アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
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1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
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1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期
依頼文書番号
LGLグループ会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(明またはその他の司法管轄権 会社や組織) |
(国際税務局雇用主身分証明書番号) |
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(主にオフィスアドレスを実行) |
(郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
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クラスごとのタイトル |
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取引 記号 |
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登録された各取引所の名称 |
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登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す。
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
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大型加速ファイルサーバ |
☐ |
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ファイルマネージャを加速する |
☐ |
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☒ |
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規模の小さい報告会社 |
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新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
はい、そうです
2022年11月11日現在登録者は
LGLグループ会社
2022年9月30日までの四半期報告Form 10-Q
索引.索引
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ページ |
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第1部： |
財務情報 |
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第1項。 |
財務諸表(監査なし) |
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簡明総合貸借対照表 |
1 |
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簡明総合業務報告書 |
2 |
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株主権益簡明合併報告書 |
3 |
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キャッシュフロー表簡明連結報告書 |
4 |
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簡明合併財務諸表付記 |
5 |
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
13 |
|
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
17 |
|
第四項です。 |
制御とプログラム |
17 |
|
第二部です。 |
その他の情報 |
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|
第1項。 |
法律訴訟 |
18 |
|
五番目です。 |
その他の情報 |
18 |
|
第六項です。 |
陳列品 |
24 |
|
サイン |
25 |
|
第1部
財務情報
|
第1項。 |
財務諸表。 |
LGLグループ会社
簡明総合貸借対照表(未監査)
(千単位、額面及び株式を除く)
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九月三十日 2022 |
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十二月三十一日 2021 |
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資産 |
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流動資産： |
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現金と現金等価物 |
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有価証券 |
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売掛金、準備金純額#ドルを差し引く |
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在庫、純額 |
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前払い費用と他の流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産、工場、設備 |
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土地 |
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建物と改善策 |
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機械と設備 |
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総財産·工場·設備 |
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減算：減価償却累計 |
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純資産·工場·設備 |
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リース資産を使用する |
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無形資産、純額 |
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繰延所得税資産 |
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その他の資産 |
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総資産 |
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負債と株主権益 |
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流動負債： |
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売掛金 |
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報酬と手数料を計算しなければならない |
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所得税に対処する |
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その他の課税費用 |
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流動負債総額 |
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繰延所得税負債 |
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その他負債 |
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総負債 |
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あるいは事項がある(付記N) |
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株主権益 |
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普通株、$ 2022年9月30日、そして 2021年12月31日現在の未返済債務 |
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追加実収資本 |
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利益を残す |
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国庫株 2021年12月31日 |
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株主権益総額 |
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総負債と株主権益 |
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簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
1
LGLグループ会社
簡明総合業務報告書(未監査)
(単位は千で、1株当たりおよび1株当たりの金額は含まれていない)
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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収入.収入 |
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コストと支出： |
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製造販売コスト |
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工事·販売·管理 |
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営業収入(赤字) |
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その他の収入(支出)： |
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利子収入，純額 |
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未合併子会社への株式投資収益 |
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投資損失 |
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その他の収入，純額 |
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その他の費用(収入)の合計，純額 |
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所得税前収入 |
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所得税(福祉)費用 |
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純収益 |
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1株当たりの基本情報： |
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加重平均流通株 |
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純収益 |
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希釈して1株当たりの情報： |
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加重平均流通株 |
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純収益 |
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簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
2
LGLグループ会社
株主権益簡明合併報告書(未監査)
(単位は千で、シェアは含まれていない)
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の株 ごく普通である 在庫品 卓越した |
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ごく普通である 在庫品 |
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その他の内容 支払い済み 資本 |
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利益剰余金(累計) 赤字) |
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財務局 在庫品 |
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合計する |
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2021年12月31日の残高 |
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2022年第1四半期の純収入 |
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株に基づく報酬 |
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2022年3月31日の残高 |
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2022年第2四半期純損失 |
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株に基づく報酬 |
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税金代理払込株 |
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2022年6月30日の残高 |
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2022年第3四半期純損失 |
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株式オプションの行使 |
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株に基づく報酬 |
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2022年9月30日の残高 |
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2020年12月31日残高 |
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2021年第1四半期の純収入 |
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株に基づく報酬 |
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2021年3月31日の残高 |
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2021年第2四半期純損失 |
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株に基づく報酬 |
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2021年6月30日の残高 |
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2021年第3四半期の純収入 |
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株式オプションの行使 |
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株に基づく報酬 |
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2021年9月30日の残高 |
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簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
3
LGLグループ会社
簡明に統合現金フロー表(監査を受けていない)
(単位：千)
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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経営活動 |
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純収益 |
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純収益と純現金の提供の調整 経営活動： |
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減価償却 |
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有限年限無形資産の償却 |
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株に基づく報酬 |
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未合併子会社への株式投資収益 |
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有価証券の売却益が実現した |
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有価証券は赤字を実現していない |
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IRNT普通株は，利益を達成した後の非現金寄付を差し引く |
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所得税を繰延する |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金の純額が増える |
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在庫が減少して純額 |
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前払い費用とその他の資産の減少(増加) |
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( |
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売掛金·課税補償·所得税を増加(減少)する 手数料その他 |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動 |
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引受契約資金(付記C) |
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資本支出 |
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有価証券を売却して得た金 |
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有価証券を購入する |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動 |
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持分奨励金の株式純額決済に関する税金の支払い |
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株式オプションの行使 |
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前払い融資コスト |
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融資活動が提供する現金純額 |
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現金と現金等価物の減少 |
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期初現金及び現金等価物 |
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期末現金および現金等価物 |
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非現金投資活動： |
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保税人(非総合附属会社)別にIRNT証券を配布する |
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補足開示： |
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納めた所得税 |
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簡明な連結財務諸表付記を参照してください。
4
LGLグループ会社
簡明合併財務諸表付記(未監査)
|
A. |
陳述の基礎 |
添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカが公認した中期財務報告会計原則(“GAAP”)及び10-Q表ガイドラインに基づいて作成された。経営陣は、公正新聞に必要とされるすべての調整(正常な経常的調整を含む)が含まれていると考えている。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、2022年12月31日までの通年の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。本テーブル10-Qに含まれる情報と LGL Group，Inc.に含まれる情報(“会社”，“LGLグループ”，“LGL”，“我々”，“我々”または“我々”) 2021年12月31日までの年度Form 10-K年報は2022年3月28日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された。
M−tron Industries，Inc.の剥離。
2022年8月3日、LGLは、以前発表されたM-tron Industries，Inc.(“MtronPTI”)業務を独立した上場企業に分離することを取締役会が承認したと発表した(“分離”または“剥離”)。分割前に、LGLグループはその全額付属会社の精密時周波数(“PTF”)を通じてその電子機器業務部門を経営し、MtronPTIを通じてその電子部品業務部門を経営した。
2022年10月7日、MtronPTI事業の分離が完了し、MtroPTIは独立した上場企業となり、ニューヨーク証券取引所米国証券取引所に上場し、株式コードは“MPTI”となった。
分離はLGLの配布(“配布”)によって実現される
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B. |
重要会計政策の概要 |
合併原則
総合財務諸表には、当社とそのすべての多数の持分を持つ子会社の勘定が含まれているが、その唯一の可変権益実体(“VIE”)、LGL Systems Acquisition Holding Company、LLC(“保険者”)は除外されている。会社間取引と口座は合併でキャンセルされた。VIEは特殊目的買収会社LGL Systems Acquisition Corp.の発起人である。(“SPAC”または“DFNS”)。空間2021年8月26日にそのターゲット会社IronNet CyberSecurity，Inc.との統合を完了し，その名称をIronNet，Inc.(“IronNet”または“IRNT”)(“IronNet業務組合せ”)に変更した.IronNetはニューヨーク証券取引所アメリカ取引所に上場している会社です(“NYSE”) 株式コード“IRNT”の下で
VIE：VIE(スポンサー)における私たちの唯一の権益は、合併ではなく、権益会計方法で計算されたものだ。VIEを統合するかどうかを決定するには、1つのエンティティがVIEであるかどうか、および私たちがそのエンティティの主な受益者であるかどうかを評価する際に判断する必要がある。もし私たちがVIEの主な受益者なら、私たちはその実体を統合しなければならない。私たちが主な受益者であるかどうかを決定するために、VIEの経済表現に最も影響を与える活動を指導する権利があるかどうか、VIEの損失を負う義務があるか、またはVIEを得る権利がVIEに大きな影響を与える可能性のある利益を負担する権利があるかどうかを評価する。私たちの評価には、重大な活動を決定し、業務や他の法律協定、ガバナンス規定に基づいて、これらの活動を指導する能力を評価することが含まれています。我々の検討の結果，我々はVIEの主な受益者ではなく，統合を行う必要はないと結論した。
スポンサーはLGL Systemsネバダ管理パートナー有限責任会社(“ネバダGP”)が管理しており、マーク·ガベリの大きな影響を受けていると考えられる付属エンティティである当社の取締役会の非執行議長でもあります
5
権益法投資：当社がある実体に持株財務権益がないが、この実体の運営及び財務政策に重大な影響を与えることができる時、関連投資は(I)権益会計方法或いは(Ii)公正価値選択に従って公認会計原則に従って選択可能な公正価値オプションによって入金される。大きな影響は通常会社が持っています
収入確認
当社は会計基準編纂(“ASC”)606基準に基づいて、その製品の販売収入を確認した取引先と契約した収入これらは
ステップ1：クライアントとの契約を決定する
ステップ2：契約中の履行義務を決定する
ステップ3：取引価格を決定する
ステップ4：契約の履行義務に取引価格を割り当てる
ステップ5：エンティティが義務を履行する場合(または)収入を確認する.
会社が義務を履行した後、会社は通常、顧客に出荷する際にこれらの条件を満たしており、その時に制御権が顧客の手元に移っているからである。お客様に対する標準条項は以下の期間内に期限が切れます
同社の2つの製品グループは、周波数制御とスペクトル制御で、収入確認において同じ特徴を持っている。この2つの製品はお客様に出荷する際に識別されます。
同社は付記L−Segment Informationに部門別収入の詳細を提供し，M−国内·海外収入に地理市場を提供している。
会社は、元のデバイス製造業者または電子製造サービス会社に製品を転売するいくつかの電子部品販売業者と締結された合意において、限定された返品権利および/または許可された価格保護条項を提供する。そのため、同社は販売条項と一致する積み込み時収入における将来の返品や他の費用の準備金を推定して記録している。埋蔵量は流通業者ごとの歴史的経験に基づいて推定される。当社には大きな価格保護調整やリターンの歴史がないため、これらの準備金や費用は重要ではありません。その会社は契約履行義務が生じない標準的な保証を提供する
実用的な方便：
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当社は履行費用として積み込みと荷役の実際の便宜策を適用しています。 |
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販売手数料が発生している間、会社は販売手数料を販売とマーケティング費用として支出する。 |
長期資産減価準備
長期資産には、償却すべき無形資産が含まれており、事件や状況変化が発生して資産の帳簿金額が回収できない可能性がある場合には、減値が審査される。長期資産は、他の資産と共に識別可能なキャッシュフローに分類され、他の資産および貸借対照グループから大きく独立したキャッシュフローの最低レベルである。経営陣は、未割引キャッシュフローの審査に基づいて、資産の帳簿コストの回収可能性を評価する。販売されている資産を持っている場合、管理層は、その推定公正価値から売却コストを差し引くことを検討する。公正価値は、評価またはブローカーの推定、および/または予想される割引現金流量を含む、関連する市場情報に基づいて決定される。減価損が確認された場合は，帳簿価値が長期資産を超えて公正価値を推定した金額から確認する。
2022年9月30日までの財期末に，コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行による運営状況による被害指標があるかどうかを決定する評価を行った。我々の結論は，マクロ環境には確かに我々に影響を与えるイベントや状況が存在するが，エンティティに特定された資産減価指標を経験しておらず，トリガイベントも発生していないことである.
最近の会計公告
六月にe 2016年、財務会計基準委員会(FASB)は2016−13年度の最新会計基準を発表した金融商品·信用損失：金融商品信用損失の測定これはほとんどの金融資産の減価モデルを変えた。この標準は現在予想されている信用損失(“CECL”)モデルをすでに発生した損失モデルの代わりに用いて、金融資産の信用損失を推定する。この基準の規定は2023年1月1日から当社に対して施行され、早期採用が許可されている。当社はこの指針を採用することでその連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
6
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C. |
非連結子会社への持分投資 |
2019年11月、会社は予備投資#ドルを行いました
2021年9月14日、保険者の投資により、会社は獲得した
D. 有価証券
ASC 321によれば、同社は権益証券を担当する。このような証券は合併貸借対照表において公正価値で報告されており、関連未実現損益は合併キャッシュフロー表において収入に対する非現金調整報告としている。投資証券のいずれかの実現および未実現の収益または損失は、合併経営報告書において投資収益または(損失)として報告される。投資損失は$
2022年9月30日と2021年12月31日に保有する有価証券の詳細は以下の通り(単位：千)：
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積算 |
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実現していない |
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公正価値 |
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基礎 |
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収益を損ねる |
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IronNet証券： |
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2022年9月30日 |
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IronNet証券： |
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2021年12月31日 |
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見下げオプション |
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先に議論した保険者分配のため、会社はIRNT普通株の株を受け取った。分配の日に決定されたこれらの株の公正価値は、これらの証券の基礎を代表する。
2021年12月31日に会社が開催しました
同社はデリバティブ取引を実行し、その計画の一部として、IRNT株価変動の保有IRNT株式に対する経済リスクを最小限に抑える。会社はIRNT普通株を含む引受オプションを持ち、満期日は2022年5月
7
普通株価格は$
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E. |
関係者取引 |
様々な共通基金に保有および投資されるいくつかの残高は、関連エンティティ(“ファンドマネージャー”)によって管理される。マーク·ガベリは取締役会の非執行議長でもあります
自分から2022年9月30日ファンドマネージャーとの残高は合計#ドルである
自分から2021年12月31日ファンドマネージャーとの残高は合計#ドルである
私たちの取締役会のいくつかのメンバーは、Marc Gabelli、John Mega、Timothy Fufas、Manjit KalhaとMichael Ferrantino、そして私たちの二つの管理チームパトリックHuvaneとMichael Ferrantinoを含めて、スポンサーメンバーだ。ロバート·ラペンタはIronNetに加入し、IronNet業務統合の取締役会メンバーを務め、2021年9月27日に辞任するまで私たちの取締役会のメンバーであった。ラペンタはまだスポンサーの受動的なメンバーだ。Kalhaさんを除く全員がSPACを歴任したが，2021年8月26日にIronNet業務の統合が完了してから全員がSPACを辞任した。彼らが辞任する前にジョン·メッカはSPACの社長でティモシー·フォファスはSPACの首席運営官ロバート·ラペンタは共同席でした最高経営責任者とCEOSPACでは、さん·ガーベリはSPACの会長兼CEOで、Michael FerrantinoはSPACの取締役会メンバーで、パトリック·HuvaneはSPACの役員だった。フォファス、フバン、ガベリはスポンサーの管理メンバーだ。胡万は2021年9月27日にスポンサーの管理メンバーとなった
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F. |
公正価値計量 |
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受信した価格として定義される。公正価値指針は3種類の主要な推定方法：市場法、収益法とコスト法を確定した。市場法は、同じまたは比較可能な資産または負債に関する市場取引によって生成される価格および他の関連情報を使用する。収益法は、推定技術を用いて、キャッシュフローや収益のような将来の金額を単一の現在値に変換する。この計量は、このような未来の金額に対する現在の市場の予想に基づいて示された価値だ。コスト法の基礎は現在資産サービス能力を置き換えるのに必要な額である。
公正価値階層構造は公正価値を計量するための評価技術の投入を3つの大きな階層に分けた。公正価値階層構造は観察可能な投入に対して最高優先度を与え、例えば同じ資産或いは負債のアクティブ市場でのオファー(第1級)、見えない投入に対して最低優先度(第3級)を与える。観察可能な入力を最大化し，観察できない入力の使用を最小化する必要がある.
公正価値体系内の分類は，計量日までの資産や負債の推定値に大きな意味を持つ投入の客観性に基づいている。公正価値階層構造における3つのクラスの特徴は以下のとおりである
レベル1−会社が計量日に取得する能力があるアクティブ市場での同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)。
レベル2−直接的または間接的に観察可能な資産または負債の第1レベルオファー以外の他の投入。第2レベルの投入は、市場における同様の資産または負債のオファーをアクティブにすることと、市場における同じまたは同様の資産または負債のオファーをアクティブにしないことと、資産または負債が観察可能な見積もり以外の投入と、主に観察可能な市場データからの、または関連または他の方法で確認された投入とを含む。
レベル3−資産または負債の投入は観察できないが、資産または負債は計量日に市場活動がほとんどない(ある場合)。観察できない入力は、会社自身が市場参加者に対して何を使用して資産や負債に価格を設定するかという仮定を反映している。これらの投入には，内部開発の定価モデル，キャッシュフローを割引する方法，公正な価値を決定するには管理職が重大な判断を行う必要があるツールが含まれる可能性がある.
8
資産
その現金および現金等価物および有価証券の市場価値を推定するために、会社は、オファーされた市場源から現在の市場定価を取得するか、または流動性に応じて調整された同じ証券の定価を適用する場合に使用する
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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9月30日まで 2022 |
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株式証券 |
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派生契約資産 |
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アメリカ財務省共同基金 |
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レベル1 |
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レベル2 |
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レベル3 |
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2021年12月31日合計 |
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株式証券 |
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株式互恵基金 |
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商品共同基金 |
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派生契約資産 |
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アメリカ財務省共同基金 |
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2022年9月30日と2021年12月31日までに、会社は
2021年12月31日、当社は第2種類の公正価値計量を用いて、あるIronNet普通株への投資を推定した。IronNetの普通株は活発な市場でオファーがあるが，会社が年末に保有する一部のIRNT株は市場流動性の欠如と二次資産に分類されるため販売制限を受け，割引が要求されている。制限されたIRNT株式の売却制限は2022年第1四半期に失効する。無制限IRNT株式の公正価値は市場価格によって決定され，1レベルクラスに計上される.
G.棚卸しをする
先進先出し(FIFO)法を用いて，コストや可現純値の低い者で在庫を推定する.可変動純価値がプロジェクトコストより低いと考えられた場合、会社はその在庫価値を現金化可能純値に減少させる。2022年9月30日と2021年12月31日までの超過と古い在庫準備金は$
在庫は以下の部分からなる(千計)：
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九月三十日 2022 |
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十二月三十一日 2021 |
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原料.原料 |
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Oracle Work in Process |
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完成品 |
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総在庫、純額 |
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H. |
株に基づく報酬 |
会社の2021年インセンティブ計画および改正された2011年インセンティブ計画によると、一部の従業員には、株式ベースの報酬として制限的な株式および株式オプションが付与されている。補償費用は，付与日の公正価値をもとに，必要なサービス期限内に確認する.
2022年4月
9
選択します。2022年10月7日に賞がキャンセルされたため会社は記録する予定です $
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I. |
1株当たりの収益 |
当社はASC 260に従って1株当たり収益を計算している1株当たりの収益それは.1株あたりの基本収益の計算方法は，純収益で除した期間内に発行された普通株の加重平均株式数である。希釈1株当たり収益は、希釈に影響を与える期間のみ、権利証、制限株、株式オプション及び他の希釈可能な金融商品の影響に応じて1株当たり基本収益を調整する
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、株式承認証を持って購入することができます
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の基本加重平均流通株と希釈加重平均流通株を照合した
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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加重平均流通株-基本 |
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証券の効力を薄くする |
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加重平均流通株-希釈 |
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J. |
所得税 |
同社の四半期所得税計上は年間有効税率を用いて測定されており、その期間内に異なる項目が調整されている。年間有効税率を決定するため、会社は年間の所得税前収入(赤字)総額とその収入(赤字)課税の司法管轄区域を推定した。所得税前収入(損失)が推定値よりも大きいか、または下回る場合、または所得(損失)が課税される司法管轄区域に割り当てられて推定分配と異なる場合、年間の実際の有効税率は、これらの推定とは異なる可能性がある
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の実質税率は
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K. |
循環信用協定 |
2022年6月15日、M-Tron Industries，Inc.とPiezo Technology，Inc.(総称して借り手と呼ぶ)、LGL Group，Inc.(当社)の2つの運営子会社は、融資者(“貸手”)である独立実体第5第3銀行全国協会と循環信用限度額の融資協定を締結し、融資金額は最大#ドルに達する
“融資協定”には、借り手に対する債務と債務の制限、財務報告要求を含む各種の信用限度額とこのような取引に慣れている肯定と消極的な契約が掲載されている。融資プロトコルはまた、融資プロトコルにおいて具体的に定義された以下の基準に基づいて、(A)最低固定費用カバー率、(B)最低流動比率、および(C)最低有形正味価を規定する。2022年9月30日までに会社は
10
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L. |
市場情報を細分化する |
剥離する前に、2022年9月30日までに、会社は
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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収入.収入 |
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電子部品 |
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電子機器 |
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電子機器 |
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利子収入，純額 |
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未合併子会社への株式投資収益 |
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投資損失 |
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その他の収入，純額 |
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その他の収入合計，純額 |
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営業収入は収入から販売コストと運営費用(工事、販売、管理費用)を差し引くことに等しい。
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M. |
国内外の収入 |
運営から得た相当な海外収入(
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9月30日までの3ヶ月間 |
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9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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マレーシア |
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香港.香港 |
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ドイツ |
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ハンガリー |
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他のすべての国/地域 |
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海外総収入 |
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国内総収入 |
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同社は顧客の集荷先に応じて海外収入を分配している。
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N. |
事件があったり |
正常な経営過程において、会社及びその子会社はある製品責任、特許侵害、労働者クレームなどの訴訟の被告となる可能性がある。損失が発生した可能性が高く、金額が合理的に推定できる場合、会社は負債を記録する。
11
O.後続事件
M-TRON工業分離
2022年10月7日、MtronPTIの分離はLGLの流通により完了した
別居について、MtronPTIは#ドルを無効にした
会社はキャンセルになった
上級者と役員の変動
2022年10月7日、John S.MegaとBel LazarはLGL取締役会を辞任し、MtronPTIに加入して取締役を務め、James W.TivyはLGL首席財務官を辞任し、MtronPTIに加入して首席財務官に就任した。さらに、午前12時01分から施行される。米国東部時間2022年10月7日，マーク·J·ガベリがLGL最高経営責任者に任命され，ジェームズ·W·ティヴィがLGL首席会計官に任命された。現在取締役会でLGL取締役を務めているIvan ArteagaはLGLの首席財務官に任命されている。
権証価格と目標価格の調整を加速する
2022年10月19日、LGLは、M-tron Industries，Inc.剥離のために株式承認証の行使条項を調整することを発表するプレスリリース(“プレスリリース”)を発表した。
LGLは約
これらの権証はニューヨーク証券取引所米国取引所に公開されており，コードはLGL.WSである.
MtronPTI株式の分配は資格に適合する償却イベントであり、調整を行う必要があり、株式承認証の行使価格及びその株式承認証の行使日を加速する可能性のあるトリガー価格は株式承認契約に規定されている計算に基づいて調整される。
2022年10月18日から、株式証の取引権価格は、ドルになる予定だった
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第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 |
以下、会社の財務状況および経営結果の検討および分析は、添付の監査されていない簡明な総合財務諸表、付記および本Form 10-Q四半期報告に含まれる他の監査されていない財務データと共に読まなければならない。以下の議論は，監査された総合財務諸表とその付記および会社が2021年12月31日までのForm 10−K年度報告に含まれる“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”とともに読まなければならない。用語“会社”、“LGLグループ”、 “LGL”、“私たち”、“私たち”または“私たち”は、LGL Group，Inc.を意味し、本明細書で別途定義されていない限り、本明細書で使用される大文字用語の意味は、私たちの簡明な統合財務諸表およびその付記の意味と同じでなければならない。
前向きに陳述する
本四半期報告に含まれる会社10-Qレポートに関するいくつかの陳述及び会社の他の通信及び陳述は、歴史的事実を除いて、改正された1933年証券法(“証券法”)第27 A節及び改正された1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E節の前向きな陳述に適合するとみなされる可能性がある。会社はこのようなすべての前向き陳述を“証券法”第27 A節と“取引法”第21 E節の展望性陳述に関する避風港の規定に組み入れ、法律の適用状況に応じて決定する予定である。これらの陳述は、特に、会社の信念、計画、目標、目標、期待、推定、予測、および意図に関する陳述を含む。これらの陳述は重大なリスクや不確定要素の影響を受け、様々な要素によって変化する可能性があり、その多くの要素は会社の制御範囲内ではない。“可能”、“可能”、“はず”、“会”、“信じる”、“予想”、“予定”、“計画”、“目標”、“目標”および同様の表現は、前向き陳述を識別することを目的としている。すべての展望的陳述の性質は危険と不確実性の影響を受ける。したがって、このような陳述は会社の未来の業績を保証するものではない。会社の将来の実際の結果は、会社の前向きな陳述に述べられているものとは大きく異なる可能性がある。これらの要因及び関連事項に関する情報は、2022年3月28日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の会計年度10-K表年次報告第I部第1 A項の“リスク要因”、本10-Q表四半期報告、並びに米国証券取引委員会に提出したその他の文書を参照されたい。しかし、これらの参考要素を除いて、他の要素は会社の業績に悪影響を及ぼす可能性がある, このような要素リストはすべての潜在的リスクまたは不確定要素の完全な集合だと考えるべきではありません。当社がここで行ったいかなる前向きな陳述も、本四半期までの報告書10-Q表の日付を指します。法律の要求を除いて、会社はいかなる前向きな陳述も更新することを約束しない。したがって、あなたはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。
概要
当社は多元化持株会社で、以下に子会社を設立し、ハイテクの設計、製造、販売に従事している高 信頼性周波数とスペクトル制御製品電子回路における信号の周波数またはタイミングを制御し、様々なアプリケーションにおいてタイミングおよび同期ベースを形成するための高性能周波数および時間基準基準の設計。同社の主な市場は航空宇宙と国防だ。
添付されている審査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びそのすべての多数の持分を持つ付属会社の勘定を含むが、その唯一の可変権益実体(“VIE”)、LGL Systems Acquisition Holding Company、LLC(“保険者”)は除外した。VIEは特殊目的買収会社LGL Systems Acquisition Corp.の発起人である。(“SPAC”または“DFNS”)。空間2021年8月26日にそのターゲット会社IronNet CyberSecurity，Inc.との統合を完了し，その名称をIronNet，Inc.(“IronNet”または“IRNT”)(“IronNet業務組合せ”)に変更した.IronNetはニューヨーク証券取引所アメリカ取引所に上場している会社です(“NYSE”) 株式コード“IRNT”の下で
2019年11月、当社はSPACスポンサーに3，350，000ドルの初期投資を行い、2021年3月に2，725，000ドルの追加投資を承認し、2021年5月に資金を獲得した。この増資投資は，IronNet業務合併に関する私募に参加するスポンサーシンジケートの一部である。2021年9月14日、保険者の投資により、会社は1，572，529株のIRNT普通株と2，065，000株のIRNT承認株式証を受け取り、IRNT普通株に両替でき、公正価値は合計約65，300，000ドルであった。LGLは引き続き保険者の権益を持っているが、これは重要ではない2021年9月14日に保証人が配布された後、会社のIRNT証券はASC 321項下の有価証券に分類されている投資--株式証券(“ASC 321”)は、割り当てられた日から公正価値変動を損益として報告する
MtronPTI分割の影響
2022年8月3日、LGLは、先に発表したM-tron Industries，Inc.(“MtronPTI”)業務を独立した上場企業(“分離”)に分離することを取締役会が承認したと発表した。分割前に、LGLグループはその全額付属会社の精密時周波数(“PTF”)を通じてその電子機器業務部門を経営し、MtronPTIを通じてその電子部品業務部門を経営した。
2022年10月7日、MtronPTI事業の分離が完了し、MtroPTIは独立した上場企業となり、ニューヨーク証券取引所米国証券取引所に上場し、株式コードは“MPTI”となった
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分離は以下のように実現されるLGL会社100%株式の割り当て(“割り当て”)MtronPTILGL普通株の保有者に普通株を売却します九月三十日2022年ですLGLの登録株主は株式の半分を獲得したMtronPTIの普通株です。分離については、MtronPTIはLGLの会社間売掛金4，439，000ドルを解約し、会社間残高をゼロにしました。LGLは分離後にMtronPTI業務の所有権権益を保留しません。2022年第4四半期から、MtronPTIの歴史的財務業績♪the the theこれまでのMtronPTI業務d分布dATEは非継続業務として会社の総合財務諸表に反映される.
分離のさらなる詳細については、簡明総合財務諸表付記内付記A-列報基礎と付記O-後続事項を参照されたい。
経営成果
たまっている
2022年9月30日現在、私たちの在庫注文は$44,202,000, an 48.3%増 2021年12月31日の29，797，000ドルからof 102.3% 対照的に、2021年9月30日までの滞納額は21，849，000ドルだった。2022年9月30日と2021年12月31日までの我々の電子部品(MtronPTI)部門の在庫額はそれぞれ44，074，000ドルと29，439，000ドルであり，電子機器部門の在庫額は128，000ドルと358，000ドルである。同社は2022年9月30日現在、記録的な在庫水準に達している。2022年第3四半期の予約量は9579，000ドル、2022年第2四半期は13，827，000ドル、2022年第1四半期は15，302，000ドル、2021年第4四半期は15，169，000ドル。過去3四半期のこの記録的な予約傾向は、航空電子市場の持続的な回復による注文改善と強力な国防注文を反映しており、2023年以降の顧客の注文を引き続き誘致しているため、その大部分は2022年以降に出荷される予定だ。私たちの業界内のサプライチェーン制限は、製品の配送が彼らの生産要求を満たすことを確実にするために、私たちの顧客に事前注文を促します未完了注文の在庫には、署名された契約および合意された意向書に基づく金額が含まれており、これらの注文は、今後12ヶ月以内にほとんど履行される可能性のある確定注文であることが確認されたが、2年以上に延長することができる。注文在庫は四半期ごとに調整され、プロジェクトのキャンセル、延期、改訂後のプロジェクト範囲とコスト、子会社の販売(あれば)を反映する
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
総合収入と利回り
総収入2022年9月30日までの3ヶ月は8，761，000ドルで、比2021年9月30日までの3ヶ月は7，501，000ドルです。営業収入の増加は航空電子市場の回復と強さを反映している国防製品の輸送。2022年9月30日までの3ヶ月間のMtroPTIの収入は8，417，000ドルでした9月30日までの3ヶ月間2021年。2022年9月30日までの3ヶ月間のPTFの収入は344，000ドルでした9月30日までの3ヶ月間2021.
総合毛金利、すなわち総合収入から製造販売コストを引いて収入に占める割合は、32.8%に低下しました2022年9月30日までの3ヶ月間2021年9月30日までの3カ月間の36.2%から製品構造変化の影響や労働力や材料コスト増加による長期契約によるインフレ向かい風の影響が反映されているが，業務量の増加分はこの影響を相殺している。私たちはCovid期間中に始まった人員流動率増加の影響を経験し続け、これは私たちの労働コストを増加させるとともに、私たちの新入社員育成の生産性にも影響を与えた。MtroPTIの毛金利は、2022年9月30日までの3カ月間、2021年9月30日までの3カ月間の35.4%から32.4%に低下した。
営業収入(赤字)
同社が発表した営業収入は121ドルです2022年9月30日までの3ヶ月は8，000ドルですが、営業損失は$746,000 9月30日までの3ヶ月間2021年。先に述べたようにこの成長は高い収入と低い利益率部分はインフレ圧力によって相殺され、増加した61，000ドルの株式補償支出と前年四半期にIRNT株を寄付した合計1，318，000ドルの負の影響を受け、これらの株は工事、販売、および行政コスト、および232，000ドルの剥離コストに含まれる。
未合併子会社の株式投資収益(赤字)
この減少は，2021年9月30日までの3カ月間に確認されたIRNT証券のIronNet業務合併とその後の保険者流通の影響によるものである。同社は2021年9月30日までの3ヶ月間、未合併子会社への株式投資収益60，205，000ドルを確認した。分配の日に決定されたIRNT証券の公正価値は、達成されたおよび実現されていない(損失)および収益を決定する際のこれらの証券の基礎を表す
収益に投資する
当社は2022年9月30日までの3ヶ月間で2，121，000ドルの投資損失を記録しましたが、今年度の投資損失は18，867，000ドルでした2021年9月30日までの3ヶ月それは.2022年9月30日までの3カ月間の損失は，IRNT証券に関する1，947，000ドルの純損失(実現済みと未実現)および同社非IRNTポートフォリオの未実現損失174，000ドルに関係している。2021年9月30日までの3ヶ月間の損失は
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保証人が割り当てられた日から第3四半期末まで保有するIRNT証券の公正価値(19，779，000ドル)部分的なずれ ♪the the theIRNTに関するデリバティブ取引から940，000ドルの利益を得ている投資収益と損失が予想されるのは特に私たちのIronNet証券の側面で、私たちの収益の大幅な変動をもたらし続けている。
その他の費用、純額
その他の費用は，純額は2022年9月30日までの3ヶ月は13，000ドル、その他の収入は240，000ドルです2021年9月30日までの3ヶ月間で、主に2021年9月30日までの3ヶ月間に寄付されたIRNT株は258，000ドルの収益を達成した。
所得税(福祉)費用
税金の割引を記録しました503，000ドルと9，049，000ドルの費用2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間大幅に増加した税額支出は，IronNet業務合併により我々のスポンサー投資収入が増加したが，一部は会社が保有しているIRNT株の未実現損失によって相殺された(福祉)費用は、当社の管轄区域の推定年間有効税率に基づいています
純損失(収益)
純損失は1，459，000ドルであったが，2021年9月30日までの3カ月の純収益は31，780，000ドルであった。 この減少は，2021年9月30日までの3カ月間，我々のスポンサー投資がIronNet業務合併により得られた収益であったが，2021年9月30日までのIRNT株の未実現損失分で相殺されたためである。純損失の増加は主に上記で検討した上記業務業務によって相殺される投資損失によるものである。2022年と2021年9月30日までの3カ月間の1株当たり純損益はそれぞれ0.27ドルと5.97ドルだった。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
総合収入と利回り
総収入2022年9月30日までの9ヶ月は24，303，000ドルで、20，919ドルの収入より16.2%高いです2021年9月30日までの9ヶ月間で営業収入の増加は航空電子市場の回復と強さを反映している国防製品の輸送。2022年9月30日までの9ヶ月間のMtroPTIの収入は23，172，000ドルだった9月30日までの9ヶ月間2021年。2022年9月30日までの9ヶ月間のPTFの収入は1，131，000ドルでした9月30日までの9ヶ月間2021.
総合毛金利、すなわち総合収入から製造販売コストを引いて収入に占める割合は35.8%に低下しました2022年9月30日までの9ヶ月間2021年9月30日までの9カ月間の36.3%は，製品構造変化の影響と，労働力や材料コスト増加による長期契約によるインフレ向かい風の影響を反映しているが，業務量の増加分はこの影響を相殺している。MtroPTIの毛金利は2022年9月30日までの9カ月間で2021年9月30日までの9カ月間の35.3%から35.6%に増加した。
営業収入(赤字)
同社の報告書の営業収入は466ドルです2022年9月30日までの9ヶ月は5，000ドルですが、運営損失は2021年9月30日までの9カ月で19万ドル。成長は高い収入と低い利益率部分はインフレ圧力、2022年前の9ヶ月間の57.5万ドルの剥離コスト、26.7万ドルの株式報酬支出の増加によって相殺された。
非連結子会社への持分投資収益
同社は2021年9月30日までの9カ月間、未合併子会社への株式投資収益59，453，000ドルを確認した。以上のように，この大幅な増加はIronNet業務統合の影響を反映している2021年9月14日の保険者分配後、会社の保険者への投資は非実質的であり、IRNT証券は有価証券に分類されており、分配の日から公正価値の変化が有価証券の投資収益または損失として報告されている。
収益に投資する
同社は4，449，000ドルの投資損失を報告したが，2021年9月30日までの9カ月間は18，665，000ドルであった.2022年9月30日までの9カ月間の投資損失は、IRNT関連の3，788，000ドル(実現済みと未実現)投資損失およびポートフォリオ残りの未実現投資損失661，000ドルに主に関係している投資収益と損失はすでに発生しており、特に私たちのIronNet証券に関する収益は、引き続き私たちの収益の大幅な変動を招くことが予想される2021年9月30日までの9ヶ月間の取引可能証券の未実現損失は(18，665，000ドル)であり、保証人流通日から第3四半期末までのIRNT証券保有量の公正価値変化による損失(19，779，000ドル)、IRNT証券に関するデリバティブ取引による940，000ドル収益、174，000ドルの未実現収益を含む。
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他にも 収入，純額
その他の収入は純額が費用である$372021年9月30日までの9カ月間の収入28万ドルと比較して、収入減少は主に2021年9月30日までの9ヶ月以内に寄付されたIRNT株は258，000ドルの収益を実現し、残りの主要なものは反映した不利な貨幣変化。
所得税(福祉)費用
税金の割引を記録しました881，000ドルと9，080，000ドルの費用2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間。(福祉)費用は、当社の管轄区域の推定年間有効税率に基づいています
純収益
純損失は3，088，000ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間の収入は31，789，000ドルであった。 減少の主な原因は、先に議論された投資収益が一度に派生コストによって相殺されることだ。2022年と2021年9月30日までの9カ月間の1株当たり純損益はそれぞれ0.58ドルと5.96ドルだった。
流動性と資本資源
2022年9月30日と2021年12月31日まで、現金と現金同等物were $22,291,000 and $29,016,000,それぞれ分析を行った。2022年9月30日までの9ヶ月間、同社は有価証券関連の投資活動のために5，352，000ドルを使用し、そのうち7，013，000ドルは証券購入に使用され、1，661，000ドルの証券販売によって相殺された。
2022年と2021年9月30日までの9カ月間，経営活動が提供した現金は831，000ドル，経営活動が提供した現金は227，000ドルであった。1 058，000ドルの減少は、主に支払い時間による所得税の減少、業務の増加をサポートする在庫レベルの増加、およびサプライチェーン問題を解決するためにいくつかの在庫コンポーネントを事前に購入し、売掛金の増加に起因するが、前払い残高の減少によって相殺される
使用した現金2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の投資活動was $6,015,0002996，000ドルです3，019，000ドルの増加は、2022年9月30日までの9ヶ月間に7，013，000ドルの有価証券を購入し、1，661，000ドルのIRNT株と関連デリバティブの売却によって相殺されたことを反映している。2022年9月30日までの9カ月間、資本支出は66.3万ドルで、生産設備に投資してコストと効率を向上させ、前年の75.9万ドルの資本支出と一致した。
融資活動で提供された現金121，000ドル2022年9月30日までの9ヶ月間株式オプションの行使は191，000ドルを占めなければならないが、関連賃金税を支払うために既存の制限株を差し引くために50，000ドルを相殺し、資金調達コスト20，000ドルを前払いして相殺しなければならない。
2022年9月30日までの総合運営資金was $47,652,0002021年12月31日現在、51，410，000ドルです。2022年9月30日までに流動資産を持っていますof $52,784,000, current負債.負債of $5,132,000流動資産と流動負債の比率はof 10.29 to 1.00。2021年12月31日現在、我々の流動資産は55，836，000ドル、流動負債は4，426，000ドル、流動資産と流動負債の比率は12.62対1.00である。経営陣は、経営活動レベルに合わせて運営資金需要を効率的に管理し続け、最大のリターンが生じる場所に会社の運営資金を配置することを求めている。
2022年9月30日現在、総在庫は7584，000ドルですが、2021年12月31日現在、総在庫は5492，000ドルです。MtronPTIが持つ在庫は2022年9月30日現在7，298，000ドルであり，2021年12月31日現在の在庫は5，221，000ドルである。PTFが保有する在庫は2022年9月30日現在28.6万ドル、2021年12月31日現在、在庫は27.1万ドル。H.Hより高い在庫レベルは、現在のサプライチェーン問題を解決するために、業務の成長をサポートし、いくつかの在庫コンポーネントを事前に調達するためです。
当社のMtronPTI子会社はFive Third Bank N.A.と循環信用限度額の融資協定を締結し、最高5，000，000ドルに達し、保証された隔夜融資金利(SOFR)の1ヶ月金利に2.25%を加算し、SOFR下限は0.00%である。融資契約の満期日は2025年6月15日であり、(A)最低固定費用カバー率、(B)最低流動比率、および(C)最低有形正味価(それぞれが融資合意で定義されている)に基づくいくつかの財務契約が含まれている。融資協定によると、借入金は会社の2つの子会社M-tron Industries，Inc.およびPiezo Technology，Inc.のすべての財産によって保証される。会社は2022年9月30日現在、第5第3銀行との循環信用限度額で未返済の借金をしていない。
既存の現金および現金等価物、有価証券、および運営によって生成された現金は、申請を提出した日から今後12ヶ月の持続的な運営資本および資本支出需要を満たすために十分な流動資金を提供すると信じている
私たちの取締役会は現金配当金を送らないことを主張してきた。この政策は、有機的な成長への期待投資、潜在的な買収、および保有株式に対する株主の資本増加への願望を含む、我々の長期成長目標を考慮している。1989年1月30日以降、会社は株主に現金配当を支払ったことがなく、予測可能な未来にも何の配当もないと予想される。
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肝心な会計見積もり
私たちが添付する簡明な総合財務諸表は公認会計原則に従って作成されており、経営陣には、私たちの財務諸表と付記中の報告金額に影響を与える推定と仮定を行うことが求められています。これらの見積り数は，現在入手可能な情報や様々な他の当時の合理的と考えられる仮説を用いて継続的に評価されている.実際の結果は、これらの推定とは異なる可能性があり、実質的な不利な態様であるかもしれないが、これらの推定は、異なる仮定または条件で異なる可能性がある。会社のキー会計見積もりの検討については、2021年12月31日現在の10-K表年次報告の第7項を参照されたい。経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析。
手術の効果に影響を与える可能性のある要素
私たちの業界の国民経済状況に全体的に影響を与える以外に、私たちの収入や収入に大きな影響を与える可能性のある重大な傾向や不確実性は、有利であれ不利であってもわかりませんが、次に掲げるForm 10-K年報第1 A項(リスク要因)に記載されている収入は除外されています
新冠肺炎
新型肺炎の流行はすでに私たちの運営と財務業績、私たちのサービス業界の多くの顧客とサプライヤーの運営と財務業績に悪影響を与え続ける可能性がある。COVID疫病は引き続き業務挑戦をもたらし、著者らは引き続きCOVIDと関連する影響を経験し、主に原材料価格の上昇、全世界のサプライチェーンの中断、サプライヤーの交付遅延、顧客への配送遅延、旅行制限、検疫制限、労働力不足と従業員の欠勤である。
国防総省が2020年3月に発表した国防工業基地をキーインフラ労働力に指定するガイドラインによると、我々の米国生産施設は、米国政府と米国軍への国家安全約束の履行に必要な基本製品やサービスを支援するために運用を継続しているが、施設閉鎖や作業の減速や一時停止が発生し、将来的に発生する可能性がある。また、他の国には異なるやり方や政策があり、私たちの国際業務や私たちのサプライヤーや顧客の運営に影響を与える可能性があります
COVIDの私たちの運営および財務業績に対する最終的な影響は、大流行の持続時間、その後に出現する可能性のあるCOVID感染の波、または潜在的な新しい変種、COVIDワクチンおよび療法の有効性および採用、政府、企業、個人が大流行に対して継続し、継続する行動(閉鎖命令、国境閉鎖、旅行および輸送制限、および職場制限を含む)、それによる供給者への影響を含む、私たちの運営および財務業績に対する最終的な影響は、私たちが制御できない多くの要因に依存する。また、グローバルワクチン接種計画が予想された結果に達していなければ、経済とグローバルサプライチェーンおよび関連中断がより長く継続していれば、私たちの業務運営、財務業績、運営結果への影響は不利になる
第三項です。数量化と高質市場リスクの開示について
適用されません。
第四項です。制御するプログラムがあります
情報開示制御とプログラムの評価
吾らは開示制御及びプログラムを維持し、取引所法案に基づいて当社の報告書に開示しなければならない資料が規則及び表で指定された時間内に記録、処理、総括及び報告し、それ等の資料を蓄積して吾等に伝達することを確保し、私たちの最高経営責任者及び最高財務官(状況に応じて決定する)を含み、必要な開示について適時な決定を行う。その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり，あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
“取引所法案”第13 a-15(B)及び15 d-15(B)条の要求によると、2022年9月30日現在、我々の経営陣(最高経営責任者及び最高財務官を含む)の監督及び参加の下で、我々の開示制御及び手続(“取引所法案”第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に定義されている)の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および最高財務責任者は、2022年9月30日までに、我々の開示統制および手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの四半期内に、会社の財務報告に対する内部統制に大きな影響が生じていないか、あるいは合理的に会社財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない
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第II部
その他の情報
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項目1.法的訴訟。 |
正常な業務過程で、私たちは訴訟やクレームを受けるかもしれない。吾等は、吾等や吾等の付属会社が所属する側又は吾等の物件がいかなる重大な保留法的手続きの影響を受ける必要があることを知らなかったが、吾等の業務に関する一般定例訴訟は除外した。
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第1 A.リスク要因。 |
以下の情報は，我々の2021年年次報告Form 10−Kにおける“項目1 A：リスク要因”に記述されているリスク要因の補足であり，Form 10−Kにおける2021年年次報告に記述されているリスク要因とともに読まなければならない。米国証券取引委員会に提出された2021年10-K表年次報告書の“第1 A項目：リスク要因”で議論されているリスク要因と、本報告書や米国証券取引委員会が提出した他の文書に記載されているリスク要因とは、実際の結果が任意の前向き記述で述べた結果と大きく異なる可能性があることを読者に想起させたい。
私たちが最近完成したMtronPTI業務や関連業務の剥離は、当社の業務に悪影響を与え、当社の財務状況や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
2022年10月7日，MtronPTI業務の剥離を完了した。剥離による危険と挑戦は私たちの業務に否定的な影響を及ぼすかもしれない。剥離は私たちの1株当たりの収益を希釈し、他の不利な財務や会計影響を生じ、経営陣の注意を分散させる可能性がある。しかも、アメリカ連邦所得税の目的で、私たちは免税待遇を受けられないかもしれない。このような突発的な事件の解決は私たちの財務状況と業務結果に実質的な影響を及ぼすかもしれない。MtronPTIビジネスの剥離が従業員、顧客、サプライヤーに及ぼす影響の不確実性は、私たちに悪影響を及ぼす可能性があります。これらの不確実性は、お客様、サプライヤー、他の私たちと付き合っている人たちが私たちとの契約を延期したり拒否したり、既存のビジネス関係の変更を求めたりする可能性があります。
さらに、私たちは、剥離予想によって生じるすべての戦略および財務的利益を達成することができない可能性があり、剥離の期待的な利点は、いくつかの仮定に基づいており、いくつかの仮定は誤りであることが証明されている可能性がある。たとえば，規模の小さい独立会社としては，分譲による会社の多元化度が低く，業務重点が狭く，変化する市場状況や第三者買収リスクの影響を受けやすい可能性がある.この2つの業務を分離することは相乗効果を損失する可能性があり、これは2つの業務の貸借対照表、利益率、または収益に負の影響を与える可能性がある。最後に、分割が発生しなければ、2社の上場企業の普通株の総価値は会社の普通株の価値以上ではない可能性がある。
|
第五項その他の情報。 |
LGLグループ会社
会社が監査を受けていない合併財務情報
2022年8月3日、LGL Group，Inc.(“当社”)取締役会は、Mtron業務を独立した上場企業(“分割”)に剥離することを許可し、M-tron Industries，Inc.(“MtronPTI”)発行された普通株の100%を会社の既存株主に比例して割り当てることを許可した。同社はMtronPTIをLGLの株主に免税剥離することでこの目標を実現しようとしている。MtronPTI株の割り当ては2022年10月7日午前12時01分に完了し、LGL株主は2022年9月30日の記録日終値時に保有したLGL普通株1株ごとに、半分のMtroPTI普通株(以下、“分配”と呼ぶ)を得ることができる。MtronPTIの普通株はニューヨーク証券取引所米国取引所に上場し、コードは“MPTI”である。剥離後、当社はMtronPTIの所有権を保持していません
下記2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの会計年度の未監査の予想総合収益(赤字)レポートは、まるで分配が2021年1月1日に発生したかのように経営結果を反映しています。2022年9月30日現在の監査されていない予想総合貸借対照表は、2022年9月30日に発生すると仮定している。監査を受けていない予備総合財務情報は、会社の歴史総合財務諸表と付記および経営陣が2021年12月31日までの財政年度Form 10-K年度報告と2022年9月30日までの9ヶ月間のForm 10-Q四半期報告の財務状況と経営結果の検討と分析とともに読まなければならない。
審査されていない予備試験総合財務諸表は説明と参考に供するだけであり、想定日に分割および関連取引を行う際の当社の経営業績や財務状況を代表するものではない。また、監査を受けていない総合財務諸表も、会社の剥離後の将来の経営業績や財務状況の指標とみなされてはならない。
未監査備考総合財務諸表中の“歴史LGL(既報告)”の欄には、当社が列挙した期間の歴史総合財務諸表が反映されており、分割及び関連取引に関するいかなる調整も反映されていない
18
監査を受けていない備考総合損益表“非持続経営”の欄の資料は、当社の総合財務諸表と関連する会計記録から来ています9か月一段落した2022年9月30日本年度終了十二月三十一日2021年にはf MtronPTI. 会社(The Company)歴史的に見ると提供d上の多くの会社の機能MtronPTIその業務範囲は行政サービス、税務、会計、公共と投資家関係、一般管理を含み、そして情報技術システム、会社管理活動と集中管理の従業員福祉手配を共有する。費用配分は、分割財務諸表を作成するための分配方法に基づいてMtronPTI情報宣言に含まれています添付ファイルに含まれている99.1~MtronPTI2022年8月19日に改訂された表10の登録声明(“資料声明”)以下のサービスコストの合理的な見積りと考えられているMtronPTI当社が提出した期間内に提供します。しかし、分配は、会社の剥離後の実費や発生する実際のコストを反映していない可能性があるMtronPTI分割後、これらの会社の将来の組織構造や戦略方向を含む様々な要因の影響を受ける可能性がある。未監査備考総合貸借対照表の“非持続経営”の欄の資料は、当社の総合財務諸表と現在に由来しています2022年9月30日調整されたのは♪the the the資産と負債のです。 MtronPTI“によると改訂されました別居と分配協定。非持続的な運営は何も反映できませんMtronPTI‘s行動の結果は独立しており、必ずしも未来の行動結果を暗示しているとは限らない。最初から第四に202年度の四半期2, MtronPTI会社の分配前の歴史的財務業績は非持続経営として会社の総合財務諸表に反映される。
審査準備を経ていない総合財務諸表の“備考調整”の欄の資料は既存の資料と会社管理層が合理的と考えている仮定に基づいており、このような資料及び仮説は分割及び関連取引の直接は事件の影響によるものであり、総合損益表については、当社に持続的な影響を与えることはないと予想される。調整は、潜在的な販売、一般および行政相乗効果、ならびに予想される費用、達成される予想される任意のコスト節約、および剥離に関連する他の相乗効果を含む、剥離後に発生する可能性のある将来のイベントを反映しないと予想される。
“備考LGL”の欄は必ずしも未来の業績を代表するとは限らず、当社が独立上場企業として報告期間内の財務状況と経営結果を反映していない。
19
費用.費用直接分割が完了するまで分割事項については当社が負担してきました。これらのコストは 以下の会社の形式経営報告書に反映されている損益計算書の予想調整数に計上する.
|
LGLグループ会社 |
|
|||||||||||||||
|
未監査の予想総合損益表 |
|
|||||||||||||||
|
2022年9月30日までの9ヶ月間 |
|
|||||||||||||||
|
(千単位で、1株当たりを除く) |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
履歴LGL (記事で述べたとおり) |
|
|
生産停止業務(A) |
|
|
形式的には 調整する |
|
|
形式的には LGL |
|
||||
|
収入.収入 |
|
$ |
24,303 |
|
|
$ |
(23,172 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,131 |
|
|
コストと支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
製造販売コスト |
|
|
15,591 |
|
|
|
(14,919 |
) |
|
|
— |
|
|
|
672 |
|
|
工事·販売·管理 |
|
|
8,246 |
|
|
|
(6,206 |
) |
|
|
(575 |
) |
(B) |
|
1,465 |
|
|
営業収入(赤字) |
|
|
466 |
|
|
|
(2,047 |
) |
|
|
575 |
|
|
|
(1,006 |
) |
|
その他の収入(支出)： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利子収入，純額 |
|
|
51 |
|
|
|
6 |
|
|
|
— |
|
|
|
57 |
|
|
投資損失 |
|
|
(4,449 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,449 |
) |
|
その他の収入，純額 |
|
|
(37 |
) |
|
|
41 |
|
|
|
— |
|
|
|
4 |
|
|
その他の収入合計，純額 |
|
|
(4,435 |
) |
|
|
47 |
|
|
|
— |
|
|
|
(4,388 |
) |
|
所得税前収入 |
|
|
(3,969 |
) |
|
|
(2,000 |
) |
|
|
575 |
|
|
|
(5,394 |
) |
|
所得税の割引 |
|
|
(881 |
) |
|
|
(392 |
) |
|
|
123 |
|
(C) |
|
(1,150 |
) |
|
純損失(収益) |
|
$ |
(3,088 |
) |
|
$ |
(1,608 |
) |
|
$ |
452 |
|
|
$ |
(4,244 |
) |
|
1株当たりの基本情報： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
使用加重平均株数 基本的に1株当たり収益計算 |
|
|
5,334,774 |
|
|
|
5,334,774 |
|
|
|
5,334,774 |
|
|
|
5,334,774 |
|
|
1株当たりの純損失 |
|
$ |
(0.58 |
) |
|
$ |
(0.30 |
) |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
(0.80 |
) |
|
希釈して1株当たりの情報： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
使用加重平均株数 希釈して1株当たり収益を計算する |
|
|
5,334,774 |
|
|
|
5,334,774 |
|
|
|
5,334,774 |
|
|
|
5,334,774 |
|
|
1株当たりの純損失 |
|
$ |
(0.58 |
) |
|
$ |
(0.30 |
) |
|
$ |
0.08 |
|
|
$ |
(0.80 |
) |
20
|
LGLグループ会社 |
|
|||||||||||||||
|
未監査の予想総合損益表 |
|
|||||||||||||||
|
2021年12月31日までの年度 |
|
|||||||||||||||
|
(千単位で、1株当たりを除く) |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
履歴LGL (記事で述べたとおり) |
|
|
生産停止業務(A) |
|
|
形式的には 調整する |
|
|
形式的には LGL |
|
||||
|
収入.収入 |
|
$ |
28,140 |
|
|
$ |
(26,694 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
1,446 |
|
|
コストと支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
製造販売コスト |
|
|
18,069 |
|
|
|
(17,358 |
) |
|
|
— |
|
|
|
711 |
|
|
工事·販売·管理 |
|
|
10,857 |
|
|
|
(7,222 |
) |
|
|
(201 |
) |
(B) |
|
3,434 |
|
|
営業損失 |
|
|
(786 |
) |
|
|
(2,114 |
) |
|
|
201 |
|
|
|
(2,699 |
) |
|
その他(費用)収入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利息収入，純額 |
|
|
(11 |
) |
|
|
12 |
|
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
未合併子会社への株式投資収益 |
|
|
59,453 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
59,453 |
|
|
有価証券はすでに赤字を達成している |
|
|
(16,962 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(16,962 |
) |
|
有価証券は赤字を実現していない |
|
|
(22,949 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
(22,949 |
) |
|
その他の収入、純額 |
|
|
11 |
|
|
|
(11 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
その他の収入合計，純額 |
|
|
19,542 |
|
|
|
1 |
|
|
|
— |
|
|
|
19,543 |
|
|
所得税前収入 |
|
|
18,756 |
|
|
|
(2,113 |
) |
|
|
201 |
|
|
|
16,844 |
|
|
所得税を支給する |
|
|
4,118 |
|
|
|
(531 |
) |
|
|
43 |
|
(C) |
|
3,630 |
|
|
純収益(赤字) |
|
$ |
14,638 |
|
|
$ |
(1,582 |
) |
|
$ |
158 |
|
|
$ |
13,214 |
|
|
1株当たりの基本情報： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
使用加重平均株数 基本的に1株当たり収益計算 |
|
|
5,275,374 |
|
|
|
5,275,374 |
|
|
|
5,275,374 |
|
|
|
5,275,374 |
|
|
1株当たりの基本純収益 |
|
$ |
2.77 |
|
|
$ |
(0.30 |
) |
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
2.50 |
|
|
希釈して1株当たりの情報： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
使用加重平均株数 希釈して1株当たり収益を計算する |
|
|
5,334,087 |
|
|
|
5,334,087 |
|
|
|
5,334,087 |
|
|
|
5,334,087 |
|
|
1株当たりの純利益 |
|
$ |
2.74 |
|
|
$ |
(0.30 |
) |
|
$ |
0.03 |
|
|
$ |
2.48 |
|
21
|
LGLグループ会社 |
|
|||||||||||||||
|
監査を受けていない合併貸借対照表 |
|
|||||||||||||||
|
2022年9月30日まで |
|
|||||||||||||||
|
(千単位で額面を除く) |
|
|||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
履歴LGL (記事で述べたとおり) |
|
|
生産停止業務(A) |
|
|
形式的には 調整する |
|
|
形式的には LGL |
|
||||
|
資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動資産： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
現金と現金等価物 |
|
$ |
22,291 |
|
|
$ |
(806 |
) |
|
$ |
(194 |
) |
(D) |
$ |
21,291 |
|
|
有価証券 |
|
|
17,070 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,070 |
|
|
売掛金は、準備純額を差し引いて208ドルです |
|
|
5,622 |
|
|
|
(5,336 |
) |
|
|
— |
|
|
|
286 |
|
|
在庫、純額 |
|
|
7,584 |
|
|
|
(7,298 |
) |
|
|
— |
|
|
|
286 |
|
|
前払い費用と他の流動資産 |
|
|
217 |
|
|
|
(142 |
) |
|
|
— |
|
|
|
75 |
|
|
流動資産総額 |
|
|
52,784 |
|
|
|
(13,582 |
) |
|
|
(194 |
) |
|
|
39,008 |
|
|
不動産·工場および設備 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
土地 |
|
|
536 |
|
|
|
(536 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
建物と改善策 |
|
|
4,877 |
|
|
|
(4,877 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
機械と設備 |
|
|
19,470 |
|
|
|
(18,831 |
) |
|
|
— |
|
|
|
639 |
|
|
総財産·工場·設備 |
|
|
24,883 |
|
|
|
(24,244 |
) |
|
|
— |
|
|
|
639 |
|
|
減算：減価償却累計 |
|
|
(21,323 |
) |
|
|
20,685 |
|
|
|
— |
|
|
|
(638 |
) |
|
純財産·工場·設備 |
|
|
3,560 |
|
|
|
(3,559 |
) |
|
|
— |
|
|
|
1 |
|
|
リース資産を使用する |
|
|
290 |
|
|
|
(160 |
) |
|
|
— |
|
|
|
130 |
|
|
無形資産、純額 |
|
|
196 |
|
|
|
(112 |
) |
|
|
— |
|
|
|
84 |
|
|
繰延所得税資産 |
|
|
1,056 |
|
|
|
(29 |
) |
|
|
— |
|
|
|
1,027 |
|
|
その他の資産 |
|
|
18 |
|
|
|
(18 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
総資産 |
|
$ |
57,904 |
|
|
$ |
(17,460 |
) |
|
$ |
(194 |
) |
|
$ |
40,250 |
|
|
負債と株主権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
流動負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
売掛金 |
|
$ |
3,034 |
|
|
$ |
(2,975 |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
59 |
|
|
報酬と手数料を計算しなければならない |
|
|
1,557 |
|
|
|
(1,267 |
) |
|
|
— |
|
|
|
290 |
|
|
所得税に対処する |
|
|
76 |
|
|
|
(76 |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
その他の課税費用と負債 |
|
|
465 |
|
|
|
(405 |
) |
|
|
— |
|
|
|
60 |
|
|
流動負債総額 |
|
|
5,132 |
|
|
|
(4,723 |
) |
|
|
— |
|
|
|
409 |
|
|
付属会社への融資に応じる |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
繰延所得税負債 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
その他負債 |
|
|
593 |
|
|
|
(91 |
) |
|
|
— |
|
|
|
502 |
|
|
総負債 |
|
|
5,725 |
|
|
|
(4,814 |
) |
|
|
— |
|
|
|
911 |
|
|
あるいは事項があります |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主権益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
普通株、額面0.01ドル-許可発行30，000，000株；2022年9月30日までに、すでに5，487，054株の普通株を発行し、すでに5，349，187株を発行した |
|
|
53 |
|
|
|
— |
|
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— |
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53 |
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追加実収資本 |
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46,341 |
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(5,978 |
) |
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— |
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40,363 |
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利益剰余金(累積損失) |
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6,365 |
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(6,668 |
) |
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(194 |
) |
(E) |
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(497 |
) |
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在庫株は、原価で在庫形式で保有している81，584株 2022年9月30日 |
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(580 |
) |
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— |
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— |
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(580 |
) |
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株主権益総額 |
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52,179 |
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(12,646 |
) |
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(194 |
) |
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39,339 |
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総負債と株主権益 |
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$ |
57,904 |
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$ |
(17,460 |
) |
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$ |
(194 |
) |
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$ |
40,250 |
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22
LGLグループ会社
監査を受けていない備考合併財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月間と2021年12月31日までの年度の未監査予想総合損益表および2022年9月30日現在の未監査予想総合貸借対照表は、以下の調整を含む
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(A) |
剥離に直接関連する資産、負債、株式、および運営結果を含むMtronPTIの非持続的な業務を反映する。 |
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(B) |
分割に直接関連する一度の非日常的なコストを反映し，これらのコストはLGLの履歴数に記録されている. |
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(C) |
税務に対する形式調整の影響を反映している。 |
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(D) |
2022年10月7日に完了した剥離に関する会社のMtronPTI計算への現金分配を反映した。剥離日までのMtroPTIの現金残高は約100万ドルであった。 |
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(E) |
付記(B)に記載されている備考調整が当社の株主権益に及ぼす影響を反映する。 |
23
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項目6.添付ファイル. |
2022年9月30日までの四半期レポート10-Qでは、本四半期報告には、以下の展示品が含まれています(S-Kルール601項に基づいて番号付けされています)
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証拠品番号： |
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説明する |
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3.1 |
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LGL Group，Inc.の登録証明書(2007年8月31日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在報告されている8−Kフォームの添付ファイル3.1を参照して統合された)。 |
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3.2 |
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LGL Group，Inc.規約(2007年8月31日に米国証券取引委員会に提出された会社の現在の8-K表報告書の添付ファイル3.2を参照して組み込まれている)。 |
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3.3 |
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LGL Group，Inc.規約第1号修正案(2014年6月17日に米国証券取引委員会に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル3.1を参照して編入)。 |
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3.4 |
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LGL Group，Inc.規約第2号改正案(会社が2020年2月21日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を引用して編入)。 |
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3.5 |
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LGL Group，Inc.規約第3号改正案(会社が2020年2月26日に米国証券取引委員会に提出した現在の8-K表報告書の添付ファイル3.1を引用して編入)。 |
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3.6 |
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LGL Group，Inc.社登録証明書修正書証明書(2022年1月4日に米国証券取引委員会に提出された会社現在報告8-K表の添付ファイル3.1を参照して統合された)。 |
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10.1 |
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M-Tron Industries，Inc.，Piezo Technology，Inc.と第5 Third Bank，National Associationとの間の信用協定は，2022年6月15日(添付ファイル10.1参照により2022年6月21日に提出された現在の8-K表報告書に編入). |
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10.2 |
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全国第五第三銀行を受益者とする本票は、期日は2022年6月15日(当社が2022年6月21日に提出した8-K表現在報告書の添付ファイル10.2を引用して編入). |
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10.3 |
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M-Tron Industries，Inc.と全国第五第三銀行協会との間で2022年6月15日に締結された保証契約(添付ファイル10.3を参照して2022年6月21日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる). |
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10.4 |
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Piezo Technology，Inc.と全国第五第三銀行協会が締結した保証契約は、2022年6月15日(添付ファイル10.4を参照して2022年6月21日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれている). |
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31.1* |
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2002年のサバンズ-オキシリー法第302条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 |
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31.2* |
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2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づいて財務首席幹事を認証する。 |
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32.1** |
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2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて首席執行幹事証明書が発行された。 |
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32.2** |
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2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づいて財務首席幹事を認証する。 |
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101.INS* |
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連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない. |
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101.SCH* |
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イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.CAL* |
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インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.DEF* |
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インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.LAB* |
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XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.PRE* |
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インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104* |
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社内四半期報告10-Q表の表紙は、イントラネットXBRL形式を採用し、添付ファイル101に含まれています
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*同封のアーカイブ
**S-K規制第601(B)(32)項によれば、本展示品は、取引法第18条の目的について“アーカイブ”されたとみなされないか、またはこの条項の責任を他の方法で負うものとみなされない。このような証明は、登録者が参照によって明示的に組み込まれない限り、参照によって証券法または取引法の下に組み込まれたいかなる文書ともみなされない。
24
サイン
1934年の証券取引法の要求に基づいて、登録者は正式に正式に許可された署名者がそれを代表して本報告に署名することを手配した。
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LGLグループ会社 |
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日付：2022年11月14日 |
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差出人： |
マイク·J·フェランティーノ |
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マイク·J·フェランティーノ |
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社長と最高経営責任者 (首席行政主任) |
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日付：2022年11月14日 |
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差出人： |
/s/James W.Tivy |
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ジェームズ·W·ティヴィ |
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首席会計官 (首席財務官) |
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