アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
(タグ 一)
☒ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に発表された四半期報告
2022年9月30日までの四半期
☐1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
への過渡期について
委員会ファイル第001-41182号
Sagaliamが会社を買収する
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(州や他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
1800 br}星光大通り、カリフォルニア州ロサンゼルス1475部屋(90067)
(主にオフィスアドレス 、郵便番号を含む)
(213) 616-0011
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化すれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
| それは..株式市場有限責任会社 | ||||
| それは.. | ||||
| それは.. |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| ☐ | 大型加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | |
| ☒ | 小さな報告会社 | |||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)：YESNo☐
2022年11月14日までに、12，015，000株のA類普通株(11，500，000株の償還されたA類普通株と2，875，000株のB類普通株を含み、額面0.0001ドル、発行され、発行された)。
SAGALIAM 買収会社 2022年9月30日までの四半期10-Q表
カタログ表
| ページ | ||
| 第1部-財務情報 | ||
| 第1項。 | 中間財務諸表。 | 1 |
| 2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日(監査済み)までの簡明貸借対照表 | 1 | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月および2021年9月30日までの3ヶ月とbr}2021年3月31日(初期)から2021年9月30日(未監査)までの簡明運営レポート | 2 | |
| 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(未監査)、2021年9月30日までの3ヶ月、2021年3月31日(開始)から2021年9月30日までの株主赤字変動簡明報告書 (未監査) | 3 | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月と2021年3月31日(開始)から2021年9月30日(監査なし)までのキャッシュフロー表簡明報告書 | 4 | |
| 簡明財務諸表付記(未監査) | 5 | |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 16 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 19 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 19 |
| 第2部-その他の資料 | ||
| 第1項。 | 法律訴訟 | 20 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 21 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 21 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 22 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 22 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 22 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 22 |
| サイン | 23 | |
| i |
第 部分-財務情報
第br項1.中期財務諸表[NTD：会社/Marcum更新]
SAGALIAM 買収会社 未監査の濃縮貸借対照表
| 2022年9月30日 (未監査) | 2021年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 前払い料金-非流動料金 | ||||||||
| 信託口座に保有する有価証券 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主赤字 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
| 本票の関連先 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 繰延引受料に対処する | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金とその他の事項 | ||||||||
| A類普通株償還可能な株価は$1株当たり | ||||||||
| 株主損失額 | ||||||||
| 優先株、$。額面価値ライセンス株：発行済みと未償還 | ||||||||
| A類普通株，$。 額面、 ライセンス株式、発行済み株式と発行済み株 | ||||||||
| B類普通株、$。額面は株式を許可して発行済みおよび発行済み株式 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主損益総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総負債と株主赤字 | $ | $ | ||||||
付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。
| 1 |
SAGALIAM 買収会社 運営簡明報告書 (未監査)
3か月まで 2022年9月30日 | 9か月 2022年9月30日 | 2021年3月31日(初期段階)から発効 2021年9月30日まで | 3か月まで 2021年9月30日 | |||||||||||||
| 組織と運営コスト | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入： | ||||||||||||||||
| 信託口座が保有している有価証券が稼いだ利息、純額 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本と希釈後の加重平均流通株、A類普通株は、償還する必要があるかもしれません | ||||||||||||||||
| A類普通株1株当たりの基本と償却純損失は、償還が必要かもしれません | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||
| 基本および償却加重平均非償還普通株式流通株 | ||||||||||||||||
| 1株当たり普通株の基本と償却純損失を償還できない | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。
| 2 |
SAGALIAM 買収会社 株主損失変動簡明報告書 (未監査)
| A類によく見られる 在庫品 | クラスB 普通株 | 余分な実収 | 積算 | 株主合計 | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||||||||
| 残高-2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 残高-2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
Balance — June 30, 2022 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 残高-2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| クラスB 普通株 | その他の内容 支払い済み | 積算 | 株主合計 | |||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||
| 残高-2021年3月31日(初期) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 保険者にB類普通株を発行する | ||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 残高-2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 残高-2021年9月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。
| 3 |
SAGALIAM 買収会社 キャッシュフロー簡明報告書 (未監査)
| 9.9 現在までの月 2022年9月30日 | その期間内に March 31, 2021 (始める) 通り抜ける 2021年9月30日 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 信託口座が保有する有価証券の収益 | ( | ) | ||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| 本票は関係者が管理費を計算しなければならない | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 保険者にB類普通株を発行して得た金 | ||||||||
| 本票を発行して関係者が得た金 | ||||||||
| 要約費用を支払う | ( | ) | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金純額(減少)/増加 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 現金期初め | ||||||||
| 現金で支払う | $ | $ | ||||||
| 非現金投融資活動： | ||||||||
| 発売コストを計上すべき発売コスト | $ | $ | ||||||
| 本票で関連側に支払う延期発行コスト | $ | $ | ||||||
付記は監査なしの簡明な財務諸表の構成要素である。
| 4 |
SAGALIAM 買収会社。
監査されていない簡明財務諸表付記 2022年9月30日
付記 1−組織と業務運営及び流動性説明
Sagaliam 買収会社(以下、“会社”と略す)は、2021年3月31日にデラウェア州に登録設立された空白小切手会社である。当社は、1つまたは複数の業務(“業務合併”)との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または類似業務のために設立されています。
社はその財政年度終了日として12月31日を選択しました。
会社は企業合併を完了するための特定の業界や地理的地域に限定されない。当社はスタートアップおよび新興成長型会社であるため，当社はスタートアップおよび新興成長型会社に関するすべてのリスクを負う必要がある。
当社は2022年9月30日および2021年12月31日まで、まだ何の業務も開始していません。2022年9月30日までのすべてのイベント は、会社の結成、初公募株(“初公募株”)と業務合併目標探しに関係しています。最初の業務合併まで、会社は何の営業収入も発生しません。会社初公募株の登録声明は2021年12月20日に発効を発表した。当社は2021年12月23日に11，500，000単位(“単位”，販売済み単位に含まれるA類普通株，“公開株式”)の初公開を完了し，1株10.00ドル，総収益115，000，000ドルを発生させ，付記 3で述べたとおりである。
また、初公開の終了に伴い、当社は、付記4で述べたように、私募単位当たり10.00ドルで当社保証人Sagaliam保険者有限責任会社(“保税人”)に400，000単位(“私募単位”) を販売することを完了しました。
取引コストは、4，025，000ドルの繰延引受料、1，150，000ドルの引受業者に発行されたA類株式の公正価値(付記6参照)、創設者株式の公正価値がアンカー投資家が支払った金額brを超える1，634，620ドル(付記5参照)、566，109ドルの発売コストを含む8，525，729ドルである。発売費用を支払うと、会社の余剰現金は信託口座の外に残り、運営資金用途に利用される。
最初の公募が2021年12月23日に完了したのに続き、単位当たり10.10ドルまたは合計116，150，000ドルの金額 を信託口座(“信託口座”)に入金し、会社法第2(A)(16)節で述べたbr期限が185日以下の米国政府証券に投資するか、当社が決定した投資会社法第2 a-7条の条件を満たす通貨市場基金を持つオープン投資会社に投資する。Br信託口座の資金で稼いだ利息は、(A)当社の初期業務 合併が完了するまで、(B)株主投票に関連する任意の適切に提出された公開株式を償還し、(A)当社の初期業務 合併が完了するまで、当社の特許経営権及び収入(解散費用の支払に最大150，000ドルを差し引く)を支払うために当社に振り込まれることができる以外は、(A)当社の初期業務の合併が完了するまで、(B)株主投票に関する任意の適切に提出された公開株を償還し、自社改訂及び再記載の会社登録証明書を改訂する。及び(C)当社が今回の発売終了後12ヶ月(又は最大18ヶ月、適用に応じて)内に予備業務合併を完了できなかった場合、当社の公衆株式を償還します。 は適用法律の制限を受けます。信託口座に入金される収益は、当社の債権者の債権に支配される可能性があり、あれば、当社の公衆株主の債権よりも優先されます。
| 5 |
会社は、初期業務合併が完了したときに株式の全部または一部を償還する機会を公衆株主に提供し、(I)初期業務合併を承認するために株主総会を開催すること、または(Ii)要約による買収を含む。当社が株主の承認を求めて提案された初期業務合併または要約買収を行うかどうかは、当社が自ら決定します。株主は、その時点で信託口座に入金された金額に比例してその株式を償還する権利がある(最初は1株当たり約10.10ドルであり、信託口座から保有していた資金から稼いだ任意の割合で計算した利息を加えていたが、以前は当社に納税義務を支払うために配布されていなかった)。
会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と株式権”に基づいて、償還すべきA類普通株 株は償還価値によって入金され、そして公開発行時に仮株式に分類される。この場合、企業が業務合併完了後に少なくとも5，000，001ドルの有形資産純資産値を有し、会社が株主承認を求める場合、発行されたbr}と投票された流通株の多くが業務合併に賛成票を投じた場合、会社は業務統合を継続する。
当社は、この期間が延長されない限り、公募終了日から12ヶ月の期間があります。当社が公開発売完了後12ヶ月以内に最終的なbr協定に署名し、初回業務合併の依頼書を提出した場合、当社が初期業務合併を完了したbr期限は自動的に4ヶ月から合計19ヶ月延長され、追加コストは必要ありません。しかし、当社が12ヶ月以内に初期業務合併を完了できず、かつ、当社がその日前に初期業務合併について最終合意または委託書を提出していない場合、当社は発起人の要求に応じて、取締役会の決議により、初期業務合併を完了するための利用可能時間をさらに3ヶ月延長し、最大2倍(合計18ヶ月で業務合併を完了する)を延長することができ、方法は、 が信託口座に1，150ドルを支払うことである。000ドル(いずれの場合も1株当たり0.10ドル)。当社は業務合併完了期間をさらに3ヶ月に2回(計9ヶ月 ヶ月)延長するしかありません(“合併期間”)。しかし、当社が合併期間内に業務合併を完了することができない場合、当社は(I)清算目的以外のすべての業務を停止し、(Ii)合理的に可能な場合にはできるだけ早く公衆株を償還するが、10営業日を超えない場合には、公開株を1株当たり価格で償還し、現金で支払い、信託口座に保有している資金から稼いだ利息を含む信託口座に保管されていた総額に相当し、その特許経営権および所得税(最高150ドル以下)を会社に放出しない, 当時発行された公衆株式の数 で割ると、償還は公衆株主を株主とする権利を完全に消滅させ(br}を受け取って更なる清算分配(あり)の権利を含む)、及び(Iii)償還後、当社の残りの株主及びその取締役会の許可を得た場合、合理的な可能な範囲内でできるだけ早く 及び清盤を解散し、各ケースはデラウェア州法律で規定された債権者の債権及びその他の適用法律の規定について規定された責任に制限される。会社の権利に関連する償還権または清算割り当ては存在せず、会社が合併期間内に初期業務統合を完了できなかった場合、これらの権利は一文の価値もないであろう。
保証人、高級管理者及び取締役は、(I)初期業務合併の完了に関連する創始者株式、私募株式及び公衆株式の償還権を放棄し、(Ii)株主投票に関連する創始者株式、方向性増発株式及び公衆株式の償還権を放棄し、改訂及び再記載された会社登録証明書を承認することに同意する。及び(Iii)当社が合併期間内に予備業務合併を完了できなかった場合、彼等は、その創設者株式及び私募株式に関する割当を信託口座から取得する権利を放棄する。
会社の発起人は、第三者が会社に提供するサービス又は会社に販売された製品又は会社と意向、秘密又は類似の合意又は商業合併協定を締結した書面意向書の所期対象企業に任意のクレームを提起し、一定範囲内で信託口座内の資金金額を(I)株式公開株式10.10ドル及び(Ii)現在の信託口座清算日までの信託口座中の実際の1株当たり公開株式金額に低下させた場合、会社に対して責任を負うことに同意する。信託資産価値の減少により1株当たり10.10ドル未満である場合、支払税を減算する場合、このような負債は、任意の免除を実行する第三者または潜在的な対象企業のいかなるクレームにも適用されず、信託口座に保有されている資金のすべての権利(免除が強制実行可能であるか否かにかかわらず)にも適用されず、今回発行された引受業者によって特定の債務(証券法のbr下の負債を含む)について提出された任意のクレームにも適用されない。しかし、当社はその保証人に当該等の賠償責任のための予約金を要求しておらず、当社も独立して保証人がその補償責任を履行するのに十分な資金があるかどうかを確認しておらず、当社の保証人の資産は当社の証券のみであると信じている。したがって、その会社はそのスポンサーがこのような義務を履行する能力があることを保証することはできない。
| 6 |
流動性、資本資源、持続的経営
2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の運営銀行口座にはそれぞれ108，353ドルと762，040ドル， 運営資本(赤字)はそれぞれ733，273ドル，737，422ドルであった。
業務合併が完了する前に、会社は運営口座中の資金を用いて潜在的な買収候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査を行い、出張費用を支払い、買収する目標業務を選択し、業務合併を構築、交渉、改善する。
財務会計基準委員会(“FASB”)2014−15年度会計基準更新(“ASU”)“実体持続経営能力に関する不確実性開示”によると、会社は財務会計基準委員会(“FASB”)2014−15年度の持続経営考慮要因の評価に基づいて、2022年12月23日(公開発売から12ヶ月間に上記で議論した延長 期間を加えて)提案された業務統合を完了しなければならない。同社がこの時点で提案された業務統合を完了できるかどうかは不明である。企業合併がこの日までに完了していない場合は、強制的に清算し、その後会社を解散する。また、これらの財務諸表が発表された日から、当社の運営資金需要を満たす十分な流動資金がない可能性があります。経営陣は，業務合併が発生していない場合，流動性状況や強制清算，その後の解散が可能であれば，当社が継続経営企業として経営を継続する能力に重大な疑いを持たせることを決定した。もし当社が2022年12月23日以降に清算を要求された場合、資産や負債の帳簿金額は何も調整されていません。当社は強制的に清算日までに行う予定の業務合併を完成させる予定です。しかし、会社が2022年12月23日までにいかなる業務合併も完了できる保証はありません。さらに、会社は、融資によって、または発起人、株主、上級管理者、取締役、または第三者から追加投資を行うことによって、追加資本を調達する必要がある可能性がある。会社の高級管理者、役員、保証人はいいですが、義務はありません。時々あるいはいつでも会社の資金を貸します, 彼らは会社の運営資金需要を満たすために合理的な金額だと思っている。したがって、会社は追加の融資を受けることができないかもしれません。もし会社が追加の資本を調達できない場合、会社は流動性を保存するための追加の措置を取る必要があるかもしれません。これらの措置には、必ずしも業務を削減すること、潜在的な取引を一時停止すること、および管理費用を減らすことが含まれているかもしれません。当社は商業的に受け入れ可能なbr条項で新たな融資を受ける保証はありません(あれば)。これらの条件は、会社が2022年12月23日まで経営を続ける能力があるかどうかを大きく疑われる。
リスク と不確実性
管理層 は引き続き新冠肺炎疫病の影響を評価し、そして結論を出し、ウイルスは が会社の財務状況、運営結果及び/或いは検索目標会社に負の影響を与える可能性があるが、財務諸表日まで、 の具体的な影響はまだ簡単に確定できない。財務諸表は、このような不確実性に起因する可能性のある任意の調整 を含まない。
2022年2月、ロシア連邦とベラルーシはウクライナと軍事行動を展開した。この行動により、米国を含む複数の国がロシア連邦とベラルーシに対して経済制裁を実施した。また， という行動や関連制裁が世界経済に与える影響は，これらの財務諸表の日付では決定できず であり，会社の財務状況，経営業績，キャッシュフローへの具体的な影響もこれらの財務諸表の日付の では決定できない.
| 7 |
付記 2-重要な会計政策
添付されていない未監査簡明財務諸表は公認された財務情報会計原則と10-Q表説明に基づいて作成された。これらは、米国が要求するすべての資料および脚注米国が公認されている完全な財務諸表会計原則を含まない。しかしながら、本明細書で開示された場合を除いて、会社が米国証券取引委員会に提出した10−K文書に開示された2021年12月31日現在の財政年度財務諸表付記に開示されている情報には大きな変化は生じていない。監査されていない簡明財務諸表 は表格10-Kに記載されている財務諸表と一緒に読まなければならない。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整が完了しており、これらの調整には正常な日常的な調整のみが含まれているとしている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年12月31日までの年度の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。
添付されている簡明な経営報告書およびキャッシュフロー表には、収入/支出または現金取引がないため、2021年3月31日の日の比較情報は含まれていない。
新興成長型会社
証券法第2(A)節の定義によると、“2012年創業企業法”(“JOBS法案”)改正された“証券法”第2(A)節によると、当社は“新興成長型会社”であり、当社は他の非新興成長型会社に適用される各種報告要求のいくつかの免除を利用することができるが、これらに限定されるものではなく、“サバンズ-オキシクス法”第404条の監査役認証要求を遵守することを要求せず、その定期報告や依頼書において役員報酬に関する開示義務を削減することができる。そして、役員報酬および株主承認前に承認されなかったいかなる黄金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除する。
また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、非上場企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が新た又は改正された財務会計基準を遵守しなければならないまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。JOBS法案では，新興成長型会社は延長からの移行期間を選択し，非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが，いずれの選択脱退も撤回できない。当社が延長から撤退する移行期間を選択しないことを選択したことは、1つの基準が発表または改訂された場合、その基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日 があれば、当社は新興成長型企業として、新しいまたは改訂された基準を採用する際に新しいまたは改訂された基準を採用することができることを意味する。これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較し、使用する会計基準の潜在的な違いのため、移行期間を延長する を使用しないことを選択する可能性がある。
見積もりを使った
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する場合、会社管理層は、財務諸表日の資産および負債報告金額およびまたは有資産および負債の開示に影響を与えるために、推定および仮定を行う必要がある。
Brを下すには経営陣が重大な判断を下す必要があると予想される。少なくとも合理的な場合には、管理層がその推定を作成する際に考慮する財務諸表の日付が存在する条件、状況、または一組の状況の影響推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。したがって，実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.
| 8 |
現金 と現金等価物
会社は購入時の原始期限が3ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。 2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社には現金等価物は何もありません。
信託口座に保有する有価証券
2022年9月30日と2021年12月31日には、信託口座に保有するすべての資産を米国債の形で保有する。会社が信託口座に持っている投資は取引証券に分類される。取引証券は各報告期間終了時に公正価値に応じて貸借対照表に列記する。信託口座保有投資の公正価値変動による収益と損失は、付随する経営報告書における信託口座に保有する有価証券の他の収益に計上される。br}信託口座保有投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される。
会社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、信託口座にそれぞれ116，593，288ドルと116，157，019ドルの有価証券を持っている。
ASC 480における指導によれば、会社はその普通株を会計処理するが、償還を行うことが可能である。強制償還された普通株は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株を含む。これらの普通株は、保有者の制御範囲内にあるか、または会社の制御範囲内だけではなく不確定なイベントが発生したときに償還されるか)、一時株式に分類される。他のすべての時間において、 普通株は株主権益に分類される。当社の普通株は何らかの償還権を持っており、これらの償還権は当社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事件の影響を受けていると考えられています。当社は償還価値変動が発生した場合に直ちにこれらの変動を確認し、報告期間終了時にA類普通株の償還可能な帳簿価値を償還価値と等しくなるように調整している。償還可能なA類普通株式帳簿金額の増加または減少 は追加実収資本と累積損失費用の影響を受ける。
2022年9月30日と2021年12月31日までに、11，500，000株は償還が必要となる可能性のあるA類普通株を仮株式として償還価値に応じて列報し、会社貸借対照表の株主損失部分に計上しない。当社は、償還価値変動が発生した場合には直ちにこれらの変動を確認し、A類普通株の帳簿価値を調整するが、各報告期間終了時の償還価値に等しいように可能な償還調整を受けなければならない(150，000ドルを引いて、当社が所得税や特許経営税を支給していない総利息を支払う解散費用を支払うために充当されている)。
初公開発売完了後、当社は直ちに初期帳簿価値から償還金額までの付加価値を確認します。 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、A類普通株の帳簿価値は調整されていませんが、償還される可能性があります。
初公募株提供に関するコスト
当社は、ASC 340-10-S 99-1と米国証券取引委員会従業員会計公告テーマ5 A-発売費用の要求を遵守しています。 発売コストには、主に初回公募株に関する専門費用と貸借対照表日までに発生する登録費が含まれています。株式に分類された持分契約を発行する直接は発売コスト を占めて持分減少額に計上すべきである。資産と負債に分類される株式契約の発売コストは、直ちに費用に計上される。当社による発売コストは、1，150，000ドルの引受料、4，025，000ドルの繰延引受費用(Br)、1，150，000ドルの代表株確認の引受関連コスト、1，634，620ドルの創始者株式公開価値がアンカー投資家が支払う金額(付記5参照)、566，109ドルの他の発売コストを含む計8，525，729ドルである。
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所得税 税
会社はASCテーマ740の会計および報告要件を遵守している所得税 税これは、バランスシート法を用いて財務所得税会計および報告を行うことを要求する(“ASC 740”)。繰延所得税資産および負債は、審査されていない簡明財務諸表と資産および負債の税ベースとの差額で計算され、この差額は将来の課税または減税金額を招き、制定された税法およびこの差額に適用されることが課税収入に影響を与えると予想される期間の税率計算に基づく。推定免税額 は、繰延税金資産を予想変動額に減少させるために必要に応じて設定される。ASC 740~270によれば、推定された年間有効税率は、br中期の税金を計量するために使用されるべきである。ASC 740−270−30−36およびASC 740−270−25−3 における例外は、通常の収入または損失を確実に推定できない場合を含む。当社は、年間税引き前収益を見積もる際には、大きな不確実性は存在しないと考えている。そこで、会社は中期所得税費用を計算するための有効な税率方法を採用した。ASC 740は、監査されていない簡明財務諸表のために、確認閾値および計量属性の確認および計量が納税申告書において採用されるか、または採用されることが予想される納税ヘッドを規定する。これらのメリットを確認するためには，税務機関が審査した後，税務 を維持する可能性が高くなければならない.当社は利息と税収割引の未確認に関する罰金(ある場合)を所得税支出と確認した。2022年9月30日と2021年12月31日まで、未確認の税金割引もなく、利息と罰金課税額 もありません。その会社は現在審査中のどんな問題でも巨額の支払いを招く可能性があることを知らない, 計算すべき項目またはその状況との実質的な偏差。当社は設立日から主要税務機関の所得税審査を受けています。
2022年8月16日、総裁·バイデンは、2023年から上場する米国企業とある非米国上場会社の米国子会社が買い戻した株の公平時価に1%の消費税を課すことを含む“2022年インフレ低減法案”に署名したが、いくつかの例外と調整(“消費税”)がある。消費税を計算する場合、買い戻し会社は同一課税年度内にいくつかの新株発行の公平時価と株式買い戻しの公平時価を純価値比較することが許可されている。私たちはデラウェア州の会社で、私たちの証券取引はニューヨーク証券取引所で行われているので、私たちは“インフレ低減法案”が指す“保証会社” とみなされる可能性が高い。何の疑問もないが、議会や米財務省のさらなる指導がなければ、消費税は、初期業務合併に関連する償還や、初期業務合併の完了期間を延長するためのわが社の登録証明書の改正を含む2022年12月31日以降の私たちの普通株の償還に適用され、免除がない限り、重大なリスクがある。また，消費税は潜在的な業務統合目標に対する我々との取引 の吸引力を低下させる可能性があるため，初期業務統合の達成や整備能力を阻害する可能性がある.また、2022年12月31日以降に清算が発生した場合、消費税の適用はまだ確定しておらず、 は我々の株主が清算過程で受け取った1株当たりの金額に影響を与える可能性がある。
当社の2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の有効税率は-0-%、および-
会社はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”の会計と開示要求を遵守している。収益と損失 は償還可能なA類普通株と償還不可能な普通株で比例配分される。普通株を償還することはできません。これらの株は償還機能がないので、方正、私募、代表株を含みます。1株当たり純損失を希釈するのは、2022年9月30日までの3ヶ月、2022年9月30日までの9ヶ月、2021年3月31日(開始)から2021年12月31日までの1株当たり純損失とほぼ同じである。
1株当たりの赤字を計算する際には，(I)初公開および(Ii)権利を1，487，500株に変換した私募配給との影響は考慮されていない。2022年9月30日および2021年12月31日まで、当社はいかなる希釈性証券やその他の契約もなく、潜在的に普通株に行使または転換し、当社の収益の中で保有することができる。そのため、希釈後の普通株1株当たりの純損失は、列報期間の普通株1株当たりの純損失とほぼ同じである。
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普通株基本と希釈後純収益(損失)集計表
| 3か月まで 2022年9月30日 | 9か月で終わる 2022年9月30日 | 2021年3月31日(初期)から 2021年9月30日 | 2021年9月30日までの3ヶ月 | |||||||||||||||||||||||||||||
| A類普通株 | 普通株を償還してはいけない | A類普通株 | 普通株を償還してはいけない | A類普通株 | 普通株を償還してはいけない | A類普通株 | 普通株を償還してはいけない | |||||||||||||||||||||||||
| 普通株の基本と償却純損失 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失分担 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 分母： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基本と希釈後の加重平均流通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株の基本と償却純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||
当社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、金融機関の現金口座が含まれており、この口座は連邦預金保険引受範囲250，000ドルを超える場合がある。当社はこれにより損失を被っていません。経営陣は当社が重大なリスクに直面しないと信じています。
金融商品の公正価値
当社の金融資産および負債の公正価値は、添付されている貸借対照表における帳簿金額とほぼ同じであり、主にその短期的な性質によるものである。
最新の会計基準
2020年8月、財務会計基準委員会は、特定の金融商品の会計処理を簡略化するために、ASU 2020-06、変換可能債務および他のオプション(主題470-20)、およびエンティティ自己資本派生ツールおよびヘッジ契約(主題815-40)(“ASU 2020-06”)を発表した。ASU 2020−06は、利益変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモードを廃止し、エンティティ自己持分における契約の持分分類に関連する派生商品範囲例外ガイドを簡略化する。新しい標準 はまた、転換可能な債務および独立したツールのための追加の開示を導入し、これらのツールは、エンティティの自己株に連結され、それで決済される。ASU 2020-06は、すべての 変換可能ツールにIF変換方法を使用することを要求することを含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂した。ASU 2020-06は2024年1月1日に施行され、完全または修正された遡及に基づいて適用され、2021年1月1日からの早期採用が許可されます。会社は現在、採用が会社の財務状況、運営結果やキャッシュフローにどのような影響を与えるか(あれば)を評価している。
経営陣 は、最近発表されたが発効していない他の任意の会計基準が現在採用されていれば、当社の簡明財務諸表に大きな影響を与えるとは考えていない。
注 3-初公開
初公開発売により、当社は1単位10.00ドルの買い取り価格で11，500，000単位を販売した。各単位は、Aクラス普通株式および請求項(“公有権利”)からなる。各公有権利は，所有者に企業合併終了時にA類普通株の8分の1 を獲得する権利を持たせる.
注 4-私募
初公開発売終了と同時に，保証人は私募単位あたり10.00ドルで合計400，000個の私募単位を購入し，総購入価格は4，000，000ドルであった.各私募権利は、A類普通株(“私募配給株式”)と請求項(“私募配給権利”)とを含む。各私募配給権 は，保有者が企業合併終了時にA類普通株の8分の1を獲得する権利を持たせる.
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方正 共有
(I)会社の初期業務合併に関する創始者株式、私募株式、公開発行株式の償還権の放棄、(I)創業者株式の償還権の放棄、(I)設立者株式の償還権の放棄に同意する会社発起人、高級管理者、取締役。株主に関連する私募株式及び公開株式 投票により、会社の改正及び再記載された会社登録証明書の修正案を承認する(A)実質内容又はbr}会社が合併中に初期業務合併を完了できなかった場合又は(B)株主権利又は初回合併前業務に関する任意の他の規定により、会社が株式100%の公開発行株式を償還する義務がある時間 ，及び(Iii)その創始者株式に関する分配を信託口座から清算する権利 を放棄する)および私募株式(企業が合併期間内にその予備業務合併を完了できなかった場合)。また、当社の保証人、上級管理者及び取締役は、その保有する任意の方正株式及び私募株式、及び公開発売期間又は後に購入することを提案する任意の公開株式(公開市場及び私的協議取引を含む) に投票することに同意し、当社の最初の業務合併に賛成する。
当社は2021年4月5日に保険者に2，875，000株のB類普通株(“方正株式”)を発行し、現金は25，000元、あるいは1株当たり約0.009ドルであり、結成に関連している。その後，保税人は会社役員と取締役著名人に合計225，000株の方正株を譲渡した。方正株式を役員および取締役被著名人 に譲渡することは、財務会計基準ASC 718、“報酬-株式報酬”(“ASC 718”)の範囲に属する。ASC 718によれば、株式分類奨励に関連する株式報酬 は、付与日に公正価値に応じて計量され、獲得時に支出される。これらの個人に付与された株式brは、彼らの上級管理者または取締役識別情報が初期業務合併日前に何らかの理由で終了した場合、その株式は没収されるので、添付の財務報告書には株式ベースの報酬支出が確認されていない。保証人および当社の高級社員および董事代有名人は、当社の公開発売後の発行および流通株の20%を合算して保有する(保証人および当社の高級社員および董事代の有名人はいずれも公開発売株式を購入しないと仮定し、私募配給株式および代表株式は含まれない(定義は後述)。すべての株と1株当たりの金額は過去にさかのぼって報告された。
方正株式の初期所有者は、(I)当社が初期業務合併を完了した日から1年または(Ii)当社が清算、合併、株式交換または他の類似取引を完了する日(以前の者を基準とする)まで、方正株式を譲渡、譲渡または売却しないことに同意しており、これらの取引は、その所有するA類普通株を現金、証券または他の財産と交換する権利を有する。それにもかかわらず、会社A類普通株が会社の最初の業務合併後150日からの任意の30取引日以内の任意の20取引日以内の終値が1株12.00ドル以上であれば(株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整後)、創業者株はこのような譲渡制限を受けなくなる。
初公開発行では、10名のアンカー投資家が1人当たり引受業者によって決定された単位分配 を購入し、発行価格は単位当たり10.00ドルであった。当該等単位によれば、当社の他の公衆株主に付与される権利を除いて、主要投資家はいかなる株主権利又は他の 権利を付与することもない。さらに、アンカー投資家は、(I)任意の単位、Aクラス普通株、または彼らが最初の公募株または後に購入する可能性のある任意の権利を保有する必要はなく、(Br)時間、(Ii)企業合併を支援するために、適用可能な時間に、企業合併を支援するために、または(Iii)企業合併時にその公開発行株を償還する権利を行使することを回避する。初公開発売で購入した単位に関するA類普通株は、主要投資家が信託口座に保有する資金に対して、当社の他の公衆株主に与える権利と同じ 権利を持つことになる。
各主要投資家はそれぞれ当社および保険者と投資協定を締結し、これにより、各主要投資家は単位当たり10.00ドルの購入価格で指定数の単位を購入し、合計990，000単位となる。また，発起人は1株0.0029ドルの買い取り価格でバルク投資家10人に合計200，000株の方正株を売却した.投資協定によると、 主要投資家は、(A)保有する任意の方正株式に賛成票を投じること、および(B)保有する任意の 方正株式が保険者が保有する方正株式と同じロック制限を受けることに同意する。
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同社は、アンカー投資家に帰属する200，000株の方正株の公正価値は約1，635，200 ，すなわち1株8.176ドルと推定している。従業員会計公告テーマ5 Aによれば、方正株式売却の公正価値が買収価格580ドルを超える部分が 発行コストとして決定される。そのため，発売コストは相対公正価値基準で初回公開発売で発行された分離可能金融商品 が受信した総収益に応じて割り当てられている.
付記5-関連先取引
与信限度額関係者
2022年8月23日、Sagaliam買収会社(“当社”)は、当社の保証人(“保険人”)Sagaliam保税人有限責任会社に転換可能な本票(“本票”)を発行した。このチケットによると、保証人は会社に元金総額1，500，000ドルの融資を提供することに同意した
目論見で述べたように，受取人は権利はあるが本手形項のいずれかの未償還元金金額をすべてまたは部分的に発行者の単位(“単位”) に変換する義務はなく，企業合併終了前の少なくとも1営業日前に発行者に書面通知を行い，本手形項下の任意の未償還元金金額 を発行者の単位(“単位”)に変換する意図があることを示している.これらの単位は、株式募集明細書に記載されている個人配給単位と同じになる。受金者がこのような変換について受け取った単位数は，(X)その受取人に対応する未返済元金の総和を(Y)$10.00で割った額とする.
2022年9月30日現在、信用限度額の未返済残高は175，000ドルである。
本票の関連先
保証人は、本チケット(“本チケット”)による初公開に関する費用を支払うために、総額400，000ドルの融資をbr社に提供することに同意した。この無担保ローンは無利子ローンであり、(I)2021年12月31日または(Ii)初公開発売事項が完了したとき(早い者を基準に)支払わなければならない。
今期のチケット項目の未返済残高は、2021年12月23日の初公開発売終了時に返済されている。2022年9月30日と2021年12月31日現在、このチケットの未返済残高はそれぞれ0ドルと#ドルとなっている
サポートプロトコルの管理
同社はすでにスポンサーと協定を締結しており，2021年5月1日から毎月従業員の給料，オフィススペース，秘書，行政サービスの計20，000
を支払っている。最初の業務合併または清算を完了した後、会社はこれらの月費の支払いを停止します。2022年9月30日までの3ヶ月と2022年9月30日までの9ヶ月の費用はそれぞれ60，000ドル
と180，000ドル，
である。2021年3月31日から2021年9月30日までの費用は40，000ドルです。
2022年9月30日と2021年12月31日までの未返済残高はドルです
関係党の融資
また，運営資金の不足を補うために，企業合併に関連する取引コストを支払うために，保険者や保険者の関連会社や会社のある幹部や取締役は，必要可能な融資(“運営資金融資”)を(義務はないが)br}会社に提供することができる.会社が業務合併を完了すれば、会社は会社に発行された信託口座の収益から運営資金ローンを返済することができる。そうでなければ、運営資金ローンは信託口座以外の資金からしか返済できない。企業合併が終了していなければ，会社は信託口座以外の収益の一部を用いて運営資金ローンを返済することができるが，信託口座のどの収益も運営資金ローンの返済には利用されない。運営資金ローンは，企業合併完了後 で返済するか，あるいは貸手の適宜決定の下で，たかだか1，500，000件のこのような運営資金ローンを企業合併後の実体の単位に変換することができ，価格は単位あたり10.00ドル である.これらの単位は個人配給単位と同じになるだろう。上記の場合を除いて、当該等の運営資金ローンの条項(あれば)は未定であり、当該等の融資に関する書面合意も存在しない。
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付記 6--支払引受及び又は事項
登録 と株主権利協定
創設者株式，私募単位および権利を持つbr所有者は，運営資金ローンを私募声明行使後に発行可能なA類普通株に変換した場合に発行されることができる.
引受契約
引受業者は、公開発売総収益の1%(1%)の現金引受割引、または1，150，000ドルを得る権利がある。 社は、発売完了後に販売業者代表EF Huttonおよび/またはその指定者に115，000株A類普通株(“代表株”)を発行し、発売に関する補償として発行することにも同意している。また，引受業者は，会社の初期業務統合を完了した後に3.5%の繰延引受割引を得る権利があり，公開発行総収益の3.5%に相当する.会社が業務合併を完了した場合にのみ、引受契約の条項により、繰延費用は信託口座に保有している金額のみから引受業者に支払う。
付記 7-株主権益
A類普通株-会社は100，000，000株のA類普通株の発行を許可され、1株当たり額面0.0001ドル。 2022年9月30日と2021年12月31日まで、発行されたA類普通株と合計515，000株であり、償還が必要な可能性のある11，500，000株A類普通株は含まれていない。
B類普通株-会社は10，000，000株のB類普通株の発行を許可され、1株当たり額面は0.0001ドルである。 2022年9月30日と2021年12月31日まで、発行されたB類普通株の総数は2，875，000株である。
B類普通株の 株は、会社の初業務合併時に1対1で自動的にA類普通株に変換され、株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整の影響を受け、本プロトコルで規定されているさらなる調整の影響を受ける。増発されたA類普通株又は株式リンク証券の発行額又は発行とみなされる金額が、最初の企業合併における要約金額と合併終了に関する金額を超えた場合、Bクラス普通株がA類普通株に変換されるべき割合は、(クラスB普通株の大多数の流通株保有者がこのような発行または発行免除の調整を許可することに同意しない限り)、すべてのB類普通株を変換する際に発行可能なA類普通株の数が変換後に全体的に等しいように調整されるであろう。今回の発行完了時に発行された普通株式総数の20% (指向性増発株式および代表株を含まない)に、初期業務合併に関連して発行または発行されたすべてのA類普通株および株式リンク証券 (初期業務合併における任意の売り手への発行または発行される任意の株式または株式フック証券を含まない)、または保険者、その関連会社または当社に提供される運営資金ローンへの変換後、保険者、その関連会社または特定の高級管理者および取締役に発行される任意の単位を含まない)。
A類普通株式保有者とB類普通株保有者は、br社の株主投票に提出されたすべての事項を1つのカテゴリとして一緒に投票し、各株式普通株保有者は、法律 または会社改正および再記載された会社登録証明書が別途要求されない限り、1票を投じる権利がある。
優先株(Br)当社は1，000，000株の優先株を発行することを許可しており、1株当たり額面は0.0001ドルであり、会社の取締役会が時々決定した指定、投票権及びその他の権利及び割引に付随している。 は2022年9月30日及び2021年12月31日に、いかなる優先株も発行していない。
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請求項br-権利保持者は、企業合併完了時に8分の1(1/8)のAクラス普通株式を自動的に取得し、私たちが企業合併に存在する会社ではない場合、または証明された権利の登録所有者 が、その権利の所有者が企業合併に関連するすべてのAクラス普通株式を償還しても、その元の権利証明書を提出できない。
企業合併が完了した後、公共権利所有者は、公開発売において投資家が提案する単位購入価格に含まれているので、その追加株式を取得するために追加のコストを支払う必要がないであろう。
当社が1つの業務合併について最終合意を締結し、当社が存続エンティティとならない場合、最終合意は、公共権利所有者がA種類の普通株式所有者が取引で取得する各株式と同じコストを取得することを規定し、公共権利の各所有者は、企業合併が完了したときに各公共権利に関連する1/8株式を取得するために、その公共権利を肯定的に交換することを要求される(追加的な費用を支払う必要はない)。より具体的には、共通権利所有者は、それが共通権利で関連株式を交換することを選択し、固定期間内に元の権利証明書を当社に返却することを要求され、その後、権利の満了は一文の価値もなくなることを示すであろう。
請求項協定によれば、請求項所有者は、整数株Aクラス普通株式のみを交換する権利を有する。これは当社が権利交換に関する断片的な株式を発行しないことを意味し、権利は8株の権利の倍数でしか交換できない(株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整の影響を受ける)。断片的株式は、デラウェア州一般会社法の適用条項に従って最も近い完全株式に切り捨てるか、または他の方法で処理される。
会社が合併期間内に企業合併を完了できず、会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、公共権利保持者は、その公共権利に関する資金を受け取ることもなく、信託口座以外に保有する会社資産からもその公共権利に関連するいかなる 分配を得ることもなく、公共権利 は一文の価値もないであろう。また、企業合併完了後に公共権利保持者に証券を交付することができず、契約上の処罰を受けることはない。しかも、どんな場合でも、会社は純現金決済権利を要求されないだろう。したがって、 これらの権利は満期になる可能性がある場合には価値がない。
配当をする
当社は今まで普通株についていかなる現金配当金も派遣しておらず、初期業務合併完了前に現金配当金を派遣するつもりもない。
注 8-後続イベント
会社は貸借対照表の日以降財務諸表発行日までに発生した後続事件と取引を評価した。今回の審査によると、当社は財務諸表で を調整または開示する必要がある後続事件は発見されていません。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告(“四半期報告”)で言及されている“私たち”、“私たち”または“会社”とは、Sagaliam買収会社 が私たちの“管理職”または“管理チーム”を言及することを指し、 が言及している“保証人”とは、Sagaliamスポンサー有限責任会社を意味する。以下、我々の財務状況と経営結果の検討と分析を、本 四半期報告に含まれる他の部分に含まれる財務諸表とその付記と一緒に読むべきである。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向き陳述を含む。
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告には、“1933年証券法”(改正)第27 A節と“1934年証券取引法”(改正)第21 E節で指摘された前向き陳述が含まれており、これらの展望的陳述は歴史的事実ではなく、関連するリスクと不確実性は、実際の結果が予想と予測の結果と大きく異なる可能性がある。本四半期報告に含まれる歴史的事実に関する陳述を除いて、“経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析”における我々の財務状況、業務戦略と計画、将来の経営の管理目標、およびTMTGとの提案取引(以下に述べる)に関する陳述は、すべて前向きな陳述を含むが、これらに限定されない。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの語、および同様の語および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような展望的陳述は未来の事件や未来の業績と関係があるが、管理層が既存の情報に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果が前向き陳述で予想された結果と大きく異なる可能性のある重要な要因を識別する情報については、2021年12月22日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された最終目論見書におけるリスク要因部分と、12月31日現在の10−K表とを参照されたい, 2021年。私たちの証券届出ファイルはアメリカ証券取引委員会サイトのEDGAR部分でアクセスできます。サイトはwww.sec.govです。適用される証券法が を明確に要求しない限り、私たちは にかかわらず、新しい情報、未来のイベント、または他の理由で任意の前向き記述を更新または修正しない。
概要
私たちは空白小切手会社で、2021年3月31日にデラウェア州に登録設立されました。我々の設立の目的は、合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編、または1つまたは複数の業務または初期業務と合併する類似の業務合併 を実現することである。私たちは1933年証券法第2(A)節で定義されたように、2012年JumpStart Our Business Startups Actによって を改訂した“新興成長型会社”であるため、私たちは早期と新興成長型会社に関連するすべてのリスクに支配されている。
我々 は買収計画を実行する過程で巨額のコストが発生し続けることを予想している.私たちが業務統合を完了する計画が成功するということを保証することはできません。
運営結果
私たちの設立から2022年9月30日までの活動全体は、私たちの設立と初公募株と関係があります。初公募以来、我々の活動は予想される初期業務合併目標を探すことに限られている。初期業務統合が完了するまで、私たちは何の運営収入も発生しません。上場企業の費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)および職務調査費用が増加すると予想されます。
2022年1月1日から2022年9月30日までの9ヶ月間、1，777，588ドルの情報と運営コストと、信託口座に保有している有価証券で稼いだ642，473ドルの利息を含む1，135，115ドルの純損失を出しました。
2022年7月1日から2022年9月30日までの3ヶ月間、958，629ドルの運営コストと、信託口座に保有している有価証券で稼いだ利息522，180ドルを含む436，449ドルの純損失を出しました。2021年3月31日から2021年9月30日まで、私たちは101，818ドルの純損失を出しました。
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流動性 と資本資源
2021年12月23日には，引受業者が超過配給選択権を全面的に行使することにより発行された1，500，000単位を含む11，500，000単位の初公開を完了した.各単位は、Aクラス株式、額面$0.0001 および1つの権利を含み、各権利は、所有者がAクラス普通株の8分の1(1/8)を得る権利を有するようにする。これらの単位 は単位当たり10.00ドルで販売され，1.15億ドルの毛収入が生じた。
また，初公募株の終了に伴い，1単位10.00ドルで我々の保証人に400，000単位を公募販売することが完了し，400万ドルの毛収入が生じた.初公開株式の完成については，代表および/またはその指定者に115，000株の代表株式を発行した。
初公募および私募完了後、初公募の純収益は1兆1615億ドル(単位当たり10.10ドル)と一部の私募収益は米国にある信託口座に入金され、大陸株式譲渡信託会社が受託者となる。4，025，000ドルの繰延引受料，1，150，000ドルを引受業者に代表株として発行するA類普通株の公正価値，1，634，620ドルの創始者株式の公正価値がアンカー投資家が支払う金額を超え，566，109 ドルの発売コストを含む8，525，729ドルの初公開関連取引コスト を生成した.
私たちは、信託口座で稼いだ任意の利息(繰延引受手数料と所得税の支払いを差し引く)を含めて、信託口座に保有されているほとんどの資金を使用して、私たちの最初の業務統合を完成させるつもりです。私たちの株式または債務の全部または一部が私たちの初期業務合併を完了するための対価格として使用される場合、信託口座に残っているbr}収益は運営資金として使用され、目標業務の運営、他の買収、および私たちの成長戦略の実施に資金を提供します。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、私たちの運営銀行口座にはそれぞれ108，353ドルと762，040ドルがあり、信託口座に保有されている有価証券はそれぞれ116，593，288ドルと116，157，019ドルであり、企業合併または買い戻しのための普通株、および運営資本(赤字)はそれぞれ(733，273ドル)と737，422ドルである。業務合併が完了する前に、信託口座に保有されていない資金を用いて潜在的な買収候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査を行い、出張費用の支払い、買収する目標業務の選択、初期業務の組み合わせの構築、交渉、改善を行う。
運営資金の不足を補うために、初期業務合併に関連する取引コストを支払うために、私たちの保証人または私たちの保証人の付属会社または私たちの一部の役員や取締役は、必要に応じて資金を貸してくれることができます。初期業務統合が完了すれば、私たちに発行された信託口座の収益からこれらの融資金額を返済することができます。最初の業務合併が完了していなければ、信託br口座以外の運営資金の一部を使って融資金額を返済することができます。
財務会計基準委員会(“FASB”)2014−15年度会計基準更新(“ASU”)“実体持続経営能力に関する不確実性開示”によると、会社は財務会計基準委員会(“FASB”)2014−15年度の持続経営考慮要因の評価に基づいて、2022年12月23日(公開発売から12ヶ月間に上記で議論した延長 期間を加えて)提案された業務統合を完了しなければならない。同社がこの時点で提案された業務統合を完了できるかどうかは不明である。企業合併がこの日までに完了していない場合は、強制的に清算し、その後会社を解散する。また、これらの財務諸表が発表された日から、当社の運営資金需要を満たす十分な流動資金がない可能性があります。経営陣は，業務合併が発生していない場合，流動性状況や強制清算，その後の解散が可能であれば，当社が継続経営企業として経営を継続する能力に重大な疑いを持たせることを決定した。もし当社が2022年12月23日以降に清算を要求された場合、資産や負債の帳簿金額は何も調整されていません。当社は強制的に清算日までに行う予定の業務合併を完成させる予定です。しかし、会社が2022年12月23日までにいかなる業務合併も完了できる保証はありません。さらに、会社は、融資によって、または発起人、株主、上級管理者、取締役、または第三者から追加投資を行うことによって、追加資本を調達する必要がある可能性がある。会社の高級管理者、役員、保証人はいいですが、義務はありません。時々あるいはいつでも会社の資金を貸します, 彼らは会社の運営資金需要を満たすために合理的な金額だと思っている。したがって、会社は追加の融資を受けることができないかもしれません。もし会社が追加の資本を調達できない場合、会社は流動性を保存するための追加の措置を取る必要があるかもしれません。これらの措置には、必ずしも業務を削減すること、潜在的な取引を一時停止すること、および管理費用を減らすことが含まれているかもしれません。当社は商業的に受け入れ可能なbr条項で新たな融資を受ける保証はありません(あれば)。これらの条件は、会社が2022年12月23日まで経営を続ける能力があるかどうかを大きく疑われる。
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表外手配 表内手配
2022年9月30日まで、私たちは何の表外手配もありません。
契約義務
私たちは長期債務、資本レンタル義務、経営賃貸義務、長期負債はありませんが、合意 は私たちの保証人に20，000ドルの現金賃金、オフィス空間、公共事業、秘書、行政支援サービスの月費を支払います。 私たちは2021年5月1日からこれらの費用を受け取り、最初の公募が完了してから12ヶ月以内(またはbrの適用により、最大18ヶ月)に毎月これらの費用を発生させ続けます。
引受業者は単位当たり0.35ドルの繰延費用を得る権利があり、合計で最大4，025，000ドルに達する。初期業務合併が完了した場合にのみ、引受契約の条項に基づいて、繰延費用を信託口座の金額から引受業者に支払う。
キー会計政策
信託口座に保有する有価証券
2022年9月30日には、信託口座のすべての資産が米国債に投資される。私たちがbr信託口座に持っている投資は取引証券に分類される。取引性証券は、各報告期間終了時に公正価値で貸借対照表に一覧表示される。信託口座保有投資の公正価値変動による収益と損失は、添付の経営報告書に信託口座に保有する有価証券の他の収益に計上される。信託口座に保有されている投資の推定公正価値は、既存の市場情報に基づいて決定される。
2022年9月30日現在、私たちは信託口座に116，593，288ドルの有価証券を持っています。
第br類償還可能な普通株
我々 はASC 480における指導により，償還可能な普通株を計算する.強制的に償還されなければならない普通株は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(償還権を有する普通株式を含む。これらの普通株式は、所有者の制御範囲内にあるか、または不確定イベントが発生したときに償還されるか) 完全に我々の制御範囲内にない普通株式)は、一時株主権に分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。私たちの普通株はいくつかの償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではないと考えられ、未来の不確定事件の発生の影響を受ける。われわれは償還価値が変化した場合に直ちに確認し、各報告期間終了時にA類普通株の償還可能な帳簿価値を調整し、償還価値と等しくなるようにした。償還可能A類普通株式帳簿金額の増加または減少は、追加実収資本費用と累積損失の影響を受ける。
2022年9月30日現在、11500，000株のA類普通株は償還が必要である可能性があり、仮株式の形式で償還価値に記載されており、われわれ貸借対照表の株主損失部分にはない。
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第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
小さな報告会社には適用されません。
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
開示 制御およびプログラムは、取引法に従って提出または提出された報告書において開示を要求する我々の情報が、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証するための制御および他のプログラムである。開示制御および手順は、取引所法案に基づいて提出または提出された報告書に開示すべき情報が蓄積され、開示を要求する決定をタイムリーに行うために、我々の管理職(私たちの最高経営責任者およびCEOを含む)に伝達されることを保証するための制御および手順を含むが、これらに限定されない。
取引法規則13 a-15および15 d-15の要求に基づいて、我々の最高経営責任者および最高財務官は、2022年9月30日までの我々の情報開示制御およびプログラムの有効性を評価した。彼らの評価によると、我々の最高経営責任者およびCEOは、我々の開示制御および手順(取引所法案の規則13 a-15(E)および15 d-15(E) で定義されるような)が有効であると結論した。
財務報告内部統制変更
本四半期報告がカバーする2022年9月30日までの財政四半期において、財務報告の内部統制には何の変化もなく、これは財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性がそれに大きな影響を与えたりしている。
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第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
私たちの最高経営責任者の一人であるバリー·コスティナーさんは、以下のように定められた法律の手続きで被告を名指ししています。
Argon Credit、LLCら、債務者、案件番号16-39654(米国破産裁判所イリノイ州東区北区)。
2016年12月16日、Argon Credit、LLCとArgon X、LLC(総称して“債務者”と呼ぶ)は、“米国法典”第11章第11章に基づいて救済請願書を提出した。2017年1月11日、債務者破産事件は第7章事件に移行した。2018年12月14日，第7章受託者はBarry Kostinerを含む複数の被告に対して対抗性訴訟を起こし，事件番号18-AP-00948(“破産申し立て”) は，受託責任違反の協力と教唆を主張した.Kostinerさんについては、債務者の従業員として、Argon Credit前最高経営責任者Raviv Wolfeを協力してそそのかし、Argon Creditに対する彼の受託責任に違反し、Argon Creditの資産を債務者およびその債権者の手から移し、Argon Creditの資産を二重質化し、Argon Creditの資産を隠すために意図的に破産管理人の保証貸手に虚偽または誤った財務報告を提出する計画に関与していると述べている。2019年7月11日、Kostinerさんは弁護士を介して出廷し、破産訴状における彼のすべての疑惑を否定する答弁書を提出した。
2021年8月12日，受託者は破産規則第9019条に基づき動議を提出し，Kostinerさんとの和解を承認する。提案された和解条項によると、Kostinerさんは、偏見付き解雇 訴訟と交換相互免除(“提案された和解”)と引き換えに35，000ドルを受託者に支払います。それぞれ、受託者およびKostinerさんは、破産クレームの争議の性質、双方の破産訴訟に関連する費用、長引く訴訟後の不確定な回復の可能性、およびKostinerさんの財務状況などの要因に基づいて、提案された和解案がそれぞれの最良の利益に合致すると結論付けた。2021年9月3日、破産裁判所は和解の承認命令を発行し、2021年11月18日、破産裁判所は、Kostinerさんに対する訴訟の動議を任意に却下する命令を承認する命令を発表した。
基金回収サービス，LLCはRBC Capital Markets，LLCら，案件番号1：20−cv−5730(米国イリノイ州東区北区地方裁判所)を訴えた。
2020年9月25日、プリンストン代替収入基金譲受人であるファンド回収サービス有限責任会社(“ファンド”) は、Kostinerさんを含む37人の被告に対して様々なクレームを起こしたと主張する訴訟で訴えを起こした。2021年5月15日、基金はKostinerさんを含む34人の被告に対して修正起訴状(“修正起訴状”)を提出した。Kostinerさんに対する修正された起訴状の容疑は、(I)RICO企業における恐喝活動モデルによる行為と、“米国連邦法典”第18編1962(2)違反、(Ii)米国法第18編1962(D)共謀による恐喝活動への参加、(Iii)詐欺/故意不実陳述、(Ii)詐欺/故意不実陳述、(Ii)違反容疑である。(4)詐欺の協力と教唆/故意の失実陳述，(5)詐欺的隠蔽，(6)詐欺的隠蔽の協力と教唆，(7)詐欺的/故意的誘惑，(8)改宗，(9)改宗の協力と教唆，(10)民事陰謀，(11)権利侵害が契約関係に関与する。修正された起訴状は、すべての被告に対する共通および個別損害賠償約2.4億ドル、および3倍と懲罰的損害賠償、および他の救済を要求する。
改訂された訴状は、Kostinerさんに関するもので、関連する行為は、上述した破産訴状の内容と実質的に同じであり、Argon CreditがSpartan Specialty Finance，LLC(“Spartan”)との取引に由来している。Aronは消費金融プラットフォームであり、信用が損傷した借り手に高利無担保融資を提供し、PAIFが提供する循環信用手配を通じてその融資に資金を提供する。Kostinerさんはスパルタの唯一のメンバーであり、一時期Argon資本市場部の社長でもある副社長であった。アゴンとスパルタはアゴンから融資組合を購入することに同意した。スパルタはハミルトン基金(“ハミルトン”)から融資を受けることで買収に資金を提供する。修正された起訴状によると、PAIFはArgonがSpartanに不当に売却した融資(Hamilton Fundingによって提供された資金)に対して完全な保証資本を持ち、Kostinerさんを含む被告はPAIFを最初に資金を貸し出すように誘導し、その後、そのクレジット限度額を増加させ、複数の詐欺行為によって最終的にPAIFの財産を変換し、剥奪する計画に参加したと修正された。
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2021年7月1日、Kostinerさんを含む被告は、以下の理由で、修正された起訴状を完全に却下することを要求する合併動議を提出した：(A)RICOクレーム((1)~(2)項)に期限がある；(B)基金が訴訟を提起する資格がない(br}1-11；(C)基金が停止された後、修正された起訴状に関連する問題について訴訟を提起する資格がない；(D)修正された起訴状の告発 は、“連邦民事訴訟規則”第8条および第9条(B)の要求に適合していない；(E)修正されたbr}起訴状は、第1-7項の告発を支持する十分な責任があると主張していない；(F)基金は、有効なRICOクレームの要素について十分に抗弁できていない；(G)基金は、どの州の法律クレームの要素に対しても十分な抗弁を行っていない(第3-13項)。“覚書”と2022年1月17日の命令によると、裁判所は、修正された訴状は告発に十分に抗弁できなかったとしている(“米国法典”第18編1962(2)条は、恐喝活動を通じてRICO企業に従事·参加したことにより“米国法典”第18編(2)項)と罪名2(“米国法典”第18編1962(D)条に違反し、恐喝活動に関与している)。したがって、裁判所は、被告がこれらの訴えを却下する動議を承認し、これらの訴えを却下した上で、商標管轄権が不足しているため、州法に基づいて提出された残りの訴えを却下する動議を承認した。この命令は，原告は2022年2月8日までに動議を提出し，提案された訴えの修正を許可し，裁判所が主題物管轄権を有するクレームを十分に陳述しなければならないと規定しており，そうでなければ裁判所はその命令に基づいて最終判決を下すであろう。
PAIFは、2022年2月22日、Kostinerさんを含む25人の被告に、2回目の改訂された提訴書(“RSA起訴書”)を提出した。 RSA起訴書は、証人陳述と、Argon内部の人々の日記エントリからの情報とを組み合わせた。RSA提訴書におけるKostinerさんの疑惑は、(I)詐欺/故意不実陳述、(Ii)詐欺/故意失実陳述の協力および教唆、 (Iii)詐欺的隠蔽、(Iv)詐欺的隠蔽、(V)詐欺的/故意的誘惑、(Vi)改宗を協力し、教化する；(Vii)協力および教化、(Iii)民事共謀；および(Ix)権利侵害が契約関係を妨害する。修正された起訴状は、すべての被告に対する共通および個別損害賠償約2億4千万ドル、および3倍と懲罰的損害賠償、およびその他の救済を要求する。
スパルタ専門金融I SPV，LLC，案件番号16-22881-rdd(米ニューヨークホワイト州南区破産裁判所平野支部)
2016年6月29日、スパルタは“米国法典”第11章第11章に救済請願書を提出した。ハミルトンが担保としてスパルタ質を訪問する権利があると言われている現金口座を含むハミルトンとの融資紛争を解決するためにそうしている。2017年5月26日、破産裁判所は、ハミルトン、スパルタ、コスタンナさんが個人として現金担保及び固定担保債権金額を使用した債務者動議を解決する規定及び合意を承認した。裁判所が和解を承認した一部として、スパルタの破産申請は却下された。
1 a項目.リスク要因です
小さな報告会社として、私たちは本四半期の報告書にリスク要因を含める必要はない。本文書の日付まで、私たちが米国証券取引委員会に提出された日付が2021年12月20日である最終入札説明書と、2021年12月31日までの10-K表に開示されたリスク要因は実質的に変化しないが、私たちは将来米国証券取引委員会に提出された文書でこれらの要因の変化を時々開示したり、他のbr要因を開示したりする可能性がある。これらの要素のいずれも、私たちの運営結果または財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
第 項2.持分証券の未登録販売と募集資金の使用。
未登録販売
2021年4月5日、私たちの保険者は2，875，000株のB類普通株 を購入し、総購入価格は25，000ドルで、その後、合計225，000株のB類普通株を私たちのbr高級管理者と取締役に譲渡しました。2，875，000株B類普通株には375，000株が含まれており、引受業者の超過配給選択権が十分に行使されていない場合、没収される可能性がある。引受業者が超過配給選択権を全面的に行使したため、375，000株のB類普通株は没収されなかった。
Bクラス普通株の初期所有者は、(I)私たちの初期業務合併が完了した日から1年または(Ii)私たちが清算、合併、株式交換、または他の類似の取引を完了する日まで、任意の方正株式を譲渡、または売却することに同意しており、この取引は、そのすべての株主が、それが保有するAクラス普通株を現金、証券または他の財産と交換する権利を有することをもたらす。上記の規定にもかかわらず、A類普通株の終値が同等かそれ以上であれば
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
1株12.00ドル(株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整後)、B類普通株は、私たちの最初の業務合併後150日からの任意の30取引日の任意の20取引日以内に、このような譲渡制限を受けなくなる。
初公募が終了すると同時に，我々の保証人 は私募方式で1単位10.00ドルで合計400，000個のプライベートユニットを購入し，総購入価格 は4，000，000ドルであった.私募機関は，初公募で売却された単位と同様であり，それらと対象証券が本報告で述べた何らかの譲渡制限と何らかの登録権の制限を受けているだけである。
証券法第144 A条で定義されている10人の“適格機関の買い手”または証券法規則Dで定義されている“適格投資家” (彼らは私たちの管理チームのメンバーに関連していない)、我々はアンカー投資家と呼ばれ、それぞれ最初の公募株式で販売されている単位の9.9%、すなわち99万単位を購入しており、引受業者によってその超過配給意見を行使して販売する単位は含まれていない。各アンカー投資家はそれに割り当てられた単位を100%購入したため、最初の公募株の終了に関連して、私たちの保証人は各アンカー投資家に20，000株の方正株を売却したか、またはすべての10人のアンカー投資家に合計200，000株の方正株 を売却し、購入価格は1株当たり約0.0029ドルであった。
発売で得た収益の使用を登録する
2021年12月23日には，引受業者に超過配給選択権を十分に行使した場合に発行された1，500，000単位を含む11，500，000単位の初公募株を完成させた.基準投資有限責任会社の子会社EF Huttonが初公募株(IPO)のいくつかの引受業者の代表を務める。初公開で販売された証券は，証券法によりS-1表(第333-256473号)の登録声明に登録されている.米国証券取引委員会は 登録声明が2021年12月20日に発効すると発表した。
初公開発売については，1，150，000ドルの引受料，4，025，000ドルの繰延引受料，代表株として引受業者に発行されたA類株の公正価値1，150，000ドル，創業者株の公正価値がアンカー投資家が支払った金額 を超える1，634，620ドル，566，109ドルの他の発売コストを含む約8，525，729ドルの発売コストが発生した.他に発生した発売コストには、主に初公開発売に関する準備費用が含まれている。初公募株と私募先の売却総収益は116，150，000ドルであり，米国に本部を置く信託口座に入金され，大陸株式譲渡信託会社が受託者として維持されている。
初公開および私募で得られた金の計画用途に大きな変化はなく、当社が初公開発売の最終募集説明書について述べたように。
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第 項3.高級証券違約。
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報.
ない。
物品 6.展示
以下の証拠は、本四半期報告書10−Q表の一部として提出されるか、または参照によって組み込まれる。
違います。 |
Description of Exhibit | |
| 1.1 | 引受契約は、登録者がBenchmark Investments，Inc.の支社EF Huttonと締結され、日付は2021年12月20日である(参照登録者によって2021年12月27日に委員会に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル1.1が組み込まれる)。 | |
| 3.1† | 改訂及び改訂された会社登録証明書(登録者が2021年12月27日に証監会に提出した現行表格8-K報告の添付ファイル3.1参照) | |
| 3.3 | 別例(参照登録者が2021年11月22日に証監会に提出した登録者による表S−1の登録説明書修正案(第333−256473号文書)添付ファイル3.3) | |
| 4.1 | 登録者と大陸株式譲渡と信託会社が権利証代理人として2021年12月20日に署名した権利協定(登録者が2021年12月27日に委員会に提出した8−K表現在報告書の添付ファイル4.1を引用して合併した)。 | |
| 10.1 | 手紙協定は，2021年12月20日，登録者，その上級管理者と取締役，およびSagaliamスポンサー有限責任会社との間の合意である。(添付ファイル10.1を参照して登録者が2021年12月27日に提出したタブ8-Kの現在の報告書に組み込まれる) | |
| 10.2 | 投資管理信託協定は、期日が2021年12月20日であり、登録者と受託者である大陸株式譲渡及び信託会社(登録者が2021年12月27日に委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル10.2を引用して統合された) | |
| 10.3 | 登録者と特定の保証所有者との間で2021年12月20日に締結された“登録権協定”(登録者が2021年12月27日に委員会に提出した現在の8−K表報告添付ファイル10.3を参照して編入される) | |
| 10.4 | 単位引受契約は，期日は2021年12月20日であり，登録者とSagaliamスポンサー有限責任会社が署名した。(添付ファイル10.4を参照して登録者に組み込まれ、2021年12月27日に委員会の現在のタブ8-K報告書に提出される) | |
| 10.5 | 登録者とSagaliam受託者有限責任会社との間の行政支援協定(添付ファイル10.5を参照して登録者に組み込まれ、2021年12月27日に委員会に提出された8−K表の現在の報告書の添付ファイル10.5) | |
| 31.1* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a-14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者証明書 | |
| 31.2* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a-14(A)条に基づいて首席財務官の認証が行われた | |
| 32.1* | 改正された1934年の証券取引法第13 a−14(B)条と2002年のサバンズ·オックス法第906条に基づいて可決された“米国法”第18編第1350条に基づいて発行された最高経営責任者証明書 | |
| 32.2* | 改正された1934年の証券取引法第13 a-14(B)条と2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条に基づいて可決された“米国法”第18編第1350条に基づいて首席財務官の認証が行われている | |
| 101.INS* | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
| 101.SCH* | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.CAL* | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.DEF* | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 101.LAB* | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
| 101.PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
| 104* | 表紙 ページ相互データファイル。 |
| * | Filed herewith. |
| ** | Furnished herewith. |
| † | S-K規則第601(B)(2)項によれば、本展示品のいくつかの展示品やスケジュールは省略されている。登録者は、委員会の要求に応じて、漏れた任意の証拠またはスケジュールの写しを委員会に補充することに同意する。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は本報告が正式に許可された署名名人がそれを代表して署名することを促す。
SAGALIAM 買収会社。 | ||
| 日付： 2022年11月14日 | 差出人： | /s/ バリーKostiner |
| 名前： | バリー·コステナー | |
| タイトル： |
CEO (CEO ) | |
| 日付： 2022年11月14日 | 差出人： | /s/ Thomas W.Neukranz |
| 名前： | トーマス·W·ノークランズ | |
| タイトル： |
最高財務官 (最高財務会計官 ) | |
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