アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表格10-Q
(タグ 一)
☒ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に規定された四半期報告
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
に対して,過渡期は_から
手数料 文書番号:001-40611
Nauticus Robotics,Inc. (登録者の正確な名称はその定款を参照)
(登録が成立した州または他の管轄区 ) | アメリカ国税局の雇用主は 識別番号) |
17146 FEATHERCRAFT Lane,Suite 450,
テキサス州ウェブスター郵便番号:77598 (主な行政事務室住所と郵便番号)
(281)942-9069
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
クリーン技術買収会社
207 西25街9階
ニューヨーク、郵便番号:10001
(前 名前または前住所、前回の報告後に変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
引受権証を償還することができる | KITTW | ナスダック株式市場有限責任会社 |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がこのような報告を提出する必要があるより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または第15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内に提出要求に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)にその会社のウェブサイトに提出および掲示されたかどうか、およびS-T規則(本章232.405節)405条に従って提出および掲示を要求する各相互作用データファイルを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
大型加速ファイルサーバ☐ | ファイルサーバが加速されました☐ |
規模の小さい報告会社 | |
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☒
登録者は2022年11月14日現在、47,250,771株の普通株を発行している。
ナauticusロボット会社
表格10-Q
カタログ表
前向き陳述に関する説明 | II | |
第1部 -財務情報 | ||
第1項。 | 財務諸表 | 1 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 17 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 20 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 20 |
第2部 -その他の情報 | ||
第1項。 | 法律訴訟 | 22 |
第1 A項。 | リスク要因 | 22 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 22 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 22 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 22 |
五番目です。 | その他の情報 | 22 |
第六項です。 | 陳列品 | 23 |
i
前向き陳述に関する説明
このForm 10-Q四半期報告には、“1933年証券法”(改正された“証券法”)第27 A節と“1934年証券取引法”(改正“証券取引法”)第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれている。前向き陳述 は、本10-Qテーブル中の複数の位置に出現し、“経営陣の議論と財務状況および経営成果分析”というタイトルの部分を含むが、これらに限定されない。さらに、未来のイベントまたは状況の予測、予測、または他の特徴を言及するいかなる表現も、任意の潜在的仮説を含む前向き表現である。 前向き表現は、通常、“計画”、“信じ”、“予想”、“予想”、“計画”、“展望”、“推定”、“予測”、“プロジェクト”、“継続”、“可能”、“可能”、““可能”、“可能”、“br}”、“予測”、“すべき”、“できる”と他の類似した語やフレーズがあるが、これらの言葉がないことは、陳述が前向きでないことを意味するわけではない。
前向き陳述は、我々の経営陣の現在の予想に基づいて、環境及びその潜在的な影響の不確定性と変化の影響を固有に受け、この陳述発表の日にのみ発表される。未来の発展が予想される発展になるという保証はない。これらの前向き陳述は、多くのリスク、不確実性、または他の仮定に関連し、実際の結果または業績は、これらの前向き陳述の明示的または暗示的な結果または表現と大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確実性には、2022年9月9日に提出された8-K表の“リスク要因”に記載されている要因および以下に限定されるものに限定されない
● | 私たちは早い段階にある会社で、赤字の歴史があり、予測可能な未来に巨額の費用が発生すると予想されています。 |
● | 私たちの収入の大部分は限られた数の顧客から来ている。私たちの大部分の収入は政府実体への販売から来ており、これらの実体は多くの不確定性、挑戦、リスクの影響を受けている。 |
● | 私たちが成長を効果的に管理できなければ、私たちは新しい世代のロボットシステム を設計、開発、製造、マーケティング、発売することに成功できないかもしれない。 |
● | 私たちの運営と財政予測は経営陣の仮説と分析に依存する。これらの仮定や分析が正しくないことが証明されれば,我々の実際の運営結果は我々の予測結果と大きく異なる可能性がある. |
● | 私たちの商業計画には多額の資金が必要だ。私たちの将来の資本需要は、その株主権益を希釈するか、または私たちの運営または配当能力を制限する可能性のある契約を導入することができる追加の株式または債務証券を売却する必要があるかもしれない。 |
● | 上場企業としては、大幅に増加した費用や行政負担を招くことになり、これは我々の業務、見通し、財務状況、経営業績に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。 |
● | 私たちの業界競争は激しく、迅速な技術変革の影響を受けて、私たちは競争が激化すると予想している。 |
● | 運営コスト、製品需要、その他の要因の変動により、私たちの財務業績は時期によって大きく異なる可能性があります。 |
● | 我々はまだ正運営キャッシュフローを実現しておらず,我々が予想する資金需要を考慮して,我々が正キャッシュフローを生成する能力 はまだ確定していない. |
● | 私たちは伝統的な引受初公募株以外の方式で上場報告会社になっているため、私たちの株主 は追加のリスクと不確定性に直面している可能性がある。 |
● | 私たちの普通株の市場価格は大きく変動する可能性があります。あなたは一部あるいは全部の投資を損失するかもしれません。 |
● | 私たちの株価の変動は私たちを証券集団訴訟に直面させるかもしれない。 |
● | 私たちの管理チームは上場企業を管理する上でのスキルと経験が限られています |
● | 上場企業として、私たちの運営コストが増加し、私たちの経営陣は、新しいコンプライアンスイニシアティブとコーポレートガバナンス実践に多くの時間を投入する必要があります。 |
● | 私たちの株価は変動し続けるかもしれない。 |
これらの要素および他の要素は、実際の結果が前向き陳述で示唆された結果と異なることをもたらす可能性がある。前向き陳述は業績の保証ではなく, は本稿発表までの日のみを説明している。展望性陳述は著者らの管理層の現在の合理的な予想 に基づいているが、固有に環境及びその潜在的な影響の不確定性と変化の影響を受け、このような陳述発表の日からのみ発表される。未来の発展が期待されていることは保証されず、私たちがこれらの計画、意図、または期待を達成または達成することを保証することもできない。
私たちまたは私たちを代表して行動することができるすべての展望的陳述は、前述の警告声明によって明確に制限されている。私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由によるものであっても、公開更新または修正のいかなる前向き陳述の義務も負いません。 は法律が別途要求されない限り。
また,信仰宣言と類似声明は,関連テーマに対する我々の信念や意見を反映している.これらの声明は、本出願の日までに私たちが把握した情報に基づいており、 このような情報は、このような宣言の合理的な基礎を構成していると考えられるが、このような情報は、限定的または不完全である可能性があるので、すべての潜在的に利用可能な関連情報について詳細な調査または検討が行われたことを示すために、br宣言を読むべきではない。このような陳述は本質的に不確実であり、あなたにこのような陳述に過度に依存しないように想起させる
II
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
ナauticusロボット会社は
合併貸借対照表の簡素化
(未監査)
2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
資産 | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
制限預金証書 | ||||||||
売掛金純額 | ||||||||
棚卸しをする | - | |||||||
契約資産 | ||||||||
前払い保険 | ||||||||
その他流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
経営的リース使用権資産 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益(赤字) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
負債を計算すべきである | ||||||||
レンタル負債を経営しています--流動負債 | ||||||||
支払手形--当期 | - | |||||||
支払手形、関連先-当期 | - | |||||||
流動負債総額 | ||||||||
株式証負債 | - | |||||||
賃貸負債を経営しています--長期 | ||||||||
支払手形-長期、割引後の純額を差し引く | ||||||||
その他負債 | - | |||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
株主権益(赤字): | ||||||||
優先株、$ | ||||||||
Aシリーズ優先株、$ | - | |||||||
Bシリーズ優先株、$ | - | |||||||
普通株、$ | ||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益合計 | ( | ) | ||||||
総負債と株主権益(赤字) | $ | $ |
付記はこれらの簡素化合併財務諸表の構成要素 である。
1
Nauticus Robotics,Inc. 簡素化合併運営報告書 (未監査)
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入: | ||||||||||||||||
サービス.サービス | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
関係者に奉仕する | ||||||||||||||||
総収入 | ||||||||||||||||
コストと支出: | ||||||||||||||||
収入コスト(以下に個別に掲げる項目を除く) | ||||||||||||||||
減価償却および償却 | ||||||||||||||||
研究開発 | ||||||||||||||||
一般と行政 | ||||||||||||||||
総コストと費用 | ||||||||||||||||
営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他(収入)支出: | ||||||||||||||||
その他の収入、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
利子支出,純額 | ||||||||||||||||
その他の費用を合計して純額 | ( | ) | ||||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
付記はこれらの簡素化合併財務諸表の構成要素 である。
2
Nauticus ロボット会社 濃縮合併株主権益変動表(損失) (未監査)
Aシリーズ 優先株 | Bシリーズ 第一選択 在庫品 | 普通株 | その他の内容 実収 | 積算 | 合計する 株主の | |||||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益(赤字) | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2021年3月31日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2021年6月30日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2022年6月30日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
逆資本化に関する転換可能な手形の解約と交換 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
逆資本再編に関するA系列優先株転換 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
逆資本再編に関するB系列優先株転換 | ( | ) | ( | ) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
Cleantech買収会社と逆資本再編を行いNet | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
信託方式で配給された割増株 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
債券とともに債券権証を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
PIPE投資普通株を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
株式発行コスト | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
株に基づく報酬 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
付記はこれらの簡素化合併財務諸表の構成要素 である。
3
Nauticus ロボット会社 簡明合併キャッシュフロー表 (未監査)
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失を経営活動の現金純額に調整する | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
債務割引の増加 | - | |||||||
株に基づく報酬 | ||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ) | ||||||
リース会計の非現金影響 | ||||||||
その他の収入-Paycheck保護計画ローン免除 | - | ( | ) | |||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
棚卸しをする | ( | ) | - | |||||
契約資産 | ( | ) | ||||||
その他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金と売掛金 | ( | ) | ||||||
契約責任 | - | |||||||
リース負債を経営する | ( | ) | ( | ) | ||||
経営活動の現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
資本支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
制限預金の収益 | - | |||||||
投資活動の現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
支払手形収益 | ||||||||
支払手形払い | ( | ) | ( | ) | ||||
Paycheck保護計画ローンの収益 | - | |||||||
CleanTech Acquisition Corp.逆資本再編の収益,純額 | ||||||||
パイプ投資のために普通株で得た金を発行する | - | |||||||
債券発行の収益は,割引後の純額を差し引く | - | |||||||
持分融資の取引コストを支払う | ( | ) | - | |||||
融資活動の現金純額 | ||||||||
現金と現金等価物の純変化 | ||||||||
期初現金及び現金等価物 | ||||||||
期末現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||
利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
税金の現金を納める | ||||||||
非現金投資と融資活動: | ||||||||
資本支出を売掛金に計上する | - | |||||||
転換可能債務と計上利息支出を普通株に転換する | - | |||||||
逆資本再編に関するA系列優先株転換 | - | |||||||
逆資本再編に関するB系列優先株転換 | - | |||||||
逆資本再編で負担する個人と公共株式証負債 | - |
付記はこれらの簡素化合併財務諸表の構成要素 である。
4
ナauticusロボット会社は
合併財務諸表の簡素化付記
(未監査)
1.ビジネス記述
Naauticus Robotics,Inc.(The Company, “Our”,あるいは“WE”)は海洋ロボットと海洋産業サービスの開発者である。我々は最初に2020年6月18日にデラウェア州法律に基づいてCleanTech Acquisition Corp.(“CLAQ”または“CleanTech”)として登録した。同社の主要会社事務所はテキサス州のウェブスターに設置されている。私たちのサービスは、運用足跡、運営コスト、温室効果ガス排出を削減し、近海の健康、安全、環境リスクを改善するために、資産を支援·維持するために必要なデータ収集、分析、水中操作能力を提供します。
ビジネスグループ-2022年9月9日(“完了日”)、Naauticus Robotics,Inc.はこの特定の合意と合併計画(“合併合意”)に基づいてその業務合併を完了し、合併合意で考慮された任意の改訂、他の合意と取引とともに、CLAQのテキサス州会社と完全子会社CleanTech Merger Sub,Inc.(“合併子会社”)とテキサス州会社Nauticus Robotics,Inc.(締め切り後、“Naauticus Robotics Holdings,合併合意の条項によると、CLAQとNauticus Robotics Holdings,Inc.との間の業務合併が影響を受ける。 合併SubとNauticus Robotics Holdings,Inc.合併、Naauticus Robotics Holdings,Inc.はNauticus Robotics Holdings,Inc.の完全子会社として存続している。締め切り,CLAQは“Nauticus Robotics,Inc.”と改称された.Nauticusの前身Robotics,Inc.はNauticus Robotics Holdings,Inc.と改称された。
終値時には,他の事項を除いて,(A)Naauticus Robotics
ホールディングスの1株当たり優先株,額面$
Naauticus Robotics Holdings,Inc.普通株の上位所有者
は比例して最高を得る権利がある
二、 | もし私たちの普通株の出来高加重平均価格が30日間の取引期間内の任意の20取引日に1株17.50ドル以上であれば、4分の1のプレミアム株を放出する | |
三、三、 | もし2022年12月31日以降、成約日から5年以内に、私たちの普通株の出来高加重平均価格が30日間の取引期間内の任意の20取引日以内に1株20.00ドル以上であれば、4分の1のプレミアム株 を放出する。 |
取引終了時に、私たちは、公共brエンティティ加入者(“PIPE投資”)への個人投資の収益を受け取りました
● | 発行されました“ | |
● | 元金総額#ドルの引受権証を発行する転換可能担保債券 |
公認会計原則によると、この業務合併は逆資本再編成として入金される。Naauticus Robotics Holdings Inc.は会計買収側に決定され,財務報告目的でCLAQは買収会社とされている。したがって,合併後の会社の財務諸表はNaauticus Robotics Holdings,Inc.財務諸表の継続である
5
ナauticusロボット会社は
合併財務諸表の簡素化付記
(未監査)
2022年9月9日、当社は業務合併からCLAQ純現金14,947,875ドルを獲得した。同社はまた、30,157ドルの前金、14,796,942ドルの売掛金と売掛金、850,333ドルの支払手形と純資産(669,243ドル)を負担した。
CLAQの純現金総額は締め切りまで14,947,875ドルです。このお金は、PIPE投資の収益とともに、いくつかの債務、取引コスト、および一般企業用途の返済に使用することができる。
当社の企業合併と株式融資に関連する直接および増分コストは12,582,000ドル であり、主に投資銀行、法律、会計、その他の専門費用を含む
新冠肺炎疫病がbr業務に及ぼす影響−新冠肺炎の全世界伝播は2021年から2022年までの間に重大な市場変動と経済不確定性と妨害 をもたらした。新冠肺炎の影響により、マクロ経済の先行きの悪化と不確実性が増加し、当社は悪影響を受けている。私たちはすでにサプライチェーンの中断を経験し続ける可能性があり、一部の原因は新冠肺炎疫病の全世界的な影響である。持続的な新冠肺炎流行の持続時間と関連業務の中断によって、私たちの顧客、サプライヤー、メーカー、パートナーは彼らと私たちとの協力を一時停止または延期する可能性があり、これは私たちの財務状況と現在のスケジュールを満たす能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、新冠肺炎の流行は、熟練従業員を募集して私たちのチームに参加する能力に影響を与え続ける可能性がある。新冠肺炎の流行による状況は、私たちの製品の需要と、潜在的な顧客と一緒に私たちのロボットシステムの能力をテストし、評価することを含む悪影響を与え続ける可能性があります。これらの要素のいずれも、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼすでしょう。現在、新冠肺炎疫病の持続時間と程度及びその影響を正確に予測することができず、著者らの業務、運営結果と財務状況に対する最終的な直接と間接影響は高度 不確定な未来の事態発展に依存する。
流動性-会社は設立以来常に赤字で、キャッシュフローはマイナス。そのため、同社はその発展努力を満たすために債務と株式融資に依存してきた。会社 はその主要製品の開発を継続し,広範な研究開発活動を展開している。
2022年8月29日、私たちは凱旋海底建設有限会社との既存の販売契約を修正し、この契約は4つのAquanautシステムを販売することを規定し、総価値は
経営陣は,手元に利用可能な現金がある場合には,既存と新規契約の収入および必要に応じてコストを低減する能力に加え,会社は本報告書発表日から少なくとも1年以内にその債務を履行するのに十分な運営現金を持つと信じている。
2.主な会計政策の概要
陳述の根拠-添付されている監査されていない簡明総合財務諸表はアメリカ汎用会計基準に基づいて、アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則と条例に基づいて、そしてNaauticus Robotics Holdings,Inc.2021年12月31日まで及びこの年度の監査を経て簡明総合財務諸表及び関連付記によって作成されたが、Nauticus Robotics Holdings,Inc.の業務合併前の普通株に関連する株式及び相応の 権益金額及び1株当たりの損失はすでに重述にさかのぼり、合併後の普通株資本構造を反映する。いくつかの開示内容はこのような財務諸表で濃縮または漏れられている。これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、Naauticus Robotics Holdings,Inc.が2022年8月15日に提出した最終委託書/募集説明書に含まれる Nauticus Robotics Holdings,Inc.の監査された簡明総合財務諸表及びその関連説明と一緒に読まなければならない。
このような審査されていない簡明な総合財務諸表には、経営陣が当社の中期財務状況、経営業績、キャッシュフロー及び株主権益(損失)を公平に報告するために必要なすべての調整(正常経常的調整を含む)が含まれている。中期 業績は必ずしも年間または将来のどの時期の予想業績を代表するとは限らない。
これらの監査されていない簡明な連結財務諸表は、Naauticus Robotics Holdings Inc.2022年9月9日までの財務状況、経営業績、キャッシュフローと株主権益(赤字)の変化、及びNaauticus Robotics,Inc.及びその合併子会社Nauticus Roboticsホールディングスの2022年9月10日から2022年9月30日までの経営簡明総合財務諸表、キャッシュフローと株主権益(赤字)の変化を反映している。これらの簡明な連結財務諸表を作成する際には、すべての会社間残高と取引が によって打ち消されている。
6
ナauticusロボット会社は
合併財務諸表の簡素化付記
(未監査)
重要な会計政策の概要-会社の重要会計政策は,Naauticus Robotics Holdings,Inc.が2022年8月15日に米国証券取引委員会に提出した最終依頼書/目論見書中の財務諸表付記1で検討した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、これらの政策に大きな変化はなく、会社の中期未監査簡明総合財務諸表と関連するbr手形に大きな影響を与えた。
予算の使用·会計会計原則に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産および負債額、または資産および負債の開示および期間中の収入および支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。このような推定および仮定規制を受ける重要な項目は,(I)顧客が経時的に確認した契約を完了する将来のコスト推定,(Ii)繰延所得税資産の推定免税額,(Iii)株式報酬の推定値 奨励および(Iv)転換オプション,株式承認証およびプレミアムの推定値である。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
収入-私たちの主な収入源はオフショア産業と政府実体に技術と工事サービスを提供することだ。収入は契約スケジュールに基づいて水中ロボットやソフトウェアを設計·開発し,顧客の仕様に応じて関連する工程,技術,その他のサービス を提供する.これらのサービス販売契約(コストプラス固定料金または固定料金)の期間は通常18ヶ月に及ぶ。そのコア製品はまだ開発中であるため、 社は製品を販売していない。
履行義務は,契約中に異なる貨物やサービスを顧客に譲渡することを承諾する承諾である.私たちの契約中の製品とサービスは通常お互いに違いがありません。したがって、私たちの 契約は通常履行義務として入金されます。
我々のサービスプロトコルでの履行義務は,通常,サービスの提供とともに時間とともに満たされる.これらの契約項での収入使用進捗の投入計量 (通常はこれまでに発生したコストが完成時の見積もり総コストに対して)時間とともに確認される。これは、経営陣に、契約売上高と顧客契約に関連するコストを推定するための重大な見積もりと仮定を要求する。長期契約開始時に、 社は契約を実現する技術、進捗、コスト面のリスクを決定する。契約期間全体で、少なくとも四半期ごとにこれらのリスクが契約完了に必要な売上高と総コスト試算に与える影響をモニタリングして評価します。 このような見積もりの変化は私たちの運営結果に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
固定価格契約は未精算コスト超過のリスクがあり、 は契約利益と利益率が予想を下回る可能性がある。コストプラス固定費用契約のリスクは通常低い ため,利益率は通常低い.
棚卸しをする·在庫には、Aquanaut およびオリンピックアームを含む海洋ロボットシステム技術製品の組み合わせを構築および設置するための原材料および進行中の作業が含まれる。原材料は複合材料海洋構造、商用既製またはCOTS、電池、およびハードウェアと電気部品 を含む。製品在庫にはプロジェクト建設に必要な原材料と労働力が含まれている。在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。コストは先進的な方法で決定された。当社は、将来の需要や市場状況の仮定に基づき、在庫 を定期的に審査し、使用できないまたは時代遅れの特定の識別可能な物品を決定します。この評価に基づいて、利用可能でない在庫および時代遅れの在庫を準備して、在庫を正味値 を達成できるように減記する。
在庫には以下の内容が含まれている
2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
原材料と供給品 | $ | $ | ||||||
進行中の仕事 | ||||||||
完成品 | ||||||||
総在庫 | $ | $ |
普通株式引受証-著者らは株式証の具体的な条項の評価と適用に対する権威的な指針に基づいて、普通権利証 を権益類或いは負債類ツールとした。この評価は株式証が独立した金融商品であるかどうか、負債の定義或いは株式分類の要求に符合するかどうかを考慮し、株式証明書が当社の普通株とリンクしているかどうか、 及び他の株式分類条件を含む。この評価は専門的な判断を用いて,権証発行時および権証が決済されていない四半期終了日ごとに行う必要がある.
7
ナauticusロボット会社は
合併財務諸表の簡素化付記
(未監査)
著者らはすでに私募株式証と公開株式証明書が負債として入金されるべきであることを確定した。私募株式証及び公開株式証は最初に締め切りの推定公正価値で入金され、その後の報告日ごとに値を再推定し、総合経営報告書の簡素化の中で公正価値の変動を報告する。派生株式証負債は貸借対照表内で流動または非流動に分類され、このツールが貸借対照表の日から12ヶ月以内に純現金決済または転換を行う必要があるかどうかに依存する。私募株式証の公正価値 はBlack-Scholesオプション定価モデル(3級評価基準)を用いて推定した。公共株式証明書は、計量日ごとの公開取引価格(一級計量)で推定される。
私たちは債権証が株式分類基準 に適合していることを確認した。債券権証は締め切りにその発行時の推定公正価値をモンテカルロ推定値モデル(第3級計量)によって確定した推定公正価値を追加納入資本の構成部分として入金する。
割増株Nauticus Robotics Holdings,Inc.普通株の前所有者が発行可能な収益株は、第三者信託の形態で保有されている。成約日から5年以内に、トリガーイベントが発生すると、プレミアム株式が解放されます。プレミアム株式は普通株の合法的な発行および流通株とみなされ、プレミアム目標達成前に譲渡制限を受け、没収される可能性がある。当社は割増株式を評価し、株式分類基準に適合していると結論した。プレミアム株式は株主権益(損失)に分類され,業務合併完了時に公正価値で確認され,その後再計測されない.これらの発行時の推定公正価値は,モンテカルロ推定値モデル(第3レベル評価基準)を用いて決定される.
変換可能なツール-2020年8月、財務会計基準委員会は会計基準更新(ASU)第2020-06号を発表した債務-転換および他のオプションを有する債務(小主題470-20)およびエンティティ自己持分における派生ツールおよびヘッジ契約(小主題815-40): エンティティ固有持分における変換可能ツールおよび契約の会計それは.ASU 2020−06は、変換可能債務ツールおよび変換可能優先株の会計モデル数を減少させることによって、変換可能ツールの会計 を簡略化する。 制限会計モデルは、現在のGAAPと比較して、ホスト契約から個別に識別される組み込み変換機能が少ない をもたらす。分離モードに制約され続ける変換可能ツールは、(1)宿主契約と明確かつ密接な関連がなく、派生商品の定義に適合し、派生商品会計の例外範囲に適合しない変換 の特徴を有する変換可能ツールと、(2)発行されたプレミアムの高い変換可能債務ツールとを含み、そのプレミアム記録は実収資本である。ASU 2020-06はまた、実質的な会計結論ではなく、形式に基づく会計結論を低減するために、実体自己権益契約の派生商品範囲の例外に関するガイドラインを改訂した。
ASU 2020−06における修正案は、ASC 260におけるガイドラインをさらに改訂し、 1株当たりの収益エンティティには、IF変換の 方法を用いて変換可能ツールの希釈後の1株当たり収益を計算することが要求される。また,手形が現金や株式決済が可能な場合,エンティティは希釈後の1株当たりの収益を計算する株式決済と仮定しなければならない.
当社は2021年1月1日からASU 2020-06を事前に採用し、改正後の遡及方法を採用することを選択しました。この新しい指針を採択することは前年度の利益剰余金に影響を与えません。前期の財務諸表で額面計算可能な転換可能な債務ツールを指摘しており、分岐していないからです。本指針 を採用することは採択日の会社財務諸表に影響はないが,新たに発行された手形に適用される.
資本化権益-会社は関連工事期間中に製品で発生した利息
を元金に計上した。資本化利息は、関連する完成プロジェクトが買い手に交付された場合に収入コストを計上する。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は利息を資本化し、総額は$となる
1株当たりの収益基本 1株当たり収益の計算方法は、収入をその期間に発行された普通株の加重平均株式数で割ることである。 1株当たり収益を希釈する計算方法は、1株当たりの基本収益と同じであり、分母が株式オプションおよび引受証(在庫株方法を使用して決定される)および転換可能な債務を変換する場合に、発行され得る普通株追加株式の数に増加する点で異なる。ある株価のハードルに達していなければ、没収されることができるプレミアム株は参加証券とはみなされず、1株当たりの損失を計算する加重平均流通株にも含まれない。
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ナauticusロボット会社は
合併財務諸表の簡素化付記
(未監査)
主な顧客と信用リスク集中度-私たちの顧客数は限られています。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、両顧客向けの売上高が占める
再分類する−前回のレポートの財務諸表は、今期のレポートに適合するための再分類を含む。
最近の会計声明は2016年6月、FASB はASU 2016-13を発表した金融商品--信用損失それは、期待される信用損失を反映する方法で既存の発生した損失減少モデルを置換し、信用損失推定値を通知するために、より広範な合理的かつサポート可能な情報 を考慮する必要がある。私たちは2022年1月1日にこの基準を採用した。この基準を採用することは私たちの統合財務諸表に影響を与えない。
他の新しい会計声明が私たちの簡素化合併財務諸表に実質的な影響を与えることはないと予想されます。
3.収入
次の表は私たちの収入の構成要素を示しています
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
コストに固定費を加算する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
固定価格 | ||||||||||||||||
固定価格車レンタル | ||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ |
2021年6月、私たちは関係のない第三者とプロジェクト、設計、開発、および他のサービスを提供する下請け契約に署名し、その中にはAquanaut
車両のレンタル(“車両レンタル”)も含まれている。レンタカーの総金額は$です
契約残高-2022年9月30日現在の売掛金純額は$
契約資産には未開票の
金額が含まれており、通常、収入確認のコスト比方法を用いた場合、契約項下の販売による金額であり、確認された収入
が顧客に発行された金額を超える。契約資産は予定開票と入金の純額で入金されます。契約
資産減少$
契約負債には、収入が確認された請求書と特定の契約義務を超える課税費用が含まれています。2022年9月30日現在、同社には契約債務がない。2021年12月31日までの契約負債には$が含まれている
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合併財務諸表の簡素化付記
(未監査)
未履行履行義務−
2022年9月30日までに約$を確認する予定です
期間別の未履行履行期待収入 | ||||||||||||||||||||
(百万ドル) | 合計する | 残りの部分 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | |||||||||||||||
未履行の履行義務: | ||||||||||||||||||||
凱旋海底建設有限公司 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
他のすべての履行義務 | ||||||||||||||||||||
未履行履行義務総額 | $ | $ | $ | $ | $ |
もし私たちの任意の契約が修正または終了されれば、そのような契約の履行されていない契約義務の期待価値は減少するだろう。
4.財産とデバイス
財産と設備は:
役に立つ | 九月三十日 | 十二月三十一日 | ||||||||
寿命(年) | 2022 | 2021 | ||||||||
賃借権改善 | $ | $ | ||||||||
財産と設備 | ||||||||||
技術的ハードウェア装置 | ||||||||||
合計する | ||||||||||
減価償却累計を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||||
建設中の工事 | ||||||||||
財産と設備の合計 | $ | $ |
5.支払手形
支払手形には以下のものが含まれる
2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
転換保証債券 | $ | $ | ||||||
RCB Equities#1,LLC定期融資信用プロトコル | ||||||||
変換可能なチケットがあります | ||||||||
スレンベルシェ技術会社は | ||||||||
越洋会社. | ||||||||
Goradia Capital LLC | ||||||||
物質影響基金II,LP | ||||||||
In-Q-tel,Inc. | ||||||||
合計する | ||||||||
差し引く:債務割引、純額 | ( | ) | ||||||
マイナス:現在の部分 | ( | ) | ||||||
支払手形総額-長期 | $ | $ |
転換可能手形債務-2021年12月31日現在、Nauticus Robotics Holdings,Inc.は5つまたは転換可能なチケットの義務があることに基づいて、金利から
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(未監査)
業務合併が完了した後,元金総額$の債券を発行した
債券権証には類似した逆希釈条項が含まれており,
が最初に行使可能な価格は$である
債務割引は債券4年期の利息支出に計上される。記録しました$
RCB Equities#1,LLC定期融資信用プロトコル –
2022年8月18日、追加借入$を規定するRCBとbr説明の修正案に署名しました
改正されたカナダロイヤル銀行手形は2022年9月12日に全額返済され、すべての課税利息と未払い利息と費用を含む。
6.レンタル証書
同社はオフィスと製造施設をレンタルし、レンタル期間は64ヶ月です。
経営賃貸には賃貸改善義務が含まれており,利息を計上する
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
固定レンタル費用 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
可変レンタル費用 | ||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ |
7.支払いの引受およびまたは事項
訴訟-通常の業務過程で、私たちは時々訴訟と他のクレームの影響を受けるかもしれない。財務諸表を簡明に統合して何の事項についても金額を計算することはありません。
8.所得税
中期所得税の支出は一般的に年間有効所得税率を推定することを基礎とし、特に中期に関連する重大、非一般的あるいは異常な項目の影響と分けて計算する。2022年または2021年9月30日までの3ヶ月または9ヶ月間、所得税支出は確認されていない。会社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、その繰延税金資産に対してそれぞれ全額推定手当を持っている。
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(未監査)
9.権益
普通株--合計
AシリーズとBシリーズ優先株-会社
所有
普通株買い戻し協定-業務合併前に、Naauticus Robotics Holdings,Inc.はその株主とオプション所有者と合意し、最も多く買い戻した
普通株式資本パイプ-終値時には、発行を含む個人投資公共団体引受人(“PIPE投資”)の収益を受けた
割増株-業務統合が完了した後、Naauticus Robotics Holdings,Inc.普通株式(Nauticus優先株変換およびNauticus変換可能手形変換によって得られた株を含む)の上位所有者は、最高の割合で取得する権利がある
プレミアム株は株主権益(損失)
に分類され,発行時に公正価値で確認され,総額は$となる
10.手令
株式証を公開する-brだと仮定する
発行された公共株式証を部分的に償還するのではなく、償還価格は$とすることができます
● | 公共株式証明書が行使可能になった後のいつでも |
● | 株式承認証所有者1人に30日以上の事前書面償還通知を与えた後、 |
● | 報告された普通株の最終販売価格が$以上である場合にのみ |
● | また、償還時および上記全30日間の取引期間内およびその後各br日毎に償還日まで継続した場合にのみ、普通株br株の有効登録宣言が有効である。 |
上述したように公共株式証明書を呼び出して償還する場合、引受権証を行使したいすべての所有者に“現金なし”に基づいてこのようにすることを選択することができる
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(未監査)
引受権証を行使する際に普通株を発行できる使用価格および数は、配当金、非常配当金、あるいは私たちの資本再編、再編、合併または合併を含む調整が行われる可能性がある。
我々の簡明総合貸借対照表では負債入金の引受証として,2022年9月30日現在の推定値は$である
個人株式証明書-brだと仮定する
私募株式証券は我々の簡明総合貸借対照表に負債として入金され、その公開取引価格によると、2022年9月30日までの推定値は1,906,057ドルである。私募株式証明書の公正価値は、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて推定された は、株価3.61ドル、無仮説配当金、無リスク金利4.06%、隠れ変動率36.7%と仮定している。br}は、2022年9月30日までの3カ月間、私募株式証の価値変化は合計525,839ドルであり、br}その他の支出とともに私たちの簡明総合経営報告書に報告されている。
債権権証-取引を完了すると同時に、証券購入契約に基づいて発行しました
債券権証
は株式分類資格に該当する。これらの発行日の公正価値は合計1ドルです
債権証の行使価格は、(I)常習の 逆償却調整を遵守しなければならない;及び(Ii)その後、行使価格より低い1株価格で持分を売却すると、関連株式証の行使価格 はこの低い価格に調整され、株式承認証の株式数は比例して増加する。 は株式供給又は配当の場合、株式証保有者は株式証関連株式が発行されたと認めるとみなされる。これらの株式承認証は現金なしで行使することができる。
11.株ベースの報酬
2022年9月6日、株主は我々の“2022年総合インセンティブ計画”(以下、“総合インセンティブ計画”と略す)を承認し、2022年9月9日、我々の取締役会は“総合インセンティブ計画”を承認した。総合インセンティブ計画は、オプション、株式付加価値権、RSU、制限株
と他の業績に基づく奨励を規定し、奨励ボーナスは現金、普通株または両者の組み合わせで支払うことができると規定している。2022年9月30日
Nauticus Roboticsホールディングスは業務合併の終了日に
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合併財務諸表の簡素化付記
(未監査)
オプション報酬の報酬支出総額は
$
次の表は,未完了の代替案, および列挙された期間のアクティビティをまとめたものである
重み 平均値 | 重みをつける 平均値 | |||||||||||
授与日 | トレーニングをする | |||||||||||
オプション | 公正価値 | 値段 | ||||||||||
2020年12月31日現在の未返済債務 | $ | $ | ||||||||||
授与する | $ | $ | ||||||||||
キャンセルします | ( | ) | $ | $ | ||||||||
2021年9月30日現在返済されていない | $ | $ | ||||||||||
2021年12月31日現在の未返済債務 | $ | $ | ||||||||||
授与する | $ | $ | ||||||||||
没収される | ( | ) | $ | $ | ||||||||
キャンセルします | ( | ) | $ | $ | ||||||||
2022年9月30日現在返済されていない | $ | $ |
2022年9月30日現在、オプション行使可能な残りの加重平均契約期間は
12.関連するパーティ取引
変換可能なチケットがあります付記5で述べたように、業務合併が完了した後、未償還または転換可能な本チケットは、関連側スレンベルシェ科技会社および越洋有限会社が保有する手形を含み、普通株に変換された。
AシリーズとBシリーズ優先株-付記9で述べたように,関連先が保有する未償還AシリーズおよびBシリーズ優先株業務合併を完了した後,スレンベシェテクノロジー社および越洋社は普通株に変換される。
売掛金と売掛金TransOcean
Ltd.契約サービスと製品における収入の合計は$である
パイプライン投資と証券購入協定-業務合併が終了すると同時に、会社は受け取りました
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合併財務諸表の簡素化付記
(未監査)
13.1株当たり収益(損失)
以下に基本と希釈後の1株当たり収益(損失)の計算方法 :
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
減算:株引受の同値配当 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
普通株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
$ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
発行済み株に含まれない逆希釈証券: | ||||||||||||||||
株式オプション | ||||||||||||||||
株式承認証 | - | - | ||||||||||||||
割増株 | - | - | ||||||||||||||
債券.債券 | - | - | ||||||||||||||
合計する |
14.公正価値計測
会社は公正な価値に基づいて特定の財務と非財務資産と負債を計量し、報告する。公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために課金される価格または移転負債のために支払われる価格として定義される。公正価値計測に関する3つのレベル は以下のとおりである
レベル1- | 活発な市場での同じ資産または負債の見積もりのような観察可能な投入。 | |
レベル2- | 第1のレベルに含まれるオファー以外の観察可能な投入、例えば、アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、非アクティブ市場における同じまたは同様の資産および負債のオファー、または観察可能または観測可能な市場データによって確認される他の投入。 | |
レベル3- | 市場活動支援のない、資産または負債の公正価値に重大な影響を与える観察不可能な投入は少ないか、または全くない。これには、いくつかの定価モデル、キャッシュフロー方法、および重大な観察不可能な投入を使用する類似技術が含まれる。 |
売掛金,契約資産,売掛金,売掛金および非関連側の債務との見積公正価値は,その帳簿価値とほぼ同じであり,これらのツールの満期日や満期日が相対的に短いためである。関連側との支払手形は公平な取引ではない可能性があるため, は公正価値を反映しない可能性がある.最近発行された債券のため,公正価値はその帳簿価値とほぼ同じであると予想される。
当社の非金融資産は、株式に基づく報酬奨励、債権証の推定値、株式の現金化を含む非経常性に基づく公正価値で計量されている。これらは重要な観察不可能な入力に関するので のレベル3測定とみなされる。
上記の公正価値レベルに基づいて、以下のbr表は会社の財務負債の公正価値を示し、これらの負債は経常的な基礎の上で公正価値の計量、および列挙された期間の関連活動を必要とする
2022年9月30日までの公正価値 | ||||||||||||||||
の値を持つ | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
財務負債: | ||||||||||||||||
株式証明書法的責任-株式証の公開承認 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
株式証明書法的責任−私募株式証 | ||||||||||||||||
合計する | $ | $ | $ | $ |
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ナauticusロボット会社は
合併財務諸表の簡素化付記
(未監査)
以下の表は、会社の財務負債の公正価値変動をまとめたものである
捜査命令 | ||||
負債.負債 | ||||
残高、2022年1月1日 | $ | |||
企業合併における公私権証の構想 | ||||
株式証負債の公正価値変動を認める | ( | ) | ||
バランス、2022年9月30日 | $ |
15.後続の活動
簡明な総合財務諸表を作成する際に、当社は簡明総合財務諸表の発表日までのすべての後続事件と取引の潜在的確認または開示状況を評価した。
* * * * *
16
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の経営陣の財務状況及び経営成果の検討及び分析は、本四半期報告の第1部、表10-Qの第1項“財務諸表”に含まれる監査されていない簡明な連結財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。
説明的説明
2022年9月9日(“完了日”)、Naauticus Robotics,Inc. Inc.この特定の合意及び合併計画(“合併合意”、及び は任意の改訂、合併合意が予想される他の合意及び取引とともに、“業務合併”) とCLAQのテキサス州会社及び全資付属会社CleanTech Merger Sub,Inc.(定義は以下を参照)、 及びテキサス州会社Nauticus Robotics,Inc.(完成日まで、“Nauticus Robotics Holdings,Inc.“).合併合意の条項によると,CLAQとNauticus Robotics Holdings,Inc.間の業務統合はSubとNauticus Robotics Holdings,Inc.の合併によって実現され,Naauticus Robotics Holdings,Inc.はCLAQの完全子会社として存続する.締め切り,CLAQは“Nauticus Robotics,Inc.”と改称された.以前のNauticus Robotics、 社はNauticus Robotics Holdings、Inc.と改称しました
公認会計原則により、業務合併は逆資本再構成入金 となる。Naauticus Robotics Holdings Inc.は会計買収側として決定され,財務報告目的でCLAQは買収会社とされている。したがって,合併後の会社の財務諸表はNaauticus Robotics Holdings Inc.財務諸表の継続である。
概要
Nauticus Robotics,Inc.(以下“会社”と略す)は海洋ロボット、クラウドソフトウェア、海洋サービスを開発する会社です。私たちは最初に2020年6月18日にデラウェア州の法律に基づいてCleanTech Acquisition Corp.(“CLAQ”または“CleanTech”)として登録されました。会社の主要な会社事務所はテキサス州ウェバースター市にあり、私たちのサービスは顧客 に必要なデータ収集、分析と水中操作能力を提供して、資産を支持し、維持する同時に、彼らの運営足跡、運営コストと温室効果ガス排出を減少させ、海上の健康、安全と環境リスクを改善する。
我々の水中ロボット製品Aquanautは,水動力効率的な配置でそのタスクを開始し,作業地点に効率的に搬送することができる水中ロボットである(すなわち,自律水中ロボットや“AUV”として操作する)。輸送中(測量モードで動作する)、Aquanautのセンサキットは、海底資産または他の海底特徴を観察および検査する能力を提供する。作業現場に到着すると,Aquanautはその船体構造 を変化させて動作可能な2つの電動マニピュレータを示し,それらは(監視されている)または(自動的に)直接人手で参加せずに柔軟なタスクを実行することができる.このような介入モードでは、航空機は、従来の遠隔制御航空機(“ROV”)と同様の能力を有する。AUVとROVモードで動作できることは我々の水中ロボット独自の品質であり,米国特許によって保護されている。これらの特殊な配置特性を利用するために,我々の超視距離遠隔接続解決策であり,長い臍帯を用いてロボット を船体に接続する必要がないWavelinkという水音通信技術を開発した。これらの臍帯を除去し、音響または他の潜在的、レーザまたは無線周波数方法によってロボットと通信する は、現在のROV保守操作に必要な大量のシステムインフラを減少させ、これが我々の価値主張の核心である。
Aquanautを構成するコンポーネント技術は既存のグローバルROV艦隊にも適用される。Aquanautの感知器と機械学習ソフトウェア技術は,その感知器と電動マニピュレータを組み合わせて,既存のROVプラットフォーム上で改装して水中保守活動を行う能力を向上させることができる。ArgAertはAquanautの派生製品であり、非工業、 政府応用に適している。このような運搬手段は,Aquanautのすべてのコア技術をほぼ含むが,専用のタスクを実行するために形式や機能が異なる.
我々のキー技術は,自律プラットフォーム,br}音響通信ネットワーク,電動マニピュレータ,人工知能に基づく感知·制御ソフトウェア,高解像度作業空間センサである.これらの技術の実施は,運用コストを従来手法よりも低くしている.
陳述の根拠- ビジネスグループ逆業務組合に計上されるNauticus Robotics Holdings Inc.会計買収側とCLAQとして会計として買収される側我々が監査していない簡明総合財務諸表は,Naauticus Robotics Holdings Inc.2022年9月9日までの財務状況,経営業績,キャッシュフローと権益(赤字)変動,およびNaauticus Robotics,Inc.およびその合併子会社Nauticus Robotics Holdings,Inc.2022年9月10日から2022年9月30日までの経営簡明総合業績,キャッシュフローと株主権益(赤字)変動を反映している。これらの簡素化された連結財務諸表を作成する際、すべての会社間残高と取引はすでに売却された。
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新冠肺炎疫病がbr業務に及ぼす影響−新冠肺炎の全世界伝播は2021年から2022年までの間に重大な市場変動と経済不確定性と妨害 をもたらした。新冠肺炎の影響により、マクロ経済の先行きの悪化と不確実性が増加し、当社は悪影響を受けている。私たちはすでにサプライチェーンの中断を経験し続ける可能性があり、一部の原因は新冠肺炎疫病の全世界的な影響である。持続的な新冠肺炎流行の持続時間と関連業務の中断によって、私たちの顧客、サプライヤー、メーカー、パートナーは彼らと私たちとの協力を一時停止または延期する可能性があり、これは私たちの財務状況と現在のスケジュールを満たす能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、新冠肺炎の流行は、熟練従業員を募集して私たちのチームに参加する能力に影響を与え続ける可能性がある。新冠肺炎の流行による状況は、私たちの製品の需要と、潜在的な顧客と一緒に私たちのロボットシステムの能力をテストし、評価することを含む悪影響を与え続ける可能性があります。これらの要素のいずれも、私たちの業務、運営結果、および財務状況に悪影響を及ぼすでしょう。現在、新冠肺炎疫病の持続時間と程度及びその影響を正確に予測することができず、著者らの業務、運営結果と財務状況に対する最終的な直接と間接影響は高度 不確定な未来の事態発展に依存する。
流動性-会社は設立以来常に赤字で、キャッシュフローはマイナス。そのため、同社はその発展努力を満たすために債務と株式融資に依存してきた。会社 はその主要製品の開発を継続し,広範な研究開発活動を展開している。
2022年8月29日、我々は凱旋海底建設有限公司との既存の販売契約を修正し、この契約は4つのAquanautシステムを販売することを規定し、総金額は5420万ドルである。改正された条項は、顧客のマイルストーン支払い時間を2022年末と2024年に延期するとともに、最初の2つのAquanautシステムの交付時期を2023年末に延期し、その後の部品は2024年末に交付される。マイルストーンの支払いと交付日の変化は今後の収入確認の時間も調整し、770万ドルの収入は2022年から2023年に移行する。将来の契約 が顧客の納品需要、サプライチェーン制限や市場状況に適応するための改訂は、会社が本契約収入を確認する時間や能力 をさらに調整する可能性があります。
経営陣は、手元の利用可能な現金に既存と新規契約の収入および必要に応じてコストを低減する能力を加え、本報告書が発行された日から少なくとも1年以内にその債務を履行するために、運営から十分な現金を得ることができると信じている。
経営成果
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
以下の表にまとめた総合財務情報 :
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||||||||||||||||||
九月三十日 | 変わる | 九月三十日 | 変わる | |||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | $ | % | 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
サービス.サービス | $ | 2,964,610 | $ | 1,844,422 | $ | 1,120,188 | 61 | % | $ | 7,996,734 | $ | 2,799,113 | $ | 5,197,621 | 186 | % | ||||||||||||||||
関係者に奉仕する | 17,000 | 129,222 | (112,222 | ) | -87 | % | 210,400 | 446,600 | (236,200 | ) | -53 | % | ||||||||||||||||||||
総収入 | 2,981,610 | 1,973,644 | 1,007,966 | 51 | % | 8,207,134 | 3,245,713 | 4,961,421 | 153 | % | ||||||||||||||||||||||
コストと支出 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
収入コスト | 3,781,224 | 1,446,979 | 2,334,245 | 161 | % | 8,220,447 | 3,609,236 | 4,611,211 | 128 | % | ||||||||||||||||||||||
減価償却および償却 | 141,901 | 88,531 | 53,370 | 60 | % | 370,306 | 263,032 | 107,274 | 41 | % | ||||||||||||||||||||||
研究開発 | 242,996 | 741,558 | (498,562 | ) | -67 | % | 2,094,278 | 2,411,100 | (316,822 | ) | -13 | % | ||||||||||||||||||||
一般と行政 | 4,861,319 | 770,066 | 4,091,253 | 531 | % | 8,778,498 | 2,066,941 | 6,711,557 | 325 | % | ||||||||||||||||||||||
総コストと費用 | 9,027,440 | 3,047,134 | 5,980,306 | 196 | % | 19,463,529 | 8,350,309 | 11,113,220 | 133 | % | ||||||||||||||||||||||
営業損失 | (6,045,830 | ) | (1,073,490 | ) | (4,972,340 | ) | 463 | % | (11,256,395 | ) | (5,104,596 | ) | (6,151,799 | ) | 121 | % | ||||||||||||||||
その他の収入、純額 | (234,597 | ) | 1,140 | (235,737 | ) | -20679 | % | (239,838 | ) | (1,573,748 | ) | 1,333,910 | -85 | % | ||||||||||||||||||
株式証負債の公正価値変動を認める | (1,129,589 | ) | - | (1,129,589 | ) | 100 | % | (1,129,589 | ) | - | (1,129,589 | ) | 100 | % | ||||||||||||||||||
利子支出,純額 | 1,402,026 | 223,492 | 1,178,534 | 527 | % | 3,057,660 | 361,867 | 2,695,793 | 745 | % | ||||||||||||||||||||||
純損失 | $ | (6,083,670 | ) | $ | (1,298,122 | ) | $ | (4,785,548 | ) | 369 | % | $ | (12,944,628 | ) | $ | (3,892,715 | ) | $ | (9,051,913 | ) | 233 | % |
収入を得る。2022年9月30日までの3カ月間で、2022年の純収入は100万ドル増加し、51%増の300万ドルに達したが、2021年の純収入は200万ドルだった。収入増加は、2022年にAquanaut自動車のレンタルを継続することを含む、2つの新サービス契約による収入増加と、既存のサービス契約実績の向上に主に起因する。
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2022年9月30日までの9カ月間で、2022年の純収入は500万ドル増加し、153%増の820万ドルに達したが、2021年の純収入は320万ドルだった。収入増加は主に、2022年にAquanaut自動車をレンタルし続けることを含む、4つのサービス契約の収入を増加させたためだ。
収入コスト。2022年9月30日までの3カ月間で、2022年の収入コストは230万ドル増加し、161%増の380万ドルに達したが、2021年の収入コストは140万ドルだった。収入コスト増加の主な原因は、上述した前年を実行する3つのサービス契約が増加したことである。コスト収入には、合併 の成功に成功するための約120万ドルの使い捨てボーナス支出も含まれている。
2022年9月30日までの9カ月間で、2022年の収入コストは460万ドル増加し、128%増の820万ドルに達したが、2021年の収入コストは360万ドルだった。収入コスト の増加は,前年に比べて4つのサービス契約を実行することが増加したためである.コスト 収入には,合併成功により得られた約120万ドルの使い捨てボーナスも含まれている。
減価償却。2022年9月30日までの3カ月間で,2022年の減価償却は5.3万ドル増加し,60%増の14.2万ドルに達したが,2021年の減価償却は8.9万ドルであり,これは主に運営資産への投資が増加したためである。
2022年9月30日までの9カ月間で,2022年の減価償却は10.7万ドル増加し,41%増の37万ドルに達したが,2021年の減価償却は26.3万ドルであり,これは主に運営資産への投資が増加したためである。
研究と開発。2022年9月30日までの3カ月間で、2022年の総研究開発費は50万ドル減少し、減少幅は67%と20万ドルに低下した。減少の主な原因は,会社がハードウェアとソフトウェア開発の技術的可能性 を満たしていることである.
2022年9月30日までの9ヶ月間で、2022年の総研究開発費は30万ドル減少し、減少幅は13%で210万ドルに低下したが、2021年の総研究開発費は240万ドルだった。減少の主な原因は、会社がハードウェアとソフトウェア開発で技術実行可能性を満たしているからである。
一般的で行政的です2022年9月30日までの3カ月間で、2022年の一般·行政費総額は410万ドル増加し、531%増の490万ドルに達したが、2021年には80万ドルとなった。一般的かつ管理費が増加する要因は、会社員数の増加、販売·マーケティング費用、専門費用、CleanTechとの業務合併取引に備えた他のコストである。一般的かつ管理費には、合併成功のために得られた約150万ドルの使い捨てボーナスも含まれている。
2022年9月30日までの9カ月間で,2022年の一般·行政費総額は670万ドル増加し,325%増の880万ドルに達したが,2021年の増幅は210万ドルであった。一般と行政費用が増加する要因は,会社員数の増加,販売·マーケティング費用,専門費用,CleanTechとの業務合併取引に備えた他のコストである。一般と行政費用には,合併成功のために発生した約150万ドルの一次ボーナス支出も含まれている。
他の収入、純額。2022年9月30日までの3ヶ月間で、2022年の他の収入純額は236,000ドル増加して235,000ドルに達したが、2021年の他の支出純額は1,000ドルであった。増加の主な原因は雑領収書と資産売却だ。
2022年9月30日までの9カ月間で、2022年のその他の純収入は24万ドルで、2021年の157.4万ドルから133.4万ドル減少した。この減少は、主に2021年第1四半期および第2四半期にPaycheck Protection Programまたは(PPP)ローンが確認されたためである。
権証負債の公正価値変動。 2022年9月30日までの3ヶ月間、株式証負債の公正価値変動は、2021年の0ドルより1,130,000ドルから(1,130) 千ドルの他の支出を減少させた。この増加は,当社が業務合併で負担する公共株式証の時価ベースの変化によるものである。
2022年9月30日までの9ヶ月間、株式証負債の公正価値変動は2022年に1,130,000ドルから他の(収益)支出1,130,000ドルに減少し、2021年には0となる。この増加は,当社が業務合併で担う公共株式証の時価が変化したためである
利息支出、純額。2022年9月30日までの3カ月間で,2022年の純利息支出は1,179,000ドル増加して1,402,000ドルに達したが,2021年の純利息支出は223,000ドル であった。利息支出は、当社の2021年第3四半期と第4四半期の債務増加により純増加しています。
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2022年9月30日までの9カ月間で、2022年の純利息支出は269.6万ドル増加し、305.8万ドルに増加したが、2021年の純利息支出は36.2万ドルだった。利息支出は、当社の2021年第3四半期と第4四半期の債務増加により純増加しています。
流動性と資本資源
2022年9月30日まで、私たちは35,928,218ドルの現金と現金等価物を持っています。現金等価物は通貨市場基金を含む。
2022年までの9ヶ月間の重要な現金源と使用状況。
現金源:
● | 私たちは債務と株式融資から純収益5330万ドルを獲得し、株式発行コストを差し引く。 |
現金の用途:
● | 業務活動で使用されている現金は3150万ドルで、その中には1910万ドルの運転資金投資が含まれている。 |
● | 資本支出投資活動のための現金は680万ドルだ。 |
● | 債務返済のための資金調達活動の現金は1790万ドルです |
現金の未来の源と用途私たちのbr資本需要は、販売量、研究開発作業を支援するための支出の時間と程度、技術への投資、販売、マーケティング活動の拡大、新製品と強化機能の市場の採用など、多くの要素に依存する。これまで、私たちの主な流動性源は、発行債務と株式融資から得られた収益と、私たちの業務のキャッシュフローであった。
現在、同社が水中ロボット、サービス、ソフトウェアの販売から得た収入は、運営費用、運営資本、資本支出を支払うのに十分ではない。私たちは、私たちの運営と成長目標の実現に資金を提供するために、より多くの資金を集めることができるかもしれない。この追加資金は債務や株式証券を発行することで得ることができる。
借金が山ほどある。当社の2022年9月30日までの負債はプロジェクトI“財務諸表-付記5-付記 ”に記載されており、私たちのリース義務はプロジェクトI“財務諸表-付記6-リース”に記載されています
表外手配
2022年9月30日まで、私たちは重大な表外手配を持っていない。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
小さな報告会社は必要ありません。
項目4.制御とプログラム
開示制御と手続きの評価。我々の経営陣は、最高経営責任者と最高財務官の参加と監督の下で、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間が終了するまでの間、我々の開示制御及び手順(例えば、1934年の証券取引法“(以下、”取引法“)改正された第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条の規則で定義されている)の有効性を評価している。私たちの開示制御およびbr手続きは、取引法に従って提出または提出された報告書で開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、このような情報が、必要な開示についてタイムリーに決定できるように、私たちの経営陣に蓄積され、私たちの管理層に伝達されることを目的としている。
我々が先に開示した財務報告の内部統制には重大な欠陥があるため、我々の最高経営責任者および最高財務官は、2022年9月30日までに、我々の開示制御および手続きは無効であると結論した。この事実を考慮して、私たちの経営陣は、私たちの最高経営責任者とCEOを含め、追加の分析、照合、その他の決済後の手続きを実行し、私たちは財務報告の内部統制に大きな弱点があるにもかかわらず、本10-Q表がカバーしている期間と含まれる期間の簡明な総合財務諸表 は、すべての重要な点で私たちの財務状況、運営結果、現金流量と一致し、公認会計原則に適合していると結論した。
前に実質的な弱点が発見された。2021年、私たちは2002年の“サバンズ-オキシリー法案”(Sarbanes-Oxley Act)に規定された基準のような財務報告書の内部統制に重大な欠陥があることを発見した。この重大な弱点は、適切なレベルの経験を持つ合格会計と財務報告者の不足と関係があり、及び会計決済過程の手続きが不足しており、財務諸表に影響を与える重大な会計 の推定と判断を支持する情報を適時に得ることを含む。したがって、私たちの経営陣は、その財務報告書の内部統制に大きな弱点があると結論した。
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重大な欠陥は財務報告内部統制の欠陥または欠陥の組み合わせであり、私たちの年度または中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に防止または発見できないようにする。
2022年9月30日までの9ヶ月間、これまでに発見された重大な欠陥に対応するための救済措置を継続して実施し、これに限定されるものではないが、経験的な会計および財務報告者を増任し、我々の役割分担および会計·財務諸表の列報および開示に関連する審査プロセスの制御を強化することを含む財務報告の追加的な制御を設計·実施する。これらの努力は財務報告の内部統制を改善し続けると信じているが、重大な弱点を修復するには、持続的な財務報告期間内に内部制御の設計と動作有効性 を検証し、テストする必要がある。私たちの救済活動は進行中であり、持続的な経営陣の審査を受けることになり、財務報告の内部統制フレームワークの持続的な設計とテストを支援しています。
財務報告書の内部統制の変化。私たちは、合格者を増やして役割分担問題を解決することを含む、財務報告の内部統制を終了手続きに対して変更した。本四半期報告がカバーする期間中、“取引所法案”ルール13 a-15(D)および15 d-15(D)によって要求される評価に関連する私たちは、財務報告の内部統制に他の変化はなく、これらの変化は、私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与え、または合理的な可能性が私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える。
内部統制の有効性の内在的限界。 任意の財務報告内部制御システム(我々の内部制御システムを含む)の有効性は、 の設計、実施、操作、および制御およびプログラムを評価する際の判断、および 不正行為を完全に除去できないことを含む内在的に制限されている。したがって、開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の財務報告内部制御制度は、私たちの内部制御制度を含み、設計および運営がどんなに良好であっても、絶対的な保証ではなく、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識する。また,開示制御やプログラムの設計は,リソース制約が存在することを反映しなければならず,管理層には,そのコストに対する可能な制御やプログラムの利点を評価する際にその判断を適用することが求められる.また,将来的に任意の有効性評価を行う予測 は,条件の変化により制御不足のリスクが生じたり,政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.業務の必要または適切な状況に応じて内部制御 を監視·アップグレードし続ける予定ですが、このような改善が効果的な財務報告内部制御を提供するのに十分であることは保証されません。
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第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
正常な業務過程で、私たちは時々訴訟や他のクレームの影響を受ける可能性があります。 簡明総合財務諸表は何の 事項について何の金額も計上していません。
第1 A項。リスク要因
我々はCLAQと2022年8月15日に提出したCLAQ業務との統合に関する最終依頼書/募集説明書に開示されたリスク要因に実質的な変化はなかった。本四半期の報告書の結果とは大きく異なる我々の実際の結果をもたらす可能性のある要因 は、最終入札説明書に記載されている任意のリスクである。これらの要素のいずれも、私たちの運営結果や財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。 私たちは現在未知であるか、または現在どうでもいいと考えている他のリスク要因もまた、私たちの業務または運営結果を損なう可能性があります。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
合併契約の締結については、税関法執行者はいくつかの普通株の引受者(“引受人”)と引受契約(総称して“引受契約”と呼ぶ) を締結し、これにより、引受者は の購入に同意し、会社は引受人に合計3,100,000株の普通株を売却することに同意し、1株当たりの購入価格は10.00ドル、総買付価格は31,000,000ドル(“株式融資”)である。終値時には,引受者に3,100,000株の普通株を発行した.引受プロトコルには慣用陳述と保証が含まれており、引受プロトコルによって発行された株式についていくつかの常習登録権が規定されている
合併協定の締結については,CLAQとNauticus Robotics Holdings,Inc.は証券購入協定(“証券購入協定”)を締結し,複数の投資家が合計4,000,000ドルの債券元金 と証券権証を購入した。取引完了後,ATW Special Situations I LLC,Material Impact Fund II,L.P.と2022年SLS Family撤回不能信託は元金総額36,530,320ドル(合計4,000万ドル)の債券を承認し,これらの債券は2,922,425株の普通株と関連引株権証に変換でき,2,922,425株を追加獲得した。ATW Special Situations I LLC,Material Impact Fund II,L.P.および2022年SLS Family取消不能信託に債券とSPA株式承認証に関する普通株式の特定登録 権利を付与した。
上記の取引は、いかなる引受業者、引受割引または手数料、または任意の公開募集にも関連しない。証券法第4(A)(2)節(および証券法に基づく法規)によると,これらの取引のいずれも発行者の取引が公開発行に関与していないため,証券法による登録が免除されていると考えられる.これらの取引における証券の受け入れ側は、投資のために証券を買収するだけであり、その任意の流通に関連する目的や売却のために購入するのではなく、これらの取引で発行された株式に適切な図例を置いていることを示している。すべての受信者 は彼らと私たちの関係を通じて私たちに関する情報を得ることができる。これらの証券の販売には一般募集や広告は何もない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
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項目6.展示品
証拠品番号: | 説明する | |
31.1* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。 | |
31.2* | 2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席財務官を認証する。 | |
32.1* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて最高経営責任者証明書が発行された。(1934年に改正された証券取引法第18条については、本証拠品はアーカイブされているとみなされてはならないか、またはこの条項の責任を負うべきではない。また、改正された1933年“証券法”又は改正後の1934年の“証券取引法”に基づいて提出されたいかなる文書においても、引用により本証拠物をその中に組み込むものとみなされてはならない。) | |
32.2* | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席財務官を認証した。(1934年に改正された証券取引法第18条については、本証拠品はアーカイブされているとみなされてはならないか、またはこの条項の責任を負うべきではない。また、改正された1933年“証券法”又は改正後の1934年の“証券取引法”に基づいて提出されたいかなる文書においても、引用により本証拠物をその中に組み込むものとみなされてはならない。) | |
101.INS* | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | |
101.SCH* | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
101.CAL* | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
101.DEF* | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
101.PRE* | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
104* | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
* | 同封アーカイブ |
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サイン
取引法の要求に基づき、登録者 は、本報告書が正式に許可された以下の署名者がその署名を代表するように促した。
ナauticusロボット会社は | ||
差出人: | /s/ニコラス·レドフォード | |
最高経営責任者 | ||
日付: | 2022年11月14日 | |
差出人: | /s/Rangan Padmanabhan | |
首席財務官 | ||
日付: | 2022年11月14日 |
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