を差し引いて入金します。会社は歴史的な核販売経験、顧客の具体的な状況と経済状況に基づいて不良債権準備を確定する。

返済されていない口座の残高は回収できるかどうかを逐一審査しなければならない。不良債権準備は、既存の売掛金に出現する可能性のある信用損失金額に対する当社の最適な見積もりです。不良債権は$に準備されている303,588そして$350,991それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日 である。

管理費口座残高は手当に比べて，すべての収集手段が使い切っており，取り戻す可能性はわずかとされている。

確定された長期無形資産を含む長期資産

長期資産(営業権やその他の無期限無形資産を除く)は，イベントや環境変化が資産の帳簿金額を当該などの資産から派生した推定未割引将来のキャッシュフローで回収できない可能性がある場合には，減値を評価する。確定された無形資産は主に顧客関係、ソフトウェア技術と商号から構成されている。経営に使用されている長期資産については，資産の帳簿金額がその未割引，確率的に重み付けされた将来のキャッシュフローで回収できない場合にのみ，減価損失を記録する.当社は額面と見積公正価値との差額に基づいて減値損失を計測します。減値が存在する場合、関連資産は公正価値に減記される。

商誉

営業権とは、企業合併で取得した純資産のコストが公平な価値を超えた部分である。営業権は償却できません。逆に，毎年減値テストを行ったり，イベントや状況変化が発生したりすると，その公平価値がその帳票価値よりも低くなる可能性が高く，より頻繁にテストが行われる可能性が高い.すべての商業権は情報とソフトウェア報告部門で報告されている。

営業権は年ごとに減値を評価するか、またはbrの状況のイベントまたは変化が営業権の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合。フォーリアンが考慮している定性要素は、全体的な経済状況、会社の将来性、会社のある業界の市場表現、および最近と予測された財務表現を含むことができるが、これらに限定されない。実体が定性的評価に基づいて報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性が高いことを決定した場合にのみ、さらなるテストが必要となる。そうでなければ、これ以上の減値テストは必要ない。当社は、まず定性的要素を評価して、イベントや状況が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定し、さらなる行動が必要かどうかを決定することができる。もし当社がすべてのイベントや状況を評価した後、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が低い可能性がないと考えた場合、量子化減値テストを行う必要はない。当社の営業権の公正価値がその帳簿価値より低い場合には、減価費用を確認する違います。減価損失はすでに列報期間中に確認された。

企業合併

当社の業務合併はASC テーマ805-10の規定に従って計算され、この規定はすべての業務合併に調達会計方法を採用することを要求しています。買収した資産及び負担した負債(非持株権益を含む)は買収日にそれぞれの公正価値で入金される。ASC 805−10はまた、営業権に加えて、企業合併で取得された無形資産が適合しなければならない確認及び報告基準を規定している。営業権とは、企業合併で買収された有形純資産と無形資産の購入価格が公正価値より高い部分である。買収に関連する費用は業務合併とは別に確認し、発生時に費用を計上する。業務合併が提供されるか、または価格がある場合、当社は買収日に公正価値記録または価格を記録し、買収日後に公正価値の任意の変動を計量期間調整に計上する。買収日後に発生したイベント(例えば、収益)による、または対価の公正価値変動は、以下のように確認される：(I)または代償が権益に分類される場合、または代償が再計量されない場合、その後続の決済は、資本に計上されるか、または(Ii)または代償が負債に分類される場合、公正価値の変化は収益において確認される。

9
カタログ表
収入確認

当社は財務会計基準(FASB)テーマ606に基づいて収入を確認している取引先と契約した収入 (“ASC 606”).

ASC 606によれば、顧客が約束された商品またはサービスの制御権を取得すると、会社は、その金額が、これらの商品またはサービスと交換するために受信されることが予想される対価格を反映する収入を確認する。会社は、ASC 606に規定されている5ステップモードに従って収入を確認する：(I)顧客との契約を決定すること、(Ii)契約中の履行義務を決定すること、(Iii)取引価格を決定すること、(Iv)取引価格を契約に割り当てる履行義務、および(V)会社が契約履行義務を履行する場合(または義務を履行する場合)収入を確認する。当社は、ASC 606の規定を、実質的な契約が存在し、回収可能な手配に適用する。

同社は以下のカテゴリの製品から収益を得ている： 情報とソフトウェア購読、サービス、その他の製品。

会社の情報とソフトウェア収入は主に会社情報製品の許可料 と会社のソフトウェア製品の購読収入から来ている。情報製品契約の期限は一般的に1か月至れり尽くせり5年それは.情報製品の顧客は，会社が提供するツールを使用したり，契約に応じて自分のツールを使用してデータ分析製品にアクセスしたりすることができる.データ製品には、配送時に存在する履歴情報が含まれていてもよく、顧客と合意した一定期間内に更新された情報も含まれていてもよい。多くの場合、情報製品の提供は単一の履行義務とみなされる。会社がアクセス期間内に情報を更新し，納入時に製品の使用制御権を顧客に渡す義務がない場合には，情報製品が顧客に提供されたときに収入を確認する.契約期間内に情報更新を提供する場合には、契約開始時に交付された情報製品と高度に関連していると考えられ、収入は契約有効期間内に比例して確認される。お客様は一般的に契約に規定されている月間、四半期または年間金額に応じて領収書を発行します。確認された収入を超える請求書金額はいずれも繰延収入と記載されている。確認した収入がインボイス金額を超えて、契約資産として入金されます。

ソフトウェア収入は、主に販売所および商業知能製品および関連するホスト·サービスの購読を含む。購読収入は，契約期間内に比例して確認される単一履行義務とみなされ， クライアントに適用ソフトウェアへのアクセス権限を提供することから始まる.契約によると、お客様は通常毎月初めにお客様に請求書を発行して、お客様はこれらの契約をキャンセルすることができます30日数 通知.サービスを提供する前に料金を徴収する場合、収入確認はこのようなサービス開始に延期されます。実施費用の収入は訓練や設置サービスを提供する際に確認します。

10
カタログ表
サービス収入は主に政府機関と締結された固定価格契約に由来し、その中の金額は契約中のマイルストーンが完成した時に請求書を発行する。収入は会社が契約で定めた業績義務を履行したときに確認します。契約が特定の履行義務またはマイルストーンを満たす収入を具体的に割り当てていない場合、取引価格は、各履行義務の履行にかかるまたは予想される時間パーセントに基づいて割り当てられる。カスタマイズが完了し州機関が検収した後，州の特定の要求を満たすためのソフトウェアの初期カスタマイズや，ソフトウェアを適切に使用するための訓練が認められるのが一般的である。そして，契約で定義された所定時間内にサポートとサービス収入 を確認する.更新契約には、契約が規定されている時間帯に確認された年間サービス料が含まれています。

他の収入は主にセキュリティ監視サービスの提供とネットワークマーケティングサービスの提供から来ている。これらのサービスの契約は毎月のサービスの取引価格を規定し、サービスを提供することが確認されている。

場合によっては、契約によって規定される可変対価格は、将来の不確定イベントの発生に応じて変化し、これは、顧客が会社から提供されるデータ分析製品から得られる製品の販売を含む取引価格を増加または低下させる可能性がある。顧客製品売上高 による可変対価格は販売期間中に確認されますが、契約に規定されている最低金額に制限されています。可変対価は期待値や最も可能な金額で推定され，具体的には対価格のタイプに依存する. 可変対価格に関する不確実性が解決された後，確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高い場合には，推定金額が取引価格に含まれる.可変対価格の推定と推定金額を取引価格に計上するかどうかの決定は、主に予想業績の評価と、当社が各報告期間のすべての情報(歴史、現在、予測)を合理的に獲得し、再評価することに基づく。最低限度を超える確認された推定変数が考慮した改訂の影響は、推定数を改訂した期間から記録されます。 実際の結果は定期推定数と異なる可能性があります。

契約における履行義務が明確であるかどうか、およびこれらの義務がある時点で交付されるか、またはある時間に交付されるかを決定するために、重大な判断や推定が必要となる場合がある。収入スケジュールによって確認された収入を評価する際にも，判断が必要である.

契約調達コストには、支払われたまたは支払うべき販売手数料が含まれており、顧客との契約の増分および回収可能コストとみなされる。初期契約と更新契約の販売手数料は繰延され、契約期間内に直線的に償却されます。

当社は2020年11月に顧客と総サービス協定(“2020年11月合意”) を締結し、2020年11月の合意項目のいくつかの作業説明書に記載されている情報サービスを提供する。2020年11月の協定の一部として、会社に付与された価値は約23.4%の発行済み株式は、2020年11月から2023年12月までの間に四半期ごとに増加して帰属します。 同時に、当社は株主としての投票権その他の権利を規定する株主協定を締結しました。したがって、同社はそれが顧客に影響を与えないと確信している。ASC 606−10−32−21は、契約開始時に非現金対価格の公正価値を計量することを要求する。制限株の公正価値は$として決定される0 は成立の日にある.その会社が顧客から得た収入は$388,393そして$350,000それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月，およびドルである1,138,393そして$700,0002022年9月30日および2021年9月30日まで9カ月。

2022年9月30日まで、契約資産と繰延収入 は以下のものを含む

 
  
契約資産
    
契約責任
  
 
  
契約を獲得するコスト
    
未開勘定書の収入
    
合計する
    
収入を繰り越す
  
2021年1月1日の残高
  
$
53,784
    
$
142,917
    
$
196,701
    
$
158,884
  
Helixから得た
    
—
      
20,128
      
20,128
      
320,936
  
期間確認済残高
    
—
      
(20,128
)
    
(20,128
)
    
(263,787
)
期日初めに確認された繰延収入残高
    
—
      
—
      
—
      
(158,884
)
請求書、支払い、確認のスケジュールによる純変化
    
16,494
      
843,696
      
860,190
      
919,119
  
2021年12月31日の残高
    
70,278
      
986,613
      
1,056,891
      
976,268
  
期日初めに確認された繰延収入残高
    
—
      
—
      
—
      
(887,798
)
請求書、支払い、確認のスケジュールによる純変化
    
105,358
   
815,932
      
921,290
      
2,596,557
  
2022年9月30日の残高
  
$
175,636
    
$
1,802,545
    
$
1,978,181
    
$
2,685,027
  

11
カタログ表
残りの履行債務に割り当てられた取引価格 は、未取得の収入と、将来の間に収入として確認される未開金額とを含む未確認の契約収入を指す。当社の残りの大部分の非当期履行義務は今後数年以内に確認されます36何ヶ月になりますか。

残りの履行債務に割り当てられた取引価格 は以下のものを含む：

 
  
September 30, 2022
    
2021年12月31日
  
次のステップを予定する12か月
  
$
14,657,461
    
$
8,525,736
  
その後…
    
14,597,945
      
11,424,934
  
合計する
  
$
29,255,406
    
$
19,950,670
  

残りの履行義務は#ドルを含む2,685,027そして$976,268それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日の請求書収入とbr}繰延収入である。

当社の2022年と2021年9月30日までの収入を以下のように分類します

 
  
次の3か月まで
九月三十日
    
までの9ヶ月
九月三十日
  
 
  
2022
    
2021
     2022     2021  
医療情報
  
$
4,310,694
    
$
2,146,203
     $ 11,448,468     $ 4,102,550  
ソフトウェア注文
    
2,469,986
      
2,342,974
       7,225,745       5,559,276  
サービス.サービス
    
341,173
      
269,753
       1,168,034       858,400  
他にも
    
54,475
      
202,825
       259,618       610,123  
合計する
  
$
7,176,328
    
$
4,961,755
     $ 20,101,865     $ 11,130,349  

市場情報を細分化する

FASB ASC 280細分化市場報告 (“ASC 280”)は，運営部門情報を報告する基準を構築した。運営部門は、企業の構成要素として定義され、これらの情報に関する単独財務情報は、首席運営意思決定者または意思決定グループによって定期的に評価され、資源をどのように割り当て、業績を評価するかを決定する。会社の最高経営決定者は最高経営責任者であり、会社の資源配分と業績評価について決定する際に、財務業績と米国公認会計基準に基づいて作成された部門の運営結果を審査する。

12
カタログ表
顧客集中度

“会社”ができた違います。2022年9月30日または2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、総収入の10%を超えるお客様はいません

仕入先集中

会社は第三者からある情報資産の許可を得て、ある情報やソフトウェア製品への重要な投入としている。情報許可料は低いですが10% 同社の運営費三つそして9人9月末までの月30, 2022そして2021,代替ソースの安全を確保するとともに、これらのベンダに関連するどの中断も業務に重大な短期的影響 を与える可能性がある。

.の間に三つそして9人9月までの月 30, 2022,その会社は所有している二つ仕入先代表17%和19%和20%そして17外部開発とクラウドコンピューティングサービスの購入の割合にそれぞれ使用される.

財産と設備、純額

財産と設備はコスト、減価償却累計控除後の純額に記載されています。 は有効日から直線法を採用し、減価償却すべき資産のコストをその推定耐用年数に計上するのに十分な比率で記録します1至れり尽くせり7何年もです。メンテナンスと メンテナンス費用は発生時に運営費用を計上する。

当社は毎年長期資産の減値を審査し、事件および/または状況変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示した場合に行う。これらの指標は資産の性質、資産の将来の経済効果、歴史と未来のキャッシュフロー及び収益能力測定を含む。資産の使用とその最終処分による未割引推定将来のキャッシュフローの価値が帳簿価値よりも低い場合には，減価損失を確認する。いくつありますか違います。年度内に確認された減価損失三つそして9人9月末までの月30, 2022そして2021.

ソフトウェア開発コスト

T会社がASCに基づいてコンピュータソフトウェアを開発する際に発生するコストをテーマ別に計算する350-40, 無形資産−営業権とその他−内部使用ソフトウェア ASCサブテーマと985-20, ソフトウェア-ソフトウェアの販売、レンタル、またはマーケティングソフトウェアのコストそれは.製品開発コストは主に会社員と請負業者と関係があり、ソフトウェア開発、br}テスト、エラー修復、その他の保守活動の設計と評価に用いられる。内部使用ソフトウェアがアプリケーション開発段階で発生する製品開発コストは，資本化とその後の償却の影響を受け，減価が生じる可能性がある.初歩的な開発が成功し、管理層がプロジェクト資金を許可し、約束し、プロジェクトが完成する可能性が高く、ソフトウェア が予想通りに使用されると、会社はこれらのコストの資本化を開始する。資本化はすべての実質的なテストを終えた後に停止する。このようなコストは，投入時に関連資産の推定使用寿命内に直線的に償却され，一般には3年.アプリケーション開発段階に関係なく製品開発コストは発生した費用を計上する.同社はソフトウェア開発コストを資本化した$0そして$1,624,991 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内にドル295,143 and $561,5539月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に 2021,それぞれ分析を行った。

事件があったり

たまには、会社は正常な業務過程で発生するクレームや法的手続き に関連する可能性がある。会社が負債が発生している可能性が高く、金額を合理的に見積もることができると思った場合は、負債準備金に記入する。これらの見積もりや 仮説が変化したり、正しくないことが証明されたりすると、会社の簡明な連結財務諸表に大きな影響を与える可能性があります。意外な状況は本質的に予測不可能であり、価値の評価は未来の事件に対する一連の複雑な判断に関連する可能性があり、推定と仮説に深刻に依存する可能性がある。

13
カタログ表
広告.広告

広告費用は発生した費用として販売·マーケティング費用に計上し、計上する$68,245そして$100,427上には三つそして9人9月末までの月30, 2022,それぞれ と$18,011そして$39,009上には三つそして9人9月末までの月30, 2021,それぞれ分析を行った。

1株当たり純損失

普通株1株当たり純損失の算出方法は，純損失をその期間に発行された普通株の加重平均で割る。同社は2022年9月30日までに希釈可能な証券を持ち、普通株に行使または転換することができる。このような潜在的な屋台の開示については、付記14を参照されたい。また、当社はそれぞれ2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の純損失を出しているため、1株当たりの純損失は前述したbr期間の1株当たりの赤字とほぼ同じです。

負債と持分を区別する

当社はASCテーマ480から提供された指導に依存している負債と持分を区別する and ASC 815-40, デリバティブとヘッジ：実体自己権益契約(“ASC 815-40”)は、いくつかの償還可能なチケットおよび/または変換可能なチケットを分類する。会社はまず金融商品が負債に分類されなければならないかどうかを確認する。当該金融商品が強制償還可能である場合、当社は負債種別を決定するか、又は当該金融商品(流通株を除く)が当社が発行数可変の株式で清算しなければならない条件付き債務を含むか、又は発行数可変の株式で償還しなければならない条件付き債務を含む場合、当社は負債分類を決定する。

当社がある金融商品が負債に分類されるべきではないと判断すると、当社は、その金融商品が貸借対照表の負債部分と権益部分(“仮権益”)との間に示されるべきかどうかを決定する。当該金融商品の償還が当社の制御範囲内でない(すなわち所有者によって選択される)場合、当社は一時的権益分類を決定する。そうでなければ、当社はこの金融商品を永久権益として入金する。

初期測定

当社はその金融商品を公正価値で負債、発行時の一時的権益又は永久権益又は受け取った現金に分類して入金する。

その後の計測-負債に分類された金融商品

当社はその後計量日ごとに に分類された金融商品の公正価値を負債としている。負債に分類される金融商品の公正価値変動は、他の費用/収入と表記される。

14
カタログ表
株に基づく報酬

会社の2020年株式インセンティブ計画(“2020計画”)は、株式オプション、制限株式奨励および/または制限株式単位の付与を可能にする。合計する4,000,0002020年計画によると、会社の普通株式の株式は最初に許可されて発行された。6月に15, 2022,会社の株主は対を承認した2020計画，その計画は計画を改訂し，発行可能な株式数を2倍に増やす2,400,000株式総数は6,400,000株式です。 株式オプションは、将来のある日に株式オプションが付与された日に会社の普通株を行使価格で購入する権利を表す。制限株奨励は会社の普通株に付与された株だ。制限株式単位 は、将来の指定日に会社の普通株を受け取る権利を表す。付与された株式オプション、制限株式報酬、および制限株式単位は、それらが没収される重大なリスクに直面し、譲渡者が付与されるまで、譲渡者の行使、売却、または他の方法での譲渡を制限する制限を含む。2020年に付与される予定の株式オプション、制限株式奨励及び単位の条項は、株式数、制限期限又は帰属スケジュール等の条項を含む取締役会が付与を証明する合意で決定される。株式オプション、制限性株式奨励及び制限性株式単位の公正価値は、会社普通株の基本付与日公正価値に基づいている。そして、公正価値は奨励の必要なサービス期間内に支出し、差し引かれて没収され、これは通常サービス期間であり、関連金額は簡素化 総合経営報告書で確認される。

所得税

MoRは有限責任会社として設立され，2021年3月2日にHelixとの合併を完了して当社の完全子会社となった。そのため、2021年3月2日までに、同社は連邦と州所得税の面で共同企業とされている。そのため、当社の課税所得額、控除額、資産、負債はメンバーがそれぞれの所得税申告書に申告します。だからね、違います。当社の設立から2021年3月2日までのすべての業務活動は、連邦または州所得税を計上しました。

当社は、2021年3月2日から、財務会計基準委員会ASC 740(以下、“ASC 740”と略す)の規定に従って所得税を算出する。繰延所得税資産及び負債は財務報告及び資産及び負債の課税基準との差によって決定されるが、資産及び負債の差額は制定された税率及び法的計量に基づいており、差額予想が逆転した場合には、当該等の税率及び法律が発効する。繰延税金資産を予想現金化金額に減少させるために、必要に応じて評価準備を設ける。

必要であれば、会社が取る税務機関に問われる可能性のある税務頭寸に関連する潜在的なリスクに対応するために、税務またはある事項が記録されるだろう。このような潜在的なリスクは様々な規制、規則、条例、そして解釈の適用による可能性がある。税金または事項の推定値 は、課税管区がとりうる行動の仮定および判断を含む。不確定な税金状況に関連する任意の利息及び罰金は所得税条項の一部として含まれる。当社の税務状況の不確定に関する結論 は今後、税務法律、法規とその解釈の継続的な分析や変化、その他の要因に基づいて審査·調整される可能性があります。

同社は#年の州税準備金を記録している$10,000そして$20,000上には三つそして9人9月末までの月30, 2022,それぞれ和である$0上には三つ9月末までの9ヶ月間30, 2021.

資産売却の収益

2022年3月3日、同社は顧客br契約、売掛金、その他の安全監視サービスに関連する財産を含むいくつかの資産を$で売却した225,575そこで $を獲得しました202,159,9月末までの9カ月間の簡明総合経営報告書の運営費に計上されている30, 2022.

15
カタログ表
離職料

2022年3月、会社はある開発活動をEngeni SA子会社からアウトソーシング開発施設に移転した。そこで会社は#ドルを生み出しました194,814解散費と関連料金に運営費を記入しますはい20229月までの9ヶ月以内に30, 2022.

2022年3月2日会社と二つコンサルタントはコンサルタントと当社との間の特別顧問契約を更新しないことに同意した。コンサルタントはHelixの元最高経営責任者と最高財務官で、Helixへの買収を完了した際に株式オプションを獲得し、それぞれの諮問協定を締結した。当社とコンサルタントの双方はコンサルティング契約を更新しないことに同意しました。これらのコンサルタントが提供するサービスには，HelixやForianの業務統合に関する移行計画やコンサルティングサービスがある。合意条項に基づいて選択権を購入する366,166普通株は2023年3月2日までその元の条項に従って付与され続け、付与されていない株式オプションは で購入される732,332普通株は没収された。コンサルタントは非更新日2022年3月2日以降に会社にサービスを提供する必要はありません。そのため、同社は#ドルを記録した5,417,043オプションに関する株式報酬は、2022年3月2日までの12カ月間で支出される。

外貨に関する収益

外貨関連収益は私たちの前Engeni SA子会社に関する外貨取引と換算収益から来ています

最近の会計公告

FASBは2021年10月に会計基準更新番号2021-08を発表した顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する(“ASU 2021-08”)。FASBはASU 2021-08を発表し、実際に買収側と買収契約責任と支払い条項及び後続収入への影響に関する多様性と不一致問題を解決することで、企業合併における顧客買収収入契約の会計処理を改善することを目的としている。修正案 は2022年12月15日から中期·年度財務諸表に対して発効する。この基準を採用することは、簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

当社は最近発表された他のすべての会計公告を考慮しており、この等の公告を採用することがその財務諸表に実質的な影響を与えるとは考えていない。
 
注4
業務合併

2021年3月2日、フォリアンは合併と合併協定に基づいて買収した100Helixが発行され、発行された株式、オプション、および引受権証のパーセンテージ。
買収総額 合併の対価格は$18,454,784それは.購入コストは(I)Helix普通株および既得株式オプションを購入した現金株式承認証の発行済み普通株式および普通株式等価物総額に合併交換比率を乗じたものに等しい0.05会社普通株はHelix普通株1株と(Ii)$と交換する2.1581株当たり、その中で は買収日会社の普通株の公正価値を代表する。
16
カタログ表
米国会計基準第805条の規定によると、今回の合併は業務合併とみなされる。当社は合併で買収した資産と負担する負債の公正価値を決定した。
下表は合併に関する買収価格配分をまとめたものである

購入総価格
  
$
18,454,784
  
         
買収した資産：
        
現金
    
1,310,977
  
売掛金純額
    
488,453
  
前払い費用
    
215,064
  
契約資産
    
20,128
  
その他の資産
    
450,000
  
財産と設備
    
146,559
  
ソフトウェア技術
    
5,279,000
  
商品名と商標
    
386,000
  
取引先関係
    
5,269,000
  
使用権資産
     1,082,684  
預金とその他の資産
    
58,950
  
買収した総資産
  
$
14,706,815
  
         
負債を抱えています
        
売掛金
  
$
681,879
  
費用を計算する
     1,972,663  
短期賃貸負債
     295,364  
収入を繰り越す
    
320,936
  
株式証法的責任
    
1,247,715
  
支払手形と融資手配
    
20,801
  
その他長期負債
    
812,045
  
負担総負債
  
$
5,351,403
  
純資産買収の許容価値：
  
$
9,355,412
  
         
商誉
  
$
9,099,372
  

確認された無形資産の使用寿命は以下のように推定される8商号と商標使用年数、5顧客関係年限と2そして7ソフトウェア技術耐用年数 加重平均使用寿命は5.47何年もです
業務合併に関する取引コスト 達$0そして$1,210,279上には9人9月末までの月30, 2022そして2021,それぞれ分析を行った。

17
カタログ表
監査を受けていない備考財務情報
T下表は被買収会社の収入、純損失、1株当たりの損失の影響であり、買収が1月に発生したように形式的に報告されている1, 2020.これらの形式的な結果は必ずしも買収が起きていなければ1つ目は予備試験財務情報も記載期間の日付を代表せず、今後の各期間の業務結果も代表しない。

 
  
上には9.91か月
九月三十日まで,
  
説明する
  
2021
  
収入.収入
  
$
13,139,261
  
純損失
  
$
(21,246,168
)
1株当たり純損失：
        
基本と希釈--形式として(監査なし)
  
$
(0.69
)

上記すべての期間の予想財務情報は、当社及びHelixの業績を調整した後に算出され、今回の買収により生じた業務合併会計影響を反映して、上記予想財務情報に含まれる買収無形資産の償却費用を含む。フォリアン歴史簡明総合財務諸表は、業務統合に直接起因し、事実上サポート可能な予想イベントを有効にするために、予想連結財務諸表において調整されている。予備試験財務情報は参考に供するだけであり、買収が列挙された期間の開始時に取得すべき業務成果を説明することはできない。

注5
有価証券

有価証券は、現在の市場オファー(一級投入)に基づいて推定公正価値に記載され、販売可能に分類されている。収益と損失を達成して投資収益に計上した。未実現の収益や損失は重要ではないため、会社は経営報告書の投資収益にこのような金額を列記した。同社は短期米国債と通貨市場共同基金に投資している。これらの投資の公正価値は、2022年9月30日と2021年9月30日までにコストに近い。
注6
前払い費用と他の流動資産

同社には様々な合意があり、前払いと定期支払いが必要だ。当社はこれらの合意に関連する費用を年次条項に比例して記録しています。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社の貸借対照表は他の前払い費用#ドルを反映している1,205,630 and $1,017,927主に様々なソフトウェアライセンスと保険証書に関するもので、その持続時間は3ヶ月至れり尽くせり1年.

2022年9月30日現在の他の流動資産には、従業員から受け取るべき金額が含まれており、総額は$436,101.

18
カタログ表
注7
財産と設備、純額

2022年9月30日と2021年12月31日まで、財産と設備は以下の通り
   
September 30, 2022
    
2021年12月31日
  
個人計算装置
  
$
195,089
    
$
131,137
  
家具と設備
    
123,309
      
119,381
  
ソフトウェア開発コスト
    
2,985,827
      
1,338,044
  
車両
    
—
      
25,876
  
合計する
    
3,304,225
      
1,614,438
  
減算：減価償却累計
    
(433,558
)
    
(82,479
)
財産と設備、純額
  
$
2,870,667
    
$
1,531,959
  

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の減価償却と償却費用は274,097そして $346,222, 別れる, そして 2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は$30,909そして$69,895それぞれ，である.2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のソフトウェア開発費用の償却は#ドル248,819そして$292,5452021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ$6,943そして$9,623それぞれ，である.
注8
無形資産、純額

次の表は、会社の2022年9月30日と2021年12月31日までの無形資産をまとめています

   
推定数
使用寿命
(年)
    
総輸送量
金額は
十二月三十一日
2021
    
積算
償却する
    
ネットブック
価値のある
九月三十日
2022
  
取引先関係
    
5
    
$
5,269,000
    
$
(1,663,834
)
  
$
3,605,166
  
ソフトウェア技術
    
2
      
1,170,000
      
(923,060
)
    
246,940
  
ソフトウェア技術
    
7
      
4,109,000
      
(926,273
)
    
3,182,727
  
商標名と商標
    
8
      
386,000
      
(76,156
)
    
309,844
  
           
$
10,934,000
    
$
(3,589,323
)
  
$
7,344,677
  

   
推定数
使用寿命
(年)
    
総輸送量
金額は
三月二日
2021
    
積算
償却する
    
ネットブック
価値のある
十二月三十一日
2021
  
取引先関係
    
5
    
$
5,269,000
    
$
(872,501
)
  
$
4,396,499
  
ソフトウェア技術
    
2
      
1,170,000
      
(484,355
)
    
685,645
  
ソフトウェア技術
    
7
      
4,109,000
      
(486,011
)
    
3,622,989
  
商標名と商標
    
8
      
386,000
      
(39,949
)
    
346,051
  
           
$
10,934,000
    
$
(1,882,816
)
  
$
9,051,184
  

当社は直線法を用いて確定した普通無形資産の償却費用を決定した。購入した無形資産に関する償却費用は#ドルである568,836そして$1,706,5072022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および$567,212そして$1,311,2982021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、それぞれy.

19
カタログ表
今後5年以降の償却費用は以下のように見積もられる
12月31日までの年度
  
将来の償却費
  
2022年(残り)
  
$
567,543
  
2023
    
1,789,695
  
2024
    
1,689,050
  
2025
    
1,689,050
  
2026
    
816,549
  
その後…
    
792,790
  
合計する
  
$
7,344,677
  

注9
費用を計算する

2022年9月30日と2021年12月31日までの費用は、
   
September 30, 2022
    
December 31, 2021
  
給料，手数料，ボーナスを計算しなければならない
   $
2,487,667
     $
2,046,584
  
費用を計算する
    
2,069,718
   
2,021,525
  
合計する
  
$
4,557,385
    
$
4,068,109
  

計算すべき費用には主に仕入先から受け取るべき費用が含まれています

注10
株式証法的責任

合併と同時に，Helix普通株を購入した発行済株式承認証は，会社普通株を購入する権利証に変換される。権利証所有者は、場合によっては普通株式の代わりに現金を受け取ることを選択できるため、当社の決定権証はASC 815-40に従って負債に分類する必要がある。適用された会計指針によると、未清算株式証は簡明総合貸借対照表の中で株式証負債 と確認され、その開始日(合併完了日)に計量され、その後報告期間ごとに再計量され、変動は簡明総合経営報告書に計上される。2022年9月30日までに会社は92,058未済株式証明書は負債に分類される
会社株式証負債の公正価値は、ブラック·スコアーズモデルと以下の仮定に基づいて計算された
   
2022年9月30日まで
      2021年12月31日まで  
会社普通株公正価値
  
$
3.35
     $ 9.02
  
配当率
    
0%
    0%
  
予想変動率
    
104% - 134%

    118% - 149%  
無リスク金利
    
3.81% - 4.23%

    0.06% - 0.97%  
予想寿命(年)
    
1.16
       1.82
  
行権価格
  
$
8.00 - $28.00
     $
8.00 - $28.00  
金融商品の公正価値--株式承認証
  
$
26,079
     $
369,234
  

20
カタログ表
金融商品-株式承認証の公正価値の変動状況は以下の通りである
   
金額
  
2022年1月1日現在の残高
  
$
369,234
  
         
株式証負債の公正価値変動を認める
    
(343,155
)
         
締め切りの残高九月三十日, 2022
  
$
26,079
  

   
金額
  
1月1日までの残高2021
  
$
—
  
         
Helix合併に関連して負う権証責任の公正価値
     1,247,715  
         
株式証負債の公正価値変動を認める
    
(746,605
)
         
締め切りの残高九月三十日, 2021
  
$
501,110
  

   
金額
  
7月1日までの残高は2022
  
$
34,618
  
         
株式証負債の公正価値変動を認める
    
(8,539
)
         
締め切りの残高九月三十日, 2022
  
$
26,079
  

   
金額
  
7月1日までの残高は2021
  
$
752,888
  
         
株式証負債の公正価値変動を認める
    
(251,778
)
         
締め切りの残高九月三十日, 2021
  
$
501,110
  

注11
転換可能な手形

   
2022年9月30日
    
2021年12月31日
  
元金未償還
  
$
24,000,000
    
$
24,000,000
  
新規：計上すべき利息
    
909,041
      
280,000
  
差し引く：未償却債務発行コスト
    
(15,553
)
    
(19,552
)
転換可能手形に対処し，債務発行コストを差し引く
  
$
24,893,488
    
$
24,260,448
  

当社は2021年9月1日に、いくつかの認可投資家及び当社の取締役と債券購入協定を締結し、これにより、当社は100額面のパーセンテージ$24,000,000元金残高を合計する3.5%2025年9月1日に満期になった転換可能な元票(“手形”)は、(I)会社の普通株式に変換でき、(Ii)購入は、(I)会社の普通株式に相当する20債券元本のパーセンテージを債券の転換価格 (“株式承認証”)で割る。この債券は発行日から4年で満了し、この日も引受権証発行後の終了日となる。債券の両替価格及び株式承認証の行使価格は11.981株当たりの買い取り価格、すなわちナスダックが発表した当社の普通株の2021年8月31日の総合市場価格、すなわち当社が投資家と手形について手形購入合意を締結する前の最近の取引日である。債券保有者は、支払利息とともに債券の全部または一部を随時転換することができる(最低元金$を限度)100,000)を換算価格で計算します。会社は発行一周年後のいつでも当時返済していない債券の全部または一部を償還することができます。償還価格は112.5額面価値の%に計算利息を加える。当社の支配権に変更があれば、当社は以下の価格で当時返済していなかったすべての手形を償還することができます108額面の%には計算利息が加算されます。債券が満期または早期償還時に転換されない限り、債券の利息支出は満期または早い償還時に支払われなければなりません。チケット所持者がチケットの全部または一部を変換すると，関連する計算すべき利息は変換価格で に変換される.債券に関する利息支出は$211,726そして$629,0412022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、そしてドル70,000 2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月です。

21
カタログ表
当社はASC 815-15-25に基づいて埋め込み特徴を評価し，埋め込み特徴はいずれも債務主体ツールと明確に密接に関連していることを決定したため，公正価値に分けて単独で計測する必要はない.この等株式証明書は当該等手形に関連して発行されているのではなく、当該等株式証の発行は所有者が当該等手形を転換することを選択することができるため、得られた金は当該等株式証明書に割り当てられない。

当社の手形に関する債務発行コストは ドルです21,330社債の年度内に繰延および償却する。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は$を確認しました1,333そして$3,999 債務発行原価償却では、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社が$を確認しました444 債務発行コストの償却。

注12
株に基づく報酬

限定株式奨励及び制限株式単位
鉄道部は株式に帰属しておらず、以下の交換割合で制限された会社普通株に変換する1.77761つのMOR単位ごとに会社普通株であり，出資合意要求の任意の調整 を受ける以下に紹介する2020年計画に関する情報は、上記期間の開始時に統合されたもののようである。
   
量
販売制限株
そして職場
    
加重平均
贈与日交易会
1株当たりの価値
  
2021年1月1日に帰属していない
    
1,699,676
    
$
1.28
  
発表されました
    
454,000
      
11.71
  
既得
    
(907,545
)
    
0.03
  
キャンセルします
    
(100,000
)
    
12.18
  
帰属していない十二月三十一日, 2021
    
1,146,131
      
3.28
  
発表されました
    
—
      
—
  
既得
    
(349,478
)
    
2.05
  
キャンセルします
    
(115,105
)
    
0.21
  
帰属していない九月三十日, 2022
    
681,548
    
$
4.45
  

それは..681,548未帰属報酬の数は2022年9月30日…からなる263,000限定株 単位と418,548制限株の株。
22
カタログ表
株式オプション
合併の一部(付記4参照)として，当社はHelix TCS，Inc. 総合株式インセンティブ計画とBio−Tech Medical Software，Inc.2014株式インセンティブ計画(いずれも改訂)を担当しており，この2つの計画により行使可能なオプション価格は$である2.00そして$51.801株当たり455,089会社の普通株はすでに発行された.合併後のサービス占有価値は会社によって 補償コストとして確認されるべきである.
株式オプションの公正価値はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定を行い、株式奨励公正価値を計算する際に使用する仮説は管理層の最適な推定を代表し、内在不確定性と管理層判断の応用に関連している2022年9月30日と2021年12月31日の仮定は以下のとおりである
   
九月三十日
2022
    
 十二月三十一日
2021
  
行権価格
  
$
2.00$まで51.80
     $ 2.00$まで51.80  
会社普通株の公正価値
  
$
2.98 - $15.61
     $ 7.85$まで22.90  
配当率
    
0%
     0%
予想変動率
    
117%から188%
    117%から188%  
無リスク金利
  
0.27%から2.96%
       0.27%から1.59%  
残存予想寿命(年)
  
0.09至れり尽くせり9.87
       0.84至れり尽くせり10.00  

この期間までの株式オプション活動2022年9月30日以下に示す
   
株
潜在的な
オプション
    
加重平均
行権価格
    
加重平均
残り
契約条項
(単位：年)
  
2021年1月1日に返済されません
    
—
    
$
—
      
—
  
Helix合併で負担されたオプション
    
455,089
    
$
15.13
      
3.24
  
授与する
    
3,893,714
    
$
12.73
      
9.31
  
鍛えられた
    
(29,937
)
  
$
6.03
      
1.02
  
没収と期限切れ
    
(271,893
)
  
$
7.31
      
6.65
  
卓越した十二月三十一日, 2021
    
4,046,973
    
$
14.25
      
8.75
  
授与する     1,203,250     $ 4.02       9.58  
鍛えられた     (33,334 )   $ 2.47       2.80  
没収と期限切れ     (1,027,181 )   $ 14.69       8.28  
2022年9月30日までの未返済額     4,189,708     $ 10.49       8.54  
既得オプションは九月三十日, 2022
    
1,475,670
    
$
11.36
      
7.58
  

2022年9月30日現在、オプションを行使可能な加重平均行権価格と残り契約期間は$11.36そして7.58それぞれ 年である.2022年9月30日現在，オプション行使可能な総内的価値は約$である51,911.

23
カタログ表
株補償費用
授出日すでに株式購入権を授受した1株当たりの公正価値は$である3.66そして$11.94それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。

2022年3月2日、当社はHelix前最高経営責任者と元財務官と共同で、コンサルタントと当社との間の特別顧問協定を更新しないことに同意した。合意条項に基づいて選択権を購入する366,166普通株式は2023年3月2日まで元の条項に従って付与され、付与されていない株式オプションを購入します732,332普通株は没収された。コンサルタントは非更新日 2022年3月2日以降に会社にサービスを提供する必要はありません。そのため、同社は#ドルを記録した5,417,043オプションに関する株式報酬は、2022年3月2日までの12カ月間で支出される。
2022年9月30日現在、付与された未帰属株式オプション奨励、制限株式奨励、制限株式単位に関する未確認株式補償支出 は$である17,781,687 社は加重平均期間内に確認する予定である2.94何年もです2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株式給与支出は以下の通り
   
9月30日までの3ヶ月間
     9月30日までの9ヶ月間
  

 
2022
    
2021
     2022     2021  
サービス.サービス
  
$
42,768
    
$
14,823
     $ 107,928     $ 19,479  
研究開発
    
118,822
      
(131,774
)
     348,788       6,215  
販売とマーケティング
    
196,724
      
108,477
       439,343       315,140  
一般と行政
    
1,604,930
      
2,635,980
       5,320,920       5,904,845  
離職料
     —       —       5,417,043       —  
合計する   $ 1,963,244     $ 2,627,506     $ 11,634,022     $ 6,245,679  

2022年9月30日までの期間内に行使されるオプション総内的価値は$26,472それは.2022年9月30日までの間に帰属する制限株式の総公平価値は$1,959,295.
 
Note 13
株主の {Br} 持分

簡明総合株主権益報告書は、上記期間開始時までにMORメンバー株式を会社普通株に交換した場合を反映している。注釈2を参照されたい。
鉄道部すべてのA類、B類既存利益 権益単位、Sシリーズ、S-1シリーズと既存制限B類単位は2021年3月2日に以下の交換比率により会社普通株に変換される1.7776会社普通株は1つのMORメンバー単位に割り当てられ、出資契約に基づいて調整することができる。B類利益単位に帰属していない、制限されていないB類単位、および買収制限B類単位に帰属していないオプションは、2021年3月2日に未帰属制限会社普通株に変換され、その交換比率は1.7776 会社普通株式を1つのMORメンバ単位に譲渡し，出資プロトコルに基づいて調整する.このようなMOR単位は、制限された会社普通株の適用帰属条項に繰り越される。
2021年3月、会社は株式購入のための承認証を発表した17,031会社の普通株は，1株あたりの買い取り価格は$に相当する0.01それは.株式承認証は一定時間後に終了します2年 発行日から始まります。株式承認証の発行は提供されたサービスと交換するためであり、公正価値は#ドルである389,9762021年12月31日までの年間取引関連費用 を計上する。 On August 24, 2022, all 17,031株式承認証はキャッシュレス操作で行使される。だから、16,990会社普通株は株式承認証の行使後に発行されます。
24
カタログ表
2021年4月16日、同社はbrドルの収益を集めた11,968,652取引費用を差し引く純額$31,348販売されています1,191,743会社普通株、平均買い取り価格は$10.21各株は選定された機関と認可投資家集団に売却される。投資家には 非関連投資家および会社役員が含まれる.購入の重役560,461普通株、買い取り価格は$11.331株当たり、金額はナスダックが発表した会社普通株が2021年4月9日、すなわち証券購入協定調印前の最終取引日の合併終値となった。購入非関連投資家631,282会社普通株，買い取り価格は$8.95一株当たり、この価格は2021年4月9日に交渉して達成されたもので、約15前の取引日の出来高加重平均価格より%割引があります。
合併により発行された株式 のその他の詳細については、付記4を参照されたい。

付記14
1株当たり純損失

以下の表に1株当たりの基本と希釈後の純損失の計算方法を示す

   
次の3か月まで
九月三十日
    
現在までの9ヶ月間で
九月三十日
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
普通株主は純損失を占めなければならない
  
$
(5,127,624
)
  
$
(7,021,722
)
  
$
(22,415,257
)
  
$
(18,502,315
)
                                 
普通株主は1株当たり純損失を占めるべきである：
                                
基本的な情報
  
$
(0.16
)
  
$
(0.22
)
  
$
(0.70
)
  
$
(0.64
)
薄めにする
  
$
(0.16
)
  
$
(0.22
)
  
$
(0.70
)
  
$
(0.64
)
                                 
加重平均発行された普通株式：
                                
基本的な情報
    
32,088,358
      
31,332,735
      
31,978,719
      
28,814,825
  
薄めにする
    
32,088,358
      
31,332,735
      
31,978,719
      
28,814,825
  

次の表は、希釈後の1株当たり純損失を計算する際に除外された発行された潜在的希釈証券を示している
   
9月30日まで
  
   
2022
    
2021
  
潜在的希釈証券：
            
株式承認証
    
102,056
      
124,087
  
株式オプション
    
4,189,708
      
4,085,973
  
転換可能な手形
     2,479,887       2,411,018  
未付与限定株式奨励及び単位
    
681,548
      
1,422,034
  
合計する
     7,453,199       8,043,112  

25
カタログ表
注15
関係者取引

最高戦略官アダム·ダブリンは以前、同社の既存のサプライヤーの顧問だった。ダブリンとサプライヤーの相談は2020年12月11日に終了し、双方は協議を更新しないことに同意した。サプライヤーとのDublinさんの諮問プロトコルによると、Dublinさんはサプライヤーから、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の支払い#ドルを受け取りました50,813そして$285,4482021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ$107,125そして$303,274それぞれ，である.
2021年4月16日、同社は純収益$を集めた11,968,652 会社普通株を選定した機関や認可投資家(会社役員を含む)に売却したもの。その他の情報については、付記13を参照されたい。

2021年9月1日に当社は100額面のパーセンテージ$24,000,000元金残高を合計する3.5% 2025年満期の換算可能なチケットは、(I)会社の普通株式に変換でき、(Ii)購入と同等です20債券元本金額のパーセンテージを選定機関および認可投資家グループ別の株式交換価格で割ったものであり、その中には1名の保有$が含まれている6,000,000メモの中の。その他の情報については、付記11を参照されたい。

Note 16
細分化市場 結果

同社は、医療および大麻業界の顧客の運営、臨床、および財務表現を最適化するために、革新的なソフトウェアソリューション、独自のデータ、および予測分析を提供する。

ASC 280は、上場企業がその年度および中期財務諸表において利益および損失、およびそれの“報告可能な経営部門”に関するいくつかの他の情報を報告することを要求する。上場企業の首席運営決定者(CODM)は、業績評価と資源配分のための内部組織が報告可能な運営部門の基礎を決定した。同社のCEOは最高経営責任者です。CODMは収入と営業収入に基づいて財務業績を評価する。CODMは業績や割り当てられた資源を評価するために経営部門ごとに資産を審査しません。

その会社は所有している三つ経営と報告可能部門は、その報告単位が以下のように一致している

“情報とソフトウェア”部分 は、情報およびソフトウェア製品をクライアントに許可する。この細分化された市場の収入は現在、医療や大麻業界の顧客から来ているが、会社がその分析プラットフォームを利用するにつれて、会社の情報は他の細分化された顧客に許可される可能性がある。

26
カタログ表
サービス“部分は、契約に基づいてお客様に実施、サポート、およびトレーニングを提供します。この部分の収入は主に政府実体のために大麻に関する“種子から販売”トレーサビリティプラットフォームを運営することに由来している。

“その他”部分には、主にセキュリティおよびマーケティングサービスの面で、いくつかの他の業務操作が含まれる。

以下は、会社報告部門の精選情報である

   
この3か月
9月30日まで
    
9ヶ月の間に
9月30日まで
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
情報とソフトウェア
                        
収入.収入
  
$
6,780,680
    
$
4,489,177
    
$
18,674,213
    
$
9,661,826
  
コストと支出
    
7,229,791
      
7,661,631
      
22,035,166
      
17,813,947
  
運営損失
  
$
(449,111
)
  
$
(3,172,454
)
  
$
(3,360,953
)
  
$
(8,152,121
)
その他収入/(支出)合計
    
—
      
—
      
—
      
—
  
所得税前損失
  
$
(449,111
)
  
$
(3,172,454
)
  
$
(3,360,953
)
  
$
(8,152,121
)
                                 
サービス.サービス
                                
収入.収入
  
$
341,173
    
$
269,753
    
$
1,168,034
    
$
858,400
  
コストと支出
    
270,172
      
369,507
      
869,525
      
755,627
  
営業収入(赤字)
  
$
71,001
    
$
(99,754
)
  
$
298,509
    
$
102,773
  
その他収入/(支出)合計
    
—
      
—
      
—
      
—
  
所得税前収入
  
$
71,001
    
$
(99,754
)
  
$
298,509
    
$
102,773
  
                                 
                                 
他にも
                                
収入.収入
  
$
54,475
    
$
202,825
    
$
259,618
    
$
610,123
  
コストと支出
    
137,465
      
228,014
      
559,342
      
698,001
  
運営損失
  
$
(82,990
)
  
$
(25,189
)
  
$
(299,724
)
  
$
(87,878
)
その他収入/(支出)合計
    
—
      
(275
)
    
50
      
(607
)
所得税前損失
  
$
(82,990
)
  
$
(25,464
)
  
$
(299,674
)
  
$
(88,485
)
                                 
集中管理のコスト
                                
収入.収入
  
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
  
コストと支出
    
4,490,257
      
4,051,504
      
19,096,021
      
11,313,140
  
運営損失
  
$
(4,490,257
)
  
$
(4,051,504
)
  
$
(19,096,021
)
  
$
(11,313,140
)
その他収入/(支出)合計
    
(166,267
)
    
327,454
      
62,882
      
948,658
  
所得税前損失
  
$
(4,656,524
)
  
$
(3,724,050
)
  
$
(19,033,139
)
  
$
(10,364,482
)
所得税費用
     (10,000 )     —       (20,000 )     —  
純損失
   $ (4,666,524 )   $ (3,724,050 )   $ (19,053,139 )   $ (10,364,482 )
                                 
合計する
                                
収入.収入
  
$
7,176,328
    
$
4,961,755
    
$
20,101,865
    
$
11,130,349
  
コストと支出
    
12,127,685
      
12,310,656
      
42,560,054
      
30,580,715
  
運営損失
  
$
(4,951,357
)
  
$
(7,348,901
)
  
$
(22,458,189
)
  
$
(19,450,366
)
その他収入/(支出)合計
    
(166,267
)
    
327,179
      
62,932
      
948,051
  
所得税前損失
   $ (5,117,624 )   $ (7,021,722 )   $ (22,395,257 )   $ (18,502,315 )
所得税費用
     (10,000 )     —       (20,000 )     —  
純損失
  
$
(5,127,624
)
  
$
(7,021,722
)
  
$
(22,415,257
)
  
$
(18,502,315
)

大ざっぱに992022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、会社収入の10%はアメリカのお客様からです。 約972021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、収入の10%はアメリカのお客様からです。

27
カタログ表
付記17
賃貸借証書

賃貸借契約を経営する
当社はASCテーマ842に基づいてレンタルを会計処理している賃貸借証書(“ASC 842”)。それらがレンタルを代表するかどうかを決定するために、すべての契約が評価された。レンタルは、価格と交換するために、一定期間内に確定された資産使用を制御する権利を譲渡する。同社の経営リースは主にbr個の施設で構成されており、残りのレンタル期間は1年至れり尽くせり5年それは.レンタル期間とは、早期終了日までの期間であり、当社が早期終了選択権を行使しないことが合理的に決定されない限り。いくつかのレンタルには、消費者価格と他の指数の変化に応じて定期的に調整されたレンタル料支払いが含まれています。
リースは、融資として分類されるか、またはASC 842における指導に従って運営される。当社は融資リースを何も持っていません。
(I)フロリダ州，(Ii)ワシントン州，(Iii)コロラド州および(Iv) アルゼンチンがそれぞれ2024年12月，2022年12月，2026年2月および(Iv)7月に満期となったオフィス施設運営賃貸契約に基づき，当社は責任を負っている。同社はまだ持っている二つペンシルバニア州とマサチューセッツ州オフィスに関する短期レンタル。これらの短期賃貸契約は現在月ごとにレンタルされています。短期賃貸は、期間が12ヶ月以下のレンタルであり、行使が予想される購入対象資産の選択権は含まれていません。当社はASC 842における短期賃貸免除を採用することを選択しているため、当該等の短期賃貸の“使用権”資産や賃貸負債は確認されていない。
当社の賃貸プロトコルは一般に隠れた借入金金利を提供しないため、内部逓増借入金金利は、レンタル開始日に得られる情報に基づいて決定され、レンタル支払いの現在値を決定する。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、レンタルに関する補充現金流量情報と非現金活動は以下の通り
 
  
9月30日までの9ヶ月間
  
 
  
2022
    
2021
  
レンタルに使われている現金を扱っています
   $ 236,832     $ 211,077  
新しい経営リース負債と引き換えに得られた純資産
   $ 39,791     $ 1,082,684  

当社が経営するリースの純収益賃貸資産と賃貸負債は、簡明総合貸借対照表に以下のように記録されている

 
  
September 30, 2022
    
December 31, 2021
  
使用権資産、純額
  
$
706,272
    
$
859,637
  
                 
短期経営賃貸負債
  
$
265,474
    
$
247,325
  
長期経営賃貸負債
    
444,996
      
611,523
  
リース総負債
  
$
710,470
    
$
858,848
  
加重平均残存賃貸年限(年)
    
2.60
      
3.32
  
加重平均割引率
    
8.5%

   
8.5%


28
カタログ表
各期間のレンタル料構成は以下のとおりである

   
この3か月
9月30日まで
    
現在までの9ヶ月間で
九月三十日
  
   
2022
    
2021
     2022
     2021
  
レンタル費用を経営する
  
$
84,262
    
$
81,936
     $ 241,824     $ 191,182  
短期レンタル費用
   $ 55,965     $ 19,393     $ 174,374     $ 62,916  
リース総コストを経営する
   $ 140,227     $ 101,329     $ 416,198     $ 254,098  
 
2022年9月30日現在の簡明総合貸借対照表における賃貸負債を計量する際には、以下の5つの会計年度以降の将来の賃貸支払いは以下のとおりである
   
2022年9月30日
  
2022(残り)
  
$
82,598
  
2023
    
308,594
  
2024
    
302,123
  
2025
    
85,726
  
2026
    
14,287
  
将来の最低賃貸支払い総額
  
$
793,328
  
計上された利息を差し引く
    
(82,858
)
合計する
  
$
710,470
  

注18
引受金とその他の事項

サービス協定
同社は特定のサービス協定を締結し、将来の最低支払いを規定している。このような合意の条項は長さがそれぞれ違う次の表は、2022年9月30日までのこれらのライセンスにおける残り支払い義務を示しています
   
September 30, 2022
  
十二月三十一日までの年度2022
  
$
—
  
十二月三十一日までの年度2023
    
1,741,439
  
2024年12月31日までの年度     1,887,595  
2025年12月31日までの年度     1,600,000  
2026年12月31日までの年度     400,000  
   
$
5,629,034
  

法律訴訟

Br社は時々正常な業務過程で発生したクレームに関連する可能性がある。経営陣が現在、当社が赤字になる可能性があり、赤字または赤字範囲が合理的に推定できると考えている任意の事項について、当社は、当該等の損失に対する最適な推定に基づいて、簡明総合財務諸表に備蓄を記録する。他の場合、管理層は、可能な結果または損失金額または範囲に関する不確実性のため、負債を合理的に推定することができない(あれば)。結果にかかわらず、訴訟はコストが高く時間がかかる可能性があり、経営陣の重要な業務事項や計画に対する注意力を分散させ、会社全体の運営にマイナスの影響を与える可能性がある。訴訟やクレームの結果は正確には予測できないが，会社は現在その所属する未解決訴訟やその財産が実質的な影響を受けていると考えられるbr訴訟は何もないが，以下の場合は除外する。

29
カタログ表
Audet は緑樹国際などを訴えている。エル
2020年2月14日、John Audetはフロリダ州パームビーチ県第15司法巡回裁判所に訴訟を提起し、間接子会社の緑樹国際(Green Tree International)を含む様々な当事者を起訴した会社は彼が持っていると主張しました10GTIの割合を占めています起訴状はa値に相当する指定されていない金銭損害賠償を要求した10GTIの%株主は、Audetが何らかの利益損失を受けているかどうかを決定するために、その後のHelixおよびForean取引において公平な会計および推定信託を取得する。この事件は調査中で、裁判は2023年2月に行われる予定だ。最近、当事者が即時判決を要求する動議はすべて却下された。当社はこの訴訟にはまったく根拠がないと考え，積極的に訴訟中のクレームを弁護する.


グラント·ワイターズら。V.Frian Inc.，Zachary VenegasとScott Ogur



On July 30, 2021, 四つ前Helix従業員はコロラド州アラパホ県地方裁判所に訴訟を提起し、会社とHelix前マネージャーの契約違反、反言禁止、誠実と公正取引契約違反、民事窃盗と転換、詐欺的失実陳述、民事陰謀と不当所得/量子美利を告発し、これらはすべて原告のクレーム、すなわち彼らがHelixの持分承諾を得たこと、あるいは彼らが賠償を受けたことがないことと関連している。最初の起訴状は配達されなかったが，2021年11月，原告は修正された起訴状を提出して届け，5人目の原告を追加し，$を超えることを要求した27.5百万ドルの損害賠償金と弁護士費と費用。会社は2021年12月に米コロラド州地方裁判所に提訴し、会社も被告も2022年1月20日に訴訟却下の動議を提出した。原告はその後，2022年4月21日に起訴状を改正し，Helix TCS LLCとHelix Technologies，Inc.を被告として追加し，受託責任とコロラド州賃金クレーム法案違反の追加クレームを提出した。当社と個別被告は2022年6月1日にそれぞれ却下動議を提出し，2022年7月13日にこれらの動議に対するブリーフィングを完了した。動議は未解決のままであるにもかかわらず、裁判所は当事者に証拠提示の開始を命じ、書面証拠の提示は2022年7月に始まった。同社は訴訟中のクレームに対して有力な抗弁をしようとしている。

付記19
後続事件


2022年10月に同社は人的資源を再調整し、約#ドルを生成した200,000離職に関する解散費7人従業員は、第三者開発者との何らかのソフトウェアプロジェクトの開発を一時停止する。



2022年10月31日、会社は#ドルまでの支払い金額の手形と交換するために、Engeni，LLCで持分を販売しました100,000もし何か条件を満たしていれば。これによる売却損益は会社の財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

30
カタログ表

第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析

前向き情報警告声明

以下、当社の2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の財務状況と経営業績についての検討は、当社の監査されていない簡明総合財務諸表及び本報告書の他の部分に含まれるこれらのレポートの注釈と共に読まなければなりません。私たちの議論は、私たちの計画、目標、期待、および意図のようなリスクおよびbr}不確実性に関連する現在の予想に基づく前向きな陳述を含む。項目1 Aに列挙された要因を含むいくつかの要因のため、実際の結果およびイベントの時間は、これらの前向きな陳述において予想されるものとは大きく異なる可能性がある。2021年12月31日現在の10-K表年次報告書に記載されているリスク要因は、2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出される。前向き陳述は，“予想”，“見積もり”，“計画”，“プロジェクト”，“継続”，“進行中”，“予想”，“信じる”，“予定”，“可能”，“会”，“すべき”，“可能”および類似した表現を用いて認識する.

明確な説明や文意が別に指摘されていない限り、用語“フリリアン”、“会社”、“私たち”、“私たち”は、いずれもフリリアン社を指します。

概要

当社は当初2020年10月15日にデラウェア州に登録設立され，医療結果研究分析有限責任会社(“MOR”)の完全子会社として2019年5月6日にデラウェア州に設立され，以下に述べる業務合併に関連している。二零二年十月十六日、当社はHelix Technologies、Inc.(“Helix”)およびMoRと最終合意を締結し、これにより、当社の全資付属会社DNA Merge Sub，Inc.(“合併子”)はHelixと合併してHelixに合併し、Helixは合併後も当社の完全子会社として存在し続けた(“合併”)。2021年3月2日、当社はMORの持分所有者と最終合意を締結し、この合意に基づき、MORの持分所有者はMORの権益を当社に譲渡し、会社の普通株式(“出資”及び合併した“業務合併”)と引き換えに会社に譲渡する。業務合併が2021年3月2日に完了すると、会社はHelixとMORの親会社となった。Helixは大麻業界の各垂直分野の顧客にトレーサビリティとPOS技術、分析解決策および他の製品を提供し、彼らのビジネス業績の向上を助ける。

同社は、当社の顧客の運営と財務パフォーマンスを最適化するために、革新的なソフトウェアソリューション、独自のデータ、予測分析を提供しています。我々の管理チームの以前の経験から，私たちの最初のポイントは医療と大麻業界の利害関係者であった。しかし、我々の製品を他の垂直市場に適用して、私たちの顧客とそのbr}コミュニティと顧客の関係の透明性と効率を向上させ、同様に魅力的であると信じている。

同社は独自の医療保健、消費者と大麻データ、SaaS分析、革新データ管理能力と知能データ科学とリードする大麻技術プラットフォームの独特な融合を代表しており、このプラットフォームは私たちのサービス業界の革新と透明性を推進する総合力を産生している。MORでは、人々は成熟したデータ科学技術と分析解決方案を有名な大麻技術プラットフォーム提供者にもたらす機会があることを早くから認識し、大麻業界の顧客の成功を支持する肝心なアプリケーションと医療保健とその他の成熟した監督管理成長業界のデータ科学駆動を推進する洞察力の面で革新を創造した。Helixでは、技術解決方案提供者のより多くの発展部門における能力集は、衛生部管理チームの記録に加え、Helixがその大麻顧客と業界全体にもたらす価値を高めるために独特な機会を提供したことを認識した。

同社の使命は、単一の統合Forianプラットフォームを介して、私たちの顧客に同種の最適なキーテクノロジーサービスを提供し、私たちの医療·大麻業界の顧客が彼らの業務をより安全かつ効率的かつ収益的に運営し、私たちの顧客と私たちの顧客の利益関係者や顧客グループにより全面的にサービスを提供することです。

31
カタログ表
1種の新しいコロナウイルス株(新冠肺炎)は2019年12月に初めて発見され、その後世界保健機関によって大流行と発表された。疫病発生以来，我々の業務は在宅勤務環境で運営されていることが大きいため，これまで経験してきた業務中断は限られている。私たちの管理チームは私たちの従業員を保護するために最高レベルの安全措置に集中し続けている。今まで、私たちの財務業績はまだ実質的なbrの影響を受けていませんが、新冠肺炎は引き続き私たちの顧客と私たちのサービスの市場に未来の経済見通しの重大な不確実性をもたらします。

財務運営の概要

以下の議論では，我々の行動説明のいくつかの構成要素とこれらの項目に影響を与える要因について述べる.

収入.収入

収入は情報とソフトウェア製品、サービス、そして他の製品から来ている。情報とソフトウェア収入は私たちの独自の情報とソフトウェア製品からの許可料です。 社は情報とソフトウェア製品からの収入が顧客契約に規定された履行義務に適合していることを確認します。サービス収入は主に政府機関との契約から来ており、収入は契約中の各マイルストーンが完了した後に確認されます。 他の収入は主に安全監視サービスの提供とネットワークマーケティングサービスの提供から来ている。これらのサービスの契約には所定の月間サービス取引価格があり， はサービスを提供することが確認されている.

収入コスト

収入コストは、顧客への製品やサービスの配送に関する直接的なコストから来ている。収入コストは主に人的コスト、ホストとインフラコスト、顧客サービスチームコストと関係がある。私たちは契約を直接履行する費用を収入費用と記録する。インフラと許可データコストはすべてのプロジェクトやプロジェクトチーム間で共有され，収入コストは計上されず，研究·開発 に計上される。

研究と開発

研究開発費には、主に従業員に関する費用、下請け業者、第三者相談費、データ費、信託インフラコストが含まれる。私たちは引き続き研究と開発の重点を私たちの製品に新しい機能と応用を提供することに重点を置いています。我々のプロトタイプが検証されると，これらのコストを研究や開発として記録するのではなく，関連開発条件に応じたコストを資本化するようになった.

販売とマーケティング

販売とマーケティング費用は主に販売、マーケティングと製品管理者の給料と関連費用であり、手数料を含む。マーケティング計画コストは、広告、市場研究と活動(例えば、貿易展、企業コミュニケーション、ブランド建設など)を含む販売とマーケティング費用としても記録されている。同社は、販売とマーケティング担当者を拡大し、ブランド知名度を確立し、新しい顧客を誘致し、より多くのマーケティング活動を協賛することで、マーケティングと販売に投資を継続する計画だ。これらのマーケティング活動のタイミングは任意の特定の四半期における私たちのマーケティングコストに影響を与えるだろう。

32
カタログ表
一般と行政費用

一般および行政費用には、執行行政、財務、会計、人的資源などの行政機能部門の賃金や福祉、その他の費用が含まれる。さらに、一般費用および行政費用には、専門職費用、法律費用、会計および財務相談費、および収入コスト、製品および開発または販売およびマーケティングコストに割り当てられていない他の支持会社費用などの非人事コストが含まれる。

減価償却および償却費用

減価償却と償却は私たちの業務で使用されている長期資産と関係があります。減価償却費用は主に家具と設備、コンピュータ、そして車両に関するものだ。償却費用は主に被買収会社の無形資産を識別できることに関連している。

取引関連費用

取引関連費用は、専門、法律、会計、財務相談費、その他の直接費用を含む2021年3月2日のHelix買収と関係がある。

経営成果2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月:

以下の表に示した期間の業務成果をまとめる

   
3ヶ月以内に
    
終わった9ヶ月の間に
  
   
九月三十日
2022
    
九月三十日
2021
    
九月三十日
2022
    
九月三十日
2021
  
収入.収入
  
$
7,176,328
    
$
4,961,755
    
$
20,101,865
    
$
11,130,349
  
コストと支出
                                
収入コスト
    
1,839,996
      
1,337,981
      
5,154,353
      
3,028,657
  
研究開発
    
3,259,511
      
2,612,184
      
9,869,435
      
6,059,948
  
販売とマーケティング
    
1,525,286
      
1,088,203
      
4,455,269
      
2,864,213
  
一般と行政
    
4,659,959
      
6,673,723
      
15,618,570
      
16,035,981
  
離職料
    
—
      
—
      
5,611,857
      
—
  
資産売却の収益
    
—
      
—
      
(202,159
)
    
—
  
減価償却および償却
    
842,933
      
598,565
      
2,052,729
      
1,381,637
  
取引関連費用
    
—
      
—
      
—
      
1,210,279
  
運営損失
  
$
(4,951,357
)
  
$
(7,348,901
)
  
$
(22,458,189
)
  
$
(19,450,366
)

2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較

収入.収入

収入.収入2022年9月30日までの3ヶ月はい$7,176,328これは$を増加させることを意味します2,214,573 と$4,961,755 2021年9月30日までの3ヶ月それは.増加の主な原因は一ドルです2,164,491あるいは、101%は、同社の医療情報製品の収入が増加し、部分的には2022年第1四半期の非コアセキュリティ監視業務の処置による他の収入の低下によって相殺される。

33
カタログ表
収入コスト

収入コスト2022年9月30日までの3ヶ月1 839 996ドルで、総収入#ドルより502 015ドル増加します1,337,981 2021年9月30日までの3ヶ月それは.この増加は，会社情報製品の収入コストの増加と，販売ソフトウェアの購読に関する支援コストの増加によるものである.

研究と開発

研究開発費2022年9月30日までの3ヶ月はい$です3,259,511これは$を増加させることを意味します647,327対照的に研究開発費の総額は#ドルです2,612,184 2021年9月30日までの3ヶ月それは.この増加は，拡張会社製品に関連する人員の増加，下請け労働力，データ許可，処理費用によるものである。

販売とマーケティング

販売とマーケティング費用2022年9月30日までの3ヶ月はい$です1,525,286これは$を増加させることを意味します437,083対照的に販売とマーケティング費用の総額は1,088,203 2021年9月30日までの3ヶ月それは.この増加は，より高い賃金，手数料，拡張会社製品に関する費用によるものである。

一般と行政

一般と行政費用2022年9月30日までの3ヶ月はい$です4,659,959#ドル減少しました2,013,764対照的に、一般的で行政的費用は#ドルだ6,673,723 2021年9月30日までの3ヶ月それは.減少の主な原因は、Helix前最高経営責任者と前財務官の離職に関連する株式報酬支出が1，098，373ドル減少し、2022年3月2日まで会社の顧問を務めていたことと、行政機能効率の向上によるコンサルティングや報酬コストの低下である。

2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較

収入.収入

収入.収入2022年9月30日までの9ヶ月間はい$20,101,865すなわち$を増加させる8,971,516 は終了しました$11,130,349 2021年9月30日までの9ヶ月間それは.収入の増加は主に医療情報製品の販売からで、7，137，774ドル 増加し、11，448，468ドルに達した2022年9月30日までの9ヶ月間昨年同期は4102，550ドルでした残りの増加は2021年3月2日以来のHelixの収入買収によるものである。

収入コスト

収入コスト2022年9月30日までの9ヶ月間5 154 353ドルで、#年より2 125 696ドル増加します3,028,657 2021年9月30日までの9ヶ月間それは.この増加は，会社のソフトウェア購読製品の支援コストの増加と会社情報製品の販売増加によるものである.

34
カタログ表
研究と開発

研究開発費2022年9月30日までの9ヶ月間はい$です9,869,435これは$を増加させることを意味します3,809,487対照的に研究開発費の総額は#ドルです6,059,948 2021年9月30日までの9ヶ月間それは.増加の要因は，新製品開発に関連する人員の増加，下請け労働力，データ許可，処理費用である。

販売とマーケティング

販売とマーケティング費用2022年9月30日までの9ヶ月間はい$です4,455,269これは$を増加させることを意味します1,591,056対照的に販売とマーケティング費用の総額は2,864,213 2021年9月30日までの9ヶ月間それは.この増加は主に会社の製品の拡張に関連したより高い賃金、手数料、コンサルティング費用によるものだ。

一般と行政

一般と行政費用2022年9月30日までの9ヶ月間はい$です15,618,570#ドル減少しました417,411対照的に、一般的で行政的費用は#ドルだ16,035,981 2021年9月30日までの9ヶ月間それは.減少は、主に2022年3月2日まで当社のコンサルタントを務めるHelix前最高経営責任者と元財務官の離職による株式報酬支出の583，925ドルの減少と、行政機能効率の向上によるコンサルティングや賃金コストの低下によるものである。

離職料

離職料2022年9月30日までの9ヶ月間はい$です5,611,857前Engeni SA子会社からの開発活動への移行に関する194，814ドルの解散費と、会社の最初の諮問協定条項 に従って会社の2人のコンサルタントを分離することに関連する継続付与株式オプションを2023年3月2日までの5，417，043ドルを含む。コンサルタントはHelixの前最高経営責任者と元財務官で、Helix買収完了後に株式オプションとそれぞれ締結された諮問協定を獲得した。当社とコンサルタントの双方はコンサルティング契約を更新しないことに同意しました。これらのコンサルタントが提供するサービスには，HelixやForianの業務運営統合に関する移行計画やコンサルティングサービスがある。合意条項によると、366，166株の普通株を購入するオプションは、2023年3月2日まで、2023年3月2日まで、その元の条項に従って付与され続け、732，332株の普通株を購入した未付与株式オプションは没収される。コンサルタントは2022年3月2日という非更新日以降に会社にサービスを提供する必要はありません。したがって，会社は5，417，043ドルの株式補償費用を記録しており，2022年3月2日に終了する12カ月以内に付与されるbrオプションに関係している。

資産売却の収益

2022年3月3日、会社は、顧客契約、売掛金、私たちの安全監視サービスに関連する他の財産を含むいくつかの資産を225，575ドルで売却し、202，159ドルの収益を得ており、この収益は簡明総合運営報告書の運営費用に計上されている。

取引関連費用

取引関連費用2022年9月30日までの9ヶ月間0ドルで#ドル減少しました1,210,279対照的に、取引関連費用は ドルです1,210,279 2021年9月30日までの9ヶ月間それは.この2021年の支出はHelixの買収と関係があり、買収は2021年3月2日に完了した。

35
カタログ表
非公認会計基準財務指標

このForm 10-Q四半期報告書では、米国GAAPに準拠していない財務情報として定義する非GAAP測定基準を提供している。本文が提供する非GAAP財務指標は利息、税項、非現金と他の項目の前の収益(“調整後EBITDA”)を差し引くことであり、それは米国GAAPによって計算された純収益或いは損失の補充とみなされ、代替(以下“純損失”と呼ぶ)ではない。

調整されたEBITDAは、予算の策定、支出の管理、潜在的な買収や資産剥離の評価を含む、当社の経営陣の会社業績の追加評価基準として使用されています。調整後EBITDAの期間間比較は，我々の経営陣が会社の財務業績における他の傾向を識別するのに役立ち，これらの傾向は純収入の期間間比較のみでは示されない可能性がある。また、一部の従業員に適用される奨励的報酬計画に調整されたEBITDAを使用して、わが社の業績を評価する可能性があります。我々の経営陣は，調整後のEBITDAには固有の限界があり， 個の項目を排除しているため，特にそれらは本質的に恒常的な項目であることを認識している。これらの制限を補うために，管理層は調整後EBITDAには含まれていないが純収入に含まれている具体的な項目と，経営陣の“財務状況と経営成果の検討と分析”に掲載されているこれらの項目の傾向を審査した。

調整後EBITDAの列報は，我々の経営陣が有用であると考えている理由と類似しており，経営陣が意思決定を行う際に用いられる業績指標に基づいて投資家がこれらの意思決定を理解するのに役立つからであると信じている。また、以下でより全面的に説明するように、調整後EBITDAおよび調整後純損失と調整後EBITDAとの入金を提供することは、投資家が当社を他社と比較するのに役立ち、これらの会社は、異なる資本構造、異なる有効所得税税率および税収属性、異なる資本化資産価値および/または異なる形態の従業員報酬を有する可能性があると考えられる。しかし，調整後のEBITDAは純損失による比較に代わるつもりはない。他社と比較する際、投資家は、会社が異なる非GAAP測定基準を用いてその財務業績を評価することに注意する必要がある。投資家は使用される具体的な定義と、このような措置と各会社が適用されるアメリカ証券取引委員会規則に従って提供する相応のアメリカ公認会計原則措置との間の協調を密接に注目すべきである。

以下は，調整後のEBITDAから除外したが純損失に含まれる項目の説明である


 •
減価償却と償却減価償却·償却費用は、買収による資本支出や無形資産に関する非現金支出であり、これらの支出や無形資産は、関連資産の予想耐用年数内に直線法で支出される。調整後のEBITDAから減価償却と償却費用 を除いたのは，(I)任意の特定期間のこのような費用金額は，我々の業務運営の基本業績と直接関係しない可能性があると考えられることと，(Ii) の新たな買収と以前に買収した有形·無形資産の全額償却により，このような費用は時期によって有意差がある可能性があるからである。したがって、この排除は、経営陣と投資家が経営業績を経時的に比較するのに役立つと考えられる。投資家は、有形および無形資産の使用が報告期間中の収入に寄与し、将来の収入創出に寄与することに注意すべきであり、このような費用が今後繰り返し発生することに注意すべきである。

36
カタログ表

 •
株式に基づく報酬費用。株式報酬支出とは、従業員が株式奨励を受けたことによる非現金支出のことである。調整後のEBITDAから株による報酬の影響を除くことは，経営陣や投資家がわが社の経営業績を期間と比較するのに役立つと考えられる は，(I)任意の特定期間のこのような費用の金額は，我々の業務運営の基本業績と直接関係していない可能性があることや，(Ii)新たな株式ベースの奨励を付与する時間(買収に関する付与を含む)により，期間間に有意差がある可能性があるからであると考えられる.また，調整後のEBITDAから株式報酬を除去することは，経営陣と投資家がわが社の運営実績と他社の運営業績との間で有意な比較を行うのに役立つと考えられる.これらの会社は，異なる形式の従業員報酬や異なる推定方法を用いて株式報酬を行う可能性がある.投資家は、株に基づく報酬は従業員に提供する重要な激励であり、これらの従業員の努力は本報告に示す期間の経営業績に貢献し、今後の時期の経営業績に貢献することに注意すべきである。投資家たちはまたこのような費用が未来に再び起こるということに注意しなければならない。


•
利息支出利息支出は2021年9月1日に締結された手形と関係があり、金額は24，000，000ドルです。債券は2025年9月1日に満期となり、年利率は3.5%で、利息を計上しなければならない。金利支出を調整後のEBITDAから除外し，(I)我々の業務運営の業績に直接起因しないため，経営陣と投資家が経営業績を期間と期間の比較に寄与し，(Ii)管理層と投資家が異なる資本構造の会社を比較するのを支援する。投資家は債券に関連した利息支出が未来の間に繰り返されることに注意しなければならない。


•
収益に投資する投資収益は私たちが投資する販売可能な債務、証券、その他の利息口座のレベルと関連がある。金利および投資brは、様々な融資取引、金利の変化、運営に資金を提供するための現金、および私たちがすでにまたは将来行う可能性のある資本支出および買収により、利息および投資収入は時間とともに変化する可能性がある。金利と投資収入を調整後のEBITDAから除外した(I)これらのプロジェクトは我々の業務運営業績に直接起因することはできないため，それらの除去は管理層と投資家が経営業績と期の比較を行うのに役立ち，(Ii)管理層と投資家が異なる資本構造の会社の比較を支援するのに役立つ.投資家たちは利息収入が今後しばらく繰り返されるということに注意しなければならない。


•
外貨関係の損益外貨関連収益(損失)は、外貨取引と我々の従来のEngeni SA子会社に関する換算収益(赤字)から来ています。我々が外貨関連収益(損失)を調整後のEBITDAから除外したのは(I)これらの項目が我々の業務運営の表現に直接起因していないため，それらの除去は経営層と投資家の経営業績の期間間比較に寄与し，(Ii)管理層と投資家が異なる資本構造の会社を比較するのを助けるためである.外国為替に関連した収益(赤字)が今後しばらく再び出現する可能性があることに投資家は注意すべきだ。


•
他のものです。私たちが従事している他の活動と取引は私たちの純損失に影響を及ぼすかもしれない。報告期間内に、このような他の項目は、(I)Helixが引き受けた株式権証の買収に関連する権利証負債の公正な価値変動、(Ii)専門費用およびHelixの買収によって生じる他の支出を含む取引関連支出、および(Iii)有価証券投資の利益を含む他の収入を含む。これらの他の項目を調整後のEBITDAから除外したのは，これらの活動や取引が我々の業務運営業績に直接起因するわけではないと考えられるため，それらの除去は経営陣や投資家の経営業績の期間と期間の比較に寄与しているからである。投資家たちは、このような他のプロジェクトのいくつかが今後しばらく繰り返される可能性があることに注意しなければならない。

37
カタログ表

 •
資産売却の収益。2022年3月3日、私たちは、顧客契約、売掛金、および私たちの安全監視サービスに関連する他の財産を含むいくつかの資産を225，575ドルで売却し、簡素化された総合運営報告書に含まれる運営費用に含まれる202，159ドルの収益を得た。


•
離職料2022年3月には，ある開発活動を従来のEngeni SA子会社からアウトソーシング開発施設に移行した。そのため，我々 は194，814ドルの解散費と関連コストを発生させ，2022年に運営費を計上する。また、2022年3月2日には、Helixの元最高経営責任者や元財務官と共同で特別顧問協定を更新しないことに同意した。合意条項によると、366，166株の普通株を購入するオプションは、2023年3月2日まで、2023年3月2日まで、その元の条項に従って付与され続け、732，332株の普通株を購入した未付与株式オプションは没収される。コンサルタントは2022年3月2日という非更新日以降に会社にサービスを提供する必要はありません。そこで，2022年3月2日までの12カ月間に，オプションに関する株式報酬支出5，417，043ドルを記録した.これらの他の項目を調整後のEBITDAから除外したのは，これらのコストが我々の業務の経営業績に直接起因していないと考えられるため，それらの除去は経営陣や投資家の経営業績の期間と期間の比較に寄与しているためである。投資家たちは退職費用が非日常的だということに注目しなければならない。


•
所得税支出。Helixへの買収が完了するまで、MORは有限責任会社であった。したがって、2021年3月2日までに、連邦および州所得税目的のための組合企業とみなされ、私たちの課税所得額と損失は、私たちのメンバーがこの期間の個人納税申告書で報告します。したがって、私たちは2021年3月2日までに所得税費用や福祉を記録していません。私たちは今年の財務報告書と所得税報告書で純損失を発生させた。そのため、連邦と州所得税のいかなる利益も関連する繰延税項目の純資産の推定手当によって完全に相殺されている。所得税支出を調整後のEBITDAから除外したのは，(I)所得税支出が我々の業務運営の基本業績に直接 していないと考えられるため，その除去は管理層と投資家の経営業績の期間間比較に寄与し，(Ii)管理層とbr}投資家が異なる税務属性を持つ会社の比較を支援するためである。

非公認会計基準を用いた財務指標の制限

非GAAP財務指標の使用には限界があり、非GAAP財務指標はアメリカGAAPによって作成されたものではないため、他の 会社が提供する非GAAP財務指標と異なる可能性がある。

非公認会計基準の財務指標の価値は限られており、我々が報告した財務業績に重大な影響を与える可能性のある項目を排除しているからである。さらに、それらは、我々の非GAAP財務測定基準を計算するために管理層がどの項目を調整するかの判断を反映しているので、固有の制限を受けている。著者らはアメリカ公認会計原則と非公認会計原則に基づく現在と未来の業績 を分析し、そして私たちの公開開示においてアメリカ公認会計原則の測定基準を提供することによって、これらの制限を補う。

非GAAP財務措置はアメリカGAAPによって作成された財務情報と分けて考慮すべきではなく、財務情報の代替品とすべきではない。私たちは投資家と他の人が私たちの財務情報を全面的に検討し、いかなる単一の財務指標に依存しないで私たちの業務を評価し、そして私たちの非GAAP財務指標と最も直接比較可能なアメリカGAAP財務指標を結合して見ることを奨励する。

38
カタログ表
以下の期間の非GAAP指標を計算する際に米国GAAP指標から除外した特定の項目を協調した

   
次の3か月まで
九月三十日
    
現在までの9ヶ月間で
九月三十日
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
収入：
                        
情報とソフトウェア
  
$
6,780,680
    
$
4,489,177
    
$
18,674,213
    
$
9,661,826
  
サービス.サービス
    
341,173
      
269,753
      
1,168,034
      
858,400
  
他にも
    
54,475
      
202,825
      
259,618
      
610,123
  
総収入
  
$
7,176,328
    
$
4,961,755
    
$
20,101,865
    
$
11,130,349
  
                                 
純損失
  
$
(5,127,624
)
  
$
(7,021,722
)
  
$
(22,415,257
)
  
$
(18,502,315
)
                                 
減価償却および償却
    
842,933
      
598,565
      
2,052,729
      
1,381,637
  
株に基づく報酬費用
    
1,963,244
      
2,627,506
      
11,634,022
      
6,245,679
  
株式証負債の公正価値変動を認める
    
(8,539
)
    
(251,778
)
    
(343,155
)
    
(746,605
)
取引関連費用
    
—
      
—
      
—
      
1,210,279
  
利子と投資費用
    
109,578
      
77,519
      
546,823
      
96,724
  
外貨関連損失
    
65,228
      
(152,920
)
    
(266,600
)
    
(298,170
)
安全監視資産を売却する収益
    
—
      
—
      
(202,159
)
    
—
  
解散費
     —       —       194,814
       —  
所得税費用
    
10,000
      
—
      
20,000
      
—
  
                                 
調整後EBITDA
  
$
(2,145,180
)
  
$
(4,122,830
)
  
$
(8,778,783
)
  
$
(10,612,771
)

2022年9月30日までの3ヶ月

調整後EBITDA

調整後EBITDA2022年9月30日までの3ヶ月一種の損失です$2,145,180対照的に$4,122,830 2021年9月30日までの3ヶ月減少しました$1,977,650それは.減少の要因は収入増加であるが，一部は製品開発，顧客サービス，インフラ，販売費用への投資増加によって相殺されている。

2022年9月30日までの9ヶ月間

調整後EBITDA

調整後EBITDA2022年9月30日までの9ヶ月間一種の損失です$8,778,783対照的に$10,612,771 2021年9月30日までの9ヶ月間, 1833，988ドル減少しました。減少の要因は収入増加であるが，一部は製品開発，顧客サービス，インフラ投資によって相殺されている。

39
カタログ表
収入.収入

収入.収入2022年9月30日までの9ヶ月間はい$です20,101,865対照的に、2021年9月30日までの9ヶ月間の予想収入は、2021年9月30日までの9ヶ月間のHelix買収前収入2，008，912ドルを含む13，139，261ドルである。収入が6，962，604ドル増加すると予想されるのは，主に医療情報製品の販売増加によるものであるが，一部は安全監視業務の販売による他の収入低下によって相殺されている。

流動性と資本資源

2019年の会社設立以来、会社の資源の大部分は、私たちの研究開発、販売、マーケティング、管理インフラの拡大に取り組んできました。会社の運営資金は主に株式発行と転換手形発行から受け取った現金収益から来ています。会社は、経営活動によるキャッシュフロー、債務融資および/または追加株式発行を継続して、当社の運営および潜在的な将来買収に資金を提供する予定です。当社はこれまで，情報製品やソフトウェア製品の許可から十分な収入を発生させておらず，我々のすべての運営費用を支払っていないため，当社は設立以来赤字を計上しており，運営から負のキャッシュフローが生じている.2021年4月12日、当社は複数の認可投資家及び当社の若干の取締役と証券購入協定を締結し、これにより、当社は1，191，743株の普通株を発行し、総収益は12，000，000ドルである。同社は2021年9月1日、2025年9月1日に満期となった3.5%転換可能な元票を売却することで2400万ドルの収益を集めた。自分から2022年9月30日会社の主な流動資金源は現金と有価証券の総額です$20,632,555.

キャッシュフロー

以下の表は、列挙された期間の私たちの現金および現金等価物のソースおよび用途の精選された情報をまとめています

   
終わった9ヶ月の間に
  
   
九月三十日
2022
    
九月三十日
2021
  
経営活動のための現金純額
  
$
(8,993,270
)
  
$
(13,185,197
)
投資活動のための現金純額
    
(8,007,048
)
    
(223,207
)
融資活動が提供する現金純額
    
(71,207
)
    
36,283,171
  
為替レート変動が現金に与える影響
    
(6,686
)
    
(5,132
)
現金および現金等価物の純増加
  
$
(17,078,211
)
  
$
22,869,635
  

経営活動に使われている現金純額

経営活動のための現金純額減少する$で4,191,927 2022年9月30日までの9ヶ月間比較してみると2021年9月30日までの9ヶ月間それは.この減少は主に調整後のEBITDA損失の減少によるものであるが，繰延収入，売掛金，運営キャッシュフロータイミングに関する他の流動資本口座の変化部分によって相殺される。

投資活動のための現金純額

投資活動のための現金純額は#ドルです8,007,048$が増加した7,783,841 2022年9月30日までの9ヶ月間対照的に投資活動で使われている現金は#ドルです223,207上には2021年9月30日までの9ヶ月間. これは主に財産や設備が1，055，857ドル増加した結果であり，これは主に資本化されたソフトウェア開発コストや有価証券の短期投資に関係している。

40
カタログ表
融資活動が提供する現金純額

資金調達活動のための現金純額は#ドルです71,207 2022年9月30日までの9ヶ月間 減少する by $36,354,378対照的に、融資活動が提供する現金は#ドルです36,283,171上には2021年9月30日までの9ヶ月間それは.減少の主な原因は普通株売却による現金収益の減少である転換手形の株式および発行.

表外手配

当社は他の組織とは関係なく、表外手配を構成する取引も何も扱っていません。

重要な会計政策と試算の使用

私たちの経営陣は、アメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)に基づいて作成された私たちの財務状況と経営結果の検討と分析を私たちの財務諸表に基づいています。私たちはいくつかの会計政策が私たちの歴史と未来の業績を知るために非常に重要だと思う。これらの政策をキーポリシーと呼ぶのは，これらの特定の分野では，通常，推定を行う際に不確実な事項を判断し，推定する必要があり，異なる推定を使用することができることも合理的であるからである.持続的な基礎の上で、私たちは私たちの推定と判断を評価する。我々の推定は，歴史的経験と当時の状況で合理的であると考えられる他の特定の市場や他の関連仮定に基づいており，これらの仮定の結果は資産や負債の帳簿価値の判断の基礎を構成しており，これらの資産や負債の帳簿価値は他のソースからは明らかではないように見える。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。

重要な会計政策と推定は年報10-Kでさらに議論されるだろう2021年12月31日2022年3月31日にアメリカ証券取引委員会に提出されました。 は以下の変化以外に変化はありません

営業権とその他の無形資産それは.無形資産は買収で生まれ、主に営業権、商標、顧客関係、 ソフトウェアと技術を獲得しました商業権を除いて、無形資産はその推定耐用年数内に直線的に償却し、耐用年数は2年から8年と推定される。

営業権は、企業合併で得られた純資産のコストが公正価値を超える部分を含む。営業権は償却できません。逆に、毎年減値テストを行うか、またはイベントの発生 や状況変化をより頻繁にテストすることは、その公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い。すべての商業権は情報とソフトウェア報告部門で報告されている。

営業権減価テストでは、まず、営業権減価がより可能であるかどうか(50%を超える可能性)が存在するかどうかを定性的に評価することができる。定量的な評価が必要であると判定された場合，報告単位の帳票価値とその公平価値との差額であることを確認するが，報告単位内の営業利益額を超えない.我々の最近の年次減値評価によると，減値指標もなく，減値損失も記録されていない。

41
カタログ表
資本化ソフトウェア開発コスト. 私たちはコンピュータソフトウェアの開発と強化に関連するいくつかのコストを資本化する。権威ある指導によると、初歩的な開発作業が成功し、管理層がプロジェクト資金を許可し、約束し、プロジェクトが完成する可能性があり、ソフトウェアが予想通りに使用される場合、これらのコストの資本化を開始する。このようなコストは，ソフトウェアの準備が整って予想される使用が可能な場合には償却し，関連資産の推定使用寿命内に直線的に償却し，一般に3年と見積もられる。これらの基準を同時に満たすまでに発生したコストは，発生した費用として我々の総合運営報告書の製品開発費用に計上される。Webサイトと内部使用ソフトウェアコストの会計計算は、確認された資本化ソフトウェア開発コストの時間と金額、および利用可能寿命の推定に重大な判断、仮定、見積もりを要求しますソフトウェア開発コストを$に資本化しました0 and $1,624,991その間に2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、と$295,143そして$561,553 の2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月それぞれ，である.

最近の会計公告

FASBは2021年10月に会計基準更新番号2021-08を発表した顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する(“ASU 2021-08”).FASBは、実際に買収側が買収契約の負債と支払い条件及び後続収入への影響を確認することに関する多様性及び不一致問題を解決することにより、業務合併における顧客との買収収入契約の会計処理を改善することを目的としたASU 2021−08を発表した。この改正案は、2022年12月15日以降に開始される中期·年度財務諸表に適用される。本指針の採択は、簡明な連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想される。

会社は最近発表された他のすべての会計声明を考慮しており、これらの声明を採用することは私たちの財務諸表に実質的な影響を与えないと考えている。

“雇用法案”

2012年4月5日、“雇用法案”が法律に署名された。JOBS法案には、“新興成長型企業”に対するいくつかの報告要件の低減を含むいくつかの条項が含まれている。当社は“新興成長型会社”として、JOBS法案が提供する過渡期延長を利用して新たな会計基準や改正を実施することを選択した。

JOBS法案に規定されているいくつかの条件によると、“新興成長型会社”として、当社は他の事項を除いて、(I)第404条に基づいて我々の財務報告の内部統制制度に関する監査員証明報告を提供する必要はなく、(Ii)ドッド·フランクウォール街改革及び消費者保護法案に基づいて非新興成長型上場企業に対して要求される可能性のあるすべての報酬開示を提供する。(Iii)上場企業会計監督委員会が採択する可能性のある強制監査会社のローテーションに関する任意の要件を遵守するか、または監査および財務諸表に関する追加資料を提供する監査師報告(監査人議論および分析)、および(Iv)役員報酬と業績との間の相関、および最高経営責任者報酬と従業員報酬中央値との比較など、いくつかの役員報酬に関連する項目を開示する。これらの免除は、業務合併5周年まで適用されるか、または“新興成長型企業”としての要求を満たさなくなるまで、先に発生したものに準ずる。

第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について

この項目は必須項目ではない.

42
カタログ表
第四項です。
制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

会社は、米国証券取引委員会規則および表が指定された期間内に、1934年の証券取引法に基づいて提出された報告書に開示された情報を記録、処理、まとめ、報告し、これらの情報を蓄積して我々の経営陣に伝達し、必要な開示について決定するために、当社の最高経営者(当社の最高経営責任者でもある)および我々の最高財務官(彼も当社の主要財務·会計官でもある)を含む開示制御および手続きを有する。取引法第13 a−15条(B)によれば，我々は，最高経営者及び最高財務官を含む経営陣の監督·参加の下で，我々の開示制御及び手続の有効性を評価した2022年9月30日これは、本Form 10-Q四半期報告書がカバーしている3ヶ月間の終了です。

当社は、今年度までのForm 10-K年報第9 A項に開示された財務報告内部統制に大きな弱点を発見しましたDecember 31, 20212022年3月31日に米国証券取引委員会に提出される。したがって、私たちの最高経営責任者とCEOは、今季の終了まで、私たちの開示統制と手続きを結論付けましたSeptember 30, 2022決定された実質的な弱点の程度ではまだ無効だ。

我々は，2021年にいくつかのプロセスと制御プログラムを実施し，以下に概説するフローと制御プログラムを含めて，上記の欠点を補う.私たちは現在、それらが許容可能な保証レベルで動作することを確実にするために、これらの制御の動作有効性を評価し、改善している。

私たちは会計機能の穴を埋めるためにより多くの人員と外部コンサルタントを招聘し、より多くの人員を募集し、訓練する予定だ。また、私たちは私たちの会計と財務システムをアップグレードしており、これは私たちが適切な内部統制を実施する能力を強化することを予想しています。

私たちは外部コンサルティング会社と契約して、財務報告の内部統制の設計と運営の有効性の全面的な評価と記録に協力しました。私たちは新しい設計の制御措置を実施し、その運行効果をテストしている。

私たちはこのような行動が完了すると、統制の弱点を補うと信じている。しかし、管理職テスト結果の実行有効性のために適用される制御措置が十分に長時間実行されるまで、これらの弱点は完全な救済とはみなされない。施行されると、私たちは規則的な連続性を確保するために、定期的なテストと内部統制を報告し続けるつもりだ。

財務報告の内部統制の変化

上記の項目を除いて、2022年9月30日までの3ヶ月間、取引所法案規則13 a-15(D)に要求された評価によると、財務報告の内部統制には何の変化もなく、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に大きな影響を与えたりする可能性がある。

43
カタログ表
第2部-その他の資料

第1項。
法律訴訟

通常の業務過程で、私たちは時々クレームを伴うかもしれない。経営陣が現在、吾などが損失を出す可能性があり、損失 や損失範囲が合理的に推定可能であると考えている任意の事項については、吾等は当該等の損失の最適な推定に基づいて簡明総合財務諸表に準備金を記録する。その他の場合、経営陣は、可能な結果または損失金額または範囲に関する不確実性のため、負債を合理的に推定することができない。結果にかかわらず、訴訟はコストが高く、時間がかかる可能性があり、経営陣の重要な業務事項や計画に対する注意力を分散させ、私たちの全体的な運営にマイナスの影響を与える可能性がある。訴訟やクレームの結果は正確には予測できないが，我々は現在，我々が当事者であるか我々の財産がbrに拘束されている未解決訴訟もなく，実質的であると考えられるが，以下の場合を除く.

Audetは緑樹国際などを訴えている。エル

2020年2月14日、John Audetはフロリダ州パームビーチ県第15司法巡回裁判所に訴訟を提起し、GTIの株式の10%を所有していると主張したGTI国際(GTI)、すなわち会社の間接子会社を含む様々な疑惑を提起した。起訴状は、Audeetがいかなる利益分配損失を受けたかどうかを決定するために、GTIの10%の株主がその後のHelixおよびFrian取引で得られた価値に相当する指定されていない金銭損害賠償、および公正会計および建設的信託を得ることを要求している。この事件は調査中で、裁判は2023年2月に行われる予定だ。最近、当事者が即時判決を要求する動議はすべて却下された。会社 はこの訴訟には全く根拠がないと考え，訴訟中のクレームを有力に弁護する.

グラント·ワイターズら。V.Frian Inc.，Zachary VenegasとScott Ogur

2021年7月30日、4人の元Helix従業員がコロラド州アラパホ県地域裁判所で会社とHelixの元マネージャーに対して訴訟を提起し、彼らが契約違反、誠実と公正な取引の約束違反、民事窃盗と転換、詐欺的失実陳述、民事陰謀と不当な利益/量子美利を主張し、これらは原告がHelixの承諾持分であると主張したこと、または彼らが受けたことのない賠償と関係があると主張した。最初の訴状は配達されなかったが，2021年11月，原告は修正された訴状を提出して届け，5人目の原告を増加させ，2750万ドルを超える損害賠償および弁護士費と費用を要求した。会社は2021年12月にこの事件を米国コロラド州地方裁判所に提出し，会社と個別被告は2022年1月20日に却下動議を提出したそれは.原告はその後，2022年4月21日に彼らの起訴状を改正し，Helix TCS LLCとHelix Technologies，Inc.を被告として追加し，より多くの受託責任とコロラド州賃金クレーム法案違反のクレームを提出した。当社と個別被告は2022年6月1日にそれぞれ却下動議を提出し，2022年7月13日にこれらの動議に対するブリーフィングを完了した。動議は未解決のままであるにもかかわらず、裁判所は当事者に証拠提示の開始を命じ、書面証拠の提示は2022年7月に始まった。同社は訴訟中のクレームに対して有力な抗弁をしようとしている。

第1 A項。
リスク要因

この項目は必須項目ではない.

第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用

ない。

第三項です。
高級証券違約

ない。

44
カタログ表
第四項です。
炭鉱安全情報開示

適用されません。

五番目です。
その他の情報

ない。

第六項です。
陳列品

3.1
登録者登録証明書(会社S-4を参照することにより(REG.第333-250938号)は2020年11月24日に米国証券取引委員会に提出され、2020年12月31日、2021年1月19日、2021年2月1日、2021年2月9日に改訂される)。
3.2
登録者定款(引用会社表S-4(REG.第333-250938号)は2020年11月24日に米国証券取引委員会に提出され、2020年12月31日、2021年1月19日、2021年2月1日、2021年2月9日に改訂される)。
31.1*
2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。
31.2*
2002年のサバンズ-オキシリー法第302節に基づいて首席財務官証明書が発行された。
32.1*
2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。
101.INS
連結されたXBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには現れない)。
101.衛生署署長
インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書.
101.CAL
インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する.
101.価格
XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する.
101.CAL
インラインXBRL分類はリンクベース文書を計算する.
101.LAB
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する.
101.DEF
XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する.
104
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)

*
本四半期報告書とともに提出された表 10‑Q.

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カタログ表
サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年11月14日に以下の署名者代表登録者が本報告書に署名することを正式に許可した。

 
FORIAN Inc.
     
 
差出人：
/s/Daniel·バートン
   
ダニエル·バートン
   
最高経営責任者
   
(首席行政主任)
     
 
差出人：
/s/マイケル·Vesey
   
マイケル·ヴィシー
   
首席財務官
   
(首席財務官と首席会計官)