アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 | |
|
までの四半期期間 | |
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に提出された移行報告書 | |
| 過渡期 から_ |
依頼文番号：001-38182
東区蒸留会社です。
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(州や他の管轄区域 会社や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
亜皆老街東北2321号Dユニット
ポートランド、オレゴン州97211
(主に実行オフィスアドレス )
発行人電話：(971)888-4264
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
|
| ||||
| (クラスごとのタイトル) | (取引コード) | ( に登録されている各取引所の名称) |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内に がそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書を提出する必要があるより短い時間内)に、S−T規則(本章232.405節)第405条の要求に従って提出された各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社であるか，非加速申告会社であるか小さい報告会社であるかをチェックマークで示す。取引法規則12 b-2の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”の定義を参照してください。
| 大型加速ファイルサーバ☐ | ファイルサーバが加速されました☐ |
| 規模の小さい報告会社
| |
| 新興成長型会社
|
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☒
2022年11月14日までに、普通株15，739，179株を発行し、額面は0.0001ドル。
東区蒸留会社
表 10-Q
2022年9月30日
カタログ表
| ページ | ||
| 第1部-財務情報 | 3 | |
| 第1項 | 財務諸表 | 3 |
| 2022年9月30日と2021年12月31日までの連結貸借対照表 | 3 | |
| 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務レポート | 4 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間統合現金フロー表 | 5 | |
| 連結財務諸表付記 | 6 | |
| 第二項です | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 23 |
| 第三項です | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 34 |
| プロジェクト4 | 制御とプログラム | 34 |
| 第2部-その他の資料 | 35 | |
| プロジェクト1 | 法律訴訟 | 35 |
| 第1 A項 | リスク要因 | 35 |
| 第二項です | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 35 |
| 第三項です | 高級証券違約 | 35 |
| 第四項です | 炭鉱安全情報開示 | 35 |
| 五番目です | その他の情報 | 35 |
| 第六項です | 陳列品 | 35 |
| サイン | 36 | |
| 2 |
第 部分：財務情報
プロジェクト 1--財務諸表
東区 Distilling，Inc.及びその子会社
合併貸借対照表
2022年9月30日と2021年12月31日
(千ドル、株や1株当たりの金額は含まれていない)
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 棚卸しをする | ||||||||
| 前払い費用と流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| その他の資産、純額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 負債を計算すべきである | ||||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| 保証信用手配の当期部分は，債務発行コストを差し引く | ||||||||
| 支払手形、関連先、債務発行コストを差し引く | ||||||||
| 支払手形の当期分 | ||||||||
| 賃貸負債の流動部分 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 賃貸負債、当期分を差し引く | ||||||||
| 支払手形、関係者 | ||||||||
| 支払手形，当期分を差し引く | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は有事項(付記14) | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 普通株、$額面価値ライセンス株；そして2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | ||||||||
| 優先株、$額面価値ライセンス株；2022年9月30日と2021年12月31日まで発行·未返済 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 3 |
東区 Distilling，Inc.及びその子会社
統合の作業報告書
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(ドル と千株、1株当たり金額を除く)
(未監査)
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 顧客計画と消費税を減らす | ||||||||||||||||
| 純売上高 | ||||||||||||||||
| 販売コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運営費用： | ||||||||||||||||
| 販売とマーケティング費用 | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||||||||||
| 財産と設備処分損失 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入，純額 | ||||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| その他の収入を合計して純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税支給 | ||||||||||||||||
| 経営純損失を続ける | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非持続経営の純収益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 純収益(赤字) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 優先配当金 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 配当金とみなす-株式証明書価格保障-リスコアリング調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株1株当たりの純損失は基本的に | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 薄めて普通株1株当たり純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本加重平均普通株式発行済み | ||||||||||||||||
| 希釈加重平均普通株式発行 | ||||||||||||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 4 |
東区 Distilling，Inc.及びその子会社
統合されたキャッシュフロー表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(千ドル )
(未監査)
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 非継続経営業務の純収益 | ( | ) | ||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 不良支出 | ||||||||
| 債務免除-Paycheck保護計画 | ( | ) | ||||||
| 資産処分損失 | ||||||||
| 在庫備蓄 | ( | ) | ||||||
| 繰延対価格の再計量 | ( | ) | ||||||
| 株の配当に応じる | ( | ) | ||||||
| 債務発行原価償却 | ||||||||
| 信用を保証して利息を手配しなければならない | ||||||||
| 関連者へのサービス提供と引き換えに普通株式を発行する | ||||||||
| 第三者に提供するサービスと引き換えに普通株式を発行する | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 売掛金純額 | ( | ) | ||||||
| 棚卸しをする | ||||||||
| 前払い費用と他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 負債を計算すべきである | ( | ) | ||||||
| 他の負債、関係者 | ( | ) | ||||||
| 収入を繰り越す | ( | ) | ||||||
| 賃貸純負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 経営活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
| 非連続業務の経営活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 経営活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 固定資産所得を売却する | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 継続経営のための投資活動の現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非持続的経営の投資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 投資活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 権利証行使から普通株を発行して現金と交換し，費用を差し引いた純額 | ||||||||
| 株を発行して得た金 | ||||||||
| 保証付き信用手配からの収益 | ||||||||
| 支払手形収益、関係者 | ||||||||
| 支払手形元金の支払、関係者 | ( | ) | ||||||
| 信用保証は元金の支払いを手配する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払手形元金の支払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 現金が純増する | ( | ) | ||||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示 | ||||||||
| 期日内支払利息現金 | $ | $ | ||||||
| 賃貸負債の金額を計上するための現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資活動を補充開示する | ||||||||
| 取り外し可能な支払手形引受証を発行する | $ | $ | ||||||
| 賃貸義務と引き換えに使用権資産 | $ | $ | ||||||
| 担保信用手配について発行された引受権証 | $ | $ | ||||||
| Azu ia収益により普通株を発行する | $ | $ | ||||||
| Azu iaの最終収益に基づいて支払手形を発行する | $ | $ | ||||||
| 配当金とみなす-株式証明書価格保障-リスコアリング調整 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 5 |
東区 Distilling，Inc.及びその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
1. ビジネス記述
Eastside Distilling(“会社”または“Eastside Distilling”)は、2004年にネバダ州法によりEurocan Holdings，Ltd.の名称で登録された。2014年12月、Eastside Distilling，Inc.と改名し、Eastside Distilling，LLCの買収を反映した。同社は各種有名ブランドのアルコール飲料を生産、買収、混合、瓶詰め、輸入、マーケティングと販売している。同社は現在アメリカに75人の従業員がいる。
同社のスピリッツブランドはウイスキー、ウォッカ、ラム酒、テキーラを含む複数のアルコール飲料の種類を含んでいる。当社は卸売方式でオープン州の流通業者に製品を販売し，州の仲介人を制御することで製品を販売している。
同社はモバイルクラフト缶詰業務を経営しており、主にクラフトビールとクラフトリンゴ酒業界にサービスしている。2022年の間、会社は太平洋北西地域のデジタル缶詰印刷活動 (一緒にプロセス缶詰+印刷、“プロセスC+P”)を含むようにその製品供給を拡大するために大量の投資を行った。Craft C+Pはワシントン州シアトル，ワシントン州スポカン市，オレゴン州ポートランド，コロラド州デンバー市で14本の移動充填線を運営している。同社は現在，最近の資産買収によりオレゴン州ポートランドで共同包装サービスを提供し，エンドツーエンドの生産能力を提供できるようにしている。
2. 流動性
Br社の主な資本要求は，経営活動のための現金と債務返済である。会社の現金と流動資金の需要を満たす資金は従来から運営からではなく、融資及び転換可能な債務と株式融資から来ている。当社は、当社の運営ニーズを満たすために、債務と株式融資による資金調達に依存してきました。
2022年9月30日現在、会社は累計6，530万ドルの赤字を計上しており、2022年9月30日までの9カ月間で660万ドルの純損失を計上している。純損失に加え、会社のデジタル缶詰プリンタ購入に関する430万ドルの前金が流動資産から設備に再分類され、運営資金が850万ドル減少した。
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は債務融資と株式融資により370万ドルの追加資本を調達した。会社が今後12ヶ月以内にその持続的な運営現金需要を満たすことができるかどうかは、収入と毛金利の増加に依存し、主に販売の増加、利益の増加、制御支出によって正の運営キャッシュフローを生成する。もし会社が追加の融資を得ることができない場合、あるいは受け入れ可能な条項で追加的な融資を得ることができない場合、会社は資産の売却、運営費用の削減、マーケティングの措置を減少またはキャンセルし、その成功能力を損なう可能性のある他の措置をとる可能性がある。
当社が2021年12月31日までの年度審査財務諸表は、当社が継続経営企業として経営を継続すると仮定して作成されているにもかかわらず、その独立公認会計士事務所は、2021年12月31日までの財務諸表に持続経営説明段落を含み、同社は当時の財務諸表に基づいて、当社が持続経営企業として経営を継続する能力を大きく疑っている。会社が継続的に経営する企業として経営を継続できなければ、その株主はその会社への大部分または全部の投資を損失する可能性が高い。
| 6 |
東区 Distilling，Inc.及びその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
3. 重要会計政策の概要
列報と合併の基礎
添付されたEastside Distilling，Inc.及びその付属会社の審査されていない総合財務諸表は、米国中期財務資料公認会計原則(“公認会計原則”)及び米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則及び条例に基づいて作成される。公認会計原則によれば、財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および脚注開示は、米国証券取引委員会規則によって許容される範囲内で濃縮または削除されている。経営陣は、監査されていない総合財務諸表には、すべてのbrの重大な調整が含まれており、これらはすべて正常かつ恒常的であり、会社の2022年9月30日までの財務状況、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績、および2022年と2021年9月30日までの9ヶ月の現金流量を公平に反映していると考えている。監査されていない総合財務諸表は、会社が2021年12月31日までの10-K表年次報告に含まれる監査された総合財務諸表と併せて読まなければならない。中期結果は必ずしも財政年度全体の予想結果を代表するとは限らない。連結財務諸表には、Motherlode LLC、 Reneck Riviera Whiskey Co.，LLC(廃業済み)、Craft Canning+Botting、LLC(Craft Canning+printで事業を行う) およびその完全子会社Galaxy Unicorn Packaging LLC(同社が新たに買収した固定共同包装資産)およびAzu≡iaテキーラ資産を含むEastside Distilling，Inc.の完全子会社の勘定が含まれる。すべての会社間の残高と取引は合併時に中止されました。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内に報告された収入および支出金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
収入 確認
純売上高には製品売上高、低い消費税、顧客計画、奨励が含まれている。会計基準編纂(“ASC”)テーマ606である顧客との契約収入によると、会社は、 (1)顧客との契約を決定すること、(2)契約中の履行義務を決定すること、(3)取引価格を決定すること、 (4)取引価格を契約の各履行義務に割り当てること、および(5)各履行義務を履行する際に収入を確認することによって収入を確認する。
商品が倉庫から卸売り先に直接出荷された場合、会社は販売を確認する(委託販売は除く)。委託販売については，オレゴン州酒類制御委員会の販売を含め，同社は荷受人が顧客に出荷する際に販売を確認している。お客様にいただいた郵便料金や手数料も関連商品出荷時に販売であることを確認します。出荷条件は、通常、FOB出荷ポイントであり、顧客が小売場所で出荷または購入した時間および場所で所有権を顧客に転送する。委託販売については，所有権は荷受人が顧客に出荷すると同時に荷受人に移転する.慣行の返品権利を除いて、お客様は出荷後または小売場所で購入した場合に特権をキャンセルしません。
お客様 計画
Customer 計画は、顧客販売促進割引計画を含み、アルコール飲料業界のよく見られるやり方である。Br社は、製品の販売を促進し、競争力のある定価を維持するために、合意された金額を卸売業者に補償する。ASC 606−顧客との契約収入 によれば、顧客計画に関する支払額 は、純売上高の減少額として記録される。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、お客様が支払う予定の総金額は20万ドル です。
消費税
会社は、消費税のタイムリーかつ正確な納付を含むタバコ·酒税務署(“TTB”)の規定を遵守する責任がある。当社はTTBの定期コンプライアンス監査を受けなければなりません。各州でもアルコール飲料に異なる額の消費税が徴収されている。当社は生産単位とその適用される消費税法律の理解に基づいて消費税支出を計算します。2022年と2021年9月30日までの9カ月間の消費税総額はそれぞれ20万ドルと10万ドルだった。
販売コスト
販売コスト は、白酒と缶詰サービス、人工、管理費用、包装、入国運賃に関するすべての直接コスト を含む。具材は販売コストの最大部分を占め、次いで包装と生産コストである。
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東区 Distilling，Inc.及びその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
販売 とマーケティング費用
販売およびマーケティング費用には、スポンサー、代理費、デジタルメディア、給料および福祉費用、出張および娯楽費用が含まれる。販売とマーケティングコストは発生時に費用を計上する。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、広告とマーケティング費用は合計60万ドルだった。
一般料金 と管理費用
一般費用と行政費用には、給料と福祉費用、行政と行政人員の出張と娯楽費用、レンタル料と光熱費、専門費用、保険、償却と減価償却費用が含まれています。一般と行政費用 は発生した費用を計上する。
株に基づく報酬
Br社は従業員に支給されたすべての株式報酬を報酬支出と確認した。補償コストは、関連株式奨励の付与日公正価値に基づいて計量され、株式奨励のサービス期間内に確認され、通常は帰属期間と同じである。株式オプションの公正価値は、予想される株価変動、予想される奨励条項、無リスク金利、および配当率(適用される場合)を含む様々な仮定に基づいて、各奨励の付与日における公正価値を推定するBlack-Scholes推定モデルを用いて決定される。非従業員に支給された株式奨励は、計量日に公正価値で入金され、各報告期間終了時に定期市場調整を受け、関連する株式奨励ベストとして採用される。
濃度.濃度
会社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には主に貿易売掛金が含まれている。2022年9月30日現在、両総代理店は売掛金の37%を占めている。2021年12月31日現在、4つの卸売顧客が貿易売掛金の42%を占めている。2022年9月30日までの9カ月間、1つの総代理店と1つの卸売顧客向けの売上高が連結売上高の43%を占めた。2021年9月30日までの9カ月間、両卸売取引先向けの売上高が総合売上高の24%を占めた。
公正価値計測
GAAP は公正価値を定義し、公正価値を計量する枠組みを構築し、公正価値計量に関するある情報の開示を要求した。 GAAPは1つのエンティティが公正価値に従って多くの金融商品といくつかの他の項目を計量することを選択することを許可し、公正価値オプションを選択する資産と負債の財務諸表 を含む報告と開示要求を含む。経営陣は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、公認会計基準に基づいて提供される“公正価値オプション”を公正価値報告会社の任意の資産または負債を選択していない。
公認会計原則に基づいて、公正価値評価技術の階層構造は3つのレベルに分けられる：レベル1は最も信頼できる公正価値計量を提供し、レベル3(適用すれば)は通常重要な管理職の判断が必要である。公認会計基準の公正価値計量要求に基づいて、資産と負債を分類する3つのレベルは以下の通りである
| レベル1： | 資産または負債の公正価値は、アクティブ市場における現金または同じ資産または負債の未調整見積で決定される。 | |
| 第2レベル： | 資産または負債の公正な価値は、アクティブ市場における同様の(同じではなく)資産または負債のオファー、および非アクティブ市場における同じまたは同様の資産または負債のオファーなど、直接または間接的に観察可能な適用可能な資産または負債のオファー以外の投入を使用して決定される。 | |
| 第3レベル： | 資産または負債の公正価値は、公正価値計量に大きな意味を持ち、管理層自身が資産または負債を適用するという仮定を反映する観察不可能な入力を使用して決定される。 |
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東区 Distilling，Inc.及びその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
2022年9月30日または2021年12月31日まで、会社のすべての資産または負債は公正な価値で計量されていない。しかしながら、GAAP は、公正な価値で計量されていない金融商品に関する公正価値情報の開示を要求する。金融商品は主に売掛金、支払手形、担保信用手配を含む。売掛金、売掛金、売掛金と売掛金の推定公正価値がその帳簿価値に近いのは、満期日から短いためである。2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社手形の元本金額 は公正価値に近づいている。
項目 は公正価値非日常的に計測される
企業買収で買収されたある資産と負債は不確定なbr寿命を持つため、買収の日に公正な価値で評価される。当社は毎年無期限生命保険資産の減価テストを行っています。無期限生命保険資産の減価が発見された場合、当社はその使用寿命を推定し、その残存耐用年数内にその資産を償却する。
棚卸しをする
在庫 は主にバルクとボトル酒および原材料を含み、コストや市場の低いものを基準とする。コストは，先進的な先出し(“FIFO”)手法でのコストに近似した平均コスト計算方法を用いて決定される.会社の生産品在庫の一部は、第三者に販売されるまで、ある独立流通業者が代理販売する。会社は定期的に在庫数量をモニタリングし、主に会社の製品需要と生産需要の推定予測に基づいて、過剰と時代遅れ在庫の減記を記録している。この減記は関連する 在庫として新しい計算コスト基礎を構築した。
財産 と設備
財産と設備はコストから減価償却累計と償却を差し引く。減価償却は直線法を用いて資産の推定使用年数を計算し、3年から7年まで様々である。賃貸改善償却は直線法で計算し、レンタル期間或いは資産使用年数の中で短い者を基準とする。売却またはその他の方法で処分された財産および設備のコストおよび関連する減価償却および償却は、勘定から差し引かれ、任意の 収益または損失は、当期収入または費用として報告される。修理と保守費用は発生時に費用を計上する。
無形資産 /営業権
会社はコストである無形資産を計算する。事件や状況がそのような無形資産の額面が回収できない可能性があることを示すたびに、管理層はそのような無形資産の減価可能性を検討する。減値の兆しがあれば、経営陣は将来のキャッシュフロー(割引されておらず、利息費用を含まない)の見積もりを作成し、資産の使用とその最終処分にキャッシュフロー が発生すると予想される。このようにキャッシュフローが額面よりも少ないと推定されると、減価損失が確認され、その見積公正価値まで資産を減記する。同社は2022年9月30日までのある無形資産を定性的に評価し、これらの資産に減値がないことを確認した。
長寿資産
Br社は償却コストによって長期資産を計算し、ある無形資産を含む。イベントや状況が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、管理層はそのなどの資産の減価可能性を審査する。もし に減値の兆候があれば，管理層は資産の使用とその最終処分が予想される将来の現金流量(未割引と無利子費用) を推定する。当該等の推定現金流量が当該資産の帳簿金額よりも少ない場合には、減価損失を確認して当該資産の推定公正価値を減記すべきである。同社は2022年9月30日までのある長期資産を定性的に評価し、これらの資産に減値がないことを確認した。
総合収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は他に全面的な収益プロジェクトは何もない。
| 9 |
東区 Distilling，Inc.及びその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
売掛金保証プログラム
会社には2つの売掛金保証項目があります。1つはそのスピリッツ顧客(“スピリッツ計画”) であり，もう1つはそのために顧客を共同包装する(“共同包装計画”)である。これらの計画によると、会社は支払い前にある顧客の売掛金を販売することを選択することができ、金額は満期金額の75%(スピリッツ計画)または85%(共同パッケージ計画)である。顧客が送金する時、会社は残高を受け取る。スピリッツ計画では，前払いの75%の支払いに対して利息を受け取り，30日前の金利は2.4%，また10日ごとの利息は1.44%であった。共同梱包計画に対して、利息は50万ドルまたは1%プラス“ウォール·ストリート·ジャーナル”が発表した最優遇金利で立て替えた総資金で徴収される。この2つの合意の条項によると、顧客 が領収書を支払うことができなかった場合、保存プロバイダは会社に対して完全な請求権を有する。ASC主題860-譲渡およびサービスによれば、会社は、これらの プロトコルがASC主題860-10-40-5(A)-(C)で決定されたすべての3つの条件を満たし、この活動を 販売に計上したと結論した。保険口座の品質を考慮して、当社は請求権義務を確認していません。限られた場合には、会社は保険口座に催促サービスを提供することができるが、催促エージェントとしての費用は何も徴収しないため、会社はサービス義務資産や負債を確認していない。2022年9月30日現在，SPIRITS計画との合意残高はゼロである。同社は2022年9月30日までの9カ月間に30万ドルの領収書を計上し、3150ドルの共同包装計画に関する費用を発生させた。2022年9月30日まで, 同社は10万ドルの保険共同包装領収書残高を持っている。
前年の報告を再分類
ある は前年の金額が再分類されており，今年度の列報方式と一致している.これらの改訂は報告の業務結果に影響を与えなかった。
最近は会計公告が採用されている
2021年10月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、顧客と締結された契約から契約資産および契約負債を会計処理する会計基準更新(ASU)2021-08、 1つのエンティティが主題 606、収入確認、業務合併で得られた契約資産および契約負債を確認および計量することを要求する会計基準更新(ASU)2021-08を発表した。本ASUは2022年12月15日以降に開始された年度と過渡期に有効である。 の事前採用を許可する.当社は現在、その連結財務諸表および関連開示に及ぼすASU 2021-08の影響を評価しています。
2020年8月、財務会計基準委員会は、利益変換機能および現金変換モードを廃止することにより、変換可能ツールの会計処理を簡略化するASU 2020−06“エンティティ自己資本における変換可能ツールと契約の会計処理”(ASU 2020−06)を発表した。いくつかの変換可能なチケットは、変換 機能が派生ツールとして区別および確認されなければ、単一の会計単位として入金される。また、このASUは、在庫株をキャンセルする方法により、IF変換方法を用いて1株当たりの収益の計算を簡略化することをエンティティに要求する。本ガイドラインは2021年12月31日以降の年間期間内に有効であり、早期採用を許可しています。2021年12月31日までの年度内に、会社は事前にASU 2020-06を採用した。
FASBは2016年6月、ASU 2016-13“金融商品--信用損失(特別テーマ326)”(“ASU 2016-13”)を発表した。この基準は、現在予想されている信用損失の推定に基づいて金融商品の信用損失 を確認し、貿易売掛金に適用するための新しいモデルを導入している。新指針は当社が2022年12月15日から計上した年度および中期に発効する。当社は現在、この指針を用いた連結財務諸表への影響 を評価しています。
4. 生産中止
会社はASCテーマ205-20“財務諸表の列報-非持続的運営”に基づいて非持続的運営を報告した：(1)実体の構成要素、(2)販売基準のための保有、(3)戦略転換。
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連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
2019年12月31日、経営陣は戦略転換を行い、会社の販売とマーケティングを全国ブランドの製品プラットフォームに重点を置き、オレゴン州ポートランド地区の全4小売店を閉鎖することを決定した。小売店は2020年3月31日までに閉鎖または廃棄される。
2021年2月2日、紅首リビエラウイスキー有限公司(“RRWC”)は、Rich Marks，LLC，John D.Rich Tisa TrustとReneck Spirits Group，LLC(総称して“RSG”と呼ぶ)と終了と在庫調達協定(“終了協定”)を締結し、これにより、紅首リビエラウイスキー有限公司は2021年2月5日にすべての紅首リヴィエラ、グランニリビエラ、ハウディ露留レ酒製品の在庫を販売し、完成品、原材料、樽在庫、すべての譲渡可能なラベル/免除、ブランド、ブランド証明書を販売した。ライセンスとそれに関連する登録は、470万ドルです。また、会社は、Eastside、RRWC、Rich Marks、LLCとJohn D.Rich TISA Trust U/A/Dが2018年3月27日(受託者Dwight P.Miles)の間で2018年5月31日に改正され、新たに署名したライセンス契約(“ライセンス契約”)を300万ドルと交換した。契約終了について、当社は2021年2月2日にRSGとサプライヤー協定を締結し、この協定によると、当社は“サプライヤー協定”に規定されている条項と条件に従ってRSGのためにある製品を生産し、6ヶ月間の特定のサービスを提供する。当社はライセンス契約を終了したことでいかなる罰金も招いていません。
2021年9月30日までの9ヶ月間、小売事業とRRWC事業の収入、支出、キャッシュフローは、単独で非持続的な業務と持続的な業務に分類されている。2021年12月31日現在、生産停止の小売業務や紅首海浜スピリッツ事業に関する資産や負債は存在しない。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、非持続的小売業務と紅首リビエラスピリッツ業務に関する収入と支出は以下の通り
生産停止スケジュール小売業務
| (千ドル) | 2022 | 2021 | ||||||
| (未監査) | (未監査) | |||||||
| 売上高 | $ | $ | ||||||
| 顧客計画と消費税を減らす | ||||||||
| 純売上高 | ||||||||
| 販売コスト | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運営費用： | ||||||||
| 販売とマーケティング費用 | ||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||
| 総運営費 | ||||||||
| 営業収入 | ||||||||
| その他の収入、純額 | ||||||||
| その他の収入 | ||||||||
| ライセンス契約を終了した収益 | ||||||||
| その他の費用の合計 | ||||||||
| 純収入 | $ | $ | ||||||
5. 業務細分化情報
社内管理財務報告書は、EastsideスピリッツとCraft C+Pで構成されています。強い酒ブランドは、ウイスキー、ウォッカ、ラム酒、テキーラを含む複数のアルコール飲料カテゴリを含み、オープン州の流通業者、制御された州のブローカーに卸売販売されています。同社の主要業務エリアは米国で、2つのスピリッツ顧客を持ち、その収入の42%を占めている。
Craft C+Pはオレゴン州ポートランドでデジタル缶詰印刷と共同包装サービスを提供し、エンドツーエンドの生産能力を提供できるようにしています。 Craft C+Pはワシントン州、オレゴン州、コロラド州で14本の移動回線を運営しています。
評価の収益性指標は簡明運営報告書と利回りである。これらの業務の細分化はどのように運営を管理し、運営業績を評価し、内部財務報告の構造を反映している。部門別総資産情報 は首席運営決定者(“CODM”)に提供されず、戦略決定の策定、資源の割り当て、業績の評価に使用されないため、首席運営決定者(“CODM”)によって審査されることもない。支部の会計政策は、付記3の重要会計政策要約における会社の記述と同じである。スピリッツは、以下の支部の財務データに含まれるいくつかの一般的および行政費用の50%をCraft C+Pに分配する。
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2022年9月30日
(未監査)
部門 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の情報は以下の通りです
部門情報明細書
| (千ドル) | 2022 | 2021 | ||||||
| 神々 | ||||||||
| 売上高 | $ | $ | ||||||
| 純売上高 | ||||||||
| 販売コスト | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 総運営費 | ||||||||
| 純収益(赤字) | ( | ) | ||||||
| 毛利率 | % | % | ||||||
| 利子支出 | $ | $ | ||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 重要な非現金プロジェクト： | ||||||||
| 財産·設備の損失を処分する | ( | ) | ||||||
| 債務免除--購買力平価 | ( | ) | ||||||
| 繰延対価格の再計量 | ( | ) | ||||||
| 非現場在庫の収益を処分する | ( | ) | ||||||
| 一度の専門費用 | ||||||||
| 株の報酬 | ||||||||
| プロセスC+P | ||||||||
| 売上高 | $ | $ | ||||||
| 純売上高 | ||||||||
| 販売コスト | ||||||||
| 毛利 | ( | ) | ||||||
| 総運営費 | ||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 毛利率 | - | % | % | |||||
| 利子支出 | $ | $ | ||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 重要な非現金プロジェクト： | ||||||||
| 財産と設備処分損失 | ||||||||
| 債務免除--購買力平価 | ( | ) | ||||||
| 株の報酬 | ||||||||
工芸品 C+Pの毛金利の低下は，主にサービス売上高の低下，製品とサービスの組合せの変化および原材料コストの上昇によるものである。また、Craft C+Pのデジタルプリンタは2022年4月に運営を開始し、Craft C+Pは現在運営コストを負担しています。印刷収入は四半期全体で大幅に増加していますが、プリンタはまだフル稼働していません。
6. 在庫
在庫 は以下を含む：
在庫明細書
| (千ドル) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 原料.原料 | $ | $ | ||||||
| 完成品 | ||||||||
| 総在庫 | $ | $ | ||||||
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連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
7.前払い料金と流動資産
前払い料金と流動資産は、
前払い料金と流動資産明細書{br
| (千ドル) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 固定資産前払い | $ | $ | ||||||
| 在庫前払い | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 前払い費用と流動資産総額 | $ | $ | ||||||
同社は2022年9月30日までの9カ月間、新たなデジタル缶詰プリンタの運営を開始した。これは、プリンタが財産および装置に再分類されるので、固定資産前払い の減少をもたらす。
8.“br}財産とデバイス
財産と設備は：
財産と設備別表
| (千ドル) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 家具と固定装置 | $ | $ | ||||||
| デジタル缶詰プリンタ | ||||||||
| 賃借権改善 | ||||||||
| 車両 | ||||||||
| 総コスト | ||||||||
| 減価償却累計を差し引く | ( |
) | ( |
) | ||||
| 財産と設備を合計し、純額 | $ | $ | ||||||
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、不動産と設備の購入総額はそれぞれ250万ドルと20万ドルだった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の減価償却支出はそれぞれ80万ドルと60万ドルだった。
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に、帳簿純価値10万ドルの固定資産を処分し、固定資産損失10万ドルを処分した。当社の固定資産売却帳簿純価値は2021年9月30日までの9カ月間で50万ドルで、固定資産売却損失40万ドルを計上した。これらの売却の結果、会社は売却された資産から10万ドルの資金を得た。
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、Enterprise FM Trust(“Enterprise”)と総持分賃貸契約を締結した。協議によると、当社はEnterpriseにいくつかの車両の所有権を交付し、10万ドルの損失を処分した。 は見返りに、当社はEnterpriseに車両を直接レンタルし、Enterpriseも車両のメンテナンスを管理する。
同社は2022年9月30日までの9カ月間、生産施設の資産brを20万ドルの現金で買収し、サービス定価で譲歩した。
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2022年9月30日
(未監査)
9. 無形資産
無形資産 は以下のものを含む：
無形資産付表
| (千ドル) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 許可証と許可証 | $ | $ | ||||||
| Azu iaブランド | ||||||||
| 顧客リスト | ||||||||
| 無形資産総額 | ||||||||
| 累計償却が少ない | ( |
) | ( |
) | ||||
| 無形資産、純額 | $ | $ | ||||||
顧客リストは7年以内に償却されます。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、償却費用は合計30万ドル。
ライセンスとライセンス、そしてAzu iaブランドは無期限寿命が確定されており、償却しません。当社は毎年無期限生命保険資産の減価テストを行っています。無期限生命保険資産の減価が発見された場合、当社はその使用寿命を評価し、その残存耐用年数内に資産を償却する。
10. その他の資産
その他の 資産には：
その他資産明細書
| (千ドル) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 製品のブランド化 | $ | $ | ||||||
| 預金.預金 | ||||||||
| その他資産総額 | ||||||||
| 累計償却が少ない | ( | ) | ( |
) | ||||
| その他の資産、純額 | $ | $ | ||||||
2022年9月30日現在、同社は40万ドルの資本化コストがその既存製品ラインブランド再構築サービスと関連している。このお金は7年間の寿命で償却されるだろう。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の償却費用は合計42，857ドル。
保証金はオフィスビルのレンタル保証金です。
11. 借約
同社には様々な施設、設備、車両のレンタル契約がある。場合によっては、これらのレンタル条項は、所定のレンタル料の上昇、更新、購入オプション、およびメンテナンスコストを含み、レンタルによって異なる。これらのレンタル義務は異なるbrの期日で満期になり、締め切りは2027年です。会社は最初から賃貸契約かどうかを確定しています。レンタル契約ごとに隠れている金利は確定しにくいため、当社は開始時に入手可能な情報に基づいて、逓増借款金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定します。使用権資産およびリース負債は開始日にレンタル期間内のリース支払いの現在値 によって確認される.初期リース期間が12カ月以下の借約(“短期借約”)は貸借対照表 に記入せず，賃貸期間内の直線基礎で確認する。2022年9月30日現在、使用権資産と賃貸負債はそれぞれ300万ドルと320万ドル。2022年9月30日までの9ヶ月間の総賃貸費用は90万ドルで、負債をレンタルするための20万ドルの運営リース費用と70万ドルの短期賃貸コストが含まれている。
2022年9月30日までの賃貸負債満期日 は以下の通り
経営リース負債満期日付表{br
| (千ドル) | 賃貸借契約を経営する | 重み付けの- 平均値 残り 年単位の期限 | |||||||
| 2022 | $ | ||||||||
| 2023 | |||||||||
| 2024 | |||||||||
| 2025 | |||||||||
| 2026 | |||||||||
| その後… | |||||||||
| 賃貸支払総額 | |||||||||
| 計上利息を差し引く | ( | ) | |||||||
| 賃貸負債現在価値 | $ | ||||||||
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連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
12. 支払手形
支払手形 は以下のものを含む：
支払手形付表
| (千ドル) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 支払手形、利息は | $ | $ | ||||||
| この切符を支払うと，引受利息は | ||||||||
| この切符を支払うと，引受利息は | ||||||||
| 変動利息を持つ循環信用限度額に基づいて支払われる本チケットは、起点は | ||||||||
| この切符を支払うと，引受利息は | ||||||||
| この切符を支払うと，引受利息は | ||||||||
| この切符を支払うと，引受利息は | ||||||||
| この切符を支払うと，引受利息は | ||||||||
| 支払手形総額 | ||||||||
| 比較的小さな電流部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支払手形の長期部分 | $ | $ | ||||||
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連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
同社はそれぞれ2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に40万ドルと50万ドルの手形利息を支払った。
2022年9月30日までの支払手形期日 は以下の通り
支払手形満期日付表
| (千ドル) | |||||
| 2022 | $ | ||||
| 2023 | |||||
| 2024 | |||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| その後… | |||||
| $ | |||||
13.保証信用スケジュール
6%保証された変換可能なチケット
2021年4月19日、当社は投資家 (“引受人”)と証券購入協定(“購入契約”)を締結し、元金最大330万ドルを購入した当社の6%が転換可能元金手形(“手形”)を保証し、この手形は手形の記載条項と条件に応じて当社普通株株式(“転換株式”)に変換でき、1株当たり額面価値は0.0001ドル、初歩的に価格は2.2ドルに転換された。当該等の手形の購入に関連して、引受者1人当たり株式承認証(“既存株式承認証”)を受け取り、いくつかの普通株式(“株式承認証株式”)を購入することにより、その引受人に発行された任意の手形の元本金額の60%に相当し、当該引受者に発行された手形の換算価格で割ると、行使価格は2.60ドルとなる。購入契約については、当社は、当社のいくつかの資産の担保権益(“担保契約”)及び登録権協定を引受人に付与し、この合意に基づいて、当社は転売株式及び株式承認証株式を登録することに同意する担保契約を締結した。同時に、同社と投資家は330万ドルの非公開発行を完了した。
Roth Capital，LLCは非公開発売で配給エージェントを担当し，会社は総収益の5%(5%)に相当する現金料金を配給エージェントに支払う.配給代理に支払うべき費用と引受人の取引に関する法律費用を差し引いた後、会社は成約から310万ドルの純収益を得た。当社は，得られた金をbr以前に対応した未償還手形の償還，運営資金や一般会社用途として利用している。
債券の利息 年利は6%で、発行日の6ヶ月及び12ヶ月の周年記念日及び2022年10月18日の満期日に、手形内の両替価格で、現金又は当社普通株の株式で支払います。同社は2022年9月30日までの9カ月間、20万ドルの利息を支払った。
債券項目の下で満期になったすべてのbr金額は、発行日後の任意の時間に全部または部分的に(断片的な株式を四捨五入して基準とする)所有者の選択の下で固定転換価格で当社の普通株に変換することができ、以下のように概説することができる。手形は最初に1株2.20ドルの初期固定転換価格 で会社普通株に変換することができる。この転換価格は、株式分割、合併、または同様の事件によって調整される可能性があり、その他の調整が行われる可能性がある。 2022年4月1日、会社と所有者は、会社がTQLAに普通株購入権証を発行し、350万ドルの融資 をカバーし、普通株価値が1株当たり1.20ドルであるため、6%保証転換本票の転換価格を1株1.30ドルに下げることに同意した。
会社は任意の時間に債券の全部または一部を前払いすることができ、方式は、元金100%に相当する金、および未払い利息、および元金の5%(5%)に相当する前払いを支払うことができる。
手形は、(I)手形による満期金の支払いができなかったこと、および(Ii)当社の破産または債務返済ができなかったことを含むが、これらに限定されない慣用的トリガイベントを含む。トリガイベントが発生した場合、各所持者は、すべての計算すべき利息および未払い利息を含む、すべてのまたは任意の部分の手形を現金で償還することを当社に要求することができる。
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連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
当社が引受人と締結した担保契約の条項によると、債券は当社資産の付属担保権益を担保とする。
2021年7月30日に、当社は既存の株式承認証所持者と行権誘因要約書簡(“誘因関数”)を締結し、その既存の株式承認証の現金化を行使した。当社は2021年12月31日までに未償還株式証の行使により240万ドルの総収益を受け取り、2021年7月に発行された引受証の実行価格が高いことからBlack Scholes推定値で230万ドルを配当としたことを確認した。付記 16の他の議論を参照してください。
LIVEオークローン契約
二零二年一月十五日、当社とその付属会社はノースカロライナ州銀行(“貸金人”)Live Oak Banking Company(“Live Oak”)と融資協議(“融資協議”)を締結し、当社の既存のbr}債務再融資を行い、一般運営資金用途に資金を提供する。融資契約によると、貸手は、当社の合資格ウイスキー在庫評価価値の85%に相当する借款(I)8，000，000ドル以下を当社に最大2本の元金総額を提供することを承諾した。
このローンの利息は最優遇金利と2.49%の利差に等しく、四半期ごとに調整される。利息は月ごとに支払い、最終期の利息は満期になって満期日に支払います。同社にはローン関連の整備費、未使用の承諾費、発起費の支払いが義務付けられている。同社は2022年9月30日までの9カ月間に10万ドルの利息を支払った。2022年2月、会社はLive Oakに90万ドルの保証信用手配を支払った。2022年6月、同社は190万ドルの余剰残高を支払った。
融資協定には、当社の債務の発生を制限し、留置権を付与し、資産を処分し、合併或いは合併、投資を行う或いは制限的な協定を締結するなどの能力を含む契約が含まれているが、ある例外的な状況の制限を受けなければならない。
売掛金及びその他のいくつかの指定を除く財産を除いて、当社の融資協議項の下の債務は、その実質的にすべての精神資産を担保とする。
ローン協定は通常の違約事件を含み、その中には不払い違約、契約違約、陳述と保証の不正確な ，重大債務の交差違約、破産と資金不相殺及び制御権違約の変更が含まれている。場合によっては、違約金利はローン協定項下の違約事件発生期間のすべての債務に適用され、年利率は適用金利の2.00%以上に等しい。
融資契約については、当社は貸金者に引受権証を発行し、1株3.94ドルの使用価格で最大100，000株の自社普通株(“株式承認証”)を購入する。授権書は2025年1月15日に満期になる。株式承認証の発行については、いくつかの例外を除いて、当社は貸金者に引受権証を行使して発行可能な普通株br株式の登録権を付与する。
14. 支払いの引受や事項
法務
Grover Wickershamは2020年12月15日、米オレゴン州地方裁判所に同社に対する訴訟を起こした。当社の前最高経営責任者兼取締役会長のWickershamさんは、誘因両立詐欺、契約違反、正直信用と公正取引の暗黙の契約違反、名誉毀損、経済的優位性の妨害、年上財務の乱用、および虚偽や誤解を媒介するためのエージェント材料を含む訴訟を提起しました。同社はこれらの告発に異議を唱え、積極的にこの事件を弁護しようとしている。
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連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
Br社は現在、他の重大な法律手続きの制約を受けていない；しかし、その正常な業務過程では、時々法律手続きやクレームの影響を受ける可能性があり、あるいはどうでもいいと思う法律手続きは将来的に重要な法律手続きになる可能性がある。 結果にかかわらず、訴訟は時間がかかりコストが高く、解決に時間とコストがかかる可能性があり、管理職の資源 を分散させる可能性がある。
基本 1株当たりの普通株収益(損失)の計算方法は，純収益(損失)を期間内に発行された普通株の加重平均 を除いたものであり，希釈項目は何も考慮しない。潜在的希薄化証券には、株式オプション、変換可能手形、および引受権証を行使する際に発行可能な増分普通株が含まれる。 潜在希釈証券の影響が逆希釈であれば，計算範囲から除外する。2022年9月30日現在、1株当たりの普通株収益(損失)の計算には逆希釈普通株 は含まれていない。2021年9月30日現在、会社は2，711，364株の希釈性普通株を持っている。
16. 株主資本
株主権益表
Bシリーズ 優先株 | 普通株 | 支払い済み | 積算 | 合計する 株主の | ||||||||||||||||||||||||
| (千単位の株とドル) | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | |||||||||||||||||||||
| バランス、2021年12月31日 | $ | $ | | $ | $ | ( | ) | $ | | |||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 第三者がサービスのために普通株式を発行する | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 従業員からサービス普通株を発行する | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 取り外し可能な支払手形引受証を発行する | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金で発行された株 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当金 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
普通株式発行
2022年9月30日までの9カ月間、会社は役員と従業員に455，245株の普通株を発行し、株ベースの報酬は40万ドルだった。これらの株の推定値は、1株当たり0.69ドルから1.21ドルの範囲で、日社普通株に付与された終値を採用した。これらの株式のうち、170，000株は会社の元最高経営責任者の退職合意に基づいて彼に発行された。
2022年4月5日、同社は最高経営責任者に200，000株の普通株を売却し、当時の株式市価で計算すると、得られた収益は20万ドルだった。
2021年、会社は役員と従業員に313，442株の普通株を発行し、株ベースの報酬は60万ドルだった。これらの株の推定値は、1株当たり1.28ドルから2.98ドルの範囲で、日社普通株に付与された終値を採用している。また、株式オプションを行使した後、同社は1株1.23ドルで5，000株の普通株を発行した。
2021年2月10日及び2021年4月19日に、当社と連結所が2019年9月12日に締結した資産購入協定に基づき、それぞれAzu iaテキーラの買収について120万株及び682，669株の普通株(以下、“株式”と略す)を発行し、加重平均はそれぞれ1株4.67ドル及び1株1.82ドルであった。資産購入プロトコルにより、当該等の株式構成が交わる“固定株式”となる。
2021年7月30日に、当社は既存の株式承認証所持者と株式募集書を締結し、その既存の引受権証 を行使し、900，000株の普通株を購入し、総収益は240万ドルである。
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連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
2021年に同社は1，297，653を販売した普通株式、純収益は$
Bシリーズ優先株を発行する
2021年10月19日、会社は認可投資家(“引受人”)と証券購入協定(“購入契約”)を締結し、250万株Bシリーズ転換可能優先株(“B系列優先株”)を購入し、購入価格は1株優先株1.00ドルであり、これらの優先株は会社B系列優先株を設立する指定証明書に規定されている条項と条件に基づいて会社普通株に変換でき、初期転換価格は1株3.10ドルである。優先株転換時の発行に備えて850，000株の普通株を予約した。
B系列優先株は年間6%の金利で配当金を計上し、毎年12月の最終日に支払う。配当金 は一日ごとに増加すべきであり、発表するか否かにかかわらず、累積すべきである。配当金は会社が現金または“実物”普通株で支払うことを選択しているが、配当金は会社の純収益(この年度監査されたForm 10-K年度報告に示すように)が少なくとも50万ドルの財政 の後に現金でしか支払われない。“実物”配当に対して，保有者は普通株の数 を獲得し，(I)株主が支払うべき配当金額を(Ii)直前の90取引日の普通株の出来高加重平均価格(“VWAP”)に等しくする.当社は2021年12月31日までの年間で、1株2.57ドルのVWAPで10，670株の普通株を配当金として発行した。2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は優先配当金10万ドルを計上しなければならない。
株に基づく報酬
2016年9月8日、会社は“2016年度株式インセンティブ計画”(略称“2016年度計画”)を採択した。Br計画の条項によると、2022年1月1日に2016計画で付与可能な株式数は5，225，141株にリセットされ、会社の前年3月31日に換算した株式流通株数の8% に相当し、前年度計画金額に加算される。2022年9月30日まで、2016計画では56，752個のオプションと1，607，291個の制限 個の株式単位(“RSU”)があり、帰属スケジュールは授与日からすぐあるいは三(3) 年まで様々である。
社はまだ正式オプション計画の下で登録されていないオプションを時々発行している.2022年9月30日現在、計画に基づいて発行されていない未償還オプションはありません。
株式オプション活動概要
| オプション数 | 加重平均 行権価格 | |||||||
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | $ | |||||||
| オプションはキャンセルされました | ( | ) | ||||||
| 2022年9月30日現在返済されていない | $ | |||||||
| 2022年9月30日から行使可能 | $ | |||||||
2021年12月7日、会社は株式オプションを行使し、1株1.23ドルで5，000株の普通株を発行し、収益は6，150ドルだった。
2022年9月30日現在、未償還オプションの総内在価値は0ドルである。
2022年9月30日までに167個の未帰属オプションがあり、総付与日の公正価値は66.70ドルであった。付与されていないオプションは、各オプションプロトコルにおけるホームスケジュールに従って が付与され、このスケジュールは、付与日から直ちに3年まで様々である。2022年9月30日現在、無帰属オプションの内在価値は合計0ドルとなっている。2022年9月30日までの9カ月間に、3，417件のオプションが付与された。
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東区 Distilling，Inc.及びその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
同社はブラック·スコアーズ評価モデルを用いて株式オプション付与日の公正価値を評価している。従業員に発行される株式 オプションの付与日公正価値は，必要なサービス期間内に直線的に確認される.非従業員に発行された株式奨励 は計量日に公正価値で入金され，対象株式奨励 ベストとして定期的に市場調整が行われる.
Black-Scholes推定モデルを用いて株式オプションの公正価値を決定するためには、以下の要素の影響を考慮すべきである
| ● | 行権価格 オプション | |
| ● | 日社普通株の公正価値を付与する | |
| ● | 予想されるオプション期限は | |
| ● | オプション予想期限内の予想変動率 | |
| ● | オプション期待期限の無リスク金利 |
計算には管理職の判断を必要とする仮説がいくつか含まれている.オプションの予想期間は、“公認会計原則”に記載されている簡略化方法を用いて計算される。簡略化方法は、予想期間を契約期間および帰属期限の平均値として定義する。推定変動率は エンティティのような普通株の履歴市場価格から算出された変動率であり，これらのエンティティの株価はオプションの期待期限内に公開的に獲得できる.無リスク金利は、オプション期待期限が付与されたときに有効な米国債一定満期日に基づく。
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は何の追加オプションも発行しなかった。
2022年と2021年9月30日までの9カ月間、株式オプションに関する純報酬はそれぞれ2926ドル、10万ドルだった。 は2022年9月30日現在、確認されていない株式オプションに関する報酬支出総額は約10万ドルであり、 は約0.3年の加重平均期間で確認される予定である。
株式承認証
2022年3月21日、当社はTQLAと1枚のチケットを締結し、200万ドルの1年期ローンと、100万ドルの条件付き追加融資と6ヶ月の条件付き延期を受けた。2022年8月4日、会社とTQLAはbr支払手形を修正し、再記載し、信用限度額を50万ドル増加し、350万ドルに達した。ローン利息は9.25%、承諾料は2.5%です。また、会社はTQLAに普通株引受権証を発行し、融資金額をカバーし、普通株価値は1株1.20ドルである。当社は2022年9月30日までに350万ドルの支払手形を抽出し、290万部の株式承認証を発行した。 引受権証の推定公正価値160万ドルは債務発行コストとして記録され、本チケットの満期日に償却された利息支出 は、80万ドルが2022年9月30日までの9ヶ月以内に記録されている。
新規発行株式証の推定公正価値は、公開発売承認株式証発行当日の収市取引価格とBlack-Scholesオプション定価モデルの組み合わせに基づいて、以下の仮定を採用した
新株式証明書の加重平均仮定付表
| 波動率 | % | |||
| 無リスク金利 | % | |||
| 予想期限(年単位) | ||||
| 期待配当収益率 | ||||
| 普通株主公正価値 | $ |
2021年4月19日から2021年5月12日まで、当社は私募方式で既存の引受権証を発行し、1株当たり2.60ドルの使用価格で最大900，000株の普通株を購入した。株式権証の推定公正価値は70万ドルであり、債務発行コストを計上し、そして担保信用の期限までの利息支出を償却し、2022年9月30日までの9ヶ月で40万ドルを記録した。
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東区 Distilling，Inc.及びその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(未監査)
当社は2021年7月30日に既存の株式承認証所有者と株式募集書を締結し、これにより、当該等所有者はその既存の株式承認証を行使して現金で900，000株の株式承認証株式を購入することに同意し、これと引き換えに、当社が新株式承認証 (“新承認株式証”)の発行に同意して最大900，000株の普通株式を購入する(“新承認株式証株式”)。新株式証明書brの条項は現有の株式承認証とほぼ同じであり、異なる点は新株式証の行使価格が1株当たり3.00ドルであり、しかも は2026年8月19日まで行使できることである。2021年7月に発行された引受権証の実行価格が高いため、会社は未発行株式証の発行により240万ドルの毛収入を獲得し、Black Scholesの推定値に基づいて230万ドルのものを配当とすることを確認し、これらの配当金は総合貸借対照表の追加実収資本に計上されている。
2022年9月30日と2022年9月30日までの9ヶ月間、すべての株式証明書活動の概要は以下の通りである
保証活動の概要
| 株式承認証 | 加重平均 残り 寿命(年) | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 値段 | 骨材 固有の 価値がある | |||||||||||||
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与する | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日現在返済されていない | $ | $ | ||||||||||||||
17.関連先取引
以下は、2021年1月1日以来、10万ドルを超える金額または過去2つの完全会計年度年末総資産平均値1%(1%(30万ドル)を超える取引に関する説明であり、任意の関係者が直接または間接的な重大な利益(株式、報酬、終了およびその他の取り決めを除く)を所有するか、または所有するであろう。
2019年10月24日、会社取締役会は、取締役会の既存の空きを埋めるために、Stephanie Kilkennyを取締役会メンバーに任命し、直ちに発効した。ステファニー·キルケニーはAzu iaテキーラ社の役員だった管理職で、彼女は彼女の配偶者パトリック·キルケニーと共同でInterSECT社の大株主TQLAを所有し、制御した。2020年6月15日から、会社の取締役会は既存の空きを埋めるために取締役会のメンバーとしてRobert Gramman を任命し、GrammanさんもInterSECTのメンバーです。
InterSECTにAzu≡ia Tequilaを買収したことについて、TQLAは資産購入プロトコルの下で総対価の最高93.88%を受け取る権利がある。2021年2月10日及び2021年4月19日に、当社と連結所が2019年9月12日に締結した資産購入協定に基づき、Azu ia Tequilaの買収についてそれぞれ120万株及び682，669株の普通株(“株式”)をInterseに発行したいくつかの連属会社について、加重平均はそれぞれ1株4.67ドル及び1株1.82ドルであった。資産購入プロトコルにより，この等株式は と交わる“固定株式”を構成する.TQLAが保有する株式は2021年12月31日までにすべて販売された。
2021年4月19日、会社は割増対価格として元金780万ドルの約束手形を発行した。融資は2024年4月1日に全額満期となり、年利率は6.0%となる。TQLAは598，223株の普通株と元金690万ドルの約束手形を1枚受け取った。ロバート·グラマンは計22，027株の会社普通株と元金10万ドルの約束票を受け取った。これらの手形の期限は36カ月、2024年4月に満期となる。TQLAは2021年10月に元金690万ドルの元票を販売した。
2021年2月5日、同社は交差点とTQLAの他の債務70万ドルを支払った。
保証信用限度額本券
2022年3月21日、当社はTQLAに対応した保証付き信用限度額本票を作成し、200万ドルの1年期ローンと、100万ドルの条件付き追加融資と6ヶ月の条件付き延期を受け入れた。2022年4月19日、会社は100万ドルの追加融資を借り入れた。 2022年8月4日、手形の改訂と再記述を行い、元金金額を350万ドルに増やした。手形の利息は9.25% ，承諾料は2.5%. また，当社はTQLAに普通株引受権証を発行し，融資金額を含め，普通株価値は1株1.20ドルである.同社は2022年9月30日までに350万ドルの支払手形を抽出し、290万部の株式承認証を発行した。同社は2022年9月30日までの9カ月間、10万ドルの利息を支払った。
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東区 Distilling，Inc.及びその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日
(監査されていない)
18. 後続イベント
債務
当社は2022年10月7日にイージス安全保険会社(“イージス”)と2022年10月6日付の手形購入協定を締結した。イージスの主な所有者はパトリック·キルケニーで、彼の配偶者は会社の取締役会メンバーだった。手形購入契約によると、イージスは自社に元金450万ドルの保証付き元票(“イージス手形”)を購入する。イージスはTQLAに330万ドルを支払いイージス手形を購入し、残りの120万ドルを現金で会社に支払った。当社はイージス手形の項の下でイージスに対して負う義務を保証するために、そのほとんどの資産を抵当に入れている。
イージス手形の利息は年利9.25%で、3カ月ごとに支払われる。イージス債券の本金額および承諾料45，000元は2023年10月6日に支払います。元金残高の1%の延期費用を支払うたびに、当社はイージス手形の満期日を2倍 ヶ月延長する権利があります。
AegisのTQLAへの上記支払いは、会社が2022年3月21日にTQLAに発行し、その後改訂された保証信用限度額元票を完全に満たしている。
2022年10月13日、当社は6%保証転換可能な本チケット所持者と改訂合意を締結した。改正協定は債券の満期日を2022年10月18日から2022年11月18日に変更する。同社は延期の代償として、引受人1人当たり96，153株の普通株を発行した。
普通株発行
2022年10月6日、会社は2016年の株式激励計画に基づいて100，179株の普通株を発行した。これらの株式は四半期報酬として取締役会メンバー に支給される。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向き陳述
四半期報告書のこの部分には、“1995年個人証券訴訟改革法案”で定義された“前向きな陳述”が含まれている。展望的陳述は、結果に重大な影響を与える可能性のある不確実性に関連する会社または私たちの将来のイベントの現在の予想または予測 を提供する。あなたは、歴史的または現在の事実とは無関係であり、“信じる”、“予想”、“そうであろう”、“すべき”、“計画”、“プロジェクト”、“意図”、“可能”および同様の言葉または表現のような予期または推測を表す言葉を使用することによって、前向きな陳述を識別することができる。
あなたはこれらの前向き陳述に不必要な確実性を与えるべきではなく、これらの前向き陳述は締め切りのみを説明します。法律に別の規定があることを除いて、私たちは新しい情報、未来のイベント、または他の理由でも、いかなる前向き表現を更新する義務も負いません。これらの前向き表現は、いくつかのリスクおよび不確実性の影響を受け、これらのリスクおよび不確実性は、実際の結果が前向き表現と大きく異なる可能性があります。我々の予想を達成できない可能性がある要因としては，2021年12月31日までの年次報告Form 10−K第I部で“リスク要因”と題する第1 A 項で議論した要因と，我々が予想していなかった要因 がある。
概要
Eastside Distilling，Inc.(以下、“会社”、“Eastside Distilling”、“We”または“Our”)は、2004年にネバダ州法によりEurocan Holdings，Ltd.の名義で登録された。2014年12月、Eastside Distilling，Inc.に社名を変更し、Eastside Distilling，LLCの買収を反映した。私たちの業務は二つの部分に分かれています。私たちの強い酒部門はアメリカ34州で生産、混合、瓶、マーケティングと各種有名ブランドのアルコール飲料を販売しています。当社のクラフト缶詰+印刷(“Craft C+P”)部門はワシントン州、オレゴン州、コロラド州のクラフトビールとリンゴ酒業界にデジタル缶詰印刷と缶サービスを提供しています。私たちは現在、最近の資産買収を通じてオレゴン州ポートランドで共同包装サービスを提供し、エンドツーエンドの生産能力を提供できるようにしています。私たちはアメリカで75人の従業員を雇った。
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使命-私たちは何をしますか
私たちの使命は一流の、端までのクラフトスピリッツブランドと製品の組み合わせを仕入れ、製造し、渡すことです。また，独自の機能とプロセスを持つ缶詰やボトルの包装や装飾も請け負っており，現在ではカスタマイズ図形や共同包装サービスを持つ高度なデジタル缶詰印刷サービスも提供されている.
戦略.戦略
私たちの強い酒ブランドはたくさんのアルコール飲料の種類を含んでいます。ウイスキー、ウォッカ、ラム酒とテキーラが含まれています。私たちは卸売方式で開放州の流通業者と州をコントロールするマネージャーに私たちの製品を販売します。工芸C+Pは主にクラフトビール、リンゴ酒とコンプ茶飲料分野にサービスしている。Craft C+Pはシアトルとワシントン州スポカン，オレゴン州ポートランド，コロラド州デンバー市で14本の移動回線を運営しており，現在顧客にデジタル缶詰印刷と共同包装サービスも提供している。
Eastside Distilingはいくつかの特定の分野で唯一無二である：(1)私たちが知っている限りでは、私たちはナスダックに上場する唯一のプロセススピリッツ会社である；(2)私たちのbrは伝統的な工芸醸造所ではなく、その店は現地販売に依存している；(3)私たちの契約製造部門の多様化、および(4)多様な強い酒ブランドの組み合わせを持っている。我々が他の工芸メーカーと類似している点は，(1)集中的な地元販売量を持っていること，(2)小ロット製品を生産し，“Craft”の販売量定義範囲内に保持していること，(3)我々のブランド が差別化，発見，流通に成功していることである。
アメリカの強い酒市場は大型多国籍企業グループに占められており、それらの資源は東区酒造会社よりずっと多い。しかし、私たちは私たちの小規模を利用して、私たちの戦略を迅速に、集中し、柔軟に作ることができる。もし私たちがあまりにも早く発展しようとすれば、私たちは強い独立意識と強力な派生属性によって忠誠度を確立するために必要な潜在的な実力が足りないかもしれない。さらに、私たちが最初に基本的なブランド資産を確立しない限り、私たちの“参照系”を集中させようとする試みは、最も高価な場所で最大のブランドと競争しようとする試みが失敗する可能性が高い。
私たちのbr戦略は私たちの上場会社の地位と優勢を利用して、私たちの2つの異なる業務-スピリッツ とCraft C+Pを拡大することです。私たちのスピリッツ製品の組み合わせはリードする地域的な工芸スピリッツサプライヤーと位置づけ、ブランドを開発し、地理的存在brが絶えず増加する収入とキャッシュフローを拡大します。私たちは私たちのCraft C+P業務を発展させ、垂直に統合して、私たちの製品供給を拡大し、私たちの競争地位を高めることを願っています。以下，この2つの 細分化市場を詳細に紹介する.
細分化市場
神々
数年来、著者らは開発、成熟、完備或いは買収し、多くの賞を獲得した強い酒を発売し、同時に絶えず発展し、盛んに発展した技術と良質な飲料業界に関連する良質な製品とサービスに対する日々増加する需要を満たす。私たちの製品の組み合わせにはQuercus garryana樽詰めのBurnsideウイスキーファミリー、ポートランドポテトウォッカ、色合いコーヒーラム酒、Azu iaテキーラなどのオリジナルのbrが含まれています。
| ● | バーンサイドウイスキー家-私たちのバーンサイドウイスキー家族はオレゴン州本土のオーク(Quercus Garryana)の独特な属性を祝います。それぞれの独特なウイスキーの独特な複雑さは、異なる大きさ、炭素含有量、年を混合したオレゴン州ドングリ樽に由来する。2012年に予備実験を行った後、Burnside計画brを唯一無二のオーク研究に変えることが使命である。
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| ● | ポートランドジャガイモウォッカ-私たちが獲得した最高の技術ウォッカは四回の蒸留を経て、味が滑らかであることを保証します。ほとんどのウォッカは穀物から作られているが，受賞歴のある良質なジャガイモエタノールから調達し，オレゴン州からの精製水と混合した。
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| ● | Hue-Hue (Way-wayと発音する)コーヒーラム酒-良質銀ラム酒は、濃縮冷煮コーヒーと少量のDmerara糖と混合されている。グアテマラHuehuetenangoのFinca El Pateronal Estateから公正貿易の単一原産地アラビカコーヒー豆を調達し、ポートランドコーヒー焙煎師が軽く焙煎してくれた。
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| ● | Azu iaテキーラ-二代目家族が所有·経営する荘園ランジョー·ミラヴァレで作られた滑らかできれいなテキーラ酒は、メキシコテキーラ渓谷の地元土地からの本格的な風味が漂っています。100%純ウェイバーブルーテキーラは、手作業で採取し、伝統的な粘土角質で焙煎し、自然な露天発酵過程を経て完成した。それは現場で少量の瓶を詰め、一貫したプロセスを使用して一貫した現場から瓶の品質 を提供し、Agveros Unidos de Amatitánによって独占的に輸出された。
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| ● | イースタンブランド--変わった、工芸に触発された体験的なブランドと質の高い職人が進出し、季節性と持続的な限定版製品。どのイースタンブランドの製品も希少で貴重で、独特の年齢と革新、工芸と好奇心、創造力と自制のバランスを持っている。
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プロセス 充填+印刷
モバイル缶詰業務における10年間の経験により、私たちは西洋で最も信頼され、随一のモバイル包装サプライヤーになった。私たちはオレゴン州、ワシントン州、コロラド州でサービスを提供します。私たちの専門チームはすでに数百種類の受賞製品を包装して、成熟と革新的な飲料細分化市場であるビール、ワイン、リンゴ酒、RTDカクテル、コンプ茶、ソーダなどをカバーしています。我々は，広範な独自とデータ駆動の品質管理措置と強力な現地クリーニングプログラムを用いて，顧客に最適なパッケージサービスを提供している.私たちは地元の飲料メーカーが私たちのサービスbrを通じて業界一流の品質とブランドを提供することで、彼らの流通範囲を拡大することを非常に誇りに思っています。私たちの最大の資産は私たちの才能あふれる印刷と包装専門家チームの比類のない専門知識であり、彼らは毎日現れて、すべてを超えて仕事を完成します。
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数字 は印刷できます
私たちは今、増加するカスタマイズ缶詰操作を徹底的に変える革新的なデジタル缶詰プリンタを運営しています。私たちの新しいプリンタは、ドイツ製Hinterkopf D 240.2で、西海岸で唯一の1台であり、世界の10台の一つでもある。新たな買収により，Craft C+Pは，様々な大きさの缶詰プロジェクトを直接印刷することを求める洗練された飲料メーカーに比類のないカスタマイズと柔軟性 を提供するとともに，2800万缶を超える生産能力を持つことができる。新プリンタは2022年4月に稼働を開始した。
私たちは12オンスまたは16オンスの任意の数量の缶詰と任意の画像を印刷します。この柔軟性は、限定発行、年、パートナー関係、および特別な活動のグラフィックをカスタマイズすることを可能にします。
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缶詰プリンタとの協力では、大手の缶詰サプライヤーと協力し、エンドツーエンドの良質な缶詰サービスを提供しています。新しいパートナー関係は現在と未来の国産クラウン缶詰の供給を保証し、私たちの顧客に経済的で効率的な解決策を提供し、飲料メーカーの物流を改善した。
共包装施設
私たちは今、私たちの最近の資産買収を通じてオレゴン州ポートランドで共同包装サービスを提供し、エンドツーエンドの生産能力を提供することができます。私たちは現在CBDと健康水メーカーの缶詰印刷と共同包装サービスの独占提供者です。
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移動 缶詰
私たちのCraftモバイルチームは、様々なサービスと製品を提供します
| ● | 高 移動缶容量-Wild Goose MC-250機を14台運営しており、年間15万バレルを超える缶を設置できる。缶生産ラインのほか、内部設計のカスタマイズ全自動積層機とねじれ洗浄機を使用している。 |
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| ● | 人手量が大きい は1便あたり約600-800箱であり，任意の数を管理することができる.平均して毎分40缶、1台の機械は1時間に100箱処理できる。
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| ● | 敬業のbrチーム-私たちのすべての従業員は真剣で厳しい訓練を受けました。完全に保険を加入している従業員チームはお客様の任意とすべての包装需要を満たす準備ができています。私たちは持続的な改善を信じて、私たちは顧客製品の価値をよく知って、すべての運行を成功させることに力を入れています。
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| ● | 品質管理-ハヘオビボールは、お客様の缶詰の包装酸素総量が最小限になることを確実にするために、包装中に私たちの溶存酸素(DO)を測定した。私たちは発光計とATP綿棒を使って私たちの設備の衛生を確保します。包装前に炭化製品中の二酸化炭素(“CO 2”)含有量を測定するためのZahm&Nagel体積計を提供することができる。“ダブル縫い”の主人として、私たちはよく現場で千分尺で測定しています。我々はまた、Seam報告を可視化する形で、より正確な測定結果を生成するためのCMC Kuhnke技術を提供する。
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| ● | 威可林と窒素添加−我々は威可林と窒素添加能を同時に有し，brは微生物制御を支持し，炭酸飲料や窒化飲料以外の静止製品の包装を可能にした。
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| ● | プレプリント と排紙ラベル2022年第2四半期にHinterkopfの先進的なデジタル缶詰印刷技術を導入することで、エンド·ツー·エンド·ブランドおよびパッケージ·ソリューションにおいて、世界的な美学的および包括的な持続可能性を提供し、私たちの最小顧客から最大の顧客までアクセスすることができます。私たちはまたラベルを提供して、顧客が提供するすべての品種のブランド缶詰を包装することができます。 | |
| ● | 位置 柔軟性-お客様が缶詰の位置を選択できるようにします。私たちは私たちのモバイルデバイスを彼らの施設に持って行って、brあるいは私たちの顧客は彼らの製品を私たちに持ってきて共同包装することができます。 |
最近の発展
2022年第2四半期に、私たちは、お客様に写真レベルのリアルなグラフィックと、最後の瞬間にラベルを変更する能力と、従来のプロセスラベルおよび収縮スリーブとは異なる100%回収可能な持続可能な製品を提供する新しいデジタル缶詰プリンタの運営を開始しました。これらの機能は，工芸飲料分野のゲームルール変更者であり，醸造者だけでなく，すべての飲料メーカーに提供される.2022年10月に100万缶近く印刷しました
また、私たちは第2四半期に保健飲料メーカーの資産を買収し、その缶詰印刷と共同包装サービスの独占的なbr提供者になると契約した。今回の資産買収により、私たちの缶詰業務で顧客に追加の生産能力を提供することができます。
2021年、私たちはこの2つのビジネス分野で多くの挑戦に直面しており、これらの課題は2022年まで続いている。新冠肺炎疫病は移動缶詰業務とスピリッツ部門に重大な運営挑戦をもたらした。競争の激化、供給変化問題 と再編活動は2021年の業績挑戦を増加させ、2022年まで続いている。
私たちのスピリッツの販売量は2022年の間ずっと疲弊しています。主に2021年にAzu iaテキーラの大幅な割引を中止したためです。また、私たちは流通パートナーとの挑戦に直面して、小売店の在庫不足と予想計画窓口を逃してしまいました。 私たちが第4四半期に入るにつれて、これらの問題の多くは過ぎてしまいました。最後に、私たちは私たちの直接費用と間接費用の大部分が増加したことを見た。私たちのウイスキーのような大量の原材料は独自にありますが、価格インフレの影響を受けませんが、テキーラやガラスのような他の材料の輸入は年間を通じて増加しています。これらの挑戦は2022年の最後の四半期に継続される予定だ。流通販売の低下は2022年に440万ドルで販売された1500バレル近くの石油の直接販売によって相殺された。
Craft C+Pも引き続き独特の挑戦とチャンスに直面している。第2四半期初めに、私たちは新しい業務br装飾工芸飲料缶を始めた。2022年上半期には大量の投資が関連し、オレゴン州ポートランドの新しい印刷施設でbr技術を発売する予定だ。この新しい計画は私たちが競争地位を高め、多くの業界の挑戦に対応するのを助けてくれた。2020年中から2021年にかけて，クラフト飲料業界はアルミ缶不足に直面している。国内アルミ缶メーカーは2022年までの需給不均衡を管理するための調整を継続している。したがって、アルミ缶のバイヤーは不確実性に直面し続けている。私たちは私たちが現在の業務計画を満たすために十分な缶詰供給を調達したと信じている。また、サプライヤーは価格上昇に成功しましたが、私たちはすぐに私たちの顧客に転嫁しませんでした。また，この間，価格は急速に上昇し，他の缶詰由来に優れた会社に比べて競争劣勢であった。デジタル印刷はアルミ缶の定価でインフレする能力を向上させることができる。しかも、私たちは維持と採用に関連した労働力の挑戦に直面している。
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運営結果
概要
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | 分散.分散 | 2022 | 2021 | 分散.分散 | ||||||||||||||||||
| 売上高 | $ | 3,064 | $ | 3,277 | $ | (213 | ) | $ | 11,967 | $ | 10,138 | $ | 1,829 | |||||||||||
| 顧客計画と消費税を減らす | 87 | 70 | 17 | 393 | 338 | 55 | ||||||||||||||||||
| 純売上高 | 2,977 | 3,207 | (230 | ) | 11,574 | 9,800 | 1,774 | |||||||||||||||||
| 販売コスト | 2,787 | 2,347 | 440 | 8,985 | 7,488 | 1,497 | ||||||||||||||||||
| 毛利 | 190 | 860 | (670 | ) | 2,589 | 2,312 | 277 | |||||||||||||||||
| 販売とマーケティング費用 | 702 | 533 | 169 | 2,078 | 2,087 | (9 | ) | |||||||||||||||||
| 一般と行政費用 | 1,438 | 1,471 | (33 | ) | 5,116 | 5,000 | 116 | |||||||||||||||||
| 財産と設備処分損失 | - | 360 | (360 | ) | 101 | 421 | (320 | ) | ||||||||||||||||
| 総運営費 | 2,140 | 2,364 | (224 | ) | 7,295 | 7,508 | (213 | ) | ||||||||||||||||
| 運営損失 | (1,950 | ) | (1,504 | ) | (446 | ) | (4,706 | ) | (5,196 | ) | 490 | |||||||||||||
| 利子支出 | (808 | ) | (414 | ) | (394 | ) | (1,976 | ) | (885 | ) | (1,091 | ) | ||||||||||||
| その他の収入 | 25 | 25 | - | 125 | 2,242 | (2,117 | ) | |||||||||||||||||
| 経営赤字を続ける | (2,733 | ) | (1,893 | ) | (840 | ) | (6,557 | ) | (3,839 | ) | (2,718 | ) | ||||||||||||
| 非持続経営の収益 | - | (17 | ) | 17 | - | 3,869 | (3,869 | ) | ||||||||||||||||
| 純収益(赤字) | (2,733 | ) | (1,910 | ) | (823 | ) | (6,557 | ) | 30 | (6,585 | ) | |||||||||||||
| 優先配当金 | (38 | ) | - | (38 | ) | (113 | ) | - | (113 | ) | ||||||||||||||
| 配当金とみなす-株式証明書価格保障-リスコアリング調整 | - | (2,288 | ) | 2,288 | - | (2,288 | ) | 2,288 | ||||||||||||||||
| 普通株主は純損失を占めなければならない | $ | (2,771 | ) | $ | (4,198 | ) | $ | 1,427 | $ | (6,670 | ) | $ | (2,258 | ) | $ | (4,412 | ) | |||||||
| 毛利率 | 6 | % | 27 | % | -21 | % | 22 | % | 24 | % | -2 | % | ||||||||||||
部門 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の情報は以下の通りです
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||
| (千ドル) | 2022 | 2021 | 分散.分散 | 2022 | 2021 | 分散.分散 | ||||||||||||||||||
| 神々 | ||||||||||||||||||||||||
| 売上高 | $ | 1,188 | $ | 1,492 | $ | (304 | ) | $ | 7,586 | $ | 4,304 | $ | 3,282 | |||||||||||
| 純売上高 | 1,101 | 1,422 | (321 | ) | 7,293 | 3,966 | 3,327 | |||||||||||||||||
| 販売コスト | 787 | 907 | (120 | ) | 4,176 | 2,989 | 1,187 | |||||||||||||||||
| 毛利 | 314 | 515 | (201 | ) | 3,117 | 977 | 2,140 | |||||||||||||||||
| 総運営費 | 1,034 | 1,345 | (311 | ) | 3,595 | 4,358 | (763 | ) | ||||||||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | (1,492 | ) | $ | (1,223 | ) | $ | (269 | ) | $ | (2,397 | ) | $ | 1,484 | $ | (3,881 | ) | |||||||
| 毛利率 | 29 | % | 36 | % | -7 | % | 43 | % | 25 | % | 18 | % | ||||||||||||
| プロセスC+P | ||||||||||||||||||||||||
| 売上高 | $ | 1,876 | $ | 1,785 | $ | 91 | $ | 4,381 | $ | 5,834 | $ | (1,453 | ) | |||||||||||
| 純売上高 | 1,876 | 1,785 | 91 | 4,281 | 5,834 | (1,553 | ) | |||||||||||||||||
| 販売コスト | 2,000 | 1,440 | 560 | 4,809 | 4,499 | 310 | ||||||||||||||||||
| 毛利 | (124 | ) | 345 | (469 | ) | (528 | ) | 1,335 | (1,863 | ) | ||||||||||||||
| 総運営費 | 1,106 | 1,019 | 87 | 3,700 | 3,150 | 550 | ||||||||||||||||||
| 純損失 | $ | (1,241 | ) | $ | (687 | ) | $ | (554 | ) | $ | (4,160 | ) | $ | (1,454 | ) | $ | (2,706 | ) | ||||||
| 毛利率 | -7 | % | 19 | % | -26 | % | -12 | % | 23 | % | -35 | % | ||||||||||||
| 29 |
売上高
2022年と2021年9月30日までの9カ月間の売上高はそれぞれ1200万ドルと1010万ドルで、2022年と2021年9月30日までの3カ月間の売上高はそれぞれ310万ドルと330万ドルだった。
神々
2022年9月30日までの9カ月間，原油1，450バレル近くを販売したため，総収益は440万ドルと売上高が増加したが，割引減少と2021年の価格上昇によりAzu ia生産量が低下し，この増加を部分的に相殺した。2022年9月30日までの3カ月間、売上高はAzu ia Challengesと2021年の2回の大規模な一次在庫購入により低下した。次の表には、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の9リットル箱販売台数を示しています
3か月まで 九月三十日 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||||||||||
| 9リットルの箱 | 2022 | 2021 | 分散.分散 | 2022 | 2021 | 分散.分散 | ||||||||||||||||||
| アズニア | 1,347 | 3,316 | (1,969 | ) | 5,136 | 9,463 | (4,327 | ) | ||||||||||||||||
| バーンサイド | 779 | 1,109 | (330 | ) | 2,717 | 3,318 | (601 | ) | ||||||||||||||||
| 色相-色相 | 55 | 57 | (2 | ) | 277 | 259 | 18 | |||||||||||||||||
| ポートランドポテトウォッカ | 5,186 | 5,057 | 129 | 13,944 | 14,403 | (459 | ) | |||||||||||||||||
| 東区ブランド | 91 | 96 | (5 | ) | 330 | 142 | 188 | |||||||||||||||||
| 伝統ブランド | 1 | 90 | (89 | ) | 14 | 362 | (348 | ) | ||||||||||||||||
| 7,459 | 9,725 | (2,266 | ) | 22,418 | 27,947 | (5,529 | ) | |||||||||||||||||
プロセス C+P
2022年9月30日までの9カ月間、売上高 は低下した。この低下は大流行期間中の缶詰販売の有利な環境 をある程度反映しており，当時の現場消費はまだ開放されていなかった。私たちはまたますます激しい競争を経験した。我々の新しいデジタル缶プリンタのオンライン化に伴い、2022年9月30日までの3ヶ月間の売上高が増加した。
お客様 計画と消費税
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、顧客計画と消費税はそれぞれ40万ドルと30万ドルで、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、顧客計画と消費税はいずれも10万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、顧客計画には、印刷と缶詰資産を販売している飲料メーカーに10万ドルの割引が含まれています。
販売コスト
販売コスト は、白酒と缶詰サービス、人工、管理費用、包装、入国運賃に関するすべての直接コスト を含む。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の販売コストはそれぞれ900万ドルと750万ドルで、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の販売コストはそれぞれ270万ドルと230万ドルだった。
神々
2022年9月30日までの9ヶ月間、量産部分がAzu iaテキーラの販売量と製品組合せの低下によって相殺されたため、販売コスト が増加した。Azu iaテキーラの販売量と製品の組み合わせが減少したため、2022年9月30日までの3カ月間の販売コストが低下した。
| 30 |
プロセス C+P
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、販売コストが増加したのは、業務移転と新たに発売されたデジタル缶詰プリンタに関するコスト増加が原因である。
毛利
毛利益は純売上高から製品販売コストを引いて計算されます。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月の毛利はそれぞれ260万ドルと230万ドルであり、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月の毛利はそれぞれ20万ドルと90万ドルであった。
毛利毛利とは毛利が純売上高のパーセントを占めることである。2022年と2021年9月30日までの9カ月の毛利率はそれぞれ22%と24%で、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月の毛利率はそれぞれ6%と27%だった。
神々
毛金利brは2022年9月30日までの9ヶ月間で増加し、主な原因はバルク強い酒の販売過剰である。2022年9月30日までの3カ月間の毛金利低下の主な原因は、Azu iaテキーラの販売量と製品組み合わせの疲弊である。
プロセス C+P
プロセス C+Pは2022年9月30日までの3カ月と9カ月の毛金利が低下したが，これは主に2022年9月30日までの9カ月のサービス売上高が低下し，9月30日までの3カ月の毛金利が横ばいであったことと，2022年9月30日までの3カ月と9カ月の製品とサービス組合せの変化 および原材料コストの上昇によるものである。また、Craft C+Pは2022年4月末にデジタル缶詰印刷業務を開始し、2022年9月30日までの3カ月間の収入を増加させた。しかし、私たちはまだプリンタの全容量に達していないため、アップグレードのコストは収入の大部分を相殺した。
販売 とマーケティング費用
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間の売上高とマーケティング費用はそれぞれ210万ドル、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の売上高とマーケティング費用はそれぞれ70万ドルと50万ドル だった。2022年9月30日までの3カ月間の増加は、主に給与増加によるものであり、追加のトップ管理者を招聘し、不良債権を解約したためである。
一般料金 と管理費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、一般と行政費用はそれぞれ510万ドルと500万ドルに横ばいです。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、一般と行政費用は140万ドルと150万ドルと横ばいです。
その他 収入
2022年9月30日までの9ヶ月間、他の収入は10万ドルで、私たちの共同梱包資産買収によるものです。2021年9月30日までの9ヶ月間、他のbrの収入は220万ドルであり、アメリカのbr政府給与保護計画(“PPPローン”)での融資を免除したことと、最終的なAzu ia の利益の繰延対価格を再計量したためである。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、その他の収入はいずれも25，000ドルだった。
純収益(損失)
2022年と2021年9月30日までの9カ月間の純損失はそれぞれ660万ドルと29，677ドルで、2022年と2021年9月30日までの3カ月の純損失はそれぞれ270万ドルと190万ドルだった。
| 31 |
優先配当金
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の優先株配当金はそれぞれ37，500ドルと10万ドルで、Bシリーズ優先配当金と関連し、年利率は6%である。
Brとみなされる配当金-株式証価格保護-リスコアリング調整
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の配当権証価格保護リスコアリング調整はいずれも230万ドルであり、未償還権証の行使と関係がある。
流動性 と資本資源
私たちの主な資本要求は経営活動のための現金と債務の返済だ。私たちの現金と流動性の需要を満たす資金 は従来、運営からではなく、仕入先から支払期限を延長する形で提供された短期信用 および転換可能な債券と株式融資の売却収益から来た。私たちは私たちの運営ニーズを満たすために債務と株式融資を通じて資金を調達することに依存してきた。
2021年の間、私たちの運営資金状況は2，200万ドル改善されましたが、これは主にAzu iaブランドを買収し、大部分の債務を株式に変換したためです。また、2021年の間に、小企業管理局(“SBA”) は、2020年に140万ドルの元金140万ドルの購買力平価ローンを完全に免除することに関する要求を承認したことを通知した。
私たちの は2022年9月30日までの累計赤字は6，530万ドルで、2022年9月30日までの9ヶ月で660万ドルの純損失を出しました。純損失に加え、デジタル缶詰プリンタに関する430万ドルの前払金が流動資産から設備に再分類され、運営資本が850万ドル減少した。2022年9月30日現在、私たちの手元には40万ドルの現金があり、運営資金はマイナス390万ドルです。
2022年9月30日までの9ヶ月間、債務融資と株式融資により370万ドルの追加資本を調達し、3年間の成長計画に投資しました。私たちが今後12ヶ月以内に持続的な運営現金需要を満たすことができるかどうかは収入と毛金利の増加、および正の運営キャッシュフローを発生させることに依存し、主に売上の増加、利益運営と費用のコントロールである。もし私たちが追加の融資を得ることができない場合、あるいは受け入れ可能な条項で追加的な融資を得ることができない場合、私たちは資産の売却、運営費用の削減、マーケティング計画の削減、またはキャンセルを求め、私たちの成功能力を弱める可能性のある他の措置を取ることができるかもしれない。
私たち はCraft C+Pに大量の投資を続けています。これは2023年にもっと良い結果をもたらすと信じています。これは私たちが最先端のデジタル缶詰プリンタを買収したおかげで、サービスと収入を増加させると信じています。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフローの結果は以下の通りです
| (千ドル) | 2022 | 2021 | ||||||
| 提供されたキャッシュフローの純額(使用)： | ||||||||
| 経営活動 | $ | 0.1 | $ | (2.7 | ) | |||
| 投資活動 | $ | (2.5 | ) | $ | 3.3 | |||
| 融資活動 | $ | (0.5 | ) | $ | 1.3 | |||
操作 活動
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供した現金総額は10万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の現金使用量は270万ドルだった。現金増加は主に私たちのバルク強いお酒販売による在庫減少と、売掛金と売掛金の負債増加によるものです。
投資 活動
2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動で使用された現金総額は250万ドルで、デジタル缶詰印刷設備への投資に相当し、2021年9月30日までの9ヶ月間に、RSGと締結した終了協定で受信した340万ドルを含む330万ドルの現金を提供した。
| 32 |
活動に資金を提供する
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動で使用された現金総額は50万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、提供された現金は130万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動のための現金純額は、主に、私たちの信用保証手配の元本支払い290万ドルと支払手形元金100万ドルの支払いを含むが、関連側の支払手形の純収益320万ドルと普通株式20万ドルの発行とによって相殺される。2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金純額には、330万ドルの担保信用融資収益、240万ドルの現金引受権証発行、240万ドルの費用純額、200万ドルの普通株発行収益が含まれており、私たちが信用融資を保証した360万ドルの元金支払いと280万ドルの支払手形元金支払いによって相殺された。
貸方第 行
我々 はENGSの既存の売掛金保証額を利用して，少なくとも50万ドルの購入売掛金 を提供する.もし私たちが優先融資者の同意を得て、十分な資産を質することができれば、限度額は最高120万ドルの購入売掛金に増加することができる。前払率は85%で、50万ドルを超えるか、1%に“ウォール·ストリート·ジャーナル”が発表した最優遇金利で前借りした資金総額で利息を受け取る。2022年9月30日までの9カ月間に，会社 は30万ドルの領収書を計上し，3，150ドルの共同包装計画に関する費用を発生させた。2022年9月30日現在、同社の保理連携包装領収書残高は10万ドル。
2019年以降、私たちはPark Street Financial Services，LLCの既存の売掛金保証限度額を使用しています。前金率は75%で、30日前に2.4%の利息を受け取り、後10日で1.44%の利息を受け取る。同社は2021年12月31日までの1年間に30万ドルの領収書を計上した。同社は2022年9月30日現在、未返済の保存領収書を持っていない。
在庫品 行
2020年1月に、吾らとその付属会社はLive Oak Banking Company(“Live Oak”)と融資契約を締結し、融資元金総額は(I)8，000，000ドルを超えず、(Ii)借り手合資格バケット入りウイスキー在庫評価価値が最高85%の借金ベースを減算し、借り手が特定日直後90日以内にどの倉庫や受託保管人が合資格在庫を持っているサービス料またはレンタル料の金額 (“Live Oakローン”)を減算し、低い者を基準とした。ライブOakローンは、売掛金や他の指定された除外財産は含まれていません。会社のすべての資産を担保にしています。Live Oakローンの利息は変動金利であり、(I)年利率が2%と49%(br})プラス(Ii)“ウォール·ストリート·ジャーナル”に掲載された最優遇金利に相当し、カレンダー四半期ごとに調整される。利息 は月ごとに支払います。また、Live Oakに100，000件の株式承認証を発行し、1株当たり3.94ドルの取引価格で普通株を購入した。Live Oakローンの得られたお金は、当社とKFK児童信託基金(Jeffrey Anderson)-受託者Jeffrey Andersonとの間でクレジットおよび保証プロトコルに基づいて発行された90万ドルの債券項目のすべての元本および課税利息の返済に使用され、この融資に基づいて発行されたすべての元本および利息300万ドルが使用される。このローンは2021年11月11日に満期になります。2022年2月4日、私たちは90万ドルのローンを支払った。2022年2月28日、Live Oakと当社は容認協定を締結し、双方の は満期日をさらに延長する合意を決定した。2022年6月、私たちは残りの190万ドルを支払った。
キー会計政策
私たちの財務状況と運営結果の検討と分析は、米国の規定に基づいて作成された当社の連結財務諸表 に基づいています。公認会計原則。これらの財務諸表を作成するには、資産、負債、収入および費用の報告金額、または資産および負債に関する開示に影響を与える重大な推定および判断を行う必要があります。経営陣は、これらのプロジェクトを監視·分析して、事実や状況の変化を知ることができ、これらの推定は将来的に大きな変化が生じる可能性がある。見積りの変動は見積り変更が発生した時間帯に記録される.私たちの見積もりは歴史的経験と様々な私たちが当時の状況で合理的だと思う他の仮定に基づいています。過去の経験または他の仮定が実質的に正確ではないことが証明された場合、実際の結果は我々の推定とは異なる可能性がある。
| 33 |
2022年9月30日までの9ヶ月間の財務諸表を作成する際に、不確実性が高く、私たちの業績に重要である会計推定を行いました
無形資産
2019年9月12日、私たちはテキーラと関連製品の輸入業者と流通業者InterSECT Beverage、LLCからAzu iaブランド、直販チーム、既存製品在庫、サプライチェーン関係と契約合意を購入しました。Azu ia ブランドは無期限寿命が決定されており、償却はできません。しかし、私たちは毎年無期限寿命について欠陥テストをするつもりだ。無限寿命の損傷が発見されれば、ブランドの使用寿命を試算し、残りの使用寿命内に資産を償却する。
私たちは市場情報を用いてブランドの公正価値を推定して未来のキャッシュフローを推定し、その帳簿価値 がその推定公正価値を超えた場合には、それを減値し、この場合、その推定公正価値と減記する。類似した 資産があれば，その市場価値を考慮する.公正価値を見積もるには，将来のキャッシュフロー，純売上高，割引率を仮定することを含め，かなりの管理職判断力が必要である。
私たちのブランドがもっと損なわれる可能性があるかどうかを評価するために、公正な価値を定量化する前に定性的な要素を評価することを選択することができます。 もし私たちが状況がそうではないと判断すれば、私たちは公正な価値を定量化する必要がない。評価にはまだかなりの管理職の判断力が必要だ。
我々の仮定によると，2022年9月30日現在，Azu iaブランドは被害を受けていないと考えられる。
表外手配 表内手配
私たちの表外手配は、私たちの財務状況、財務状況、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出または資本資源に重大な現在または未来の影響を与える可能性があります。
第br項3−市場リスクの定量的·定性的開示について−
S-K法規第10項で定義されている“小さな報告会社”として，本条項が要求する情報を提供する必要はない.
第 の4項目--制御とプログラム
我々は、開示制御および手順(例えば、1934年“証券取引法”(以下、“証券取引法”と略す)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義されるように、合理的な保証を提供し、取引法に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が“米国証券取引委員会”規則および表 に規定されている時間内に記録、処理、まとめ、報告され、そのような情報を蓄積し、状況に応じて最高経営者および最高財務官を含む管理層に伝達し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うことを目的とする。
我々は、CEOおよび最高財務責任者を含む経営陣(最高経営責任者および最高財務責任者を含む)の監督·参加の下、本報告に記載されている期間終了までの企業の開示制御および手順(定義第13 a-15(E)条参照)の有効性を評価した。評価によると、最高経営責任者兼最高財務官は、これらの開示制御と手続きは2022年9月30日から有効だと結論した。
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)条参照)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
| 34 |
第2部：その他の情報
プロジェクト 1−法的訴訟
Grover Wickershamは2020年12月15日、米オレゴン州地方裁判所に同社に対する訴訟を起こした。当社の前最高経営責任者兼取締役会長のWickershamさんは、誘因両立詐欺、契約違反、正直信用と公正取引の暗黙の契約違反、名誉毀損、経済的優位性の妨害、年上財務の乱用、および虚偽や誤解を媒介するためのエージェント材料を含む訴訟を提起しました。同社はこれらの告発に異議を唱え、積極的にこの事件を弁護しようとしている。
私たち は現在、他の重大な法的手続きの影響を受けていません。しかし、私たちの正常な業務過程で、私たちは時々法律手続きやクレームの影響を受けるかもしれません。あるいは、私たちはどうでもいい法律手続きが将来的に重要な法的手続きになる可能性があると思います。 結果にかかわらず、訴訟は時間がかかって高価に解決され、管理資源を転送する可能性があります。
プロジェクト 1 A−リスクファクター
我々がこれまで2021年12月31日までの10−K表年次報告で開示したリスク要因と比較して，我々のリスク要因に大きな変化はなかった。
プロジェクト 2−持分証券の未登録販売と収益の使用
2022年第3四半期に未登録の株式証券販売がありませんが、これは以前に報告されていません。
2022年度第3四半期には、会社は証券取引法第12条に基づいて登録された株式証券を買い戻していない。
第 3項目-高級証券違約
ない。
第br}4項−鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5-その他の情報
ありません
物品 6-展示品
| 添付ファイル 番号： | 説明する | |
| 31.1 * | ルール13 a~14(A)に従って、首席実行幹事および首席財務官を認証する。 | |
| 32.1 * | 米国法第18編第1350条に基づいて最高経営責任者及び最高財務官証明書を発行する。 | |
| 101.INS | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
| 101.書院 | 連結 XBRL分類アーキテクチャリンクライブラリ文書 | |
| 101.カール | 連結 XBRL分類計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.def | 連結 XBRL分類定義Linkbase文書 | |
| 101.介護会 | XBRL分類ラベルLinkbase文書を連結する | |
| 101.Pre | インラインXBRL分類プレゼンテーションLinkbase文書 | |
| 104 | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式) |
| * | 同封してアーカイブする。 |
| 35 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表するように促した。
| 東区蒸留会社 | ||
| 日付： 2022年11月14日 | 差出人： | /s/ ジェフリー·グウェン |
| ジェフリー·グウェン | ||
| CEO | ||
| 日付： 2022年11月14日 | 差出人： | /s/ ジェフリー·グウェン |
| ジェフリー·グウェン | ||
| 最高財務官 | ||
| (最高財務会計官 ) | ||
| 36 |
