アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
(タグ 一)
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 | |
|
が終了した四半期期間について | |
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
For the period from ______________ to_______________
依頼 文書番号：000-56074
BIOTRICITY Inc.
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
State or other jurisdiction 会社や組織) |
(I.R.S. Employer 標識 番号) |
203セコイア海岸公園大通り、600軒の部屋
カリフォルニア州赤杉市、郵便番号：94065
(主に実行オフィスアドレス )
(650) 832-1626
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告を提出する必要があるより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかをチェックする。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照)。
| 大型 加速ファイルサーバ☐ | ファイルサーバが加速されました☐ |
| 小さな報告会社
| |
| 新興成長型会社 |
もし が新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、“取引所法案”第13(A)節に従って提供される任意の新しいまたは修正された財務基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☒
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
|
|
最後までの実行可能日までの発行者が所属する各種普通株の流通株数：50，682，726株普通株、額面0.001ドル、2022年11月14日までを示した。同日現在、当社には交換可能株式 が発行されている1，466，718株が普通株に直接変換可能であり、その普通株と合併して発生する金額は52，149，444 に相当し、議決権のある証券が発行されている。
BIOTRICITY Inc.
| 第1部-財務情報 | |
| プロジェクト1--簡明連結財務諸表 | 3 |
| プロジェクト2−経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 29 |
| プロジェクト3−市場リスクの定量的·定性的開示について− | 41 |
| プロジェクト4--制御とプログラム | 41 |
| 第II部--その他の資料 | |
| プロジェクト1−法的訴訟 | 42 |
| 項目2−未登録持分証券販売及び収益の使用 | 42 |
| 第3項-高級証券違約 | 42 |
| プロジェクト4−炭鉱安全情報開示 | 42 |
| プロジェクト5--その他の情報 | 42 |
| プロジェクト6--展示品 | 42 |
| サイン | 43 |
| 2 |
第 部分1
財務情報
第1-簡明連結財務諸表
| 2022年9月30日(未監査)及び2022年3月31日(既監査)までの簡明総合貸借対照表 | 4 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の総合経営報告書と全面赤字(未監査)を簡素化 | 5 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の株主赤字合併報告書を簡素化する(監査なし) | 6 |
| 簡明 2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月間合併現金フロー表(監査なし) | 8 |
| 簡明合併財務諸表付記 | 9 |
| 3 |
BIOTRICITY Inc. 統合貸借対照表の簡素化
2022年9月30日まで(監査なし)、2022年3月31日(監査済み)
(ドルで )
| 2022年9月30日まで | 時点で March 31, 2022 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | ||||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 保証金とその他の入金 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 預金.預金[注10] | ||||||||
| 長期売掛金 | ||||||||
| 財産と設備[注11] | ||||||||
| 経営的使用権リース資産[注10] | ||||||||
| 総資産 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金と売掛金 [注4] | ||||||||
| 本チケットと短期ローンを切り替えることができます[注5] | ||||||||
| 派生負債[注8] | ||||||||
| 賃貸流動負債を経営する[注10] | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 連邦保証融資[注7] | ||||||||
| 定期ローン[注6] | ||||||||
| 派生負債[注8] | ||||||||
| リース負債を経営する[注10] | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 株主が欠員する | ||||||||
| 優先株、$額面は2022年9月30日と2022年3月31日にそれぞれ許可されたそれぞれ2022年9月30日および2022年3月31日に発行および発行済み株式[注9] | ||||||||
| 優先株、$額面は2022年9月30日と2022年3月31日にそれぞれ許可されたそしてそれぞれ2022年9月30日及び2022年3月31日に発行及び発行された優先株[注9] | ||||||||
| 普通株、$額面はそれぞれ2022年9月30日と2022年3月31日に許可された。発行済みと発行済み普通株式：そしてそれぞれ2022年9月30日および2022年3月31日、およびそして2022年9月30日現在及び2022年3月31日現在の未返済金[注9] | ||||||||
| 発行予定株そして2022年9月30日および2022年3月31日の普通株式[注9] | ||||||||
| 実収資本を追加する | ||||||||
| その他の総合損失を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主総赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総負債と株主の欠員 | ||||||||
監査されていない簡明合併中期財務諸表の付記を参照
| 4 |
BIOTRICITY Inc.
簡素化された合併経営報告書と全面的な損失
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月(監査なし)
(ドルで )
| 3ヶ月まで 2022年9月30日 | 3 Months Ended September 30, 2021 | 6ヶ月まで 2022年9月30日 | 6ヶ月まで 2021年9月30日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 収入.収入 | ||||||||||||||||
| 収入コスト | ||||||||||||||||
| 純収入 | ||||||||||||||||
| 費用.費用 | ||||||||||||||||
| 一般と行政費用 [Notes 5,6, 8, 9 and 10] | ||||||||||||||||
| 研究開発費 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| その他(収入)/支出[注： 8] | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 転換本チケットは損失を両替することができます[付記5及び9(C)] | ||||||||||||||||
| 増額と償却費用[注6] | ||||||||||||||||
| 派生負債公正価値変動 [注8] | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税 | ||||||||||||||||
| 配当金を出す前に純損失を出す | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減算：優先株式配当金 | ||||||||||||||||
| 普通株純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 翻訳調整 | ||||||||||||||||
| 総合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 1株当たり基本損失と希釈して1株当たり損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 発行済み普通株式加重平均 | ||||||||||||||||
監査されていない簡明合併中期財務諸表の付記を参照
| 5 |
BIOTRICITY Inc. 株主欠陥性簡素化合併報告書
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月(監査なし)
| 優先株 | 普通株式と交換可能普通株 | 発行された株 | 追加実収資本 | 累計 その他総合(赤字)収入 | 累積赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | $ | 株 | $ | 株 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年6月30日(監査なし) | |
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュバックで購入した優先株 | ( |
) | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 変換可能手形を普通株式 に変換する[注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスのために株を発行する[注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金持分証を行使する[注9] | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービス株式証明書を発行する[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬- 従業員持株[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻訳調整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内配当金発行前純損失 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当金 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年9月30日(監査なし) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株と | その他の内容 | 積算 他にも |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 交換可能である 普通株 |
発行予定株 | すでに納めた 資本 |
全面的に 収入を損ねる |
積算 赤字.赤字 |
合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | $ | 株 | $ | 株 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2022年3月31日(審査済み) | |
|
|
( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 転換可能手形を普通株式に変換する[注： 9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金で買い戻す優先株 | ( |
) | - | - | ( |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスのために株式を発行する[注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金持分証を行使する[注9] | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスのために株式承認証を発行する[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの報酬-従業員持株計画[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻訳調整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期内配当金発行前純損失 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当金 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年9月30日(監査なし) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株式と交換可能普通株 | 発行された株 | 追加実収資本 | 累計 その他総合(赤字)収入 | 累積赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | $ | 株 | $ | 株 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年6月30日(監査なし) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 方向性増発のために普通株を発行する[注9] | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 個人配給の優先株を発行する[注8] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株発行による派生負債調整 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 上場で株を発行する[注： 9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 変換可能手形を普通株式に変換する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービス系株を発行する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金持分証を行使する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービス株式証明書を発行する | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬-従業員持株計画[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式証明書の無現金行使 | - | 1,000 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻訳調整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 今期の配当前純損失 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株配当 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、2021年9月30日(監査なし) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 6 |
| 優先株 | 普通株式と交換可能普通株 | 発行された株 | 追加実収資本 | 累計 その他総合(赤字)収入 | 累積赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | $ | 株 | $ | 株 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年3月31日(審査済み) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 指向性増発のために普通株式 を発行する[注9] | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 個人配給の優先株を発行する[注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株発行による派生負債調整 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 増発株 [注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 変換可能手形を普通株式 に変換する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスのために株式を発行する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスのために株式承認証を発行する | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金持分証を行使する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式報酬- 従業員持株[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式証明書の無現金行使 | - | 1,000 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 翻訳調整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 今期の配当前純損失 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先配当金 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高、 2021年9月30日(監査なし) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
監査されていない簡明合併中期財務諸表の付記を参照
| 7 |
BIOTRICITY Inc. 簡明統合キャッシュフロー表
2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月(監査なし)
(ドルで )
| 2022年9月30日までの6ヶ月 | 2021年9月30日までの6ヶ月 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純損失と業務で使用される現金純額を調整する： | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| サービスのために株式を発行する | ||||||||
| サービスのために株式承認証を発行する | ||||||||
| 累積と償却費用 | ||||||||
| 派生負債の公正価値変動 | ( | ) | ||||||
| 転換本チケットは損失を両替することができます | ||||||||
| 財産と設備の減価償却 | ||||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 売掛金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫品 | ( | ) | ||||||
| 保証金とその他の入金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金と売掛金 | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動によるキャッシュフロー | ||||||||
| 優先株の償還 | ( | ) | ||||||
| 普通株を発行する | ||||||||
| 優先株を発行する | ||||||||
| 現金持分証を行使する | ||||||||
| 連邦保証融資 | ||||||||
| 短期ローンと本チケットの収益、純額 | ( | ) | ||||||
| 上場で株を発行する | ||||||||
| 優先株配当 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 外貨換算の影響 | ||||||||
| 期間内現金純増(減額) | ( | ) | ||||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 期末現金 | ||||||||
監査されていない簡明合併中期財務諸表の付記を参照
| 8 |
BIOTRICITY Inc. 簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日(監査なし)
(ドルで )
1. 業務の性質
Biotricity Inc.(前MetaSolutions，Inc.)(“当社”)は2012年8月29日にネバダ州法律に基づいて登録設立されました。IMedical Innovation Inc.(“iMedical”)は2014年7月3日にカナダオンタリオ州の法律に基づいて登録成立し，2016年2月2日に逆買収によりBiotricityの完全子会社となった。
当社もiMedicalも予防的医療遠隔モニタリング分野の研究開発活動に従事しています。彼らは既存の市場と商業化経路を持つ実現可能な医療ビジネスモデルに集中しています。そのため，これまでこの市場に参入できる技術生態系を構築し，商業化しようと努力してきた。
2. 列報、計量、合併の根拠
添付されていない審査簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”) 表格10-Q指示及びアメリカ証券取引委員会規則S-X第8条に基づいて作成された。したがって、これらは、公認会計原則に要求される完全な総合財務諸表に要求されるすべての情報および脚注 を含まず、Biotricity 2022年3月31日および2021年3月31日までの年度監査された総合財務諸表およびそれに付随するbr}付記と併せて読まなければならない。
添付されているのは、監査されていない簡明総合財務諸表をドル(“ドル”)で表す。経営陣の意見によると、中期財務状況および経営業績を公平に列記するために必要なすべての調整(正常経常性計上項目を含む)がここに反映されている。本稿で示した中期経営業績 は，必ずしも2023年3月31日までの年度の予想業績を代表するとは限らない。会社の財政年度の締め切りは3月31日です。
監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。重要な会社間口座と取引をキャンセルしました。
ある 前年の金額は本年度に該当する列報方式で再分類されている.
流動性 と列報基礎
同社はその最初の製品を商業化する初期段階にあり、同時に開発モデルにあり、1つの研究と開発計画を運営し、
開発、監督管理の許可を得て、他の提案製品を商業化する。会社は運営により経常赤字が発生し、2022年9月30日現在、会社の累計損失は102，965，898ドル、運営資金は#ドルの黒字だった
我々が引き続きBioFlux，Biotres，Biocare製品開発の商業化を進めるにつれ，資本支出および研究開発コストと運営，マーケティング，販売支出に大量の資源 を投入し続ける予定である。
| 9 |
上記の事実と仮定に基づいて、私たちは私たちの既存の現金と、予想される最近の株式融資を加えて、本報告の提出日から今後12ヶ月の需要を満たすのに十分であると信じています。しかし、私たちは、私たちの持続的な運営費用、私たちの知的財産権の保護、新しいビジネスラインの開発または買収、私たちの運営インフラの強化など、ビジネス機会や挑戦に対応するための追加の債務や株式資本を求める必要があります。私たちが未来に資金調達する条項は私たちの普通株の保有者を希釈したり、他の方法でそれに悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはまた協力者や他の第三者との手配を通じて追加資金を求めることができる。私たちは私たちが受け入れ可能な条件でこの追加的な資本を調達できるか、あるいは根本的にできないということを保証できない。もし私たちが適時に追加資金を得ることができなければ、私たちは私たちの運営計画を修正する必要があるかもしれません。そうでなければ、私たちが提案する製品ラインの開発と商業化のペースを緩めます。
2019年12月、1種の新型コロナウイルス(新冠肺炎) が湖北省武漢市で出現し、中国は全世界範囲で伝播し、全世界とアメリカ経済に重大な破壊をもたらした。2020年3月20日，会社は予防措置および新冠肺炎(CoronaVirus)疫病に関する業務影響を公表した。その運営はすでに正常な状態に回復したが、新冠肺炎疫病が経済と会社の運営に与える影響の程度はまだ不明であり、未来の事態の発展に依存し、これらの事態の発展は非常に高い不確定性を持っており、 は未来のいかなる持続的な新冠肺炎疫病発生の持続時間、出現する可能性のある新冠肺炎疫病の重症度に関する新しい情報、及び政府或いは会社が取る可能性のある任意の追加の予防と保護措置 を把握できず、これは業務の持続中断の時間が延長し、患者の流量が減少し、運営が減少する可能性がある。これまで採用されてきた措置は、企業の2023年度の業務に引き続き影響を及ぼす可能性があり、今後の業務に影響を及ぼす可能性もある。経営陣は、そのすべての地域のすべての業務部門がある程度の影響を受ける可能性があると予想しているが、現在、新冠肺炎疫病が会社業務の長期的な全面的な影響に与える重要性と影響を与える可能性のある持続時間 は確定できない。
3. 重要会計政策の概要
収入 確認
社は2018年4月1日に会計基準符号化テーマ606“顧客との契約収入”(“ASC 606”) を採用した。ASC 606によれば，承諾した商品やサービスが顧客に譲渡された場合，収入確認，金額は，会社がこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があると予想されていることを反映している，1)顧客との契約の決定，2)契約における履行義務，3)取引価格の決定，4)取引価格を契約に割り当てる履行義務，および5)義務履行時に収入 義務を確認する.
| 10 |
BioFlux移動心臓遠隔測定装置とBiotres装置はいずれもウェアラブルデバイスである。これらのデバイスが監視および収集した心臓データは、会社の独自のアルゴリズムによって管理および分析され、その後、電子報告を行うために遠隔監視施設に安全に送信され、患者の処方医または他の認証された心臓医療専門家に送信される。得られた収入は，設備販売収入と技術費用収入(技術すなわちサービス)からなる。これらのデバイスおよびその許可ソフトウェアは、臨床診断および治療を提供することを担当する医療センターまたは医師に販売することができる。この技術で実行される遠隔 監視、データ収集、報告サービスは最終的に患者研究においてピークに達し、この研究は通常完成後に課金して医師に公開することができる。収入を確認するために、管理層は、以下の基準 ：納得できるビジネススケジュール証拠が存在するか否か、およびサービスが提供または提供されているかどうかを満たすかどうかを考える。直接請求書を発行する装置の販売のための追加の収入確認基準は、価格が固定的で決定可能であり、回収可能性を合理的に保証することができることと、1年を超える条項の設備販売契約について、会社が有効利息法を使用して任意の重要な融資部分 を契約期間内の収入として確認することと、関連する利息収入がそれに応じて経営報告書に反映され、他の収入に計上されることと、顧客が独自のソフトウェアを使用して患者の心臓研究の収入を提示することとを含む, 同社は研究終了時に固定された課金率に基づいて収入を確認している。サービスを提供する際には，いつ収入を確認するかにかかわらず，サービス提供に関するコストが記録される.
同社はまた、相談した他の取引相手と締結した契約からサービスに関する収入を稼ぐことができる。この契約は、臨床顧客に提供されるサービスとは別であるが、ディーラーまたは他の取引相手と締結されている可能性があり、これらのディーラーまたは取引相手は、会社が専門知識を有し、最終的に業務を展開する可能性がある外国の司法管轄区域または付属製品または細分化市場で業務を確立するために努力している。
Br社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの6ヶ月と3ヶ月で、以下の収入形態を確認しました
収入確認表
| 2022年9月30日までの3ヶ月 $ |
6ヶ月の間に | 2021年9月30日までの3ヶ月 $ |
2021年9月30日までの6ヶ月 $ | |||||||||||||
| 技術費販売 | ||||||||||||||||
| 設備販売 | ||||||||||||||||
在庫品
在庫 はコストと時価の両者の中で低い者に記載され、コストは加重平均コストによって決定される。私たちの在庫の市場価値、すなわちすべての調達された完成品は、その推定された可変現純値に基づいて決定され、推定可能な現価値は通常、販売価格 が通常あまり予測できない処置と輸送コストである。当社は，製品ライフサイクル段階，技術動向，製品開発計画 および将来の需要と市場状況の仮定に基づき，時代遅れまたは予想需要や市場価値を超える在庫を減記している。実際の需要は予測需要とは異なる可能性があり，この違いは記録された在庫値に実質的な影響を与える可能性がある.在庫減記は収入コストを計上し、在庫のための新たなコストベース を構築する。
重要な会計見積もりと仮定
簡明な総合財務諸表を作成するには、資産、負債、収入および費用に影響を与える報告金額の会計政策および開示または資産および負債を適用する際に推定および仮定を使用する必要がある。このような推定や関連仮定は過去の経験や当時の状況では合理的とされていた他の要因に基づいているが，このような要因の結果は資産や負債の帳簿価値を仮定する基礎を構成しており，当該などの資産や負債の帳簿価値は他の源から容易に見られるわけではない。
見積り数と基本仮説を継続的に検討する.会計推定の改訂は、推定を改訂する期間において確認され、改訂が当該期間のみに影響を与える場合、又は改訂期間及び今後の期間において確認された場合には、改訂が当期及び今後の期間に同時に影響を与える場合。
金額を決定するための重要なアカウントとしては、株式ベースの補償、減価分析および株式証明書、構造手形、変換可能債務、および変換負債の公正な価値が含まれると推定される必要がある。
| 11 |
| ● | 株式オプションの公正価値 |
Br社は権益ツールの付与日の公正価値に基づいて従業員と株式決済取引を行うコストを計量する。株式に基づく支払いの公正価値を評価するには、このようなツールの贈与のために最適な推定モデルを決定する必要があり、これは贈与の条項および条件に依存する。評価はまた、ツールの期待寿命、無リスク金利、変動率、br、および配当収益率を含む、ブラック·スコアーズオプション定価モデルの最適な入力を決定する必要がある。
| ● | 権証の公正価値 |
融資取引によってサービスおよび発行された権証の公正価値を決定する際に、当社は、変動率、無リスク金利、および権証の残存期待寿命 を株式に分類するBlack-Scholes オプション定価モデルを使用する。
| ● | 負債の公正価値を誘導する |
転換と償還特徴に基づいて派生負債の公正価値を決定する際に、当社が使用する推定モデル は、配当率、変動性、無リスク金利、および残存期待寿命を仮定している。このような仮定と投入の変動は更に派生負債の公正価値に影響を与える可能性があり、適用報告期間の報告済み損失及び 総合損失に重大な影響を与える可能性がある。
| ● | ビットコイン |
社内実体の適切な本位貨幣を確定するには、貨幣と主に人工、材料とその他の運営費用に影響を与える国/地域要素を含む様々な要素を分析する必要がある。
| ● | 財産と設備の使用寿命 |
技術進歩、過去の経験、期待用途と資産耐用年数審査などの業界傾向を考慮して、会社は重大な推定を採用して財産と設備の推定耐用年数を確定した。当社は減価償却方法，減価償却率，資産使用寿命を決定する際に推定しており，業界動向や会社特定の要因を考慮する必要がある。当社は毎年あるいは状況が変わった場合に減価償却方法、使用年数及び残存価値を検討し、その減価償却方法及び仮定を前向きに調整している。
| ● | 条文 |
これまでの事件により、会社には現在の法律または推定義務があり、会社がその義務を履行し、その義務を確実に推定することができる可能性が高い場合は、準備を確認しなければならない。確認された額は、債務面のリスクと不確定要因を考慮した後、報告期間末に本債務を返済するために必要な支出の最適推定数である。予想される将来のキャッシュフローの現在の最適な推定値を反映するために、各報告期間の終了時に検討され、調整される。
| ● | 事件があったり |
または は、過去のイベントによって生成された可能な資産または可能な負債であってもよく、その性質に基づいて、1つまたは複数の不確定な未来のイベントが発生または発生しなかった場合にのみ、これらの問題が解決される。突発事件の存在と潜在的な影響を評価すること自体が重大な判断を下し、未来の事件結果の推定を使用することに関連する。
| ● | 在庫 は古い |
在庫 はコストと時価の低い方に記載されています。私たちの在庫の市場価値はその推定された可変現純値から決定された であり、可変現純値は通常販売価格から通常予測可能な処置と輸送コストを引いたものである。 は小売価格の変動から販売に必要な見積もりコストを引いたことを考慮して、会社は売却予定在庫の金額であると推定している。在庫のコストが古い、破損したり、販売価格が下がって回収できない場合は、在庫を換金可能純価値に減記します。
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| ● | 収入 とその他の税金 |
当期及び繰延所得税を計算する際に、当社は資産及び負債の帳簿価値について推定と仮定を行い、そして判断しなければならず、このような資産と負債はこのような残高に固有の会計推定、異なる司法管轄区の所得税法例に対する解釈、未来の経営業績に対する期待、一時的な 差額を転換する時間、及び税務機関が所得税申告に対して行う可能性のある監査を受けなければならない。また、会社が所得税で赤字が発生した場合、会社は予算予測に基づいて将来得られる課税収入の可能性を評価する。これらの予測 は、いくつかの非課税収入および費用、および未使用の相殺および税金損失の使用に関する具体的なルールを考慮するように調整されている。
将来の課税所得額が一時的差額を差し引くために十分な将来の課税所得額が使用可能であることが予測された場合、控除可能なすべての一時的差額について繰延税金資産が確認される。基礎推定または仮定の変化または差異は、濃縮総合貸借対照表上の当期または繰延所得税残高の変化 を純収益(損失)の一部として所得税支出に計上する費用または控除をもたらす可能性があり、現金支払いまたは収入をもたらす可能性がある。判決には、その税務管轄区域内の会社の将来の現金需要を考慮することが含まれている。すべての所得税、資本税、商品税の申告は監査と再評価を経なければならない。解釈や判断の変化は、会社の将来の所得税、資本または商品税の支出に変化をもたらす可能性がある。このような変化した金額を合理的に見積もることはできません。
| ● | 逓増賃貸借款金利 |
会社の賃貸義務と使用権資産の決定は、割引率の選択を含むいくつかの仮定に依存する。割引率は当社の増量借入金金利を参照して決定します。この決定にどのような借入金金利を適用するかを決定する際には，重要な 仮定を作成する必要がある.使用した 仮定の変化は，会社の簡素化 総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
会社は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”) テーマ260-10を採用し、その中で“基本”と“希薄化”の1株当たり収益の計算を規定した。基本的に1株当たり収益 は償却を含まず、計算方法は普通株株主が獲得できる純収益或いは損失を当期に発行された普通株で割った加重平均である。希薄化1株当たりの収益は、実体収益を共有する可能性のある証券の潜在的な希薄化を反映している。希釈後の1株当たりの収益は、それらの影響が逆希釈であれば、希釈可能なすべての株を含まない。2022年9月30日と2021年9月30日まで流通株 はない。
現金
現金 には手元現金と銀行残高が含まれている。
外貨換算
当社のカナダ子会社のビットコインはカナダドルで、米国に本社を置く親会社はドルです。本位貨幣以外の通貨建ての取引を取引日の為替レートで本位貨幣に換算する。外貨建ての貨幣資産と負債を貸借対照表日の為替レートで換算する。非貨幣的資産と負債は、取引当日の歴史的為替レートを用いて換算される。これらの外貨取引によるすべての為替損益は当年の純収益(赤字)に計上されている。会社カナダ子会社の財務諸表をその本位貨幣から会社報告通貨ドルに変換する場合，貸借対照表 口座は貸借対照表の日有効な決済レートを用いて換算し，収入と費用口座は報告期間内の平均為替レートを用いて換算する。換算による調整(ある場合)は、他の全面収益(損失)を累計した株主権益を計上する。このような簡明な総合財務諸表が公表された日まで、当社は外貨変動の影響を相殺するための派生ツールを締結していない。
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売掛金
売掛金とは，医療機関が会社の正常な経営活動により機関や第三者政府や商業支払人とその関連患者から精算した売掛金である。売掛金は貸借対照表から推定された不良債権を差し引いて後記を用意したものです。当社は過去の経験、特定リスクの評価、未清算領収書の審査、および関連する場合に合理的と考えられる様々な仮定と見積もりに基づいて、回収できない売掛金計の不良債権を推定するために準備し、その準備が販売、一般および行政費用の構成要素であることを確認した。不良債権は、適切な催促努力が尽きた後、残高が回収できないと判断した場合、予備からログアウトする。
金融商品の公正価値
ASC 820は公正価値を定義し、公正価値計量枠組みを構築し、資産と負債公正価値計量に関する要求開示 を拡大した。ASC 820−10は、公正価値を、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を譲渡するために受信した交換価格または支払いのための交換価格(退出価格)として定義する。ASC 820−10はまた、公正価値レベルを確立し、これは、実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることを要求する。この基準は、公正な価値を計量するために使用することができる3つのレベルの投入を説明する
Level 1-アクティブ市場による同じ資産または負債の見積もりを推定します。
二次-アクティブ市場における類似資産と負債の見積市場価格から推定される。
レベル3-市場活動支援が少ないかないかの観察不可能な入力に基づいて評価するため，管理層 は市場参加者が使用する公正価値を最適に推定する必要がある.
公正価値計量の決定が公正価値体系の異なるレベルの投入に基づく場合、公正価値体系中の全公正価値計量が存在するレベルは公正価値計量全体に対して重大な意義を持つ最低レベルの投入に基づいている。会社は特定の投入が公正な価値計量全体の重要性に対する評価を判断し、資産或いは負債の特定の要素を考慮する必要がある。
本文で議論された公正価値推定は、ある市場仮定と管理層が入手可能な関連情報に基づいている。このような貸借対照表内の金融商品の短期的な性質または金利が市場金利と一致するため、いくつかの貸借対照表内の金融商品のそれぞれの帳簿価値はその公正価値と一致する。これらの金融商品には、現金、売掛金、預金およびその他の売掛金、転換可能な本券および短期融資、連邦保証融資、定期融資、および売掛金および売掛金が含まれています。当社の現金とデリバティブ負債は公正価値で計上され、それぞれ1級と3級に分類されている。当社の銀行口座はいずれも信用の良い金融機関に開設されているため、信用リスクが最も小さい。
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財産 と設備
財産と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.減価償却は資産の推定耐用年数内に直線法で計算される。リース改善賃貸期間または資産の推定使用年数の短いものを償却する。維持と修理は発生時に費用を計上し、計上資本化を改善·改善する。財産と設備の減価償却 は直線法を用いて計算され，推定寿命は以下のとおりである
財産と設備推定耐用年数表
| 事務設備 | ||
| レンタル権の改善 |
長期資産減価
Br社は、長期資産減価または処置の財務会計および報告に関するASCテーマ360“財産、工場、および設備”の規定を適用する。ASC 360は、長期資産(使用権資産を含む)に減値損失を計上することを要求し、減値指標が存在し、これらの資産推定によって生成された未割引キャッシュフローが資産の帳簿価値よりも低い場合、これらの資産が運用のために使用される。この場合、帳票価値が長期資産公正価値を超えた金額に基づいて損失を確認する。処分される長期資産の損失は同様の方法で決定され、売却コストの公正価値が減少しているだけである。2022年9月30日と2021年9月30日の審査によると、同社は長期資産に減値はないとしている。
賃貸借証書
会社が資産使用権を取得すると，賃貸契約中のテナントとなる.経営性賃貸は、簡素化された総合貸借対照表における長期使用権資産、賃貸義務、流動、賃貸義務項目に含まれる。
使用権資産は当社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し，リース義務 は当社のリースによるリース金の支払い義務を表し，両者とも開始日レンタル期間内の将来最低賃貸支払いの現在値に基づいて確認する。リース期間が12ヶ月以下のリースは簡明総合貸借対照表に記録されるのではなく、簡明総合経営報告書にリース期間ごとに直線的に算出される。Br社はレンタル者との合意によりレンタル期間を決定します。当社のレンタルは隠れ金利を提供していないため、当社は開始日の情報に基づいて当社の逓増借款金利を使用して、将来の支払いの現在値を決定します。さらなる議論のために備考10を参照されたい。
所得税 税
Br社はASC 740に従って所得税を計算する。同社は、対応する連邦、州、省の所得税と、財務諸表と税務目的報告収入と費用との時間差により納付を延期した所得税を計上した。繰延税金資産および負債は、財務報告用途の資産および負債額面と所得税用途に使用される金額との差額による将来の税収項目の影響を確認する。繰延税金資産と負債は、一時的な 差額が年間の課税所得額を回収または決済できる制定税率計測に期待通り適用される。税率変動の影響は変動期間中に収入や費用として確認された。必要に応じて繰延所得税資産を よりも現金化する可能性のある金額に減額するために推定準備金を設ける。
研究と開発
主に製品やソフトウェア開発に関する研究や開発コストは，発生時に運営費用を計上している。第三者とのいくつかの研究および開発計画によると、会社は具体的な開発、法規および/またはビジネスマイルストーンの実現状況 に基づいて支払いを行う必要があるかもしれない。製品が規制部門の承認を得る前に、第三者に支払うマイルストーン支払い はマイルストーン完了時に費用を計上します。規制承認を受けて第三者に支払うマイルストーン支払い は、承認製品の予想使用寿命内に資本化と償却される。
Br社はASC 718条項に基づいて株式支払いを会計処理し、この条項は商品またはサービスを取得するために発行されたすべての株式支払いを要求し、従業員の株式オプションの付与を含む簡明総合報告書で確認し、従業員の株式オプションの付与を含み、その公正価値に基づいて、推定没収を差し引いて、簡明総合報告書の中で全面的な損失を確認しなければならない。ASC 718は、付与されたときに没収を推定することを要求し、実際の没収がこれらの推定値と異なる場合、後続の期間(必要に応じて)修正される。株式ベースの報酬に関する報酬支出は，必要なサービス期間内に を確認し，これは通常帰属期間である.
ASC 718-10の規定によると、会社はASC 718-10の規定に従い、提供されたサービスの公正価値またはそのようなサービスと交換するために発行された手形(より確定しやすいものを基準とする)に従って、非従業員に支給されるサービスの株式報酬を計算する。 はASC 505-50のガイドラインを使用する。会社は行政、管理、会計、運営、企業コミュニケーション、財務、行政コンサルティングサービスを含むサービスに補償株を発行しているが、これらに限定されない。
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変換可能な支払手形と派生ツール
2017年4月1日から私募で発行された権利証の次の特徴 を説明するためにASU 2017-11の規定を採用しています。このように、先に簡明総合貸借対照表で派生負債とされ、公正価値によって計量された権証は権益に従って処理され、各報告期間の公正価値変動について調整されることはない。同社はこれまで，ASC 815により変換可能チケットを埋め込んだ変換オプションを会計処理してきた.ASC 815は、一般に、その宿主ツールからの変換可能チケットに埋め込まれた変換オプションを分離し、独立した派生金融機器として会計処理することを企業に要求する。変換可能なチケットがホストチケットとして従来のチケットとみなされる場合、ASC 815は、ASC 815~40によって定義されるように、このルールの例外を規定する。当社は、ASC 470~20の規定によれば、ASC 470~20の規定に基づいて、ASC 815の資本 に適合する従来の変換可能チケットおよび非従来の変換可能チケットに埋め込まれた変換オプションを会計処理し、有益な変換特徴を有する変換可能証券のための会計指導 を提供する。そこで，当社は手形取引承諾日に関する普通株の公正価値と手形の実際の転換価格との差額に基づいて，この等転換オプションの内在価値を転換可能手形の割引に計上する。これらの手配された債務割引は関連債務期限内に償却されるだろう。
同社はASU-260-10-S 99に基づいて優先株償還と転換を計算した。優先株償還と転換については、優先株保有者に移転する対価格の公正価値と優先株の帳簿金額との差額を配当分配と見なし、純収入から減算する。
最近会計公告が発表された
FASBは2016年6月、ASU 2016-13“金融商品-信用損失(主題326)-金融商品信用損失の測定”を発表した。この声明と、その後、ASU 2016-13条項を明らかにするために発表された声明は、大多数の金融資産の減価 モデルを変更し、償却コストで計量されたツールに対して“予想損失”モデルを使用することを要求する。このモードでは、エンティティは、このようなツールの生涯予想信用損失を推定し、金融資産の償却コストベースを相殺するように記録することを要求され、それにより、金融資産の予想収益額 を純列記する。生涯予想信用損失推定を制定する時、実体は歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測を結合しなければならない。本公告は財政年度に適用され、2019年12月15日からのこれらの財政年度内の移行期間に適用される。2019年11月19日、FASBはASU第2019-10号、金融商品-信用 損失(話題326)を発表し、民間会社、非営利組織、いくつかの小さいbr報告会社に対して信用損失(CECL)を申請する各種発効日が遅延し、改訂後の発効日は2023年1月と決定した。
2019年7月、財務会計基準委員会はASU 2019-07、米国証券取引委員会章の編纂更新を発表した。“米国証券取引委員会最終規則公告第33-10532号、開示更新と簡略化”と“投資会社第33-10231号、第33-10442号報告現代化”の発表に基づいて、本アジア委員会は複数のアメリカ証券取引委員会段落に対して修正を行った。ASUの1つの変化要求は、株主権益の変化を 形式で列記し、単独の財務諸表として、または財務諸表付記に今年度と相対的な中期 を列記することができる。当社は2019年4月1日から株主権益変動を今年度と年初から中期までの単独財務諸表として列報しています。ASUの他の要素は当社の簡明総合財務諸表に実質的な影響を与えていない
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2019年12月、財務会計基準委員会は“簡略化所得税会計基準”(ASU 2019-12)第2019-12号を発表し、所得税の会計計算を簡略化し、ASC 740所得税のいくつかの例外状況を除去し、報告エンティティ間の整合性を促進するために、現在のガイドラインのいくつかの側面を明らかにした。ASU 2019-12は、2021年12月15日以降の会計年度に発効します。この基準の多くは、予想される基準に基づいて適用される必要がありますが、いくつかの改訂は、遡及または修正の遡及に基づいて適用されなければなりません。会社は現在、ASU 2019-12条項がその財務状況、経営業績、キャッシュフローに与える影響を評価している。
2020年3月、FASBは、米国会計基準委員会第2030−20号“金融商品の符号化改善”、“FASB会計基準符号化修正案”：a)ASU番号2016−01、b)820−10小題のうち、c)br}開示要求で明らかにし、d)470−50小題のうち、e)820−10小題において、f)主題842と主題326との相互作用、g) 主題326と860−20における指導の相互作用を明らかにした。本更新における修正は、 編纂を明らかにまたは改善するためである。改正案は不一致を解消し、法典の理解と適用を容易にするための明確化を提供する。公共企業エンティティに対しては，以下の各項の更新は本最終更新発表後に発効する：a)，b)，d)，およびe).C)の発効日は、これらの事業年度内の一時的な 期間を含む2019年12月15日以降の事業年度である。当社は新しい指針がその簡素化された総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想しています。
FASBは2021年4月、新興問題特別ワーキンググループ(EITF)を編纂するためにASU 2021-04を発表し、発行者が株式分類書面コールオプション(以下、発行者普通株の権利証と呼ぶ)に対する修正をどのように解釈すべきかについて最終的な合意に達した。ASUにおける指導は、発行者に 株式分類権証の修正を処理することを要求しているが、この修正は、権利証が負債となることはなく、原始権証で 新権証を交換するように分類される。本ガイドラインは、修正が権利証条項や条件の修正としても、元の権利証を終了して新権証として発行されても、本ガイドラインとして適用される。当社は新しい指針 がその簡明総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想している。
Br社は、強化された開示要件を含む、新しい会計声明が、強化された開示要件を含む、当社のビジネスフロー、制御、およびシステムに与える影響を評価し続けます。
4.売掛金と売掛金
売掛金と売掛金明細書
| 2022年9月30日まで $ | 時点で March 31, 2022 $ | |||||||
| 売掛金と繰延収入 | ||||||||
| 負債を計算すべきである | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | ||||||||
2022年9月30日現在の売掛金には、会社株主や役員との141，480ドルの取引口座(2022年3月31日：欠株主と役員の2，851ドル)が含まれており、これは主にその個人の従業員としての役割によるものである。これらの金額は無担保，無利子 であり，必要に応じて支払われる.
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5.本チケットと短期ローンを変換することができる
| a) | 2022年9月30日と3月31日までの会社の元票残高はゼロ、短期ローン残高はゼロ。したがって、2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の一般·行政費用には、次の項目の利息支出が含まれています
(September 30, 2021: $ |
| b) | 2021年3月31日までの年間で、会社は$を発行しました |
第1シリーズAシリーズチケットについては，発行日後6カ月から，その後の任意の時間(所有者 が当社が前払いしようとしているチケットの通知を受けていない限り)，所持者が単独で選択する.本手形のいずれの未償還元本および当算利息(“未償還残高”)は、(I)未償還残高を(Ii)換算日前の5取引日の普通株式出来高加重平均価格(換算価格)の75%で割ることに等しい。
第1シリーズAシリーズ手形の場合、チケットは自動的に普通株式に変換され(いずれの場合も、当社普通株は転換日直前の20取引日の1取引日当たりの取引量が少なくとも500，000ドル)となり、以下のような早い場合が発生する：(I)当社普通株が全国証券取引所に上場している場合、変換価格は、転換日前の20取引日前の普通株出来高加重平均価格の75%に等しくなる。あるいは(Ii)当社の次の持分融資が完了した場合、総収益は5，000，000ドルを超え、この場合、転換価格は、その等融資で販売されている普通株1株当たり価格の75%(普通株に変換可能な証券を売却すれば、転換価格の )に相当する。会社は適宜手形を償還することができ、金額は手形額面の115%であり、利息を加えなければならない。
第2シリーズAシリーズ手形については、手形所持者は、手形を普通株に変換することを選択することができ、発行から6ヶ月、転換価格は1株4.00ドルまたは転換日前の5取引日の普通株式出来高加重平均価格の75%であり、低い者を基準とする
第2シリーズAシリーズ手形の場合、手形は自動的に普通株式に変換され(それぞれの場合、転換日直前の20連続取引日の1取引日あたりの当社普通株の取引量は500，000ドルを下回ってはならない)、次のような早い状況で発生する：(I)当社の普通株が国家証券取引所に上場している。この場合、転換価格は、転換日前の20取引日の普通株式成約量加重平均価格の75%または1株当たり4.00ドルの低い者、または(Ii)会社の次の株式融資終了時に、総収益が5，000，000ドルを超えることになる。この場合、変換価格は、このような融資で販売される普通株1株当たり価格の4.00ドルまたは1株当たり価格の75%(または普通株に変換可能な証券を販売する場合、転換価格の低い者)に等しくなる。会社は手形の額面の115%を適宜償還することができ、利息を加算することができる。
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会社は転換可能手形に付随する引受権証を発行し、50%の引受権証明書カバー率を提供することが義務付けられている。この等株式証は発行日から3年間であり、行使価格は当社の普通株の最終収市時の20日間の出来高加重平均価格の120%である。
会社は8，925，550ドル(額面)の債券について第1セットAシリーズ債券の配給代理に12%の現金費用を支払い、残りの2，350，000ドル(額面)債券について配給代理に2.5%の現金費用とその他の雑費用を支払う責任がある。
当社のAシリーズ債券の発行から2021年3月31日までの純収益は、2021年3月31日現在、関連融資費用の支払い後10，135，690ドルとなっている。
Br社も配給代理に株式承認証を発行する責任があり、株式証明書は10年間で、債券(第1シリーズ)の募集資金8，925，550元(額面)の12%及び残りの2，350，000ドル(額面)債券(第2シリーズ)の募集資金の2.5%をカバーし、 行使価格は当社普通株の最終収市時の20日間の出来高加重平均価格の120%である。2021年1月8日の最終成約時、株式承認証の執行価格は1株1.06ドルとした。
2021年1月8日(最終締め切り)まで、当社は当該等の手形に掲載されている転換及び償還特徴、投資家株式証及び配給代理人株式証を単一複合派生負債と認定し、ASC 815下の負債分類要求に符合した。当社は組み込み式転換及び償還機能に関連する関連派生負債の公正価値、及び投資家承認株式証及び配給代理権証の公正価値を決定することにより、このような債務に入金する。
その後、2021年1月8日までに、すべての引受権証の取引価格が合意され、1.06ドルにロックされた。行権価格はもう一つの変数ではないため、当社は手形所有者と配給代理権証は、株式指数付けと分類に関するASC 815の基準に基づいて派生負債 を計上すべきではないと結論した。そのため、この等株式証に関連する派生負債は2021年1月8日に市価で計算され、その後株本に移される(総称して“株式承認証派生ツール 処理終了”と呼ばれる)。したがって、残りの派生負債は、変換可能なチケットの変換および償還機能にのみ関連する。
Aシリーズ債券については、当社は2，301，854ドルの債務発行コストを確認し、転換可能手形負債から直接差し引くことを相殺負債とし、債券期限内に債務発行コストを償却する。当社はまた、8，088，003ドルの初期債務割引を確認し、このような債券の残存寿命の利息を増加させました。 2022年3月31日現在、債務発行コストはすべて償却されています。
2022年3月31日までに、700，000ドルのAシリーズ手形の未変換と未償還があり、これは関連する変換可能手形の額面に相当する。
2022年9月30日までの6ヶ月間、転換Aシリーズ債券はなかった。
同社は2022年9月30日現在、150，871ドルのAシリーズ債券の利息を記録している。上記の点で、当社は、改正後の1933年“証券法”第4(A)(2)条に規定する登録免除に基づいて、公開発売に触れない取引 を行う。
| 19 |
また、当社は2021年3月31日までの年度内に、各認可投資家に1，312，500ドルの転換本券(“Bシリーズ手形”)を発行することも認められている。
発行日から6ヶ月から計算し、その後の任意の時間、当社が買収条項を転換する規定の下で、所有者が唯一の選択をすれば、手形の任意の未返済元本および応算利息(“未返済残高”) は(I)未返済残高を(Ii)交換株価で割った普通株株式数に相当するに変換できる。 手形部分両替は手形未償還元金金額を下げる効果がある。所有者は当該等転換権を行使することができ，当社は当該等の権利の行使に関する書面通知(“転換 通知”)を当社に合理的に受け入れられる形で当社に発行することができる。変換価格とは(すべての場合，株式分割，株式配当，類似の 取引は比例調整が必要)に変換通知を受信した上位10(10)取引日内の上位3(3)個の最低終値の平均値の75%(75%)を乗じたものである.
Bシリーズ手形は、合併、合併、株式交換、資本再編、再編時に自動的に普通株に変換されるので、当社の普通株は、当社または別のエンティティの他の種類または複数の株式に変更されるべきであり、または当社のすべてまたはほぼすべての資産を売却する場合には、br社の完全清算は含まれていません。発行日後の最初の180日以内に、当社は適宜手形額面の115%を償還し、計算すべき利息を加えることができます。会社は転換可能手形に付随する引受権証の発行が義務付けられ，50%の引受権証カバー範囲 を提供する。株式承認証は発行日から3年で、行使価格は1株1.06ドル(100，000株株式承認証)と1株1.5ドル(212，500株株式承認証)である。
2021年3月31日現在、元の発行割引と融資関連費用の支払いを差し引いた後、当社が転換可能な手形の発行から得た純収益は1，240，000ドルである。当社は、Bシリーズ手形に含まれる変換と償還機能は単一複合派生負債を代表し、ASC 815での負債分類要求に適合することを決定した。当社は、組み込み変換および償還機能に関連する派生負債の公正価値を決定することで、これらの債務を計上する。
社は10，000ドルの債務発行コストを確認し，転換可能手形負債から を相殺負債として直接差し引き，Bシリーズ債券の期限内に債務発行コストを償却した.当社は予備債務割引額が1，312，500ドルであることを確認し、当該手形の残存期間に利息を増加させる。債券発行コスト は2022年3月31日に全額償却された。
2022年3月31日現在、840，000ドルのBシリーズ手形はまだ変換されておらず、返済されておらず、これは関連する変換可能な手形の額面に相当する。
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、Bシリーズ債券の100，000ドルと402，000ドル(額面)は117，647株および522，192株の普通株に変換される(注9 c)。
会社は2022年9月30日現在、Bシリーズ債券に78，608ドルの応算利息を記録している。上記の点で、当社 は、改正された1933年“証券法”第4(A)(2)条に基づいて、公開発行に触れない取引 に対して登録免除を提供する。
本チケットと短期ローンの付表を変更することができます
| 合計する | ||||
| $ | ||||
| 2022年3月31日の残高 | ||||
| 2022年9月30日までの6ヶ月 | ||||
| 普通株式に転換する(付記9) | ( | ) | ||
| 2022年9月30日の残高 | ||||
2022年9月30日現在、会社は合計1，138，000ドルの転換可能な手形を発行しており、これらの手形は契約満了後もいくつかの手形所持者に返済されていない。これらの手形は引き続き利息を計上し続け，手形保持者の返済要求は受信されておらず，これらの手形所有者はその後一部の手形を変換し続けているにもかかわらず，管理層 はこれらの手形のすべてが最終的に変換されると予想している.上記の場合、当社は、改正後の1933年証券法第4(A)(2)条に規定する免除登録に基づき、公開発売に触れない取引を行う。
一般および行政支出には、上記の債務ツールの2022年および2021年9月30日までの6カ月間の利息支出56，644ドルおよび479，498ドルがそれぞれ含まれている。
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6.定期ローン
当社は2021年12月21日にSWK Funding LLC(“貸手”)と信用協定(“信用協定”)を締結し、当社は12，000，000ドルを借入し、期日は2026年12月21日とした。元金はLIBOR 金利プラス10.5%で利息を上げる(クレジットプロトコルに記載されている調整による)。2022年2月15日から、毎年2月、5月、8月、11月に利息を支払います。クレジット協定によると、当社は最初の24ヶ月以内に利息のみを支払うことを要求され(指定された場合は36ヶ月に延長できます)、その後の支払いには元本の償却が含まれ、満期日に40%のバルーン元金が支払われることになります。規定された場合、クレジット協定の下の借金の事前支払いを許可する。クレジットプロトコルによると、当社は発起料 $120，000を支払わなければなりません。信用協定が終了した後、会社は600，000ドルの払い戻し費を支払わなければならない。
当社は貸手とも担保および担保協定(“担保合意”)を締結しており、当社は当社のすべての資産を信用協定の担保とすることに同意しています。当社と貸金人も2021年12月21日に知的財産権保証協定(“知的財産権保証協定”)を締結し、その中で信用協定も当社の知的財産権に対する権利所有権と権益を担保としている。
信用協議について言えば、当社は貸手に57，536件の引受権証を発行し、公平推定値は198，713ドル(付記9)である。 この等引受権証は負債及び追加実収資本を計上した貸方で入金され、そして 実際の利息法で償却される。
融資取引の一部として、会社は債務融資に関する法律や専門費用を直接支払い、金額は50，000ドルの現金である。
債務融資に直接関連する総コストは193，437ドル(専門費用48，484ドル、貸金者発起費、職務調査費およびその他の費用144，953ドル)は12，000，000ドルの総収益から差し引かれた。
会社はまた、ローンで得られた金で1，574，068ドルの既存の短期ローンと本チケット及び関連する利息を返済した。
ローンと株式承認公正価値に直接関連する総コストは1，042，149ドルである。これらのコストは債務割引に計上され、実際の利息法を用いて償却される。2022年9月30日までの6ヶ月間の債務割引費用の償却金額は100，909ドルであり、増額と償却費用に含まれている。
2022年9月30日までの6ヶ月間の定期ローンの利息支出総額は701，500ドルである。
2022年9月30日、当社は定期ローンのある条項 を遵守できなかったため、定期ローン貸主に求め、減免を受けた。
7.連邦政府担保融資
経済労災災害融資(“EIDL”)
2020年4月には、タイトル計画に基づき、会社は米国小企業管理局(SBA)から370，900ドルを獲得した。このローンの期限は30年、金利は3.75%で、前の12ヶ月は返済する必要がない。会社は違約金を取らずに任意に事前にローンを返済することができます。
2021年5月、当社は同じ条項で小企業管理局から499，900ドルを追加獲得した。
保護計画(“PPP”)ローンを支払う
2020年5月，Biotricityは米国小企業管理局(SBA)が管理するコロナウイルス援助，救済，経済安全法案(CARE Act)により設立されたPaycheck保護計画 に基づいて1，200，000ドルの融資収益(“PPP融資”)を獲得した。会社はローン免除条件を満たし、2021年3月にローン免除を申請する。当社は2021年3月31日までの年度において、融資減免が賃金支出1，156，453ドル ，賃貸料支出が43，547ドル減少することを確認した。融資免除は小企業管理局が2021年5月に付与した。2022年9月30日現在、未返済購買力平価ローン残高はゼロ(2022年3月31日：ゼロ)である。
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8.“br”由来負債
当社は2019年12月19日と2020年1月9日にAシリーズ優先株7，830株を発行し、うち6，000株は現金収益 で6，000，000ドルの現金収益を発行し、うち1，830株は転換前に2019年10月に発行された1，830，000ドルの本票で発行された。
2020年5月22日、合併取引により、115株の優先株を転換した100，000ドル本票と15，000ドルの課税利息と、100，000ドルの現金収益で100株優先株を購入する215株のAシリーズ優先株が発行された。
2021年9月30日までの3ヶ月間に、Aシリーズ優先株100株が追加発行され、現金収益は100，000ドル(注 9 c)。
2021年12月31日までの3ヶ月間、会社は現金で230，000ドルの優先株を償還した。償還された優先株とキャンセル確認された派生負債総額は225，919ドル。償還当日の優先株の償還価値230，000ドルと帳簿価値4，081ドルの差額は配当配分とみなされることが確認された。
また、2021年12月31日までの3ヶ月間、会社は715，000ドルの優先株を288，756株普通株に変換した。変換時に変換された優先株、キャンセル確認された派生負債、および支払われていない利息総額(1，076，513ドル)と転換された普通株の公正価値(1，226，406ドル)との差は149，893ドルであり、 は配当分配であることが確認された。
2022年6月30日までの3カ月間、会社は328，904ドルの優先株を現金で償還した。償還された優先株とキャンセル確認された派生負債総額は296，032ドルです。償還当日の優先株の償還価値328，904ドルと帳簿価値の差額は32，872ドルであり、配当分配とみなされることが確認された
2022年9月30日までの3カ月間、会社は現金で69，852ドルの優先株を償還した。償還された優先株とキャンセル確認された派生負債総額は65，062ドル。償還日69，852ドルの償還価値と優先株の帳簿価値との差額は4，790ドルであり，配当配分として確認された。
Br社は優先株ツールに埋め込まれた変数変換と償還の複合特徴を分析し、ASC 820(金融商品公正価値)、ASC 815(派生ツール会計と期間保証活動)、新興問題特別ワーキンググループ(“EITF”)第00-19号とEITF 07-05を基礎として潜在的な 派生ツールに対して会計処理を行い、そして埋め込み派生ツールをバンドルすべきであることを確定し、単一複合埋め込み派生ツールとして推定値を行い、標的権益 ツールから分離し、派生負債処理として、公正価値に従って計量する。
派生ツール負債付表
| 合計$ | ||||
| 2022年3月31日現在の派生負債 | ||||
| 期間内派生ツールは価値変動を公正に許容する | ||||
| 優先株償還で減益する | ( | ) | ||
| 2022年6月30日現在の派生負債 | ||||
| 期間内派生ツールは価値変動を公正に許容する | ||||
| 優先株償還で減益する | ( | ) | ||
| 2022年9月30日現在の派生負債 | ||||
派生成分を 格子法を用いて推定し，以下の仮定を用いた
派生ツール成分推定値は付表 を仮定する
| 仮に | ||||
| 配当率 | % | |||
| 定期無リスク金利 | % | |||
| 波動率 | % | |||
| 残り期限(年) | ||||
| 株価(ドル/株) | $ | |||
| 22 |
また、当社は、2021年3月31日までの年度中に、交換手形の転換および償還機能に関する派生負債をbrおよび交換可能手形に関する発行の引受権証に計上する(付記5)。権証 行使価格が最終的にロックされるため、この権証に関連する派生負債は市価建てで 権益に移行する(付記5)。権利価格が最終的に決定された後に発行されたどのチケット所持者も配給代理権証は権益として入金される.
派生ツール負債付表
| 合計する | ||||
| $ | ||||
| 2022年3月31日の残高 | ||||
| 2022年6月30日までの3ヶ月 | ||||
| 普通株に転換する | ( | ) | ||
| 派生負債の公正価値変動 | ||||
| 2022年6月30日の残高 | ||||
| 普通株に転換する | ( | ) | ||
| 派生ツールは価値変動を公平に許容する | ||||
| 2022年9月30日の残高 | ||||
モンテカルロ法を用いて変換可能な手形と権証派生ツールの構成要素を推定し、以下の仮定を採用した
権証デリバティブ構成要素推定値仮定付表
| 変換と 償還する 特徴.特徴 | ||||
| 定期無リスク金利(%) | ||||
| 波動性(%) | ||||
| 残り期限(年) | ||||
| 株価(ドル/株) |
9. 株主権益(不足)
A) ライセンス在庫
当社は2022年9月30日現在、1.25億株(2022年3月31日-1.25億株)の普通株(額面0.001ドル)と1000万株(2022年3月31日-1000万株)の優先株(額面0.001ドル)の発行を許可されており、このうち20，000株(2022年3月31日-20000株)はAシリーズ優先株指定株式(0.001ドル)である。
2022年9月30日現在、普通株と直接交換可能な等値発行済み株式と発行済み普通株の株式は計51，897，963株(March 31, 2022 – )； 50，431，245を含む (March 31, 2022 – ) 普通株式と1，466，718株 (March 31, 2022 – ) は株式を交換できます。信託協定の条項によると、現在、発行された特別投票権優先株は1人の記録保持者が保有しており、その所有者は受託者である。同社はAシリーズの優先株も発行し、0.001ドルの価値があります額面価値株式は認可株(2022年9月30日と3月31日現在)、2022年9月30日(2022年3月31日現在)、Aシリーズ優先株は6，801株が発行·発行されている).
B) 交換プロトコル
2016年2月2日、当社は逆買収方式で設立された
| ● | これにより， 社が発表した株式； | |
| ● | ||
| ● | ||
| ● | ||
| ● | ||
| ● |
上記で説明した逆買収取引に関連する普通株、交換可能株式と売却株式 は資本再編を代表し、会計購入者の法定資本をさかのぼって調整して、会計購入者の法定資本 を反映する。
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C) 株式発行
2022年3月31日までの年度株式発行
当社は2022年3月31日までに4，696，083株の普通株式(前年から転換して発行される19，263株を除く)を発行し、交換可能株手形の転換に関連している(付記5(B))。清算された債務総額は、10，309，000ドルの変換可能支払額面、3，398，557ドル手形由来の変換および償還特徴帳簿金額、および815，255ドルの未払い利息を含む14，522，812ドルである。発行済み株式の公正価値は変換後の市場価格に基づいて決定され，金額は15，678，454ドルである.返済された債務金額と発行された普通株の公正価値との差額は1，155，642ドル であり，経営報告書に変換可能本票の転換損失を計上する.
当社は2022年3月31日までに658，355株の現金株式承認証に関する普通株および446，370株の無現金持分証に関する普通株(付記9(E))を発行した。また、会社は提供するサービスのために451，688株の普通株(前年に発行することを約束した250，000株の普通株を含まない)を発行した。サービスを提供するために発行された普通株式公正価値は1，414，449ドルである。普通株の公正価値は普通株発行承認の日の公正価値によって決定される。
2022年3月31日までの年度内に，会社は69，252株の普通株を発行し，現金収益は250，000ドルであり，最初に約束手形として受け取り，同一四半期内に普通株発行により支払われた。
同社は2022年3月31日までの年間で、ナスダック資本市場への上場と同時に行われる株式融資に関する普通株5，382，331株を発行し、現金純収益総額は14，545，805ドルである。
2022年3月31日までの年間で100株Aシリーズ優先株が追加発行され、現金収益は100，000ドル。優先株転換により、会社は288，756株普通株(付記8)を発行した。
当社も2022年3月31日までの年度内に、先に発行した交換可能株式を当社普通株と1対1交換する一部として、投資家に合計1，423，260株の普通株を発行しており、非現金取引である。
2022年6月30日までの3ヶ月間の株式発行
当社は2022年6月30日までの3ヶ月間に404，545株の転換可能手形に関する普通株を発行した(注： 5)。清算された債務総額は406，118ドルであり、302，000ドルの額面を有する変換可能な引受票(付記5)と、額面104，118ドルの手形から派生する両替および償還特徴とを含む。発行済み株式と発行株式の公正価値は変換後の市場価格によって決定され，金額は457，025ドルである.差額は50，908ドル であり、返済済み債務金額と発行済み普通株式公正価値との換算損失であり、経営報告書に転換可能本票の換算損失を計上する。
2022年6月30日までの3ヶ月間、特定の権利証所有者の引受権証行使を廃止したため、当社は以前に発行された株40，094株を廃止した。また、当社は11，792株の株式承認証 を四半期末までに受信したが処理されていない行権要求を追加発行することを確認した。発行株式の廃止により、発行すべき株式残高のうち42，500ドルが減少したが、当社は引受権証を行使する際に発行株式残高を12，500ドル増加させる。
2022年6月30日までの3ヶ月間、会社は受け入れられたサービスと引き換えに4，167株の普通株を発行し、公正価値は$とした.
2022年9月30日までの3ヶ月間の株式発行
会社は2022年9月30日までの3カ月間に117，647株の転換可能手形に関する普通株 (付記5)を発行した。清算された債務総額は、135，274ドルであり、額面100，000ドルの変換可能な引受票(付記5)と、額面35，274ドルの手形に由来する両替および償還特徴とを含む。発行済み株式と発行株式の公正価値 は変換後の市場価格によって決定され，金額は175，294ドルである.清算済み債務金額と発行済み普通株式公允価値との差額は40，020ドルであり、転換損失であり、経営報告書に転換可能本票の転換損失を計上する。
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は受け入れたサービスのために22，772株の普通株を発行し、公正価値は$とした
D) 株を発行する
2022年9月30日までの3ヶ月間に会社が発表しました発行すべき株式の義務を履行し、47，300ドルの を発行すべき株式口座から追加の実納資本口座に振り替える。
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E) 授権証発行と練習
2022年3月31日までの年度内の権証行使及び発行
2022年3月31日までの年間
658，355
株式承認証は行権収益
$を受けて行使される
会社は2022年3月31日までの年間で、コンサルタント·コンサルタントサービスとして25，000件の補償を含む212，594件の引受権証を発行し、会社役員への補償として187，594件を含み、この役員は会社株式オプション計画の一部ではない。株式証支出は公正であり、541，443ドルの価値があり、一般と行政費用であることを確認し、それに応じて追加実収資本を計上した。
2022年3月31日までの年度内に、当社は貸金人に定期融資(付注6)に関する引受権証57，536件を発行した。 これらの株式承認証の公正価値198，713ドルを融資割引に計上し、それに応じて追加実収資本を計上する。株式承認証は派生ツールとはみなされない。これらの株式承認証の公正価値はブラック·スコアモデルを用いて、満期日2028年12月21日、行使価格6.26ドル、収益率1.40%、変動率121.71%に基づいて決定された。
当社は2022年3月31日までの年度内に、引受業者に373，404件の引受権証を発行した。この等株式証明書は派生ツールとはみなされず、取引上昇に従って追加実収資本に入金された。これらの株式証明書の価値は900，371ドルで、公正です。これらの権証の公正価値はブラック·スコアモデルを用いて決定され，満期日2026年8月26日，行使価格3.75ドル，リターン率0.77%，変動率111.9%と仮定した。
2022年6月30日までの3ヶ月間の権証行使と発行
会社は2022年6月30日までの3ヶ月間、会社の株式オプション計画 に属さない会社幹部に補償として53，827件の株式承認証を発行した。株式証支出の公正価値は77，414ドルであり、一般と行政費用であることを確認し、それに応じて追加実収資本を計上した。
2022年9月30日までの3ヶ月間の権証演習と発行
会社は2022年9月30日までの3ヶ月間、会社の株式オプション計画に属さない幹部に補償として118，282件の株式承認証を発行した。株式証支出の公正価値は77，332ドルであり、一般と行政費用であることを確認し、それに応じて追加実収資本を計上した。
権証brが2022年9月30日までの3ヶ月以内に発行、行使、満期またはキャンセルされた権証により、これらの対応期間終了時に返済されなかった権証は以下の通りである
未弁済持分証の付表
| 取次その他株式承認証(1) | 顧問許可令 | 変換可能手形を変換する際に発行される引受権証 | 合計する | |||||||||||||
| 2021年3月31日まで | ||||||||||||||||
| 不足：期限が切れた/キャンセルされた | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 少ない：トレーニング | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 追加：リリースされました | ||||||||||||||||
| 2022年3月31日まで | ||||||||||||||||
| 不足：期限が切れた/キャンセルされた | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 少ない：トレーニング | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 追加：リリースされました | ||||||||||||||||
| 2022年6月30日まで | ||||||||||||||||
| 不足：期限が切れた/キャンセルされた | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 少ない：トレーニング | ||||||||||||||||
| 追加：リリースされました | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日まで | ||||||||||||||||
| 行権価格 | ||||||||||||||||
| 期日まで | ||||||||||||||||
| (1) |
| 25 |
F) 株式報酬
2016年2月2日、会社取締役会は、会社の2016年株式インセンティブ計画(“計画”)を承認した。この計画の目的は、インセンティブを提供することで、会社にサービスを提供する人員を誘致、維持、奨励し、これらの人員が会社の成長と利益に貢献するよう激励し、会社とその株主の利益を促進することである。この目的を実現するために、この計画は、オプション、株式付加価値権、制限株式購入権、制限株式ボーナス、制限株式単位、業績株、業績単位、および他の株式ベースの報酬形式での奨励を規定している。
この計画は、取締役会によって構成された取締役会または委員会が終了するまで有効に継続される。ただし、ある場合は、すべての報酬は、発効日10(10)周年の前日または直前に付与されなければならない。本計画によると発行可能な株式の最高数は3，750，000株とする株式；ただし、奨励によれば、本計画に基づいて発行可能な株式の最高数 は、自動的に増加しなければならず、会社または株主のさらなる承認を必要とせず、有効日から10年以下であるため、発行可能な株式数は、会社が発行した株式および株式の20%を超えない1月1日から発行された任意のbr交換可能な株式を販売し、さらに、増資が適用される任意の法律または証券取引所の規則または法規に違反する場合、または当社または任意の参加者に不利な税務結果をもたらす場合、そうでなければ、そのような増資は発効せず、そうでなければ にはならない。
2016年オプション計画によると、会社は10年間の従業員オプションを発行する権利がある。2020年3月31日、会社取締役会は、以前に既存従業員に配布されたいくつかの先行オプション付与の改訂を承認し、これまでに発行されたオプション期間を3年 とし、これらの合意に基づいて発行された対応オプションの期限を10年に延長する。当社は格子モデルを用いてこのオプションを再評価し、予想年間は10年、無リスク金利は0.46%から0.75%、株価は0.974ドル、期待変動率は132.2%であり、比較的長期に関連する追加支出を確認し、一次費用1，600，515ドルの株式報酬を確認し、調整後の実収資本に応じて調整した。
2022年6月30日までの3カ月間に，会社は10，180件のオプションを付与し，加重平均残存契約期間は10 年である。会社は一般·行政費項目で従業員持株2016計画(2021年6月30日-155，851ドル)に関する株式ベースの報酬149，190ドルを記録し、それに応じて追加実収資本を計上している。
2022年9月30日までの3カ月間に，会社は3，757件のオプションを付与し，加重平均残存契約期間は 10年であった。会社は一般·行政費項目で従業員持株2016計画(2021年9月30日-169，778ドル)に関する株式ベース報酬153，338ドルを記録し、それに応じて追加実収資本を計上している。
株式オプション活動スケジュール
| オプション数 | 重みをつける 平均運動量 値段(ドル) | |||||||
| 授与する | ||||||||
| 鍛えられた | ||||||||
| 2018年3月31日現在の未返済金 | ||||||||
| 授与する | ||||||||
| 鍛えられた | ||||||||
| 2019年3月31日現在の未返済債務 | ||||||||
| 授与する | ||||||||
| 期限が切れる | ( | ) | ||||||
| 2020年3月31日現在の未返済債務 | ||||||||
| 授与する | ||||||||
| 鍛えられた | ||||||||
| 2021年3月31日現在の未返済債務 | ||||||||
| 授与する | ||||||||
| 期限が切れる | ( | ) | ||||||
| 没収される | ( | ) | ||||||
| 鍛えられた | ||||||||
| 2022年3月31日現在返済されていない | ||||||||
| 授与する | ||||||||
| 鍛えられた | ||||||||
| 2022年6月30日現在返済されていない | ||||||||
| 授与する | ||||||||
| 2022年9月30日現在返済されていない | ||||||||
| 26 |
推定値を用いて付与されたオプション公正価値付表 を仮定する
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
| 相場(ドル) | – | - | - | |||||||||||||
| 無リスク金利(%) | – | – | - | |||||||||||||
| 所期期間(年) | – | – | - | |||||||||||||
| 期待変動率(%) | – | – | - | |||||||||||||
| 期待配当率(%) | ||||||||||||||||
| オプションの公正価値(ドル) | – | |||||||||||||||
| 没収予定(自然減員率)(%) | ||||||||||||||||
10.リース使用権資産と賃貸負債を経営する
Br社には主に事務と行政のための運営レンタルがあります。
当社は2021年12月1日から新たな賃貸契約を締結した。同社は85，000ドルの保証金を支払い、保証金はレンタル終了時に返却されます。
賃貸債務を計量する際には、同社はその逓増借款金利を用いて賃貸支払いを割引する。適用の加重平均金利は11.4%であった。
経営リース債務別表
| 使用権資産 | $ | |||
| 2022年3月31日の残高 | ||||
| 償却する | ( | ) | ||
| 2022年9月30日の残高 | ||||
リース責任 | ||||
| 2022年3月31日の残高 | ||||
| 元金を返して利息を払う | ( | ) | ||
| 2022年9月30日の残高 | ||||
| 賃貸負債の当期部分を経営する | ||||
| 賃貸負債の非流動部分を経営する | ||||
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の運営レンタル費用は89，717ドル と211，452ドル(2021年9月30日：60，826ドル、128，254ドル) は一般および行政費用に含まれています。
次の表は、2022年9月30日までの賃貸債務の契約未割引キャッシュフローを示しています
レンタル債務契約未割引キャッシュフロー表
| 1年もたたないうちに | ||||
| 1年を超える | ||||
| 未割引賃貸負債総額 |
| 27 |
11.“br}財産とデバイス
当社は2022年3月31日までの年間で、12，928ドルの賃貸改善(耐用年数：5年)および16，839ドルの家具·固定装置(耐用年数：5年)を購入した。2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月(2021年9月30日：ゼロ)の間、会社はこれらの資産の減価償却費用がそれぞれ1，489ドル、2，977ドルであることを確認した
財産と設備別表
| コスト | 事務設備 | 賃借権 改善 | 合計する | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 2022年3月31日の残高 | ||||||||||||
| 足し算 | ||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | ||||||||||||
| 減価償却累計 | オフィス 装備 | 賃借権改善 | 合計する | |||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 2022年3月31日の残高 | ||||||||||||
| 第1四半期減価償却 | ||||||||||||
| 第2四半期減価償却 | ||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | ||||||||||||
| 帳簿純価値 | ||||||||||||
| 2022年3月31日の残高 | ||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | ||||||||||||
12. 意外な状況
2022年9月30日現在、当社は重大と評価されていない確認クレーム を受けていないため、この日まで3ヶ月および6ヶ月の間、簡明総合財務諸表はそれなどの事項について追加支出を確認していません。
13. 後続イベント
ASC 855の要求に基づいて、会社経営陣は、2022年11月14日(簡明合併財務諸表発表日)までの後続事件を評価し、以下の重大な後続事件を決定した
2022年10月13日、同社は87，000ドルの転換に関連する146，218株のBシリーズ転換手形を発行した。
2022年11月3日、同社は受け入れられたサービスと引き換えに105，263株を発行した。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
警告 前向き陳述に関する説明
本文に含まれる歴史情報以外に、本“経営陣の財務状況と経営成果に対する討論と分析”には前向きな表現が含まれている。これらの陳述は既知および未知のリスク、不確定性およびその他の要素に関連し、会社の実際の結果、業績または成果はこのような前向き陳述と明示的または暗示的な任意の未来の結果、業績または成果とは大きく異なる可能性がある。これらの前向き表現は様々な要素 に基づいており、多くの重要な仮定と他の重要な要素を利用して得られ、実際の結果は前向き表現中の結果と大きく異なる可能性がある。(A)販売および経営業績の任意の変動、(B)国際業務に関連するリスク、(C)規制、競争および契約リスク、(D)リスクを発展させる能力、(E)販売チーム、新製品の組み合わせを増強することによって業務部門にわたる販売増加を達成する能力を含むが、これらに限定されないが、実際の結果が前向き陳述における結果と大きく異なる重要な仮定および他の要因をもたらす可能性がある, (F)企業の既存および将来の潜在的製品ラインの競争、(G)会社が必要なときに受け入れ可能な条件で融資を得る能力、(H)会社の将来の収益性の不確実性、(I)買収された事業または製品ラインの将来の収益性の不確実性、 および(J)会社の将来の拡張の不確実性。これらの前向き陳述の導出過程では，上記の未確認の他の要因や仮説 にも触れており，これらの仮定が実現されていないことや他の要因も実際の結果と予測の大きな違いをもたらす可能性がある.法律の適用が要求される可能性がある場合を除いて、会社は、実際の結果、仮説の変化、またはそのような前向き表現に影響を与える他の要因の変化を反映するために、これらの前向き表現を更新する義務を負わない。過去の業績は未来の業績を保証することはできない。このような展望的声明は発表された日からのみ である。本報告で使用される“信じる”、“予想”、“推定”、“計画”、“計画”、“将”および同様の表現は、 前向き陳述を識別することを目的としている。
本“経営陣の財務状況と経営成果の討論と分析”を読む際には、本“財務諸表”(以下、“財務諸表”と略す)中の財務諸表とその脚注を結合して読むべきである。
会社 概要
Biotricity Inc.(“会社”，“Biotricity”，“We”，“us”，“Our”)は生体特徴データ監視解決策に集中した医療技術会社である。私たちの目標は医療、医療保健と消費市場に革新的な遠隔監視解決方案を提供することであり、重点は生活方式と慢性病に対する診断と診断後の解決方案である。我々は、精算の既存業務モデルに革新を応用することで、遠隔患者監視の診断を実現している。この方法は、従来の医療設備開発に関するリスクを低減し、創収の道を加速していると信じている。診断後市場では、医療レベルの生物識別を応用して消費者が自己管理できるようにし、患者のコンプライアンス を高め、医療コストを低減する予定である。我々は，まず移動心臓遠隔測定市場の1つの細分化市場，すなわちよく知られているMCTを診断することに集中するとともに，我々が選択した市場に他の心臓研究を行う能力を提供する予定である。
販売プロセスと市場動態を評価、確立し、発展させるために、我々は、監視装置およびソフトウェアコンポーネントを含む米国食品医薬品局の承認を受けたBioFluxマルチスライスCT技術を開発し、2018年4月6日に限定的に市場に提供した。br}は、2021年3月31日までの事業年度は、企業の商業化拡大努力の最初の年であり、販売増加と拡張に重点を置いている。私たちは私たちの販売努力を20州に拡張し、さらなる拡張を意図しており、より広範な米国市場で競争するために内包ビジネスモデルを使用している。我々の技術は、病院、診療所、医師事務室、および他の独立診断試験施設(IDTF)を含む可能性がある巨大な潜在的総潜在市場を持っている。私たちの解決策の内包モデルは、医師に最先端の技術を提供し、それを使用して技術サービス料を徴収することであり、このモデルの利点は、会社の運営費用を低減し、より効率的な市場浸透と流通戦略を実現することであると信じている。
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私たちは利用率に基づく恒常的な技術費収入を稼ぐことに集中している技術会社です。同社がこのようなタイプの収入増加を実現できるかどうかは，その販売チームの規模と品質，および彼らが市場に進出し，臨床に集中し，その心臓研究技術を繰り返し使用するユーザに設備を投入する能力に依存する。同社は新市場を開拓し、現在のサービス市場で販売浸透を実現するために販売チームを拡大する計画だ。
バイオフラックスMCT設備は，2回目で最後のFDA承認を得た後，2019年4月に正式に発売された。商業化を開始するために，FDAが承認したメーカーから設備在庫を注文し，心臓技術販売において豊富な経験を持つ小型専属販売チームを招聘し，限られた市場発表を拡大し，潜在的な主要顧客を決定し，彼らは我々の技術の早期採用者である可能性がある。私たちの販売チームと地理的足跡を増やすことで、2022年9月30日までにアメリカ31州で販売を展開しました。
2022年1月24日、同社は、Holter監視分野の新製品であるFDA 510(K)の承認を得たBiotresパッチソリューションを発表した。この三リード線技術はネットワークに接続されたHolterモニターを提供することができ、競争相手の典型的な遠隔患者モニタリング解決方案よりもっと正確な不整脈測定を産生することを目的としている。臨床や消費者パッチソリューションの応用についても基礎的であり，その後この技術が開発された改良が行われるため，これらの改善は現在のところ会社には知られていない。
同社はまた、2021年には、ワークフローを改善し、推定された分析時間を5分から30秒に減少させるために、BioFlux Software IIシステムがFDAの510(K)の承認を得たことを発表した。心電モニタリングは大量の人工監督が入力した患者データを審査と解釈し、操作可能な事件を識別して臨床干与を行い、それによって運営効率を高める必要性を強調する必要がある。分析時間のこの改善は運営コストを低減し、会社が優れた顧客サービスと医師及びそのハイリスク患者に対する業界リードの応答時間に集中し続けることができるようにした。また、これらの進歩は、より大きな収入の推進を助けるために、私たちのリソース をハイレベルの運営と販売に集中させることができることを意味します。
Br社は他のいくつかの支援技術も開発または開発しており，これらの技術はFDAのさらなる許可を申請する必要があり， 社は今後12カ月以内に申請する予定である。その中には：
| ● | 先進的な心電分析ソフトウェアは、患者の心電モニタリングデータを分析と合成することができ、目的はそれを臨床干与が必要な重要な情報に抽出し、同時に過程中に必要な人工介入量を減少することである | |
| ● | 生物フラックス2.0これは私たちが受賞した生物フラックスの次世代です |
2021年と2022年初めには，会社 は生物心臓技術も発売し，会社技術生態系−生物圏の一部となっている臨床技術の開発 までの消費的技術である。2022年10月，同社は60，000人以上の患者に心臓ケアを提供する2つの施設でこの技術の試用に成功した後，Biocare心疾患管理ソリューションを発売した。この技術やBiokitやBiocareなどの他の消費的技術やアプリケーションの開発は，会社が転換し，その強力な心臓足跡を利用して生物圏の一部となる遠隔慢性看護管理ソリューション に拡張できるようにしている。この技術は操作可能なデータを医師に提供し、彼らが迅速に効果的な治療決定を下すのを助ける。その製品開発を表彰するため、2022年11月、同社の生物心臓は“時代”誌 によって2022年の最優秀発明の一つに選ばれた。
新冠肺炎疫病は遠隔医療と遠隔患者モニタリング技術の重要性を強調した。当社は2021年12月31日までの9カ月間，遠隔医療プラットフォームの開発を継続し，医療機器のリアルタイムストリーミング能力を備えている。遠隔医療は，外出することなく医療提供者と直接コミュニケーションできる能力を患者に提供する。遠隔医療ソリューションを発売することは、会社のBioFlux製品と一致し、心臓診断の遠隔アクセスと遠隔処方を促進することを目的としているが、それも一つの手段として、私たちがBiotricity生態系内に構築した技術を用いた医師と患者ネットワークにおいて回診と他の協同効果を確立する。医療機関を選択しないことが可能な患者に改善された看護を継続し，医療サービスプロバイダや精算された支払者に経済的利益とコスト節約を継続することを目的としている。同社の目標は、自己を一体型心臓診断と疾患管理解決策と位置づけることである。同社は数十億人の患者心拍データセットを拡大し続け、心房細動や不整脈の予測能力をさらに発展させることができるようにしている。
同社は，既存の大顧客診療所へのクロス販売により既製の市場を持つ確定した重要な新製品の発売や，大手病院ネットワークに販売できる大型新流通パートナー関係 を含む最近の発展がその利益を加速させることの重要性を確認した。また，2022年9月には，慢性腎不全による脳卒中の人工知能リアルタイムモニタリングと予測性分析に用いられる米国国家心臓，血液，肺研究所から付与されたNIH補助金を取得した。これは重大な成果であり、それは著者らの技術プラットフォームの疾病空間を広げた。この贈与はBioFlux-AIに重点を置き、1種の革新システムとして、リアルタイムで慢性腎症患者の脳卒中発作をモニタリングと予測するために用いられる。
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キー会計政策
審査されていない簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”) に基づいて作成され、ドルで表示される。重要な会計政策を以下のようにまとめる
収入 確認
社は2018年4月1日に会計基準符号化テーマ606“顧客との契約収入”(“ASC 606”) を採用した。ASC 606によれば，承諾した商品やサービスが顧客に譲渡された場合，収入確認，金額は，会社がこれらの商品やサービスの対価格と交換する権利があると予想されていることを反映している，1)顧客との契約の決定，2)契約における履行義務，3)取引価格の決定，4)取引価格を契約に割り当てる履行義務，および5)義務履行時に収入 義務を確認する.
BioFlux移動心臓遠隔測定装置とBiotres装置はいずれもウェアラブルデバイスである。これらのデバイスが監視および収集した心臓データは、会社の独自のアルゴリズムによって管理および分析され、その後、電子報告を行うために遠隔監視施設に安全に送信され、患者の処方医または他の認証された心臓医療専門家に送信される。得られた収入は，設備販売収入と技術費用収入(技術すなわちサービス)からなる。これらのデバイスおよびその許可ソフトウェアは、臨床診断および治療を提供することを担当する医療センターまたは医師に販売することができる。この技術で実行される遠隔 監視、データ収集、報告サービスは最終的に患者研究においてピークに達し、この研究は通常完成後に課金して医師に公開することができる。収入を確認するために、管理層は、以下の基準 ：納得できるビジネススケジュール証拠が存在するか否か、およびサービスが提供または提供されているかどうかを満たすかどうかを考える。直接請求書を発行する装置の販売のための追加の収入確認基準は、価格が固定的で決定可能であり、回収可能性を合理的に保証することができることと、1年を超える条項の設備販売契約について、会社が有効利息法を使用して任意の重要な融資部分 を契約期間内の収入として確認することと、関連する利息収入がそれに応じて経営報告書に反映され、他の収入に計上されることと、顧客が独自のソフトウェアを使用して患者の心臓研究の収入を提示することとを含む, 同社は研究終了時に固定された課金率に基づいて収入を確認している。サービスを提供する際には，いつ収入を確認するかにかかわらず，サービス提供に関するコストが記録される.
同社はまた、相談した他の取引相手と締結した契約からサービスに関する収入を稼ぐことができる。この契約は、臨床顧客に提供されるサービスとは別であるが、ディーラーまたは他の取引相手と締結されている可能性があり、これらのディーラーまたは取引相手は、会社が専門知識を有し、最終的に業務を展開する可能性がある外国の司法管轄区域または付属製品または細分化市場で業務を確立するために努力している。
Br社は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月で、以下の形式の収入を確認しました
| 2022年9月30日までの3ヶ月 $ | 6ヶ月の間に 2022年9月30日 $ |
まで3ヶ月 2021年9月30日 $ |
まで6ヶ月 2021年9月30日 $ | |||||||||||||
| 技術費販売 | 2,096,873 | 3,986,855 | 1,486,565 | 2,951,502 | ||||||||||||
| 設備販売 | 284,516 | 450,586 | 320,744 | 619,917 | ||||||||||||
| 2,381,389 | 4,437,441 | 1,807,309 | 3,571,419 | |||||||||||||
在庫品
在庫 はコストと時価の両者の中で低い者に記載され、コストは加重平均コストによって決定される。私たちの在庫の市場価値、すなわちすべての調達された完成品は、その推定された可変現純値に基づいて決定され、推定可能な現価値は通常、販売価格 が通常あまり予測できない処置と輸送コストである。当社は，製品ライフサイクル段階，技術動向，製品開発計画 および将来の需要と市場状況の仮定に基づき，時代遅れまたは予想需要や市場価値を超える在庫を減記している。実際の需要は予測需要とは異なる可能性があり，この違いは記録された在庫値に実質的な影響を与える可能性がある.在庫減記は収入コストを計上し、在庫のための新たなコストベース を構築する。
重要な会計見積もりと仮定
簡明な総合財務諸表を作成するには、資産、負債、収入および費用に影響を与える報告金額の会計政策および開示または資産および負債を適用する際に推定および仮定を使用する必要がある。このような推定や関連仮定は過去の経験や当時の状況では合理的とされていた他の要因に基づいているが，このような要因の結果は資産や負債の帳簿価値を仮定する基礎を構成しており，当該などの資産や負債の帳簿価値は他の源から容易に見られるわけではない。
見積り数と基本仮説を継続的に検討する.会計推定の改訂は、推定を改訂する期間において確認され、改訂が当該期間のみに影響を与える場合、又は改訂期間及び今後の期間において確認された場合には、改訂が当期及び今後の期間に同時に影響を与える場合。
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金額を決定するための重要なアカウントとしては、株式ベースの補償、減価分析および株式証明書、構造手形、変換可能債務、および変換負債の公正な価値が含まれると推定される必要がある。
| ● | 株式オプションの公正価値 |
Br社は権益ツールの付与日の公正価値に基づいて従業員と株式決済取引を行うコストを計量する。株式に基づく支払いの公正価値を評価するには、このようなツールの贈与のために最適な推定モデルを決定する必要があり、これは贈与の条項および条件に依存する。評価はまた、ツールの期待寿命、無リスク金利、変動率、br、および配当収益率を含む、ブラック·スコアーズオプション定価モデルの最適な入力を決定する必要がある。
| ● | 権証の公正価値 |
融資取引によってサービスおよび発行された権証の公正価値を決定する際に、当社は、変動率、無リスク金利、および権証の残存期待寿命 を株式に分類するBlack-Scholes オプション定価モデルを使用する。
| ● | 負債の公正価値を誘導する |
転換と償還特徴に基づいて派生負債の公正価値を決定する際に、当社が使用する推定モデル は、配当率、変動性、無リスク金利、および残存期待寿命を仮定している。このような仮定と投入の変動は更に派生負債の公正価値に影響を与える可能性があり、適用報告期間の報告済み損失及び 総合損失に重大な影響を与える可能性がある。
| ● | ビットコイン |
社内実体の適切な本位貨幣を確定するには、貨幣と主に人工、材料とその他の運営費用に影響を与える国/地域要素を含む様々な要素を分析する必要がある。
| ● | 財産と設備の使用寿命 |
技術進歩、過去の経験、期待用途と資産耐用年数審査などの業界傾向を考慮して、会社は重大な推定を採用して財産と設備の推定耐用年数を確定した。当社は減価償却方法，減価償却率，資産使用寿命を決定する際に推定しており，業界動向や会社特定の要因を考慮する必要がある。会社は毎年あるいは状況が変化した時に減価償却方法、使用年数と残存価値を審査し、その減価償却方法と仮定を前向きに調整する
| ● | 条文 |
これまでの事件により、会社には現在の法律または推定義務があり、会社がその義務を履行し、その義務を確実に推定することができる可能性が高い場合は、準備を確認しなければならない。確認された額は、債務面のリスクと不確定要因を考慮した後、報告期間末に本債務を返済するために必要な支出の最適推定数である。予想される将来のキャッシュフローの現在の最適な推定値を反映するために、各報告期間の終了時に検討され、調整される。
| ● | 事件があったり |
または は、過去のイベントによって生成された可能な資産または可能な負債であってもよく、その性質に基づいて、1つまたは複数の不確定な未来のイベントが発生または発生しなかった場合にのみ、これらの問題が解決される。突発事件の存在と潜在的な影響を評価すること自体が重大な判断を下し、未来の事件結果の推定を使用することに関連する。
| ● | 在庫 は古い |
在庫 はコストと時価の低い方に記載されています。私たちの在庫の市場価値はその推定された可変現純値から決定された であり、可変現純値は通常販売価格から通常予測可能な処置と輸送コストを引いたものである。 は小売価格の変動から販売に必要な見積もりコストを引いたことを考慮して、会社は売却予定在庫の金額であると推定している。在庫のコストが古い、破損したり、販売価格が下がって回収できない場合は、在庫を換金可能純価値に減記します。
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| ● | 収入 とその他の税金 |
当期及び繰延所得税を計算する際に、当社は資産及び負債の帳簿価値について推定と仮定を行い、そして判断しなければならず、このような資産と負債はこのような残高に固有の会計推定、異なる司法管轄区の所得税法例に対する解釈、未来の経営業績に対する期待、一時的な 差額を転換する時間、及び税務機関が所得税申告に対して行う可能性のある監査を受けなければならない。また、会社が所得税で赤字が発生した場合、会社は予算予測に基づいて将来得られる課税収入の可能性を評価する。これらの予測 は、いくつかの非課税収入および費用、および未使用の相殺および税金損失の使用に関する具体的なルールを考慮するように調整されている。
将来の課税所得額が一時的差額を差し引くために十分な将来の課税所得額が使用可能であることが予測された場合、控除可能なすべての一時的差額について繰延税金資産が確認される。基礎推定または仮定の変化または差異は、圧縮総合貸借対照表上の当期または繰延所得税残高の変化をもたらす可能性があり、 は純収益(損失)の一部として所得税支出または控除を計上し、現金支払いまたは収入をもたらす可能性がある。判決 には、その税務管区における会社の将来の現金需要に対する考慮が含まれている。すべての収入、資本、そして商品の納税申告は監査と再評価を受けなければならない。解釈や判断の変化は、会社の将来の所得税、資本または商品税の支出に変化をもたらす可能性がある。このような変化した金額は合理的には見積もることができない.
| ● | 逓増賃貸借款金利 |
会社賃貸義務と使用権資産の決定は，割引率の選択 を含むいくつかの仮定に依存する.割引率は当社の増量借入金金利を参照して決定します。本決定に適用する借入金金利を決定する際には，大きな仮定 を作成する必要がある.用いた仮定の変化は当社の簡明な総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。
1株当たり収益 (損失)
会社は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”) テーマ260-10を採用し、その中で“基本”と“希薄化”の1株当たり収益の計算を規定した。基本的に1株当たり収益 は償却を含まず、計算方法は普通株株主が獲得できる純収益或いは損失を当期に発行された普通株で割った加重平均である。希薄化1株当たりの収益は、実体収益を共有する可能性のある証券の潜在的な希薄化を反映している。希釈後の1株当たりの収益は、それらの影響が逆希釈であれば、希釈可能なすべての株を含まない。2022年9月30日と2021年9月30日まで流通株 はない。
現金
現金 には手元現金と銀行残高が含まれている。
外貨換算
当社のカナダ子会社のビットコインはカナダドルで、米国に本社を置く親会社はドルです。本位貨幣以外の通貨建ての取引を取引日の為替レートで本位貨幣に換算する。外貨建ての貨幣資産と負債を貸借対照表日の為替レートで換算する。非貨幣的資産と負債は、取引当日の歴史的為替レートを用いて換算される。これらの外貨取引によるすべての為替損益は当年の純収益(赤字)に計上されている。会社カナダ子会社の財務諸表をその本位貨幣から会社報告通貨ドルに変換する場合，貸借対照表 口座は貸借対照表の日有効な決済レートを用いて換算し，収入と費用口座は報告期間内の平均為替レートを用いて換算する。換算による調整(ある場合)は、他の全面収益(損失)を累計した株主権益を計上する。このような簡明な総合財務諸表の日まで、当社は外貨変動の影響を相殺するための派生ツールを締結していない。
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売掛金
売掛金とは，医療機関が会社の正常な経営活動により機関や第三者政府や商業支払人とその関連患者から精算した売掛金である。売掛金は貸借対照表から推定された不良債権を差し引いて後記を用意したものです。当社は過去の経験、特定リスクの評価、未清算領収書の審査、および関連する場合に合理的と考えられる様々な仮定と推定に基づいて、回収できない売掛金計の不良債権を推定するために準備し、その準備が販売、一般および行政費用の構成要素であることを確認した。不良債権は、適切な催促努力が尽きた後、残高が回収できないと判断した場合、予備からログアウトする。
金融商品の公正価値
ASC 820は公正価値を定義し、公正価値計量枠組みを構築し、資産と負債公正価値計量に関する要求開示 を拡大した。ASC 820−10は、公正価値を、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を譲渡するために受信した交換価格または支払いのための交換価格(退出価格)として定義する。ASC 820−10はまた、公正価値レベルを確立し、これは、実体が公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることを要求する。この基準は、公正な価値を計量するために使用することができる3つのレベルの投入を説明する
Level 1-アクティブ市場による同じ資産または負債の見積もりを推定します。
二次-アクティブ市場における類似資産と負債の見積市場価格から推定される。
レベル3-市場活動支援が少ないかないかの観察不可能な入力に基づいて評価するため，管理層 は市場参加者が使用する公正価値を最適に推定する必要がある.
公正価値計量の決定が公正価値体系の異なるレベルの投入に基づく場合、公正価値体系中の全公正価値計量が存在するレベルは公正価値計量全体に対して重大な意義を持つ最低レベルの投入に基づいている。会社は特定の投入が公正な価値計量全体の重要性に対する評価を判断し、資産或いは負債の特定の要素を考慮する必要がある。
本文で議論された公正価値推定は、ある市場仮定と管理層が入手可能な関連情報に基づいている。このような貸借対照表内の金融商品の短期的な性質または金利が市場金利と一致するため、いくつかの貸借対照表内の金融商品のそれぞれの帳簿価値はその公正価値と一致する。これらの金融商品には、現金、売掛金、預金およびその他の売掛金、転換可能な本券および短期融資、連邦保証融資、定期融資、および売掛金および売掛金が含まれています。当社の現金とデリバティブ負債は公正価値で計上され、それぞれ1級と3級に分類されている。当社の銀行口座はいずれも信用の良い金融機関に開設されているため、信用リスクが最も小さい。
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財産 と設備
財産と設備はコストから減価償却累計を引いて申告する.減価償却は資産の推定耐用年数内に直線法で計算される。リース改善賃貸期間または資産の推定使用年数の短いものを償却する。維持と修理は発生時に費用を計上し、計上資本化を改善·改善する。財産と設備の減価償却 は直線法を用いて計算され，推定寿命は以下のとおりである
| 事務設備 | 5年 年 | |
| レンタル権の改善 | 5年 年 |
長期資産減価
Br社は、長期資産の減価または処置に対する財務会計と報告に関するASCテーマ360“財産、工場、および設備”の規定を適用する。ASC 360は、減価指標が存在し、これらの資産によって生成された未割引キャッシュフロー推定値が資産帳簿金額よりも少ない場合に、長期資産(使用権資産を含む)に減値損失を計上することを要求する。この場合、帳票金額が長期資産公正価値を超えた金額に基づいて損失を確認する。処分される長期資産の損失は同様に決定され， の違いは，売却コストの公正価値が減少している点である.2022年9月30日および2021年9月30日の審査によると、当社はその長期資産に減値はないと信じている。
賃貸借証書
会社が資産使用権を取得すると，賃貸契約中のテナントとなる.経営性賃貸は、簡明合併貸借対照表における長期使用権資産、賃貸義務、流動と賃貸義務項目 項に含まれる。
使用権資産は当社がリース期間内に対象資産を使用する権利を代表し，リース義務 は当社のリースによるリース金の支払い義務を表し，両者とも開始日レンタル期間内の将来最低賃貸支払いの現在値に基づいて確認する。リース期間が12 ヶ月以下のリースは簡明総合貸借対照表に記録されるのではなく、簡明総合経営報告書にリース期間ごとに直線的に算出される。会社はレンタル者brと合意してレンタル期間を決定した。当社のレンタルは暗黙的な金利を提供していないため、当社は開始日に取得可能な情報に基づく当社の増分借入金利を用いて将来の支払いの現在値を決定します。詳細な議論については 備考12を参照されたい.
所得税 税
Br社はASC 740に従って所得税を計算する。同社は、対応する連邦、州、省の所得税と、財務諸表と税務目的報告収入と費用との時間差により納付を延期した所得税を計上した。繰延税金資産および負債は、財務報告用途の資産および負債額面と所得税用途に使用される金額との差額による将来の税収項目の影響を確認する。繰延税金資産と負債は、一時的な 差額が年間の課税所得額を回収または決済できる制定税率計測に期待通り適用される。税率変動の影響は変動期間中に収入や費用として確認された。必要に応じて繰延所得税資産を よりも現金化する可能性のある金額に減額するために推定準備金を設ける。
研究と開発
主に製品やソフトウェア開発に関する研究や開発コストは，発生時に運営費用を計上している。第三者とのいくつかの研究および開発計画によると、会社は具体的な開発、法規および/またはビジネスマイルストーンの実現状況 に基づいて支払いを行う必要があるかもしれない。製品が規制部門の承認を得る前に、第三者に支払うマイルストーン支払い はマイルストーン完了時に費用を計上します。規制承認を受けて第三者に支払うマイルストーン支払い は、承認製品の予想使用寿命内に資本化と償却される。
株に基づく報酬
ASC 718の規定によると、会社は株式ごとに入金し、この規定は商品やサービスを取得するために発行されたすべての株式支払いを要求し、従業員に株式オプションを付与することを含み、いずれもその公正価値、控除推定ペナルティに基づいて営業報告書で確認しなければならない。ASC 718は、付与されたときに没収を推定することを要求し、実際の没収がこれらの推定値と異なる場合、後続の期間(必要に応じて)修正される。株式ベースの報酬に関する報酬支出は，必要なサービス期間内に を確認し，これは通常帰属期間である.
ASC 718-10の規定によると、会社はASC 718-10の規定に従い、提供されたサービスの公正価値またはそのようなサービスと交換するために発行された手形(より確定しやすいものを基準とする)に従って、非従業員に支給されるサービスの株式報酬を計算する。 はASC 505-50のガイドラインを使用する。会社は行政、管理、会計、運営、企業コミュニケーション、財務、行政コンサルティングサービスを含むサービスに補償株を発行しているが、これらに限定されない。
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変換可能な支払手形と派生ツール
2017年4月1日から私募で発行された権利証の次の特徴 を説明するためにASU 2017-11の規定を採用しています。このように、従来は簡明総合貸借対照表では負債を派生し、公正価値に応じて計量された権証とされていたが、その後は権益とみなされ、報告期間ごとの公正価値変動によって調整されることはない。これまで，同社はASC 815により変換オプションを変換可能チケット に埋め込んできた.ASC 815は、一般に、変換可能なチケットに埋め込まれた変換オプションをそのホストツールから分離し、独立した派生金融機器として会計処理することを企業に要求する。ASC 815−40の定義によれば、変換可能なチケットがホストチケットとして従来のチケットとみなされる場合、ASC 815は、このルールの例外を規定する。ASC 470~20の規定によれば、当社は、ASC 470~20の規定に従って、ASC 815の株式資格に適合する従来の変換可能チケットと、有益な変換特徴を有する変換可能証券に関する会計基準を提供する非従来の変換可能チケットに埋め込まれた変換オプションとを会計処理する。そこで，当社は手形取引承諾日に関する普通株の公正価値と手形の実際の両替価格との差額に基づいて，この等両替オプションの内在価値を変換可能手形の割引に計上する。これらの によって手配された債務割引は関連債務の期限内に償却される。
優先株弁済
同社はASU-260-10-S 99に基づいて優先株償還と転換を計算した。優先株償還と転換については、優先株保有者に移転する対価格の公正価値と優先株の帳簿金額との差額を配当分配と見なし、純収入から減算する。
最近会計公告が発表された
FASBは2016年6月、ASU 2016-13“金融商品-信用損失(主題326)-金融商品信用損失の測定”を発表した。この声明と、その後、ASU 2016-13条項を明らかにするために発表された声明は、大多数の金融資産の減価 モデルを変更し、償却コストで計量されたツールに対して“予想損失”モデルを使用することを要求する。このモードでは、エンティティは、このようなツールの生涯予想信用損失を推定し、金融資産の償却コストベースを相殺するように記録することを要求され、それにより、金融資産の予想収益額 を純列記する。生涯予想信用損失推定を制定する時、実体は歴史経験、現在の状況及び合理的かつ支持可能な予測を結合しなければならない。本公告は財政年度に適用され、2019年12月15日からのこれらの財政年度内の移行期間に適用される。2019年11月19日、FASBはASU第2019-10号、金融商品-信用 損失(話題326)を発表し、民間会社、非営利組織、いくつかの小さいbr報告会社に対して信用損失(CECL)を申請する各種発効日が遅延し、改訂後の発効日は2023年1月と決定した。
2019年7月、財務会計基準委員会はASU 2019-07、米国証券取引委員会章の編纂更新を発表した。“米国証券取引委員会最終規則公告第33-10532号、開示更新と簡略化”と“投資会社第33-10231号、第33-10442号報告現代化”の発表に基づいて、本アジア委員会は複数のアメリカ証券取引委員会段落に対して修正を行った。ASUの1つの変化要求は、株主権益の変化を 形式で列記し、単独の財務諸表として、または財務諸表付記に今年度と相対的な中期 を列記することができる。当社は2019年4月1日から株主権益変動を今年度と年初から中期までの単独財務諸表として列報しています。ASUの他の要素は当社の簡明総合財務諸表に実質的な影響を与えていない
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2019年12月、財務会計基準委員会は“簡略化所得税会計基準”(ASU 2019-12)第2019-12号を発表し、所得税の会計計算を簡略化し、ASC 740所得税のいくつかの例外状況を除去し、報告エンティティ間の整合性を促進するために、現在のガイドラインのいくつかの側面を明らかにした。ASU 2019-12は、2021年12月15日以降の会計年度に発効します。この基準の多くは、予想される基準に基づいて適用される必要がありますが、いくつかの改訂は、遡及または修正の遡及に基づいて適用されなければなりません。会社は現在、ASU 2019-12条項がその財務状況、経営業績、キャッシュフローに与える影響を評価している。
2020年3月、FASBは、米国会計基準委員会第2030−20号“金融商品の改訂”、“FASB会計基準”の改正を発表した：a)ASU第2016−01号、b)820−10小題のうち、c)開示要求において明らかにし、 d)470−50小題のうち、e)820−10小題のうち、f)842と326テーマとの相互作用、g)326テーマにおける指導と860−20小題における指導の相互作用。本更新における修正は、編集を明らかにまたは改善するためである。改正案は不一致を解消し、法典の理解と適用を容易にするために明確にした。公共企業エンティティについては，以下の第(Br)，(B)，(D)および(E)セグメントの更新が本最終更新発行後に発効する.C)の発効日は2019年12月15日から始まるbr個の財政年度であり，これらの財政年度内の過渡期を含む。当社は新しい指針がその簡明な総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想しています。
FASBは2021年4月、新興問題特別ワーキンググループ(EITF)を編纂するためにASU 2021-04を発表し、発行者が株式分類書面コールオプション(以下、発行者普通株の権利証と呼ぶ)に対する修正をどのように解釈すべきかについて最終的な合意に達した。ASUにおける指導は、発行者に 株式分類権証の修正を処理することを要求しているが、この修正は、権利証が負債となることはなく、原始権証で 新権証を交換するように分類される。本ガイドラインは、修正が権利証条項や条件の修正としても、元の権利証を終了して新権証として発行されても、本ガイドラインとして適用される。当社は新しい指針 がその簡明総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想している。
Br社は、強化された開示要件を含む、新しい会計声明が、強化された開示要件を含む、当社のビジネスフロー、制御、およびシステムに与える影響を評価し続けます。
運営結果
2022年9月30日までの3カ月と6カ月で、同社の設備販売と技術費収入の合計は240万ドルと440万ドルだった。これは2021年度同期比32% ，24%増加した。営業増加は前のいくつかの報告期間より改善され、前の報告期間は新冠肺炎が全米顧客診療所の運営と閉鎖に与える影響を受け、この変異体は会社が運営しているアメリカの多くの州に影響を与え、会社の販売専門家が顧客とある対面販売会議を行う能力を阻害した；最近の過去のこれらの時期には、診療所閉鎖の状況は季節的に低い休暇によって悪化し、アメリカ南部のハリケーンに影響を与えて閉鎖を悪化させた。経営陣は、今後数四半期で心臓サービスの需要が増加すると予想しており、この予想は、経営陣がより多くの専門的な販売人材を獲得することを決定し、会社の収入増加軌跡の持続的な改善を支援することに反映されている。
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、Biotricityは490万ドルと990万ドルの純損失を出し、総合損失は約440万ドルと920万ドルだったが、2021年度同期はそれぞれ1100万ドルと1690万ドルだった。これにより、2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の普通株1株当たりの純損失は0.094ドルと1株当たり0.192ドル(2021年：0.256ドル、0.412ドル)となった。
Biotricityの純損失は、2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月間、転換可能なチケット変換に関連する使い捨て費用と、派生債務の一次公正価値調整を含む。これらの一次費用調整後の普通株正常化により1株当たり損失を以下のEBITDAと調整後EBITDA部分で説明した。
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間、会社の毛金利はそれぞれ54%と56%だった。毛金利が前年同期よりそれぞれ低下(それぞれ63%と65%)は設備販売利益率が低下した結果であり、設備販売利益率は原材料と在庫処理コストの増加の影響を受け、将来の技術収入の増加を加速させるために顧客に提供する設備販売割引が増加する。br経営陣は、業務販売量の拡大に伴い、販売設備のコストおよび技術費用に関するハニカムや他のコストが収入に占める割合は低下し、毛金利は改善と適度になると予想している。
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2022年9月30日までの3ヶ月6ヶ月
運営 収入と支出
運営費用
2022年9月30日までの3カ月と6カ月の総運営費はそれぞれ570万ドルと1140万ドルだったが、前年同期はそれぞれ630万ドルと1050万ドルで、詳細は以下の通り。
一般料金と管理費用
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月、私たちの一般と行政費用はそれぞれ490万ドルと980万ドルですが、前年同期はそれぞれ570万ドルと930万ドルでした。2022年9月30日までの3ヶ月間、一般·行政費用の減少は、会社がコスト抑制と資本効率の実現に努めた結果である。
研究開発費
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、80万ドルと170万ドルの研究開発費が発生したが、前年同期はそれぞれ60万ドルと120万ドルだった。研究開発活動の増加は，我々の生態系新技術の開発や我々の既存製品の持続的な製品増強に直接関係している。
その他 は本チケットの収益と損失を変換することができる
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、2，891ドルと2，891ドルの他の収入を確認しましたが、前年同期はゼロと14，058ドルでした。
また、2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、転換可能手形の転換による他の損失はそれぞれ40，020ドルと90，928ドルであったが、前年同期はそれぞれ816，929ドルと850，420ドルであった。
転換可能手形と定期融資に関する付加価値と償却費用
2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、私たちは債務融資に関する付加価値と償却費用50，839ドル、100，909ドルを発生させたが、前年はそれぞれ520万ドルと750万ドルだった。前年同期と比較して減少した原因は、2022年3月31日までの四半期において、AシリーズとBシリーズの転換可能手形に関する債務割引が全額償却されたためである。そのため、2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月以内に、AシリーズとBシリーズの転換可能な手形債務割引は償却されなかった。9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の残りの償却 2022は、会社の定期融資に関連する債務割引償却に関する。
派生負債公正価値変動
会社は、2022年9月30日までの3ヶ月と6ヶ月の間に、優先株と転換可能手形に関する派生負債の公正価値変化による20万ドルと40万ドルの損失を確認した。同社は前年同期に40万ドルと10万ドルの収益を確認した。
EBITDA と調整後のEBITDA
未計上利息，税項，減価償却および償却費用(EBITDA)および調整後EBITDAの収益(EBITDA)および調整後EBITDAは非公認会計原則(Non−GAAP)であり，これらの指標は管理層，投資家および財務情報の他の利用者が経営収益力を評価する上で非常に有用であると考えられる。EBITDAの計算方法は，利息，税項，減価償却，償却費用 を純収入に加算する。
調整後のEBITDAは、未合併業務の損益権益や他の収支純額、および一次的、非経常的支出に関連する特殊な項目の影響をEBITDAから除外することによって計算される。 私たちは、この測定基準が、経営層、投資家、および私たちの財務情報の他のユーザが、経営層の業務業績の評価と一致する方法で、私たちの運営の有効性および潜在的な業務傾向を評価するのに役立つと信じている。非業務項目や特殊項目は含まれていませんので、前期の業績や傾向分析と比較することができます。 特殊項目に関する他の情報は、次の表の付記を参照してください。
経営陣の意図は、BiotricityのGAAP財務情報の理解を強化するために非GAAP財務情報を提供することであり、読者はGAAPに基づいて作成された財務諸表と共に考慮すべきであるが、代替ではない。我々は、GAAP測定基準以外にこれらの非GAAP測定基準を提供することで、管理層、投資家、および私たちの財務情報の他のbrユーザが業務業績をより全面的かつ正確に評価することができると信じている。列報された非公認会計原則財務情報 は他社が異なる方法で確定或いは計算する可能性があり、他社の財務情報と直接比較できない可能性がある。
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| EBITDAと調整後のEBITDA | ||||||||||||||||
6ヶ月まで 2022年9月31日 | 3ヶ月まで 2022年9月30日 | 6ヶ月まで 2021年9月30日 | 3ヶ月まで 2021年9月30日 | |||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 普通株主は純損失を占めなければならない | (9,928,756 | ) | (4,904,367 | ) | (16,894,853 | ) | (10,997,490 | ) | ||||||||
| 追加： | ||||||||||||||||
| 所得税支給 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 利子支出 | 791,940 | 403,551 | 784,470 | 388,785 | ||||||||||||
| 減価償却費用 | 2,976 | 1,488 | - | - | ||||||||||||
| EBITDA | (9,133,840 | ) | (4,499,328 | ) | (16,110,383 | ) | (10,608,705 | ) | ||||||||
| プラス(マイナス) | ||||||||||||||||
| 変換可能チケット変換に関する付加価値料金(1) | - | - | 4,225,389 | 3,736,658 | ||||||||||||
| 変換可能チケット変換に関するその他(収益)費用(2) | 90,928 | 40,020 | 845,144 | 816,929 | ||||||||||||
| 派生負債公正価値変動(3) | 370,266 | 172,042 | (98,601 | ) | (397,584 | ) | ||||||||||
| 上り取引費用(4) | - | - | 946,763 | 946,763 | ||||||||||||
| 調整後EBITDA | (8,672,646 | ) | (4,287,265 | ) | (10,191,688 | ) | (5,505,939 | ) | ||||||||
| 発行済み普通株式加重平均 | 51,650,228 | 52,019,359 | 41,022,411 | 42,928,242 | ||||||||||||
| 調整後の1株当たり基本損失と希釈後の1株当たり損失 | (0.168 | ) | (0.082 | ) | (0.248 | ) | (0.128 | ) | ||||||||
(1) これは、変換されたチケットの残り債務割引残高に関する付加価値費用を一度に確認することに関する。
(2) これは一度の確認費用に関し，変換可能なチケットの帳票価値と関連する未償却割引との差額，およびチケットが変換された株式の公正価値を反映する.
(3) 派生負債の公正価値変動は関連株式価値の変動に対応するため，我々の当日から 日までの運営を反映していない
(4)会社が場外市場からナスダックにアップグレードする専門費用
翻訳 調整
2022年9月30日までの3カ月と6カ月の換算調整収益はそれぞれ50万ドルと70万ドル。同社は前年同期の収益が10万ドルとbr}2000万ドルであることを確認した。この換算調整代表は、報告期間内に財務諸表中の通貨を我々のビットコインプラス元から報告通貨 ドルによる損益に換算する。
流動性 と資本資源
社は商業化モデルにあるとともに，その次世代MCT製品および開発中の新製品 の開発を継続している。
私たちは通常現金が必要です
| ● | 現場でパイロットプロジェクトに使用され収入を生み出す設備を購入し | |
| ● | 販売計画を出して、 | |
| ● | 私たちの運営や運営資金に資金を要求しています | |
| ● | 私たちの製品開発と市場推進計画を立てて実行します | |
| ● | 研究開発を支援することと | |
| ● | 任意の費用義務が満了したときに を支払います。 |
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その会社はその製品の商業化の初期段階にある。それは同時に開発モデルにあり、研究と開発計画を実行して、医療技術生態系を発展させ、必要あるいは実行可能とされた場合に、規制部門の他の提案製品の承認を得て、それを商業化する。同社は、2019年3月31日までの1年間、経験豊富な専門内部販売チームを利用して、有限市場発表の一部として、その最初の商業販売計画を打ち出した。2020年3月31日までの年度内に、市場は全面的に市場に投入される。経営陣は、会社は引き続きその収入増加の軌跡を維持し、継続的な業務発展と追加の株式又は債務資本化によってその流動性を改善すると予想している。当社は運営により経常赤字が発生し、2022年9月30日までの累計損失102，965，898ドル(2022年3月31日-93，037，142ドル)である。2021年8月30日、同社は普通株の引受公開発行を完了するとともに、ナスダック資本市場への上場を促進した。2022年9月30日現在、会社の営業資本黒字は2，362，945ドル(2022年3月31日-運営資本黒字10，455，997ドル)である。ナスダック資本市場に上場する前に、当社は2021年4月27日に米国証券取引委員会にS-3表(第333-255544号)棚上げ登録書を提出し、2021年5月4日に発効を発表した。これは、企業が株式または債券を潜在的投資家に発行する際のより良い取引準備を求めるのに役立ち、企業が募集説明書のみを介して投資家にその株式を発売することを許可し続けているので、募集説明書の付録を含み、募集説明書は有効な登録声明の一部である。それ自体では, 当社は資金源を策定し、引き続き求めており、経営陣はこれらの資金源が当社の経営計画を支援するのに十分であると信じ、br義務を履行する能力があるかどうかに対するいかなる重大な疑いも解消し、少なくとも当該等の簡明な総合財務諸表の日から1年以内である。同社は2021年3月31日までの会計年度に、複数の転換可能な手形の私募発行を完了し、現金純収益11，375，690ドル(額面12，525，500ドル)を調達した。2021年12月31日現在、前年度に発行された1104.8万ドルの変換可能手形額面は普通株式に変換された。2021年6月30日までの財政四半期では、同社は政府EIDL融資により499，900ドル、短期ローンで250，000ドルを追加調達した。2021年9月30日現在の財期では、同社はナスダック資本市場への上場と同時に行われた引受公募株により合計14，545，805ドルの純収益を調達した。会社は2021年12月31日までの財政四半期に、定期融資取引(付記6)により11，756，563ドルの純収益を追加調達し、これまでに発行された本票とbr}短期ローンを返済した。このローンについて、当社と貸手はまた、当社のすべての資産をクレジット協定の担保とすることに同意した担保と担保契約を締結しました。当社と貸手は2021年12月21日に知的財産権保証協定を締結しました。クレジットbr協定はまた、当社の自社知的財産権に対する権利所有権と権益を保証しています。
我々がBioFlux，Biotres，Biocare製品の商業化を進め，その開発を継続することに伴い，資本支出および研究開発コストと運営，マーケティング，販売支出に大量の資源を投入し続けることが予想される。
私たちは、その生物圏生態系の一部を構成する技術を商業化し、拡張することを含む、私たちの業務計画をさらに策定するためにより多くの資金が必要になると予想されています。brは、現在知られている事実と仮定に基づいて、私たちの既存の現金と現金等価物、資金源のチャネル、および予想される近未来債務と株式融資は、本報告書を提出した日から今後12ヶ月の需要を満たすのに十分であると信じています。私たちは、私たちの持続的な運営費用、私たちの知的財産権の保護、新しいビジネスラインの開発、または買収、および私たちの運営インフラの強化を含む、ビジネス機会と挑戦に対応するために、より多くの債務や株式資本を機会的に獲得することを求め、機会的に獲得するつもりです。私たちの未来の資金調達の条項は希釈または他の方法で私たちの普通株の所有者 に悪影響を及ぼすかもしれない。私たちはまた協力者や他の第三者との手配を通じて追加資金を求めることができる。私たちが受け入れ可能な条項でこの追加的な資本を調達できるという保証はないし、根本的に保証されない。もし私たちが適時に追加資金を得ることができなければ、私たちは私たちの運営計画を修正する必要があるかもしれません。そうでなければ、私たちが提案する製品ラインの開発と商業化の歩みを遅くします。
純額 経営活動で使用した現金
2022年9月30日までの6ヶ月間、運営活動で使用した現金は850万ドルだったが、前年同期は590万ドルだった。これらの活動には，販売，インフラ，業務開発支出，マーケティングと運営活動，持続的な研究や製品開発の支出がある。
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融資活動のための純現金
2022年9月30日までの6カ月間、融資活動で使用された純現金は110万ドル だったが、2021年9月30日までの6カ月間、融資活動が提供した現金純額は1，540万ドルだった。
純額 投資活動用の現金
2022年9月30日までの6カ月間、投資活動で使用された現金純額はゼロ(2021年9月30日：ゼロ)となった。
表外手配 表内手配
私たちの財務状況、財務状況、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出または資本資源の変化に現在または未来の影響を与える可能性のある表外手配は、私たちの財務状況、財務状況、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出または資本資源の変化に影響を与える可能性がないか、または合理的に可能である。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
小さな報告会社は を必要としない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
会社は、会社取引法報告において開示を要求する情報が、状況に応じて会社管理層(最高経営責任者および最高財務責任者を含む)に伝達された時間内に記録、処理、集約および報告され、規則13 a~15(E)における“開示制御および手順”の定義に厳格に基づいて開示を要求する決定をタイムリーに行うことができるように、開示制御およびプログラムを有する。当社の開示制御とプログラムは、当社に必要な開示制御目標を実現するための合理的な保証を提供することを目的としています。開示制御及びプログラムを設計·評価する際に、管理層は、任意の制御及びプログラムは、設計及び動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、可能な制御及びプログラムのコスト−収益関係を評価する際にその判断を適用しなければならないことを認識する。したがって， は有効なシステムとして決定されても，すべての制御問題が検出または予防されていることを絶対に保証することはできない. 我々の内部制御システムは，財務諸表の作成や新聞発行に合理的な保証を提供することを目的としている.
報告期間終了時に、会社は、会社最高経営者及び最高財務官を含む会社経営陣の監督·参加の下で、会社開示制御及びプログラムの設計·運営の有効性を評価した。以上に基づき、我々のCEOおよび最高財務官および最高財務官は、我々の開示制御および手続きが有効であり、我々の証券取引委員会報告に含まれる必要がある重要な情報 が蓄積され、我々の主要幹部および財務官、ならびに米国証券取引委員会規則および会社関連テーブルで指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを確実にするために有効であると結論した。
内部制御における変更
2022年9月30日までの3ヶ月以内に、当社の財務報告内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に我々の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化はありません。
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第 第2部分
その他 情報
プロジェクト 1.法的訴訟
私たちは現在、経営陣が私たちまたは私たちの業務に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えているいかなる訴訟や手続きにも参加していません。
1 a項目.リスク要因
小さな報告会社は を必要としない.
第 項2.持分証券の未登録販売と募集資金の使用。
2022年7月1日から8月12日までの間、会社は転換通知を受け、100，000ドルの変換可能手形を普通株式 に変換した。この等株式交換通知を受けたことにより、当社は117，647株普通株の発行について処理した。 同期に，会社は以前発行された権利証を行使した転換可能手形投資家に71，792株の普通株 を発行した.また，同社は同時期に，提供されたサービスに対する補償 として22，772株の普通株をコンサルタントに発行した.上記の場合、当社は、1933年証券法(改正)第(Br)4(A)(2)節に規定された免除登録に基づいて、公開発売に触れない取引を行う。
第 項3.高級証券違約。
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報.
ない。
物品 6.展示
31.1 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条による認証*
31.2 2002年のサバンズ-オキシリー法第302条による認証*
32.1 2002年にサバンズ-オックススリー法案第906条に基づいて可決された“米国法”第18編1350条の認証**
32.2 2002年にサバンズ-オックススリー法案第906条に基づく“米国法典”第18編1350条の認証**
| 101.INS | 連結 XBRLインスタンス文書 |
| 101.衛生署署長 | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
| 101.CAL | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
| 101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
| 101.LAB | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 |
| 101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 |
| 104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
* アーカイブ。
* はメールで提供されます。
| 42 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年11月14日に以下の署名者代表登録者が本報告書に署名することを正式に許可した。
BIOTRICITY Inc.
| 差出人： | /s/ Waqaas Al-Siddiq | |
| 名前： | Waqaas Al−Siddiq | |
| タイトル： | CEO | |
| (CEO ) | ||
| 差出人： | /s/ John Ayanoglou | |
| 名前： | ジョン·アヤノグルー | |
| タイトル： | 最高財務官 | |
| (首席財務会計官) |
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