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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
(マーク1)
| | | | | |
☒ | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
| | | | | |
☐ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
依頼書類番号:001-40581
フレイル 電池.電池
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
ルクセンブルク | | 適用されない |
(明またはその他の司法管轄権 | | (税務署の雇用主 |
会社や組織) | | 識別コード) |
ロイヤル通り二十二-二十四号, L-2449ルクセンブルク
ルクセンブルク大公国
+35246 61 11 3721
(登録者は主に事務室の住所を実行し、郵便番号と電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 登録された各取引所の名称 |
普通株で額面がない | | フレイ | | ニューヨーク証券取引所 |
株式承認証は,すべての完全な引受権証を一人で行使することができる 相場11.50ドルの普通株 | | フレイ·ワース | | ニューヨーク証券取引所 |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示すはい、そうです ☒ No ☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示すはい、そうです ☒ No ☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | |
☐ | 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する |
☒ | 非加速ファイルサーバ | ☒ | 規模の小さい報告会社 |
☒ | 新興成長型会社 | | |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです☐ 違います。☒
2022年11月10日までに登録者は116,705,234普通株は,額面がなく,既に発行された.
カタログ
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| | | ページ |
| | | |
第1部-財務情報 | 1 |
| 第1項。 | 財務諸表 | 1 |
| 第二項です。 | フレイル電池会社経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 16 |
| 第三項です。 | 市場リスクに関する定性的と定量的開示 | 20 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 21 |
第II部--その他の資料 | 21 |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 21 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 21 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 21 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 21 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 21 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 21 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 22 |
サイン | | 23 |
前向き陳述に関する警告説明
我々は,Form 10-Qに関するこの四半期報告書(以下,“報告”と略す)と本稿で引用した文書で前向きに述べた.本報告書に含まれているか、または引用的に本報告に組み込まれている現在または歴史的事実の陳述を除いて、Freyr Batteryの将来の財務業績および私たちの戦略、将来の業務、財務状況、推定収入および損失、予想コスト、見通し、計画および管理目標に関するすべての陳述は前向きな陳述である。本報告で使用される語“予想”、“信じる”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“可能”、“計画”、“可能”、“潜在”、“予測”、“プロジェクト”、“すべき”、“会する”、“会する”、これらの用語の否定、および他の同様の表現は、前向き陳述を識別することを目的としている。すべての前向きな陳述がそのような識別語を含むわけではないにもかかわらず。これらの展望的陳述は、未来のイベントに対する管理層の現在の予想、仮説、希望、信念、意図、および戦略に基づいており、未来のイベントの結果およびタイミングに関する既存の情報に基づいている。私たちは、これらの展望的陳述は、私たちの業務に関連するすべてのリスクと不確実性の影響を受け、その多くのリスクと不確実性は予測が困難であり、多くのリスクと不確実性は私たちが制御できないことを想起させます。
これらの展望的陳述は、本報告が発表された日までに得られる情報と、現在の予想、予測、仮定に基づいており、多くのリスクと不確実性に関連している。したがって、本報告および本明細書で参照統合された任意の文書中の前向きな陳述は、任意の後続の日付における私たちの観点を代表するものとみなされてはならず、私たちは、証券法が適用される可能性がない限り、それらの作成日後のイベントまたは状況を反映するために、任意の後続の日付の観点を代表するものとみなされてはならない。
多くの既知および未知のリスクおよび不確実性のため、我々の実際の結果または表現は、これらの前向き陳述において明示的または示唆された結果または表現とは大きく異なる可能性がある。実際の結果につながる可能性のあるいくつかの要因は
•電池産業および既存または新技術の発展に悪影響を及ぼす変化;
•新冠肺炎の流行が私たちの業務に与える影響は
•24 M Technologies、Inc.(“24 M”)技術または私たちのバッテリは予想通りに動作しません
•私たちは24 Mおよび他の技術を商業化する能力を、私たちの許可ビジネスモデルとビジネス計画のために使用します
•私たちは電池を製造する能力と費用効果のある方法で生産能力を発展させ
•エネルギー電気化は期待通りに発展しなかったか、または予想よりも発展速度が遅くなった
•従来技術の技術発展または競争技術の新しい発展は、私たちの電池需要に悪影響を及ぼす可能性がある
•全体的な経済と地政学的条件
•電力や原材料や部品のコストが増加し
•知的財産権を保護する能力は
•環境および輸出規制法を含む適用される法律または法規を変更する
•私たちは重要な従業員の能力を引き付けて維持しています
•私たちのビジネス戦略と計画を実行し実現する能力は
•顧客と供給者の能力を狙って維持しています
•私たちの金融インフラを構築し、私たちの会計制度と統制を改善することができなかった
•私たちは24 Mライセンスされた知的財産権の不正使用を主張し、実行し、他の方法で防止することができ、これは私たちの競争相手が知的財産権を使用して製品を提供することをもたらす可能性がある
•知的財産権または製品責任クレームを含む、私たちの製品およびサービスに関する任意の法的手続きの結果
•私たちはいつ配当金を送ることができるかどうか
•道徳的で持続可能な供給源に適合したサプライチェーンと24 Mの合格供給者から十分な数の材料を得ることができます
•未来の資金調達努力の結果
•電池のコスト競争力、炭素フットプリント、エネルギー密度、充電率
•私たちの電池工場と生産ラインの時間、生産能力、構成、位置
•顧客資格認証工場の計画建設と生産日(“CQP”)と、私たちの各巨大工場の計画建設期間
•CQPと巨大工場を建設するコストは
•一般的で行政的な費用に対する私たちの期待は
•ノルウェー工業規模の電池製造施設の数量、供給コスト、監督管理の発展、日々のグローバル化及び自動車とエネルギー業界の統合を含む市場需給とその他の動態に対する期待
•潜在的顧客との対話によって電池化学成分を変化させたことを含む、リチウム-ニッケル-マンガン酸化物およびリチウム-鉄-リン酸塩電池化学成分の使用および混合;
•私たちが最初に狙っていた細分化市場は
•顧客引受協定、必要な同意、他の商業協定、許可または許可、および顧客購入協定、必要な同意、他の商業協定、許可または許可証の署名または取得ができなかったかどうか、および
•私たちは成功した合弁パートナーシップと許可手配を達成することができる。
本報告に列挙された他のリスクおよび不確実性要因は、タイトルの下の項目1 Aで議論されたリスク要因を含むリスク要因”.
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
フレイル電池
簡明合併貸借対照表
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
| | |
資産 |
流動資産: | | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 416,431 | | | $ | 563,956 | |
制限現金 | | 2,160 | | | 1,671 | |
前払い資産 | | 9,397 | | | 15,882 | |
その他流動資産 | | 9,317 | | | 1,282 | |
流動資産総額 | | 437,305 | | | 582,791 | |
| | | | |
財産と設備、純額 | | 90,392 | | | 21,062 | |
転換可能な手形 | | 20,498 | | | 20,231 | |
権益法投資 | | 1,807 | | | 2,938 | |
経営的リース下の使用権資産 | | 12,730 | | | — | |
その他長期資産 | | 9 | | | 11 | |
総資産 | | $ | 562,741 | | | $ | 627,033 | |
| | | | |
負債と株主権益 |
流動負債: | | | | |
売掛金 | | $ | 2,795 | | | $ | 3,813 | |
負債その他を計算すべきである | | 34,026 | | | 15,077 | |
売掛金と売掛金-関係者 | | 799 | | | 3,316 | |
収入を繰り越す | | 1,306 | | | 1,380 | |
株式に基づく賠償責任 | | 8,227 | | | 2,211 | |
流動負債総額 | | 47,153 | | | 25,797 | |
| | | | |
株式証法的責任 | | 94,712 | | | 49,124 | |
リース負債を経営する | | 9,933 | | | — | |
長期持分補償責任 | | — | | | 6,627 | |
総負債 | | 151,798 | | | 81,548 | |
| | | | |
引受金とその他の事項 | | | | |
| | | | |
株主権益: | | | | |
普通株元本違います。額面は245,000普通株および116,8542022年9月30日と2021年12月31日までに発表され、116,704そして116,8542022年9月30日と2021年12月31日までの発行済み普通株式 | | 116,854 | | | 116,854 | |
追加実収資本 | | 540,561 | | | 533,418 | |
在庫株 | | (1,052) | | | — | |
その他の総合収入を累計する | | (17,071) | | | (524) | |
赤字を累計する | | (228,349) | | | (104,263) | |
株主権益総額 | | 410,943 | | | 545,485 | |
| | | | |
総負債と株主権益 | | $ | 562,741 | | | $ | 627,033 | |
フレイル電池
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(千単位で、1株当たりを除く)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
運営費用: | | | | | | | | |
一般と行政 | | $ | 25,124 | | | $ | 30,057 | | | $ | 77,888 | | | $ | 46,245 | |
研究開発 | | 3,253 | | | 5,257 | | | 9,194 | | | 11,209 | |
被投資先の損失における権益 | | 668 | | | — | | | 1,131 | | | — | |
総運営費 | | 29,045 | | | 35,314 | | | 88,213 | | | 57,454 | |
運営損失 | | (29,045) | | | (35,314) | | | (88,213) | | | (57,454) | |
| | | | | | | | |
その他の収入(支出): | | | | | | | | |
権証負債公正価値調整 | | (70,292) | | | (11,173) | | | (45,588) | | | (11,173) | |
優先株を償還して価値調整を公平にする | | — | | | — | | | — | | | 75 | |
転換可能手形公正価値調整 | | (224) | | | — | | | 267 | | | — | |
利子収入 | | 71 | | | 51 | | | 132 | | | 59 | |
利子支出 | | (11) | | | (1) | | | (43) | | | (1) | |
外貨取引収益 | | 4,325 | | | 1,015 | | | 5,415 | | | 827 | |
その他の収入、純額 | | 1,326 | | | 3 | | | 3,944 | | | 2,325 | |
その他収入合計 | | (64,805) | | | (10,105) | | | (35,873) | | | (7,888) | |
所得税前損失 | | (93,850) | | | (45,419) | | | (124,086) | | | (65,342) | |
所得税費用 | | — | | | — | | | — | | | — | |
純損失 | | $ | (93,850) | | | $ | (45,419) | | | $ | (124,086) | | | $ | (65,342) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加重平均発行済み普通株式-基本と希釈後の普通株式 | | 116,704 | | | 108,713 | | | 116,795 | | | 61,467 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
1株当たり純損失--基本損失と赤字 | | $ | (0.80) | | | $ | (0.42) | | | $ | (1.06) | | | $ | (1.06) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
その他の全面的な損失: | | | | | | | | |
純損失 | | $ | (93,850) | | | $ | (45,419) | | | $ | (124,086) | | | $ | (65,342) | |
外貨換算調整 | | (9,089) | | | (558) | | | (16,547) | | | (324) | |
全面損失総額 | | $ | (102,939) | | | $ | (45,977) | | | $ | (140,633) | | | $ | (65,666) | |
| | | | | | | | |
フレイル電池
株主権益報告書を簡明に合併する
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 在庫株 | | 赤字を累計する | | 株主権益合計 |
| | 普通株 | | | | | |
| | 株 | | 金額 | | | | | |
2021年1月1日現在の残高 | | 37,452 | | | $ | — | | | $ | 15,183 | | | $ | 658 | | | $ | — | | | $ | (10,885) | | | $ | 4,956 | |
株式ベースの給与費用 | | — | | — | | 4,617 | | — | | — | | — | | 4,617 |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,887) | | | (11,887) | |
その他総合収益 | | — | | | — | | | — | | | 57 | | | — | | | — | | | 57 | |
2021年3月31日現在の残高 | | 37,452 | | | — | | | $ | 19,800 | | | $ | 715 | | | $ | — | | | $ | (22,772) | | | $ | (2,257) | |
株式ベースの給与費用 | | — | | | — | | | 528 | | | — | | | — | | | — | | | 528 | |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,036) | | | (8,036) | |
その他総合収益 | | — | | | — | | | — | | | 177 | | | — | | | — | | | 177 | |
2021年6月30日現在の残高 | | 37,452 | | | — | | | $ | 20,328 | | | $ | 892 | | | $ | — | | | $ | (30,808) | | | $ | (9,588) | |
株式ベースの給与費用 | | — | | | — | | | 8,349 | | | — | | | — | | | — | | | 8,349 | |
ノルウェー分割 | | — | | | — | | | (2,897) | | | — | | | — | | | — | | | (2,897) | |
Freyr Legacy優先株を決済するために普通株を発行する | | 1,490 | | | — | | | 14,895 | | | — | | | — | | | — | | | 14,895 | |
パイプ投資、取引コストを差し引いた純額 | | 60,000 | | | — | | | 579,000 | | | — | | | — | | | — | | | 579,000 | |
企業合併、償還と取引コストを差し引いた純額 | | 17,498 | | | — | | | 39,192 | | | | | | | | | 39,192 | |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (45,419) | | | (45,419) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
その他総合損失 | | — | | | — | | | — | | | (558) | | | — | | | — | | | (558) | |
2021年9月30日現在の残高 | | 116,440 | | | — | | | $ | 658,868 | | | $ | 334 | | | $ | — | | | $ | (76,227) | | | $ | 582,975 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 追加実収資本 | | その他の総合収益を累計する | | 在庫株 | | 赤字を累計する | | 株主権益合計 |
| | 普通株 | | | | | |
| | 株 | | 金額 | | | | | |
2022年1月1日現在の残高 | | 116,854 | | | $ | 116,854 | | | $ | 533,418 | | | $ | (524) | | | $ | — | | | $ | (104,263) | | | $ | 545,485 | |
株式ベースの給与費用 | | — | | — | | 850 | | — | | — | | — | | 850 |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (34,907) | | | (34,907) | |
その他総合収益 | | — | | | — | | | — | | | 333 | | | — | | | — | | | 333 | |
2022年3月31日現在の残高 | | 116,854 | | | 116,854 | | | $ | 534,268 | | | $ | (191) | | | $ | — | | | $ | (139,170) | | | $ | 511,761 | |
株式ベースの給与費用 | | — | | | — | | | 5,371 | | | — | | | — | | | — | | | 5,371 | |
純収入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,671 | | | 4,671 | |
株式買い戻し | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,052) | | | — | | | (1,052) | |
その他総合損失 | | — | | | — | | | — | | | (7,791) | | | — | | | — | | | (7,791) | |
2022年6月30日までの残高 | | 116,854 | | | 116,854 | | | $ | 539,639 | | | $ | (7,982) | | | $ | (1,052) | | | $ | (134,499) | | | $ | 512,960 | |
株式ベースの給与費用 | | — | | | — | | | 922 | | | — | | | — | | | — | | | 922 | |
純損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (93,850) | | | (93,850) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
その他総合損失 | | — | | | — | | | — | | | (9,089) | | | — | | | — | | | (9,089) | |
2022年9月30日までの残高 | | 116,854 | | | 116,854 | | | $ | 540,561 | | | $ | (17,071) | | | $ | (1,052) | | | $ | (228,349) | | | $ | 410,943 | |
フレイル電池
簡明合併現金フロー表
(単位:千)
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | | |
純損失 | | $ | (124,086) | | | $ | (65,342) | |
純損失と業務活動で使用されている現金の照合の調整: | | | | |
株式ベースの給与費用 | | 9,280 | | | 14,367 | |
減価償却 | | 298 | | | 54 | |
資産を使用する帳簿金額を減らす | | 1,096 | | | — | |
権証負債公正価値調整 | | 45,588 | | | 11,173 | |
優先株を償還して価値調整を公平にする | | — | | | (74) | |
転換可能手形公正価値調整 | | (267) | | | — | |
被投資先の損失における権益 | | 1,131 | | | — | |
外貨取引は純収益を実現していない | | (4,864) | | | — | |
他にも | | — | | | (54) | |
資産と負債の変動状況: | | | | |
前払い資産 | | 4,054 | | | (6,065) | |
その他流動資産 | | (11,113) | | | (236) | |
売掛金と売掛金 | | 5,692 | | | 8,365 | |
売掛金と売掛金-関係者 | | 820 | | | 738 | |
その他流動負債 | | (2) | | | — | |
収入を繰り越す | | 182 | | | 1,431 | |
リース負債を経営する | | (802) | | | — | |
経営活動のための現金純額 | | (72,993) | | | (35,643) | |
| | | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | | |
財産関係の贈与所得金 | | 10,461 | | | — | |
財産と設備を購入する | | (77,687) | | | (4,099) | |
権益法投資被投資者 | | (3,000) | | | — | |
他の長期資産を購入する | | — | | | (12) | |
投資活動のための現金純額 | | (70,226) | | | (4,111) | |
| | | | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | | |
在庫株の買い戻し | | (1,052) | | | — | |
企業合併で得られる収益 | | — | | | 70,836 | |
PIPE投資収益 | | — | | | 600,000 | |
発行コスト | | — | | | (26,334) | |
ノルウェー分割の支払い | | — | | | (3,002) | |
優先株を発行して得た金 | | — | | | 7,500 | |
融資活動が提供する現金純額 | | (1,052) | | | 649,000 | |
| | | | |
為替レート変動が現金,現金等価物および制限現金に及ぼす影響 | | (2,765) | | | (730) | |
現金、現金等価物、および制限的現金純増加 | | (147,036) | | | 608,516 | |
期初現金、現金等価物、および限定現金 | | 565,627 | | | 14,945 | |
期末現金、現金等価物、および制限現金 | | $ | 418,591 | | | $ | 623,461 | |
| | | | |
重要な非現金投資と融資活動: | | | | |
購入すべき財産と設備 | | $ | 18,514 | | | $ | — | |
非従業員承認株式証を発行することで債務を清算する | | — | | | 460 | |
| | | | |
合併貸借対照表の入金: | | | | |
現金と現金等価物 | | $ | 416,431 | | | $ | 622,582 | |
制限現金 | | 2,160 | | | 879 | |
現金、現金等価物、制限された現金 | | $ | 418,591 | | | $ | 623,461 | |
| | | | |
簡明合併財務諸表付記
1. ビジネスとプレゼンテーションの基礎
業務記述
Freyr Battery(“Freyr”、“会社”、“私たち”または“私たち”)は、クリーンな次世代電池生産能力の開発者である。私たちの使命とビジョンは、クリーンでコスト競争力のある電池を生産することで、世界のエネルギーと交通システムの脱炭素を加速させることです。私たちは私たちの電池生産プロセスに関する設計とテスト段階にあり、私たちは顧客資格認証工場(“CQP”)建設の最終段階と、ノルウェーのモイラにある初の巨大工場(“Giga北極”)の基礎工事と基礎構造にある。2022年9月30日現在、私たちはまだ製造を開始していないし、当社の主要業務活動から収入を得ていません。
業務合併
二零二一年一月二十九日には、ノルウェー法により設立された民間有限責任会社Freyr AS(“Freyr Legacy”)及びマン諸島免除を受けた会社Alussa Energy Acquisition Corp.(“Alussa”)等により業務合併協定(“業務合併協定”)を締結し、両社間の合併(“業務合併”)を実現した。Freyrはルクセンブルク公共有限責任会社であり,業務合併と関連取引を完了し,Freyr Legacyの業務を継続することを目的としている。FreyrはFreyr Legacyの後継者,Freyr Legacyは前身実体である
BCAの条項によると,合併は複数段階で完了しており,Freyr Legacyの風力発電場業務をSjonfjellet Vindpark Holding AS(“SVPH”)に譲渡することを含み,SVPH株式はFreyr Legacyの株主が所有している。2021年7月8日、Freyrの普通株式と権利証はニューヨーク証券取引所で取引を開始した。Freyrは2021年7月9日、Freyr LegacyおよびAlussaとの業務統合を完了しました。BCA計画の取引完了に伴い,Freyr LegacyとAlussaはFreyrの完全子会社となった。
この事業統合は逆資本再構築とみなされている。このような会計方法によると、Alussaは財務報告書で“買収された”会社とみなされている。この決定は,(I)Freyr Legacyの既存業務には合併後の会社の継続業務が含まれていること,(Ii)Freyr Legacyの上級管理職は合併後の会社の上級管理者からなること,(Iii)合併後の会社の取締役会を株主が制御していないこと,または多数の投票権を持つことに基づいている。これらの場合に適用されるガイドラインによると,業務合併はFreyrがAlussaの純資産発行株と同等とみなされ,資本再編を伴う。Alussaの純資産は歴史的コストで記載されており、営業権や他の無形資産は記録されていない
したがって,本稿に含まれる簡明総合財務諸表は,(I)Freyr Legacyの業務合併前の歴史的経営結果,(Ii)Freyr,Freyr LegacyとAlussaの業務合併終了後の合併結果,(Iii)Freyr Legacyがその歴史コストで計算した資産と負債,(Iv)FreyrとAlussaの歴史的コストで計算された資産と負債,公正価値に近い,(V)Freyrの全列報期間の持分構造を反映している.
会計基準に従って編集された(“ASC”)805企業合併これらの状況に適用される指針によれば、株式構造は、資本再構成取引に関連するFreyr Legacy株主に発行されたFreyr普通株の株式数を反映するために、成約日までのすべての比較期間に再記述されている。したがって,業務合併前にFreyr Legacy普通株に関連する株式および当該資本金額と1株当たり収益は,業務合併で確立された交換比率を反映した株式にさかのぼって重複している。
陳述の基礎
審査を経ずに簡明総合中期財務諸表はアメリカ公認中期財務資料会計原則(“公認会計原則”)及び表格10-Q及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)S-X規則第10条の指示に基づいて作成された。したがって、これらの財務諸表は、連結財務諸表を完成させるために、公認会計基準要件のすべての情報を含まない
審査されていない中期簡明総合財務諸表はすでに2021年12月31日までの年度審査年度総合財務諸表の同じ基準で作成され、管理層はこのなどの報告書はすべての調整を含むと考えており、公平に当社が提出した期間の簡明総合財務諸表を提出するために必要な正常な経常的調整のみを含む。2022年9月30日までの9カ月間の運営結果は、2022年12月31日までの通年予想結果を必ずしも示しているとは限らない。2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、2021年12月31日現在の監査された総合財務諸表に由来する。しかしながら、これらの中期簡明総合財務諸表は、年間総合財務諸表中のすべての脚注開示を含まない。この等監査されていない簡明総合中期財務諸表は、監査された総合財務諸表及び当社の2021年12月31日までの年度のForm 10−K年報内の関連付記とともに読まなければならないアメリカ証券取引委員会 on March 9, 2022.
簡明な連結財務諸表はFreyrとその完全子会社の勘定を含む。すべての会社間口座と取引はキャンセルされた。一部の前期残高と額はすでに再分類され、本年度に符合する列報方式である。
予算の使用
公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する時、管理層は簡明総合財務諸表及び付記した金額に影響する推定と仮定をしなければならない。推定および仮定は、株式ベースの補償、株式承認負債、および変換可能手形の推定に関する推定を含むが、これらに限定されない。歴史的経験とこのような場合に合理的であると考えられる様々な他の仮定からこれらの推定を行うが,実際の結果はこれらの推定とは大きく異なる可能性がある
リスクと不確実性
私たちは私たち企業と業界の共通のリスクに直面しており、早期開発会社の共通のリスクの影響も受けています。これらのリスクには,2021年12月31日までに提出された10−K表年次報告第I部第1 A項に開示されたリスクが含まれるアメリカ証券取引委員会2022年3月9日および2022年3月31日までのForm 10−Q四半期報告第II部第1 A項。本報告日まで、私たちの既存の現金資源は、主に業務合併によって提供され、私たちが計画している少なくとも今後12ヶ月の運営を支援するのに十分です。したがって、財務諸表を作成する基礎は、継続して経営している企業として、正常な業務過程で資産現金化および負債や約束の返済を考慮することである。
2. 重要会計政策の概要
会社の重要会計政策は、2021年12月31日現在の10-K表年次報告に含まれている。追加会計政策は以下のように開示される。
制限現金
制限現金には、ノルウェー政府に前払い賃貸保証金と所得税源泉徴収を支払い、1ヶ月ごとに支払うための制限された口座に格納された資金が含まれる。
賃貸借証書
賃貸は契約または契約の一部であり、一定期間にわたって確定された資産の使用権を制御して、対価格と交換する。リース分類は短期賃貸,経営的リースまたは融資リースであり,リース開始時に行われる。当社は、契約期間を決定するために、継続期間と終了選択を含む関連するすべての契約条項を考慮します。レンタル期間を決定する際には、テナントおよびレンタル者によって制御される合理的に決定された更新または終了選択権が含まれる。当社はすでに会計政策選択を行い、主要な構成部分を基礎として、賃貸及び関連する非レンタル業務を単一構成部分として列報した。
当社は会計政策選択を行い、初期期が12ヶ月以下の短期賃貸契約の使用権資産及び賃貸負債を確認しないため、当該等租約は簡明総合貸借対照表に計上しない。短期賃貸の費用は、総合経営報告書と全面赤字のうちリース期間別の直線基礎で確認します。
当社はリース開始日にテナントのすべての運営および融資リースのリース負債および使用権資産であることを確認した。レンタル負債は、最初に予想されたレンタル期間内の未来のレンタル支払いの現在値で確認します。私たちのほとんどのレンタルは隠れた金利を提供しないので、私たちはレンタル開始日の情報に基づいて逓増借款金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します。私たちの逓増借款金利は、似たような条項と支払いの担保に基づいて、賃貸資産が存在する経済環境下で金利に近いと推定されています。使用権資産は、リース負債の初期計量金額として初歩的に確認され、有効日または前に支払われた任意のリース支払いに加え、受信された任意のレンタル報酬、および当社によって生成された任意の初期直接コストを減算する。使用権資産は合併貸借対照表に他の長期資産として入金される。初期確認後、使用権資産は償却を差し引いて反映される。リース資産を所期用途に到達させるために必要な条件と位置のコストをリース改善として計上資本化する。
当社はその賃貸負債を再計量し、使用権資産を相応に調整し、単独契約として計上されていない賃貸修正、賃貸予想期間のいくつかの変化、評価およびまたは事項のいくつかの変化のようなリース支払いの適用変化が原因である。初歩的な確認の後、リース負債の利息部分は経営リース負債を増加させ、支払いによるリース支払いにより経営リース負債を減少させる。経営リース費用は、総合経営報告書で単一賃貸コストであることを確認し、リース期間内にリース負債を計量した利息部分と使用権資産の償却を含む直線法で総合損失を確認する。
会計公告を採用する
2019年12月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)第2019-12号を発表した所得税(ASC 740):所得税会計の簡略化これは、ASC 740における一般原則のいくつかの例外を削除し、一貫性適用を改善するために既存のガイドラインを明確にして修正した。私たちは2022年1月1日からこの指針を採用した。この基準の採用は簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えていない
FASBは2016年2月、ASU第2016-02号を発表したレンタル(ASC 842)改訂後、一般的にテナントは貸借対照表上で経営と融資リース負債及び対応する使用権資産を確認し、レンタル手配によるキャッシュフローの額、時間及び不確実性についてより多くの開示を提供することが要求される。我々は2022年1月1日からこのガイドラインを採用し,修正後の遡及に基づいて修正を行ったため,比較期間は再記述しなかった。このため、通過日までの比較財務情報や要求された開示は更新されておらず、これらの時期の現行会計基準に基づいて報告を継続している。私たちは移行ガイドラインが許可する一括実際の便宜策を選択して、私たちの歴史的賃貸分類を継続することができます。契約がレンタルかどうか、あるいはレンタルを含むかどうかの評価、そして新しい基準を採用する前に存在する任意のレンタルに対する初期直接コストを選択しました。我々が選択した会計政策と会計方法の説明は上記の“レンタル”の欄に記載されている。私たちが採用している経営性賃貸負債の使用権資産と対応する賃貸負債は#ドルです9.9百万ドルです。累積損失は本ガイドラインの採用により変化しておらず、本ガイドラインの実施も会社の運営費用を実質的に変化させていない。
3. 業務合併
付記1-業務と届出基礎に記載されているように、2021年7月9日に業務統合を完了しました。業務合併が終了する直前に,Freyr Legacyの発行済み優先株はFreyrの普通株に変換される.業務合併が完了した後、発行され、発行されていないFreyr Legacy株1株がログアウトされ、受領権に変換されます0.179038Freyrの普通株式(“交換比率”)
企業合併が完了した後、当社の定款は認可株式総数を増加させることを含む改正と再記述を行いました245,000,000額面のない株
業務合併については,2021年1月29日にAlussaとFreyrがそれぞれ複数の投資家(各投資家とも“引受者”)と引受契約を締結することにより,引受者は購入に同意し,Freyrは引受者への販売合計に同意した60,000,000普通株(“管道株”)は,買い取り価格は$である10.001株当たりの総買い取り価格は$である600.0引受契約(“PIPE投資”)により、私募で100万ドルを配給する。企業合併の完了に伴い、PIPE投資も終了した
公認会計原則によると、この業務合併は逆資本再編成として入金される。このような会計方法によると、Alussaは財務報告書で“買収された”会社とみなされている。より多くの詳細は、1-ビジネスと列報の基礎を参照してください。したがって,会計目的のために企業合併はFreyrがAlussaの純資産に株式を発行するのと同等とみなされ,資本再編を伴う。Alussaの純資産は歴史的コストで記載されており、営業権や他の無形資産は記録されていない。
4. 財産と設備、純額
財産と設備、純価値は以下の通り(千で計算)
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| | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
| | |
| | | | |
建設中の工事 | | $ | 88,879 | | | $ | 20,017 | |
事務設備その他 | | 1,889 | | | 1,180 | |
| | 90,768 | | | 21,197 | |
減算:減価償却累計 | | (376) | | | (135) | |
合計する | | $ | 90,392 | | | $ | 21,062 | |
現在行われている建設には,主にノルウェーモイラにおけるCQPとGiga北極施設の建設および関連生産設備に関するコストが含まれている。減価償却費用は$0.3百万ドルとドル0.12022年及び2021年9月30日までの9ヶ月間の総支出及び行政支出にそれぞれ、簡明総合経営報告書及び全面赤字中の一般及び行政支出を計上した。
5. 負債その他を計算すべきである
負債およびその他の負債には、以下の内容が含まれる(千計)
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| | 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
| | |
| | | | |
購入に応じて購入する | | $ | 20,528 | | | $ | 8,165 | |
給与明細と給与明細に関する費用を計算しなければならない | | 10,437 | | | 6,476 | |
賃貸負債を経営する(付記6) | | 3,061 | | | — | |
その他の運営コストを計算しなければならない | | — | | | 436 | |
合計する | | $ | 34,026 | | | $ | 15,077 | |
6. 賃貸借証書
私たちは現在会社本部、CQPビル、Giga北極施設の土地、その他の施設と不動産を借りています。私たちの賃貸契約の残りのレンタル期間は最高です50年内には、その中には賃貸契約を延長するオプションが含まれており、他のものには、私たちが自分でレンタル終了を決定するオプションが含まれています私たちはレンタル期間を確定する時、継続期間が合理的な保証とみなされない限り、継続期間を考慮しない。2022年9月30日まで、私たちのすべてのレンタル契約は経営的賃貸契約です
私たちの簡明な総合貸借対照表に含まれる賃貸負債の構成要素は、以下のものを含む(千で計算)
| | | | | | | | |
| | 九月三十日 2022 |
| |
| | |
負債その他(付記5) | | $ | 3,061 | |
リース負債を経営する | | 9,933 | |
合計する | | $ | 12,994 | |
レンタル料金の構成は以下の通り(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 2022年9月30日 | | 9か月で終わる 2022年9月30日 |
| | | | |
リースコストを経営する | | $ | 558 | | | $ | 1,577 | |
可変リースコスト | | 65 | | | 167 | |
短期賃貸コスト | | 45 | | | 60 | |
総賃貸コスト | | $ | 668 | | | $ | 1,804 | |
私たちの長期賃貸契約の残り最低レンタル料は以下の通りです(千で計算)
| | | | | | | | |
| | 九月三十日 2022 |
| |
| | |
2022年までの残り時間 | | $ | 900 | |
2023 | | 2,664 | |
2024 | | 1,740 | |
2025 | | 1,783 | |
2026 | | 1,778 | |
その後… | | 18,173 | |
未割引賃貸支払総額 | | 27,038 | |
差し引く:推定利息 | | (14,044) | |
賃貸負債現在価値 | | $ | 12,994 | |
加重平均残存賃貸期間と割引率は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| | 九月三十日 2022 |
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| | |
加重平均残存賃貸年限(年) | | 24.7 |
加重平均割引率 | | 6.93 | % |
レンタルに関する補足キャッシュフロー情報は以下の通り(千計):
| | | | | | | | |
| | 9か月で終わる 2022年9月30日 |
| | |
賃貸負債の金額を計上するための現金 | | |
運営キャッシュフロー | | $ | 1,308 | |
使用権資産の取得による賃貸負債 | | 13,578 | |
| | |
7. 引受金とその他の事項
法律訴訟
私たちは時々正常な業務過程で現れる法律と規制行動の影響を受けるかもしれない。損失が可能であるか、または合理的に可能であるかどうか、およびこのような損失または一連の損失が推定可能であるかどうかの評価は、往々にして未来のイベントに対する重大な判断に関連する。経営陣は、当社が当該等の事項又は当該等の事項に関連して生じたいかなる負債も、当社の濃縮総合財務状況、経営業績又は流動資金に重大な悪影響を与えないと信じている。
8. 株式承認証
公共と個人持分証明書
2022年9月30日と2021年12月31日までに 24,625,000未弁済株式権証(“株式承認証”)を含む14,375,000公共株式証明書(“公共株式承認証”)及び10,250,000個人株式承認証(“個人株式承認証”)。株式承認証所有者は私たちの普通株のうちの1株を$#で購入する権利がある11.50株ごとに、調整が行われるかもしれません。株式承認証は2026年7月9日に満期になるか、償還後より早く満期になるか、または 清算する.
事業合併の一部として、Alussaの公的およびプライベート株式証は、付記3-事業合併に記載されているように、Alussaの公共およびプライベート株式証として交換される。この等持分証はAlussa、大陸株譲渡及び信託会社がFreyrと締結した引受権証協定(“改訂及び再署名された引受権証協定”)の条項及び条件によって制限されなければならない
株式証明書を公開したら、部分的に行使するのではなく、全部行使することができます。私たちはそれらを償還することができます。価格は$です0.01公共株式証明書によると、少なくとも30日前に各公共株式証明書所有者に償還書面通知を提供し、かつ、私たちが報告した普通株式の最終販売価格が$以上である場合にのみ、18.00于吾らは、株式証明書所持者に償還通知日前の第3取引日までの30取引日期間内に、20取引日毎の1株当たり収益を発行している。著者らは公開株式証が株式分類に属することを確定し、それらは著者らの普通株とリンクしているため、株主権益の中で分類する資格がある。そのため、公開株式証は簡明総合貸借対照表上の追加納入資本の一部として提示された。
私募株式承認証は公開株式証と同じであるが、保証人又はその任意の譲渡許可者が保有する限り、私募株式証:(I)現金又は無現金方式で行使することができ、及び(Ii)はFreyrによって償還されてはならない。吾らは、私募株式証保有者が決済金額に影響を与えるため、当該等私募株式証は我々の普通株にリンクしているとはみなされないため、当該等株式証は負債分類に属することを決定した。私募株式証は簡明総合貸借対照表に株式承認証負債として示されている。別注9--公正価値計量を参照
縁辺株式証明書
2019年3月1日、Freyr LegacyはEDGE Global LLC(“EDGE”)とコンサルティング契約を締結し、Freyr Legacyの最高経営責任者兼CEOを招いて、リーダーシップ、技術選択、運営サービスに関連するいくつかのサービス(“2019 EDGEプロトコル”)を履行した。Freyr遺産発行1,488,8622019年EDGEプロトコル引受権証によると、引受価格は$0.951株当たり、満期日は2024年5月15日。
Freyr Legacyは2020年9月1日に2019年EDGE協定を改訂し、2020年7月1日から発効する(“2020 EDGE協定”)。Freyr Legacyは追加の687,2192020年エッジの権利証
契約、最初の引受価格は$0.991株につき$に修正する1.222020年9月25日に1株当たり。株式証明書を一家に授与する18ヶ月です分級帰属期間は、2025年9月30日に満期となる。
私たちは辺縁株式証が権益類に属することを確定しました。それらは私たちの普通株と連結しているからです。業務合併が2021年7月9日に完了すると、2019年と2020年Edgeプロトコルに基づくすべての未授権証がすぐに帰属します。そのため、2021年7月9日、補償費用は、これらの裁決の残りが公正価値が確認されていないことが確認された。
9. 公正価値計量
以下の表は、公正価値階層構造内で、公正価値を決定するための評価技術に基づいて、公正価値に応じて日常的に私たちの金融資産と負債を公正価値に応じた会計処理(千単位)を示している
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
| | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する | | レベル1 | | レベル2 | | レベル3 | | 合計する |
資産: | | | | | | | | | | | | | | | | |
転換可能な手形 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,498 | | | $ | 20,498 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 20,231 | | | $ | 20,231 | |
負債: | | | | | | | | | | | | | | | | |
株式証負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 94,712 | | | $ | 94,712 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49,124 | | | $ | 49,124 | |
場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに分類される可能性がある。これらの場合,公正価値計測は,公正価値階層構造において公正価値計測に重要な最低レベル投入によって全体的に分類される
2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちは市場では観察できない重大な投入に基づいて、公正な価値で私たちの私募株式証明書と転換可能な手形を計量し、これにより、公正価値レベルの第三級計量に分類される。私募株式証券および交換可能手形の推定値は,市場参加者が同じ推定値を出すと信じている仮定と推定を採用した。更新仮説及び推定に関連するプライベート株式証公正価値変動は、権証負債、簡明総合経営報告書内の公正価値調整及び全面損失であることが確認された。更新仮説と推定に関する変換可能手形公正価値変動は、簡明総合経営報告書と全面損失で転換可能手形公正価値調整であることが確認された
2022年9月30日と2021年12月31日現在、他のすべての金融資産と負債の帳簿価値はそれぞれの公正価値に近づいている
個人株式証明書
2022年9月30日と2021年12月31日に発行された私募株式証明書は、Black-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いて推定される。詳細については、上記の備考8-承認株式証を参照されたい。我々は,2022年9月30日と2021年12月31日までの私募株式証明書にBlack-Scholes-Mertonオプション定価モデルを用いる場合には,主観的仮定を用いる必要がある
•無リスク金利はアメリカ国債金利に基づいていると仮定し、この金利はプライベート株式証の契約条項に相応し、プライベート株式証は(I)企業合併完了後5年或いは2026年7月9日に満期し、(Ii)償還或いは清算、両者の中で比較的に早い者が満期になる。無リスク金利を単独で高めることは私募株式証明書の公正価値計量を増加させ、その逆も同様である。
•予想される期限が決定された3.78そして4.532022年9月30日と2021年12月31日まで、私募株式証が上述したように満期になったことを考慮する。単独では、予想期限の増加は、私募株式証明書の公正価値計量を増加させ、その逆も同様である。
•予想変動率は1組の比較可能な上場企業の隠れた変動率に基づいており、これらの会社は規模と業界によって決定されている。単独では、予想変動率の増加は、私募株式証の公正価値計量を増加させ、その逆も同様である。
この方法では,行権価格は$である11.50株価は1ドルです14.24そして$11.182022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちは私募株式証の公正価値を$と決定しました94.7百万ドルとドル49.1それぞれ100万ドルです
転換可能な手形
2022年9月30日と2021年12月31日まで、24 M変換可能手形への投資は、ASC 825金融商品公正価値オプションの選択に基づいて行われた。詳細は付記14-変換可能手形を参照されたい。当社はこれがこのツールの現在の経済環境をより正確に反映すると考えている。変換可能チケットはシーンに基づくフレームワークを用いて推定される.この分析は,発生の可能性に応じて様々な場合に重み付けを行うことを想定している.シーンごとに,イベントの期待報酬,割引率,期待時間に基づいて,期待発生確率を用いて,管理部門は報酬方法,特に割引キャッシュフロー方法を決定した
重要な仮説です期待報酬,割引率,タイミングや期待確率の変化により,変換可能チケットに属する公平価値が変化することに注意されたい
優先株を償還できる
2020年11月11日7,500,000償還可能な優先株を発行し,1株当たり額面はノルウェークローナである0.011株当たり、総引受金額はノルウェークローナです71.5百万ドル7.5現金寄付と引き換えにAlussaの2つの付属会社を買収しました7.5百万株(“優先株優先株金額”)。同時にFreyr Legacyは92,500,000償還可能な優先株とともに引受し,単独では行使できないため,特徴を埋め込んだ引受権証とみなされる.2021年2月16日別の項目7,500,000償還可能な優先株を発行し,1株当たり額面はノルウェークローナである0.011株当たり、総引受金額はノルウェークローナです64.1百万ドル7.5優先株金額と引き換えにAlussaの3つの付属会社に売却されました7.5百万ドルです。業務合併の一部として,ノルウェー分割後,Freyrは調整後の優先株金額でFreyr Legacy優先株を買い戻した14.9100万ドル所有者は受け取りました1,489,500Freyrの普通株。和解の前に、優先株は情景に基づく枠組みを用いて推定される。各シナリオでは,変換または償還イベントの期待報酬,推定収益率,および期待発生確率(重要な仮定と考えられる)に基づいて,収益法,特にキャッシュフロー手法を用いた.決算前に、更新仮説及び推定に関連する償還可能な優先株公正価値は総合経営報告書内で変動し、償還可能な優先株公正価値調整及び全面損失であることが確認された
公正価値に応じて計測される第3級チケットの変動状況は以下のとおりである(千で計算)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 以下の期日までの9か月 2022年9月30日 | | 以下の期日までの9か月 2021年9月30日 |
| | 資産 | | 負債.負債 | | 資産 | | 負債.負債 |
| | 転換可能な手形 | | 個人株式証明書 | | 転換可能な手形 | | 個人株式証明書 | | 優先株を償還できる |
| | | | | | | | | | |
残高(期初) | | $ | 20,231 | | | $ | 49,124 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,574 | |
足し算 | | — | | | — | | | — | | | 27,265 | | | 7,500 | |
公正価値計量調整 | | 267 | | | 45,588 | | | — | | | 11,173 | | | (74) | |
外貨両替効果 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
集まって落ち合う | | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,000) | |
残高(期末) | | $ | 20,498 | | | $ | 94,712 | | | $ | — | | | $ | 38,438 | | | $ | — | |
10. 株主権益
普通株
2022年9月30日と2021年12月31日まで245,000,000無額面普通株の発行を許可するそして116,703,5041つはd 116,853,504普通株式はそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に発行される。普通株保有者には権利がある1つは各株式の投票権は、取締役会が発表した時、発表された場合に配当金を得る権利がある。2022年9月30日まで、私たちはまだ配当を発表していない。
株式買い戻し計画
2022年5月、取締役会は株式買い戻し計画(“株式買い戻し計画”)を承認した。この計画に基づいて購入した株は、会社の持分補償計画に基づいて付与された従業員オプションの行使を決済するために使用される。私たちは最大の買い戻しを許可されました150,000会社の普通株、あるいは約0.13現在株式の%を発行しています。株式買い戻し計画には時間制限がなく、いつでも一時停止または終了することができる。購入しました150,000平均価格$$の普通株6.971株当たりの収益には手数料は含まれていません2022年9月30日までの9ヶ月間 (違います。2021年9月30日までの9ヶ月間の比較金額)。2022年9月30日までに、認可株式の買い戻しが完了し、この計画によると、普通株が買い戻すことができるものはない
従業員報酬-2019年計画
Freyr Legacyは2019年9月11日に奨励株式オプション計画(2019年計画と略す)を発表した。2019年計画によると、条件を満たした従業員にオプションまたは株式承認証を付与することができ、全部で895,190普通株を発行できます。2020年12月1日、取締役会は2019年計画での普通株式数を増加させました895,190普通株です
事業合併が2021年7月9日に完了したため、従業員の就業初年のための株式オプション及び引受権証及び履行株式オプション及び引受権証は直ちに帰属することが付与又は指定されている。そのため、2021年7月9日、株式ベースの給与は、2019年計画奨励の残りが公正価値が確認されていないことが確認された。業務合併終了時から発効し、2019年には現金要求に修正された
禁売期間の後に定住する1年すべての非実行従業員または(Ii)に適用される2年.すべての幹部職員に適用される。2019年計画に基づいて付与された奨励は負債分類奨励であるため、これらの奨励は、報告日毎に公正価値として再計量され、合併経営報告書内で一般株式補償費用と行政費用または研究開発費の公正価値変化として確認される全面的な損失があります累積株式補償費用は、元の奨励の付与日公正価値を下回ってはならない。
2022年9月30日までの9ヶ月間で300,3522019年に計画された奨励金の部分が行使された。
従業員報酬-2021計画
我々は2021年7月9日に長期インセンティブ計画(2021年LTIP)を発表した。2021年LTIPにより、我々の取締役会が適宜決定するが、少なくとも毎年に基づいて、条件に適合する従業員及び取締役に株式オプションを付与することができる。2021年のLTIPライセンスによる追加株式総数は、超えてはいけません10現在発行されている株式の数の割合を占める5年2021年のLTIP前に付与されたオプションまたは株式承認証は含まれていません
2021年のLTIPベストによって付与されたすべてのオプションと制限株式単位(“RSU”)は毎年平均3分の1であり、オプションは最大で行使可能である5年授与の日の後に。帰属することができる業績や市場条件がない2022年9月30日までの9ヶ月間で3.8従業員や役員に数百万件のオプションを与えました81,191RSUを承認し166,777選択権が奪われた
CEOオプション賞
2021年6月16日、我々の最高経営責任者(“CEO”)は、雇用契約の添付ファイルとして業務合併完了後に発効する株式オプション協定を締結した。株式オプション協定によると、私たちのCEOは2021年7月13日に授与されました850,000取引権価格でわれわれの株のオプションを買収する10.00(“CEOオプション賞”)。CEOオプション賞には9つの異なる表現基準があり、各基準は9分の1に関係していますこれは…。総報酬額の中で。もし取締役会が2022年第1四半期会議で任意の業績基準を達成し、認証した場合、相応の奨励は2022年12月31日、2023年9月30日、2024年6月1日に3分の1に授与される。2023年第1四半期の会期中に受賞して認証された場合、賞は2023年9月30日と2024年6月1日に二分される。業績基準を達成する可能性があると考えられる範囲で,補償コストを確認する2022年9月30日までの9ヶ月間で94,444CEOオプション賞は可能だと考えられています。
11. 政府支出
2021年2月12日にノルウェーのクローナに授与されました39.0百万ドル4.6取引時のノルウェークローナ/ドルレートで計算)は,環境技術の研究,開発と革新に用いられている。この贈与を付与するのは、従業員や従業員、契約研究·コンサルタント、管理費用と運営費用、知的財産権、特許·許可証に関する費用の支払いを支援するためです。贈与金は、協定のいくつかのマイルストーンに達した上で3回に分けて支払い、そのうちの最後のマイルストーンは、最終プロジェクト報告書が承認された後に支払われる。支出は、特定の業務規模のハードルと条件、例えば記録と支援によって生じるコストを満たし、私たちの関連記録の第三者認証を取得し、良好な会社管理を証明する政策を実施する必要がある。受け取ったいかなる贈与の中でコストが発生していないか、または適切な書類でそのコストが証明されていない部分については、統合貸借対照表の簡素化で繰延収入を確認します。最初のマイルストーンです30%と2つ目のマイルストーン502021年の間に%の要求を満たし、支払いを受けました。しかし、2022年9月30日現在、プロジェクト費用融資および第三者認証の適切な文書は、第2のマイルストーンにのみ提供されている。そこで私たちは$を記録しました1.32022年9月30日までの百万ドルと1.42021年12月31日現在、総合貸借対照表内の繰延収入としている。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間違います。その他の収入はこの贈与に関する簡明な総合経営報告書と全面赤字で確認された
2021年3月1日にノルウェーのクローナに授与されました142.0百万ドル16.5取引時のノルウェークローナ/ドルレートに基づいて計算された1,000万ユーロ)は、ノルウェーモイラでパイロット工場の開発と建設に用いられている。この贈与金は、研究と開発、一般と行政管理、建設中の工事を含むパイロット工場に関する費用の支払いを支援するためのものだ。進捗と会計報告に基づいて要求を提出し、要求に応じて贈与を滞納し、最後のマイルストーンは最終プロジェクト報告が承認された後に支払わなければならない。この贈与は、試験工場への融資に成功するかどうか、その他の条件、例えば記録と支援によって発生したコスト、および私たちの関連記録の第三者証明を得るかどうかにかかっている。2022年9月30日までの9ヶ月間、合計#ドルの支払い要求を満たしました11.9そのうち100万ドルは1.4他の収入として支出され確認された費用に関する百万ドルと#ドル10.5資本化されCQP建設中の工事帳簿金額が減少したことが確認されたコストは100万ユーロである.2021年9月30日までの9ヶ月間、この贈与に関する金額は何も確認されていません。
12. 所得税
所得税支出は、会計年度全体に適用されることが予想される実際の所得税税率の当社の最適な推定に基づいて、各過渡期終了時に入金される。当社は設立以来毎年営業赤字を出しているため、所得税は含まれていません。会社の実際の所得税率
かつては…02022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の%まで、当社は引き続きその繰延税金資産の全額推定値を維持する準備を続けています。
13. 関係者取引
EDGEプロトコル
2020年のEDGE協定では、Freyr Legacyは毎月EDGEに予約料を支払うことが規定されています。さらに、Freyr Legacyは、2020年EDGEプロトコルで定義されたいくつかの追加融資ラウンドの終了に従って、いくつかの記念碑的な支払いをEDGEに支払うことに同意する。Freyr LegacyとEDGE間の引受権契約のさらなる検討については、付記10-株主権益を参照されたい。2021年1月18日、取締役会は2020年のEDGE協定を終了し、留任した最高経営責任者と雇用契約を締結し、元CEOとコンサルティング契約を締結することを決議したが、業務合併が完了するまで待たなければならない。前首席商務官との諮問協定のさらなる詳細については以下のとおりである
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のコンサルティングサービスの提供に関する費用は#ドルです4.0百万ドルとドル4.3それぞれ100万ドルです違います。費用は2022年同期に記録されている。これらの費用は簡明総合経営報告書と全面赤字で一般的かつ行政費用であることが確認された。2022年9月30日と2021年12月31日現在、当事者関連の売掛金や売掛金に未払いの金額はない
相談協議
業務合併を完了するとともに、前首席商務官や現取締役会メンバーと相談合意に合意することに同意します。諮問協定によると、コンサルタントは、持続可能なエネルギー貯蔵の拡張に関連するサービスと、私たちが要求する任意の他のサービスを3年間提供する。この任期中に、私たちはコンサルタントに年会費を支払います0.4百万ドルそれに費用がかかります。協定によると、コンサルタントはまた、私たちが上級管理者に提供する福祉計画に参加する権利がある。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のコンサルティングサービス料金は$0.1百万ドルとドル0.4それぞれ百万ドルとドルです0.12021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はいずれも百万ドルです。これらの費用は簡明総合経営報告書と全面赤字で一般的かつ行政費用であることが確認された。未払いの金額は$未満0.12022年9月30日と2021年12月31日現在、当事者関連の売掛金と売掛金で100万ドルが確認されている。
メティエ
2020年には,主にプロジェクト管理や行政諮問サービスを提供するメティエOECとフレームワーク協定を締結した。メティエOECの最高経営責任者は私たちの現副総裁プロジェクト実行副総裁の兄弟です。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のコンサルティングサービス料金は$1.3百万ドルとドル4.1それぞれ百万ドルとドルです1.1百万ドルとドル3.52021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。これらの費用は簡明総合経営報告書と全面赤字で一般的かつ行政費用であることが確認された。未払い金額$0.7百万ドルとドル0.32022年9月30日と2021年12月31日現在、当事者関連の売掛金と売掛金でそれぞれ100万ユーロが確認されている
権益法投資
私たちはイベントを開催しました50コーハ戦略プラットフォーム(“コッホ”)との合弁企業において権益法で入金された普通株の割合。この合弁企業は2021年10月に設立され、米国のクリーン電池製造の発展を推進することを目的としている。この合意の一部として,双方は$の出資に同意した3.0最初の巨大工場プロジェクトを開発するための概念選択の初期コストは100万ドルを提供し、これらの寄付は2022年1月に行われた。2022年9月30日現在、プロジェクト概念選択はまだ制定中である。この合弁企業は1ドルの純損失を報告した2.32022年9月30日までの9ヶ月間で2022年9月30日までの9ヶ月間1.1合弁企業に関連した百万ドルの費用。2022年9月30日と2021年12月31日現在、合弁企業の未払い金には対応していない。
14. 転換可能な手形
2021年10月8日私たちは$を投資しました20.024 Mは、24 Mから100万ドルの無担保変換可能チケットを受け取ることができるノルウェーの製造施設で現在計画されているバッテリプラットフォーム技術許可証です。転換可能な手形は2024年10月8日に満期になり、年利率は5%と、私たちの選択権に応じて2023年10月8日から普通株式または優先株に変換するか、または合格した初公募株または私たちの転換価格を超える直接上場時に自動的に普通株または優先株に変換することができます。また,交換可能手形には支配権変更条項が含まれており,償還につながる1.75X手形の元の投資価値には任意の課税利息が加算されます。私たちは公正価値オプションを使用して変換可能なチケットを会計処理することを選択した。評価方法の詳細については,付記9--公正価値計測を参照されたい。
15. 1株当たり純損失
会社が2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の普通株主が1株当たり基本純損失を占めるべきであることは、普通株株主が純損失を発行した加重平均普通株で割ることで計算される
2021年9月30日までの3カ月と9カ月で、証券参加に必要な2段階法を用いて1株当たり純損失を計算した。2種類の法によれば、この期間の未分配収益は、すべての当期収益が分配されたように、業務合併の一部として決済された償還可能優先株を含む証券の当期収益における契約参加権に基づいて参加証券に割り当てられる。償還可能優先株には損失を分担する契約義務がないため、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の普通株が1株当たり基本純損失を占めるべきであることは、普通株主が占めるべき純損失を発行済み普通株の加重平均数で割ることで計算される。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、配当金の発表や支払いは行われていない
普通株株主は当株損失を占め、普通株株主は1株当たり基本純損失を占めるべきであり、期内の償却及び発行されたすべての潜在普通株を実行すべきである。在庫株方法は、2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間、当社の権証および株式ベースの支払い奨励を評価するために使用され、IF変換方法は、我々の償還可能な優先株を評価するために使用される。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の普通株主が基本と希釈後の1株当たり純損失を占めるべき計算方法(単位は千、1株当たりのデータを含まない)を示しています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
分子: | | | | | | | | |
普通株主は純損失を占めるべきである−基本損失と希釈損失− | | $ | (93,850) | | | $ | (45,419) | | | $ | (124,086) | | | $ | (65,342) | |
分母: | | | | | | | | |
加重平均発行済み普通株式-基本と希釈後の普通株式 | | 116,704 | | | 108,713 | | | 116,795 | | | 61,467 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
普通株1株当たり純損失: | | | | | | | | |
基本的希釈の | | $ | (0.80) | | | $ | (0.42) | | | $ | (1.06) | | | $ | (1.06) | |
| | | | | | | | |
次の表は、将来的に1株当たりの基本純損失を希釈する可能性のある発行済み証券を開示しており、これらの証券は、希釈後の1株当たり純損失の計算には含まれていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | |
株式証を公開する | | 14,375 | | | 14,375 | | | 14,375 | | | 14,375 | |
個人株式証明書 | | 10,250 | | | 10,250 | | | 10,250 | | | 10,250 | |
縁辺株式証明書 | | 2,176 | | | 2,176 | | | 2,176 | | | 2,176 | |
株式に基づく賠償責任奨励(1) | | 567 | | | — | | | 567 | | | — | |
従業員賞 | | 5,697 | | | 3,358 | | | 5,697 | | | 3,358 | |
RSU | | 81 | | | — | | | 81 | | | — | |
CEOオプション賞(2) | | 94 | | | — | | | 94 | | | — | |
他の非従業員株式証明書 | | — | | | 413 | | | — | | | 413 | |
| | | | | | | | |
合計する | | 33,240 | | | 30,572 | | | 33,240 | | | 30,572 | |
(1)株式による賠償責任報酬は含まれていない140,597未返済の総金額のうち707,532オプションと引受権証責任奨励は、BCAが規定するロック期間が満了したため、これらの奨励は現金で決済する必要があるからである。付記10-を参照 株主の権利は、より詳細な情報を知るために使用される。
(2)2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月は、当社は含まれていません755,556総数の中で850,000CEOオプション賞は、現時点ではこれらのオプションの業績条件を達成することは不可能だからだ。
16. 後続事件
制限現金
I2022年10月、追加増加$133.8百万ドルか322022年9月30日の現金と現金等価物残高の%は、会社がギガ北極建設請負業者と契約義務を締結した後、限定的な現金に分類される。
ギガアメリカ
Freyrは2022年11月11日、ジョージア州コヴェタ県でGiga Americaクリーン電池製造プロジェクトを開始することを発表した。Giga Americaの建設は多くの段階で行われる予定だ。最初の電池生産モジュールは約34 GWhと予想され,米国に本部を置く24 M生産プラットフォームと構築され,高資本効率とクリーンな電池の生産を目指している。Freyrは補足しましたl $49.0百万の上限同社は2022年11月に米国の合弁企業に資金を提供し、主にGiga Americaの土地買収に資金を提供し、この合弁企業に持株権を持っている。
プロジェクト2.Freyrバッテリ管理職の財務状況と経営結果の検討と分析
本Freyr Batteryの“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”は、2021年12月31日までのForm 10−K年度報告および2022年9月30日現在のForm 10−Q四半期報告に含まれる監査されていない中期簡明総合財務諸表と付記とともに読まなければならない。別の説明がない限り、本報告に記載されている財務情報は、これらの監査された年間総合財務諸表および監査されていない中期簡明総合財務諸表から取得されるか、または由来する。以下の議論には前向き陳述が含まれており,実際の結果はこれらの前向き陳述における議論の結果と大きく異なる可能性がある.また、このような差異をもたらす可能性のある要因のより多くの情報を理解するために、本Form 10-Qおよび2021年12月31日のForm 10-K年次報告書の“前向きな陳述に関する警告説明”および“リスク要因”を参照してください。本節で言及したすべての“Freyr”は,文意に加えて,業務合併終了前のFreyr Legacyと業務合併終了後のFreyr電池を指す.
概要
Freyr Battery(“Freyr”、“会社”、“私たち”または“私たち”)は、クリーンな次世代電池生産能力の開発者である。私たちの使命とビジョンは、クリーンでコスト競争力のある電池を生産することで、世界のエネルギーと交通システムの脱炭素を加速させることです。私たちは私たちの電池生産プロセスに関する設計とテスト段階にあり、私たちは顧客資格認証工場(“CQP”)の最終建設段階と、ノルウェーのモイラにある初の巨大工場(“Giga北極”)の地盤と基礎構造にある。2022年9月30日現在、私たちはまだ製造を開始していないし、当社の主要業務活動から収入を得ていません。
最初のCQP生産ラインは私たちが許可した半固体に基づいていますTM技術および24 M技術(“24 M”)とリチウムイオン化学とのパートナーシップ。我々と24 Mの持続的なパートナーシップ、合弁企業と許可機会を通じて、将来の開発と拡張は代替化学モデルと電池技術のより多くの進歩に入れる可能性がある。まず次のような市場機会を狙っていますエネルギー貯蔵システム(“ESS”)海洋応用や商用車や電気自動車(“電気自動車”)高密度と低速充電の要求を満たし、より広範な消費電気自動車市場により速い充電電池を提供することを含む、より多くの市場を狙う計画である
私たちは2022年通年と2023年の資本と運営支出が大幅に増加すると予想しています。私たちの持続的な活動に関連して、成長の準備をしています
•生産施設の建設と関連設備の購入
•製品を商業化し
•技術に追加的な投資を行い
•運営、財務、管理情報システムの維持と改善
•人員を増任する
•上場企業として運営しています。
最近の発展チップ
•Freyrは2022年11月11日、ジョージア州コヴェタ県でGiga Americaクリーン電池製造プロジェクトを開始することを発表した。Giga Americaの建設は多くの段階で行われる予定だ。最初の電池生産モジュールは約34 GWhと予想され,米国に本部を置く24 M生産プラットフォームと構築され,高資本効率とクリーンな電池の生産を目指している。Freyrは2022年11月、Giga Americaの土地買収に資金を提供し、合弁企業の持株権を獲得するために、米国の合弁企業に4900万ドルを追加出資した。
•Freyrは2022年10月、台湾のAleesとライセンスとサービス協定を締結した。このプロトコルは、アリスからの持続的なサービスおよびサポートを含み、Freyrにアリス技術に基づいてリン酸リチウム鉄リチウム(“LFP”)正極電池材料を生産および販売するグローバルライセンスを提供し、アリスの工業的経験を利用して生産施設を確立する。エリズは24 MのLFP正極材料の認可サプライヤーであり、中国大陸以外の有名なLFP正極メーカー中国でもある。LFP正極材料は電池コストと予想される電池全周期サプライチェーン炭素足跡の重要な構成部分である。この合意によりAleesと協力することにより,Freyrは低コストで低炭素のLFP正極材料メーカーとなる
•Freyrは2022年9月、ノルウェーのモイラに位置するGiga北極製造工場の建設および装備に関する重要な契約を発表した。FreyrはHent ASと協定を結び、Freyrの敷地12万平方メートルのギガ北極電池工場の計画、プロジェクト管理と建設を担当した。Hentはノルウェー最大の総請負業者とプロジェクト開発業者の一つだ。FreyrはまたイタリアのNTE Process(“NTE”)と協定を締結し、Giga北極会社に完全かつ統合された乾燥および粉末処理システムを提供した。Freyrはまた、イギリスに本部を置くMPACグループ(“MPAC”)にプロトコルを付与し、Giga北極プロジェクトに自動鋳造とセル組み立ての生産ライン設備を提供した。この2つの設備サプライヤーはいずれも24 Mの予審サプライヤーであり、現在CQPプロジェクトに設備を提供している
•FreyrとNidec Corporation(“Nidec”)は2022年8月、後続販売協定の完全条項を含み、2025年から2030年までに38ギガワットのLFP理想的な自動車イオン電池を供給し、生産量を50 GWhに増加させ、契約を2030年以降に延長する権利がある合弁協定に調印した。合弁企業はFreyrのクリーンな次世代電池とNidecをESS業務の全世界の先頭者とする専門知識を結合し、モジュールとコンポーネントを生産し、工業と公共事業級顧客のために集積した下流ESS解決方案を生成する。電池販売協定は合弁企業の設立時に署名される予定だ。
•Freyrは2022年8月、韓国アシアナ科技有限公司(“Hana Technology”)と戦略的協力パートナーシップを構築し、Freyr計画中の巨大工場の成形と老化、袋の組み立て、検査と包装設備および自動化ソリューションを共同開発することを発表した。この戦略連盟フレームワーク協定はFreyrとHana TechnologyがGiga北極のために解決策をカスタマイズし、共同開発することを可能にする。
•Freyrは2022年8月、日本と米国に2つの新しい技術センターを設立することを発表し、会社の世界的な足跡を強化し続ける。日本福岡にある技術資源パークと業務部門は、Freyrによる24 Mバッテリプラットフォームのテストと開発の促進と拡大に注力する。マサチューセッツ州ボストンにある技術センターは、米国初のギガプラントGiga America社の発展を加速させ、24 Mとの技術開発と戦略協調を強化するために、会社の拡張戦略を支援する。
•2022年8月16日、2022年“インフレ低減法案”(略称“アイルランド共和軍”)が米国で署名され法律となった。アイルランド共和軍には、再生可能エネルギー建設のインセンティブと加速、電気自動車技術の採用を加速させる条項など、3690億ドルの気候·エネルギー関連条項が含まれている。アイルランド共和軍は米国の電池、モジュールと電極材料の製造と生産のために具体的な税収相殺優遇を創造し、初めて投資税収控除を独立した電池貯蔵技術プロジェクトに拡大し、太陽エネルギー或いは風力エネルギー開発プロジェクトに代行要求を提出する必要がない。アイルランド共和軍は米国の電池コストと価格を大幅に下げる可能性があり、国内ESS活動が急増する可能性がある。Ireland共和軍の利点はその会社がGiga Americaへの潜在的な投資を加速させることを支持する。
•Freyrは2022年10月、日本に本社を置くグローバル貿易·輸出入会社伊藤忠商事株式会社(ITOCHU)と新たなサービス合意を達成することを発表した。協定の一部として、ITOCHUは、Freyr計画のギガビット規模の電池生産に必要な原材料を確保するために、Freyr調達およびサプライチェーン業務の直接材料サプライヤーとして機能する。また、伊藤忠商事は24 Mの投資家の一人である。
財務情報の比較可能性
業務合併と上場企業となるため、我々の経営業績や報告された資産と負債は時期によっては比較できない可能性があります。業務合併の結果、ニューヨーク証券取引所(NYSE)の上場企業となり、上場企業の規制要求や慣行を満たすために、より多くの人員を雇用し、手続きやプロセスを実施することが求められている。上場企業として、取締役および上級管理職の責任保険、取締役費用、内部および外部会計、法律および行政資源を含む追加の年間費用が発生する予定であり、増加した監査、コンプライアンス、法律費用を含む。
株式買い戻し計画
2022年5月、取締役会は株式買い戻し計画(“株式買い戻し計画”)を承認した。この計画に基づいて購入した株は、会社の持分補償計画に基づいて付与された従業員オプションの行使を決済するために使用される。私たちは現在発行されている株の約0.13%を占める最大150,000株の会社普通株の買い戻しを許可されている。株式買い戻し計画には時間制限がなく、いつでも一時停止または終了することができる。年内に、私たちは1株6.97ドルの平均価格で150,000株の普通株を購入しました。その中に費用は含まれていません2022年9月30日までの9ヶ月間(2021年9月30日までの9ヶ月間比較可能な金額はありません)。2022年9月30日までに、認可株式の買い戻しが完了し、この計画によると、普通株が買い戻すことができるものはない。
経営成果
次の表にFreyr Battery社の各時期の濃縮総合運営データ(百分率を除く千単位)を示す
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 3か月まで 九月三十日 | | | (%)変更 | | 9か月で終わる 九月三十日 | | | (%)変更 |
| | 2022 | | 2021 | | | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
運営費用: | | | | | | | | | | | | | | |
一般と行政 | | $ | 25,124 | | | $ | 30,057 | | | | (16 | %) | | $ | 77,888 | | | $ | 46,245 | | | | 68 | % |
研究開発 | | 3,253 | | | 5,257 | | | | (38 | %) | | 9,194 | | | 11,209 | | | | (18 | %) |
被投資先の損失における権益 | | 668 | | | — | | | | NM | | 1,131 | | | — | | | | NM |
総運営費 | | 29,045 | | | 35,314 | | | | (18 | %) | | 88,213 | | | 57,454 | | | | 54 | % |
運営損失 | | (29,045) | | | (35,314) | | | | (18 | %) | | (88,213) | | | (57,454) | | | | 54 | % |
その他の収入(費用) | | (64,805) | | | (10,105) | | | | 541 | % | | (35,873) | | | (7,888) | | | | 355 | % |
所得税前損失 | | (93,850) | | | (45,419) | | | | 107 | % | | (124,086) | | | (65,342) | | | | 90 | % |
所得税費用 | | — | | | — | | | | NM | | — | | | — | | | | NM |
純損失 | | $ | (93,850) | | | $ | (45,419) | | | | 107 | % | | $ | (124,086) | | | $ | (65,342) | | | | 90 | % |
運営費
一般と行政
一般費用および行政費用には、人事および人事に関する費用が含まれ、株式で計算された報酬、請負業者や事業発展に協力する相談者に支払われる費用、オフィススペースに関する費用、出張費用、広報費用、法律、会計、監査費用、および減価償却費用が含まれる。
一般と行政費用2022年9月30日までの3カ月間で490万ドル減少し、減少幅は16%で、2021年9月30日までの3カ月間の3010万ドルから2510万ドルに低下したこれは主に給与支出が減少したためで、これは主に2021年までの企業合併。2022年9月30日までの9カ月間で,一般·行政費は3160万ドル増加し,68%増加し,2021年9月30日までの9カ月間の4620万ドルから7790万ドルに増加した。これは,我々が事業を構築し,製造業務の開始に近づくにつれて,従業員数の増加と活動増加に関連した支出が増加しているためである。専門費用や上場企業の運営に関する他のコストにより間接費用も増加しているが、上述したように報酬費用の減少分はこの増加を相殺している
今後、事業の増加に伴い従業員数が拡大し、上場企業の運営費が増加した結果、米国証券取引委員会の規則や規定、追加の法律、監査、保険費用、投資家関係活動、その他の行政·専門サービスを含む一般的かつ行政的費用が増加することが予想される。
研究と開発(R&D)
研究開発費には、株式ベースの給与、内部·外部工学、用品·サービス、研究機関への貢献が含まれる研究開発活動に従事する従業員への報酬が主に含まれる。研究開発費には,我々2400万の技術許可に関する開発コストも含まれている。
研究開発の経験ENSEは2022年9月30日までの3カ月間で200万ドル減少し、減少幅は38%で、2021年9月30日までの3カ月間の530万ドルから330万ドルに低下した。2022年9月30日までの9カ月間で、研究開発費は200万ドル減少し、減少幅は18%で、2021年9月30日までの9カ月の1120万ドルから920万ドルに低下した。これは株式ベースの報酬が150万ドル減少したからです大きな原因は2021年企業合併直後に付与された従業員オプションと引受権証
私たちは人員の増加に伴い、研究開発費は今後しばらく増加すると予想していますELと研究活動。
被投資先の損失における権益
被投資先の損失における権益には、米国合弁企業の純収益や損失、その他の全面的な収入における当社の割合が含まれており、これらの収入は権益法に基づいて計算されている。私たちはその運営と財務政策に重大な影響を与えているが、コントロールではないからである
投資損失における権益EEはそれぞれ70万ドルと110万ドルです2022年9月30日までの3カ月と9カ月をそれぞれ確認した。2021年同期、被投資者の損失には権益がない
その他の収入(費用)
その他の収入(支出)は主に私たちの引受権証負債、転換可能手形、償還可能優先株、利息収入と支出、純外貨取引損益と受け取った付与収益の公正価値調整を含む
その他の費用が増える2022年9月30日までの3カ月で5470万ドルから6480万ドル増加したが、2021年9月30日までの3カ月は1010万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間で、その他の支出は2800万ドル増加し、2021年9月30日までの9カ月間の790万ドルから3590万ドルに増加した。その他の費用増加の主な原因は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に記録された権証負債再評価損7,030万ドルと4,560万ドル私たちの株価は上昇した
財務状況、流動性、資本源
流動性と資本資源
2022年9月30日までに約4億186億ドルのCAH、現金等価物、制限現金、流動負債の約4720万ドルそれは.これまで、我々の主な流動資金源は、企業合併から受け取った収益、株式証券の発行、政府支出から受け取った金額であった。歴史的に見ると、これらの資金は、CQPおよびGiga北極、技術許可、研究開発活動、および一般企業用途を含む、我々の電池製造施設の建設と装備に使用されてきた
私たちの未来の流動資金需要は多くの要素に依存し、以下の要素のタイミングと程度を含む:私たちの電池製造施設の建設と関連設備の購入の資本支出、技術許可と研究開発努力を支持する支出、その他の成長措置或いは新しい地域への拡張の支出、私たちの未来の創造活動、私たちの製品とサービスに対する市場の受け入れ程度、及び全体の経済状況を含む
私たちの流動性需要を十分に支援するために十分な収入を生み出すことができる前に、既存の現金残高を通じて短期現金需要に資金を提供することが予想される。私たちは、少なくとも2022年9月30日以降の12ヶ月以内に、私たちの契約義務と約束を履行するのに十分な流動性があると信じている。
現在の設計によれば,我々の長期運営需要や業務や製造足跡への計画投資には大量の資金が必要となる。そのような資金調達は私たちが受け入れられる条項ではないかもしれないし、全くそうではないかもしれない。信用市場と金融サービス業は過去と未来に不確定な時期を経験する可能性があり、これは株式と債務融資の獲得可能性とコストに影響を与える可能性がある。短期的に大量の追加資本を調達できなければ、北極ギガや他のギガ北極工場や開発プロジェクトに投資する能力が大幅に遅れたり減少したりすることは、私たちの業務の見通しや運営業績に大きな悪影響を及ぼすだろう。もし私たちが債務証券を発行して資金を調達すれば、これらの債務証券は普通株式保有者よりも優先的な権利、優遇、特権を持つだろう。債務証券や他の借金の条項は私たちの業務に大きな制限を与えるかもしれない。もし私たちが株式証券を発行することで資金を調達すれば、株主に希釈されるかもしれない。発行された任意の株式証券もまた、私たちの普通株式保有者よりも優先的な権利、特典、または特権を規定することができる
キャッシュフローの概要
次の表は私たちのキャッシュフロー(単位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9か月で終わる 九月三十日 | | (%)変更 |
| | 2022 | | 2021 | |
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提供された現金純額(使用): | | | | | | |
経営活動 | | $ | (72,993) | | | $ | (35,643) | | | 105 | % |
投資活動 | | (70,226) | | | (4,111) | | | NM |
融資活動 | | (1,052) | | | 649,000 | | | (100 | %) |
経営活動
経営活動のための現金純額2022年9月30日までの9カ月は7300万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は3560万ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金増加は、非現金プロジェクト調整後の純損失3190万ドルの増加に後押しされた。非現金プロジェクト調整後の純損失が増加したのは,主に従業員数の増加による運営費用の増加である
私たちが私たちの業務を構築し、製造業務の開始に近づいていくにつれて、活動の増加に関連した支出が増加している
投資活動
2022年9月30日までの9カ月間の投資活動用の純現金は7020万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月で410万ドルだった。投資活動で使用される現金の変化は主に不動産や設備購入の7770万ドルによって推進されているが、2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間はそれぞれ410万ドルであった。また、2022年9月30日までの9ヶ月間、米国での株式投資方法に300万ドルの現金を用いて投資し、不動産や設備建設のための贈与から1050万ドルの収益を得た
融資活動
融資活動で使用した純現金は110万ドルですE 2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金6.49億ドル2021年9月30日までの9カ月。2022年期間に使用された現金純額は在庫株の購入と関係がある。2021年に提供される現金純額は、業務合併による純収益6.415億ドルと750万ドル優先株を償還して得た金を発行する.
重要な会計政策と試算
私たちのキー会計政策と見積もりは、2021年12月31日のForm 10-K年度報告書の経営陣の議論と分析部分に記載されているものと一致しています。2022年9月30日までの9ヶ月間、我々のキー会計政策に実質的な変化はなかった
最近の会計公告
新会計基準及びこれらの準則の実施が当社財務諸表に及ぼす影響に関する資料は、簡明総合財務諸表付記2を参照されたい
新興成長型会社の地位
JOBS法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行を宣言していない証券法登録声明又は改正証券取引法(“取引法”)に基づいて登録されていない証券種別)が、新たな又は改正された財務会計基準の遵守を要求されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守する。雇用法案は、会社は延長された移行期間から撤退することを選択し、非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができるが、どのような選択脱退も撤回できないと規定している
我々は、雇用法案で定義されている新興成長型企業の資格に適合しているため、これらの基準が民間企業に適用されるまで、新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することを含む、様々な上場企業の報告要求のいくつかの免除を利用しようとしている。これにより、私たちの簡素化合併財務諸表を、新興成長型企業ではない別の会社や、移行期間を延長しない新興成長型会社を選択した上場企業と比較することが可能であり、使用される会計基準に潜在的な差があるため、難しいか不可能である。
プロジェクト3.市場リスクに関する定性的と定量的開示
Freyrはインフレ不利な変化と価格変化による市場リスクに直面している。この市場リスクは以下でさらに説明されるだろう。さらに、サプライチェーンおよび新冠肺炎疫病に関連する潜在的リスクを含む、ルール424(B)(3)条に基づいて提出された入札説明書(“目論見書”)の14ページからの“リスク要因”の節を参照してください。
貨幣両替リスク
私たちの非ドル費用、資産、負債、キャッシュフローの通貨価値は変化する可能性があるので、私たちは通貨リスクに直面しています。私たちの最大の通貨開放はノルウェークローナと関連がある。
インフレリスク
原材料や建築供給価格の上昇や運賃や物流コストの増加は、インフレ圧力やサプライチェーン制限によるコストや物流コストの増加を含め、フレイルのコストや運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。2021年に価格が大幅に上昇した鉄鋼やアルミニウムを含む上昇している原材料コストは、私たちのサプライヤーのコストを大幅に増加させ、特に多くの潜在サプライヤーと固定価格と数量を確立していないため、私たちの原材料に関する納期を増加させる可能性があります。建築供給コストの増加は、我々のCQPおよびGiga北極の建築、設備、およびインフラの建設コストに悪影響を及ぼす可能性がある。
取引法第12 b-2条の定義によると、我々は小さな報告会社であり、本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない。
項目4.制御とプログラム
制御とプログラムの有効性の制限
我々は、取引法第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条に示される開示制御及び手順(“開示制御”)を維持する。我々の開示制御は、本Form 10-Q四半期報告のように、米国証券取引委員会の規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告されるように、取引法に基づいて提出または提出された報告書において開示される必要がある情報を保証することを目的としている。
私たちの開示制御は、このような情報の蓄積を確実にし、必要な開示について決定するために、当社のCEOおよび最高財務責任者(場合によっては)を含む私たちの経営陣に伝達することを目的としています。我々の開示制御およびプログラムを設計および評価する際に(“取引法”ルール13 a−15(E)および15 d−15(E)で定義されるように)、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予期される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできないことを認識している。
情報開示制御とプログラムの評価
取引法第13 a-15及び15 d-15条の規則の要求に基づいて、我々の最高経営責任者及び最高財務官は、2022年9月30日までの開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。彼らの評価によると、我々の最高経営責任者およびCEOは、我々の開示制御および手順(“取引所法案”規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されているような)が有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制(“取引法”第13 a-15(F)および15 d-15(F)規則による定義)に変化はなく、これは私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的な可能性がそれに大きな影響を与えたりした。
第2部-その他の資料
項目1.法的手続き
時々、私たちは私たちの正常な業務過程で発生したクレームと関連した訴訟に巻き込まれるかもしれない。私たちの経営陣によると、現在、私たち、私たちのいかなる上級管理者、または取締役に対する重大な訴訟、クレームまたは行動は未解決または脅威であり、私たちのいかなる財産に対する重大な訴訟、クレーム、または行動もありません。
第1 A項。リスク要因
本文書提出日までに,我々のリスク要因は,我々が2022年3月9日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年次報告第I部第1 A項に開示されたリスク要因と実質的に変化しないが,2022年3月31日現在のForm 10−Q四半期報告第II部第IA項で検討されている場合は除外する。私たちが今知らないことや私たちが現在どうでもいいと思っている他のリスクはまた私たちの総合的な財務状況、経営結果、あるいはキャッシュフローに大きな影響を与えるかもしれない
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
会社が2022年6月13日に米国証券取引委員会に提出した現在のForm 8-K報告書で発表されたように、2022年5月、取締役会は株式買い戻し計画(“株式買い戻し計画”と略す)を承認した。この計画に基づいて購入した株は、会社の持分補償計画に基づいて付与された従業員オプションの行使を決済するために使用される。私たちは現在発行されている株の約0.13%を占める最大150,000株の会社普通株の買い戻しを許可されている。2022年9月30日までに、認可株式の買い戻しが完了し、この計画によると、普通株が買い戻すことができるものはない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全開示
ない。
項目5.その他の情報
適用されません。
項目6.展示品
以下に示すファイルは、参照して本四半期報告に組み込まれるか、または本四半期報告と共に表格10−Qの形態でアーカイブされ、いずれの場合も表格10−Qに示される(S−K規則601項に従って番号付けされる)。
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展示品 | | |
番号をつける | | 展示品説明 |
3.1 | | 2022年11月7日までのFreyr電池合併規約(添付ファイル3.1を参照して2022年11月10日に提出された8-Kフォームの現在の報告書に組み込まれています)。 |
31.1* | | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 |
31.2* | | 2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 |
32.1‡,* | | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 |
32.2‡,* | | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 |
101* | | S-T規則第405条によると、会社の2022年9月30日までの10-Q表四半期報告の以下の財務情報は、(I)2022年9月30日と2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表、(Ii)2022年9月30日、2022年9月30日、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字、(Iii)2022年9月30日、2022年9月30日までの9ヶ月の簡明株主権益総合報告書を採用している。(Iv)2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月間の簡明総合キャッシュフロー表;及び(V)簡明総合財務諸表付記。 |
104* | | 表紙相互作用データファイルは、添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマットである |
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* | 同封アーカイブ |
‡ | 本10-Q表の四半期報告に添付されている添付ファイル32.1および32.2に添付されている証明は提供されているとみなされ、米国証券取引委員会に報告されておらず、参照によって登録者が1933年の“証券法”(改訂本)または1934年の“証券取引法”(改訂本)に従って提出された任意の文書に組み込まれてはならず、このような文書に含まれる任意の一般的な登録言語にかかわらず、本10-Q表の報告日の前または後に行われてはならない。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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| フレイル電池 |
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日付:2022年11月14日 | 差出人: | トム·アイナル·延森 |
| 名前: | トム·アイナル·延森 |
| タイトル: | 最高経営責任者 (首席行政主任) |
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日付:2022年11月14日 | 差出人: | /s/オスカー·K·ブラウン |
| 名前: | オスカー·K·ブラウン |
| タイトル: | グループ首席財務官 (首席財務官& 首席会計官) |