添付されている監査されていない簡明総合財務諸表代表会社の簡明総合資産負債表と経営成果は、表格10-Qの説明 に基づいて作成されたため、アメリカ公認会計原則に従って財務状況、経営成果と現金流量を完全に報告するために必要な情報或いは脚注は含まれていない。しかし、経営陣は、簡明な連結財務諸表を公報するために必要なすべての調整(通常の経常的調整のみを含む)が含まれていると考えている。2022年9月30日までの3カ月間の運営結果は、必ずしも財政年度全体の予想結果を代表するとは限らない。2022年6月30日現在の簡明総合貸借対照表 は、この日までの監査総合貸借対照表から得られたものである。米国公認会計原則に従って作成された会社年次財務諸表に通常含まれるいくつかの情報と注釈 は簡素化または省略されている。これらの簡明な連結財務諸表は、会社が米国証券取引委員会に提出した2022年Form 10-K年度報告書に含まれる合併財務諸表とその付記とともに読まなければならない。

1株当たりの収益を希釈する計算は，発行済み普通株と，会社の株式に基づく補償計画に基づいて発行または放出される希釈性潜在普通株を考慮した。基本1株当たり収益と1株当たり収益を希釈する際に用いる係数は以下のとおりである

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、発行済み株式オプション株 はありません。

次の表は、2022年9月30日と2022年6月30日に証券の売却と満期までの証券を保有する償却コストと公正価値、および他の全面収益と未確認損益総額の累計で確認された未実現収益総額をまとめています

同社の債務証券は、2022年9月30日と2022年6月30日まで、担保融資支援証券からなり、単一の満期日はない。実際の満期日は契約br満期日とは異なる可能性があります。借り手は債務を催促または前払いする権利がある可能性があるので、催促または早期返済処罰があるかどうかにかかわらず。

私たちの質権証券(隔夜や他の金融機関の定期預金を含む)の総額は$6.8百万ドルとドル1.7それぞれ2021年9月30日と2022年6月30日である。

損失を実現していない証券 を評価し，非一時的減値の証拠を探し，発行者の持続時間，深刻さ，財務状況，我々の売却意図 や売却要求を考慮した。これらの証券は機関担保融資支援証券であり、そのリスクは非常に限られている。しかも、私たちは売るつもりもないし、私たちが満期前にこのような証券を売却することを強要されるとも思わない。我々の評価では，報酬により減値 は確認されていない.次の表は、2022年9月30日までの各証券の余剰コスト、未実現損失総額、公正価値、未実現損失を継続する時間長を提供している。

販売可能である

満期まで保有する

管理層は、予見可能な将来に保有する融資、または満期または償還までの融資を意図的かつ能力的に、未償還元本金額で報告し、繰延融資発行コスト、純額、購入ローンの割引と融資損失準備金に基づいて調整する。利息収入は未払い元金残高に基づいて提示され、ローンが回収できるかどうかに疑問がある。ローン発行料は、ある直接発行コストを差し引いた後、水平収益率法を採用して繰延し、利息収入で確認し、予想される前払いを必要としない。1~4戸の住宅ローンの利息収入は通常、ローンが180日滞納したときに停止し、他のローンの利息収入はローンが90日滞納したときに停止する。他のすべてのローンは会社の政策によって非課税状態になり、通常はローン延滞後90日となる。期限を過ぎた状態はローンの契約条項に基づいている。すべての場合、元金または利息の徴収が疑わしいと考えられる場合、融資は、非課税項目またはより早い日にログアウトされる。非権利責任発生制ローンと期限90日を過ぎても計算しているローンは、集団評価減値のより小さい残高同質ローンと単独分類の減値ローンを含む。

非課税項目で発行されたローンのすべての課税されていますが受け取っていない利息 は払込利息を収入します。このような融資を受けた利息は現金受取制 やコスト回収法で入金され、該当項目に復帰する資格があるまで。契約が満期になったすべての元金と利息 当期と未来の支払いが合理的に保証された場合、ローンは課税状態を回復します。

ローングループの構成は以下のとおりである

上記の金額には、純繰延ローンコスト #ドルが含まれています309,000そして$290,000それぞれ2022年9月30日と2022年6月30日まで。

融資損失準備は発生する可能性のある信用損失の推定準備だ。経営陣が融資残高が回収できないことを確認した場合、融資損失は引当額に計上される。その後の追返しがあれば、この手当を記入してください。管理層は、過去の損失経験、ポートフォリオの性質と数量、延滞と問題融資レベルの傾向、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の基礎担保の推定価値、および主要な融資分野の現在と予想される経済状況に基づいて、必要な調達残高 を推定する。特定の融資には免税額を割り当てることができるが、経営陣が解約すべきと判断した任意の融資については、すべての免税額を得ることができる。

手当は具体的で一般的な コンポーネントからなる。具体的には、個別に減価融資に分類されるか、または他の方法で不合格または疑わしいローンに分類されることに関する。一般構成部分はすべてのローンをカバーし、現在の要素に基づいて調整した歴史的損失経験に基づく。規制当局と協議した後、当社は適切な融資損失支出水準を見積もる際に、2年間の時間枠を考慮する。銀行や銀行市場の予想傾向によると、この期間は短縮または延長される可能性がある。

過去の損失状況はbrポートフォリオによって細分化され、会社の最近8四半期の実際の損失状況に基づいている。ポートフォリオごとに市場を細分化するリスクによると、実際の 損失体験には他の経済要因も含まれている。

これらの経済要素は、延滞と減価融資のレベルと傾向、解約と回収のレベルと傾向、融資数と条項の傾向、融資政策、手続きとやり方の変化、融資の経験、能力と深さ 管理層と他の関係者、経済傾向と条件、業界状況、および信用集中変化の影響 の考慮を含む。私たちのポートフォリオには住宅不動産、非住宅不動産と土地、預金ローン、消費ローンとその他のローンが含まれています。私たちのポートフォリオの細分化に関連するリスク要因は以下の通りです

住宅不動産

私たちの主なローン活動は、借り手が銀行それぞれの市場地域で既存住宅を購入または再融資できるように担保ローンを発行することです。私たちはさらに、私たちの住宅不動産ローンを1~4戸(所有者自住と非所有者自住)、複数戸あるいは建物に分類します。私たちは、住宅不動産を担保としたローンの第一担保ローンのリスクは、私たちの他のローンよりも低く、預金を担保としたローンを除くと考えています。

私たちは所有者の自居住物件に金利と固定金利を調整できる担保ローンの組み合わせを提供し、期間は最長30年です。これらの不動産については，借り手は最大で借りることができる97個人担保ローン保険の価値の% あるいは、借り手は最大で借りることができます90銀行が提供する他のプランで価値を得る% .

私たちは1~4世帯の賃貸物件にローンを提供します。最高限度額は80住宅ローン成数(“LTV”)は、私たちがこのようなローンに対して受け取る金利は一般的にやや高いです。

また、個人が使用したり、賃貸財産として使用したりする住宅の建設を支援するために個人に融資を行っています。私たちはたまに建設業者に融資を提供して、投機的あるいはカスタマイズされた住宅物件を建てて転売のために使用しますが、条件は限られています。建設ローンの期限は一般的に1年を超えず，超えない80%は、工事段階でのみ利息を支払うことを規定しています。資金 は施工進度の推進に伴い支給される。

複数世帯と非住民ローン

住宅br複数戸(5つ以上の単位)と非住宅不動産を担保とした担保融資を提供する。非住宅不動産ローンには、一般に商業オフィスビル、教会、その他の目的のための財産が含まれている。一般的に、これらのローンの期限は25年を超えず、 を超えない80価値の%を評価する。複数戸と商業不動産担保融資の残高は通常、1戸から4戸の住宅担保ローンの残高よりも大きく、関連するリスクが大きい。このようなローンは借り手の信頼性とプロジェクトの実行可能性とキャッシュフローの潜在力に依存する。収入物件担保の融資の支払は、通常、物件の成功した運営と管理に依存する。したがって、このようなローンの返済は、所有者の自住住宅ローンに比べて、不動産市場や経済的不利な条件の影響をより大きく受ける可能性がある。

消費ローン

私たちの消費ローンには住宅純資産信用限度額、貯蓄預金で保証されるローン、自動車ローンと無担保ローンが含まれています。住宅純資産ローンは一般的に二次担保ローンで第一次担保ローンに次ぐもので、銀行が持っていて、超えません80不動産の見積もり価値の%です。家の純資産ローンを提供して、最高で90条件を満たした借り手に推定価値の%を提供し、これらのローンは割増金利を徴収する。貯蓄を担保とした融資は最高である90預金者は口座残高の%を貯蓄し、預金口座の金利より高い金利で利息を計算する。預金口座は担保として融資を受けなければならないため、このような融資の内在的なリスクはわずかである。自動車により担保された融資は、消費者に直接支給され(ディーラーとは関係なく)、車両の価値及び借り手の信用に基づく。不動産の価値とその流動性が自然に低下するため、車両ローンのリスクレベルが高い。無担保融資は完全に借り手の信用に基づいており、銀行に最高レベルのリスクをもたらしている

銀行は最適な方法を選択して減価融資を会計処理する。銀行融資組合の大多数を占める融資の担保融資について、この方法 は担保の公正価値を決定し、推定販売コストを差し引くことに関連する。適切な場合には、銀行は、融資の実金利で割引される予想将来のキャッシュフローの現在値を決定することにより、減価融資に対して会計処理を行う。

現在の情報や事件に基づいて、債権者が融資合意の契約条項に基づいてすべての満期金額を回収できない可能性が高い場合、融資は減価されたと考えられる。私たちのローンの大部分は担保保証を持っているにもかかわらず、私たちは借金を返済するために十分なキャッシュフローを生成するために借り手の能力に深刻に依存している。したがって、私たちのローンは借り手のキャッシュフローや財務状況が悪化するまで担保に依存しないので、私たちは私たちの唯一の返済源として担保を探す必要があります。90日以上延滞した担保依存型融資は最小の返済遅延 を構成していると考えられ，その際の保険証書に基づいて減値評価を行っている.

我々は最新の独立評価を利用して担保依存型融資の公正価値を決定し、推定された販売コストに基づいて調整し、特定の準備金を決定する。場合によっては、 経営陣は独立した評価の更新を確保できない。これらの状況は、少額融資や経営陣が融資と価値比率が異常に低いと考えている融資に関連する可能性がある。

銀行の問題債務再編、複数世帯と非住民ローンへの投資とその減値評価については、このようなローンは非同質の であるため、90日を超えた場合、担保に依存するとみなされる可能性がある。これらの場合、あるいは以前の評価が不動産の現在の公正価値を反映していない可能性があると疑った場合、最新の独立した評価を得ることができます。この過程は、ローン、借り手、借り手によって異なり、担保の性質によっても異なります。

次の表は、2022年9月30日までの3ヶ月間の融資損失準備の活動状況をポートフォリオ別に示しています

次の表は、2021年9月30日までの3ヶ月間の融資損失準備中の活動状況をポートフォリオ別に示しています

次の表は、2022年9月30日までにポートフォリオ種別と減値方法で記録された融資損失準備残高と記録された融資投資を示しています。 記録されている融資投資には、無形で計算すべき受取利息は含まれていません。

2022年9月30日：

次の表に2022年6月30日までにポートフォリオ種別と減値方法で提案した融資損失準備残高と記録された融資投資を示す。

June 30, 2022:

次の表には、9月30日までの3ヶ月間のローン種別別に減値後のローン利息収入を評価したものを示しています

2022年9月30日現在、計上された減価融資 は記録されていない。

次の表には、2022年9月30日と2022年6月30日まで、融資種別別に記録されている非課税項目投資と期限90日以上のローンを示しています

担保償還権を失っている1~4世帯の融資総額は$319,000そして$489,0002022年9月30日と2022年6月30日にそれぞれ。

問題債務再構築：

問題債務再編(“TDR”) は銀行が借り手に特許権を与えることであり、そうでなければ借り手の財務困難のため、銀行はこの特許権を考慮しない。すべてのTDRは“損傷した”と考えられている

2020年12月、国会は2021年総合支出法案を可決してCARE法案 を改正し、CARE法案下のTDR救済を2021年12月31日までまたは国家緊急事態終了後60日間に延長することを含む米国の家庭と企業に追加の新冠肺炎救済を提供した。この減免は、2019年12月31日までに30日を超えない借り手の改正にのみ適用されます。 社はCARE法案を採用することを選択したこれらの条項にのみ適用されます。新冠肺炎の流行とそれに伴う広範囲の経済低迷に対応するため、同社は融資容認計画を採択し、この計画によると、当時影響を受けた借り手はその融資を3ヶ月延期することを要求することができた。総額は$815,0002021年6月30日までの12ヶ月間の計画で融資を受ける。2021年6月30日までに、これらのすべてのローンは3ヶ月の延期データ期間が終了し、正常な支払い状態に戻りました。

2022年9月30日と2022年6月30日まで、会社 は$を持っています1.3百万ドルとドル1.4それぞれ100万件のローンがTDRに分類されている。2022年9月30日のTDRでは16.4%は、銀行の債務を再確認することなく、借り手が第7章の破産手続きを完了することと関連がある。

当社は2022年9月30日、br、2021年9月30日までの3ヶ月間、TDRに再編された融資は何も増加していません。2022年9月30日または2021年9月30日までの3ヶ月間、TDR違約はなかった。

次の表は、2022年9月30日までの期限を過ぎたローンで元本残高を返済していない帳簿年齢をローン別に示しています

次の表は、2022年6月30日までの期限を過ぎたローンのうち、元本残高を返済していない帳簿年齢をローン別に示している

June 30, 2022:

信用品質指標：

当社は、借り手の債務返済能力に関する情報に基づいて融資をリスク種別 に分類し、これらの情報には、現在の財務情報、履歴支払経験、信用文書、公共情報、現在の経済傾向などが含まれる。当社は信用リスク別に融資を分類することにより、融資を単独で分析している。この解析は年に1回実行される.同社は以下のリスク格付け定義を使用している：

特にお話しします。特別に言及された融資には潜在的な弱点があり、経営陣が密接に注目する価値がある。是正しなければ，これらの潜在的な弱点であるbr}は，融資の返済見通しを悪化させたり，将来のある日にその機関の信用状況を悪化させたりする可能性がある.

標準に合わない。不適格な融資に分類され、債務者又は質抵当品の現在の純価値及び支払能力(ある場合)は十分な保護を提供するのに十分ではない。このように分類されたローンには、債務の清算を脅かす1つ以上の明確に定義された弱点がある。それらの特徴は、欠陥が是正されなければ、機関が明らかにいくつかの損失を被る可能性があるということだ。

疑わしいですね。 に分類される疑わしいローンは、不合格ローンに分類されるすべての固有の弱点を有しており、もう1つの特徴は、現在存在する事実、条件、価値に基づいて、これらの弱点が収集または全額清算を高度に疑わしいかつ不可能にすることである。

上記基準を満たしていない融資は、上記流れの一部として単独で分析され、合格格付け融資とみなされる。未格付けの融資は同質融資グループに含まれ、履行状況に応じて信用品質を評価する。上記の超過借入帳簿齢 表を参照してください。2022年9月30日まで、実行された最新の分析によると、融資カテゴリ別の融資リスク種別は以下の通り

2022年6月30日まで、融資カテゴリ別の融資リスク種別は以下の通り