アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
(タグ 一)
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
への過渡期について
手数料 文書番号：001-40556
The Glimse Group，Inc.
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(州や他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) | |
15 West 38th St., 9th Fl ニューヨーク、ニューヨーク州 |
||
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
登録者の電話番号は市外局番を含みます：(917)292-2685
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
|
|
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを、再選択マークで示す。☒そうかどうか
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。☒そうかどうか
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社， か新興成長型会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
| ☒ | 小さいbrは会社の届出書類を報告する | ||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☒
2022年11月10日現在、登録者は13，595，734株の普通株を持ち、1株当たり額面0.001ドル、発行されている。
The Glimse Group，Inc.
カタログ表
Page No. | ||
| 第 部分I | 財務情報 | |
| 第 項1. | 財務諸表(監査なし) | 3 |
| 合併貸借対照表 | 4 | |
| 連結業務報告書 | 5 | |
| 合併株主権益報告書(損失) | 6 | |
| 統合現金フロー表 | 7 | |
| 連結財務諸表付記 | 8 | |
| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 28 |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 35 |
| 第 項. | 制御とプログラム | 35 |
| 第 第2部分 | その他の情報 | 36 |
| 第 項1. | 法律手続き | 36 |
| 1 a項目. | リスク要因 | 36 |
| 第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 36 |
| 第 項6. | 展示品 | 37 |
| サイン | 38 | |
| 2 |
The Glimse Group，Inc.
連結財務諸表インデックス
(未監査)
| ページ | |
| 連結財務諸表索引(監査なし) | |
| 合併貸借対照表 | 4 |
| 連結業務報告書 | 5 |
| 合併株主権益報告書(損失) | 6 |
| 統合現金フロー表 | 7 |
| 連結財務諸表付記 | 8-27 |
| 3 |
The Glimse Group，Inc.
合併貸借対照表
自分から September 30, 2022 (未監査) | 自分から June 30, 2022 (監査を受ける) | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 投資する | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 繰延コスト/契約資産 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 装置、ネットワーク | ||||||||
| 受取手形 | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 負債を計算すべきである | ||||||||
| ボーナスを計算する | ||||||||
| 繰延収入/契約負債 | ||||||||
| 資産購入に対処する | ||||||||
| 賃貸負債、流動部分 | ||||||||
| 買い入れたものか掛け値があるか，現在の部分 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 買い入れたものや掛け値があって，当期分を差し引く | ||||||||
| 賃貸負債、当期分を差し引く | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金とその他の事項 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株、額面$一株一株認可株数は百万株発行済みおよび発行済み株式 | ||||||||
| 普通株、額面$一株一株認可株数は百万株そして発行済みと未償還 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 4 |
The Glimse Group，Inc.
合併の営業報告書 (監査を受けていない)
| 次の3か月まで | ||||||||
| 九月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入.収入 | ||||||||
| ソフトウェアサービス | $ | $ | ||||||
| ソフトウェアライセンス/ソフトウェアすなわちサービス | ||||||||
| 総収入 | ||||||||
| 販売原価 | ||||||||
| 毛利 | ||||||||
| 運営費用： | ||||||||
| 研究開発費 | ||||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||
| 販売とマーケティング費用 | ||||||||
| 購入金は価値変動を公正に承諾するか，あるいは相対価格がある | ||||||||
| 総運営費 | ||||||||
| 他の収入(費用)を差し引くまでの運営損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の収入(費用) | ||||||||
| 利子収入 | ||||||||
| 転換可能手形の転換損失 | ( | ) | ||||||
| その他の収入を合計して純額 | ( | ) | ||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 1株当たりの基本と償却純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 基本と希釈後の1株当たり純損失の加重平均株数を計算するための | ||||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 5 |
The Glimse Group，Inc.
合併株主権益表
2022年9月30日までの3ヶ月
(未監査)
| 普通株 | 追加の 個の実収 | 積算 | ||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||
| 2022年7月1日現在の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 買収のために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||
| オプション行使のために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||
| 債務を買収して発行された普通株のためか | ||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||
| 株式オプションに基づく取締役会費用 | ||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
The Glimse Group，Inc.
合併 株主権益表(損失)
2021年9月30日までの3ヶ月
(未監査)
| 普通株 | 追加の 個の実収 | 積算 | ||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||
| 2021年7月1日現在の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
| 初公開の普通株，純額 | ||||||||||||||||||||
| 転換手形への転換発行の普通株式 | ||||||||||||||||||||
| 買収のために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||
| レガシー買収義務のために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||
| 補償のために仕入先に発行される普通株 | ||||||||||||||||||||
| オプション行使のために発行された普通株 | ||||||||||||||||||||
| 株式オプションに基づく報酬費用 | - | |||||||||||||||||||
| 株式オプションに基づく取締役会費用 | - | |||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2021年9月30日現在の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 6 |
The Glimse Group，Inc.
統合現金フロー表
(未監査)
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 償却と減価償却 | ||||||||
| 普通株式及び株式オプションに基づく従業員及び取締役会報酬 | ||||||||
| 買い入れや公定価値の調整がある | ||||||||
| 補償として仕入先に普通株を発行する | ||||||||
| 転換可能手形の転換損失 | ||||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 発行前コスト | ||||||||
| 繰延コスト/契約資産 | ( | ) | ||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他の資産 | ( | ) | ||||||
| 売掛金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債を計算すべきである | ( | ) | ( | ) | ||||
| ボーナスを計算する | ( | ) | ||||||
| 繰延収入/契約負債 | ( | ) | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 買収，買収現金を差し引いた純額 | ( | ) | ||||||
| 購入投資 | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 初公募株収益，純額 | ||||||||
| 株式オプションを行使して得られる収益 | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金、現金等価物、および限定的な現金純変化 | ( | ) | ||||||
| 期初現金、現金等価物、および限定現金 | ||||||||
| 現金、現金等価物、制限された現金、期末 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動： | ||||||||
| BLI買収のために普通株を発行する | $ | $ | ||||||
| 清算または負債のために普通株式を発行し、受取手形を計算しない | $ | $ | ||||||
| 清算または負債のある受取手形の清算 | $ | $ | ||||||
| 普通株式を発行して弁済または負債がある | $ | $ | ||||||
| 買収対価格負債があります | $ | $ | ||||||
| 使用権資産による賃貸負債 | $ | $ | ||||||
| 転換可能な元票を普通株式に変換する | $ | $ | ||||||
| 初公開に関する権利証の発行 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である。
| 7 |
The Glimse Group，Inc.
連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
注： 1.業務説明
Glimse Group，Inc.(“Glimse”及びその完全子会社を総称して“会社”と呼ぶ) は仮想(VR)と拡張(AR)現実会社であり、完全所有のVRとARソフトウェアとサービス会社から多元化ポートフォリオ を構成する。Gimpseの子会社はアメリカ、トルコ、オーストラリアにある。会社は2016年6月にネバダ州に登録設立された。
Glimse の強力なVR/AR生態系、協力環境と商業モードは新興業界企業が直面している多くの挑戦の簡略化に取り組んでいる。Glimseは業務運営を育成、最適化と管理し、同時に強力な専門関係ネットワークを提供し、それによって子会社が彼らの時間と資源を最大限に利用して肝心な任務に従事させ、上場時間 を短縮し、コストを最適化し、製品の品質を高め、連合上場戦略を利用して、同時に投資家に多元化プラットフォームを通じてVR/AR業界に直接投資する機会を提供する。
Br社は2021年7月1日にナスダック資本市場取引所(“ナスダック”) で普通株の初公募株(“初公募株”)を完了し、株式コードはVRARである。また、証券購入協定(“SPA”)によると、会社は2021年11月にいくつかの機関投資家に追加普通株を売却する。付記8を参照。
注 2.流動資金と資本源
同社は2022年と2021年9月30日までの3カ月間、それぞれ538万ドルと166万ドルの赤字を計上した。これらの 損失は，会社が運営費を支払ったためであり，主に研究開発，一般，行政費用，販売とマーケティングコストである。
同社は事業成長のための投資を行っているため、予測可能な未来に純損失が続くと予想している。経営陣 は、財務諸表発行日までに、会社の既存の現金および現金等価物残高が約1，000万ドル(潜在的な将来のSector 5 Digital，LLC(“S 5 D”) 買収履行支払い義務ホストの追加200万ドルを含む)であり、財務諸表発表日から少なくとも12ヶ月の予想される現金需要 を満たすのに十分であるとしている。しかしながら、会社の現在の現金および現金等価物が、その事業の発展をサポートし、その運営によって生じる正のキャッシュフローの程度に達していない場合、会社は、株式および/または債務融資によって将来の追加資本の需要を満たすことを計画している。株式融資には、2022年10月28日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された1億ドルS 3登録声明を含む普通株の売却が含まれる可能性がある。このような融資は会社に有利な条項で提供されないかもしれないし、全くできないかもしれない。もし会社 が十分な融資を受けられない場合、あるいは必要に応じて満足できる条項で融資を獲得すれば、会社は引き続きその業務成長を支持し、そのインフラを拡張し、製品を開発して機能を強化し、業務挑戦に対応する能力が深刻な損害を受ける可能性がある。
注： 3.主要会計政策の概要
デモベース
監査されていない総合財務諸表は、アメリカ中期財務情報公認会計原則とアメリカ証券取引委員会の規則と規定に基づいて作成された。経営陣は、審査されていない総合財務諸表は、年度総合財務諸表と同じ基準で作成され、すべての調整を反映しており、その中には、2022年9月30日までの財務状況、2022年と2021年9月30日までの3ヶ月の経営業績 および2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の現金流量を公平に反映する正常な経常的調整のみが含まれているとしている。中間財務諸表付記に開示されているこれらの期間に関連する財務データおよび他の情報は監査されていない。2022年9月30日までの3カ月間の業績は、2023年6月30日までの年間または任意の後続時期の予想業績を必ずしも代表するとは限らない。2022年6月30日現在の総合貸借対照表は、2022年6月30日現在の監査済み総合財務諸表から得られたものである。
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THE GLIMPSE GROUP, INC.
連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
米国公認会計原則(“GAAP”)に従って作成された財務諸表に通常含まれるいくつかのbr情報と脚注開示は、米国証券取引委員会のbr規則と規定に基づいて簡素化または省略されている。
これらの監査されていない総合財務諸表は、2022年6月30日までの年度の監査された総合財務諸表とその付記とともに読まなければならない。
統合原則
添付の連結財務諸表には、Glimseおよびその完全子会社の残高が含まれる。すべての重要な会社間 口座と取引は合併中にキャンセルされました。
会計見積もりを使った
公認会計原則に基づいて添付されている連結財務諸表を作成することは、付随する連結財務諸表の日付までの資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響を与えるために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果 はこれらの推定値とは異なる可能性がある.
元本見積もりは、入金準備、株式オプション、株式承認証、収入確認、販売貨物コスト、業務合併に関連する資産購入価格の分配及び買収の計算或いは対価 に関連する。
現金 と現金等価物、制限された現金
現金 および現金等価物は、直ちにアクセス可能な銀行小切手口座内の現金および預金と、 の高流動性投資を表す現金等価物とを含む。
制限されたbr}現金は、S 5 D買収に関連する信託現金を表す。
2022年9月30日と2021年9月30日までの統合キャッシュフロー表上の現金、現金等価物、および制限現金の は以下のように構成される
現金、現金等価物、制限された現金構成明細書
| 自分から | 自分から | |||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 制限現金 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
売掛金
売掛金は主に顧客の正常な貿易条件での売掛金からなる。不良債権準備は、歴史的な査定金額、現在の経済状況の評価、顧客の入金可能能力の評価を含む様々な要素に基づいて提案されている。2022年9月30日と2022年6月30日まで、すべての金額 が売掛金とされているため、いかなる不良債権準備も記録されていない。
| 9 |
THE GLIMPSE GROUP, INC.
連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
顧客集中度と信用リスク
2022年9月30日までの3カ月間で、2人の顧客は会社の総収入の約55%(それぞれ29%と26%)を占めている。2021年9月30日までの3カ月間、同一顧客と別の顧客はそれぞれ会社の総収入の約70%(それぞれ56%と14%) を占めている。
2022年9月30日現在、1人の顧客が会社の売掛金の約34%を占めている。2022年6月30日現在、同一顧客と異なる顧客は会社の売掛金の約59%(それぞれ37%と22%)を占めている。
Br社が口座に保持している現金は連邦預金保険会社の限度額を超える場合があります。当社はその等の口座に何の損失も出していません。
業務グループ
企業合併で買収した業務のbr結果は買収日から会社の総合財務諸表に計上される。買収会計により、買収された企業の資産や負債は、一般に買収日までの推定公正価値で入金される。資産の買収と負債を負担する公正価値以外のいかなる追加対価格も営業権であることが確認された。買収に関連する費用は業務合併から個別に確認し、発生時に費用を計上する。
Br社は，買収した資産と負担した負債を推定し，買収価格をそれぞれの資産と負債に割り当てる.資産の買収と負債を負担する公正な価値を決定するには、推定方法の選択、将来の収入、コストとキャッシュフローの推定を含む管理層の重大な判断と推定が必要となる可能性がある。公正価値の推定は合理的と考えられる仮定に基づいているが，これらの仮定自体は不確実で予測不可能であるため，実際の 結果は推定とは異なる可能性がある.計量期間(通常は買収日から1年)内に，買収日が存在する事実や状況に関する新しい資料 を取得すると，記録されている純資産推定値の変動が営業権に割り当てられた購入価格金額を変更する可能性がある.計測期間終了時には，いずれの後続の 調整も総合経営報告書に記録されている.当社は，評価専門家の協力のもと，1つの業務合併で買収した資産や負担する負債の公正価値計測について結論を出すことがある.
また、2022年6月30日までの1年間に、当社は早期にASU番号2021-08を採用しており、業務合併(テーマ805)：顧客との契約からの契約資産と契約負債を計算し、買収側がASCテーマ606と顧客との契約収入計算に従って業務買収で得られた関連収入 契約を要求し、まるで 社が契約を開始したように要求されている。
無形資産 (営業権を除く)
無形資産 は部分買収価格の分配を表す(付記5参照).無形資産は分配コストから累積償却列報を差し引く。償却は直線法を用いて関連資産の推定耐用年数を計算する。現在のイベントが公正価値が帳簿価値よりも低い可能性があることを示した場合、当社は償却中の無形資産を減値審査する。
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THE GLIMPSE GROUP, INC.
連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
商誉
商誉 は買収価格が買収方法で計上された企業合併で買収した識別可能な純資産の公正価値を超えることを指す。営業権は償却されるのではなく、少なくとも年に1回の減価テストが行われるか、またはより頻繁に がイベントまたは環境変化が営業権が減値する可能性があることを示すときである。
金融商品の公正価値
公正価値とは、計量の日に、市場参加者間の秩序ある取引において、元金または最も有利な市場において、元金または負債が元金 または最も有利な市場で負債を移転するために受け取るまたは支払う交換価格である。 は公正価値を計量するための推定技術は観察可能な投入を最大限に使用し、観測不可能な投入の使用を最大限に減少させなければならない。br}公正価値レベルは3つの投入レベルに基づいており、前の2つのレベルは観測可能であると考えられ、最後の観測不可能な、brは計量公正価値のレベルに以下のように使用することができる
第1レベル-アクティブ市場における同じ資産または負債のオファー(調整されていない)；
第2レベル-レベル1以外の直接的または間接的に観察可能な入力、例えば、資産または負債のようなオファー、非アクティブ市場のオファー、または実質的に全体の資産または負債の観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の入力；または
Level 3- は、市場活動支援が少ないか、または全くサポートされておらず、資産や負債の公正価値に大きな影響を与える観察不可能な投入である。
会社は活発な市場における特定証券の見積もりに基づいて、その現金等価物と公正価値階層構造第1レベル内の投資を分類する。
社のまたは公定価値レベルでは第3レベルに分類される。対価格計算があるか、または対価があるか、または対価格があるか、非流動対価格計算会社は、2022年9月30日および2022年6月30日までの総合貸借対照表 を有する。あるいは価格がすでに使用されて観察できない投入を公正価値記録に基づいて、モンテカルロシミュレーションオプション定価フレームを使用して計上し、財務予測、割引率と予測収入変動性に関する契約条項と仮定を組み入れた。3級公正価値計量と公正価値計算の観察できない投入の制定と決定は、会社管理層が第三者評価専門家の協力の下で担当する。
当社の他の金融商品には、主に売掛金、およびそのようなツールの短期的な性質により公正な価値に近い他の負債が含まれています。
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
収入 確認
収入の性質
社は2つのカテゴリでその収入を報告している：
| ● | ソフトウェア サービス：仮想および拡張現実プロジェクト、解決策、コンサルティングサービス。 | |
| ● | ソフトウェア ライセンスおよびソフトウェアすなわちサービス(SaaS)：ライセンスまたはSaaS購読販売としての仮想および拡張現実ソフトウェア 。 |
社は、各プロトコルの義務を履行する際に確認すべき適切な収入金額 ：
| ● | と顧客との契約を決定する； | |
| ● | 契約における履行義務を決定する； | |
| ● | determine the transaction price; | |
| ● | 契約の履行義務に取引価格を割り当てる | |
| ● | 業績義務履行時に 収入を確認する； | |
| ● | 収集が合理的で信頼できることを確認する. |
会社が承諾した製品をその顧客に譲渡することにより、契約規定の履行義務またはサービスを提供し、入金を合理的に保証する場合には、収入 を確認する。契約履行義務は、契約において独自の製品やサービスを顧客に譲渡することを承諾することである。会社契約の一部は義務を履行するだけであり，製品やサービスを譲渡する約束は契約中の他の約束と分離できないため，区別できない。他の 契約は様々なサービスや製品を含むことができ，これらのサービスと製品は異なる場合があるため，単独の履行義務 として入金することができる.
収入 とは、会社が製品の譲渡やサービス提供で期待して獲得した対価格金額のことです。 そのため、収入はリターン、手当、顧客割引、奨励を差し引いた純資産です。営業には販売税やその他の税は含まれていません。
ある時点で確認された異なる履行義務については、収入の任意の未確認部分および任意の対応する未確認費用は、それぞれ繰延収入/契約負債および繰延コスト/契約資産として添付の連結貸借対照表に記載される。契約資産には、現金および権益に基づく賃金コストが含まれており、コンサルタントやサプライヤーへの支払いも含まれている可能性がある。
経時的に確認された契約履行義務の違いについては，会社は開票前に収入 を確認する際に契約資産(コストが請求書を超える)を記録したり，開票後に収入を確認した場合に契約負債を記録したりする(請求書がコストを超える).
重大な判断
同社が顧客と締結した契約には、多様な製品/サービスの譲渡の約束が含まれている可能性がある。製品/サービス が異なる履行義務とみなされているかどうかを確定するには、合併計算ではなく、単独で計算すべきであり、重大な判断が必要かもしれない。 また、異なる履行義務ごとの独立販売価格を決定するために判断する必要があるかもしれない。
収入分解
2022年および2021年9月30日までの3ヶ月間、会社は、(I)VR/ARソフトウェアプロジェクト、解決策およびコンサルティングサービス、および(Ii)ソフトウェアライセンスおよびSaaSを主に含むVR/ARソフトウェアライセンスまたはSaaSを主に含むソフトウェアサービスを提供することによって、収入を創出した。同社の現在の収入は主にアメリカの顧客から来ている。
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
ソフトウェアサービス項目とソリューションの収入 の大部分は，クライアントがプロジェクト制御権を獲得し， クライアントが交付を受けて項目完了を確認したときに確認する.いくつかの他のソフトウェアサービス収入は、カスタマイズプロジェクト解決策 である(この解決策によれば、カスタマイズプロジェクトの開発は、識別可能な資産を生成し、会社には他の用途がなく、契約に基づいて、会社は強制的に実行可能な支払い権利も有する)、したがって、総予算を使用した入力モデルの完了率 に基づいて確認される。予算を定期的に検討し、それに応じて完了率を調整する。
ソフトウェアサービスコンサルティングサービスやサイトメンテナンスの収入 は，会社がサービスを実行する際に確認し，通常は毎月前払い金である.
ソフトウェア許可収入 は，会社交付ソフトウェアと顧客が納入を受けたときに確認する. がソフトウェアライセンスまたはSaaS契約期間内に大量の契約で規定された継続サービス義務が履行される必要がある場合、収入は契約期間内に比例して確認される。
収入時間
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の収入確認期間は以下の通り
時間収入確認明細書
| 次の3か月まで | ||||||||
| 九月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| ある時点で転送された製品やサービス | $ | $ | ||||||
| 時間の経過とともに移転·承認された製品とサービス | ||||||||
| 総収入 | $ | $ | ||||||
残りの 履行義務
収入確認の時間 は，クライアントに伝票を発行する時間とは異なる可能性がある.会社は，開票前に収入を確認する際に受取/契約資産を記録したり，開票後に収入を確認する際に繰延収入/契約負債を記録したりするのが一般的である.
あるソフトウェアサービスプロジェクト契約の場合、会社はプロジェクトが交付され、顧客に受け入れられた後に顧客に領収書を発行します。 ソフトウェアサービスプロジェクト契約には、通常、顧客のためのソフトウェアの設計とプログラミングが含まれています。多くの場合， は異なる履行義務しかなく，収入は完了，交付，顧客検収時に確認される.契約 は、複数の異なるプロジェクトを含むことができ、各プロジェクトは、契約中の後続プロジェクトとは独立して実施および運営することができる。 のような場合，会社はこれらの項目を単独の異なる履行義務として会計処理し，各項目または義務の完了，交付，顧客検収時に収入を確認する。
時間の経過とともに確認された契約については、契約負債には、契約履行義務未完了のソフトウェア項目のための領収書を発行することが含まれる。
ある他のソフトウェアサービス項目契約については，顧客のカスタマイズ性質により，会社は顧客が契約を締結する際にかなりの部分の項目の伝票を顧客に発行し，完了率に基づいて収入を確認する.開票後に確認された収入 を繰延収入/契約負債(請求書がコストを超える)，開票前に確認された収入を繰延コスト/契約資産(コストが請求書を超える)と記す.
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
Brソフトウェアサービス相談または予約金契約については、会社は通常、来月中にサービスを実行するために、毎月初めに顧客に領収書を発行しておく。サービスを履行する際に唯一の履行義務を履行する。ソフトウェアサービス相談または採用契約は、通常、クライアントソフトウェアまたは特定のビジネス実践の継続的な支援を含む。
ソフトウェアライセンス契約については，会社は通常ソフトウェアをクライアントに渡してクライアントに受け入れられたときにクライアントに領収書を発行し， も義務履行時である.SaaS契約に対して、会社は通常、サービス期限の開始時に顧客に事前に領収書を発行します。
多期ソフトウェアライセンス契約については、会社は通常、年度保証期間の開始毎に毎年顧客に領収書を発行します。 ソフトウェアライセンス契約には、会社が設計したソフトウェアを顧客に提供することが含まれています。ソフトウェアライセンス契約については，契約に明確な規定(ソフトウェアサービスとなる)がない限り，通常継続的な支援義務はない.
未履行 履行義務とは，会社が実行した契約から予想される金額を稼ぐことである.2022年9月30日現在、会社は約321万ドルが履行義務を履行していない。
会社は、付与日の普通株式または株式オプションの公正価値 に基づいて、従業員またはサービスプロバイダへの付与に関連する株式ベースの報酬支出、これらの株式または株式オプションを必要な期間内に償却し、没収が発生した場合の没収を確認する。
会社はブラック·スコイルズ·マートン(“ブラック·スコルス”)方法を用いてオプションを推定し、予想期限、予想変動率、無リスク金利などの様々な入力を利用している。予期される期間は、贈与の契約期間および各ロットの帰属期限の加重平均値である簡略化方法の適用を反映する。予想変動率は，会社変動率投入の加重平均値 から得られた。無リスク金利は、付与日までの米国債隠れ収益率 に基づいており、残り期限は付与された期待寿命にほぼ等しい。
研究と開発コスト
研究開発費は、賃金、従業員福祉、株式報酬費用を含む発生した費用に計上される。研究と開発費用には第三者開発とプログラミングコストも含まれている。会社が置かれている新興業界と不確定な市場環境を踏まえると、研究開発コストは資本化していない。
基本1株当たり収益(“EPS”)は 期内に発行された普通株の加重平均から計算される.希薄化1株当たり収益は、普通株の加重平均に期内に発行された普通株の希釈潜在力 株式の影響を加え、在庫株方法を用いて計算した。希釈性潜在普通株は、発行された株式オプション、株式承認証、および転換可能債券と交換するために、潜在普通株を発行することを含む。
再分類する
比較を容易にするために、前期財務諸表中のいくつかのアカウントは、今期の財務諸表中の列報方式に適合するように再分類された。
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
最近採用された会計公告
賃貸借証書
新リース会計基準の採択
2022年7月1日，当社はASU番号2016−02， 借約(テーマ842)を採択し，標準通過の日に適用した改正後の遡及移行法を採用した。2022年7月1日からの報告 期間の結果は新たなレンタル基準に基づいて公表されていますが、前期金額は調整されておらず、引き続き会社の歴史会計報告 に基づいています。会社は、採用時に一括実用的な方便を使用することを選択しており、(1)期限切れまたは既存の契約が 賃貸契約であるかどうか、または含むかどうかを再評価しないこと、(2)任意の期限切れまたは既存の賃貸契約のレンタル分類を再評価しないこと、および(3)既存のリース契約の初期直接コストを再評価しないことを可能にする。当社は短期賃貸確認免除を利用することも選択しており、条件に合ったレンタルについては、当社は使用権(“ROU”)資産や賃貸負債を確認していません。採用の結果，会社は総合貸借対照表でオフィス施設賃貸に関する純収益資産を確認し，総合貸借対照表で関連賃貸負債を確認した。賃貸負債を構成する当社の余剰賃貸支払いの現在値は、採用日までの推定増額借入金金利を用いて推定されています。
この措置を採用すると、総合貸借対照表上の累積赤字は2022年7月1日に調整されることはない。
2022年7月1日現在、会社が記録した使用権資産は75万ドル、賃貸負債、流動部分はドルである
新リース会計政策
当社は開始時に1つの手配がリース であるかどうかを決定し，開始時にリースの種別を運営または融資と決定した。
期待期間が1年未満の短期賃貸については、会社はROU資産や賃貸負債を確認していません。当社には融資リースは何もありません。ROU資産 は会社がリース期間内に対象資産を使用する権利を表し，リース負債はリースによるリース金の支払い義務を表す。経営リースROU資産および負債は開始日にレンタル期間内の賃貸支払いの現在値 によって確認されます。当社のレンタルに隠されている金利は容易に決定できないため、当社はレンタル開始日利用可能な情報に基づく推定逓増借入金金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定しています。当社は、最初の採用日やレンタル開始日が遅い場合の資料に基づいて、借入金利を増やして借入予想 期間の担保借入状況を反映していると推定しています。
最近の会計公告
経営陣は最近発表されたがまだ発効していない会計基準が現在採用されていれば会社の財務諸表に実質的な影響を与えるとは思わない.
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
注4.買収
BLIを購入する
2022年5月25日、GlimseはBLI及びその中で指名されたBLIの各持分所有者(総称して “メンバー”と総称する)と合意及び合併計画(“合併合意”)を締結した。BLIは臨場感のある技術会社で、商業と政府の顧客にVRとARに基づく訓練シーンとシミュレーションを提供する。今回の買収は、会社の運営と財務規模を著しく拡大し、特に通信、娯楽、政府部門に新たな一級顧客を導入し、実行管理チームを強化した。
2022年8月、BLIはGlimseの完全子会社 となった。
プロトコルに従ってメンバに支払う総対価格は、(A)現金568，046ドルを支払った(定義された運営資本を差し引いて純額#ドルを調整する)ことを含む
成約時に支払われた買い取り価格に対する公正価値配分入金は以下のとおりである
企業買収代金対価格明細書
| 購入価格対価格： | ||||
| 取引終了時に会員様にお支払いいただいた現金 | $ | |||
| 終値時に会社の普通株は価値を公平にする | ||||
| 実現すべきか，または価格に対する公正な価値がある | ||||
| 購入総価格 | $ | |||
| 買収価格の公正価値配分： | ||||
| 現金と現金等価物 | $ | |||
| 売掛金 | ||||
| 繰延コスト/契約資産 | ||||
| その他の資産 | ||||
| 装置、ネットワーク | ||||
| 売掛金と売掛金 | ( | ) | ||
| 繰延収入/契約負債 | ( | ) | ||
| 無形資産--顧客関係 | ||||
| 無形資産--技術 | ||||
| 商誉 | ||||
| 購入価格の公正価値配分総額 | $ | |||
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
BLI買収または価格の公正価値推定は、モンテカルロシミュレーションおよび他の方法を用いて決定され、これらの方法は、様々な結果の確率 を考慮している。当社で確認された顧客関係無形資産に関する公正価値推定は、多期超過収益法を用いて決定される。この推定方法は，管理層が長年の間に報告単位の収入，顧客流失，キャッシュフローを予測し，加重平均資本コストを 割引率として決定することが求められる.当社が確認した科学技術無形資産に関する公正価値推定は免除版税法を採用して決定した。この評価方法は，管理層には，類似技術に係る特許権使用料の市場データ，時代遅れ比率，割引率としての加重平均資本コストから特許権使用料比率を推定することが求められる.
買収に関連して確認された営業権 は主に新しい市場参入によるものであり、税務目的のために差し引かれる。
公認会計原則に基づいて、あるいは価格の公正価値が2022年9月30日にその日の市場状況に基づいて再計量される。再計量後，2022年9月30日までの公正価値は631万ドルと約1ドル増加した
監査を受けていない備考結果
次の表に監査されていない備考財務情報は、この2社が2022年9月30日までの3ヶ月間合併したような当社とBLIの総合運営結果をまとめています。監査を受けていない備考財務情報には、今回の買収による業務合併会計の影響が含まれ、無形資産の償却確認を反映した調整が含まれている。以下で提供する未監査の備考財務情報は参考に供するだけであり、買収が2022年7月1日に発生すれば実現される運営結果を示すとは限らない。
BLIが2022年7月1日から含まれている場合、監査されていない予想財務情報は、
形式財務情報一覧
| 現在までの3ヶ月
2022年9月30日 | ||||
| 収入.収入 | $ | |||
| 純損失 | $ | ( | ) | |
純損失は2022年に発生した約27万ドルの買収関連コストを含まないよう調整されていると予想される。2022年の純損失には約#ドルの損失が含まれる見通しだ
買収に関するコストは，法律，会計，見積費用を含めて約27万ドルであり，運営費用に直接計上されており，2022年9月30日までの3カ月間の総合運営報告書の一般·行政費用に計上されている。
会社は約151万ドルの収入を確認した
上記BLIの買収は公認会計基準に適合した業務組合とみなされている。
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
注5無形資産
2022年9月30日までの無形資産、それぞれの償却期限、br}と累積償却は以下の通り
無形資産、償却期間と累積償却明細書
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||||||||||||||
| 価値(ドル) | 償却期限 | |||||||||||||||||||||||||||
| AUGGD | XR Terra | S 5 D | PulpoAR | 青い光 | 合計する | |||||||||||||||||||||||
| 無形資産 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取引先関係 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 技術 | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 差し引く：累計償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||
| 無形資産、純額 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||
2022年9月30日までの3カ月間の無形資産償却費は約44万ドル。
無形資産償却費用 予想残存寿命は以下の通りである
無形資産償却費用明細書
| 2023年6月30日までの余剰財政年度 | $ | |||
| 2024年6月30日までの会計年度 | $ | |||
| 2025年6月30日までの会計年度 | $ | |||
| 2026年6月30日までの会計年度 | $ | |||
| 2027年6月30日までの会計年度 | $ | |||
| 2028年6月30日までの会計年度 | $ |
注6.金融商品
現金と現金等価物および投資
会社の通貨市場基金と投資 (短期、投資級社債)は、公正価値レベルで1級に分類される。2022年9月30日と6月30日までの会社の現金と現金等価物および投資は以下の通り
現金と現金等価物および投資別表
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||||||
| コスト | 未実現収益(損失) | 公正価値 | 現金 と現金等価物 | 投資する | ||||||||||||||||
| 現金 | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||
| レベル 1： | ||||||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | - | |||||||||||||||||||
| 現金と現金等価物の合計 | $ | $ | - | $ | $ | |||||||||||||||
| レベル 1： | ||||||||||||||||||||
| 投資 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
| As of June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||
| コスト | 未実現収益(損失) | 公正価値 | 現金 と現金等価物 | 投資する | ||||||||||||||||
| 現金 | $ | $ | - | $ | ||||||||||||||||
| レベル 1： | ||||||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | - | |||||||||||||||||||
| 現金と現金等価物の合計 | $ | $ | - | $ | $ | |||||||||||||||
| レベル 1： | ||||||||||||||||||||
| 投資する | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||
値段が合うかもしれない
2022年9月30日と6月30日現在、会社の買収関連または有価負債は、公正価値レベルで3レベルに分類されている。あるいは，買収時，2022年9月30日，2022年6月30日に観察不可能な入力を用いて推定し，モンテカルロシミュレーションモデルを用いてbr}を計上した。このモデルは収益変動性、内部収益率、無リスク収益率を統合している。第3級公正価値計量と公正価値計算の観察不可能な入力の制定と確定は会社管理層が第三者評価専門家の協力の下で担当する。
2022年9月30日現在，S 5 Dまたは有価価値評価のための量子化重大投入要約は，収入変動率61.5%，加重平均資本コスト
割引率である
BLIや有価価値評価のための定量化重要投入要約は，2022年9月30日現在，70.2%の収入変動率，加重平均資本コスト
割引率である
2022年9月30日現在、当社は、買収合意に基づく契約金額であるため、XR Terra，LLC(“XRT”)に関連するまたは有価負債が公正価値レベルで3段階に分類されており、いくつかの投入は観察できない。
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
2022年9月30日現在、会社または対価格負債流動および非流動残高は以下の通りである
または公定価値別表 がある
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||
| 購入日のか掛け値がある | 価値変動を公平に承諾する | 公正価値 | 値段が合うかもしれない | |||||||||||||
| 第3レベル： | ||||||||||||||||
| 現在のS 5 Dでもあります | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 現在-BLIの割引があります | ||||||||||||||||
| 現在-XRTがあります | ||||||||||||||||
| 対価格総額や今期の部分があります | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 第3レベル： | ||||||||||||||||
| S 5 Dではありません | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 当期-BLIではありません | ||||||||||||||||
| 合計あるいは掛け値があって，当期分を差し引く | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
2022年9月30日までの3ヶ月間の価格の公正価値変動 が約260万ドルの支出は、総合経営報告書に買収公正価値として変動しているか、または対価格として含まれている。
2022年6月30日現在，S 5 Dまたは有価価値評価のための量子化重大投入要約は，収入変動率60.1%，加重平均資本コスト割引率
である
2022年6月30日現在、当社はMotionZone、LLCに関連するまたは対価格負債(“AUGGD”)が、買収合意による契約金額に基づいているため、公正価値レベルで3段階に分類されており、いくつかの投入は観察できない。
2022年6月30日現在、会社または対価格負債流動および非流動残高は以下の通りである
| 2022年6月30日まで | ||||||||||||||||
| 購入日のか掛け値がある | 価値変動を公平に承諾する | 公正価値 | 値段が合うかもしれない | |||||||||||||
| 第3レベル： | ||||||||||||||||
| 現在のS 5 Dでもあります | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| または対価格があり、現在価値-AUGGD | ||||||||||||||||
| いつも値段が合っていて、今のところ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 第3レベル： | ||||||||||||||||
| S 5 Dではありません | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
2021年9月30日までの3ヶ月、あるいは価格に対する公正価値に変化はありません
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
注7.繰延コスト/契約資産および繰延収入/契約負債
2022年9月30日と6月30日までの繰延コスト/契約資産総額は268，552ドル
次の表は、請求書のコストと経時的に確認された契約コストを超える請求書の入金状況を示しています
時間とともに確認された契約のコストが請求書を超えた入金付表
| 2022年9月30日まで | ||||
| 未完了契約によるコスト | $ | |||
| 収益予想 | ||||
| 個の収入を得た | ||||
| 減少：これまでの請求書数は | ||||
| コストを超えた請求書 純額 | $ | ( | ) | |
| 貸借対照表分類 | ||||
| 契約br資産には、未完了契約のコストと、請求書を超える推定収益が含まれています | $ | |||
| 契約書br負債には、コストを超える請求書と未完了契約の予想収益が含まれています | ( | ) | ||
| コストを超えた請求書 純額 | $ | ( | ) | |
注8株権
初公募(“IPO”)
2021年7月1日、同社はナスダックでの普通株の初公募株を完成させ、株式コードはVRAR、1株当たり7ドルとなった。
会社は約191万株の普通株を売却し，純収益(引受，専門費用，上場費用を差し引いた)$を実現している
今回のIPOと提供されたサービスについて、引受業者は引受権証を取得し、1株当たり87，500ドルで普通株を購入した一株ずつです。株式承認証は2021年12月30日までにbrを行使できず、2026年6月に満期となる。Black-Scholes
オプション定価モデル方法によると、この株式承認証の価値は約52万ドルであり、その仮定は以下のとおりである
IPOと同時に，総額約143万ドルの未償還転換可能元票 を発行する普通株です。初公募時、この転換は約28万ドルの損失を記録した。
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
証券購入契約(SPA)
2021年11月、当社はSPAに基づいて一部の機関投資家に1，500万ドルの普通株式と引受権証を私募で売却した。会社が実現した純収益(引受、専門費用、上場費用を差し引く)は$
SPA条項によると、同社は150万株の普通株と引受権証を販売して購入のために
普通株式を発行した
投資家に売却する普通株
2021年9月30日までの3ヶ月間、会社は初公募価格で投資家に約191万株の普通株を売却し、価格は$とした1株当たり、純収益総額は約1182万ドル。
投資家に発行する普通株
2021年9月30日までの3ヶ月間、当社は交換可能株券および初公募について約324，000株の普通株を発行した。
買収のために発行された普通株
同社は2022年9月30日までの3カ月間に約714，000株の普通株を発行し、ドル価値がある
0 0 0
2022年9月30日までの3カ月間に，会社は約10.7万株の普通株を発行し，公正価値は約$であった
仕入先に発行される普通株
2021年9月30日までの3ヶ月間、会社はサービスを提供するサプライヤーに約6，000株の普通株式を発行し、株式による報酬が約$
であることを記録した
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
株式オプション行使のために発行された普通株
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で、会社は約25，000部と現金と無現金で取引された普通株式は，オプション付与と現金収益約40万ドルと#をそれぞれ行使した場合
従業員株報酬
当社が改訂した2016年度株式インセンティブ計画(“計画”)は約1，060万株の普通株を保留して発行する。2022年9月30日まで、約 この計画によると、発行可能な株は100万株。
当社は必要期間(一般に帰属期間)に報酬に関する補償支出を比例的に確認する。
株式オプション公正価値仮定付表
次の3か月まで 九月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 加重平均予想期間(年) | ||||||||
| 加重平均予想変動率 | % | % | ||||||
| 加重平均無リスク金利 | % | % | ||||||
| 期待配当収益率 | % | % | ||||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月以内に付与されたオプションの付与日公正価値は約125万ドルであるそれぞれ100万ドルです
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
株式オプション活動概要
| 加重平均 | ||||||||||||||||
| 残り | ||||||||||||||||
| トレーニングをする | 契約書 | 固有の | ||||||||||||||
| オプション | 値段 | 期限(年) | 価値がある | |||||||||||||
| 2022年7月1日現在返済されていない | $ | $ | ||||||||||||||
| 付与したオプション | ||||||||||||||||
| 行使のオプション | ( | ) | ||||||||||||||
| オプションは没収/キャンセルされる | ( | ) | ||||||||||||||
| 2022年9月30日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
| 2022年9月30日に行使できます | $ | $ | ||||||||||||||
| 加重平均 | ||||||||||||||||
| 残り | ||||||||||||||||
| トレーニングをする | 契約書 | 固有の | ||||||||||||||
| オプション | 値段 | 期限(年) | 価値がある | |||||||||||||
| 2021年7月1日現在返済されていない | $ | $ | ||||||||||||||
| 付与したオプション | ||||||||||||||||
| 行使のオプション | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| オプションは没収/キャンセルされる | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2021年9月30日現在の未返済債務 | $ | $ | ||||||||||||||
| 2021年9月30日に行使できます | $ | $ | ||||||||||||||
株式オプション費用明細書
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | 3か月まで 2021年9月30日 | |||||||
| 株式オプションベースの費用： | ||||||||
| 研究開発費 | $ | $ | ||||||
| 一般と行政費用 | ||||||||
| 販売とマーケティング費用 | ||||||||
| 販売原価 | ||||||||
| 取締役会オプション費用 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
2022年9月30日現在、従業員、取締役会メンバー、サプライヤーの株式オプションに関する未確認報酬総額は約682万ドルで、加重平均期間中に確認される予定です 何年もです。
9月30日、2022年、2021年の株式オプションの内在的価値は、普通株の公平な市場価値5.29ドル/株および#ドルを用いて計算される/Shareはそれぞれである.
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
1株当たり基本と償却純損失を計算する付表
| 次の3か月まで | ||||||||
| 九月三十日 | ||||||||
| 分子： | 2022 | 2021 | ||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 基本と希釈後の1株当たり純損失の加重平均普通株発行済み | ||||||||
| 1株当たりの基本と償却純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
潜在的希薄証券付表
| 2022年9月30日 | はい 2021年9月30日 | |||||||
| 株式オプション | ||||||||
| 株式承認証 | ||||||||
| 転換可能な手形 | ||||||||
| 合計する | ||||||||
注10関係者取引
拡張現実投資有限会社(“ARI”)
2022年3月、当社は2024年3月31日に満期となった保証本票に基づき、AUGGD資産(付記11参照)を購入した実体ARIに25万ドルを貸し出す。ARIの二人の所有者は現在会社の従業員と非従業員コンサルタントです。
手形の利息は年利1% であり、借り手の当社普通株を担保としている。当社が別途合意しているほか、上記株式のいずれの売却も前払い手形に適用されています。
手形と任意の課税利息は2022年7月に終了した。備考11を参照。
付記11.支払いの引受及び又は事項
レンタル料
会社は2022年、2022年、2021年9月30日までの3ヶ月間のすべての経営リースに現金を支払い、金額は約13万ドルとなっている
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、すべての運営レンタルの総賃貸料支出は約13万ドルと2021年である
賃貸承諾額
同社のオフィスには様々な経営賃貸契約があります。 これらの既存の賃貸契約の残りのレンタル期間は1年から4年まで様々です。いくつかのレンタル契約には、更新オプションが含まれており、更新条項は、通常、各オプションのレンタル期間を1~3年延長します。同社は、既存の賃貸契約のうち1つも合理的に更新を決定できるものではないと判断した。
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連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
当社の2022年9月30日の経営リース負債及び当該等支払いとその経営リース負債との入金は以下の通りである
未割引賃貸支払明細書
| 6月30日までの年度 | ||||
| 2023年 (9ヶ月) | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 未来の最低賃貸承諾額、短期レンタルを含む | ||||
| マイナス： 短期レンタルの将来最低レンタル支払い | ( | ) | ||
| 差し引く： 利子を計上する | ( | ) | ||
| 未来の最低レンタル支払いの現在価値は、短期レンタルを含まないです | $ | |||
| 経営リース負債の流動 部分 | $ | |||
| 経営リース負債非流動部分 | ||||
| 経営リース総負債 | $ | |||
買い入れたものか掛け値がある
買収されたか、または対価格があり、2022年9月と6月30日までにそれぞれ以下の ：
買収または対価別表がある
| 締め切り： | 締め切り： | |||||||
| 2022年9月30日 | June 30, 2022 | |||||||
| S 5 D、現在部分 | $ | $ | ||||||
| BLI、現在部分( 注4参照) | ||||||||
| XRT | ||||||||
| AUGGD | ||||||||
| 小計(Br)現在部分 | ||||||||
| S 5 D、現在の部分を差し引く | ||||||||
| BLI、現在部分の純額 を差し引く(注4参照) | ||||||||
| 買収したものや対価格総額がある | $ | $ | ||||||
XRT
2021年10月、当社はその完全子会社XRTを通じてXR Terra，Inc.で定義された特定の資産の買収を完了した。
XRTは、2022年9月、資産買収協議で定義された収入実績 マイルストーンを実現し、約20万ドル(公正価値で)の会社普通株を支払わなければならない。この追加対価格は、2022年9月30日までの3ヶ月の総合経営報告書に、または対価の公正価値変化として計上され、買収または有価対価に含まれ、2022年9月30日現在の総合貸借対照表の現在部分に含まれる。2022年9月30日現在、XRTは資産買収協定で定義されているいかなる将来の対価格敷居 にも達しないと予想される。
| 26 |
The Glimse Group，Inc.
連結財務諸表付記
(未監査)
2022年と2021年9月30日
AUGGD
2021年8月、当社はその完全子会社AUGGDを通じてARIが定義したいくつかの資産の買収を完了した。
AUGGDは2022年6月、資産買収プロトコルで定義された初期収入ハードル
を達成し、2022年7月に追加資産買収価格の支払いを反映した会社株を発行した。株式発行には，ARIを当社の25万ドル受取手形
に対応させた未償還残高純額が含まれている(付記10参照).この約#ドルの追加価格です
資産剥離や売却時の潜在的未来配分
子会社を剥離または売却した後、当社は、剥離または売却された純額の最高10%を剥離された子会社の高級管理チームに分配することを契約義務があります。 現在、当社のいかなる付属会社の剥離や売却が可能かについては積極的に検討されていません。
新冠肺炎
新冠肺炎疫病は全世界範囲内で深刻な業務と金融市場の中断をもたらし、このような中断の持続時間及び著者らの業務に対する持続的な影響は重大な不確定性が存在する。これは主に延長された販売期間に現れている。
私たちは状況と私たちの業務と運営に及ぼす影響を監視し続けるつもりだ。まだある程度の潜在的な不確定性が存在するが、疫病の現在の状態、私たちが期待している収入の増加と現在の現金残高を考慮すると、私たちは新冠肺炎の影響は私たちの業務と運営に実質的な影響を与えないと予想する。
| 27 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の検討及び分析は、当社現在及び以下の期間の総合経営業績、財務状況、流動資金及びキャッシュフローに影響する重要な要素をまとめた。以下、我々の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、2022年9月28日に米国証券取引委員会(SEC)に提出された10−K表(すなわち“米国証券取引委員会”)に含まれる、我々が監査していない簡明な総合財務諸表及び本10−Q四半期報告書に含まれる関連説明、監査された財務諸表及び関連説明、2022年6月30日現在及び2022年6月30日現在の年度に関する開示を併せて読まなければならない。文脈が別に規定されていない限り、本四半期報告で言及された10-Q表の“私たち”、“私たち”、“私たち”または“会社”は、Glimse Group，Inc.，ネバダ州の会社およびその子会社を意味する。
前向き陳述
本議論における情報には、“1933年証券法”(改正)第27 A節又は“証券法”(改正)及び“1934年証券取引法”(“証券取引法”)第21 E節の意味に適合する前向き陳述及び情報が含まれており、これらの陳述及び情報は、これらの章で作成された“安全港”によって制約されている。これらの展望的な陳述は、我々の戦略、将来のビジネス、将来の財務状況、将来の収入、予想コスト、見通しおよび計画、および管理目標に関する陳述を含むが、これらに限定されない。“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“プロジェクト”、“将”、“将”、および同様の表現は、すべての前向き表現がこれらの識別語を含むわけではないが、前向き表現を識別することを意図している。私たちは私たちの展望声明で開示された計画、意図、または予想を実際に達成することができないかもしれません。あなたは私たちの前向き声明に過度に依存してはいけません。実際の結果または事件は、私たちが前向き声明で開示した計画、意図、および予想とは大きく異なるかもしれない。これらの前向き声明はリスクと不確実性に関連しており、本四半期報告書の第II部第1 A項“リスク要因”および米国証券取引委員会に提出された他の文書に記載されているリスクを含むが、これらに限定されるものではないが、我々の実際の結果は前向き声明の結果と大きく異なる可能性がある。前向き表現は作成された日からのみ適用され、私たちは前向き表現を更新する義務を負いません。
概要
我々 は仮想(“VR”)と拡張(“AR”)現実プラットフォーム会社であり、完全所有と運営の仮想現実と拡張現実会社からなる多元化グループから構成され、企業を重点としたソフトウェア、サービスと解決方案を提供する。急速に増加し潜在的な変革性を持つVRやAR市場に巨大なbrの開放を提供するとともに，多様なbrモデルや生態系により下行リスクを低減していると信じている。
| 28 |
私たちbrは2016年6月15日にネバダ州でGlimse Group，Inc.に登録され，本部はニューヨークにある。私たち は現在、複数の子会社(“子会社”、“子会社”)を所有·運営しており、次の図に示すように
重大な取引
2022年5月、当社はBrightline Interactive，LLC(“BLI”)のすべての会員権益を購入するために、Brightline Interactive，LLC(“BLI”)を締結し、Brightline Interactive，LLC(“BLI”)は臨場感のある技術会社であり、商業及び政府顧客にVRとARに基づく訓練 シーンとシミュレーションを提供する。取引の潜在的総買付価格は3，250万ドル、取引完了時の初期支払いは800万ドルであり、その中には300万ドルの現金と約71万株の普通株が含まれており、協定締結時の価値は500万ドルである(取引終了時に発行された普通株は7.00ドル/株の底値に基づく)。将来の潜在買収価格を考慮すると、最高2，450万ドルに達し、BLIが取引完了後3年以内に実現した収入増加マイルストーン に基づいて、支払われた現金は最高1，200万ドルであり、残りの は会社の普通株であり、将来の潜在株式発行日に定価し、普通株価格下限は1株7.00ドルである。 2022年8月、BLI取引が完了し、BLIは会社の完全子会社となった。300万ドルの現金(定義により、調整後の純額を差し引く)を支払い、約71万株の会社株を売り手に発行した。
| 29 |
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月間の財務要件
運営結果
次の表に、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の運営結果を示します
集計表 損益表
| 次の3か月まで | ||||||||||||||||
| 九月三十日 | 変わる | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| (単位：百万) | ||||||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 3.95 | $ | 1.02 | $ | 2.93 | 287 | % | ||||||||
| 販売原価 | 1.21 | 0.15 | 1.06 | 707 | % | |||||||||||
| 毛利 | 2.74 | 0.87 | 1.87 | 215 | % | |||||||||||
| 総運営費 | 8.17 | 2.27 | 5.90 | 260 | % | |||||||||||
| その他の収入(費用)を差し引く前の運営損失 | (5.43 | ) | (1.40 | ) | (4.03 | ) | 288 | % | ||||||||
| その他の収入，純額 | 0.05 | (0.26 | ) | 0.31 | -119 | % | ||||||||||
| 純損失 | $ | (5.38 | ) | $ | (1.66 | ) | $ | (3.72 | ) | 224 | % | |||||
運営結果 はBLIが2022年8月1日に購入して以来の結果を含む
収入.収入
| 次の3か月まで | ||||||||||||||||
| 九月三十日 | 変わる | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| (単位：百万) | ||||||||||||||||
| ソフトウェアサービス | $ | 3.86 | $ | 0.80 | $ | 3.06 | 383 | % | ||||||||
| ソフトウェアライセンス/ソフトウェアすなわちサービス | 0.09 | 0.22 | (0.13 | ) | -59 | % | ||||||||||
| 総収入 | $ | 3.95 | $ | 1.02 | $ | 2.93 | 287 | % | ||||||||
2022年9月30日までの3カ月の総収入は約395万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の総収入は約102万ドルで287%増加した。この成長は2021年9月30日以降に増加したいくつかの子会社、有機成長、新顧客を反映している。
我々 は収入を2つの主要カテゴリであるソフトウェアサービスとソフトウェア許可に細分化した.
| ● | ソフトウェアサービス収入は、主にVR/ARプロジェクト、私たちのソフトウェアライセンスに関連するサービス、および手付金の問い合わせを含みます。 | |
| ● | ソフトウェア ライセンス収入には，我々の内部で開発されたVR/ARソフトウェアをライセンスまたはソフトウェアであるサービス(SaaS)として販売することがある. |
2022年9月30日までの3カ月間のソフトウェアサービス収入は約386万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間、ソフトウェアサービス収入は約80万ドルで約383%増加した。この成長は2021年9月30日以降にいくつかのbr子会社、有機成長、新規顧客が増加したことを反映している。
2022年9月30日までの3カ月間のソフトウェアライセンス収入は約90万ドルであったが，2021年9月30日までの3カ月のソフトウェアライセンス収入は約22万ドルであり，2021年期間の長期ライセンス契約を反映している。VRやAR業界の成熟に伴い，我々のソフトウェア許可収入は絶対ベースおよび総収入に占める全体の割合が増加し続けることが予想される.
2022年9月30日までの3カ月間の非プロジェクト収入(すなわちVR/ARソフトウェアとサービス収入のみ)は約128万ドルであったが、2021年9月30日までの3カ月の非プロジェクト収入は約86万ドルで約49%増加し、brの有機的な増加と新規顧客の増加を反映している。2022年9月30日までの3カ月のうち、非プロジェクト収入は総収入の約32%を占めているが、2021年9月30日までの3カ月は約84%を占めている。この減少はBLIとSector 5 Digital(“S 5 D”)の増加を反映しており，この2項目は現在主に項目収入が生じ，総収入に占める割合が増加している である。
| 30 |
クライアント 集中度
2022年9月30日までの3カ月間で、2人の顧客は会社の総収入の約55%(それぞれ29%と26%)を占めている。2021年9月30日までの3カ月間、同一顧客と別の顧客はそれぞれ会社の総収入の約70%(それぞれ56%と14%) を占めている。
我々は初期業界 にあり，顧客はARやVRソリューションの様々な選択を探索し，早期採用者としている.したがって、お客様が私たちのソフトウェア製品と解決策を参加して統合し、測定し、消化する場合、私たちの収入源は大きく異なる可能性があります。1つの期間内に収入の高いパーセントを占める可能性がある顧客は、その後のbr期間内にいかなる収入も占めない可能性がある。場合によっては、これらの顧客は、私たちの解決策を評価した後に再参加することができ、将来の収益源でもない可能性がある。最近、私たちの収入の大部分は二つの戦略的顧客から来ている。これらの 戦略顧客の収入減少は会社の収入に悪影響を与えます。 BLIとS 5 Dの加入は単一顧客への依存を低下させます。一般に、1つの期間内に収入の大きな部分を占める顧客は、他の時期には通常大きな割合を占めない。この動きを考慮して，クライアント集中度のこのような変化 は，我々の収入がより大規模になり，より大きな割合の収入がソフトウェアライセンス/SaaSから来るまで続くと予想される.
毛利
| 次の3か月まで | ||||||||||||||||
| 九月三十日 | 変わる | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| (単位：百万) | ||||||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 3.95 | $ | 1.02 | $ | 2.93 | 287 | % | ||||||||
| 販売原価 | 1.21 | 0.15 | 1.06 | 707 | % | |||||||||||
| 毛利 | $ | 2.74 | $ | 0.87 | $ | 1.87 | 215 | % | ||||||||
| 毛利率 | 69 | % | 85 | % | ||||||||||||
2022年9月30日までの3カ月の毛利は約69%であったのに対し，2021年9月30日までの3カ月の毛利は約85%であった。この低下はBLIとS 5 Dの低い利益率の項目収入が増加したためである。
2022年と2021年9月30日までの3カ月間、内部人員配備はそれぞれ約75万ドル(総収入コストの62%)と約14万ドル(総収入コストの93%)だった。内部人員編成が総収入に占める割合が減少したのはBLIとS 5 Dが増加したためであり，この2部門の外部資源の利用率が高かった。
運営費用
| 次の3か月まで | ||||||||||||||||
| 九月三十日 | 変わる | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| (単位：百万) | ||||||||||||||||
| 研究開発費 | $ | 2.00 | $ | 0.99 | $ | 1.01 | 102 | % | ||||||||
| 一般と行政費用 | 1.82 | 0.78 | 1.04 | 133 | % | |||||||||||
| 販売とマーケティング費用 | 1.74 | 0.50 | 1.24 | 248 | % | |||||||||||
| 購入金は価値変動を公正に承諾するか，あるいは相対価格がある | 2.61 | - | 2.61 | 北米.北米 | ||||||||||||
| 総運営費 | $ | 8.17 | $ | 2.27 | $ | 5.90 | 260 | % | ||||||||
| 31 |
2022年9月30日までの3カ月間の運営費は約817万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の運営費は227万ドルで、約260%増となった。この増加は、従業員数が増加して増加を支援し、 がいくつかの新しい子会社(従業員数、無形資産の償却、買収に関連する専門費用を含む) および買収または価格の公正な価値変化を増加させたためである。
研究と開発
2022年9月30日までの3カ月間の研究·開発費は約200万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の研究開発費は99万ドルで、約102%に増幅された。これは，成長支援のために増加した従業員数やbr}いくつかの新子会社の増加を反映している。将来を展望すると，我々が我々のソフトウェア製品の開発と商業化を継続するにつれ，研究開発コストが増加し続けることが予想される.
2022年9月30日までの3カ月間、研究開発関連の非現金株式オプション支出には、総研究開発支出の約20%を占める約39万ドルの従業員報酬支出が含まれている。2021年9月30日までの3カ月間、研究開発関連の非現金株式オプション支出には約35万ドルの従業員報酬支出が含まれ、総研究開発支出の約35%を占めている。時間の経過とともに、総関連費用に占める非現金株式オプションと普通株研究開発費の割合は引き続き低下することが予想される。より大きな割合の現金を報酬に使用し、希薄化を最小限に抑えるためである。
通常 と管理
2022年9月30日までの3カ月の一般·行政費は約182万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の一般·行政費は78万ドルで、約133%に増幅された。この成長は主にいくつかの新しい子会社(従業員数、無形資産の償却、買収に関連する専門費用と施設コストを含む)と追加の独立取締役会メンバーを反映し、増加した。
2022年9月30日までの3ヶ月間、一般及び行政支出に関連する非現金株式オプション支出は約20万元の従業員及び取締役会支出を含み、一般及び行政支出総額の約11%を占めている。2021年9月30日までの3ヶ月間、一般及び行政支出に関連する非現金株式オプション支出は約16万元の従業員、取締役会及びサプライヤー支出を含み、一般及び行政支出総額の約21%を占めている。時間の経過とともに、総関連費用に占める非現金株式オプション一般および行政費用のパーセンテージ は、より大きな割合の現金で補償し、希薄化を最小限に抑えるため、減少し続けることが予想される。
販売 とマーケティング
2022年9月30日までの3カ月間の売上高とマーケティング費は約174万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間の売上高は50万ドルで、約248%増となった。この増加は、従業員数の拡大と外部マーケティングの拡大が収入増加を推進することと、いくつかの新しい子会社を増加させたことを反映している。我々の子会社が初期市場 を構築し、その収入基盤を拡大することに伴い、私たちの業務開発と販売費用が増加することが予想される。
2022年9月30日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用に関する非現金株式オプション支出は、約19万ドルの従業員、サプライヤー、手数料報酬支出を含み、販売およびマーケティング費用総額の約11%を占めている。br}は、2021年9月30日までの3ヶ月間、販売とマーケティング費用に関する非現金株式オプションと普通株式支出には、約14万ドルの従業員、サプライヤー、費用給与支出が含まれており、総売上高とbr}マーケティング費用の約28%を占めている。時間の経過とともに、総関連費用に占める非現金株式オプションおよび普通株販売およびマーケティング費用の割合は引き続き低下することが予想される。より大きな割合の現金を補償に使用し、希薄化を最小限に抑えるためである。
| 32 |
買収または価格の公正価値変動
2022年9月30日までの3ヶ月間、買収または対価格支出の公正価値の変化は約261万ドルであった。これは主にS 5 D買収に関連する期間や対価負債の公正価値の増加である。この変化は、主にこの間のGlimseの普通株価格の上昇によるものである。
その他 収入(費用)、純額
| 次の3か月まで | ||||||||||||||||
| 九月三十日 | 変わる | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| (単位：百万) | ||||||||||||||||
| 利子収入 | $ | 0.05 | $ | 0.02 | $ | 0.03 | 150 | % | ||||||||
| 転換可能手形の転換損失 | - | (0.28 | ) | 0.28 | -100 | % | ||||||||||
| その他の収入を合計して純額 | $ | 0.05 | $ | (0.26 | ) | $ | 0.31 | 119 | % | |||||||
その他の収入と支出は，2022年9月30日までの3カ月の純収入は0.5万ドルであったのに対し，2021年9月30日までの3カ月の支出は26万ドル であった。この変化は、2021年に初公募時に発生した転換可能債務の普通株への転換による損失に押されている。
純損失
私たちは2022年9月30日までの3ヶ月間で538万ドルの純損失を出したが、2021年同期の純損失は166万ドル、赤字は372万ドルまたは224%増加した。このうち261万ドルの損失増加は、買収や価格の公正価値のある非現金変化 によって推進されている。残高とは主に営業費用の増加が収入と関連する毛利益を超えることである。これは、いくつかの新子会社の買収や関連コストを含む将来の成長を推進するための会社のすべての分野の現在の費用支出を反映している。
非公認会計基準 財務指標
以下の議論と分析は、公認会計原則またはGAAPによる財務計量と非GAAP財務計量を含む。一般に、非GAAP財務計量は、会社の業績に対するデジタル計量であり、 財務状態またはキャッシュフローは、GAAPに従って計算および列報された最も直接的な比較可能な計量に含まれないか、または除外される。非公認会計基準の財務指標はbrに対する補充とみなされるべきであり、純収益(損失)、営業収入(損失)と経営活動の現金流量、流動性或いは任意の他の財務指標の代替指標と見なすべきではない。それらは当社の歴史的経営業績を代表するものではないかもしれないし、将来の潜在業績を予測するつもりもないかもしれない。投資家は非GAAP財務測定基準を孤立的に考慮し、あるいはGAAPによって計算された業績測定基準の代替品とするべきではない。我々の経営陣は，非GAAP財務指標であるEBITDAと調整後のEBITDAを使用して依存している。今後の期間を計画、予測、分析する際には、管理職も株主も、以下の非公認会計基準の財務指標 を参考にすることから利益を得ると考えられる。
我々の管理層は、これらの非GAAP財務指標を使用して、その財務および運営決定を評価し、評価期間間の比較の手段とする。我々の経営陣は、上述した除外項目のため、非GAAP財務測定基準に固有の限界があることを認識している。
社は調整後のEBITDAを次の表の項目までの継続運営の収益(または損失)と定義している。調整後のEBITDA は私たちの経営業績を評価する重要な指標であり、管理層、投資家とアナリストが比較可能性に影響する非経営性プロジェクトの影響を除去した後、段階的に私たちの核心経営業績を評価し、評価することができるからである。
| 33 |
我々 はすでにGAAPによって計算された財務指標と最も比較可能な非GAAP財務指標を照合した である。非GAAP財務指標の提供や，GAAPとの入金は，投資家の自社と他社との比較に役立つと信じている。他社と比較する際、投資家は、会社が異なる非GAAP測定基準を用いてその財務業績を評価することに注意する必要がある。投資家は使用された具体的な定義 と、このような措置と各会社が適用された“アメリカ証券取引委員会”規則に従って提供した相応の公認会計基準措置との間の入金状況を密接に注目すべきである。
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の調整後EBITDAの純損失を示しています
| 次の3か月まで | ||||||||
| 九月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (単位：百万) | ||||||||
| 純損失 | $ | (5.38 | ) | $ | (1.66 | ) | ||
| 減価償却および償却 | 0.48 | 0.03 | ||||||
| EBITDA(赤字) | (4.90 | ) | (1.63 | ) | ||||
| 株に基づく報酬費用 | 0.97 | 0.72 | ||||||
| 株式に基づく融資関連費用 | - | 0.28 | ||||||
| 買い入れ費用 | 0.27 | - | ||||||
| 価格の公正な価値のある非現金の変化を買収するか | 2.61 | - | ||||||
| 調整後EBITDA(赤字) | $ | (1.05 | ) | $ | (0.63 | ) | ||
2022年9月30日までの3カ月間の調整後のEBITDA損失は105万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間のEBITDA損失は63万ドルだった。この増加は、純損失が増加したためであり、いくつかの新しい子会社の買収を含む、会社のすべての分野の現在の費用支出 を反映している。これは主に株式と公正な価値に基づいて駆動される非現金支出によって相殺される。
流動性 と資本資源
| まで3ヶ月 | ||||||||||||||||
| 9月30日 | 変わる | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $ | % | |||||||||||||
| (単位：百万) | ||||||||||||||||
| 経営活動で使用されている現金純額 | $ | (3.08 | ) | $ | (1.05 | ) | $ | (2.03 | ) | -193 | % | |||||
| 投資活動用現金純額 | (2.56 | ) | (0.02 | ) | (2.54 | ) | 12700 | % | ||||||||
| 純融資活動から提供された現金 | 0.04 | 11.87 | (11.83 | ) | -100 | % | ||||||||||
| 現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) | (5.60 | ) | 10.80 | (16.40 | ) | 152 | % | |||||||||
| 現金、現金等価物、制限された現金、期初 | 18.25 | 1.77 | 16.48 | 931 | % | |||||||||||
| 現金、 現金等価物と制限現金、期末 | $ | 12.65 | $ | 12.57 | $ | 0.08 | 1 | % | ||||||||
操作 活動
2022年9月30日までの3カ月間、経営活動で使用された現金純額は308万ドルだったが、前四半期は105万ドルと約203万ドル増加した。これは主にBLI買収に関連する売掛金や繰延収入の純損失の増加と減少によるものであるが、非現金支出の増加(主に買収またはbrの対価公正価値調整、株式に基づく支出と無形資産の償却)によって相殺される。
| 34 |
投資 活動
2022年9月30日までの3カ月間、投資活動のための現金純額は約256万ドルだったが、前四半期の現金純額はわずかなbr}にとどまった。これは主にBLIを買収する現金部分だ。
活動に資金を提供する
2022年9月30日までの3カ月間、融資活動が提供するキャッシュフローは取るに足らないが、2021年前四半期のキャッシュフローは1187万ドルだった。2021年は主に私たちの初公募株の純収益を反映している。
資本 資源
2022年9月30日現在、会社の現金、現金等価物、制限された現金残高は1265万ドルで、24万ドルの流動社債投資が含まれている。 2022年9月30日の残高には、S 5 D買収の将来の潜在的または対価のための200万ドルの現金信託が含まれており、 はS 5 Dと会社の業績目標を達成したときに支払う(目標が実現されていない場合、返金可能)。
2022年9月30日現在、会社には未済債務がない。
当社は2022年9月30日現在、発行済みおよび発行済み優先株はありません。
会社は、本申請の日から12ヶ月後、会社はその運営計画と将来の義務を履行するのに十分な資金があると信じている。
最近は会計公告が採用されている
最近の会計公告を採用する影響が記載されている2022年9月30日の連結財務諸表付記3を参照してください。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
小さな報告会社は を必要としない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々 は、1934年の“証券取引法”(以下、“取引法”と略す)規則13 a-15(E)の定義に従い、合理的な保証を提供し、“取引法”に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表に規定されている期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証し、これらの情報を我々の最高経営者および最高財務官を含む我々の管理層に蓄積して伝達することを目的としている(状況に応じて決定される)。必要な開示に関する決定をタイムリーに下すために。
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下、本四半期報告書10-Q表がカバーされている期間が終了した時点での開示制御と手続きの有効性を評価した。この評価によると、私たちのCEOおよびCEOは、私たちの開示制御および手続きがその期限終了時に有効であると結論した。
我々の情報開示制御およびプログラムを設計·評価する際に、管理層は、情報開示制御およびプログラムの発想や操作がどんなに良くても、情報開示制御およびプログラムの目標が達成されることを確保するために、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できないことを認識している。また、開示制御およびプログラムを設計する際には、可能な開示制御とプログラムのコスト−収益関係を評価する際に判断することが要求される。任意の開示制御およびプログラムの設計もまた、将来のイベント可能性のいくつかの仮定にある程度基づいており、任意の設計がすべての潜在的な未来条件でその宣言の目標を成功的に達成することを保証することはできない。
| 35 |
私たちの経営陣は、取引規制13 a-15(F)に定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当しています。すべての内部制御システムには，どんなに良く設計されていても，固有の限界がある.したがって、有効と判断されたシステムであっても、財務諸表の作成と列報の面で合理的な保証しか提供できない。 最高経営責任者や財務責任者を含む我々の経営陣の監督と参加の下で、トレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み”と題する報告書に基づいて提出された2013年の枠組みは、私たちの財務報告の内部統制の有効性を評価した。COSOフレームワークは，(1)制御環境，(2)リスク評価，(3)制御活動，(4)情報と通信，および(5)モニタリングを含む社内制御システムの各構成要素をまとめた。
我々の評価によると、我々の経営陣は、2022年9月30日現在、財務報告の内部統制に有効であると結論している。
2022年9月30日までの間、財務報告の内部統制または当社の財務報告の内部統制に重大な影響を及ぼすか、または合理的に大きな影響を及ぼす可能性のある他の要因に変化はありません。
第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
ない。
1 a項目.リスク要因
我々の2022年6月30日までの年度Form 10−K年次報告には，我々の業務に関する重大なリスクの検討が含まれている。 Form 10−K年次報告に記述されているリスクには実質的な変化はない。
第 項2.持分証券の未登録販売と募集資金の使用。
最近未登録の株式証券を売却する
同社は2022年9月30日までの3ヶ月間に107，143株の株式または買収義務に関する普通株を発行した。
“1933年証券法”第4(A)(2)節の規定により、上記取引は改正された“1933年証券法”の登録要求の制約を受けない
第 項3.高級証券違約。
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報.
ない。
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物品 6.展示
以下の証拠は本四半期報告の一部として10-Q表に提出される.
展示品 番号をつける |
展示品説明： | |
| 31.1* | 改正証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席執行幹事証明書が発行される。 | |
| 31.2* | 第13 a-14条の改正証券取引法(A)及び15 d-14(A)条に基づいて首席財務長官を認証する。 | |
| 32.1** | 改正証券取引法第13 a−14(B)又は15 d−14(B)条及び米国法第18編第1350条に基づいて最高経営責任者及び最高財務官の認証を行う。 | |
| 101.INS | XBRLインスタンス文書を連結する. | |
| 101.衛生署署長 | 連結 XBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.CAL | 連結 XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する. | |
| 101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.価格 | インライン XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書. | |
| 104 | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
* アーカイブ。
* はメールで提供されます。
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サイン
改正された1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年11月14日に以下の署名者代表登録者が本報告に署名することを正式に許可している。
| The Glimse Group，Inc. | |
| /s/ レレン·ベントヴィム | |
| Lyronベントヴィ | |
| CEO社長 | |
| (CEO ) | |
| /s/ メダン·ロスブルーム | |
| メイダンロズブルーム | |
| 最高財務官 | |
| (担当者 財務官) |
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