krt-20220930
0001758021十二月三十一日2022Q3誤り000017580212022-01-012022-09-3000017580212022-11-04Xbrli：共有0001758021アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-09-30ISO 4217：ドル0001758021アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2021-12-3100017580212022-09-3000017580212021-12-31ISO 4217：ドルXbrli：共有00017580212022-07-012022-09-3000017580212021-07-012021-09-3000017580212021-01-012021-09-300001758021アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-07-012022-09-300001758021アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2021-07-012021-09-300001758021アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2022-01-012022-09-300001758021アメリカ-公認会計基準：可変利益実体の主要利益メンバー2021-01-012021-09-300001758021アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2020-12-310001758021米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2020-12-310001758021US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2020-12-310001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2020-12-310001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2020-12-3100017580212020-12-310001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-01-012021-03-310001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2021-01-012021-03-310001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-01-012021-03-3100017580212021-01-012021-03-310001758021アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-03-310001758021米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-03-310001758021US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-03-310001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2021-03-310001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-03-3100017580212021-03-3100017580212021-04-012021-06-300001758021アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-04-012021-06-300001758021US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-300001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2021-04-012021-06-300001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-04-012021-06-300001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-04-012021-06-300001758021アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-06-300001758021米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-06-300001758021US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-06-300001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2021-06-300001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-06-3000017580212021-06-300001758021US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2021-07-012021-09-300001758021アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-07-012021-09-300001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-07-012021-09-300001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-07-012021-09-300001758021アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-09-300001758021米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-09-300001758021US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-09-300001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2021-09-300001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-09-3000017580212021-09-300001758021アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2021-12-310001758021米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2021-12-310001758021US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2021-12-310001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2021-12-310001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2021-12-310001758021US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-03-310001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2022-01-012022-03-3100017580212022-01-012022-03-310001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-01-012022-03-310001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-01-012022-03-310001758021アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-03-310001758021米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-03-310001758021US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-03-310001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2022-03-310001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-03-3100017580212022-03-310001758021US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2022-04-012022-06-3000017580212022-04-012022-06-300001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-04-012022-06-300001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-04-012022-06-300001758021アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-06-300001758021米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-06-300001758021US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-06-300001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2022-06-300001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-06-3000017580212022-06-300001758021US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2022-07-012022-09-300001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-07-012022-09-300001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-07-012022-09-300001758021アメリカ-アメリカ公認会計基準：普通株式メンバー2022-09-300001758021米国-公認会計基準：財務省株式公開金メンバー2022-09-300001758021US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-09-300001758021アメリカ-公認会計基準：前払いメンバーを保留2022-09-300001758021米国-GAAP：親会社のメンバー2022-09-300001758021アメリカ公認会計基準：非制御的利益メンバー2022-09-30KRT：配送センターKRT：細分化市場0001758021アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバーSRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300001758021アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300001758021アメリカ-GAAP：車両メンバー2022-01-012022-09-300001758021アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2022-01-012022-09-300001758021アメリカ-GAAP：BuildingMembersSRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300001758021アメリカ-GAAP：BuildingMembersSRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300001758021米国-公認会計基準：資産負債が資本リースメンバーより低いSRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300001758021米国-公認会計基準：資産負債が資本リースメンバーより低いSRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300001758021米国-GAAP：ソフトウェア開発メンバー2022-01-012022-09-30KRT：レポート単位0001758021KRT：全世界の福祉メンバー2022-09-300001758021KRT：全世界の福祉メンバー2021-12-310001758021KRT：全世界の福祉メンバー2017-01-012017-12-31Xbrli：純0001758021KRT：全世界の福祉メンバー2017-12-310001758021KRT：全国割当メンバー2022-07-012022-09-300001758021KRT：全国割当メンバー2021-07-012021-09-300001758021KRT：全国割当メンバー2022-01-012022-09-300001758021KRT：全国割当メンバー2021-01-012021-09-300001758021KRT：総エージェントメンバー2022-07-012022-09-300001758021KRT：総エージェントメンバー2021-07-012021-09-300001758021KRT：総エージェントメンバー2022-01-012022-09-300001758021KRT：総エージェントメンバー2021-01-012021-09-300001758021KRT：オンライン会員2022-07-012022-09-300001758021KRT：オンライン会員2021-07-012021-09-300001758021KRT：オンライン会員2022-01-012022-09-300001758021KRT：オンライン会員2021-01-012021-09-300001758021米国-GAAP：小売業のメンバー2022-07-012022-09-300001758021米国-GAAP：小売業のメンバー2021-07-012021-09-300001758021米国-GAAP：小売業のメンバー2022-01-012022-09-300001758021米国-GAAP：小売業のメンバー2021-01-012021-09-300001758021アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2022-07-012022-09-300001758021アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2021-07-012021-09-300001758021アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2022-01-012022-09-300001758021アメリカ公認会計基準：販売とマーケティング費用メンバー2021-01-012021-09-300001758021米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーKRT：KearyGlobalAndItsAffiliateKearyInternational RelatedPartiesMembersアメリカ-公認会計基準：コストコスト-製品ラインメンバー2021-07-012021-09-300001758021米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーKRT：KearyGlobalAndItsAffiliateKearyInternational RelatedPartiesMembersアメリカ-公認会計基準：コストコスト-製品ラインメンバー2022-01-012022-09-300001758021米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーKRT：KearyGlobalAndItsAffiliateKearyInternational RelatedPartiesMembersアメリカ-公認会計基準：コストコスト-製品ラインメンバー2021-01-012021-09-300001758021米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーKRT：KearyGlobalAndItsAffiliateKearyInternational RelatedPartiesMembersアメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー2022-01-012022-09-300001758021米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーKRT：KearyGlobalAndItsAffiliateKearyInternational RelatedPartiesMembersアメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー2022-01-012022-03-310001758021米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーKRT：温河実業会社のメンバーアメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー2022-01-012022-03-310001758021KRT：黔陵科技有限公司のメンバー米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーアメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー2022-01-012022-09-300001758021KRT：黔陵科技有限公司のメンバー米国-GAAP：サプライヤー集中度リスクメンバーアメリカ-公認会計基準：帳簿を支払うべきメンバー2022-01-012022-03-310001758021アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001758021アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2022-09-300001758021アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2022-09-300001758021アメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル1メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001758021アメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定するアメリカ-公認会計基準：公正価値入力レベル2メンバー2021-12-310001758021アメリカ-公認会計基準：公正価値投入レベル3メンバーアメリカ-GAAP：公正価値は再帰的メンバーを測定する2021-12-310001758021KRT：TermLoanMaturing 2029年5月2022-09-300001758021KRT：期限ローン期限2026年9月30日2022-09-300001758021KRT：Term LoanMaturingJuly 012027メンバー2022-09-300001758021SRT：最小メンバ数SRT：累計調整有効期限調整メンバ2022-09-300001758021SRT：累計調整有効期限調整メンバSRT：最大メンバ数2022-09-300001758021KRT：PacphaCupIncMember2021-03-012021-03-010001758021KRT：PacphaCupIncMember2021-03-010001758021KRT：LollicupFrancisingLlcMemberKRT：グリーン地球技術のメンバー2022-04-060001758021KRT：グリーン地球技術のメンバーKRT：LollicupFrancisingLlcMember2022-04-060001758021KRT：LollicupFrancisingLlcMemberKRT：グリーン地球技術のメンバー2022-09-300001758021KRT：LollicupFrancisingLlcMemberKRT：グリーン地球技術のメンバーアメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-11-092022-11-090001758021アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2022-09-300001758021アメリカ-GAAP：機械とデバイスのメンバー2021-12-310001758021アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2022-09-300001758021アメリカ-公認会計基準：リース改善メンバー2021-12-310001758021アメリカ-GAAP：車両メンバー2022-09-300001758021アメリカ-GAAP：車両メンバー2021-12-310001758021アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2022-09-300001758021アメリカ-GAAP：家具と固定機器のメンバー2021-12-310001758021アメリカ-GAAP：BuildingMembers2022-09-300001758021アメリカ-GAAP：BuildingMembers2021-12-310001758021アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2022-09-300001758021アメリカ-公認会計基準：本土メンバー2021-12-310001758021米国-GAAP：ソフトウェア開発メンバー2022-09-300001758021米国-GAAP：ソフトウェア開発メンバー2021-12-310001758021US-GAAP：LineOfCreditMember2018-02-230001758021US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2022-08-180001758021アメリカ-公認会計基準：良質料率メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2020-07-092020-07-090001758021US-GAAP：LineOfCreditMember2020-07-092020-07-090001758021アメリカ-公認会計基準：良質料率メンバーUS-GAAP：LineOfCreditMember2021-10-062021-10-060001758021US-GAAP：LineOfCreditMember2021-10-062021-10-060001758021US-GAAP：LineOfCreditMember2022-09-300001758021US-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-310001758021US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2022-09-300001758021US-GAAP：バックアップレターOfCreditMembers2021-12-310001758021KRT：期限ローン期限2026年9月30日2022-01-012022-09-300001758021KRT：期限ローン期限2026年9月30日2021-12-310001758021アメリカ-公認会計基準：良質料率メンバーKRT：TermLoanMaturing 2029年5月2022-01-012022-03-310001758021アメリカ-公認会計基準：良質料率メンバーKRT：TermLoanMaturing 2029年5月2022-01-012022-09-300001758021KRT：TermLoanMaturing 2029年5月SRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300001758021KRT：TermLoanMaturing 2029年5月SRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300001758021KRT：TermLoanMaturing 2029年5月2021-12-310001758021KRT：Term LoanMaturingJuly 012027メンバー2022-01-012022-09-300001758021KRT：Term LoanMaturingJuly 012027メンバー2021-12-310001758021KRT：全世界の福祉メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2019-06-012019-06-300001758021KRT：全世界の福祉メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-06-012022-06-300001758021KRT：全世界の福祉メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2019-06-130001758021米国-公認会計基準：その他の非現在の責任メンバーKRT：全世界の福祉メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001758021KRT：全世界の福祉メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-07-012021-09-300001758021KRT：全世界の福祉メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-01-012022-09-300001758021KRT：全世界の福祉メンバーUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-09-300001758021US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-06-012019-06-300001758021US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-06-030001758021US-GAAP：InterestRateSwapMember2019-09-300001758021US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-01-012021-09-3000017580212021-04-012021-04-3000017580212019-01-310001758021KRT：株式オプション株式所有権の10%以上を奨励する投票権メンバー2022-09-300001758021SRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300001758021KRT：株式オプション株式所有権の10%以上を奨励する投票権メンバーSRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300001758021米国-公認会計基準：従業員株式オプションメンバー2022-01-012022-09-300001758021米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-01-012022-09-300001758021米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2021-12-310001758021米国-GAAP：制限株式単位RSUメンバー2022-09-300001758021アメリカ公認会計基準：運営費用メンバー2022-07-012022-09-300001758021アメリカ公認会計基準：運営費用メンバー2021-07-012021-09-300001758021米国-GAAP：販売コストメンバー2022-07-012022-09-300001758021米国-GAAP：販売コストメンバー2021-07-012021-09-300001758021アメリカ公認会計基準：運営費用メンバー2022-01-012022-09-300001758021アメリカ公認会計基準：運営費用メンバー2021-01-012021-09-300001758021米国-GAAP：販売コストメンバー2022-01-012022-09-300001758021米国-GAAP：販売コストメンバー2021-01-012021-09-300001758021KRT：全世界の福祉メンバーSRT：最小メンバ数2020-09-092020-09-090001758021KRT：全世界の福祉メンバーSRT：最大メンバ数2020-09-092020-09-090001758021KRT：全世界の福祉メンバー2020-09-090001758021KRT：KearyGlobalLtd.メンバーSRT：関連エンティティメンバ2022-09-3000017580212018-07-012018-09-30KRT：変換可能チケット0001758021SRT：関連エンティティメンバKRT：KearyInternationalメンバー2022-09-300001758021KRT：KearyGlobalLtd.メンバーSRT：関連エンティティメンバ2021-12-310001758021SRT：関連エンティティメンバKRT：KearyInternationalメンバー2021-12-310001758021SRT：関連エンティティメンバKRT：KearyInternationalメンバー2022-07-012022-09-300001758021KRT：KearyGlobalLtd.メンバーSRT：関連エンティティメンバ2022-07-012022-09-300001758021SRT：関連エンティティメンバKRT：KearyInternationalメンバー2021-07-012021-09-300001758021KRT：KearyGlobalLtd.メンバーSRT：関連エンティティメンバ2021-07-012021-09-300001758021KRT：KearyGlobalLtd.メンバーSRT：関連エンティティメンバ2022-01-012022-09-300001758021SRT：関連エンティティメンバKRT：KearyInternationalメンバー2022-01-012022-09-300001758021SRT：関連エンティティメンバKRT：KearyInternationalメンバー2021-01-012021-09-300001758021KRT：KearyGlobalLtd.メンバーSRT：関連エンティティメンバ2021-01-012021-09-300001758021アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-11-30
カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
☒1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
手数料書類番号001-40336
カラット包装会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
デラウェア州83-2237832
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(国際税務局雇用主身分証明書番号)
 キンボル通り6185号,
チノ, カルシウム.カルシウム
91708
(主にオフィスアドレスを実行)(郵便番号)
(626) 965-8882
(登録者の電話番号、市外局番を含む)

(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル
取引コード
登録された各取引所の名称
普通株、額面0.001ドル
KRT
ナスダック株式市場有限責任会社
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバ☐ファイルマネージャを加速する☐
非加速ファイルサーバ☒規模の小さい報告会社☒
新興成長型会社☒
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、違います☒
2022年11月4日発行の普通株、額面0.001ドル、株式数は19,908,012株式です。
 

カタログ表
カタログ
ページ
第1部-財務情報
第1項。
財務諸表
2
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
27
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
35
第四項です。
制御とプログラム
35
第2部-その他の資料
第1項。
法律訴訟
38
第1 A項。
リスク要因
38
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
38
第三項です。
高級証券違約
38
第四項です。
炭鉱安全情報開示
38
五番目です。
その他の情報
38
第六項です。
陳列品
38
サイン
39


1
カタログ表
カラット包装会社です。そして付属会社
簡明総合貸借対照表(未監査)
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
第1部-財務情報


九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
資産
流動資産
現金と現金等価物(#ドルを含む)1,568そして$1,163それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に可変利息実体と連絡がある)
$7,531 $6,483 
売掛金、準備金純額#ドルを差し引く1,695そして$5832022年9月30日および2021年12月31日(ドルを含む)にそれぞれ3そして$24それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に可変利息実体と連絡がある)
36,732 32,776 
棚卸しをする73,286 58,472 
前払い費用とその他の流動資産(#ドルを含む)187そして$63それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に可変利息実体と連絡がある)
7,258 5,141 
流動資産総額124,807 102,872 
財産と設備、純額(#ドルを含む)45,702そして$46,612それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に可変利息実体と連絡がある)
94,346 93,475 
預金.預金15,610 6,885 
商誉3,510 3,510 
無形資産、純額360 380 
その他の資産(#ドルを含む)47そして$65それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に可変利息実体と連絡がある)
827 477 
総資産$239,460 $207,599 
負債と株主権益
流動負債
売掛金(#ドルを含む)27そして$136それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に可変利息実体と連絡がある)
$18,929 $18,470 
計算すべき費用(#ドルを含む)480そして$68それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に可変利息実体と連絡がある)
8,469 7,813 
関係者対応4,858 2,003 
未払い所得税(#ドル含む)0そして$9それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に可変利息実体と連絡がある)
196 85 
顧客預金($を含む)244そして$88それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に可変利息エンティティに関連)
1,186 1,215 
債務、当期分(#ドルを含む)948そして$1,178それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に可変利息実体と連絡がある)
948 1,178 
その他の支払い242 — 
流動負債総額34,828 30,764 

2
カタログ表
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
繰延税金負債5,634 5,634 
長期債務、当期分と債務を差し引いて#ドル割引229そして$2002022年9月30日と2021年12月31日まで(ドルを含む)41,789そして$35,339それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に可変利息実体と関連があり、債務割引$229そして$200それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に可変利息エンティティに関連)
41,789 35,339 
その他の負債(#ドルを含む)1,302そして$2,637それぞれ2022年9月30日および2021年12月31日に可変利息実体と連絡がある)
3,127 3,837 
総負債85,378 75,574 
引受金及び又は有事項(付記13)— — 
カラット包装会社の株主権益
普通株、$0.001額面は100,000,000株式を許可して19,832,417そして19,809,4172022年9月30日に発行·発行された株式19,827,417そして19,804,4172021年12月31日に発行された株式
20 20 
追加実収資本85,519 83,694 
国庫株、ドル0.001額面は23,0002022年9月30日と2021年12月31日の株
(248)(248)
利益を残す58,541 39,434 
カラット包装会社の株主権益総額143,832 122,900 
非持株権益10,250 9,125 
株主権益総額154,082 132,025 
総負債と株主権益$239,460 $207,599 
簡明総合財務諸表付記はこのような報告書の構成要素である。

3
カタログ表
カラット包装会社です。そして付属会社
簡明総合損益表(監査なし)
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022
2021
2022
2021
純売上高$109,996 $102,711 $330,290 $272,910 
販売原価75,828 72,918 227,869 193,393 
毛利34,168 29,793 102,421 79,517 
運営費
販売費用9,413 9,855 28,218 24,026 
一般と行政費用(#ドルを含む)665そして$683それぞれ2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、可変利息実体と関連している1,899そして$1,983それぞれ2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間に可変利息実体と関連がある)
16,845 14,573 49,000 39,485 
総運営費26,258 24,428 77,218 63,511 
営業収入7,910 5,365 25,203 16,006 
その他の収入(費用)
レンタル料収入(#ドルを含む)239そして$246それぞれ2022年および2021年9月30日までの3ヶ月間、可変利息実体と関連している715そして$738それぞれ2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間に可変利息実体と関連がある)
239 246 715 738 
その他の収入(費用)28 101 (235)223 
外貨取引損益369 (63)1,352 (347)
利息(費用)収入(#ドルを含む)470利子支出とドル273それぞれ2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間の可変利息実体に関する利息支出；および781利子収入とドル2832022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の可変利息実体に関する利息支出)
(493)(308)584 (1,158)
債務による収益を免除する— — — 5,000 
その他収入合計143 (24)2,416 4,456 
所得税未払いの収入8,053 5,341 27,619 20,462 
所得税支給1,900 1,268 6,323 4,001 
純収入6,153 4,073 21,296 16,461 
非持株権の純収入に起因することができます57 287 2,189 1,312 
Karat包装会社の純収入に起因することができる。$6,096 $3,786 $19,107 $15,149 
基本的に1株当たりの収益と希釈後の1株当たりの収益：
基本的な情報$0.31 $0.19 $0.96 $0.84 
薄めにする$0.31 $0.19 $0.96 $0.84 
加重平均は普通株式を発行し、基本株は19,809,417 19,710,043 19,808,813 17,945,205 
加重平均は普通株式を発行し、希釈した後19,938,042 19,881,295 19,922,047 18,110,127 

簡明総合財務諸表付記はこのような報告書の構成要素である。

4
カタログ表
カラット包装会社です。そして付属会社
株主権益報告書(監査を経ず)を簡明合併
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
普通株在庫株その他の内容
支払い済み
資本		保留する
収益.収益		合計する
株主の
権益を占めるべきである
カラットに敬意を表する
包装会社		非制御性
利子		合計する
株主の
権益
株金額株金額
残高、2021年1月1日15,190,000 $15 (23,000)$(248)$13,981 $18,656 $32,404 $7,464 $39,868 
純収入— — — — — 1,780 1,780 1,270 3,050 
バランス、2021年3月31日15,190,000 $15 (23,000)$(248)$13,981 $20,436 $34,184 $8,734 $42,918 
我々の初公募株に関する普通株発行は、発行コストを差し引く$5,088
4,542,500 5 — — 67,587 — 67,592 — 67,592 
株に基づく報酬— — — — 240 — 240 — 240 
純収入— — — — — 9,583 9,583 (245)9,338 
バランス、2021年6月30日19,732,500 $20 (23,000)$(248)$81,808 $30,019 $111,599 $8,489 $120,088 
株に基づく報酬— — — — 848 — 848 — 848 
帰属制限株式単位の場合に普通株式を発行する5,000 — — — — — — — — 
純収入— — — — — 3,786 3,786 287 4,073 
バランス、2021年9月30日
19,737,500 $20 (23,000)$(248)$82,656 $33,805 $116,233 $8,776 $125,009 

5
カタログ表
普通株在庫株その他の内容
支払い済み
資本		保留する
収益.収益		合計する
株主の
権益を占めるべきである
カラットに敬意を表する
包装会社		非制御性
利子		合計する
株主の
権益
株金額株金額
残高、2022年1月1日19,827,417 $20 (23,000)$(248)$83,694 $39,434 $122,900 $9,125 $132,025 
株に基づく報酬— — — — 611 — 611 — 611 
普通株式オプションの行使5,000 — — — 51 — 51 — 51 
非制御利子税の事前提出— — — — — — — (387)(387)
純収入— — — — — 6,667 6,667 1,276 7,943 
バランス、2022年3月31日19,832,417 $20 (23,000)$(248)$84,356 $46,101 $130,229 $10,014 $140,243 
株に基づく報酬— — — — 565 — 565 — 565 
非制御利子税の事前提出— — — — — — — (487)(487)
純収入— — — — — 6,344 6,344 856 7,200 
バランス、2022年6月30日19,832,417 $20 (23,000)$(248)$84,921 $52,445 $137,138 $10,383 $147,521 
株に基づく報酬— — — — 598 — 598 — 598 
非制御利子税の事前提出— — — — — — — (190)(190)
純収入— — — — — 6,096 6,096 57 6,153 
バランス、2022年9月30日
19,832,417 $20 (23,000)$(248)$85,519 $58,541 $143,832 $10,250 $154,082 


付附対簡明統合された財務諸表は積分その一部は陳述する.

6
カタログ表
カラット包装会社です。そして付属会社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
(単位：千)

9か月で終わる
九月三十日
20222021
経営活動のキャッシュフロー
純収入$21,296 $16,461 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
減価償却および償却7,752 7,477 
売掛金準備金の調整1,112 — 
在庫準備金を調整する441 133 
資産売却の収益(33)— 
金利交換公正価値変動(2,159)(1,298)
融資費用の償却28 9 
株に基づく報酬1,774 1,088 
債務による収益を免除する— (5,000)
経営的資産が減少する
売掛金(5,068)(9,438)
棚卸しをする(15,255)(11,226)
前払い費用と他の流動資産(2,264)840 
預金.預金(143)(64)
その他の資産100 (238)
経営負債が増加する
売掛金459 (1,041)
費用を計算する1,130 3,202 
関係者対応2,855 (2,427)
所得税に対処する111 65 
取引先預金(29)574 
その他負債150 — 
その他の支払金242 (363)
経営活動提供の現金純額$12,499 $(1,246)
投資活動によるキャッシュフロー
財産と設備を購入する(2,007)(3,947)
財産と設備を処分して得た収益76 — 
財産と設備のための保証金(11,471)(3,792)
合弁投資のための保証金(4,000)— 
金利交換決済で得られた金825 — 
Pacific Cup，Inc.を買収し，買収現金を差し引いた純額— (900)
投資活動のための現金純額$(16,577)$(8,639)
融資活動によるキャッシュフロー
信用限度額からの収益21,100 1,470 
信用限度額で支払う(21,100)(34,639)
長期債務収益27,477 15,997 
長期債務を償還する(21,338)(38,985)
株式オプションを行使して得られる収益51 67,592 
資本リース債務の支払い— (319)
非制御利子税の支払いを代行する(1,064)— 
融資活動が提供する現金純額$5,126 $11,116 
現金と現金等価物の純増加1,048 1,231 
現金と現金等価物
年初$6,483 448
年末.年末$7,531 $1,679 

7
カタログ表
9か月で終わる
九月三十日
20222021
非現金投資と融資活動の追加開示：
預金から財産と設備に振り替える$6,639 $3,215 
パシフィックカップ社の買収価格は保証金に含まれています$— $100 
債務による収益を免除する$— $5,000 
キャッシュフロー情報の補足開示：
所得税の現金を納める$7,069 $3,324 
利子を支払う現金$1,541 $2,472 
簡明総合財務諸表付記はこのような報告書の構成要素である。

8
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)

1.運営の性質
Lollicup USA Inc.(“Lollicup”)は2001年1月21日にカリフォルニア州の法律に基づいてS-社として設立された。2018年1月1日より，Lollicup選択はS-CorporationからC-Corporationに変換される.カラット包装会社(“カラットパッケージ”)は2018年9月26日にデラウェア州の会社として設立され、Lollicup株主との株式交換によりLollicup(総称して“会社”と呼ぶ)の持ち株会社となった。
同社は環境保護、使い捨て、使い捨て製品のメーカーと販売店で、様々なレストランや飲食サービス場所に使われている。同社は食品容器、食器、コップ、蓋、食器、ストローを含む飲食サービス業界に幅広い製品を提供している。これらの製品はプラスチック、紙、バイオポリマー、および他の堆肥化可能な形態を持っている。製造と流通のほか、同社は顧客にカスタマイズされた解決策を提供し、新製品の開発、設計、印刷、物流サービスを含み、ボバやコーヒー飲料などのいくつかの特色ある食品と飲料製品を流通させている
同社は、ブティックカフェ、泡茶カフェ、ピザ店、冷凍ヨーグルト店、流通業者と全国と地域のスーパー、レストラン、コンビニに製品を提供するなど、より小さいチェーン店や企業に製品を提供している。
同社は現在、カリフォルニア州チノ、テキサス州ロクウォル、ハワイカポレで製造施設や配送·履行センターを経営している。また、同社は経営しています5人ニュージャージー州ブランチブルク、ワシントン州サムナ、サウスカロライナ州サマービル、ハワイカポレ、カリフォルニア州工業都市の他の配送センターに位置する。
2.重要会計政策の概要
根拠を述べる添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカが公布した中期財務資料公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及び表格10-Q及び規則S-X第8-03条の指示に基づいて作成された。したがって、これらの簡明な総合財務諸表は、米国公認会計原則によって要求される完全な財務諸表のすべての情報および脚注を含まない。2022年9月30日現在、2022年、2022年、2021年9月30日までの3ヶ月、9ヶ月間の財務情報は監査されていませんが、経営陣は、公報表に必要とされるすべての調整(正常経常性計項目を含む)が含まれていると考えています。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の経営業績は、必ずしも他の中期または2022年12月31日までの年度の予想結果を代表するとは限らない。
2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表は、日経監査の総合財務諸表に由来するが、財務諸表を完成させるために米国公認会計基準に要求されるすべての情報および脚注は含まれていない。これらの財務諸表は、2022年3月31日に提出された改訂Form 10-K年度報告書に含まれる、会社が2021年12月31日までに監査された年度監査された総合財務諸表と一緒に読まなければならない。
合併の原則：簡明な総合財務諸表はKarat包装会社及び全資所有と制御の運営子会社Lollicup、Lollicup Francing、LLC(“Lollicup Francing”)と全世界富国銀行(Global Wells)の勘定を含み、環球富国銀行は1軒の可変権益実体であり、会社はその中の主要な受益者である。すべての会社間口座と取引はキャンセルされた。
非持株権：当社はその可変権益実体Global Wellsを合併し、当社はこの実体の主要な受益者である。非持株権益は環球富国銀行の第三者持分所有権権益を代表する。当社は簡明総合財務諸表の中で非持株権益が権益であることを確認し、会社の株主権益から独立している。非持株権益は純収益金額を簡明総合損益表で開示しなければならない。簡明総合株主権益表に示すように、当社が非持株権益を代表して納めた税金はその権益残高から差し引かれる。
推定と仮定：経営陣は米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際に見積もりと仮定を使用する。これらの推定数および仮定は、報告の資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告の収入および支出に影響を与える。実際の結果は大きく異なるかもしれない

9
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
簡明な総合財務諸表を作成する際に想定した見積もり数から差し引く。連結財務諸表の簡略化に重要な意義のある見積もりには、株式ベースの補償、不良債権準備、緩やかな流れ、古い在庫準備が含まれている。
報告細分化市場：会社は#年の運営を管理して評価します1つは報告可能な部分。この細分化された市場には、プラスチック、紙、泡、消費後回収内容物、再生可能材料がある広範な使い捨て製品の組み合わせが含まれている。それはまたいくつかの特色がある食品と飲み物の流通、例えばボバとコーヒー飲料を含んでいます。
1株当たりの収益：普通株1株当たりの基本収益の算出方法は，Karat包装会社の純収入を関連期間に発行された普通株の加重平均で割ったものである。普通株1株当たりの配当収益は加重平均流通株を調整することで計算され、すべての潜在的な希薄化株式が転換されたと仮定する。

現金と現金等価物：当社は購入日が三ヶ月以下の原始満期日に購入したすべての高流動性投資を現金等価物と見なしています。現金および現金等価物には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、通貨市場が保有する現金、手元現金、銀行預金が含まれる。
売掛金と引当：売掛金は主に顧客の売掛金からなる。売掛金はその推定された売掛金に記載され、過去の信用記録に基づいて売掛金の売掛金の売掛金能力を定期的に評価する。当社は売掛金の不良債権準備を確認し、その金額は推定された可能損失控除回収後の純額に等しい。準備は、過去の不良債権洗浄、高齢化中の現在の期限を過ぎた顧客の分析、およびリスクがあると考えられる、または回収できないと考えられる特定の識別可能な顧客アカウントの評価に基づく。同社は販売手当も維持しており、主に潜在的な顧客への請求書調整と関係がある。販売手当の金額は履歴取引分析により決定され、販売手当のいずれの増加も純収入の減少として記録されている。
在庫：在庫には原材料、製品、生産品が含まれている。在庫コストは先進先出し(FIFO)法を用いて確定し、コスト或いは可現金化純値中の比較的に低い者によって価格を計算する。過去の使用状況、期待需要、予想販売価格、製品の老朽化など様々な要因を考慮して、同社は過剰と古い在庫のために準備金を保留し、現金化可能な純価値でその在庫を計算した。
財産と設備：財産や設備はコスト建てで、減価償却や償却後の純額、及び減価償却損失後の純額(ある場合)を差し引く。物件及び設備減価償却は関連資産の推定耐用年数を直線法で計算する。レンタル改善は直線法を用いてレンタル期間内または改善された推定寿命内に償却し、短い時間を基準とする。
財産と設備の予想耐用年数は以下のとおりである
機械と設備
5数年前15年.年

賃借権改善使用年数やレンタル期間が短い
車両
5年.年
家具と固定装置
7年.年
家を建てる
28数年前40年.年
資本賃貸借に応じて保有する財産
3数年前5年.年
コンピュータハードウェアとソフトウェア
3年.年
正常修理及び保守は発生時に費用を計上するが、価値の大幅な増加或いは耐用年数の延長の重大な変動は関連資産の推定使用年内の資本化及び減価償却である。
預金：保証金は，機器や設備の購入，会社施設の建設·改善のために支払われる。保証金には，賃貸物件のレンタル者に支払う金も含まれており，契約を十分かつ忠実に遵守する保証として，契約満了または終了時に会社に返却される。

長期資産減価：事件や環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、当社はその等資産の減値を審査する。欠陥テストには

10
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
2歩に分けて歩く。第1ステップは、資産の帳簿価値を将来のキャッシュフローを割引していないと予想される総和と比較することである。割引されていない将来のキャッシュフローの和が資産の帳簿価値を超えることが予想される場合は、減値を計上しない。将来の現金流量の総和が資産の帳簿金額より少ないことが予想される場合、減値損失は資産帳簿金額がその公平な価値を超える金額で計量し、将来の現金流量の純値を推定する現在値に基づいて計算する第2の措置をとる必要がある。2022年9月30日と2021年9月30日までの期間について、経営陣は減値減記は必要ないと結論した。
ビジネスグループと営業権：当社は米国公認会計原則に従って企業合併を会計処理する買収方法を採用しており、企業には、識別可能な無形資産と買収の負債を含む買収支払いの買収価格を買収資産の公正価値に分配することを推定と判断することが求められている。このような推定は、重大な観察不可能な入力に基づいている可能性がある。当社の公正価値の推定は合理的と考えられる仮定に基づいているが，これらの仮定自体は不確実で予測不可能であるため，実際の結果は推定とは異なる可能性がある。買収完了日に関する情報が利用可能になるにつれて、公正価値は買収完了日から最大1年以内に調整される。計測期間終了時には，いずれの後続調整も報酬を計上する.
営業権とは、買収価格が買収の有形と識別可能な無形純資産の公正価値を超えることを指す。当社は毎年あるいは事件と状況が商誉帳簿額面がその公正価値を超える可能性があることを示す時、営業権減値テストを行う。会社は単一の運営部門として運営しています1つはそこで、当社は、当社全体の公正価値の評価に基づいて、減価営業権を評価します。営業権は、少なくとも毎年10月1日に減値評価を行うか、または事件または環境変化が発生して、その単一報告単位の公正価値をその帳簿価値よりも低くする可能性が高い場合に、より頻繁な評価を行う。2022年9月30日現在、添付されている簡明総合貸借対照表に記録されている営業権は、太平洋杯会社とLollicup Francingに対する同社の買収と関係がある。当社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの期間について、違います。欠陥が発生している。
以下の表は、会社の営業権残高における活動をまとめたものである
(単位：千)
2021年12月31日の残高
$3,510 
獲得した商業権— 
2022年9月30日の残高
$3,510 
政府が支出しています合理的な保証がない限り、会社とユニバーサル富国銀行は贈与の条件を遵守し、贈与は受け取ります。そうでなければ、政府の贈与は確認されません。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は累計贈与$を受け取りました1,350,000それは.Global Wellsが獲得した累計贈与は、2022年9月30日と2021年12月31日まで1,302,000それは.これらの贈与は，付随する簡明総合貸借対照表において他の負債における繰延収入報告としており，贈与には一部の会社やGlobal Wellsが満たしていない条件が付加されているためである。これらの条件には、テキサス州ロクウォルにある施設に2024年までの今後5つのカレンダーの年内に一定の最低税値を維持し、必要な期間内に施設内で運営を継続することを要求し、必要な期間内にフルタイムで年平均賃金が最も低い従業員に相当する最低数の従業員が施設の運営に雇われ、必要な期間に外国人を不法雇用するモデルややり方に従事しないことを約束することが含まれる。 
派生ツール：財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準コード(“ASC”)特別号815派生ツールおよびヘッジ会社が公正価値に従って貸借対照表においてそのすべての派生ツールを資産または負債として確認することを要求する。派生ツールの公正価値変動(すなわち損益)の会計処理は、そのツールがヘッジ関係の一部として指定され、条件を満たしているかどうかに依存し、さらにヘッジ関係のタイプに依存する。ヘッジ価値ツールとして指定された派生ツールについては、会社はヘッジされたリスク開放に基づいて、このヘッジツールを公正価値ヘッジ、現金流量ヘッジ、または海外業務への純投資のヘッジとして指定しなければならない。ヘッジツールとして指定されていないデリバティブツールについては，収益または損失は当期損益表で確認する.

当社はGlobal Wellsと若干の金利スワップを締結して金利リスクを管理し，ASC 815によりこの等金利スワップをデリバティブとして入金した。金利交換はヘッジに特化したものではない

11
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
したがって，金利スワップの公正価値変動は付随する簡明総合損益表で利子収入/支出であることが確認された。
可変利息主体：同社はユニバーサル富国銀行で可変権益を持っている。2017年、Lollicupは他の3つの関係のない当事者がGlobal Wellsを設立した。ロリポップは1種類あります13.5%の所有権と25テキサス州ロクウォルにあるGlobal Wellsの%投票権。この実体の目的は倉庫と製造施設を所有、建設、管理することだ。Global Wellsの運営協定は、メンバーが一致して決定した場合、またはGlobal Wells銀行口座の現金が#ドルを下回った場合にのみ追加の寄付を要求する可能性があります50,000それは.1人のメンバーが追加出資できない場合、他のメンバーはそのメンバーが出資できない金額を相殺するために出資を要求され、最高で#ドルに達する25,000.
ASCテーマ810に基づいてGlobal Wellsを可変利益エンティティとして決定した統合するしかし、投資を行う時、Lollicupは主な受益者ではないことが確認された。2018年、Lollicupはユニバーサル富国銀行(略称：徳州賃貸)と経営賃貸契約を締結した。当社は2020年に、ユニバーサル富国銀行(“ニュージャージーリース”)と別の運営賃貸契約を締結した
2018年3月23日にLollicupとテキサスリース協定を締結した後、Lollicupは現在と潜在的な権利を持つことが決定され、Global Wellsの活動を指導する権利を持たせ、これらの活動はGlobal Wellsの経済表現に最も重大な影響を与え、重大な利益を獲得し、あるいは潜在的な重大な損失を負担する義務を負い、それによってLollicupがGlobal Wellsの持株権を持つことを招いた。したがって，LollicupはGlobal Wellsの主要な受益者とされ，2018年3月23日からASC 810のリスクとリターンモデルによりGlobal Wellsを統合した。合併後、テキサスレンタル会社とニュージャージーレンタル会社の月レンタル料はキャンセルされます。
Global Wellsの合併により確認された資産は、会社の一般資産に対するクレームを満たすための追加資産ではない。逆に，Global Wellsの合併により確認された負債は，会社の一般資産に対する追加クレームではなく，Global Wellsの特定資産に対するクレームを表している。付記9を参照-長期債務2022年9月30日現在の世界富国銀行と金融機関間の2つの定期融資について説明する。
以下の財務情報にはGlobal Wellsの資産と負債が含まれており、付随する簡明な合併貸借対照表に含まれていますが、合併後にログアウトした財務情報は除外されています
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(単位：千)
現金$1,568 $1,163 
売掛金255 384 
前払い費用と他の流動資産187 63 
Lollicup USA Inc.から4,700 — 
財産と設備、純額45,702 46,612 
その他の資産4,395 4,762 
総資産$56,807 $52,984 
売掛金$27 $497 
費用を計算する48068 
所得税に対処する— 9 
取引先預金24488 
Lollicup USA Inc.— 2,620 
長期債務、流動部分9481,178 
長期債務，当期分を差し引く41,789 35,339 
その他負債1,302 2,636 
総負債$44,790 $42,435 

12
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
収入確認：同社は国や地域の流通業者、チェーンレストランやスーパー、小企業、個人消費のために購入した顧客から収入を得ている。同社は顧客タイプによって分類された収入を考慮し、その経済要素の影響を受ける収入とキャッシュフローの性質と不確定性を最も正確に反映する。適用することができます 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の顧客タイプ別の純売上高は以下の通りです。
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022
2021
2022
2021
(単位：千)
国と地域チェーン$23,956 $22,894 $73,943 $63,493 
総代理店63,555 57,317 189,078 148,294 
線上14,044 14,644 43,084 39,790 
小売する8,441 7,856 24,185 21,333 
$109,996 $102,711 $330,290 $272,910 
•全国と地域のチェーン店収入：全国と地域チェーン店の収入はチェーン店やスーパーから来ており、店舗は複数の州に及んでいる。国や地域チェーン店との取引収入は、製品の統制権が顧客に移譲された後のある時点で確認される。統制権の移転は一般的に所有権と損失リスクが顧客に移転する時に発生する。輸送条項は通常所有権と損失リスクが経過した時間を表し、通常は製品が会社の製造施設から顧客に輸送される時である。
•総代理店収入：流通業者の収入は、レストラン、オフィス、学校、政府実体のために会社の製品を購入する全米の全国的かつ地域的な流通業者から来ている。流通収入は、製品の統制権が顧客に移管された後のある時点で確認される。統制権の移転は一般的に所有権と損失リスクが顧客に移転する時に発生する。輸送条項は通常所有権と損失リスクが経過した時間を表し、通常は製品が会社の製造施設から顧客に輸送される時である。
•オンライン収入：オンライン収入は小さなレストラン、お茶を入れる店、喫茶店、ジュースバー、酪農店などの小企業から来ています。オンライン取引からの収入は、製品制御権を顧客に譲渡することを承諾した後のある時点で確認される。統制権の移転は一般的に所有権と損失リスクが顧客に移転する時に発生する。輸送条項は通常所有権と損失リスクが経過した時間を表し、通常は製品が会社の製造施設から顧客に輸送される時である。
•小売収入：小売収入は主に地域的な泡茶店、ブティックカフェ、冷凍ヨーグルト店から来ている。小売取引の収入は、製品統制権を顧客に譲渡することを承諾した後のある時点で確認される。統制権の移転は一般的に所有権と損失リスクが顧客に移転する時に発生する。輸送条項は通常所有権と損失リスクが経過した時間を表し、通常は製品が会社の製造施設から顧客に輸送される時である。
取引価格は、商品を顧客に移転することと引き換えに、会社が獲得する権利が期待される対価格金額である。収入は総推定取引価格で入金され、推定取引価格には固定対価と可変対価推定が含まれる。可変対価格には、リターンポイントおよび他の販売インセンティブの推定、タイムリーな支払いの現金割引、協力広告、および他の計画インセンティブの顧客への支払いの対価格、および販売リターンが含まれる。当社は契約条項と実際の結果の歴史的経験から、期待値手法を用いて可変対価を推定している。履行義務は通常製造及び出荷直後に履行され、会社顧客による調達は最短の納期で製造及び出荷されるためである。
当社の契約責任には、主にリベート、販売奨励、顧客保証金、顧客に支払う協力広告対価格が含まれています。2022年9月30日と2021年12月31日まで、リターン、販売インセンティブ、協力広告が財務諸表に与える影響は大きくない。顧客預金は簡明総合貸借対照表の流動負債に計上される。

13
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
顧客に徴収した運賃及び手数料を純売上高に計上し、該当する運賃及び手数料を付随する簡明総合収益表の販売費用に計上する。顧客から徴収される運賃及び手数料は、顧客が製品を受け取る前に発生するため、会社のすべての製品販売の単独履行義務とはみなされない。2022年，2022年，2021年9月30日までの3カ月間の簡明総合損益表の販売費用に計上されている輸送·運搬費用は#ドルである8,625,000そして$8,794,000それぞれ，である.2022年と2021年9月30日までの9カ月間，簡明総合損益表の販売費用に計上された輸送·運搬費用は#ドルであった25,653,000そして$21,285,000それぞれ，である
創立活動と同時に販売税を徴収する都市と政府当局に送金された資金は収入に含まれていない。販売手数料は，償却期間が1年未満で発生した費用に基づいて計上し，付随する総合損益表に販売費用を計上する。
広告費：支出が発生している間、会社は平面制作、貿易展示、オンラインマーケティング、その他の広告の費用を支払う。簡明総合損益表に営業費用を入れた広告費用は#ドルです599,000そして$823,000それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月である。簡明総合損益表に営業費用を入れた広告費用は#ドルです1,732,000そして$1,843,000それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月
所得税：当社は貸借対照法を用いて所得税の財務会計と報告を行っています。繰延所得税は所得税と財務報告の間の一時的な差から生じ、主に財務と税務会計目的が異なる時期に収入と費用を確認することと関係があり、現在公布された税率と法律を用いて計量する。また、繰延税金資産は一般的であってもよい純営業損失が繰り越す。繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高い場合、推定値が相殺されることを確認する
当社はASC 740を採用している所得税確認閾値および計量属性は、納税申告書において採用されたまたは採用されることが予想される税収状況の財務諸表を確認および計量するために規定される。
当社は添付されている簡明総合収益表において、所得税事項に関する潜在的利息及び/又は罰金を所得税費用として確認している。利息と罰金は簡明総合貸借対照表中の関連税金負債に計上しなければならない。その会社は所有している違います。2022年9月30日と2021年12月31日までの不確定税収状況。
信用リスク集中：現金は金融機関に保管されており、残高は連邦保険の限度額を超えることがある。経営陣は、このような預金に関する信用リスクはわずかだと考えている
同社は顧客の財務状況の評価に基づいて信用を発行しており、一般的な担保を必要としない。経営陣は、当社はこれらの口座に重大な信用リスクは存在しないと信じている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のうち、以下のサプライヤーからの購入量が総購入量の10%以上を占めている
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
Keary Global Ltd.(“Keary Global”)及びその付属会社Keary International，Ltd.と関連側*13.7 %10.9 %14.3 %
*購入量は総購入量の10%以下です。







14
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)

2022年9月30日と2021年12月31日現在、仕入先に支払うべき金額が売掛金総額の10%を超えているのは以下の通りです
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
Keary Global及びその付属会社Keary International−Related Parents
21 %10 %
文和実業有限会社*11 %
黔陵科技有限公司です。15 %21 %
*支払総額の10%未満を占めます。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、顧客のいない売上高が10%を超えている。2022年9月30日と2021年12月31日現在、顧客のいない売掛金の割合は10%を超えている。
公正価値計量：当社はASC 820に従い、公正価値計量公正価値を定義し、公認会計原則に基づいて公正価値を計量する枠組みを構築し、公正価値計量に関する開示を強化した。ASC 820によれば、公正価値は、市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を転送するために課金または支払いのための交換価格として定義される。
ASC 820は、市場で観察可能な入力の程度に基づいて、推定入力の階層構造を確立する。観察可能な投入は、報告エンティティとは独立したソースから得られた市場データを反映し、観察できない投入は、市場参加者が既存の最適な情報に基づいて資産または負債をどのように推定するかに関するエンティティ自身の仮定を反映する。
ASC 820によれば、公正な価値を計量するための推定技術は、観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない使用の投入を最大限に減少させなければならない。この基準は、レベル3投入に基づく公正価値レベルを記述し、その中で、最初の2段階は観測可能であると考えられ、最後のレベルは観測不可能と考えられ、公正価値を計量するために使用することができる。投入された3つのレベルは以下のとおりである
レベル1--測定日までに、企業は、アクティブ市場での同じ資産または負債のオファーを得ることができます。
レベル2−同様の資産または負債のオファー、非アクティブな市場のオファー、または実質的に同じ期間の資産または負債の観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の投入のような直接的または間接的に観察可能な投入。
レベル3−市場活動支援が少ないか、または資産または負債の公正価値に大きな影響を与える観察不可能な投入が少ないか、または全くない。
公正価値階層構造は同じ資産或いは負債の活発な市場オファー(未調整)に対して最高優先権を与え、観察できない投入に対して最低優先権を与える。金融資産および負債を計量するための投入が上記の1つ以上のレベルに属する場合、分類は、そのツールに対する公正価値計量に重要な最低レベルの投入に基づく。金融資産の公正価値が価格設定モデル、キャッシュフロー方法、または同様の技術を使用して決定され、少なくとも1つの重要なモデルの仮定または投入が観察できない場合、レベル3とみなされる。
同社は、公正な価値レベルで分類された金融商品を持っており、以下を含む
•2022年9月30日と2021年12月31日に、会社は、公正価値レベルで第1レベルに分類され、簡明総合貸借対照表上で流動資産報告として発行される貨幣市場口座を有する。

15
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
•2021年12月31日、当社には派生ツールの定義に適合した金利交換があり、公正価値システムでは第2級とされ、簡明総合貸借対照表では他の負債報告とした。金利交換の公正価値は、変動率を使用して金利傾向の変化の可能性を定量化する価格設定モデルを使用して計算される。この金利交換は2022年6月に終了し、詳細は付記10-を参照されたい金利が入れ替わる.
次の表は、会社が2022年9月30日に公正価値で恒常的に計量した資産に対する公正価値計量(単位：千)をレベル別にまとめた
レベル1レベル2レベル3
現金等価物$4,050 $— $— 
公正価値、2022年9月30日$4,050 $— $— 
以下の表は、当社が2021年12月31日に公正価値で恒常的に計測した資産と負債の公正価値計測(単位：千)をレベル別にまとめたものである
レベル1レベル2レベル3
現金等価物$2,000 $— $— 
金利が入れ替わる— (1,334)— 
公正価値、2021年12月31日$2,000 $(1,334)$— 
当社はASC 825が提案した公正価値オプションを選択していない金融資産と金融負債の公正価値選択他の態様では、公正な価値で入金される金融資産および負債は要求されない。アメリカ会計基準第820条によると、公正価値ではなく帳簿に記載されている重大な金融資産及び負債は、売掛金、売掛金、関連側の支払金、未計及びその他の負債、その他の支払金及び本票及び信用限度額(以下の定義を参照)の項目の下の借金を含み、すべて帳簿価値に従って報告する。
2022年9月30日及び2021年12月31日の現金及び現金等価物、売掛金、売掛金、関連先支払金、売掛金及びその他の支払金の帳簿価額は、当該等の手形の満期日が短いため、おおむね公正価値で計算される。金利の性質が定まらないため、当社の信用限度額の帳簿価値は公正価値に近い。$に対して21,580,000当社が2022年6月に再融資した定期融資は、金利の性質変動により、2021年12月31日までの帳簿金額は公正価値に近づいています以下は，ドルの帳簿金額と公正価値推定の要約である23,000,000そして$28,700,0002026年9月と2027年7月に満期になった定期融資(千単位)
2022年9月30日
帳簿金額公正価値を見積もる
(単位：千)
$23,000,0002026年9月に満期となる定期ローン
$22,318 $19,993 
$28,700,0002027年7月に満期となる定期ローン
20,648 20,184 
$42,966 $40,177 
このような金融商品の公正な価値は第二レベルの投入を使用して決定される。
外貨：当社は、総合損益表に外貨取引の損益、例えば外貨売掛金や売掛金の決済による損益を計上しています。同社が記録した外貨取引収益は#ドル369,000損失しています63,000それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月である。同社が記録した外貨取引収益は#ドル1,352,000損失しています347,000それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。

16
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
株式ベースの報酬：会社は、米国会計基準第718条に基づいて、従業員の株式オプション及び制限株式単位に関連する株式報酬支出を確認する報酬--株式報酬それは.本基準は、会社が記録した給与支出が従業員と非従業員に奨励する公正な価値に等しいことを要求する。

株式支払奨励の公正価値は付与日に株式オプションのブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定され，会社普通株の終値は付与日までの取引日に制限株式単位を推定する.ブラック·スコアーズオプション定価モデルにおける株式オプション付与日公正価値を推定するためのキー入力仮説は、会社普通株の公正価値、予想オプション期限、オプション予想期間内の会社株の予想変動性、無リスク金利、および会社の予想年間配当率を含む。
2019年株式インセンティブ計画(“この計画”)に基づいて付与されたオプションの無リスク金利は、自社株式オプション期待期間に適用される米政府証券の観察金利に基づくものとする。
この計画下の従業員株式オプションの期待期間は、株式オプションが未償還の加重平均期間を維持すると予想される。オプション付与の期待期間は、株式オプションの帰属期限と契約期間の平均値とに基づいて予想期限を推定する“簡略化方法”から計算される。
当社はオプション予想期限に相当する上場会社普通株の1日当たりの歴史価格よりも頻度を用いて期待変動率仮説を決定している。
この計画に基づいて付与されたオプションの配当率は、会社の歴史と配当支払いの期待に基づくものと仮定される。
株式ベースの報酬支出は最終的に付与された報酬に基づいている。没収は発生状況に応じて計算されます。当社は、階層帰属スケジュールと時間ベースのサービス条件の株式報酬報酬を単独の報酬とすることを選択し、階層帰属方法を用いて必要なサービス期間内の株式報酬支出を確認した
株式に基づく報酬の決定は内在的な不確実性と主観性を持ち、評価モデルの応用と使用判断が必要な仮定に関連している。もしその会社が異なる仮定をすれば、株式に基づく報酬支出と純収益は大きく異なる可能性がある。
最近採用された新しい会計基準：当社は、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)で使用されている新興成長型会社であるため、当社は何らかの低減された上場企業報告要求を利用することを選択した。また、雇用法案第107条は、新成長型企業は、改正された1933年の“証券法”又は“証券法”第7(A)(2)(B)節に規定された移行期間を延長して新たな又は改正された会計基準を遵守することができるため、民間企業においてこのような基準を採用する必要がある関連日に新たな又は改正された会計基準を採用することができると規定している。
FASBは2016年2月、ASU 2016-2(テーマ842)を発表した賃貸借証書“と。本ASUは、テナントがその貸借対照表上で期限が1年を超える経営的リースを使用権資産と対応する賃貸負債として確認することを要求し、リース支払いの現在値で測定することを含むリース会計のいくつかの側面を改訂した。このASUは，2018年12月15日以降の会計年度に有効であり，これらの年度内の移行期間を含め，早期採用を許可している。FASBはその後、ASU 2018-11(テーマ842)、“レンタル：的確な改善”を発表し、2つの重要な分野でASC 842を改正し、(I)レンタル者がある基準を満たす契約において対象資産種別別にリースおよび関連する非レンタル構成要素を合併することを許可すること、および(Ii)留保収益の期初残高への累積影響調整を確認することによって、採用日の比較可能期間を再陳述することなく、エンティティに新しいレンタル指導を採用するオプション方法を提供することを含む。ASC 842の公共業務実体に対する発効日は、2018年12月15日以降からの年次報告期間である。他のすべてのエンティティの発効日は2021年12月15日以降の年次報告期間である。会社は2021年12月15日以降の年次報告期間内に新基準を採用する。当社は、テーマ842の発効日までに開始される賃貸契約の決定、分類、初期直接コスト、および賃貸と非レンタル構成要素を統合する便宜的な措置について、一括過渡的な実際的な方便を採用する予定であるが、当社は事後に諸葛亮を選択することを望んでいない

17
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
過渡的な実践は方便である.当社はその簡明な総合財務諸表および開示への影響を評価し続けているが，当社は現在総合資産および負債総額が約$増加すると予想している8,000,000$まで11,000,000養子になった時。会社の継続実施に伴い，この見通しは変化し，リース組合せや割引率に応じて変動する可能性がある。経営陣は会社の簡明な総合損益表やキャッシュフローに実質的な影響を与えないと予想される。
FASBは2016年6月、ASU 2016-13を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定これは米国GAAPに現在の予想信用損失(CECL)モデルと呼ばれる減値モデルを追加し、このモデルは発生した損失ではなく予想損失に基づく。新しいガイドラインの下で、1つのエンティティは、予想される信用損失の推定を手当として確認し、財務会計基準委員会は、このような損失をよりタイムリーに確認することにつながると考えている。ASUはまた、債務ツールを計算するためにエンティティが使用する信用減値モデルの数を減少させることによって、米国GAAPの複雑性を低減することを目的としている。ASUは、2019年12月15日以降の会計年度に有効であり、これらの会計年度内に米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)に属する公的企業実体の移行期間を含む。ASUは、他のすべての公的事業体について、これらの事業年度内の移行期間を含む2020年12月15日以降の事業年度に有効である。ASUは、他のすべてのエンティティについて、2021年12月15日以降の会計年度およびこれらの年度の移行期間内に有効である。2018年12月15日以降の早期採用を許可し、これらの財政年度内の過渡期を含む。FASBはその後、ASU 2019-10(トピック326)を発表した“金融商品--信用損失：発効日”この規定は、非営利企業および従業員福祉計画を含む、条件を満たす小申告会社、非米国証券取引委員会申告者、および他のすべての会社を含む米国証券取引委員会申告者の発効日を修正した。延期する資格のあるカレンダー年末会社については、発効日は2023年1月1日。会社は2023年1月1日以降の年次報告期間に新基準を採用し、現在、同社の連結財務諸表への影響を評価している。
FASBは2020年3月にASU 2020-3を発表した金融商品の法典化の改善“と。本ASUにおけるガイドラインは、すべてのエンティティがFASB ASC第825-10-50-24から50-32段落における公正価値オプション開示を提供する要件を明確にする。指導意見はまた、米国会計基準第842号“リース”に基づいて決定された賃貸純投資の契約期間は、米国会計基準第326号“金融商品である信用損失”項の予想信用損失を計量するための契約期間であるべきであることを明らかにした。本ASUは2016−13年度ASU改正案が可決された日から発効する。エンティティがASU 2016-13年を採用するまでは，事前採用は許可されていない.
3.買収する
太平洋杯会社

Lollicupは、2021年3月1日、ハワイカポレで運営されている使い捨て製品メーカーおよび流通業者Pacific Cup，Inc.(“Pacific Cup”)と資産購入協定(“Pacific Cupプロトコル”)を締結した。パシフィックカップ協定によると、Lollicupは#ドルの現金対価格を支払いました1,000,000太平洋杯のいくつかの資産を買収する.買収に関連した費用はどうでもいい。被買収側の買収日以来の収入と収益額は、報告期間の簡明総合収益表に含まれており、2021年3月1日から2021年9月30日までの期間については重要ではない

この取引で確認された営業権は、太平洋カップの顧客基盤、製造施設、販売チームを利用して会社の足跡を拡大する期待の機会に由来している。今回の買収により確認された営業権は所得税の面で控除され、年間減価テストを受ける必要があり、今後の期間に繰延税金が発生する可能性がある。

次の表は、今回の買収で得られた資産の最終推定値をまとめたものである
(単位：千)
棚卸しをする$153 
財産と設備50 
取引先関係400 
商誉397 
買収した総資産$1,000 

18
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
4. 合弁企業

Lollicupは2022年4月6日、台湾会社幸福月有限公司と最終合弁協定(“合弁協定”)を締結し、バガスを原料とした堆肥化可能な食品サービス製品を生産する新たな台湾会社Green Earth Technology(“Green Earth”)を共同設立した。合弁協定は同社の投資を約#ドルと規定している5,876,000一つの上に49緑の地球の%の権利です

2022年9月30日現在，グリーン地球の合併は完了していない。Lollicupは全部で投資しました$4,000,000共同経営協定によると2022年9月30日、添付の簡明総合貸借対照表に記載されている預金を計上する。付記17で述べたように-後続事件Lollicupは最後の残りの投資金を支払いました$1,876,0002022年11月9日。
5. 在庫品
在庫には以下の内容が含まれている
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(単位：千)
原料.原料
$21,870 $14,075 
完成品52,599 45,140
小計74,469 59,215
差し引く：在庫備蓄(1,183)(743)
総在庫$73,286 $58,472 
6. 財産と設備
財産と設備の純額は以下の各項目からなる
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(単位：千)
機械と設備$67,540 $60,935 
賃借権改善19,919 18,655 
車両5,993 5,384 
家具と固定装置974 936 
家を建てる35,387 35,387 
土地11,907 11,907 
コンピュータハードウェアとソフトウェア568 553 
142,288 133,757 
減算：減価償却累計と償却(47,942)(40,282)
財産と設備の合計$94,346 $93,475 
減価償却と償却費用は$2,597,000そして$2,528,000それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月である。減価償却と償却費用は$7,732,000そして$7,464,000それぞれ2022年と2021年9月30日までの9カ月。減価償却及び償却費用は一般及び行政費用に記載されているが、製造施設や設備に関する減価償却及び償却費用を除いて、当該費用は付随する簡明総合損益表上の販売貨物コストに計上される。
7. 信用限度額
Lollicup(借り手)とHanmi Bank(貸主)が2018年2月23日に締結した商業融資協定(改訂された“融資協定”)によると、当社の信用限度額には最高借款限度額が設けられている

19
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
容量は$40,000,000会社の資産を担保にする。信用状の限度額には予備昇華信用状も含まれています。修正して#ドルに増加します2,000,0002022年8月18日。当社はクレジット限度額から抽出されていない部分に約束(未使用)費用を支払う必要はなく、利息は月ごとに支払う必要があります
2021年10月6日、会社は“融資協定”を改訂した。2021年10月6日までに、利息は最優遇金利で差し引かれます0.25%、最低下限は3.75%は、借入可能な金額は借入基数に依存し、借入金基数は毎月計算された売掛金と在庫残高のパーセンテージで計算されます。そのほか、会社はいくつかの財務契約を遵守しなければならず、最低流動比率、最低有形純値、最低債務返済比率及び最低債務と利息、税項、減価償却及び償却前収益(“EBITDA”)比率を含む。
2021年10月6日の修正案では、(1)満期日を2023年10月6日に延長するステップと、(2)任意のクレジット借款の利息を最優遇金利以下の年利に修正するステップと、を含む0.25%、最低下限は3.25(4)財務契約要求から最低有形純価値と最低債務超過カバー率を削除し、(5)財務契約要求に最低固定費用カバー率を増加させた。
2022年9月30日まで、クレジット限度額で借入可能な最大残り金額は#ドルです38,930,000それは.その会社は$を持っている02022年9月30日と2021年12月31日まで、信用限度額での未返済借金。予備信用状によって発行された金額は#ドルです1,070,000そして$0それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は信用限度額での財務契約を守った。
8. 費用を計算する
次の表は、課税費用負債に関する情報をまとめたものである
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(単位：千)
費用とその他の費用を計算しなければならない$3,310 $2,363 
応算利息104 68 
賃金総額を計算すべきである1,617 1,456 
休暇と病欠賃金を累計する685 416 
輸送費用を計算する2,214 2,868 
専門サービス料を計算する539 642 
費用総額を計算する$8,469 $7,813 


20
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
9. 長期債務
長期債務は以下の部分から構成される
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)
A $23,000,0002026年9月30日満期の定期ローン、初期残高は$16,115,000追加の前金を請求するオプションは最高$に達します6,885,0002022年9月まで、会社は2022年2月に行使する。利子の課税金利を固定する3.5年利率です。元金と利息で#ドルを支払う116,000ローン期間全体で月ごとに満期になり、満期時には余剰元金残高が満期になります。この融資は、ユニバーサル富国銀行のほとんどの資産を担保とし、ユニバーサル富国銀行と同社の株主によって保証される。ローン協定によると、Global Wellsは最低債務カバー率を含むいくつかの財務契約を守らなければならない。
$22,318 $15,909 
A $21,580,0002029年5月に満期となる定期融資(“2029年ローン”)を計画している。最優遇金利から受取利息を差し引く0.25% (3.002021年12月31日の%)、元金から$24,000$まで40,000ローン期間全体で、ローンと利息は月ごとに満期になり、満期時には余剰元金残高が満期になります。この融資は、同社とGlobal Wellのほとんどの資産を担保とし、同社とその株主が保証する。同社の債務発行コストは約#ドルである119,000報告は，添付の総合貸借対照表における債務帳簿価値の減少である。この融資は2022年6月に再融資された(後述)。
— $20,808 
A $28,700,0002027年7月1日に満期となった定期ローン(“2027年ローン”)、初期残高は$20,700,000追加の前金を請求するオプションは最高$に達します8,000,0002023年6月30日まで。利子の課税金利を固定する4.375年利率です。元金と利息で#ドルを支払う104,000ローン期間全体で月ごとに満期になり、満期時には余剰元金残高が満期になります。この融資はユニバーサル富国銀行のほとんどの資産を担保とし、同社の一株主が保証する。ローン協定によると、Global Wellsは最低債務カバー率を含むいくつかの財務契約を守らなければならない。
20,648 — 
長期債務42,966 36,717 
差し引く：未償却ローン費用(229)(200)
マイナス：現在の部分(948)(1,178)
長期債務，当期分を差し引く$41,789 $35,339 
2022年9月30日、未来の満期日は(千単位)：
2022年(残り)$235 
2023957 
2024990 
20251,040 
202620,653 
その後…19,091 
合計する$42,966 
当社が2022年6月に2029年ローンと2027年ローンに対する再融資を債務修正に計上した。同社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、すべての財務契約を遵守している。

21
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
10. 金利が入れ替わる
2022年6月、ユニバーサル富国銀行は中止しました10年固定金利スワップ、確認された現金収益#ドルに変動825,000和解収益として，付随する簡明総合損益表に利子収入を計上する。この金利交換の名目価値は#ドルです21,580,000現在までの発効日 June 13, 2019最優遇金利に基づいて5.05%固定金利。2021年12月31日現在、金利交換の公正価値はドルである1,334,000なお、添付の簡明総合貸借対照表では他の負債とされている。Global Wellsは2021年9月30日までの3ヶ月間に確認されました155,000利息収入はその金利交換の公正価値変動と関係があるからだ。Global Wellsは2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間確認されている2,159,000(和解収益を含む)および$1,055,000今回の金利交換公正価値変動に関する利息収入としてそれぞれ
2019年6月、当社はまた1つの契約を締結しました5年制固定金利スワップに変動し、発効日は2019年6月3日で、最優遇金利に基づいて5.19%固定金利。名目上は$10,000,0002019年6月現在。2021年9月30日までの9ヶ月間に、会社は約20%を確認しました47,000今回の金利交換の公正価値変動に関する利息収入。2021年4月、当社はこの金利交換を終了し、$を確認しました196,0002021年9月30日までの9カ月間の簡明総合収益表に利息収入のスワップ終止料を計上した。
11. 株に基づく報酬
2019年1月、会社取締役会は“2019年株式インセンティブ計画”(“計画”)を採択した。合計する2,000,000普通株式は、その計画に基づいて発行されるために、奨励または制限されていない株式オプションおよび株式奨励の形態で許可され、保持される。会社の取締役会で任命された委員会は、本計画の下で各入金の条項と条件を決定します。この計画によると、従業員、役員、コンサルタントは株式オプションと株式奨励を受ける資格がある。計画管理者は、任意の資本再構成、再編、再分類、株式分割、逆分割、株式合併、株式交換、株式配当または他の割り当てが配当金または同様の取引で支払われるべき場合の発行された普通株式の任意の変化を反映するために、計画下の利用可能な株式総数および未償還オプションに制約された株式数を増加または減少させることができる。
奨励的株式オプションの実行権価格は、付与された日の普通株の公正時価を下回ってはならない。個人保有議決権株式の10%以上を付与する奨励的株式オプションの発行価格は下回ってはならない110普通株式は付与された日の公正時価の%である。
各インセンティブオプションおよび非限定オプションの期限は、オプションプロトコルによって決定された条件に基づいているが、期限を超えることはできない10年授与の日から効力を発揮する.受託者に株式オプションを付与する場合には、当該購入者は、オプションを付与する際に、自社又は任意の親会社又は子会社の全カテゴリ株式投票権の10%以上に相当する株式を有し、オプションの期限は、オプション合意に規定されている短い期限となるが、それを超えない5年授与の日から効力を発揮する.

2022年9月30日までに1,308,183この計画によると、普通株式はさらに奨励されることができる。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は共に確認しました598,000そして$830,000株式ベースの報酬支出にそれぞれ含まれています2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、当社で確認しました1,774,000そして$1,060,000株式ベースの報酬支出にそれぞれ含まれています2021年4月15日までに付与された制限株式単位及び株式オプションは、会社初公募株式終了後の帰属条件によって制限される。このような奨励金は2021年4月15日に会社が初公募株を完成した時に授与されます

22
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
犠牲をささげる。当社が帰属期間を確認した株式ベースの報酬は、一般的に3制限株式単位と株式オプションの年限

株式オプション
2022年9月30日現在、同社の同計画下での株式オプション活動の概要は以下の通り
量
オプション		重み付けの-
平均値
トレーニングをする
値段		重み付けの-
平均値
残り
契約書
命
(単位：年)		骨材
固有の
価値がある
2021年12月31日現在の未返済債務435,000 $18.76$— 
授与する50,000 16.53 
鍛えられた(5,000)10.00 
取消·没収(50,000)18.86 
2022年9月30日に返済されていません430,000 $18.599.1$— 
2022年9月30日に授与される予定です430,000 $18.599.1$— 
2022年9月30日に行使できます— — — $— 

2022年9月30日までの9ヶ月間に付与された購入株式の加重平均授受日公平価値は$16.53一株ずつです。2022年9月30日現在、株式オプションが付与されていない残り株式報酬支出総額は約$1,001,000. コストは加重平均期間内に確認されると予想される1.6何年もです。

総内的価値の計算方法は，会社普通株が2022年9月30日の終値からオプションの行権価格を減算し，オプションあたりの株式数を乗じることである.

2022年9月30日までの9ヶ月間の会社株式オプション付与の付与日公正価値を算出するための仮定は以下のとおりである

2022年9月30日までの9ヶ月間
無リスク金利1.70 %
所期期間(年)6.25年.年
波動率30 %
配当率0.40 %
制限株
会社は会社の従業員に制限的な株式単位を支給する。次の表は、2022年9月30日までの未帰属制限株式単位をまとめたものである
量
株
卓越した		重みをつける
平均値
授与日
公正価値
2021年12月31日に帰属していません159,000 $11.08 
授与する9,900 16.69 
没収される(7,000)17.90 
2022年9月30日に帰属していない161,900 $11.12 


23
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
2022年9月30日現在、限定株式単位に帰属していない残りの株式ベースの報酬支出総額は約$である478,000それは.コストは加重平均期間内に確認されると予想される1.0一年です。
12. 1株当たりの収益
(a)基本的な情報
1株当たりの基本収益の算出方法は、当社当期に占めるべき純収入を関連期間に発行された普通株の加重平均で割る。
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022
2021
2022
2021
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
Karat包装会社の純収入に起因することができる。$6,096 $3,786 $19,107 $15,149 
発行済み普通株式加重平均19,809 19,710 19,809 17,945 
基本1株当たりの収益$0.31 $0.19 $0.96 $0.84 
(b)薄めにする

希釈1株当たり収益は，期内に発行された普通株と普通株等価株の加重平均から計算され，在庫株方法を用いて計算される。在庫株方法によれば、行権収益には、従業員が株式オプションを行使するために支払わなければならない金額と、会社が確認していない将来のサービスの株式奨励に関する補償コストが含まれる。普通株式等値株式は、反償却作用を有する期間は計算に含まれない。

希釈後の1株当たり収益の算出方法を以下の表にまとめた
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022
2021
2022
2021
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
Karat包装会社の純収入に起因することができる。$6,096 $3,786 $19,107 $15,149 
発行済み普通株式加重平均19,809 19,710 19,809 17,945 
希釈株
株式オプションと制限株式単位129 171 113 165 
調整後の普通株式加重平均19,938 19,881 19,922 18,110 
希釈して1株当たり収益する$0.31 $0.19 $0.96 $0.84 
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の合計434,000そして90,0001株当たり収益に対する逆希釈影響により、潜在希釈株はそれぞれ希釈後の1株当たり収益の計算から除外された。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の合計452,000そして157,0001株当たり収益に対する逆希釈影響により、潜在希釈株はそれぞれ希釈後の1株当たり収益の計算から除外された。
13. 引受金とその他の事項
賃貸承諾額
同社は各種運営賃貸契約に基づいてある施設や車両をレンタルし、レンタル期間は2031年まで。

24
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
2022年9月30日現在、将来の最低賃貸義務は以下の通り
(単位：千)
2022年(残り)$1,362 
20235,413 
20244,287 
20252,927 
20263,006 
その後…2,614 
合計する$19,609 
    
2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間、賃貸料支出を計上した運営費は#ドル1,260,000そして$931,000レンタル料金は販売貨物コストに計上されて#ドルです292,000そして$192,000それぞれ，である.2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、賃貸料支出を計上した運営費は#ドル2,974,000そして$2,383,000レンタル料金は販売貨物コストに計上されて#ドルです797,000そして$609,000それぞれ，である
2020年9月、ユニバーサル富国銀行は非関連側を家主とし、経営賃貸を締結した。借約毎月の賃貸料収入は$58,000$まで61,000リース期間内に382020年9月9日から数ヶ月。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の賃貸料収入は239,000そして$246,000それぞれ，である.2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の賃貸料収入は$715,000そして$738,000それぞれ，である.賃貸料収入は#ドルと予想される182,000そして$611,0002022年12月31日まで年度残り3カ月および2023年12月31日まで年度残り3カ月。
事件があったり
当社は時々通常の業務過程で発生したいくつかの法的訴訟とクレームに関連しています。経営陣は、当該等の訴訟及び請求の結果が将来的に出現するように、当社の財務状況又は経営業績に重大な影響を与える可能性は低いと信じている。
14. 関係者取引
Keary Globalは250,0042022年9月30日までの会社普通株、Keary Globalが行使している二つ2018年第3四半期にチケットを変換できます。Keary Globalとその付属会社Keary Internationalは、同社の株主家族メンバーが所有している。株主として以外に、Keary GlobalとKeary Internationalは、会社の海外での在庫サプライヤーと調達代理である。その会社はKeary Globalと持続的な調達と供給協定を締結した。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社はKeary GlobalとKeary Interationに対応する帳簿を持っています合計$4,858,000そして$2,003,000, r別々です。2022年9月30日まで2021年9月30日まで3ヶ月ここは$7,336,000そして$12,248,000それぞれ，である.2022年9月30日まで2021年9月30日まで9ヶ月ここは$33,051,000そして$25,780,000それぞれ，である.
15. 所得税
所得税の中期準備金を決定する際には、当社は年初から実際の収入に適した年間推定有効税率を使用し、これらの項目が発生した報告期間内の任意の離散項目の税収影響を加える
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の会社の所得税支出は1,900,000そして$1,268,000実際の税率は23.6%和23.7%です。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の会社の所得税支出は6,323,000そして$4,001,000実際の税率は22.9%和19.6%です。
ASC 740, 所得税規定によると、繰延税金資産がより現金化される可能性がある場合は、繰延税金資産を確認する。当社が繰延税金資産を回収する能力を評価する際には、当社は経営業績、持続的な税務計画、将来の課税収入の予測を含むすべての得られるプラスおよび負の証拠を考慮する

25
カタログ表
カラット包装会社です。
簡明合併財務諸表付記(未監査)
管轄区域ごとに管轄区域を区分する。過去の課税収入レベルによると、当社はこの時点で十分な確実な証拠があることを確定し、各司法管轄区は繰延税金資産を十分に利用する可能性があると結論した。
当社は2016~2021納税年度も米国国税局の審査を受けなければならず、2019年2月に通知を受けており、2016年度と2017年度は審査を受けていることを示しています。また、同社は複数の州と地方所得税申告書を提出し、2017~2021納税年度のカリフォルニア州と2017~2020納税年度のサウスカロライナ州を含む審査を受けている。
会社は、ASC 740-10-に従って所得税の不確実性を会計処理している所得税における不確実性会計それは.ASC 740−10は、納税申告書において採用されるまたは予期される納税ヘッドの財務諸表確認および計量を行う確認閾値および計量属性を規定する。本会計基準はまた、確認、分類、利息と処罰、過渡期会計、開示と移行などの方面について指導を提供した。同社は添付されている総合損益表で所得税支出項目で確認されていない税収割引に関する利息と罰金を確認した。利息と罰金を総合貸借対照表の関連税務負債項目に計上しなければならない。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社には未確認の税収割引はありません
2020年3月27日、CARE法案が法律に署名され、いくつかの優遇された税収条項が提供された。同社はCARE法案の影響を評価し、現在会社の連結財務諸表に実質的な影響がないことを確認した。
2020年12月27日に公布された2020年納税者確定性·救済法案は、企業が食品や飲料の50%を差し引くことができる制限(TCJA)に基づいて臨時例外を追加した。2021年1月1日から2022年12月31日まで、臨時例外はレストランからの食品や飲料の購入を100%差し引くことが許可されています。当社はこれらの影響を評価しており、この法案が所得税条項に実質的な影響を与えるとは考えていない。
2021年3月10日““2021年米国救援計画法案”は総裁が署名して法律となった。“2021年米国救援計画法案”はいくつかの税金条項を提供する。同社は2021年の米国救援計画法案の影響を評価し、所得税条項に実質的な影響がないことを確認した。
16. 新冠肺炎

2019年のコロナウイルス病(“新冠肺炎”)が世界保健機関によって世界大流行として発表されて以来、会社の業務、運営と財務業績はずっと新冠肺炎の伝播を制御することによるマクロ経済要素の影響を受ける可能性があり、これらの要素は原材料と労働力不足、サプライチェーン中断とインフレ圧力を含む

ワクチンが最近米国や世界の人口に及ぼす積極的な影響や，旅行や社交パーティーへの規制緩和を受けて，同社は現在，会社の将来の業務，運営，財務業績において，新冠肺炎のこのような影響はそれほど顕著ではないと予想している。しかし、大流行により世界経済状況が悪化すれば、会社の流動性状況や資本需要に大きな影響を与える可能性がある。
17. 後続事件
配当金の派遣を宣言する

2022年11月8日、会社取締役会は特別現金配当金$を派遣することを発表した0.351株当たり、2022年11月30日または前後に2022年11月21日の終値時に登録されている株主に支払う。

2022年11月9日、Lollicupは最後の残りの投資金$を支払った1,876,000付記4で議論された合弁協定によると-合弁企業.

26
カタログ表
第二項です。経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向きに陳述する

以下、私たちの財務状況と経営結果の討論と分析は、私たちの総合財務諸表と付記を結合して読むべきです。本議論と分析は、“1933年証券法”(改正された)第27 A節と“1934年証券取引法”(“取引法”)第21 E節で指摘された“前向き陳述”を含む。このような陳述は非歴史的事実事項に対する期待と関連がある。例えば、他に加えて、業務戦略、成長戦略およびイニシアティブ、将来の収入および将来の業績、ならびに予想されるコストおよび負債について議論する陳述は前向きな陳述である。このような前向きな陳述は、“予想”、“信じる”、“可能”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“保留”、“すべき”または“すべき”などの言葉によって識別されてもよく、またはこれらの用語または他の同様の用語の否定であってもよい。すべての展望的陳述はリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確実性は実際の結果が私たちが予想しているものと大きく異なる可能性があるので、あなたはこのような陳述に過度に依存してはいけない。これらの実際の結果は、これらの前向き陳述の明示的または暗示的結果とは大きく異なるリスクおよび不確定要因を含むが、これらに限定されない

•食品や飲料に適用される法律法規の変化と消費者選好の変化によって、私たちの製品に対する需要が変動している

•サプライチェーンが中断され、製品製造が中断され、製品コストが増加する可能性がある

•原材料を調達する能力と利用可能な材料不足に対応する能力

•私たちが業界で競争に成功する能力は

•地震、火災、停電、洪水、流行病およびその他の悲劇的な事件の影響、およびテロ、ネットワーク攻撃またはキー情報技術システムの故障などの問題による任意の中断の影響；

•私たちの製品に対する需要や私たちの経営結果を正確に予測することができます

•当方の貨物の作業港を通る輸送の遅延や中断に関する問題の影響

•より多くの飲食サービスや地理市場に拡張することができます

•私たちは新製品の設計と開発に成功しました

•私たちの製品輸送に関連する貨物コストの変動は私たちの経営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があります

•新冠肺炎や他の公衆衛生危機の影響

•私たちは技術者や高度な管理者を引き付けて維持する能力を持っています

•“リスク要因”に記載されている他のリスク·不確定要因は、2021年12月31日までの10-K表年次報告第1部1 A項で述べたとおりである。

本四半期報告で使用される10-Q表のように、“私たち”、“カラット”、“当社”または“当社”とは、デラウェア州のカラット包装会社を指し、文脈が別に規定されていない限り、当社の運営子会社を指します。“Global Wells”あるいは“私たちの可変権益実体”に言及すると、Global Wells Investment Group LLCを指し、これはテキサス州の有限責任会社であり、私たちの総合可変権益実体でもあり、会社はその実体の中で持分を持ち、そして私たちの一人の株主がコントロールする。Lollicup“とは、カリフォルニア州にある当社の完全子会社であるLollicup USA Inc.のことです。
概要
私たちは急速に発展する専門流通業者と環境に優しい使い捨て食品サービス製品と関連製品の精選メーカーです。私たちは柔軟なサプライヤーで、飲食サービス業界に広範な製品を提供して、食品と出前容器、袋、食器、コップ、蓋、食器、ストロー、特殊な飲料原料、設備を含んでいます

27
カタログ表
手袋と他の製品です。私たちの製品はプラスチック、紙、バイオポリマー、そして他の堆肥化可能な形を持っている。私たちのカラット地球シリーズは私たちの顧客に環境に優しい選択を提供し、彼らはますます持続可能な発展に注目している。新製品開発、設計、印刷、物流サービスを含むカスタマイズされたソリューションをお客様に提供します

私たちの収入の大部分は私たちのサプライヤーからの製品流通ですが、私たちはアメリカで精選した製造能力を持っていて、短い納期でお客様に広範な製品選択とカスタマイズされた製品を提供することができます。私たちは戦略的で広範な柔軟性で私たちの業務を経営し、私たちの大顧客と小顧客に彼らが業務を成功的に運営し、発展させるために必要な幅広い製品を提供します。私たちは多元化されたグローバルサプライヤーネットワークを通じて経済的に効率的な方法で迅速に製品を調達する能力を信じ、私たちが精選した製品の製造能力に加えて、私たちは競争相手に対して差別化された高品質の製品サプライヤーになり、より高い利益率を支持した。
私たちはテキサス州ロクウォルで約500，000平方フィートの配送センターを経営しており、カリフォルニア州のチノでは約300，000平方フィートの配送センターを経営しており、ハワイのカポレでは約76，000平方フィートの配送センターを経営している。私たちはこのすべての施設の中で製造能力を選択した。また、ワシントン州のサムナ、サウスカロライナ州のサマービル、ニュージャージー州のブランチブルク、ハワイのカボレーとカリフォルニア州の工業都市で他の5つの配送センターを運営しています。私たちの配送センターの戦略位置はロサンゼルス、ダラス、ニューヨーク、シアトル、アトランタとホノルルの大部分を含む主要な人口中心に近いです。
私たちは報告可能な部門で私たちの運営を管理して評価する。
業務のハイライト
•2022年9月30日までの3カ月間で1億1千万ドルの収入を記録し、2021年9月30日までの3カ月間で7.1%増加し、新冠肺炎で再開業したことで、特に強い四半期となった。
•2022年9月30日までの3カ月間で31.1%の毛金利を実現し，2021年9月30日までの3カ月より210ベーシスポイント増加した。
•2022年9月30日までの3カ月間で純収益620万ドルを記録し、2021年9月30日までの3カ月間に比べて51.1%増加した。
•2022年9月30日までの3ヶ月間に、卸売流通や電子商取引を介して消費者に直接向けたチャネルを含む4，000人を超える新規顧客を獲得しました。
•2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちは運営活動から記録的な四半期現金2020万ドルを発生させ、私たちの信用限度額で1160万ドルを返済した
•2022年9月30日現在、我々の財務流動性は5450万ドルであり、2022年11月8日に普通株式特別現金配当金を1株当たり0.35ドルと発表した。
•2022年9月30日までの3カ月間で，総合調整後EBITDA(以下の非GAAP指標と定義する)1170万ドルが発生し，2021年9月30日までの3カ月間に比べて30.1%増加した。

28
カタログ表
私たちの業務の動向
以下の傾向は私たちの経営業績に貢献しており、今後の業績に影響を与え続けると予想されています
•自宅での食事や移動性向けの電子商取引、配達、出前の傾向がますます大きくなっている。この傾向は私たちの運営結果に積極的な影響を与えると信じています。私たちのより多くの顧客は日々増加している食品配達と外食消費者の需要を満たすために包装と容器が必要になるからです。
•使い捨て製品に対する環境関心は広範にいくつかの飲食サービス業界に特定の重大な変化を招き、私たちの顧客に適用される法規を含む。この傾向は，環境保全や堆肥化可能な使い捨て製品への需要が増加することが予想されるため，私たちの運営結果に積極的な長期影響を与えると信じている。
•わが製品出荷に関する送料変化、特に海外出荷に関するコスト変化。2022年9月30日までの3カ月間で、送料と関税コストは合計1，630万ドルで、純売上高の14.8%を占めているが、2021年9月30日までの3カ月間で、送料と関税コストは合計1，440万ドルで、純売上高の14.1%を占めている。この傾向は、このような運賃が増加するか減少するかに応じて、将来の運営結果に積極的または消極的な影響を与える可能性があると信じている。
•米国の対外貿易政策は引き続き変化し、例えばいくつかの輸入された飲食サービスの使い捨て製品に関税をかけ、中国と他の国から輸入された製品を含む。この傾向は、現在の米国政府が関税を徴収していない国から原材料や完成品を調達できるかどうか、これまで徴収されていた関税が撤廃されたかどうかに応じて、私たちの運営結果に積極的または消極的な影響を与えると考えられる。
•インフレと我々の製品を製造するための原材料コストは、ポリエチレンテレフタレート、プラスチック樹脂、アルミニウム、板紙を含めて変動し続ける可能性がある。合意された販売契約と市場が私たちの製品の定価を大きく決定しているため、価格とインフレがコストに与える影響を転嫁する能力は限られている場合があります。コスト上昇と価格上昇の間にも遅延がある可能性があり、これは私たちの毛金利にマイナスの影響を与えるかもしれない。価格変動は私たちの未来の経営業績に積極的あるいは消極的な影響を与えると信じています。これは原材料コストが増加するか減少するかに依存し、インフレの影響を相殺するために値上げを成功的に実施できるかどうかにかかっています
•サプライチェーンの中断は私たちの運営と財務業績に長期的な影響を及ぼすかもしれない。この傾向は私たちの運営結果に積極的あるいは消極的な影響を与えると信じています。これは私たちが挑戦的な環境を制御し、正確な需要予測、成功した原材料と製品調達、そして私たちの在庫、生産と流通の効果的な管理を含む私たちの運営モデルを効果的に調整できるかどうかにかかっています。
•外貨レートの変動は私たちの業務活動の様々な面に積極的または消極的な影響を与える可能性がありますが、私たちの購買力や在庫を調達する能力を含むが、これらに限定されません

新冠肺炎が更新される
新冠肺炎の更新に関する情報を付記16−新冠肺炎本四半期報告表格10-Q第I部分第1項に記載されている簡明総合財務諸表を付記する。

29
カタログ表
重要な会計政策と試算

以下、我々の財務状況と経営結果の検討と分析は、米国公認会計基準に基づいて作成された我々の簡素化総合財務諸表に基づいている。アメリカ公認会計原則に基づいてこれらの財務諸表を作成するには私たちが見積もりと判断を下す必要があります

2022年3月31日に提出された2021年Form 10-K第2部第7項の“キー会計政策と推定”項に記載されているものと比較して、私たちのキー会計政策またはこれらの政策に基づく推定および仮定は実質的に変化していない。
経営成果
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022
2021
2022
2021
(単位：千)(単位：千)
純売上高$109,996$102,711$330,290$272,910
販売原価75,82872,918227,869193,393
毛利34,16829,793102,42179,517
運営費26,25824,42877,21863,511
営業収入7,9105,36525,20316,006
その他の収入(費用)143(24)2,4164,456
所得税支給1,9001,2686,3234,001
純収入$6,153$4,073$21,296$16,461

2022年9月30日までの3ヶ月2021年9月30日までの3ヶ月間と比較すると
純売上高
2022年9月30日までの3カ月間の純売上高は1.1億ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間の純売上高は1.027億ドルで730万ドル増加し、7.1%増となった。純売上高の増加は，我々の既存顧客に対する製品売上高が280万ドル増加したことと，2022年9月30日までの3カ月間に，4000人以上の新規顧客からの純売上高が450万ドル増加したためである。総純売上高は2021年9月30日までの3カ月間に比べて730万ドル増加しており、そのうち1220万ドルは主に有利な定価により一部460万ドル減少して相殺されており、これは主に販売台数と製品組み合わせの変化によるものであり、前年の販売台数はCOVID後の再開業により強い。
販売原価

2022年9月30日までの3カ月間の販売コストは7580万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は7290万ドルと290万ドル増加し、4.0%増となった。販売商品コストの増加は，主に海外から在庫を調達する送料や関税コストが190万ドル増加したことと，原材料や労働力コストの一般的な増加により製品コストが100万ドル増加したためである。この増幅は効率と生産性の向上およびドル対新台湾ドルの強さによる有利な外貨レートの影響によって部分的に相殺される.
毛利

2022年9月30日までの3カ月の毛利益は3420万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の毛利益は2980万ドルで440万ドル増加し、14.7%増加した。2022年9月30日までの3カ月の毛金利は31.1%であったが、2021年9月30日までの3カ月の毛金利は29.0%であった。運賃および関税コストの上昇(純売上高に占める割合は、2021年9月30日までの3カ月の14.1%から2022年9月30日までの3カ月間の14.8%)に上昇したにもかかわらず、毛金利の増加は、より高い利益率に転換した製品(例えば環境保護製品)への転換、これまで実施されていた価格上昇部分が製品、海運と労働力コストの増加、ドルの新台湾ドル相場の強さによる有利な外貨為替レートおよび経営効率とレバレッジの改善を含む利益率拡大要因によるものである。
運営費
2022年9月30日までの3カ月間の運営費は2630万ドルで、2021年9月30日までの3カ月の2440万ドルに比べて190万ドル増加し、7.8%増となった。増加の主な原因は、労働力拡張と労働力コストの上昇により、賃金関連コストが130万ドル増加し、流通ネットワークの拡大に伴い、レンタル料費用が80万ドル増加し、修理·メンテナンスコストが増加したため、生産費が60万ドル増加したが、専門サービス費用が50万ドル減少し、その増加を部分的に相殺したからである。
営業収入
2022年9月30日までの3カ月の営業収入は790万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の営業収入は540万ドルで250万ドル増加し、47.4%増加した。以上のように，増加の要因は毛利益が440万ドル増加し，一部が業務費用の190万ドル増加によって相殺されたことである。
その他の収入
会社のその他の収入2022年9月30日までの3ヶ月10万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月それは.10万ドルの他の収入は2022年9月30日までの3ヶ月は主に40万ドルの外貨取引収益と20万ドルの賃貸料収入が含まれているが、一部は50万ドルの純利息支出によって相殺されている。♪the the the2000万ドル2021年9月30日までの3ヶ月間の他の支出は主に20万ドルの賃貸料収入を含み、一部は30万ドルの純利息支出によって相殺された。
所得税支給
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、所得税の支出はそれぞれ190万ドルと130万ドルだった。当社の実際の税率は♪the the the2022年9月30日までの3ヶ月 and 2021 それぞれ23.6%と23.7%であった。実際の税率この2つの時期で一致している。
純収入
年間純収入2022年9月30日までの3ヶ月620万ドルです2021年9月30日までの3ヶ月210万ドル増加し51.1%に増加しました上述したように、増加の主な原因は営業収入が250万ドル増加したことと他の収入が20万ドル増加したことだが、60万ドル増加した所得税準備金の一部がこの増加を相殺したことである。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
純売上高
2022年9月30日までの9カ月間の純売上高は3億303億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の純売上高は2兆729億ドルで5740万ドル増加し、21.0%増となった。純売上高の増加は，主に我々の既存顧客に対する製品売上高が4，810万ドル増加したことと，2022年9月30日までの9カ月間に獲得した13，000人以上の新規顧客が930万ドルの純売上を増加させたためである2022年9月30日までの9ヶ月間と比べ、純売上高は5740万ドル増加し、そのうち4150万ドルは主に有利な定価によるものであり、1360万ドルは主に販売量の増加と製品組み合わせの変化によるものであり、前年はCOVID後の再開業により販売量が強く、220万ドルは物流サービスと運航収入の増加によるものである
販売原価

2022年9月30日までの9カ月の販売コストは2兆279億ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の販売コストは1兆934億ドルで3450万ドル増加し、17.8%増加した。販売コストの増加は，主に海運運賃上昇による海外からの在庫調達の送料と関税コストの2，150万ドルの増加と，原材料や労働力コストの普遍的な上昇による製品コストの1，270万ドルの増加であり，部分的に実現された効率と生産性の向上，ドルの新台湾ドルの強さによる有利な外貨為替レートの影響によって相殺される。
毛利

2022年9月30日までの9カ月の毛利益は1.024億ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月の毛利益は7950万ドルで2290万ドル増加し，28.8%増加した。2022年9月30日までの9カ月の毛金利は31.0%であったのに対し，2021年9月30日までの9カ月の毛金利は29.1%であった。利益率の増加は主に利益率の高い製品に転換し、例えば私たちの環境保護製品、以前に一部の相殺製品、海運及び労働コストの増加のために実施した価格引き上げ、ドル対新台湾ドルの強さによる有利な外貨為替レートの影響、及び運営効率及び固定コストレバーの改善である。これらの利回りへの有利な影響は運賃と関税コスト上昇分で相殺され，送料と関税コストが純売上高に占める割合は2021年9月30日までの9カ月の11.2%から2022年9月30日までの9カ月間の15.8%に上昇した
運営費
2022年9月30日までの9カ月間の運営費は7720万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の運営費は6350万ドルと1370万ドル増加し、21.6%増となった。これは主に私たちの倉庫間で在庫の移転と顧客への製品の輸送·輸送コストが550万ドル増加し、賃金関連コストが440万ドル増加したことと、臨時労働力が新冠肺炎関連疾患を支払うコストが440万ドル増加し、流通ネットワークの拡大に伴い、レンタル費用が160万ドル増加し、修理·メンテナンスコストの増加により生産費用が120万ドル増加し、不良債権支出が50万ドル増加し、株式ベースの給与支出が70万ドル増加したためである。専門サービス費用は90万ドル減少し、この減少額を部分的に相殺した。
営業収入
2022年9月30日までの9カ月間の営業収入は2520万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の営業収入は1600万ドルと920万ドル増加し、57.5%増となった。上述したように、増加の主な原因は毛利益が2290万ドル増加し、一部が業務費用の1370万ドル増加によって相殺されたことである。
その他の収入
2022年9月30日までの9カ月の他の収入は240万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の他の収入は450万ドルと210万ドル減少し、減少幅は47.1%だった。2022年9月30日までの9ヶ月間、240万ドルの他の収入には、主に140万ドルの外貨取引収益、70万ドルの賃貸料収入、60万ドルの純利息収入が含まれており、このうち利息交換に関する収益220万ドルは、クレジット限度額の利息支出と合計160万ドルの定期ローンによって部分的に相殺されている。2021年9月30日までの9カ月間の450万ドルのその他の収入には、主に500万ドルの債務免除収益と70万ドルの賃貸料収入が含まれているが、120万ドルの純利息支出部分によって相殺されているこれには信用限度額の利息支出と合計230万ドルの定期ローンが含まれており、一部は利息交換公正価値110万ドルの変化によって相殺されている。
所得税支給
所得税準備金は630万ドル、年内は400万ドル2022年9月30日までの9ヶ月間2021年です当社の実際の税率は♪the the the2022年9月30日までの9ヶ月間 and 2021 22.9%で19.6%それぞれ，である.実際の税率2021年9月30日までの9ヶ月間で低いのは、主に債務免除収益500万ドルによるものですこれは離散的なプロジェクトです2022年9月30日までの9ヶ月以内に提出します。
純収入
年間純収入2022年9月30日までの9ヶ月間2，130万ドルですが2021年9月30日までの9ヶ月間480万ドル増加し29.4%増加しました上述したように、増加の要因は営業収入が920万ドル増加したことだが、他の収入が210万ドル減少したことと所得税準備金が約230万ドル増加したことによって部分的に相殺された









30
カタログ表
非GAAP財務測定基準
著者らはいくつかの非GAAP財務指標を用いて私たちの財務と経営業績を評価し、これらの財務と経営業績はアメリカGAAPによって定義されたものでもなく、アメリカGAAPによって計算されたものでもない。非公認会計原則財務計量は、企業の財務業績のデジタル計量として定義され、(I)米国公認会計原則に従って計算および列報された比較可能な計量に含まれる金額を総合損益表に含まないか、または金額を排除する効果を有する調整の影響を受けるか、または(Ii)そのような計算および列報のような比較可能な計量から除外された金額を含むか、またはそれを比較可能な計量に組み込む効果を有する調整の影響を受ける。
私たちの主な非公認会計基準の財務指標は以下のように列挙され、私たちがどのように私たちの経営業績を評価するかを反映している
調整後EBITDAと調整後EBITDA利益率
調整後EBITDAは、2021年度第4四半期から純収入で計算され、(I)利息(収入)費用純額、(Ii)所得税引当金、(Iii)減価償却及び償却、(Iv)IPO関連費用、(V)株式に基づく給与費用及び(Vi)債務減免収益を含む財務指標である。調整後のEBITDA利益率は，調整後のEBITDAを収入で割って計算した。前期に調整されたEBITDAはこの定義に適合するように改訂された。
調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率を我々の財務業績の補完尺度とした。調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率は，我々のコア運営実績の評価に経営陣に寄与している。また、これらの措置は、投資家に潜在的な業務結果と傾向に対する有用な視点を提供し、異なる時期における私たちの表現を比較するのに役立つと信じている
調整後のEBITDA及び調整後のEBITDA利益率は単独で考慮すべきではなく、又は経営活動としての純収入又は現金流量及び純収入利益率又は公認会計原則に基づいて決定された他の測定基準の代替措置である。また，調整後のEBITDAと調整後のEBITDA利益率は，他社が提案した類似名称の指標と必ずしも比較可能ではない。
以下に純収益と調整後EBITDAの入金および純収益利益率と調整後EBITDA利益率の入金を示す。
9月30日までの3ヶ月間
20222021
(百分率を除いて千単位)
金額収入のパーセントを占める金額収入のパーセントを占める
純収入：$6,153 5.6%$4,073 4.0%
追加：
利子支出，純額4930.43080.3
所得税支給1,9001.71,2681.2
減価償却および償却2,6042.52,5342.5
株に基づく報酬費用
5980.58480.8
調整後EBITDA$11,74810.7%$9,0318.8%










31
カタログ表
9月30日までの9ヶ月間
20222021
(百分率を除いて千単位)
金額収入のパーセントを占める金額収入のパーセントを占める
純収入：$21,296 6.4%$16,4616.0%
プラス(マイナス)：
利息純額(584)(0.2)1,1580.4
所得税支給6,3231.94,001 1.5
減価償却および償却7,7522.47,477 2.7
株に基づく報酬費用
1,7740.61,0880.4
IPO関連費用——9970.4
債務による収益を免除する——(5,000)(1.8)
調整後EBITDA$36,56111.1%$26,1829.6%










32
カタログ表
流動性と資本資源
資金源と用途
私たちの主な流動資金源は、業務が提供する現金、韓密銀行(“信用限度額”)の信用限度額での借入金と本票であり、2021年12月31日までの年間で、私たちが初めて公募した株式の純収益は合計6760万ドルである。毎年ベースで、私たちは通常運営から正のキャッシュフローを生成する。私たちが将来運営から正のキャッシュフローを生み出す能力は、少なくともある程度は世界経済状況に依存し、時には挑戦的なマクロ環境を制御する能力に依存するだろう。
本四半期報告10-Q表第I部分第1項に掲載されている7-簡明総合財務諸表の与信限度額に記載されているように、与信限度額は運営資金及び一般会社用途として使用でき、私たちの資産を抵当にすることができる。それは2022年8月18日に修正され、2，000，000ドルに増加した予備昇華信用状も含む4，000万ドルの循環ローン計画を含む。私たちは信用限度額の未引き出しの部分に約束(未使用)費用を支払う必要がなく、利息は月ごとに支払う必要がありません。2022年9月30日現在、予備信用状で発行された金額は110万ドルで、信用限度額で借りられる最大残り金額は3890万ドルである。
付記9で述べたように-長期債務本四半期報告(Form 10-Q)第1項に記載されている簡明総合財務諸表によると、2022年6月17日に2，870万ドルの定期融資協定を締結し、2027年7月1日に満期となった(“2027年定期融資”)。2027年の定期ローンの初期残高は2070万ドルで、2023年6月30日までに最大800万ドルの追加前払いを申請することができ、2022年9月30日現在、この前金を行使していません。利息は年利4.375%の固定金利で計算し、元金と利息は融資期間全体で毎月10万ドルを支払い、残りの元金残高は満期時に支払う。この2027年の定期融資は、ユニバーサル富国銀行のほぼすべての資産を担保とし、同社の一人の株主が保証している。ローン協定によると、Global Wellsは最低債務カバー率を含むいくつかの財務契約を守らなければならない。2027年の定期ローンの収益は同じ銀行の既存の定期ローンの返済に使われ、このローンは2029年5月に満期になり、利息は最優遇金利を0.25%減額し、返済日までの未返済残高は2，060万ドルとなる。
また、2022年9月30日現在、2026年9月30日に満期となる2300万ドルの定期融資(“2026年定期ローン”)があります。2026年の定期ローンの初期残高は1610万ドルで、2022年2月にこのオプションを行使し、2022年9月までに最大690万ドルの追加前払いを申請することができます。利息は毎年3.50%の固定金利で利息を計算する。ローン期間全体で、毎月10万ドルの元金と利息が支払われ、残り元金残高は満期時に満期になる。この融資はGlobal Wellsのほとんどの資産を担保とし，Global Wellsと我々の一人の株主によって保証されている。ローン協定によると、Global Wellsは最低債務カバー率を含むいくつかの財務契約を守らなければならない
2022年9月30日現在、私たちはすべてのローン契約下の財務契約を遵守しており、私たちのすべてのローン契約の残り期限内に、私たちがすべての財務契約を遵守し続ける能力に大きな不確実性はないと予想されています。2022年9月30日現在、信用限度額には2000万ドルの未返済残高があり、年利は最優遇金利が0.25%(2022年9月30日現在6%)、2027年定期ローンの未返済残高は2060万ドル、2026年の定期ローンの未返済残高は2230万ドルである
付記4で述べたように-合弁企業本四半期報告10-Q表第1項の簡明総合財務諸表付記では、我々の合弁企業協定は台湾に工場を設立するには大量の投資が必要である。2022年9月30日までに全部で400万ドルを支払いましたこの投資に対する態度。付記17で述べたように-後続事件本四半期報告に掲載されている簡明総合財務諸表付記(Form 10-Q)では、吾らは共同契約に基づいて2022年11月9日に最終余剰投資188万ドルを支払っている。また、我々の取締役会は、1株当たり0.35ドルの特別現金配当金を、2022年11月30日または前後に2022年11月21日の終値時に登録されている株主に支払うと発表した
私たちが行っている運営と成長戦略は、私たちの物流と製造インフラ、そして私たちの電子商取引プラットフォームに投資し続ける必要があるかもしれません。さらに、私たちは戦略的買収と投資を考慮するかもしれないが、これは大量の流動性を必要とするかもしれない。新冠肺炎の大流行及び迅速に変化するマクロ経済と地政学的動態は世界経済と資本市場に重大な不確定性をもたらし、グローバルサプライチェーンに長期的な中断をもたらし、これは2022年以降に長期的な悪影響を与える可能性がある。私たちは今、私たちの手元の現金、私たちの業務の持続的なキャッシュフロー、そして私たちの借りた資金は私たちのを満足させることができると信じています









33
カタログ表
運営資金は、債務の返済、レンタル金の支払い、および資本支出に資金を提供し、少なくとも今後12ヶ月以内に、私たちの製造·物流インフラおよび私たちの電子商取引プラットフォームをさらに強化する必要がある。我々は、業務の成長を支援し、株主価値を向上させるために、流動資金をさらに拡大し、株主価値を向上させるための他の選択肢を探索し続けている。
次の12ヶ月以内に、私たちの業務を発展させるために追加の資本資源が必要であれば、有機的にも買収によっても、より多くの株式証券の売却、信用限度額の使用を増加させ、より多くの債務を調達することを求めることができるかもしれない。追加的な株式証券の売却やいくつかの形態の債務融資は、私たちの株主のさらなる希釈をもたらす可能性がある。私たちは未来に私たちが受け入れられる金額や条項の資金調達計画を得ることができないかもしれない。もし私たちが必要な時に追加的な融資を得ることができなければ、私たちは私たちの業務発展計画を延期または削減することを余儀なくされる可能性があり、これは私たちの運営、市場の地位、競争力に重大な悪影響を及ぼすかもしれない。上記のような潜在的な流動性課題があるにもかかわらず、運営と融資手配のキャッシュフローによって長期的な流動性需要を満たすことが予想される
流動性頭寸
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日と比較した流動資産、負債、運営資本総額をまとめています
2022年9月30日2021年12月31日増す
(単位：千)
流動資産$124,807$102,872$21,935 
流動負債34,82830,7644,064
運営資本$89,979$72,108$17,871 
2022年9月30日現在，我々の運営資本は9，000万ドルであり，2021年12月31日の7，210万ドルに比べて1，790万ドル増加し，24.8%増加している。2021年12月31日以来の運営資本の改善は、主に第3四半期の販売増加からの売掛金400万ドルの増加、より高い販売需要を満たすために増加した在庫1480万ドル、前払い費用210万ドルの増加を含む流動資産の2190万ドルの増加によって推進されている。これらの改善は流動負債が410万ドル増加した部分で相殺され，主な原因は売掛金と関連側の売掛金が330万ドル増加し，主な原因は在庫調達の増加と売掛金70万ドルの増加である。
キャッシュフロー
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月のキャッシュフローをまとめています
9か月で終わる
九月三十日
20222021
(単位：千)
経営活動提供の現金純額$12,499 $(1,246)
投資活動のための現金純額(16,577)(8,639)
融資活動が提供する現金純額5,12611,116
現金と現金等価物の純変化$1,048 $1,231 
経営活動によって提供されるキャッシュフロー2022年9月30日までの9ヶ月間、経営活動が提供した現金純額は1250万ドルで、主に純収益2130万ドルの結果であり、ある非現金項目調整後の合計890万ドルは、主に減価償却と償却、売掛金と在庫備蓄の調整、金利交換収益部分によって相殺された株式ベースの給与を含む。また，現金が1，770万ドル減少したのは，主に運営資金の変化により，より高い販売量に対応するために増加した在庫が1，530万ドル増加し，販売増加により増加した売掛金が510万ドル増加したことと，前払い費用が230万ドル増加したが，売掛金と売掛金が160万ドル増加したこと，関連売掛金が290万ドル増加したことで相殺されたためである2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動で使用された現金純額は120万ドルで、主に純収入1650万ドルであり、ある非現金項目を調整し、金利交換公正価値の変化、債務免除収益を含む合計240万ドルだった









34
カタログ表
減価償却と償却、r在庫の陳腐な節約と在庫による補償運営資本の変化により現金は2，010万ドル減少し，この影響を部分的に相殺した。
投資活動のためのキャッシュフロー2022年9月30日までの9ヶ月間の投資活動で使用された現金純額私たちの施設のための製造設備の購入と、追加の製造設備のための手付金を含む合計200万ドルの1，660万ドル新台湾ドル1，150万元、投資額400万ドルの合弁契約を要求しますそれは.2021年9月30日までの9カ月間の投資活動用現金純額は860万ドルで、製造設備の購入を含めて合計390万ドル、追加製造設備の保証金380万ドル、太平洋カップ買収に支払う現金純額90万ドル。
資金調達活動が提供するキャッシュフロー2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は510万ドルで、2026年の定期融資項目での追加借款690万ドル、2027年の定期融資項目での借金2060万ドル、一部は2130万ドルの定期融資返済で相殺され、110万ドルの非制御利子税源泉徴収支払いが含まれている。同社はまた、信用限度額に基づいて2110万ドルを抽出し、2022年9月30日までの9カ月以内に返済した。2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供する現金純額は1，110万ドルで、主に私たちの初公募株に関する普通株の純収益6，760万ドル、一部の被信用限度額の純支払い3320万ドル、定期融資での純支払い2，300万ドル、pを含む資本賃貸債務の費用は30万ドルです.
関係者取引
重大な関連先取引の説明については、付記14−を参照されたい関係者取引本四半期報告表格10-Q第I部分第1項に記載されている簡明総合財務諸表を付記する。
最近の会計公告
最近の会計声明に関する資料は付記2-に掲載されている重要会計政策の概要総合財務諸表は本四半期報告表格10-Q第I部分第1項に付記されている。
第三項です。市場リスクの定量的·定性的開示について
私たちが現在小さな報告会社と考えているので、これは適用されない。
第四項です。制御とプログラム

情報開示制御とプログラムの評価

このForm 10-Q四半期報告書を作成する際には、我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下で、2022年9月30日までの開示制御および手順(取引法ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)の有効性を評価した。この評価に基づき、経営陣は、2021年12月31日現在の年次報告Form 10-Kで発見された財務報告内部統制におけるいくつかの重大な弱点が修復されているため、引き続き存在しているため、私たちの開示制御および手続きは2022年9月30日までに発効していないと結論した

環境のコントロール、リスク評価

経営陣は、連結財務諸表の重大な誤報を防止又は発見するために、適切に設計されたエンティティ一次制御措置を講じておらず、制御環境及びリスク評価プログラムに影響を与える。これらの欠陥は、(1)構造と責任の不足、合格資源の数量不足、制御実行状況に対する監督と責任不足、制御証拠の保留、および(2)財務報告の内部制御に影響を与えるリスク識別と評価に力がないことに起因する。

活動や情報や通信を制御しています

これらの重大な弱点は、あるビジネスプロセスと情報技術環境において、以下の追加的な重大な弱点をもたらしている









35
カタログ表

•管理層は、その財務報告プログラム内のいくつかの制御操作に使用される基礎データの完全性および正確性の制御を設計し、実施していない。

•経営陣は、所得税、売掛金推定値、在庫推定値を含む財務諸表分野の重大な誤報を発見するために、十分に正確なレベルで審査制御を設計·実施していない。

以下に述べるように、管理層は、上述したように決定された制御欠陥を修復するための措置を継続する。このような制御欠陥があるにもかかわらず、経営陣は、本四半期報告書に含まれるForm 10-Q表の財務諸表が、すべての重要な点で、私たちの財務状況、経営結果、およびその期間の現金流量を公平に反映していると結論している。

経営陣の救済計画

2021年12月31日現在のForm 10−K年次報告で述べたように，上記の不足点に対応するための救済行動をとっており，財務報告の内部統制の改善に努めていく予定である。

2022年第1四半期には、経営陣が財務報告プログラムを支援する情報システムの効率的な一般的な制御を設計·維持できなかったことによる大きな弱点を補うための救済措置が実施された

•我々は，ユーザが我々の重要な情報技術システムにアクセスする権利を徹底的に審査し，適切な役割分担を行うためにユーザアクセスを制限した

•我々は、NetSuiteユーザおよび適切な会社員の財務アプリケーションおよびデータへのアクセスを制限して監視するためのポリシーを実施した。

上述の重大な弱点を救済する以外に、2022年前の9ケ月前に次のような救済措置を取った

•我々は2022年2月に新たな首席財務官を招聘し、上場企業市場の会計、財務報告、業務運営の面で強い背景を持っている。

•私たちは2022年6月に会社の財務総監を招聘しました。彼の主な職責は私たちの内部統制の設計、実施、実行と監督を改善することを含みます

•私たちは、経営陣の審査のための提出及び開示要求リストを作成することを含む、私たちの開示制御及びプログラムを決定して評価するためのプログラムを採用した。

•私たちの監査委員会、最高経営責任者、財務責任者の監督の下で、トレデビル委員会後援組織委員会が2013年の内部統制-総合枠組みで提出した基準に基づいて、サバンズ-オクスリコンプライアンス計画を実施し、企業リスク評価を完了し、報告目標と重大な弱点救済計画を構築したプロジェクトを開始した

•我々は，第三者サービスプロバイダを招いて内部制御コンプライアンス計画の設計と準備を支援し，内部制御の有効性をテストした.我々は、潜在的な制御格差の決定と、このようなリスクを軽減するための制御を実施することを含む、IT環境全体における重要なフロー取引プロセスおよびキー制御の設計および記録を完了した。私たちは内部統制設計の有効性評価を行っている。

•私たちは、重要な情報を提供し、重要な役割を果たす人員とのコミュニケーションと制御に対する理解を向上させるために、既存従業員と新入社員との広範な訓練を提供している。

•私たちは、私たちの内部会計チームを強化し、監督、構造、報告関係を提供し、私たちの開示を追加的に検討するために、適切な経験、認証、教育、訓練を有する会計および情報技術従業員をこの組織に追加した。私たちは追加人員に対する私たちの要求を引き続き評価する予定だ


36
カタログ表
•私たちは資源を再分配し、適切な役割分担を確保するために仕事の役割を再分配した。

私たちは、私たちの内部制御プログラムを引き続き改善し、財務報告制御とプログラムを検討、最適化、強化していくことに取り組んでいます。上記の措置は、財務報告に対する内部統制を強化していると信じているが、一定期間が経過するまでは、新たな制御の継続を可能にするために、残りの重大な弱点が救済されるとは考えず、管理層に新たな制御の動作有効性をテストさせる。2022年12月31日までの1年間、テストは継続され、四半期ごとに私たちの救済活動の最新状況が提供される見通しだ。

財務報告の内部統制の変化

先に報告された重大な弱点を補うための上記の変化に加えて、最近の財政四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生していない。

制御とプログラムの有効性の制限

開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。また、開示制御およびプログラムの設計は、管理層に、そのコストに対する可能な制御およびプログラムの利益を評価する際に判断することが要求されるリソース制限が存在するという事実を反映しなければならない。

37
カタログ表
第2部-その他の資料
第1項。法律訴訟。
私たちは実質的な法的手続きのどちらでもない。
第1 A項。リスク要因です

我々が先に2021年12月31日までのForm 10−K年次報告で開示したリスク要因には大きな変化はなく、これらのリスク要因は参考として本明細書に組み込まれている。
第二項です。未登録株式証券の販売及び収益の使用。
ない。
第三項です。高級証券は約束を破った。
ない。
第四項です。炭鉱の安全情報開示。
適用されません。
五番目です。他の情報。
ない。
第六項です。展示品です。
証拠品番号：説明する
10.1*
Lollicup USA Inc.とHanmi Bank間の条項変更合意は，2022年8月18日である
31.1*
2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づく取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による最高経営責任者の認証*
31.2*
2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づく取引法第13 a-14(A)及び15 d-14(A)条による首席財務官の認証*
32.1**
2002年サバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定する主要行政官の証明書
32.2**
2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明
101.INS*XBRLインスタンスドキュメント
101.SCH*XBRL分類拡張アーキテクチャドキュメント
101.CAL*XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書
101.DEF*XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する
101.LAB*XBRL分類拡張タグLinkbaseドキュメント
101.PRE*XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント
104*表紙対話ファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)
*本局に提出します。
**関数で提供されます。

38
カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
カラット包装会社です。
日付：2022年11月14日
差出人：/s/余家傑
余家傑
最高経営責任者
(首席行政主任)
日付：2022年11月14日
差出人：/s/郭健
郭健
首席財務官
(首席財務官と首席会計官)


39