アメリカです
証券取引委員会
ワシントンD.C.20549
表
本四半期末まで
あるいは…。
_から_への過渡期
(登録者の正確な名称はその定款を参照)
(登録設立又は組織の州又はその他の管轄区域) | (委員会ファイル番号) | (税務署の雇用主 識別子) |
(主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
登録者の電話番号は、
市外局番を含む:
適用されない
(前の名前または前の住所、 前回の報告から変更された場合)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
授業ごとのタイトル: | 商品番号: | 登録されている各取引所の名前: | ||
単位は,各単位はA類普通株と1部の引戻し可能な株式証の3分の1からなる | LITTU | それは.. | ||
ナスダック株式市場有限責任会社 | ||||
株式承認証は、1株当たりA類普通株の完全株式証明を行使することができ、1株当たりの使用価格は11.50ドルである | LITTW | ナスダック株式市場有限責任会社 |
登録者
(1)が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の“証券取引法”第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を再選択マークで示し、(2)過去90日以内にそのような提出要求
に適合するかどうかを示す
登録者
が過去12ヶ月以内(または登録者がこのような文書の提出を要求されたより短い時間)にS-T規則第405条(本章232.405節
条)に従って提出された各相互作用データファイルを再選択マークで示している
登録者 は、大型加速申告会社、加速申告会社、非加速申告会社、小さい申告会社または新興成長型会社であることを再選択マークで表す。 は、“取引法”12 b-2条のルールにおける“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小型申告会社”、“br}および”新興成長型会社“の定義を参照してください。
大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
新興成長型会社 |
新興成長型会社である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかをフックで示す
登録者
が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい、そうです
2022年11月14日までに
物流革新技術会社です。
2022年9月30日までの四半期10-Q表
ページ | ||
第1部金融情報 | 1 | |
第1項。 | 財務諸表 | 1 |
2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの濃縮貸借対照表 | 1 | |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月および2021年9月30日までの3ヶ月(未監査)と2021年2月18日(初期)から2021年9月30日までの簡明運営レポート(未監査) | 2 | |
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月(未監査)、2021年9月30日までの3ヶ月(未監査)、および2021年2月18日(初期)から2021年9月30日までの株主赤字変動表(未監査) | 3 | |
2022年9月30日(監査なし)までの9ヶ月間と2021年2月18日(初期)から2021年9月30日までのキャッシュフロー表簡明レポート(未監査) | 4 | |
簡明財務諸表付記(未監査) | 5 | |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 19 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 22 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 22 |
第2部:その他の情報 | 23 | |
第1項。 | 法律訴訟 | 23 |
第1 A項。 | リスク要因 | 23 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 24 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 25 |
第四項です。 | その他の情報 | 25 |
五番目です。 | 炭鉱安全情報開示 | 25 |
第六項です。 | 陳列品 | 25 |
サイン | 26 |
i
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
物流革新技術会社です。
簡明貸借対照表
2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産: | ||||||||
流動資産: | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
前払い費用 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
前払い費用、流動ではありません | ||||||||
信託口座に保有する有価証券 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債、償還可能A類普通株、株主損失 | ||||||||
費用を計算する | $ | $ | - | |||||
スポンサーのせいで | ||||||||
フランチャイズ税を納めるべきだ | ||||||||
所得税に対処する | - | |||||||
流動負債総額 | ||||||||
株式証負債 | ||||||||
引受手数料を延期する | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
A類普通株を償還できる | ||||||||
A類普通株$ | ||||||||
株主赤字: | ||||||||
優先株、$ | - | |||||||
A類普通株、$ | ||||||||
B類普通株、$ | ||||||||
追加実収資本 | - | |||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主損益総額 | ( | ) | ( | ) | ||||
総負債、償還可能A類普通株、株主損失 | $ | $ |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
1
物流革新技術会社です。
業務簡明報告書
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間、 | 9か月 一段落した 九月三十日 | 上には 開始時間帯 2月18日 2021 (始める) 通り抜ける 九月三十日 | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
行政サービス料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
役員と公費保険 | ||||||||||||||||
フランチャイズ税 | ||||||||||||||||
その他の運営費 | ||||||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他の収入(損失): | ||||||||||||||||
権証負債公正価値変動の未実現収益(損失) | ( | ) | ||||||||||||||
銀行利子収入 | ||||||||||||||||
権証取引コスト | ( | ) | ||||||||||||||
信託口座に保有する有価証券の収益と収益 | ||||||||||||||||
その他の収入(赤字)を合計して純額 | ( | ) | ||||||||||||||
所得税前収入 | ( | ) | ||||||||||||||
所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
純収益(赤字) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
A類普通株 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | |||||||||||||
B類普通株 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ | ( | ) |
監査されていない簡明財務諸表の付記を参照。
2
物流革新技術会社です。
株主損失変動簡明報告書
(未監査)
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
普通株 | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||
A類 | クラスB | 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||||||||
2021年12月31日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
純収入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
A類普通株の償還価値の付加価値を償還可能 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
2022年3月31日現在の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
純収入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
A類普通株の償還価値の付加価値を償還可能 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2022年6月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
純収入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
A類普通株の償還価値の付加価値を償還可能 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
2022年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2021年9月30日までの3ヶ月 和
2021年2月18日から2021年9月30日まで
普通株 | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||
A類 | クラスB | 支払い済み | 積算 | 株主の | ||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||||||||
2021年2月18日現在の残高(開始) | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
保険者にB類普通株を発行する | ||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2021年3月31日現在の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
私募株式証明書の発行によるものを供出とする | ||||||||||||||||||||||||||||
A類普通株の償還価値の付加価値を償還可能 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
2021年6月30日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
A類普通株の償還価値の付加価値を償還可能 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
クラスB株は一部超過配給のため没収された | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
純収入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
2021年9月30日現在の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
監査されていない簡明財務諸表の付記を参照。
3
物流革新技術会社です。
簡明現金フロー表
(未監査)
9人の | 自起計 2月18日 | |||||||
1か月 一段落した | 2021 (開始)まで | |||||||
九月三十日 2022 | 九月三十日 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | ||||
純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する: | ||||||||
信託口座に保有する有価証券の収益と収益 | ( | ) | ( | ) | ||||
株式証負債公正価値変動の未実現(収益)損失 | ( | ) | ||||||
権証発行コスト | ||||||||
経営資産と流動負債の変動状況: | ||||||||
フランチャイズ税を納めるべきだ | ( | ) | ||||||
所得税に対処する | ||||||||
費用を計算する | ||||||||
スポンサーのせいで | ||||||||
前払い費用 | ( | ) | ||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
購入信託口座に保有する有価証券 | ( | ) | ||||||
信託口座から引き出した資金は納税に使う | ||||||||
投資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | - | |||||||
初期株主に普通株を売却して得られた収益 | ||||||||
初公開の収益は引受業者手数料を差し引く | ||||||||
私募収益 | ||||||||
スポンサーの収益 | ||||||||
関係者収益 | ||||||||
関連側に金を返済する | ( | ) | ||||||
繰延発売費を支払う | ( | ) | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金純変動額 | ( | ) | ||||||
期初の現金 | ||||||||
現金、期末 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||
償還可能A類普通株は課税控除後に償還価値に増加する | $ | $ | ||||||
引受業者手数料を繰延する | $ | $ |
監査されていない簡明財務諸表の付記を参照。
4
物流革新技術会社です。
簡明財務諸表付記(監査なし)
注1-組織と業務 業務
物流革新技術会社(“会社”) は空白小切手会社であり、2021年2月18日にデラウェア州に登録設立された。当社設立の目的は、合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編、または1つまたは複数の業務と同様の業務合併 (“業務合併”)を行うことである。当社はスタートアップおよび新興成長型会社であるため、当社はスタートアップおよび新興成長型会社に関するすべてのリスクを負う必要がある。
当社は2022年9月30日まで運営を開始していません。2021年2月18日(設立)から2022年9月30日までのすべての活動は、当社の設立と初公募株(IPO)と、IPO終了以来業務統合の目標会社 を決定することに関連している。最初に初期業務合併が完了するまで、会社は何の営業収入も発生しない。会社は、現金利息収入と信託口座投資利息収入の形で営業外収入 を最初の公募株からの収益と株式証明負債公正価値変化の未実現損益から発生させる。br社の発起人はデラウェア州の1 P Management LLC(“保証人”)とAG Lit Holdings,LLC(“AG Lit”、1 P Management LLC(“発起人”)と共に)。
当社が初めて公募した登録書は2021年6月10日(“発効日”)に発効を発表した。2021年6月15日、当社は初公募株を完成させた
引受業者は45日間のオプション購入が最も多い
初公募および売却先を完成させるとともに、当社は集合私募(“私募”)を完成させた
初公募株の取引コストはドルである
当社の経営陣は、初公募および私募株式承認証を売却して得られた金の具体的な運用に対して広範な情動権を有しているが、基本的にはすべての純額は一般的に業務合併のために使用されることを目的としている。
証券取引所の上場規則は,企業合併は1社または複数の目標企業と合併しなければならないと規定しており,これらの目標企業の公平時価合計は少なくとも等しい
5
IPO終了後,管理職はすでにbrドルを入金した
当社は、その公衆株主
に機会を提供し、初期業務合併完了時にA類普通株
(I)の全部または一部を償還して株主総会を開催して初期業務合併を承認するか、または(Ii)要約による買収を許可する。当社が株主の承認を求めて提案された初期業務合併や買収要約を行うかどうかは、当社が自ら決定します。公衆株主は、初期業務合併が完了する前の2営業日に信託口座に入金された総金額に相当する1株当たりの株式を現金で償還する権利があり、信託口座に保有している資金から稼いだ利息を含み、その時点で発行された公共株式の数で割る。信託口座の金額は当初約#ドルと予想されていた
2022年1月25日と2022年7月29日、会社
は$を抽出した
財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編集(“ASC”)480“負債と株式権”に基づいて、償還すべき普通株式はIPO完了後に仮株式に記入し、直ちに償還価値に増加する
会社の有形純資産が少なくとも$であれば、会社は業務合併を継続する
当社は改訂及び再記述された登録証明書
の規定により、当社は24ヶ月のみ初公募終了後(“合併期”)
で予備業務合併を完了すると規定している。当社が初公募完了後24ヶ月以内に、あるいは当社の改訂及び再記載された会社登録証明書(“延長期間”)改訂後、当社が初期業務合併を完了する必要がある場合の任意の延長期間内に、
当社は、(I)清算を除くすべての業務を停止し、(Ii)合理的な可能な範囲でできるだけ早く完了するが、その後10営業日を超えず、1株当たりの価格で現金で支払った公衆株式を償還する。当時信託口座に入金された総金額brには、信託口座から持っていた資金から稼いだ利息が含まれていましたが、これらの資金は以前私たちに納税するために発行されていませんでした(最大$を差し引く)
6
流動性、資本資源、持続的経営
2022年9月30日現在、会社は信託口座
以外に現金$を持っている
企業合併又は当社の初期業務合併又は清算の締め切りの延長に関連する取引コストを支払うためには、保険者又は保険者の関連会社又は当社の特定の上級管理者及び取締役は、必要に応じて会社資金を貸し出すことができる(“運営資金ローン”)。当社が初期業務合併を完了すれば、当社は当社に発行された信託口座の収益からその融資金額を返済します。そうでなければ、このようなローンは信託口座以外の資金のみから返済されるだろう。最初の業務合併が完了していない場合、会社は信託口座以外の運営資金の一部を使用して融資金額を返済することができるが、信託口座のどの収益
も融資金額の返済には使用されない。最高可達$
当社の持続経営の評価は、2014−15年度会計基準更新(“ASU”)“実体が持続経営としての持続経営能力に関する不確実性の開示”に基づいて行われている。当社はすでにその融資や買収計画を推進するために相当なコストを招くことを期待している。会社は、融資によって、または発起人、株主、上級管理者、取締役、または第三者から追加投資を行うことによって、追加資本を調達する必要があるかもしれない。当社の上級管理者、役員および保証人は、当社の運営資金の需要を満たすために、時々またはいつでも当社の資金を貸し出すことができます。金額は合理的と思われる金額を基準とします。したがって、会社は追加の融資を受けることができない可能性がある。 会社が追加の資本を調達できない場合、流動性を保存するための追加の措置をとる必要があるかもしれない。これは、業務の削減、潜在的な取引の一時停止、管理費用 の削減を含むが、必ずしも限定されないかもしれない。当社は であれば商業的に受け入れ可能な条項で新たな融資を得る保証はありません。これらの条件は,会社が財務諸表発表日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうかを大きく疑わせている。
リスクと不確実性
管理層は引き続き新冠肺炎疫病が業界に与える影響 を評価しており、ウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは検索目標会社に負の影響 を与える可能性があるが、具体的な影響はこの財務諸表の作成日までまだ確定しにくいと結論した。財務諸表は、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。
2022年2月、ロシア連邦とベラルーシはウクライナと軍事行動を展開した。この行動により、米国を含む複数の国がロシア連邦とベラルーシに対して経済制裁を実施した。また、これらの財務諸表の日付まで、この行動や関連制裁が世界経済に与える影響は確定できない。これらの財務諸表までの日付は、会社の財務状況、経営結果、キャッシュフローへの具体的な影響も特定できない。
7
付記2--重要会計政策
陳述の基礎
添付されていない未監査簡明財務諸表 はアメリカが公認した中期財務資料会計原則 及びアメリカ証券取引委員会表10-Q及び規則S-X第8条に基づいて作成された。米国証券取引委員会中期財務報告規則と規定によると、公認会計基準に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報または脚注開示は簡素化または漏れている。したがって、それらは、財務状況、経営成果、またはキャッシュフローを完全に報告するために必要なすべての情報および脚注を含まない。経営陣は、添付されている審査されていない簡明財務諸表には、正常な経常的な性質の調整を含むすべての調整が含まれており、これらの調整は公平列報に記載されている期間の財務状況、経営業績、現金流量に必要であると考えている。
添付されている監査されていない簡明財務諸表は、会社が2022年4月15日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-K報告書と併せて読まなければならない。この報告書は、監査された財務諸表およびその付記を含む。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の中期業績は、2022年12月31日までの年度または今後のどの時期の予想業績を代表するとは限らない
新興成長型会社の地位
当社は証券法第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)により改正され、非新興成長型会社の他の上場企業に適した様々な報告要求の何らかの免除を利用することができるが、これらに限定されず、サバンズ-オキシクス法第404節の監査人認証要求を遵守することを要求されず、その定期報告や依頼書において役員報酬に関する開示義務を削減することができる。そして、役員報酬に対する拘束力のない諮問投票および株主が以前に承認されていなかった金パラシュート支払いを承認する要求を免除する。
また、雇用法第102条(B)(1)条免除新興成長型企業は、民間企業(すなわち、施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)が新た又は改正された財務会計基準に遵守されるまで、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。雇用法案では,会社 は延長からの移行期間を選択し,非新興成長型会社に適用される要求 を遵守することができるが,どのような選択脱退も撤回できない。当社は、延長からの移行期間を選択しないことを選択しており、これは、1つの基準が発表または改正された場合、上場企業または民間会社が異なる出願日を有する場合、当社は新興成長型企業として、民間会社が新たな基準または改正基準を採用する際に新たなまたは改訂された基準を採用することができることを意味する。これにより、当社の財務諸表を、新興成長型会社でも新興成長型会社でもない別の上場企業と比較して 使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期 を使用しないことを選択する可能性がある。
予算の使用
会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日付または資産および負債の報告金額および報告中のまたは資産および負債の開示および報告の費用金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金等価物
当社は購入時の原始満期日が三ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。2022年9月30日または2021年12月31日まで、会社には現金等価物 は何もありません。
信託口座に保有する有価証券
信託口座に保有されている有価証券には米国通貨市場基金が含まれている。同社は、米国通貨市場基金への投資を、貸借対照表上の信託口座に保有する有価証券のうち公正な価値で行われる短期投資に分類している。信託口座に保有する有価証券の収益及び収益を財務諸表上の信託口座有価証券の収益及び収益の中で確認する。
金融商品の公正価値
ASC 820、“公正価値計量”、“br}は、公正価値を、市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するか、または移転負債を支払うことによって受信された金額として定義する。公正価値計測は以下の3つの階層で分類される:
● | 第1レベルは、アクティブ市場における同じツールのオファー(未調整)のような観察可能な投入として定義される |
● | 第2レベルは、アクティブ市場における同様のツールのオファーまたは非アクティブ市場における同じまたは同様のツールのオファーのような、直接的または間接的に観察可能なアクティブな市場オファー以外の投入として定義される |
● | 第3レベルは、市場データが少ないか、または全く存在しない観察できない投入と定義されるので、エンティティは、推定技術から得られる推定値のようなエンティティ自身の仮定を作成する必要があり、そのうちの1つまたは複数の重要な投入または重大な価値駆動要因は観察されない。 |
8
多くの場合、公正価値を計量するための推定技術は、上述した公正価値レベルの複数のレベルの投入を含む。重大投入の最低レベルは全体の公正価値計量の階層構造中の位置を決定した。
当社の財務資産および負債(株式証負債を除く)の公正価値は、貸借対照表中の帳簿金額とほぼ同じであり、主にその短期的な性質によるものである。
デリバティブ金融商品
当社はASC 815“デリバティブとヘッジ”に基づいてデリバティブ金融商品を会計処理している。負債入金である派生金融ツールについては,派生ツールは最初にその発行時の公正価値で入金され,報告日ごとに 経営報告書で報告された公正価値変動を再計測する。デリバティブ金融商品の分類は,報告期間終了ごとに評価 を行う.
株式承認証
当社は株式承認証の具体的な条項の評価及びASC 480とASC 815の適用権威の指針に基づいて、公衆投資家向けの引戻し可能な株式証(“公開株式証”)及び私募株式証明書を責任分類ツールとして入金した。評価評価は、株式引受証がASC 480が指す独立金融商品に適合するかどうか、ASC 480が指す負債定義に適合するかどうか、および株式承認証がASC 815下の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうか、権利証が自社自身の普通株にリンクされているかどうか、および権利証所有者が当社が制御できない場合に“現金純額決済”を要求する可能性があるかどうか、および他の持分分類条件を含む。この評価は専門的な判断を用いて,権証発行時とその後の四半期終了日ごとに行う必要があるが,権証はまだ決済されていない.当社は買収要約や交換などの事件の発生を抑えることができない、すなわちすべての株主でも現金を受け取っていない場合、 は株式証明書の現金決済をトリガする可能性があるため、株式承認証はその持分処理の基準 を満たしていないため、株式承認証は派生負債として記録しなければならない。
償還可能なA類普通株
当社A類普通株の株
は何らかの償還権利を有しており、これらの権利は当社の制御範囲内ではなく、将来の不確定事象の影響を受けていると考えられている。だから、
九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
期日の初めになる | $ | $ | - | |||||
初公募株の総収益 | - | |||||||
もっと少ない: | ||||||||
株式公開承認証に割り当てられた収益 | - | ( | ) | |||||
A類普通株発行コスト | - | ( | ) | |||||
また: | ||||||||
A類普通株の償還価値の付加価値を償還可能 | ||||||||
償還可能なA類普通株 | $ | $ |
9
IPOに関する発行コスト
発行コストには,主に初公募に関する専門費用と貸借対照表日までに生じる登録費が含まれる。発売コストは、A類普通株の帳簿価値又は運営報告書に基づいて、A類普通株及び公開株式証と、初公開発売完了後の売却単位で得られた金との相対価値 に基づいて提出される。
シェアに基づく報酬
当社は、会社役員が公正価値よりも低い価格で創業者株を買収することに関するASC 718の補償を遵守している。買収したbr}株式は、当社が初期業務合併を完了した場合(“帰属日”)に帰属する。帰属日 までに取締役が取締役でなくなった場合,株式は没収される.取締役が所有する創始者株式は、(1)企業合併完了後180日以内に売却又は譲渡してはならない、(2)信託口座に保有している資金から償還する権利がない、又は任意の清算分配を行う権利がない。初公募日から24ヶ月間業務合併を完了し、業務合併が完了していなければ、会社は清算を行い、株は一文の価値もなくなる。
同等株式は2021年3月3日(“授出日”)に発行され、株式帰属日は固定日ではなく、初期業務統合が完了した後である。ASC 718は、帰属日を考慮せずに公正価値を決定する方法を採用しているため、当社は、クラスB普通株が授受日の推定値に決定していることを決定した。推定値による公正価値は#ドルである
普通株1株当たり純収益
経営報告書には、1株当たり収益(損失)2級法 を用いて1株A類普通株を償還可能な純収益(損失)と1株当たりB類普通株の純収益(損失)を列記する。A類償還可能株とB類普通株の純収益(損失)を決定するために、会社はまず、この2組の株に分配可能な総収入(損失)を考えている。これは総純収益(損失)から支払われた任意の配当金を引いて計算される。1株当たりの純収益(損失)を計算するために、償還可能なA類普通株のどの再計量も公衆株主に支払われる配当とみなされる。
A類普通株とB類普通株に分配可能な総収益(損失)
を計算した後、会社は仮配当金と償還価値の増加を含む以下の比率で純収益(損失)を分配する
運営報告書 に表示されている1株当たり収益は以下のとおりである
次の3か月まで 九月三十日 2022 | 上には 3か月まで 九月三十日 2021 | |||||||
純収益(赤字) | $ | $ | ||||||
差し引く:仮配当金を償還価値に増やす | ( | ) | ( | ) | ||||
純収益(損失)は,仮配当金の償還価値の増加を含まない | $ | $ |
上には 9か月で終わる 九月三十日 2022 | 上には 2月18日から 2021 (開始から) 九月三十日 2021 | |||||||
純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | ||||
差し引く:仮配当金を償還価値に増やす | ( | ) | ( | ) | ||||
純収益(損失)は,仮配当金の償還価値の増加を含まない | $ | $ | ( | ) |
10
次の3か月まで | 次の3か月まで | |||||||||||||||
九月三十日 2022 |
九月三十日 2021 |
|||||||||||||||
A類 | クラスB | A類 | クラスB | |||||||||||||
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失): | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
臨時権益の増加を含む純収益(損失)を分配する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
仮配当金を償還価値に増やしたものを配当金とする | ||||||||||||||||
純収益分配 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加重平均流通株 | ||||||||||||||||
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失) | $ | $ | $ | $ |
9月30日までの9ヶ月間 2022 | 自起計 2021年2月18日 9月30日まで 2021 | |||||||||||||||
A類 | クラスB | A類 | クラスB | |||||||||||||
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失): | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
臨時権益の増加を含む純収益(損失)を分配する | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
仮配当金を償還価値に増やしたものを配当金とする | ||||||||||||||||
純収益分配 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加重平均流通株 | ||||||||||||||||
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失) | $ | $ | $ | $ | ( | ) |
引受業者が2021年6月15日に超過配給選択権を一部行使したことについて、
2022年9月30日及び2021年12月31日に、当社はいかなる割当証券及びその他の契約もなく、普通株 に行使或いは転換し、その後収益を共有することができる。したがって、1株当たりの減額収益(損失)は、列報期間中の1株当たり基本収益(損失)と同じである。
所得税
当社はASC 740“所得税”に基づいて所得税を計算します。ASC 740は、監査されていない簡明な財務諸表と資産および負債の課税基準との間の差の予想される影響と、税金損失および税控除からの予想される将来の税金利益 とを含む繰延税金資産および負債を確認することを要求する。ASC 740はまた、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高い場合に、推定値準備を確立することを要求する。
当社の繰延税金資産は、2022年9月30日と2021年12月31日までに全額計上減額準備を行っています。実際の税率は-
ASC 740は、一時的な準備のために有効なbr年税率の使用状況を決定しているが、それは、現在の期間の個々の要素(それらが重要である場合、尋常でない場合、または一般的でない場合)を推定することを可能にする。 会社の権証公正価値変動(あるいは複雑な金融商品公正価値の任意の他の変動)の潜在的影響、 任意の潜在業務合併支出の時間、および年内に確認される実際の利息収入のため、当社の実際の税率を計算することは複雑である。当社は、“1つのエンティティ がその一部の一般収入(または損失)または関連税収(利益)を推定できないが、合理的な 推定ができる場合、推定できない項目に適用される税金(または利益)は、報告項目 の過渡期内に報告されるべきである”という立場をとっている。当社はその計算が信頼できる見積もりであると考え,その経年化帳簿収入とその実際の税率への影響に影響する可能性のあるよく見られるbr要因を適切に考慮できるようにした。そこで、会社は2022年9月30日までの実際の結果から課税所得額(赤字)と関連所得税を計算している。
11
当社は、未使用純営業損失(“NOL”)に関する繰延税金資産(“NOL”)を全額保留すべきであるという立場です。金利は上昇しているが,国庫券を購入する時間によって 会社が国庫券に投資しているかどうかや満期日に基づく潜在的な未実現利息収入により,納税に用いる実際の利息収入が大きく異なる可能性がある。また,NOLの使用率は80%に制限されているため,中期的に使用する方法や見積りは保守的であり,会社所得税の状況に関する独自の事実 を同時に審査した。
ASC 740はまた、企業財務諸表において確認された所得税における不確実性 の会計処理を明らかにし、財務諸表確認および計量納税申告書において採用されるまたは予期される納税状況の確認閾値および計量プロセス を規定する。これらのメリット を確認するためには,税務機関が審査した後,納税状況をより維持する可能性がなければならない.ASC 740はまた、確認、分類、利息および処罰、移行期間会計、開示、および移行の終了について指示を提供する。
当社は未確認の税収割引に関する課税利息と罰金 が所得税費用であることを確認しました。2022年9月30日と2021年12月31日まで、未確認の税収割引もなく、利息や罰金の課税額もない。当社では現在、重大な支払い、課税、またはその立場からの重大な逸脱を招く可能性がある審査における問題は発見されていません。
同社は米国をその唯一の“主要”税務管轄区域として決定した。会社は設立以来、主要税務機関から所得税を納付してきました。これらの検査には、控除の時間と金額、異なる税収管区間の収入関係、br連邦と州税法のコンプライアンスが含まれている可能性があります。当社の経営陣は、税額優遇総額が今後12ヶ月以内に大きな変化はないことを確認していないと予想しています。
最近の会計公告
2020年8月に、財務会計基準委員会は、特定の金融商品の会計処理を簡略化するために、ASU 2020−06、 “債務−転換および他のオプションを有する債務(主題470−20)およびデリバティブおよびヘッジ−エンティティ自己持分における契約(主題815−40)”(“ASU 2020−06”)を発表した。ASU 2020-06 は、利益を得る変換および現金変換機能を変換可能ツールから分離する必要がある現在のモード をキャンセルし、エンティティ自己資本における契約の権益分類に関連する派生ツール範囲例外ガイドを簡略化した。 新しい基準はまた、実体自己資本をインデックスとして決済 を行う変換可能債務および独立ツールの追加的開示も導入されている。ASU 2020-06は、すべての変換可能なツールにIF変換を要求するbr}方法を含む、希釈後の1株当たり収益指針を改訂した。当社は2022年1月1日にASU 2020-06を採用し、全面的にさかのぼった上でこの標準 を適用した。これは会社の財務状況、経営業績またはキャッシュフローに実質的な影響を与えない。
経営陣は、最近発表されたが発効していない会計基準は、現在採用されていれば、当社の財務諸表に大きな影響を与えないと信じていない。
備考3-初公開
2021年6月15日、当社はその初公募株を完成させた
引受業者は45日間のオプション購入が最も多い
付注4-私募
初公募および売却先を完成させると同時に,当社は一つのプロジェクトを完成させた
12
私募株式証明書1部につきA類普通株1株で行使でき、価格は$
当社の保証人、高級社員及び取締役はすでに当社と書面協議を締結しており、合意により、(A)いずれの会社B類普通株に対する償還権を放棄することに同意し、額面は$である
付記5--関連先取引
関係者ローン
計画された初期業務合併に関連する取引コストを支払うためには、保険者又は保険者の関連会社又は会社の特定の上級管理者及び取締役は、必要に応じて会社に資金を貸すことができる(ただし義務はない)。会社が初期業務合併を完了した場合、会社は会社に発行された信託口座の収益から融資金額を返済する。そうでなければ、このようなローンは信託口座以外の資金のみから返済されるだろう。最初の業務合併が終了していなければ,会社
は信託口座以外の運営資金の一部を用いて融資金額を返済することができるが,信託口座
のどの収益も融資金額の返済には利用されない.最高可達$
“行政サービス協定”
当社はすでに合意を締結しており、
は初公募が完了した後、当社が業務合併または当社の清算を完了するまで続き、当社は保険者の1人に契約$を支払うことになります
方正株
2021年2月18日、1 Pは$を支払いました
2021年3月31日スポンサーが降伏
On June 10, 2021,
2021年6月15日、会社はIPOを完了し、引受業者は部分的に超過配給選択権を行使した。その結果は
方正株式は,1対1の業務統合が完了した後に自動的に をA類普通株に変換し,何らかの調整を行うことができる.
13
発起人は、(A)初期業務合併が完了してから1年後または(B)初期業務合併が完了してから1年後まで、(A)初期業務合併が完了した後の年まで、その創始者の任意の株式を譲渡、譲渡または売却することに同意し、(X)クラスA普通株の最終報告販売価格が$以上である場合
本票の関連先
2021年2月18日、スポンサーは総額最大$を同社に提供することに同意した
付記6-公正価値計量
信託口座に保有する有価証券
活発な市場で同じ資産の見積(調整されていない)を利用して、会社の有価証券の公正価値は1級に分類される。
公開配給株式証
2021年8月2日、当社は、会社初公募株で売却された単位のbr保有者が、単独取引単位に含まれるA類普通株と引受権証の株式を選択できると発表した。2022年9月30日および2021年12月31日に公開された株式証の推定値は、自社が獲得する能力のある同じ資産または負債に対するアクティブ市場(ナスダック)の未調整見積もりに基づいている。公共株式証負債の公正価値は、公正価値階層構造の第1級に分類される。
私募株式証明書
当社は私募株式証は経済的に株式公開承認証に等しいと考えています。そのため、私募株式証の公正価値は公募株式証の公正価値に基づいている。私募株式証負債の公正価値は 公正価値レベルの第2級に分類される。2022年9月30日までの9カ月および2021年2月18日(開始)から2021年9月30日までの間,3級分類に移行または転出しなかった。
下記表に公正価値に応じて公正価値で日常的に入金されている当社の金融資産と負債の公正価値情報を示し、当社がこの等公正価値を決定するための推定方法の公正価値レベルを示す。
2022年9月30日 説明 |
レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||
信託口座への投資-アメリカ通貨市場 | $ | $ | $ | |||||||||
公共権証責任 | $ | $ | - | $ | ||||||||
担保責任を私募する | $ | $ | $ |
14
2021年12月31日説明 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||
信託口座への投資-アメリカ通貨市場 | $ | $ | $ | |||||||||
公共権証責任 | $ | $ | $ | |||||||||
私募株式証責任 | $ | $ | $ |
会社の許可投資と引受権証は四半期ごとに再評価され、公正価値の変化は経営報告書で確認されます。
付記7--支払引受及び又は事項
登録と株主権利
保有側株式、私募株式証及び転換運営資金ローン時に発行される引受権証及び引受権証(及び私募株式証及び転換運営資金ローン及び転換方正株式を行使する際に発行される任意のA類一般株式承認証)の所持者は、初公募完了前に署名される登録権協定に基づいて登録権を有する権利を有し、当該協定は、当社が当該等の証券を転売に登録しなければならないことを規定している(方正株式については、A類普通株に変換した後 )のみである。これらの証券の多くの保有者は最大3つの要求を提出する権利があり,短い要求,すなわち会社がこのような証券を登録することは含まれていない.また、所有者は、初期業務合併完了後に提出された登録声明に対して何らかの“付帯”登録権を有し、証券法第415条に基づいて当該等の証券を転売する権利の登録を当社に要求する。
引受契約
引受業者は45日間のオプション購入が最も多い
引受業者は2%の現金引受手数料を獲得する(
付記8-株主権益 (赤字)
優先株
当社は発行を許可されている
A類普通株
当社は発行を許可されている
15
B類普通株
当社は発行を許可されている
2021年2月18日には
2021年3月31日スポンサーが降伏
On June 10, 2021,
2021年6月15日、会社はIPOを完了し、引受業者は部分的に超過配給選択権を行使した。だから、
A類普通株とB類普通株の保有者は、株主投票に提出されたすべての事項について、法律が別途要求されない限り、1つのカテゴリとして投票するが、B類普通株の所有者のみが、初期業務合併前に会社役員を選挙する権利があることが条件である。
企業合併時には、B類普通株は1対1に基づいて自動的に
をA類普通株に変換し(
株式分割、株式配当、再編、資本再編などの調整の影響を受ける)、さらに調整することができる。A類普通株又は株式連結証券を増発又は増発するとみなされる金額が、初回公募株募集金額を超え、企業合併終了に関するものである。Bクラス普通株式をA類普通株に変換すべき割合は調整される(クラスB普通株式の大多数の流通株保有者がこのような発行について、またはこのような調整を免除することを発行することに同意しない限り)、B類普通株をすべて変換する際に発行可能なA類普通株の数は、変換後に全体的に等しくなるように調整される
付記9-株式証明書負債
すべての完全な引受権証は登録所有者に$の価格で完全なA類普通株を購入する権利を持たせる
当社は、実際に実行可能な場合には、当社は実際に実行可能な範囲内でできるだけ早く行うことに同意したが、いずれの場合も初期業務合併終了後15営業日以内に、当社は、株式権利証を行使した後に発行可能なA類普通株の登録説明書又は登録説明書に対して発効した改訂又は登録説明書を証券法に基づいて適用し、初期業務合併終了後60営業日以内に発効するように商業的に合理的な努力を行うことに同意した。そして、当該登録声明及びA類普通株に関連する現行の目論見書の効力を維持し、株式承認証協定に規定されている引受権証の満期又は償還まで維持する。A類普通株が株式承認証を行使する際に国家証券取引所に上場しておらず、証券法第18(B)(1)条の“引当証券”の定義に適合している場合、当社は証券法第3(A)(9)条の規定により、その株式証を行使する公共株式証所持者に“キャッシュレスベース”で行使することを要求することができるが、当社がこのように選択した場合、当社は有効な登録声明を提出又は維持する必要がない。しかし当社はビジネス上合理的な努力を尽くし、適用された青空法律に基づいて株式を登録したり、資格に適合させたりするが、免除
を得ることはできない。株式証明書の行使後に発行可能なA類普通株の登録声明が60年までに発効しない場合これは…。初回業務合併完了翌日、権証所持者は、証券法第3(A)(9)条又は別の免除により、“無現金基礎”方式で引受権証を行使することができるが、当社は適用される青空法律に基づいて、免除されていない場合には、“無現金基礎”方式で引受権証を行使するが、当社は商業的に合理的な努力で、適用される青空法律に基づいて株式を登録又は資格
に適合させる
16
A類普通株の1株当たり価格が18.00ドル以上の場合、償還権証。
株式承認証が行使可能になると、会社はまだ発行されていない引受権証を償還することができる(本稿の私募株式証に関する記述は除く)
● | 一部ではなく全てです | |
● | 株式承認証1部当たり0.01ドルで計算した | |
● | 株式証明書所有者1名につき最低30日間の償還書面通知を発行する | |
● | A類普通株が会社が株式承認証所有者に償還通知を出す前の30取引日以内の任意の20取引日の終値が1株18.00ドル以上である場合にのみ、会社は株式承認証所有者に償還通知を発行する。 |
A類普通株の1株当たり価格が10.00ドル以上の場合、償還権証。
株式承認証が行使可能になると、会社は未償還の引受権証を償還することができる(ただし、私募株式証を償還しない):
また、(X)当社が最初の業務合併を完了するためにA類普通株又は株式フック証券を追加発行し、発行価格又は有効発行価格が1株当たり9.20ドル(この発行価格又は有効発行価格は取締役会が誠実に決定する)より低く、かつ、保険者又はその関連会社にいずれかのこのような発行を行う場合には、保険者又は当該等の関連会社が保有するいかなる方正株も考慮しない。発行前)(“新規発行価格”)、(Y)当該等が発行した総収益が持分収益総額の60%以上を占め、 とその利息、初期業務合併完了日(償還純額)の初期業務合併に利用可能な資金、及び(Z)A類普通株が会社が初期業務合併を完了する前の取引日から20取引日以内の出来高加重平均取引価格(当該 価格、時価)が1株9.20ドル以下であれば、株式承認証の取引価格は調整(最も近いセント) となり、時価と新発行価格のうち高い者の115%に等しい。および上記“-A類普通株1株当たり価格が18.00ドル以上の場合、引戻し株式証”および“-A類普通株1株当たり価格が10.00ドル以上の場合の償還権証”項に記載された1株当たり18.00ドル償還トリガ価格は、時価および新発行価格のうち高い者の180%に等しく調整される(最も近い), 一方、上記“-A類普通株1株当たり価格が10.00ドル以上の場合、引戻し株式証”に記載されている1株当たり10.00ドルの償還トリガ価格は、時価および新たに発行されたbr}価格の高い者に等しくなるように調整される(最も近い1セントまで)。
17
買収要約、交換または償還要約
がA類普通株の所有者に提出され、受け入れられた場合(会社が改訂および再記載された会社登録証明書に規定されている株主が保有する償還権について作成した要約、交換または償還要約を除く)、または会社がA類普通株株式(提案する初期業務合併提出株主承認のような)を買い戻すため、かつ要約が完了した後、要人は実益を超える
当社は初公開時に、ASC 815-40“派生ツール及びヘッジ -実体自体権益契約”に記載されている案内に基づき、公開株式証及び私募株式証明書を負債として入金した。当社は買収要約や交換などの事件の発生を制御していないが、これらの事件はすべての株主も現金を受け取るのではなく、権利証の現金決済に触れる可能性があるため、権利証はその持分処理の基準を満たしていないため、権証は派生負債として記録しなければならない。
また、私募株式証決済金額のいくつかの調整は1つの変数に基づいており、この変数はASC 815-40で定義された“固定交換固定”オプションの公正価値の入力ではないため、私募株式証は会社の自己株式とリンクしているとはみなされず、派生会計から例外を得る資格もない。派生金融商品の会計処理は、当社が初公募終了時に株式承認証を発行する際に派生負債を記録することを要求している。そのため、当社はその公正価値に基づいて株式承認証ごとに負債に分類した。公募株式権証は分配発行部門が得た金の一部を獲得し、専門独立推定会社の協力の下で決定した公正価値に相当する。株式証負債は各貸借対照表の日に再計量しなければならない。再計量するたびに、株式証負債は公正価値に調整され、会社の経営報告書の中で価値変動を公正に確認する。当社は貸借対照表ごとに 権証の分類を再評価します。分類が期間中に発生したイベントによって変更されると、株式証明書は、再分類を招いたイベントが発生した日から を再分類する
18
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
“会社”、“物流革新技術会社”、“私たち”、“私たち”あるいは“私たち”に言及した場合、すべて物流革新技術会社を指します。以下の会社の財務状況及び経営業績に関する討論及び分析は、監査されていない中期簡明財務諸表及び本報告の他の部分の付記とともに読まなければなりません。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報 は、リスクおよび不確実性に関する前向きな陳述を含む。
前向き陳述に関する注意事項
このForm 10-Q四半期報告書には、証券法第27 A節と“取引法”第21 E節で指摘された前向き陳述が含まれている。私たちは未来のイベントに対する現在の予想と予測 に基づいてこれらの前向きな陳述を行う。これらの前向き陳述は、我々の既知および未知のリスク、不確実性および仮説に関する影響を受け、これらのリスク、不確実性および仮定は、私たちの実際の結果、活動レベル、業績または成果をもたらす可能性があり、このような前向き陳述によって明示または示唆された任意の未来の結果、活動レベル、業績または達成とは大きく異なる。場合によっては、前向き陳述は、“可能”、“すべき”、“可能”、“可能”、“予想”、“計画”、“予期”、“信じ”、“推定”、“継続”などの用語、またはそのような用語の否定または他の同様の表現によって識別することができる。このような差をもたらす可能性がある要因には、米国証券取引委員会に提出された他の文書に記載されている要素が含まれるが、これらに限定されない。
概要
私たちは空白小切手会社で、2021年2月18日に設立され、デラウェア州の会社であり、1つ以上の企業との合併、株式交換、資産買収、株式購入、再編または類似の業務合併を目的としている。私たちは新興成長型会社なので、私たちは新興成長型会社に関連するすべてのリスクを受けています。
我々の発起人はデラウェア州有限責任会社AG Lit Holdings,LLCとデラウェア州有限責任会社1 P Management LLCである。私たちのIPOの登録声明は2021年6月10日に施行されたと発表しました。2021年6月15日、私たちは34,089,611単位の初公募株式の発行を完了し、引受業者として4,089,611単位を単位当たり10.00ドルで追加単位の部分選択権を購入した結果、340,896,110ドルの総収益を生成し、11,931,364ドルの繰延引受手数料を含む18,860,728ドルの発行コストを生成した。
初公募が終了すると同時に,我々は5,945,281件の私募株式証の私募配給を完了し,保険者への私募株式証1部あたりの価格は1.50ドルであり,br}は8,917,922ドルの毛収入を生み出した.
2021年6月にIPOと私募が完了した後、340,896,110ドル(単位当たり10.00ドル)のIPO純収益といくつかの私募収益は、米国に位置する信託口座に入金され、この信託口座は米国ノースカロライナ州モルガン大通銀行に位置し、受託者は大陸株式譲渡信託会社である。そして、“投資会社法”第2(A)(16)節で示される米国の“政府証券”にのみ投資し、満期日が185日を超えないか、またはbr“投資会社法”によって公布された規則2 a-7に規定されているいくつかの条件に適合し、 (I)が業務合併および(Ii)以下に説明する信託口座割り当てを完了するまで、決定された直接米国政府国債にのみ投資する。
我々の経営陣は,IPOや私募株式証の売却の純収益の具体的な応用には幅広い情愛権を持っているが,基本的にはすべての純収益が一般的に業務統合の完了に利用される予定である.
IPO終了後24ヶ月以内または2023年6月15日以内に業務統合を完了できない場合、(I)清算目的以外のすべての操作を停止し、 (Ii)は合理的な可能な範囲内でできるだけ早くが10営業日以下であり、1株当たりの価格で公開株を償還し、 を現金で支払い、当時信託口座に入金された総金額に相当する。Br信託口座に保有している資金が稼いだ利息(最大100,000ドルの利息を引いて解散費用を支払う)を含み、当時発行された公開株式数で割ると、償還は、公開株主を株主とする権利 (さらなる清算分配を得る権利を含む)、および(Iii)このような 償還後、残りの株主および取締役会の承認を得た場合には、可能な限り合理的にできるだけ早く清算および解散を行うが、各br}ケースにおいて、デラウェア州法律によると、債権者の債権や他の適用法律の要求を規定する義務がある。
19
流動性、資本資源、持続的経営
2022年9月30日現在、信託口座外には507,880ドルの現金と461,807ドルの運営資金(信託口座の収益から支払われるデラウェア州特許経営権および所得税は含まれていません)があります。デラウェア州のフランチャイズ税と所得税を除いて、信託口座に保有するすべての残りの投資は、最初の業務合併までは通常私たちに使用することができず、業務合併や普通株の償還に制限されています。
業務合併に関連する取引コストを支払うために、または初期業務合併または清算を完了しなければならない期限を延長するために、保険者または保険者の関連会社または私たちのいくつかの上級管理者および取締役は、必要とされる可能性のある資金(“運営資金ローン”)を私たちに貸すことができる(ただし義務はない)。もし私たちが初期業務統合を完了すれば、私たちに発行された信託口座の収益からこのローンbr金額を返済します。そうでなければ、このようなローンは信託口座以外の資金のみから返済されるだろう。最初の業務合併が完了していなければ、信託口座外に保有している運営資金の一部を使用してこれらの融資金額を返済することができるが、信託口座のどの収益もこれらの融資金額の返済には使用されない。このような融資のうち最大1,500,000ドルは権証に変換でき、1つの権利証の価格は1.50ドルであり、貸主が選択する。株式証は、行使価格、行使能力、行使期間を含む私募株式証と同様になる。2022年9月30日と2021年12月31日現在、未償還の運営資本融資はない。
持続経営考慮要因の評価 は,2014−15年度会計基準更新(“ASU”)“実体を開示して持続経営企業としての能力の不確実性”に基づいて行った。私たちはすでにその融資と買収計画に巨額の費用を支払い続けると予想している。私たちは融資を通じて、またはスポンサー、株主、役員、取締役、または第三者から追加投資を得ることで、追加資本を調達する必要があるかもしれない。私たちの上級管理者、役員、保証人は、時々、あるいはいつでも資金を貸してくれます。彼らが合理的な金額を考えて、私たちの運営資金の需要を満たすことができます。したがって、私たちは追加的な資金調達を受けることができないかもしれない。私たちがより多くの資本を集めることができない場合、流動性を保存するために追加の措置をとる必要があるかもしれないが、必ずしも運営の削減、潜在的な取引の追求の一時停止、および管理費用の削減を含むことができるかもしれない。私たちは商業的に受け入れられる条項で私たちに新しい融資を提供することを保証できない(もしあれば)。これらのことは、財務諸表の発表日から一年以内に経営を続ける能力があるかどうかを大きく疑わせています。
著者らの管理層は引き続き新冠肺炎疫病の影響を評価し、そして結論を出し、貸借対照表の日付まで、具体的な影響はまだ簡単に確定できない。監査されていない簡明な財務諸表は、この不確実性の結果に起因する可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
2022年2月24日、ロシア連邦はウクライナへの侵入を発動したが、予見可能な近い将来の侵入は何の解決も得られず、金融や商業状況への短期的な影響と長期的な影響はまだ確定していない。米国、EU、カナダ、その他の国はロシア連邦に制裁を実施し、インフレを激化させ、供給と流通チェーンを混乱させた。制裁の影響には、金融市場の混乱、金融や銀行取引が完了できないこと、旅行制限、欧州の影響を受けている地域の既存または新規顧客にタイムリーにサービスを提供できないことも含まれる。ウクライナへのロシア連邦の侵入に関連した状況 は業務、コスト、資金供給に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。会社の業務合併の魅力的な目標数が減少する可能性があり、業務合併のコストが増加する可能性があり、会社は業務合併の遅延や完成できない可能性がある。財務諸表には、この不確実性の結果に起因する可能性のあるいかなる調整も含まれていない。
経営成果
今まで、私たちはどんな業務にも従事していなかったし、何の収入も生まれなかった。設立以来、私たちの唯一の活動は組織活動であり、これらの活動は、私たちの初公募に準備し、私たちの初期業務合併のために目標会社を決定するために必要な活動です。我々は,初期業務統合が完了して初めて任意の運営収入が発生すると予想する.私たちは信託口座に保有する有価証券の収益と収益の形で営業外収入を発生させます。上場による費用(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)と、潜在業務合併候補者の職務調査を行う費用です。
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は1,940,525ドルであり、その中には主に株式公開価値変動の未実現収益1,211,805ドルと信託口座に保有されている有価証券の収益と収益1,537,734ドルが含まれ、一部は497,670ドルの運営コストと312,711ドルの所得税支出によって相殺される。
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの純収益は13,722,901ドルであり、その中には主に株式証券の公正価値変動の未実現収益13,329,844ドルと信託口座に保有されている有価証券の収益と収益2,032,387ドルが含まれており、一部は1,252,578ドルの運営コストと388,314ドルの所得税支出によって相殺されている。
2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は1,481,534ドルで、199,820ドルの設立コストと他の運営費用、権利証明によって価値が変化した未達成収益1,676,938ドル、銀行利息収入29ドル、および信託口座に保有されている有価証券の収益と収益4,387ドルで相殺された。
2021年2月18日(成立) から2021年9月30日までの純損失は1,568,813ドルであり、構成コストと他の運営費用319,874ドル、権証の未実現損失692,460ドル、権証取引コスト561,610ドル、一部は銀行利息収入29ドルで相殺され、信託口座が保有する有価証券の収益と収益は5,102ドルである。
20
契約義務
登録権
保有側正株、私募株式証及び転換運営資金ローン(あれば)の時に発行する引受権証及び引受権証(及び私募配給株式証及び運営資金ローン及び転換方正株式を転換する際に発行可能な任意のA類普通株株式承認証)の所持者は、いずれも登録権合意に基づいて登録権を有している。これらの所有者は を特定のニーズと“搭載”登録権を得る権利がある.私たちはこのような登録声明を提出することと関連した費用を負担するつもりだ。
引受契約
私たちはIPOに関連する最終入札説明書から45日間の選択権を引受業者に付与し、IPO価格から引受手数料を引いて最大4,500,000個の追加単位を購入して超過配給(ある場合)を補う。引受業者は2021年6月15日に超過配給選択権を部分的に行使し、4,089,611単位を購入した。
引受業者は1株当たり0.20ドルの現金引受手数料を獲得し、合計6,817,922ドルである。また、引受業者は500,000ドルの発行費用を精算した。また、1株当たり0.35ドル、あるいは合計11,931,364ドルであり、引受業者に延期引受手数料 を支払う。引受契約条項に該当する場合は、業務合併が完了した場合にのみ、繰延費用は信託口座の金額から引受業者に支払われる。
肝心な会計見積もり
会計基準に従って財務諸表を作成することは、財務諸表の日付または資産および負債の報告金額および報告中のまたは資産および負債の開示および報告の費用金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
株式承認証
我々は、権利証の具体的な条項の評価および財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)480に適用される権威指針に基づいて、公権証と私募株式証を負債分類ツールとし、負債と株式(“ASC 480”)とASC 815、派生ツールとヘッジ(“ASC 815”)を区別した。評価評価は、株式引受証がASC 480が指す独立金融商品に適合するかどうか、ASC 480が指す負債定義に適合するかどうか、および株式承認証がASC 815下の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうか、権利証が自社自身の普通株にリンクされているかどうか、および権利証所有者が当社が制御できない場合に“現金純額決済”を要求する可能性があるかどうか、および他の持分分類条件を含む。この評価は専門的な判断を用いて,権証発行時とその後の四半期終了日ごとに行う必要があるが,権証はまだ決済されていない.私たちは買収要約や交換などのトリガー証の現金決済の可能性のある事件の発生を制御しないため、すべての株主も現金を受け取るわけではないため、株式承認証はその権益 処理基準を満たしていないため、株式承認証は派生負債として記録しなければならない。著者らの私募株式証責任は観察可能と観察不可能な市場からの管理判断と定価入力を利用した推定モデルに基づいており、取引量と取引頻度はアクティブ市場 より低い。これらの推定と投入との大きなずれは、公正な価値の重大な変化を招く可能性がある。
最近の会計公告
表格10-Qにおける本四半期報告第1項に要求された財務諸表付記2を参照。
表外手配
2022年9月30日現在,我々は S-Kルール第303(A)(4)(Ii)項で定義された表外スケジュールを持っていない.
21
“雇用法案”
2012年のJumpStart Our Business Startups Act (“JOBS Act”)には、条件を満たす上場企業のいくつかの報告要件の緩和を含む複数の条項が含まれています。我々は“新興成長型企業”の資格に適合しており、“雇用法案”によれば、民間(非上場)企業の発効日に基づく新たなまたは改正された会計声明を遵守することができる。私たちは、新しい会計基準の採用や改訂を延期することを選択しているので、非新興成長型企業にこのような基準を採用することを要求する関連日に新しい会計基準または改正会計基準を遵守することはないかもしれない。したがって、財務諸表は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社 と比較できない可能性がある。
また,JOBS法案が提供する他の低減された報告要求に依存する利点を評価している。JOBS法案に規定されているいくつかの条件に適合する場合、“新興成長型企業”として、このような免除に依存することを選択すれば、他の事項を除いて、(I)第404条に基づいて我々の財務報告内部制御システムについて監査師の認証報告を提供することを要求されない可能性があり、(Ii)テレス·フランク法案によってウォールストリート改革および消費者保護法によって要求される可能性のある非新興成長型上場企業のすべての報酬開示を提供する。(Iii)PCAOBが通過する可能性のある強制的なbr監査会社が監査および財務諸表に関する補足情報をローテーションまたは提供する監査人報告の任意の要件を遵守し、(Iv)役員報酬と業績との間の相関、およびCEO報酬と従業員報酬中央値との比較など、いくつかの役員報酬に関連する項目を開示する。これらの免除は、私たちが最初の公募が完了してから5年以内に有効になるか、または“新興成長型会社”ではなくなるまで、早い時間を基準にしています。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
我々は取引法ルール12 b-2で定義されたより小さい報告会社であり、本プロジェクトに要求される他の情報を提供する必要はない。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
最高経営責任者および最高財務責任者を含む経営陣(最高経営者および最高財務責任者を含む)の監督·参加の下、取引法規則 13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている2022年9月30日までの財政四半期末における開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づいて、私たちのCEOおよび最高財務責任者 は、本報告書に関連している間、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。
開示制御および手続きは、我々が“取引所法案”報告において開示すべき情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集約および報告されることを保証し、必要に応じてそのような情報を蓄積し、我々の最高経営責任者および最高財務官または同様の機能を実行する者 を含む、必要に応じて開示を要求する決定を直ちに行うことを目的としている。
財務内部統制の変化 報告
2022年9月30日までの財政四半期内に、財務報告の内部統制に変化はありません。これは、本四半期報告書10-Q表に含まれています。br}は、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に大きな影響を与えたりする可能性があります。
22
第2部:その他の情報
項目1.法的訴訟
ない。
プロジェクト1 Aリスク要因
我々の実際の結果が本10-Q表四半期報告の結果と大きく異なる可能性がある要因は、2022年4月15日および以下に米国証券取引委員会に提出された10-K表年次報告書に記載されている任意のリスクである。これらの要素のいずれも、私たちの運営業績や財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは今のところどうでもいいと思っている他のリスク要因もまた私たちの業務や運営結果を損なう可能性があります。
本四半期報告発表日までに、我々が2022年4月15日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年次報告で開示されたリスク要因は実質的に変化していないが、以下に述べるものを除く。しかし、我々は、将来的に米国証券取引委員会に提出された文書で、これらの要因の変化を時々開示したり、他の要因を開示したりする可能性がある。
“投資会社法”について言えば、私たちは投資会社 とみなされ、初期業務合併を完了する努力を放棄され、会社の清算が要求される可能性があります。この結果のリスクを低減するために、我々のIPOに関連する登録声明発効日の24ヶ月の記念日または前に、大陸株式譲渡および信託会社に信託口座に保有されている証券 を清算するように指示することができ、代わりに、信託口座内のすべての資金を現金形式で保有することができる。したがって,このような変更後,我々は信託口座に保有している資金から最低限の利息(あれば)を得る可能性が高く,これは,我々の公衆株主が会社の償還や清算時に獲得するドルの金額(信託口座の資産が米国政府証券や通貨市場基金に残っている場合)を減らすことになる.
2022年3月30日、米国証券取引委員会は、我々のようなSPACが投資会社法およびその下の法規によって制約される可能性がある場合に関連する提案されたbr規則(“SPAC規則提案”)を発表した。SPACルール提案は,“投資会社法”第3(A)(1)(A)節による“投資会社”の定義を,このような 会社が安全港を提供し,SPACが何らかの基準を満たすことを前提としている.提案された安全港の期限制限を遵守するために、太平洋島委員会は、太平洋空間委員会への取引を宣言し、完了するための限られた時間 を持つ。具体的には、安全港を守るために、SPACルール提案は、最初の公募株登録声明発効日から18ヶ月以内に8-Kフォーム報告書を提出することを会社に要求し、ターゲット会社と初期業務合併について合意したと発表した。会社 は、その最初の公募株式登録 宣言発効日から24ヶ月以内に初期業務統合を完了することを要求されます。米国証券取引委員会は最近、SPACルールに適合した投資会社法 について非公式な立場をとっていることが分かった。
現在、“投資会社法”のSPACへの適用性には不確実性があり、我々のような会社を含め、提案された安全港規則で規定されている提案時間の範囲で初期業務統合を完了できていない。私たちは2021年6月にIPOを完了し、その時から(またはIPO発効日から約17ヶ月後、本四半期の報告日まで)、空白小切手会社として初期業務統合を完了する目標業務を探してきました。“投資会社法”によれば、私たちは投資会社とみなされ、初期業務合併を完了する努力を放棄され、清算会社に要求される可能性があります。もし私たちが当社の清算を要求されたら、私たちの投資家は後続の経営業務で株式を保有するメリットを実現することができません。このような取引後の私たちの株式と引受権証の潜在的な付加価値を含めて、私たちの株式証は満期になります。
我々の初公募株以来、信託口座の資金は期限185日以下の米国政府国債や通貨市場基金の形でのみ保有されており、brは米国政府国債のみに投資され、“投資会社法”規則2 a-7のいくつかの条件に適合している。2022年9月30日現在、信託口座の金額には約180万ドルの受取利息が含まれている。私たちが“投資会社法”に基づいて未登録投資会社として経営するリスクを低減するために、私たちのIPOに関する登録声明の発効日の24ヶ月の記念日または2023年6月10日までに、大陸株式譲渡および信託会社(信託口座の受託者)に信託口座に保有する米国政府国庫債務または通貨市場基金を清算し、その後、信託口座のすべての資金を現金で保有するように指示することができる(すなわち、業務合併または私たちの清算が完了するまで、1つまたは複数の銀行brアカウント内)である。信託口座内の資産をこのように清算した後、私たちは、信託口座に保有されている資金から最低限の利息(あれば)を得ることができ、これは、私たちの公衆株主が償還または清算会社に取得したbrドルの金額を減少させることになる(信託口座内の資産が依然として米国政府証券または通貨市場基金に残っている場合)。これは未来に償還に利用可能な金額が増加しないことを意味する。
また、当社のIPOに関連する登録声明発効日24ヶ月のbr周年前であっても、投資会社とみなされる可能性があります。信託口座の資金は、短期アメリカ政府証券またはこのような証券に専門的に投資された通貨市場基金が保有する期間が長いほど、24ヶ月の周年記念日までに、未登録投資会社のリスクが大きいとみなされる。この場合、清算が必要となる可能性がある。したがって、いつでも、24ヶ月の記念日の前に、信託口座に保有している証券を清算し、代わりに、信託口座内のすべての資金を現金形式で保有することを適宜決定することができ、これは、任意の償還または私たちの清算時に得られるドルの金額をさらに減少させることになる。
23
私たちが私たちの株や私たちの清算を償還する時、私たちに新しい1%のアメリカ連邦消費税を徴収するかもしれない。
2022年8月16日、総裁·バイデンは“2022年インフレ率低減法案”(“2022年インフレ低減法案”)に署名したIR法案この法案は、他の事項に加えて、“保証会社”(公開取引されている国内会社(すなわち米国)の株式買い戻しを含む)に新たな米国連邦消費税を1%徴収する。会社)は、2023年からですが、いくつかの例外(“消費税”)があります。消費税は、株を買い戻した株主には徴収するのではなく、買い戻し会社自体に徴収される。私たちはデラウェア州の会社で、私たちの証券はナスダックで取引されているので、私たちは“保証会社”です。消費税金額は一般的に買い戻し時に買い戻した株公平時価の1%である。しかし、消費税を計算するために、買い戻し会社は同一課税年度内にある新株発行の公正時価と株式買い戻しの公正時価を純価値と比較することを許可された。また, のいくつかの例外は消費税に適用される.米国財務省は、乱用や消費税逃れを実行し、防止するために法規や他の指導を提供する権利があるが、これまで何の指導意見も発表されていない。 および/またはどの程度、消費税が普通株に対する任意の買い戻しに適用されるかどうか、または私たちの清算の場合、2022年12月31日以降の各場合には、初期業務合併に関連する任意の償還が含まれているかどうか、または2023年6月15日までに初期業務統合が完了していない場合。
(I)消費税については、償還が株式買い戻しとみなされるかどうか、(Ii)最初の業務合併、延期またはその他に関連する株式買い戻しの公平な市場価値、(Iii)初期業務合併のbr}構造を含む、A類普通株または私たちが発行した他の株の償還によってどの程度消費税が徴収されるかは、多くの要因に依存する。(Iv)初期業務合併に関連する任意の“パイプ”または他の株式発行の性質および金額(または初期業務合併とは無関係であるが、株式買い戻しとみなされる同一納税年度内に発行される他の発行)および(V)米国財務省の法規およびその他のガイドラインの内容。上述したように、消費税は両替所有者によって支払うのではなく、私たちが支払うだろう。消費税の徴収は、初期業務統合の完了や償還のための手元の現金の減少を招き、初期業務統合を完了する能力に影響を与える可能性があります。また、必要な時間範囲で初期業務統合を完了できなかったために信託口座を清算した場合、消費税は、我々の公衆株主に支払う1株当たりの金額が減少する可能性がある。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
株式証券の未登録販売
2021年2月18日、1 Pは25,000ドルの総引受価格で11,500,000株の方正株を引受し、2021年2月18日に全額支払いした。1 Pは2021年3月にHorn Lit Holdings、LLC(“Horn”)に1,150,000株の方正株式を譲渡し、Clarke、Sidler、Sultemierさんにそれぞれ125,000株の方正株式を譲渡し、1 Pは9,975,000株の方正株式を保有している。2021年3月31日、1 PとHornはそれぞれ1,288,904株と148,596株の方正株を無償で渡し、1 PとHornはそれぞれ8,686,096株と1,001,404株の方正株を保有した。2021年5月13日、Hornは1,001,404株の方正株をAG Litに譲渡した。2021年6月10日、1 PとAG LITはそれぞれ1,288,905株と148,595株の方正株を無償で渡し、1 PとAG LITはそれぞれ7,397,191株と852,809株の方正株を保有した。発行された8,625,000株のB類普通株のうち、引受業者の超過配給選択権がすべて行使されていなければ、合計1,125,000株は没収される。没収は、方正株式が初公募後に自社発行および発行済み株式の20.0%を占めるように、引受業者が超過配給選択権を全面的に行使していない程度に調整する。2021年6月15日、引受業者の超過配給選択権 部分が行使された。2021年6月15日現在,発行·流通しているB類普通株は8,625,000株であり,このうち102,597株 が没収されている。2021年7月26日、これらの残りの方正株式は没収された。
初公募が終了すると同時に,我々は5,945,281件の私募株式証の私募配給を完了し,保険者への私募株式証1部あたりの価格は1.50ドルであり,br}は8,917,922ドルの毛収入を生み出した.
収益の使用
2021年6月15日、当社は34,089,611単位の初公募を完了し、4,089,611単位の発行を含み、引受業者が部分超過配給 オプションを行使した結果、単位当たり超過配給10.00ドル、毛収入340,896,110ドルを生成し、11,931,364ドルの繰延引受手数料を含む18,860,728ドルの発行コストを生成した。初公募株で売却された証券は、証券法によりS-1/A表の登録声明 に登録されている(文書番号333-239508)。米国証券取引委員会は、2021年6月10日に登録声明が発効すると発表した。
IPO及び私募完了後,340,896,110ドル(単位当たり10.00ドル)のIPO純収益と若干の私募収益が米国ノースカロライナ州モルガン大通銀行にある信託br口座(“信託口座”)に入金され,大陸株式譲渡信託会社は受託者である。そして、“投資会社法”第2(A)(16)条で示される満期日が185日以下の米国“政府証券”にのみ投資するか、または“投資会社法”によって公布された規則2 a-7 に規定されているいくつかの条件に適合する通貨市場基金に投資し、これらの基金は、(I)企業合併と(Ii)信託口座の割り当てが完了するまで、早い者を基準とする。
24
項目3.高級証券違約
ない。
項目4.その他の情報
ない。
プロジェクト5.鉱山安全情報開示
ない。
プロジェクト6.展示品。
展示品 番号 |
説明する | |
31.1 | 規則13 a−14(A)及び規則15 d−14(A)によれば、2002年にサバンズ·オクスリ法第302条に基づいて可決された“1934年証券取引法”(改正)に基づいて首席執行幹事証明書が発行される。 | |
31.2 | 規則13 a−14(A)及び規則15 d−14(A)によれば、2002年の“サバンズ·オクスリ法案”第302条に基づいて可決された“1934年証券取引法”に基づいて、首席財務官の認証が行われる。 | |
32.1* | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者の認証。 | |
32.2* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明。 | |
101.INS | XBRLインスタンスドキュメントを連結する. | |
101.衛生署署長 | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
101.CAL | インラインXBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
101.DEF | XBRLソート拡張を連結してLinkbase文書を定義する. | |
101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
101.価格 | XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメントを内部接続する. | |
104 | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
* | これらの証明書は、2002年のサバンズ·オキシリー法案第906条に基づいて米国証券取引委員会に提供されたものであり、改正された1934年の証券取引法第18条の目的のための届出とはみなされず、引用によって1933年証券法に基づくいかなる届出文書に組み込まれているともみなされてはならない。この文書に具体的な引用によって明確に規定されている場合を除く。 |
25
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年11月14日に以下の署名者代表登録者が本報告に署名することを正式に許可した。
物流革新技術会社です。 | ||
差出人: | /s/Isaac Applbaum | |
名前: | アイザック·アプボム | |
タイトル: | 首席財務官 | |
(首席会計·財務官) |
26