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アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表10-Q
(マーク1)
☒ 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
☐ 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
_から_への過渡期
依頼書類番号:000-55136
スペンサー生物科学です。
_____________________________________________________________
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
| | | | | | | | |
ネバダ州 | | 45-0692882 |
(国やその他の管轄区域 会社や組織のこと | | (税務署の雇用主 識別番号) |
エルカミノレアル11250号100軒の部屋, サンディエゴ, カルシウム.カルシウム92130
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
(858) 410-0266
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
太平洋大通り5910号, サンディエゴ, カルシウム.カルシウム92121
_________________________________________________________
(前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 各取引所名 それに登録されている |
ありません | | ありません | | ありません |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券:
| | | | | | | | | | | | | | |
クラスごとのタイトル | | 取引コード | | 各取引所名 それに登録されている |
普通株、額面0.001ドル | | スチュー | | OTCQB |
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す☒ はい、そうです ☐違います
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す☒ はい、そうです ☐違います
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| 非加速ファイルサーバ | ☒ | 規模の小さい報告会社 | ☒ |
| | | 新興成長型会社 | ☐ |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する☐
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)☐はい、そうです☒違います
2022年11月11日までに912,195,626発行者は発行された額面0.001ドルの普通株式。
カタログ
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第1部-財務情報 |
| | |
第1項。 | 財務諸表: | 5 |
| 2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 5 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合経営報告書と全面赤字(未監査) | 7 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日まで9ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) | 8 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主(赤字)権益簡明合併報告書(未監査) | 10 |
| 監査を経ず簡明に連結財務諸表を付記する | 12 |
第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 36 |
第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 42 |
第四項です。 | 制御とプログラム | 42 |
| | |
第2部-その他の資料 |
| | |
第1項。 | 法律訴訟 | 43 |
第1 A項。 | リスク要因 | 43 |
第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 43 |
第三項です。 | 高級証券違約 | 43 |
第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 43 |
五番目です。 | その他の情報 | 43 |
第六項です。 | 陳列品 | 45 |
前向きに陳述する
本四半期の報告書Form 10-Qにおける陳述は、経営陣の現在の予想および仮定、および管理職が現在入手可能な情報に基づいており、リスクおよび不確定要因の影響を受ける前向きな陳述を含む。もしこのようなリスクや不確実性が現実になったり、このような仮定が正しくないことが証明されれば、私たちの業務、経営業績、財務状況、株価は実質的な負の影響を受ける可能性がある。場合によっては、前向きな陳述は、“予想”、“信じられる”、“可能”、“継続”、“可能”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“潜在”、“予測”、“すべき”、“会議する”、“そうする”、またはこれらの用語または他の同様の用語の否定的意味などの用語によって識別することができる。実際の結果が現在予想されている結果と大きく異なる可能性がある要因には、以下の“リスク要因”と題する章に記載されている要因が含まれているが、以下に関連するリスクに限定されない
•私たちの研究と開発活動の結果は、潜在的な候補製品の発見に関する不確実性と、私たちの候補製品の臨床前と臨床テストを含む
•私たちが現在開発している候補製品の初期段階では
•私たちは私たちの業務を継続するために多くの追加資金が必要であり、私たちが必要な資金の不確実性を得ることができるかどうか
•私たちは、現在の候補製品および任意の他の将来の候補製品に対する規制承認、および承認された候補製品のラベルにおける任意の関連する制限、制限、および/または警告を取得し、維持することができる
•私たちは重要な科学や管理者を引き留めたり採用したりする能力を持っています
•私たちは特許や他の知的財産権を含む私たちの業務に価値のある知的財産権を保護することができます
•ミシシッピ大学、第三者メーカー、サプライヤー、研究組織、テスト実験室、その他の潜在的協力者への依存は、グローバルサプライチェーンの中断を含む
•私たちは未来に必要に応じて成功した販売とマーケティング能力を発展させることができます
•私たちが承認した候補製品の潜在的な市場の大きさと成長、そして私たちが承認した任意の候補製品の市場受容率と程度
•私たちの業界の競争は
•新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)大流行の残留影響、或いは未来の大流行に対する反応が著者らの業務、臨床試験或いは人員に与える影響;
•アメリカや他の国の規制発展や
•Verdélite SPAの予想閉鎖時間(定義は以下参照)及びEHTの最終清算価値を含む、手配プロトコルに関連する任意の他の戦略及び財務利益(定義は以下参照)、それによって生成された発行者及びEHT歴史資産の売却に関連する任意の予想された未来業績及び予備財務資料を含む。
私たちの経営環境はめまぐるしく変化し、新しいリスクが時々発生する。したがって、我々の管理層は、新冠肺炎疫病の残留影響、現在の世界経済環境(高インフレ環境の影響を含む)及び関連する業務中断、例えば臨床試験遅延、実験室資源とサプライチェーン制限を含むすべてのリスクを予測することができず、すべての要素が私たちの業務に与える影響を評価することもできず、あるいは任意の要素或いは要素の組み合わせは実際の結果が私たちが行う可能性のある任意の前向き声明に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。これらのリスク、不確定性と仮定を考慮して、本報告で討論した展望性イベントと状況は発生しない可能性があり、実際の結果は展望性陳述中の予想或いは示唆の結果と大きく異なる可能性がある。あなたは未来の事件の予測として前向きな陳述に依存してはいけない。私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的であると考えているが、私たちは展望性陳述に反映された未来の結果、活動レベル、業績或いは事件と状況が実現或いは発生することを保証できない。しかも、私たちまたは他の誰も、展望的陳述の正確性と完全性に責任を負わない。本報告に含まれる前向き陳述は、本報告の発表日までの状況のみを説明しており、法律が別途要求されていない限り、本報告の発表日後に任意の理由で任意の前向き陳述を公開更新して、これらの陳述が実際の結果または私たちが予想する変化と一致するようにする義務はない。
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
スペンサー生物科学です。そして付属会社
簡明合併貸借対照表
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
| (未監査) | | (注2) |
資産 | | | |
流動資産 | | | |
現金 | $ | 415,389 | | | $ | 8,983,007 | |
制限現金 | 4,574 | | | 4,571 | |
前払い費用 | 708,477 | | | 554,217 | |
前払い料金関連先 | — | | | 13,432 | |
繰延資産購入コスト | 1,388,444 | | | — | |
その他流動資産 | 143,859 | | | 56,870 | |
他の流動資産関連先 | 22,542 | | | — | |
流動資産総額 | 2,683,285 | | | 9,612,097 | |
| | | |
財産と設備、純額 | 86,163 | | | 87,710 | |
経営的リース使用権資産 | 91,064 | | | 146,972 | |
その他の資産 | 8,309 | | | 8,309 | |
総資産 | $ | 2,868,821 | | | $ | 9,855,088 | |
| | | |
負債と株主権益 | | | |
流動負債 | | | |
売掛金 | $ | 2,067,766 | | | $ | 897,880 | |
売掛金--関係者 | 120,216 | | | 2,130 | |
受取利息関係者 | 305,734 | | | 174,911 | |
賃金負債を計上する | 443,983 | | | 344,450 | |
保険料ローンを払う | 30,615 | | | — | |
その他流動負債 | 526,818 | | | 375,842 | |
流動負債に関する他の当事者 | 102,390 | | | — | |
派生負債 | 326 | | | 59,732 | |
複数抽選与信契約関係者 | 450,000 | | | 450,000 | |
転換可能なマルチ引き出し信用協定の関連側は、割引を差し引くことができる | 2,005,371 | | | 1,524,905 | |
賃貸負債を経営し、今期の部分 | 92,356 | | | 82,372 | |
流動負債総額 | 6,145,575 | | | 3,912,222 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
非流動負債 | | | |
賃貸負債を経営し,当期分を差し引く | 8,227 | | | 78,700 | |
総負債 | 6,153,802 | | | 3,990,922 | |
| | | |
引受金及び又は有事項(付記10) | | | |
| | | |
株主権益 | | | |
優先株、$0.001額面価値50,000,0002022年9月30日と2021年12月31日に認可された株違います。2022年9月30日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式 | — | | | — | |
普通株、$0.001額面価値5,000,000,0002022年9月30日と2021年12月31日に認可された株495,925,112そして476,108,4452022年9月30日および2021年12月31日に発行および発行された株式 | 495,925 | | | 476,108 | |
実収資本を追加する | 53,065,217 | | | 52,644,221 | |
赤字を累計する | (56,846,123) | | | (47,256,163) | |
株主権益総額 | (3,284,981) | | | 5,864,166 | |
総負債と株主権益 | $ | 2,868,821 | | | $ | 9,855,088 | |
| | | |
簡明総合財務諸表の付記を参照。
スペンサー生物科学です。そして付属会社
経営報告書と全面赤字を簡明に合併する
(未監査)
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| 次の3か月まで 九月三十日 | | 現在までの9ヶ月間で 九月三十日 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | | | |
運営費 | | | | | | | | | | | |
研究開発 | $ | 1,781,724 | | | $ | 327,731 | | | $ | 4,474,531 | | | $ | 1,818,059 | | | | | |
一般と行政 | 1,140,558 | | | 1,491,378 | | | 4,554,131 | | | 3,567,985 | | | | | |
総運営費 | 2,922,282 | | | 1,819,109 | | | 9,028,662 | | | 5,386,044 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
営業損失 | (2,922,282) | | | (1,819,109) | | | (9,028,662) | | | (5,386,044) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
その他の費用(収入) | | | | | | | | | | | |
派生負債の公正価値変動 | (6,228) | | | (189,649) | | | (59,406) | | | 169,349 | | | | | |
利子支出 | 211,229 | | | 195,358 | | | 615,563 | | | 570,322 | | | | | |
PPPローンの猶予権を得る | — | | | — | | | — | | | (117,953) | | | | | |
その他の費用の合計 | 205,001 | | | 5,709 | | | 556,157 | | | 621,718 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所得税前損失 | (3,127,283) | | | (1,824,818) | | | (9,584,819) | | | (6,007,762) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
所得税支給 | — | | | — | | | 5,141 | | | 1,600 | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
純損失と総合損失 | $ | (3,127,283) | | | $ | (1,824,818) | | | $ | (9,589,960) | | | $ | (6,009,362) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
普通株1株当たり損失: | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.02) | | | | | |
薄めにする | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.02) | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
1株当たり収益を計算するための発行された普通株の加重平均株: | | | | | | | | | | | |
基本的な情報 | 495,925,112 | | | 413,489,603 | | | 495,891,596 | | | 376,547,498 | | | | | |
薄めにする | 495,925,112 | | | 414,461,032 | | | 495,891,596 | | | 376,547,498 | | | | | |
簡明総合財務諸表の付記を参照。
スペンサー生物科学です。そして付属会社
濃縮の 統合現金フロー表
(未監査)
| | | | | | | | | | | |
| 現在までの9ヶ月間で 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 |
経営活動のキャッシュフロー: | | | |
純損失 | $ | (9,589,960) | | | $ | (6,009,362) | |
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | | | |
減価償却および償却 | 83,466 | | | 9,412 | |
株に基づく報酬費用 | 425,846 | | | 747,252 | |
派生負債の公正価値変動 | (59,406) | | | 169,349 | |
債務割引償却 | 480,466 | | | 439,053 | |
PPPローンの猶予権を得る | — | | | (117,953) | |
資産と負債の変動状況: | | | |
前払い費用 | 121,277 | | | (131,088) | |
前払い料金関連先 | 13,432 | | | (18,125) | |
その他流動資産 | (86,989) | | | — | |
他の流動資産関連先 | (22,542) | | | — | |
| | | |
その他の資産 | — | | | (8,309) | |
売掛金 | 370,136 | | | (72,719) | |
売掛金--関係者 | 118,086 | | | 2,968 | |
受取利息関係者 | 130,823 | | | 86,737 | |
賃金負債を計上する | 99,533 | | | 201,334 | |
リース負債を経営する | (60,489) | | | (6,442) | |
その他流動負債 | 1,381 | | | 201,861 | |
その他の流動負債関連者 | 102,390 | | | — | |
経営活動のための現金純額 | (7,872,550) | | | (4,506,032) | |
| | | |
投資活動によるキャッシュフロー: | | | |
資産購入コスト | (436,554) | | | — | |
財産と設備を購入する | (15,556) | | | (36,828) | |
投資活動のための現金純額 | (452,110) | | | (36,828) | |
| | | |
資金調達活動のキャッシュフロー: | | | |
普通株と株式引受証を売却して得られる収益--純額#ドル851,5382021年9月30日 | — | | | 6,146,496 | |
普通株式承認証を行使して得られた収益 | — | | | 6,999,999 | |
あらかじめ出資して株式証明書を行使して得た収益 | 1,967 | | | 11,800 | |
株式オプションを行使して得られる収益 | — | | | 4,783 | |
払った保険料ローンを償還する | (244,922) | | | — | |
融資活動が提供する現金純額 | (242,955) | | | 13,163,078 | |
| | | |
現金と制限現金の純増加 | (8,567,615) | | | 8,620,218 | |
| | | |
現金と制限現金, 期日の初め | $ | 8,987,578 | | | $ | 2,473,976 | |
| | | |
現金と制限現金、期末 | $ | 419,963 | | | $ | 11,094,194 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
キャッシュフロー情報の補足開示: | | | |
現金と制限された現金の入金: | | | |
現金 | $ | 415,389 | | | $ | 11,089,624 | |
制限現金 | 4,574 | | | 4,570 | |
統合現金フロー表に表示されている現金総額と制限現金 | $ | 419,963 | | | $ | 11,094,194 | |
| | | |
期間内に支払われた現金: | | | |
利子 | $ | 4,275 | | | $ | 44,087 | |
所得税 | 5,141 | | | 1,600 | |
| | | |
非現金融資活動の追加開示: | | | |
その他流動負債および売掛金における資産購入コスト | $ | 951,890 | | | $ | — | |
保険料の調達 | 275,537 | | | — | |
追加実収資本に対する株式負債を解除する | 13,000 | | | — | |
その他流動負債における財産と設備購入 | 10,455 | | | 39,607 | |
使用権資産の設立 | — | | | 170,606 | |
融資費用を計算する | — | | | 83,722 | |
| | | |
簡明総合財務諸表の付記を参照。
スペンサー生物科学です。そして付属会社
株主権益報告書を簡明合併する
(未監査)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主の 権益(赤字) |
| 株 | | 金額 | | | |
残高、2022年1月1日 | 476,108,445 | | | $ | 476,108 | | | $ | 52,644,221 | | | $ | (47,256,163) | | | $ | 5,864,166 | |
| | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | 150,000 | | | 150 | | | 150,208 | | | — | | | 150,358 | |
| | | | | | | | | |
事前出資の引受権証を行使する | 19,666,667 | | | 19,667 | | | (17,700) | | | — | | | 1,967 | |
| | | | | | | | | |
2022年3月31日までの3か月の純損失 | — | | | — | | | — | | | (3,043,399) | | | (3,043,399) | |
| | | | | | | | | |
バランス、2022年3月31日 | 495,925,112 | | | $ | 495,925 | | | $ | 52,776,729 | | | $ | (50,299,562) | | | $ | 2,973,092 | |
| | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 144,364 | | | — | | | 144,364 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2022年6月30日までの3か月の純損失 | — | | | — | | | — | | | (3,419,278) | | | (3,419,278) | |
| | | | | | | | | |
バランス、2022年6月30日 | 495,925,112 | | | $ | 495,925 | | | $ | 52,921,093 | | | $ | (53,718,840) | | | $ | (301,822) | |
| | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 144,124 | | | — | | | 144,124 | |
| | | | | | | | | |
2022年9月30日までの3か月の純損失 | — | | | — | | | — | | | (3,127,283) | | | (3,127,283) | |
| | | | | | | | | |
バランス、2022年9月30日 | 495,925,112 | | | $ | 495,925 | | | $ | 53,065,217 | | | $ | (56,846,123) | | | $ | (3,284,981) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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簡明総合財務諸表の付記を参照。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通株 | | その他の内容 支払い済み 資本 | | 積算 赤字.赤字 | | 合計する 株主の 権益 |
| 株 | | 金額 | | | |
バランス、バランス、2021年1月1日 | 288,074,415 | | | $ | 288,074 | | | $ | 38,896,693 | | | $ | (38,733,981) | | | $ | 450,786 | |
| | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | 600,000 | | | 600 | | | 145,980 | | | — | | | 146,580 | |
| | | | | | | | | |
普通株式承認証の行使 | 67,166,667 | | | 67,167 | | | 3,962,833 | | | — | | | 4,030,000 | |
| | | | | | | | | |
事前出資の引受権証を行使する | 11,800,000 | | | 11,800 | | | — | | | — | | | 11,800 | |
| | | | | | | | | |
2021年3月31日までの3か月の純損失 | — | | | — | | | — | | | (2,160,517) | | | (2,160,517) | |
| | | | | | | | | |
バランス、2021年3月31日 | 367,641,082 | | | $ | 367,641 | | | $ | 43,005,506 | | | $ | (40,894,498) | | | $ | 2,478,649 | |
| | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | — | | | — | | | 111,699 | | | — | | | 111,699 | |
| | | | | | | | | |
普通株式オプションの行使 | 106,250 | | | 107 | | | 4,676 | | | — | | | 4,783 | |
| | | | | | | | | |
普通株式承認証の行使 | 28,333,334 | | | 28,333 | | | 1,671,667 | | | — | | | 1,700,000 | |
| | | | | | | | | |
2021年6月30日までの3か月の純損失 | — | | | — | | | — | | | (2,024,027) | | | (2,024,027) | |
| | | | | | | | | |
バランス、2021年6月30日 | 396,080,666 | | | $ | 396,081 | | | $ | 44,793,548 | | | $ | (42,918,525) | | | $ | 2,271,104 | |
| | | | | | | | | |
株に基づく報酬費用 | 750,000 | | | 750 | | | 484,973 | | | — | | | 485,723 | |
| | | | | | | | | |
普通株式及び株式承認証を発行した | 58,111,112 | | | 58,111 | | | 6,004,663 | | | — | | | 6,062,774 | |
| | | | | | | | | |
事前出資の引受権証を行使する | 21,166,667 | | | 21,166 | | | 1,248,833 | | | — | | | 1,269,999 | |
| | | | | | | | | |
2021年9月30日までの3か月の純損失 | — | | | — | | | — | | | (1,824,818) | | | (1,824,818) | |
| | | | | | | | | |
バランス、2021年9月30日 | 476,108,445 | | | $ | 476,108 | | | $ | 52,532,017 | | | $ | (44,743,343) | | | $ | 8,264,782 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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簡明総合財務諸表の付記を参照。
スペンサー生物科学です。そして付属会社
凝集者への注釈 連結財務諸表
(未監査)
1. 業務の性質と業務活動
運営の性質
Skye Bioscience,Inc.(“当社”)は2011年3月16日にネバダ州に登録して設立され、名称はLoad Guard物流会社。2014年10月31日、当社は逆合併取引(“合併”)を完了し、この取引によりカリフォルニア州のNemus社(“Nemus Sub”)が当社の完全子会社となり、当社はNemus Subの業務を担当した。Nemus Subは2012年7月17日にカリフォルニア州で登録設立された。2014年11月3日、会社はNemus Bioscienceと改名し、Inc.はNemus Subと合併し、ネバダ州会社を設立した
当社は2019年3月25日からNemus Bioscience,Inc.をEmerald Bioscience,Inc.と改称した。当社は2021年1月19日からEmerald Bioscience,Inc.をSkye Bioscience,Inc.と改称した。
2019年8月、当社はオーストラリアに新しい子会社Skye Bioscience Pty Ltd.(前身はオーストラリアEMBI Australia Pty Ltd.)を設立し、オーストラリアにかかる研究開発資金のためにオーストラリア政府の研究開発税控除を受けることを目的としたオーストラリア独自有限会社(“Skye Bioscience Australia”)を設立した。オーストラリアのスカイ生物科学社の主な目的は同社の候補製品の臨床試験である。
同社は臨床前製薬会社で、カリフォルニア州サンディエゴに位置し、自分の方向性研究仕事とミシシッピ大学(UM)とのいくつかの許可協定を通じて、大麻類化合物を商業化することを研究、開発と計画している。
2022年5月11日、当社は“商業会社法(ブリティッシュコロンビア州)”(“買収事項”)下の手配計画とEmerald Health Treeutics,Inc.(カナダブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて存在する会社)に基づいて、2022年6月14日、2022年7月15日および2022年10月14日に改訂された手配合意(“手配合意”)を締結した。2022年11月10日、会社は買収を完了した。買収発効直前に発行されたEHT普通株1株を会社に譲渡し,交換する1.95 会社普通株式(“交換比率”)。2022年9月30日現在、買収は完了していないため、財務諸表は取引の影響を反映していない
また,2022年11月10日,EHTは他の何らかの方面と第三者と株式購入契約を締結し,EHTの子会社Verdélite Sciences,Inc.を売却し,総購入価格は約#ドルであった9,300,000いくつかの調整の影響を受けていますこれらの子会社を売却することで、EHTの最も重要な大麻生産と栽培資産の剥離が完了する(注11)。
同社は2022年9月30日現在、製品許可証の取得、独自の研究開発、インフラ建設、資金調達にほぼすべての努力を投入している。同社はその計画された主要業務から収入を実現しておらず,この目標を達成するのに数年かかる。
流動資金と持続経営
会社は設立以来営業赤字と運営キャッシュフローが負となっており,2022年9月30日現在,運営資金赤字は$である3,462,290累積赤字は1ドルです56,846,123それは.2022年9月30日現在、会社が無制限現金金額を持っているのは$415,389それは.2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の当社の運営損失は2,922,282そして$1,819,109そして、そして9,028,662そして5,386,044それぞれ,である.2022年9月30日および2021年9月30日まで3ヶ月および9ヶ月間、当社は純損失$を記録しました3,127,283そして$1,824,818、と$9,589,960そして$6,009,362それぞれ,である.当社は2022年末まで引き続き重大な損失が予想され、将来の運営には重大な損失と負のキャッシュフローが予想される
同社の持続的な生存は、運営費の支払いとその研究·開発活動のために十分な追加資金を集めることができるかどうかにかかっている。同社がその第一段階臨床試験の開始に近づくにつれて,2022年12月に行われる予定であり,研究と開発支出が増加している。2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は買収事項に大量の資源を消費し、多くの取引遅延を経験し、取引完了の外部日がさらに延長された。これらの遅れにより、当社は2022年10月にEHTから運営資金ローンを取得し、買収完了日まで経営を継続する資金を提供している(付記11)。その他の要因を除いて、この2つの要因により、2022年9月30日までの9カ月間の経営活動で使用された現金が全体的に増加した。企業が予想する現金需要に基づいて、経営陣は、2023年下半期までに追加資金を得ていない場合には、臨床研究を継続するのに十分な資金がないと考えている。これらの条件は,会社が財務諸表発表日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうかを大きく疑わせている。
2022年9月30日以降、買収が完了し、会社はEHTの現金とその他の資産を買収した(注3)。経営陣は,今回の買収は当社に少なくとも2023年第2四半期までの資金を提供する予定であり,Skyeに第1段階臨床試験を完了させ,その第2段階臨床試験を開始させる予定である
2022年第3四半期に、会社はリストラを含む閉鎖前期間の運営資金需要を満たした二つ従業員は$を締結しました700,000EHTの運営資金貸付協議(付記11)。2022年末と2023年初めに、会社はVerdélite SPAを閉鎖し、他の融資選択を探索することを含むEHTの資産を清算し続ける。しかし、その会社はこのような追加的な資金が合理的な条件で利用できるか、または根本的に利用できないという保証がない。もし同社が持分証券の発行で追加資金を調達した場合、既存株主の持分が希釈されることになる。
2018年10月5日、当社は関連側Emerald Health Sciences(“Sciences”)(付記9)と多引き出し信用協定(“信用協定”)を締結した。2020年4月29日、当社はSciencesと改訂及び再署名されたマルチクレジット協定(“改訂された信用協定”)を締結した。2022年9月30日現在、同社の未償還元金残高は$2,464,500修正された信用協定による。2021年9月15日から、改訂された信用協定下の支払限度額は閉鎖され、会社の潜在的流動資金源とはならなくなった。改訂信用協定項の未償還立て替え金加算利息は2022年10月5日に満期になり、当社は現在30営業日返済猶予期間(注5)
2022年7月8日,SciencesはEHTでの持ち株をScienceの個人株主に資本を返還する形で分配した。したがって,ScienceはSkyeとEHTでは共通の所有権利益を持たなくなった.
2022年第2四半期には,同社はその第1段階臨床試験材料契約メーカーへのネットワーク攻撃の影響を間接的に受けた。この中断は、会社の生産スケジュールと会社SBI-100眼科乳剤(“SBI-100 OE”)の第1段階臨床研究の予想登録を2022年第4四半期に延期した。このような事件は同社の薬品研究と開発の全体的な潜在的遅延は未知である。
同社はサプライチェーン問題、生産或いは実験室資源の不足、世界経済と政治状況、流行病或いはネットワーク攻撃に関連する他の類似した問題に遭遇する可能性があり、これらの問題は業務中断と臨床試験遅延を招く可能性があり、これは将来的に管理する必要がある。持続経営企業の判断と財務予測において考慮すべき要素は、旅行禁止、制限、政府援助と潜在的な代替融資源、サービス提供者の財務健康状況と全体経済を含む。
当社はインフレが本報告で述べた期間の経営業績に実質的な影響を与えるとは考えていません。しかし、サプライチェーン制限、連邦刺激資金、家庭貯蓄の増加、および多くの政府制限の緩和または撤廃、および新冠肺炎ワクチンのより広範な獲得によるマクロ経済活動レベルの突然の転換によるインフレは、専門費用、従業員コスト、出張コストなどの一般的かつ行政コストに影響を与え続け、将来的に会社の経営業績に悪影響を及ぼす可能性がある。しかも、インフレが悪化し、金利に影響を与え続ける可能性がある。金利を上げることは私たちが潜在的な追加資金を得る条項に悪影響を及ぼすかもしれない。
注目すべきは、同社は第三者メーカーに依存してその候補製品を生産しているということだ。SBI−100 OEの製造は米国とヨーロッパで行われている。試験に用いた点眼剤の配合も米国で行われているが,規制機関が受け入れている補剤に依存することができ,これらの補助剤は米国以外の国から得ることができる。新冠肺炎の疫病発生以来、全世界のサプライチェーンの中断は更によく見られるようになり、会社は未来に目薬の調合或いは製造過程中の材料調達に関連する問題、及びオーストラリアの臨床研究ボランティアと/或いは患者の募集に影響する問題に直面する可能性がある。臨床試験地点はオーストラリアであり、この国で新冠肺炎が発生して以来、多くの都市は衛生緊急封鎖を経験し、臨床研究の進行とスケジュールに負の影響を与えた
経営陣の計画を考慮したところ、経営陣は、財務諸表発表日から1年以内に、会社が継続的に経営企業として経営を継続する能力に大きな疑問があると結論した。添付の簡明な総合財務諸表は、このような不確実性の結果によって生じる可能性のあるいかなる調整も含まない。
2. 重要会計政策の概要
陳述の基礎
経営陣は、添付されている審査されていない中期簡明総合財務諸表は、当社が2021年12月31日まで及び同年度までの審査された総合財務諸表の一致基準に従って作成されたものであり、本文に掲載された情報を公平に陳述するために必要なすべての調整を含み、正常な経常的調整のみを含むと考えている。簡明総合財務諸表はアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則と規定に基づいて作成されたので、いくつかのアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)に基づいて財務諸表に報告するために必要な資料と脚注開示を省略する。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果は、2022年12月31日までの1年または任意の今後の時期の予想結果を示すとは限らない。2021年12月31日現在の簡明総合貸借対照表は、会社が2022年3月28日に米国証券取引委員会に提出した10-K表年次報告書に含まれる会社の2021年12月31日までの監査財務諸表に由来する。本四半期報告Form 10-Qに含まれる監査されていない簡明総合財務諸表は、会社の2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kに含まれる監査された総合財務諸表およびその付記と共に読まれ、会社業務およびその固有リスクのより広範な議論を含む。
合併原則
添付されている総合財務諸表は、当社およびその完全子会社Skye Bioscience AustraliaおよびNemus Subの勘定を含む。合併では、すべての会社間口座と取引がキャンセルされた。
予算の使用
公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する際、管理層は簡明総合財務諸表の日付の資産及び負債額、或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び支出の届出金額に影響するため、推定と仮定を行わなければならない。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。当社の財務諸表に固有の最も重要な会計推定を作成するには、株式ツール、派生負債、埋め込み特徴を有する債務の適切な帳簿価値の推定および判断、自社の研究開発契約項における完了率の推定に関する推定、および株式に基づく補償報酬の推定値が含まれており、これらの推定および判断は他の源からは容易に現れない。
リスクと不確実性
同社の経営は、限定されないが、全体的な経済の変化、会社の任意の候補製品の潜在市場の規模と成長、現在のグローバル環境に関連する不確定要素、インフレなどの経済要因、およびグローバル·サプライチェーン中断に関連するリスク(注1)、主に仮想環境における経営リスク、研究·開発活動の結果、米国、EU、オーストラリアの規制発展をめぐる不確定要素、および会社が新しい資金を誘致する能力を含む多くのリスクと不確定要素の影響を受ける。
公正価値計量
公認会計原則に基づき、ある資産と負債は公正価値に基づいて帳簿に記入される。公正価値は、計量日市場参加者間の秩序ある取引において、資産または負債が元金または最も有利な市場で負債を譲渡するために徴収または支払いされる交換価格(“脱退価格”)として定義される。公正価値を計量するための推定技術は,観察可能な投入を最大限に利用し,観察不可能な投入を最大限に減少させなければならない。公正価値レベルは3つのレベルの投入に基づいており、そのうちの最初の2つは観察可能であり、最後の1つは観察不可能であると考えられ、公正価値を計量するために使用される
レベル1:活発な市場で取引される資産および負債の推定値は、アクティブ市場における同じ資産または負債のオファーのような既製の価格源からのものである。
レベル2:観察可能な投入(第1レベルのオファーを除く)、例えば、アクティブ市場における資産または負債のようなオファー、同じまたは同様の資産または負債の非アクティブ市場のオファー、または観察可能な市場データによって確認されることができる他の投入。
第三レベル:市場活動支援の少ないまたはない観察できない投入は、定価モデル、現金フロー方法、および類似技術を含む資産または負債の公正価値の決定に重要な意義を持つ。
納期が短いため、当社の金融商品の帳簿価値(派生負債を除く)はその公正価値に近い。派生負債は第3次投入を利用して恒常的な基礎で推定される(付記4)。
変換可能なツール
当社はASC 815により組み込み変換の特徴を持つハイブリッド契約を計算した派生ツールとヘッジ活動(“ASC 815”)では、会社は、変換選択権をその宿主ツールから分離し、特定の基準に従って独立した派生金融商品として会計処理することを要求する。この基準は、(A)埋め込み派生ツールの経済的特徴およびリスクが宿主契約の経済的特徴およびリスクと明らかかつ密接に関連していない場合、(B)埋め込み派生ツールと宿主契約とを同時に含む混合ツールが、他の適用可能な公認会計原則に従って公正な価値に従って再計量されず、公正な価値の変化が発生したときに収益で報告される場合と、(C)埋め込み派生ツールと同じ条項を有する独立ツールが派生ツールとみなされる場合とを含む。
当社は、組み込み変換機能を有する変換可能債務ツールをASC 470-20に従って会計処理し、転換やその他のオプションを持つ債務(“ASC 470-20”)、変換特徴がその宿主装置から分離されるべきではないと判定された場合。ASC 470-20によると、当社は、約束日に関する普通株の公正価値と埋め込まれた実際の転換価格との差額に基づいて、必要に応じて債務ツールに含まれる転換オプションの内在価値について転換可能手形を割引する。会社が組み込み変換オプションをそのホスト機器から分離すべきであると判断した場合、組み込み機能はASC 815に従って計算される。ASC 815により,ハイブリッド契約を発行する際に受信した報酬の一部はデリバティブの公正価値に割り当てられる.派生ツールはその後、各報告日に公平価値によって現在の公正価値に従って入金し、公正価値変動を経営業績に報告する。
当社はASC 480-10にも従っている負債と持分を区別する(“ASC 480−10”)その混合ツールのタイミングを評価する。無条件債務を具現化する金融商品、または条件付き債務を体現する流通株以外の金融商品は、発行者が可変数の株式を発行して決済することができる金融商品でなければならず、開始時に債務の貨幣価値が完全にまたは主に以下のいずれかに基づいている場合には、負債(または場合によっては資産)に分類されるべきである:(A)成立時に既知の固定通貨金額(例えば、発行者可変数の株式で決済された支払金)。(B)発行者権益株式公開価値以外の変動(例えば、標準プール500指数にリンクして可変数の発行者株式で決済する金融商品)、または(C)発行者株式公開価値変動に反比例する変動(例えば、純株式決済が可能な書面承認権)。このような基準に適合する混合ツールは、いかなる埋め込み誘導ツールについても更なる評価を行い、各資産負債表の日に公正な価値で負債を計上し、添付の簡明な総合経営報告書及び全面的な損失純額の中で他の支出(収益)を再計量することはない。
派生負債の短期的かつ長期的な分類を決定する際には、当社はまずツールの行使準備を評価する。一般的に、派生商品が負債であり、1年以内に行使できる場合、それは短期債務に分類されるだろう。しかしながら、派生ツール会計の独自の条項および状況に影響を与える可能性があるため、当社は、ツールの行使を制限する可能性があるか、または行使が遠い状況とみなされる可能性のあるすべての要因を慎重に評価する。当社は報告期末ごとにその派生負債を再評価し、分類に影響を与える可能性のある任意の事実や状況の変化について更新します。
融資に関連して出された引受権証
当社は一般的に債務および株式融資に関連して発行された引受権証を権益の一部として入金し、株式承認証に発行数可変の株式の条件付き義務が含まれていない限り、あるいは当社は現金で株式承認証を決済する必要があるとみなされる可能性がある。条件付き可変数量株の発行や現金決済が可能とみなされる権証については、当社は貸借対照表毎に株式証の公正価値を負債とし、合併総合経営報告書と全面赤字純額に他の費用(収益)の公正価値変動を計上することが義務付けられている。
起債コストと利息
分岐派生ツール、バンドル取引で発行される独立手形及び発行コストに関する割引はいずれも債務帳簿価値の減値と表記し、実際の利息法により債務有効期間内に償却する。必要があれば、当社は予想に基づいて実金利を調整します。複数回の立て替えを提供する債務ローンについては、会社は最初に任意の発行コストを最初の下敷きにして支払いを延期し、その後、ローンの全寿命内にコストを償却する。
研究開発費とライセンス技術
研究·開発コストは発生時に費用を計上する。これらのコストには、第三者契約研究機関および調査場所、第三者製造機関およびコンサルタントとの合意に基づいて生成される外部研究開発費、許可費、従業員に関連する費用(会社の臨床前薬物開発活動に参加する者の給料および福祉を含む)、その他の費用、ならびに設備および実験室用品が含まれることができる。
研究開発中にライセンス技術を使用する権利によって生じるコストは、ライセンス料およびマイルストーン支払いを含み、会社が買収の権利のための将来の代替用途を決定することなく研究および開発費用を計上し、決定された将来の代替用途が存在する場合に資本化する。違います。これまで、使用許可技術に関するコストのうちの1つが資本化されてきた。
株に基づく報酬費用
株式に基づく補償支出は授出日に奨励の公正価値に基づいて推定され、公正価値は帰属期間に比率で支出として確認され、没収が発生した場合に没収に計上される。株式オプション奨励を行使した後、会社の政策はその普通株の新株を発行することである。同社はブラック·スコアーズ推定法を用いて株式オプション付与日の公正価値を推定し、以下の仮定を採用した
•変動率-予想変動率は、奨励期待期間内の履歴株価表現を用いて推定される
•予期される期限である予期される期限は、期間をオプションの契約期間と、付与された各ホーム期限との加重平均として定義する簡略化された方法に基づく。
•無リスク金利−オプション期待期限の無リスク金利は、奨励期間中に有効な米国債を付与する平均市場金利に基づく。
•配当金-配当収益率仮定は、予測可能な未来に配当金を支払わない会社の歴史と期待に基づく。
ASC 718によると、当社が責任分類を担当する株式オプション奨励(“責任オプション”)-報酬--株式報酬(“ASC 718”)会社は、この規則に基づいて、他の条件を含む報酬を責任分類ツールとして会計処理を行う。負債オプションは、最初に株式報酬支出において公正価値で確認され、その後、各報告日にその公正価値として再計量され、決済またはログアウト時に株式ベースの報酬支出または追加実収資本で確認された公正価値が変化する。
普通株1株当たり損失
当社はASC第260号を適用している1株当たりの収益普通株1株当たりの基本損失と希釈損失を計算する際に。普通株1株当たり基本損失の計算方法は、普通株株主が獲得可能な純損失を当期発行普通株の加重平均株式数で割る。普通株1株当たりの希薄損失は、在庫株方法で確定した期間内のすべての潜在的な未償還普通株等価物によって計算される。この計算に関しては、普通株を購入するオプション、帰属の制限株、普通株を購入する引受権証、および転換可能な債務ツールの基礎となる普通株は、普通株等価物とみなされる。
普通株1株当たりの基本損失と希薄損失は以下のように計算される
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 9月30日(監査なし) | | 9か月で終わる 9月30日(監査なし) |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
1株当たりの純損失は | | | | | | | |
純損失 | $ | (3,127,283) | | | $ | (1,824,818) | | | $ | (9,589,960) | | | $ | (6,009,362) | |
加重平均普通株式発行-希釈後 | 495,925,112 | | | 413,489,603 | | | 495,891,596 | | | 376,547,498 | |
1株当たりの損失-基本 | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.02) | |
| | | | | | | |
希釈して1株当たり純損失: | | | | | | | |
純損失 | $ | (3,127,283) | | | $ | (1,704,980) | | | $ | (9,589,960) | | | $ | (6,009,362) | |
加重平均普通株式発行-希釈後 | 495,925,112 | | | 414,461,032 | | | 495,891,596 | | | 376,547,498 | |
1株当たり純損失-希釈した後 | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | (0.02) | | | $ | (0.02) | |
以下の普通株等価物の流通株は、これらを計上することが逆償却作用を有するので、本報告に記載されている間の普通株1株当たりの赤字の計算には含まれていない
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 9月30日(監査なし) | | 9か月で終わる 9月30日(監査なし) |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
株式オプション | 37,755,000 | | | 23,490,000 | | | 37,755,000 | | | 23,490,000 | |
転換債券の基礎となる普通株 | 5,661,025 | | | 5,303,591 | | | 5,661,025 | | | 5,303,591 | |
株式承認証 | 136,187,225 | | | 133,945,796 | | | 136,187,225 | | | 134,917,225 | |
未帰属限定株式単位 | 4,000,000 | | | — | | | 4,000,000 | | | — | |
資産買い入れ
当社は、買収資産および他の同様の取引を評価して、取引が業務合併または資産買収に計上されるべきかどうかを評価する方法であって、まず、買収された総資産の公正価値が単一の識別可能な資産または同様の識別可能な資産のセットに実質的に集中しているかどうかを決定するためにスクリーニングテストを適用することである。条件を満たしていれば、この取引は資産買収として入金されるだろう。スクリーニング条件を満たしていない場合には、企業が業務定義に適合した産出量を作成できる投入およびプロセスを取得したかどうかをさらに確認する必要がある。スクリーニングテストを適用して買収が業務合併か資産買収かを決定する際には、重大な判断が必要である。
資産買収については、コスト累積モデルを用いて資産買収のコストを決定する。資産買収において対価格として発行される普通株は通常、買収日に基づいて計量され、発行された株式の公正価値に基づいている。直接取引コストは資産買収コストの一部として確認されている。同社はまた、取引のどの要素を資産買収の一部として入金すべきか、どのようなものが単独で入金すべきかを評価する。代理口座に入金された対価格を評価して、資産購入費用の一部として、または掛け値として入金すべきかどうかを決定する。信託方式で保有している金額は,当該等残高に対して法定所有権を持っているが,その等口座を当社名義で保有していない場合は,我々の簡明総合貸借対照表に毛数で資産および相応の負債として入金する。
資産買収のコストは、取引コストを含み、相対公正価値基準に従って買収された確認可能な資産と負担する負債に割り当てられる。営業権は資産買収で確認されていません。資産購入コストと純資産公允価値の買収とのいかなる差額も、非貨幣識別可能資産の相対公正価値に基づいて非貨幣識別可能資産に割り当てられる。しかし、買収日には、例えばいくつかの資産は他の適用される公認会計原則に基づいて公正価値に基づいて勘定され、代価はまずそのような資産に割り当てられ、残りは相対公正価値基準に従って非貨幣識別可能資産に割り当てられる
政府援助
会社は早くからASU 2021-10を採用していた政府援助2022年1月1日。当社はこの指導の下でオーストラリア税務局(“ATO”)から受け取った税金還付を計算します。国際会計基準第20号の収入確認モデルによると、当社はオーストラリア業界研究開発税インセンティブ計画の下で受け取った税金還付を入金している。このモデルでは、税金還付を受けることが合理的に保証されている場合、当社は税金還付収入を利益が発生した研究開発コストに適用している間に研究開発費の収入を相殺することを確認している。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は確認しました131,959そして$44,616それぞれ簡明総合貸借対照表中の他の流動資産に計上される。
後続事件
同社は貸借対照表の日付の後に発生したが、これらの簡明な連結財務諸表の発表前に発生した事件を評価した。この評価によれば、付記11-後続事項の開示を除いて、当社は、確認されたまたは確認されていない後続事項を財務諸表において調整または開示する必要はない。
最近の会計公告
2020年8月、財務会計基準委員会(FASB)は会計基準更新(ASU)2020-06を発表した債務-転換可能債務および他のオプション(特別テーマ470-20)および派生ツールおよびヘッジ--エンティティ自己資本契約(特別テーマ815-40):エンティティ自己資本変換可能ツールおよび契約の会計それは.本ASUは転換可能ツールに関する指針と実体自己権益契約に関する派生商品範囲の例外を改訂し、この2つのテーマに関連する1株当たり収益指針を改善と改訂した。ASUは2023年12月15日以降の年次報告期間とこれらの年度期間内の中期有効であり、2020年12月15日以降に終了する会計期間の早期採用を許可する。実施後、当社は修正後の遡及または完全遡及の採用方法を採用することができる。ASU 2020-06を採用して会社が1株当たりの収益を計算する方式に影響を与え、転換可能ツールをめぐる開示拡大を招き、有益な転換特徴を評価と記録する要求を取り消した。当社は現在発効日に本ASUの規定を採用する予定です。しかし、それはこのような条項を早期に採択する権利を維持する。
3. Emerald Health Treeutics,Inc.
2022年5月11日、当社は“商業会社法(ブリティッシュコロンビア州)”(“買収事項”)下の手配計画とEmerald Health Treeutics,Inc.(カナダブリティッシュコロンビア州の法律に基づいて存在する会社)に基づいて、2022年6月14日、2022年7月15日および2022年10月14日に改訂された手配合意(“手配合意”)を締結した。今回の買収 2022年11月10日に竣工した。 2022年9月30日までに買収 したがって、財務諸表は取引の影響を反映することができない
2022年7月11日、当社はEHTとコンサルティング協定に調印し、この合意に基づいて、会社代表はEHTに行政協力を提供し、EHTがその財務報告、運営、監督義務を履行することを支援する。EHTは会社に$を支払います150当社が提供している1時間当たりのサービス料金です。コンサルティング契約は買収終了日に終了します(付記11)。コンサルティング契約の発効日は2022年5月12日で、2022年9月30日現在、会社は売掛金$を記録しています22,542簡明統合貸借対照表における他の流動資産関連先。
手配協議により、当社はEHT株主(EHT異議株主が保有する株式を除く)毎に株式を発行します1.95買収終了日までに、1株当たり発行されたEHT普通株は1株スカイ普通株に交換される。2022年11月10日、当社が発表416,270,514買収対価の株式や斯凱普通株としての断片的な株式は発行されていない(付記11)。米国とカナダ連邦所得税の目的で,今回の買収はEHT株東用EHT株とSkye普通株との課税交換を構成していると予想される。また,EHTのすべての未償還株式オプションと引受権証は,Skyeの代替オプションと引受権証を同じ条項で交換し,交換割合に応じて調整する.
当社は取引の予想会計を評価しており、EHTの清算状態(付記1)により、今回の買収は資産買収に計上されると予想される。今回の買収の主な目的は,EHTの余剰現金と現金等価物を利用し,EHTが所有する主要な不動産資産を清算し,会社の運営に資金を提供することである。2022年9月30日現在、実現過程は後期段階に入っており、EHTはほぼすべての従業員を解雇しており、残りの創設活動はない。また,EHTは空いた実験室施設を持ち,カナダ法規により制御物質処理の完全な許可を得ており,同社は現在この実験室の研究開発活動を評価し,何らかの製造能力を支援している。交換比率を協議する際に、同社はEHTの資産と予想終了業務のコストを審査した。しかし,EHTの最終清算価値は何であり,固有のリスクと不確実性が存在する
2022年9月30日現在、会社は$を延期しています1,388,444資産購入コストの中で。
監査を受けていない備考簡明合併貸借対照表
以下審査を受けていない備考簡明総合貸借対照表及び関連付記は当社及びEHTに係る買収を発効させる。
2022年9月30日現在の監査されていない見通し簡明合併貸借対照表は、会社とEHTを合わせて2022年9月30日までの歴史的に監査されていない貸借対照表を結合している。2022年9月30日までの未監査の連結貸借対照表は、まるで会社が2022年9月30日にEHTを買収したかのようになる。買収の取引会計調整には、買収の会計処理に必要な調整が含まれている。監査されていない備考簡明合併貸借対照表では、FASB A SC 805により、今回の買収が資産買収として入金されている企業合併なぜなら、同社は非実質的なプロセスで投入を獲得しているため、産出もなく、労働力を集めていないからだ。
上記と付記3で述べたEHT業務の転換と段階的終了に鑑み、会社はEHTの歴史損益表は今回の買収に対する会社株主の期待を反映できないと考えている。そのため、同社は本来必要だった形式的な損益表を排除した
清算コストには、主に従業員の給料と福祉、EHT資産清算と取引終了に関する法律費用、会計、税務と監査の他の専門費用、税金支払い、主要不動産資産の売却に関する相談費、保険、契約終了費用、および場所ごとの運営停止日までの運営コストが含まれる
同社は、EHTは以下の規定の期間内に以下の費用を発生させ、その業務を段階的に終了すると予想している
| | | | | | | | |
現在の四半期: | | (ドル)* |
2022年12月31日 | | $ | 970,000 | |
March 31, 2023 | | 140,000 | |
その後… | | 40,000 | |
将来予想される総コスト: | | $ | 1,150,000 | |
*予想されるコストの時間および実装は、管理層の推定に基づいており、様々な要因によって変化する可能性があり、これらの要因には、Syeに有利な条項でEHT施設を売却すること、時代遅れの契約をタイムリーに終了すること、残存資産残高を最大限に達成するために必要なコスト削減措置を実施すること、残り人員および関連解散費を効果的に管理すること、大麻業界の経営に関連する規制要件および成功的な移行履歴データを効率的に停止することを含む成功した移行計画を実施することが含まれるが、これらに限定されない。
また、買収完了後により多くの運営コストが発生すると予想されているが、これはEHTの“清盤”コストとは考えられていない。これらの費用は#ドルの間に推定されます425,000そして$475,000年に一回です。これらの費用は予想雇用と同じです二つEHT社員,カナダ証券取引所上場に関する継続的な法律や専門費用,増加した取締役会費用,空き実験室施設を維持する最低運営コスト(現在販売されていない),その他の付帯コスト。
同社には、買収完了後にトリガされる予定の補償費用、テール保険証券の見積もりコスト、およびEHT資産の清算予定の直接コスト#ドルは含まれていない599,507, $193,548そして$550,000それぞれ上の表に開示された清算コストから差し引かれます。このようなコストは取引会計調整として簡明な連結貸借対照表に計上される予定である
同社では合計#ドルの取引コストが発生する見通しだ1,994,034買収と関係がありますその中で$は339,590支出されました$1,604,444取引の一部と$とみなされています50,000すなわち、推定された持分発行コストは、持分に対する相殺として計上されている
当社及びEHTの歴史貸借対照表はすでに付属の未審査備考簡明総合貸借対照表の中で調整を行い、備考事項を実行し、即ち取引に対して必要な取引会計調整を行う。調整は既存の情報と会社経営陣が合理的だと思ういくつかの仮定に基づいている予定だ。付記中の備考調整に基づく仮定は、以下の付記でより詳細に記述されており、これらの仮定は、この審査されていない備考簡明合併貸借対照表とともに読むべきである。これらの仮定は初歩的な推定と情報に基づいている。そのため、取引完了時の総合財務諸表の実際の調整は予備調整とは大きく異なる可能性がある。
以下は審査備考を経ずに簡明総合貸借対照表及びその付記を説明するだけであり、必ずしも指定された日に取引を完了する或いは将来取得する可能性のある業績を表示或いは意図しているとは限らない。合併後の会社の将来の財務状況や運営結果を予測する際にも、役に立たない可能性がある。様々な要因により、我々の実際の財務状況や経営結果は、ここに反映されている予想金額と大きく異なる可能性があります。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| スチュー
| | EHT (米国公認会計原則) (CAD) | | EHT (米国公認会計原則に変換し、CADからドルに変換) | | 事務処理会計調整 | | 形式的組み合わせ |
| 注A | | B,Cを付記する | | 注D | | 注E | | |
資産 | | | | | | | | | |
流動資産 | | | | | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 415,389 | | | $ | 11,196,364 | | | $ | 8,177,488 | | | $ | — | | | $ | 8,592,877 | |
制限現金 | 4,574 | | | — | | | — | | | — | | | 4,574 | |
売掛金 | — | | | 864,424 | | | 631,349 | | | (52,210) | | (a) | 579,139 | |
前払い費用 | 708,477 | | | 1,146,140 | | | 837,106 | | | (837,106) | | (a) | 708,477 | |
繰延資産購入コスト | 1,388,444 | | | — | | | — | | | (1,388,444) | | (b) | — | |
その他流動資産 | 143,859 | | | — | | | — | | | — | | | 143,859 | |
他の流動資産関連先 | 22,542 | | | — | | | — | | | (22,542) | | (c) | — | |
販売待ち資産を保有する | — | | | 12,465,122 | | | 9,104,151 | | | (1,849,575) | | (d) | 7,254,576 | |
流動資産総額 | 2,683,285 | | | 25,672,050 | | | 18,750,094 | | | (4,149,877) | | | 17,283,502 | |
| | | | | | | | | |
財産·工場·設備·純価値 | 86,163 | | | 1,978,872 | | | 1,445,309 | | | (1,445,086) | | (e) | 86,386 | |
経営的リース使用権資産 | 91,064 | | | — | | | — | | | — | | | 91,064 | |
受取本票 | — | | | 479,745 | | | 350,391 | | | (350,391) | | (f) | — | |
その他の資産 | 8,309 | | | — | | | — | | | — | | | 8,309 | |
総資産 | $ | 2,868,821 | | | $ | 28,130,667 | | | $ | 20,545,794 | | | $ | (5,945,354) | | | $ | 17,469,261 | |
| | | | | | | | | |
負債と株主権益 | | | | | | | | | |
流動負債 | | | | | | | | | |
売掛金 | $ | 2,067,766 | | | $ | 1,269,523 | | | $ | 927,222 | | | $ | (22,542) | | (c) | $ | 2,972,446 | |
売掛金--関係者 | 120,216 | | | 12,355 | | | 9,024 | | | — | | | 129,240 | |
関連先の受取利息に対応する | 305,734 | | | — | | | — | | | — | | | 305,734 | |
賃金負債を計上する | 443,983 | | | 29,167 | | | 21,303 | | | 646,415 | | (g) | 1,111,701 | |
保険料ローンを払う | 30,615 | | | 253,785 | | | 185,357 | | | — | | | 215,972 | |
その他流動負債 | 526,818 | | | 1,890,173 | | | 1,380,526 | | | 459,548 | | (h) | 2,366,892 | |
その他の流動負債関連者 | 102,390 | | | — | | | — | | | — | | | 102,390 | |
派生負債 | 326 | | | — | | | — | | | — | | | 326 | |
複数抽選与信契約関係者 | 450,000 | | | — | | | — | | | — | | | 450,000 | |
転換可能なマルチ引き出し信用協定の関連側は、割引を差し引くことができる | 2,005,371 | | | — | | | — | | | — | | | 2,005,371 | |
販売待ち流動負債を保有する | — | | | 43,811 | | | 31,998 | | | (31,998) | | (i) | — | |
賃貸負債を経営し、今期の部分 | 92,356 | | | — | | | — | | | — | | | 92,356 | |
流動負債総額 | 6,145,575 | | | 3,498,814 | | | 2,555,430 | | | 1,051,423 | | | 9,752,428 | |
| | | | | | | | | |
非流動負債 | | | | | | | | | |
賃貸負債を経営し,当期分を差し引く | 8,227 | | | — | | | — | | | — | | | 8,227 | |
総負債 | 6,153,802 | | | 3,498,814 | | | 2,555,430 | | | 1,051,423 | | | 9,760,655 | |
| | | | | | | | | |
株主権益 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
普通株、$0.001額面価値5,000,000,000ライセンス株;912,187,0272022年9月30日に発行·発行される株式 | 495,925 | | | — | | | — | | | 416,271 | | (j) | 912,196 | |
実収資本を追加する | 53,065,217 | | | 281,379,472 | | | 205,511,125 | | | (194,643,023) | | (k) | 63,933,319 | |
その他の総合収益を累計する | — | | | 114,115 | | | 83,346 | | | (83,346) | | (l) | — | |
赤字を累計する | (56,846,123) | | | (256,861,734) | | | (187,604,107) | | | 187,313,321 | | (l) | (57,136,909) | |
株主権益総額 | (3,284,981) | | | 24,631,853 | | | 17,990,364 | | | (6,996,777) | | | 7,708,606 | |
総負債と株主権益 | $ | 2,868,821 | | | $ | 28,130,667 | | | $ | 20,545,794 | | | $ | (5,945,354) | | | $ | 17,469,261 | |
監査を受けていない備考は簡明に合併貸借対照表に付記されている
監査備考を経ず簡明合併貸借対照表付記
陳述の基礎
2022年9月30日までの未監査備考濃縮合併貸借対照表は、2022年9月30日に買収が完了したと仮定している。
審査準備を経ずに簡明な合併貸借対照表は参考に供するだけであり、必ずしも買収発生日の合併財務状況を表示するわけではなく、買収完了後に発行者が経験するいかなる予想合併財務状況も代表しない。
EHT監査されていない簡明総合貸借対照表は国際会計基準委員会が発表した国際財務報告基準に基づいて作成され、カナダドルで報告された。財務会計基準委員会が発表したEHTの歴史簡明総合貸借対照表をカナダドル(“CAD”)からドル(“ドル”)に変換することおよびEHTの歴史簡明総合貸借対照表をIFRSからGAAPに変換する調整は付記Cでより詳細に議論されている。
審査されていない備考簡明合併貸借対照表に反映された備考調整は事実に基づいて支持され、直接買収に帰することができる項目である。審査されていない予備試験は簡明な合併貸借対照表はいかなる統合活動のコスト或いは買収による利益を反映していない。
調整を予定する
以下の形式での調整は買収を発効させる。
2022年9月30日までの未監査備考簡明合併貸借対照表
| | | | | |
注A | 斯凱から派生した2022年9月30日までの未監査簡明総合財務諸表は、本表格10-Qに掲載されている。 |
Bを付記する | EHTから2022年9月30日までの監査されていない簡明中期総合財務諸表。 |
注C | 経営陣は、EHTを2022年9月30日までの監査されていない簡明中期総合財務諸表を国際財務報告基準から米国公認会計基準に変換して、形式的財務情報を提供するために調整する必要がないと判断した。 |
| | | | | |
注D | EHTから2022年9月30日までの未監査簡明中期総合財務諸表に由来し、カナダドル(“C$“)ドルに両替する。2022年9月30日にカナダドルをドルに両替するための指示為替レートは0.73037以下の表に示す. |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| EHT | | 取引所 | | EHT |
| (米国公認会計基準への転換) | | 料率率 | | (米国公認会計基準への転換) |
| (CAD) | | 0.73037 | | (ドル) |
資産 | | | | | |
| | | | | |
現在のところ | | | | | |
現金と現金等価物 | $ | 11,196,364 | | | | | $ | 8,177,488 | |
売掛金 | 864,424 | | | | | 631,349 |
前払い費用 | 1,146,140 | | | | | 837,106 |
販売待ち資産を保有する | 12,465,122 | | | | | 9,104,151 |
流動資産総額 | 25,672,050 | | | | 18,750,094 |
| | | | | |
財産·工場·設備·純価値 | 1,978,872 | | | | | 1,445,309 |
受取本票 | 479,745 | | | | | 350,391 |
総資産 | $ | 28,130,667 | | | | | $ | 20,545,794 | |
| | | | | |
| | | | | |
負債と株主権益 | | | | | |
流動負債 | | | | | |
売掛金と売掛金 | $ | 1,269,523 | | | | | $ | 927,222 | |
売掛金--関係者 | 12,355 | | | | | 9,024 |
賃金負債を計上する | 29,167 | | | | | 21,303 |
その他流動負債 | 1,890,173 | | | | | 1,380,526 |
保険料ローンを払う | 253,785 | | | | | 185,357 |
販売待ち流動負債を保有する | 43,811 | | | | | 31,998 |
流動負債総額 | 3,498,814 | | | | 2,555,430 |
| | | | | |
株主権益 | | | | | |
実収資本を追加する | 281,379,472 | | | | | 205,511,125 |
その他の総合収益を累計する | 114,115 | | | | | 83,346 | |
赤字を累計する | (256,861,734) | | | | | (187,604,107) | |
株主権益総額 | 24,631,853 | | | | 17,990,364 |
負債と権益総額 | $ | 28,130,667 | | | | | $ | 20,545,794 | |
a.売掛金と前払い費用Skyeの推定公正価値の調整を反映するために
b.資産買収コストを繰延し総購入対価格の一部として得られた資産に再分類される
c.他の流動資産の関係者はEHTと締結した諮問協定から除外した売掛金.
d.販売待ち資産を持っていますEHT資産の清算のための推定直接コストは#ドル550,000法律費用、相談費、その他の専門費用が含まれています。また、保有する販売待ち資産は#ドル減少した1,299,575公正な価値を斯凱に反映するためである。
e.不動産工場や設備はSkye経営陣が評価し、現在清算計画がない空いている実験室施設の価格金額を反映するように、相対的に公正な価値配分に応じて調整される。
f.本券の受け取りです。はいスカイの推定公正価値の調整を反映するために減値する
g.賃金負債を計算すべきです(I)EHT首席運営官の執行雇用契約における解散費条項を反映し、支払総額を#ドルとする調整を行う438,222,(2)Skye取締役会の元メンバー1人と実質的な解散費手配を達成し,支払総額を#ドルとする78,693そして(Iii)Skye最高経営責任者とCFOに支払われる取引ボーナスの総額は$129,500.
h.他の流動負債は推定取引コスト#ドルの計上すべき項目を反映するように調整する216,000株式発行コストの課税費用は#ドルです50,000見積もりは#ドルです193,548EHT役員と上級管理職に尾部保険を提供します。
i.販売中の流動負債を持っていますリッチモンド賃貸契約に関する残りの賃貸負債金額を差し引くと、その賃貸契約は完了前に終了すると予想される
j.よくある記憶領域K、$を増加416,271反映額面($で0.001)の416,270,514発行予定のSkye株はEHTのすべての流通株の対価格となる。同社の株価値は1ドルです0.0261株当たりまたは$10,823,033それは.普通株は転換可能証券を発行することで増加し、総公正価値は#ドルである428,747取引コストを$とする1,604,444(“購入対価格”)下表は、買収が資産買収に計上されるように、買収日までの予備買収価格の相対的に公正な価値配分をまとめたものである
| | | | | | | | |
EHTは公正価値配分に対して: | | 2022年9月30日 |
| | |
購入注意事項 | | |
普通株 | | $ | 10,823,033 | |
発行済み株式オプション | | 114,249 | |
発行された引受権証 | | 314,498 | |
取引コスト | | 1,604,444 | |
総掛け値 | | $ | 12,856,224 | |
| | |
買収した資産 | | |
現金と現金等価物 | | $ | 8,177,488 | |
売掛金 | | 579,139 | |
財産·工場·設備 | | 223 | |
販売待ち流動資産(不動産·工場·設備)を保有する | | 7,254,576 | |
| | |
| | |
売掛金 | | (927,222) | |
賃金負債を計上する | | (459,525) | |
その他流動負債 | | (1,380,526) | |
保険料払い | | (378,905) | |
売掛金--関係者 | | (9,024) | |
買収した総純資産 | | $ | 12,856,224 | |
k.追加実収資本以下の内容を反映するように調整する
(I)買収の対価として期待される普通株株式の総価値10,823,033関連額面$を差し引く416,271記録されている普通株(上の“j”)と株式発行コストを引く$50,000.
(2)買収対価として発行される権利証の推定公正価値は#ドルである314,498それは.これらの株式承認証は2022年9月30日までに発行されたEHT権証を代表して、これらの株式承認証は株式承認証に変換され、合意された交換比率で斯凱普通株を購入する1.95. これらの株式承認証の詳細を以下の表にまとめた
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
EHT令状 | | EHT運動 価格(CAD) | | 量 EHT令状 卓越した | | 調整後の運動 値段(ドル) | | 用語.用語 (年) | | 量 スチュー株式証 発行済みと未償還 |
2019年11月 | | $ | 0.75 | | | 4,385,965 | | | $ | 0.28 | | | 5 | | 8,552,630 | |
2019年12月 | | $ | 0.385 | | | 5,172,942 | | | $ | 0.14 | | | 5 | | 10,087,236 | |
2020年2月 | | $ | 0.385 | | | 7,596,551 | | | $ | 0.14 | | | 5 | | 14,813,272 | |
2020年2月 | | $ | 0.385 | | | 2,748,276 | | | $ | 0.14 | | | 5 | | 5,359,137 | |
2020年6月 | | $ | 0.27 | | | 11,351,351 | | | $ | 0.10 | | | 5 | | 22,135,132 | |
| | | | 31,255,085 | | | | | | | 60,947,407 | |
これらの権利証の価値を評価するための仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
配当率 | | 0.00% |
波動率 | | 100.6 - 120.4% |
無リスク金利 | | 3.96 - 4.23% |
所期期間(年) | | 0.67 - 2.38 |
(3)買収の代償として発行されたオプションの推定公正価値は#ドルである114,249それは.これらのオプションは2022年9月30日現在返済されていないEHTオプションを代表し、合計4,247,500オプションに転換し、合意された交換比率で斯凱普通株を買収します1.95全部である8,282,626スペンサーオプションこれらの選択肢を評価する仮定は以下のとおりである
| | | | | | | | |
| | 2022年9月30日 |
配当率 | | 0.00% |
波動率 | | 89.45 - 126.82% |
無リスク金利 | | 2.79 - 4.25% |
所期期間(年) | | 0.06 - 4.94 |
(4)付与日の公正価値は$82,592上には1つはのです二つスカイ取締役会の元メンバーに株式オプション部分を付与し,2,000,000Skye普通株は、買収完了に関連した業績準備の満足状況の行使や事項に依存する。この部分は株式分類の基準を満たしている
(V)EHTの履歴公平性を解消する
l.その他の総合収益を累計するそして赤字を累計するEHT余剰履歴権益残高の相殺および上記買収取引の適用影響を反映するように調整した。
4. 株式証及び派生法的責任を承認する
当社の株式承認証と派生負債の公正価値を確定する際に、大量の固有の判断と推定が存在する。これらの判断と推定には,会社の将来の経営業績,流動性イベントの完了時間(適用すれば)および適切な推定方法の決定の仮定が含まれる。もし当社が異なる仮定をすれば、株式証及び派生ツール負債の公正価値が大きく異なる可能性がある(付記2)。
株式承認証
2022年9月30日までに付与され、返済されていない権証の概要は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
出所 | | トレーニングをする 値段 | | 用語.用語 (年) | | 量 株式承認証 卓越した |
2015年前の一般株式承認証 | | $ | 1.00 | | | 10 | | 1,110,000 | |
2015年普通株式承認証 | | 5.00 | | | 10 | | 100,000 | |
2016サービスプロバイダー向け一般株式承認証 | | 1.15 | | | 10 | | 40,000 | |
2018翡翠融資権証 | | 0.10 | | | 5 | | 3,400,000 | |
Emeraldマルチ抽選信用協定承認株式証 | | 0.50 | | | 5 | | 7,500,000 | |
2019普通株式承認証 | | 0.35 | | | 5 | | 8,000,000 | |
2020普通株式株式承認証から配給代理店へ | | 0.08 | | | 5 | | 8,166,667 | |
2021年に株式引受証を誘引する | | 0.15 | | | 5 | | 21,166,667 | |
2021年の配給エージェントへの誘引令 | | 0.19 | | | 5 | | 1,481,667 | |
2021年普通株式承認証 | | 0.09 | | | 5 | | 77,777,779 | |
2021年普通株式承認株式証を配給代理に | | 0.11 | | | 5 | | 5,444,445 | |
2022年にサービスプロバイダに普通株式承認証を発行する | | 0.04 | | | 2 | | 2,000,000 | |
2022年9月30日現在の未償還株式証総数 | | | | | | 136,187,225 | |
| | | | | | |
2022年9月30日現在、会社のすべての株式承認証は完全に帰属しているが、“2022サービスプロバイダ向け一般株式証券”
2022年にサービスプロバイダに普通株式承認証を発行する
2022年4月1日会社は2,000,000公正価値$の持分分類株式証35,688ドルでサービス提供者に売却する0.04一株ずつです。これらの株式承認証は月に1回満期になる1年2024年4月1日に満期になります株式報酬費用まとめ表は付記7を参照
同社は授与日までにブラック·スコアーズ推定法を採用し、以下の仮定を用いて株式証明書の推定を行った
| | | | | |
| 2022年4月1日発行日 |
配当率 | — | % |
波動率係数 | 118.5 | % |
無リスク金利 | 1.92 | % |
所期期間(年) | 1.27 |
基本普通株価格 | $ | 0.04 | |
派生負債
次の表は、示された期間の派生負債の活動状況をまとめたものである
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 |
| 2021年12月31日 公平である 派生負債の価値 | | 公平である 価値があります 導関数 負債.負債 | | 変更中です 派生ツールの公正価値 負債.負債 | | 再分類する デリバティブの 公平に向かう | | 2022年9月30日 公平である 派生負債の価値 |
エメラルド融資-株式証の責任を認める | $ | 59,732 | | | $ | — | | | $ | (59,406) | | | $ | — | | | $ | 326 | |
デリバティブ負債の当期残高 | $ | 59,732 | | | $ | — | | | $ | (59,406) | | | $ | — | | | $ | 326 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 |
| 2020年12月31日 公平である 派生負債の価値 | | 公平である 価値があります 導関数 負債.負債 | | 変更中です 派生ツールの公正価値 負債.負債 | | 再分類する デリバティブの 公平に向かう | | 2021年9月30日 公平である 派生負債の価値 |
エメラルド融資-株式証の責任を認める | $ | 38,567 | | | $ | — | | | $ | 169,349 | | | $ | — | | | $ | 207,916 | |
派生負債総額 | $ | 38,567 | | | $ | — | | | $ | 169,349 | | | $ | — | | | $ | 207,916 | |
エメラルド融資権証責任
Emerald融資権証は2018年に発行され、Emerald融資と関連して、最初に価格保護機能が含まれていた。2020年8月の融資については、行権価格は永久的に#ドルとした0.10それは.もし会社がその後融資を行い、コントロール権が変化した場合、株式証には下落オプションが含まれているか、または見られるオプションが含まれている。権利証所持者は割引に基づいていくつかの後続融資取引に参加する権利がある。
当社はASC 480-10の指導の下で責任または株式分類の権利証を審査した負債と持分を区別するそして、株式承認証は負債に分類され、各報告期間の終了時に公正価値として再計量されるべきであると結論した。同社はASC 815に基づいて引受権証を審査した実体自己資本における派生ツールおよび対沖/契約また、株式承認証も派生商品の定義に符合することを確定した。第三者評価専門家の協力のもと、当社はASC 820-10の会計基準に基づき、モンテカルロ評価法を用いて権証負債を評価した公正価値計量それは.当社は2021年3月31日から、会社の現在の仮定に基づいて、より簡単なモデル(例えば、Black-Scholes推定方法)による結果がモンテカルロシミュレーション結果とほぼ類似しているため、Emerald融資権証負債の推定モデルをBlack-Scholes推定方法に変更した。
株式取得証負債は、資産負債表の日に以下の仮定値である
| | | | | | | | | | | |
| 九月三十日 2022 | | 十二月三十一日 2021 |
配当率 | — | % | | — | % |
波動率係数 | 93.3 | % | | 126.5 | % |
無リスク金利 | 2.79 | % | | 0.43 | % |
所期期間(年) | 0.38 | | 1.13 |
基本普通株価格 | $ | 0.03 | | | $ | 0.05 | |
5. 債務
与信協議の関係者を複数引き出す
同社のSciencesの債務には以下の内容が含まれている
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 転換する 値段 | | 9月30日まで 2022 | | 12月31日まで 2021 |
転債関連側元金総額 | $ | 0.40 | | | $ | 2,014,500 | | | $ | 2,014,500 | |
未償却債務割引 | | | (8,535) | | | (487,668) | |
未償却債務発行コスト | | | (594) | | | (1,927) | |
転換可能債務関連側の総帳簿価値 | | | 2,005,371 | | | 1,524,905 | |
債務関連側の元金総額を転記できない | 適用されない | | 450,000 | | | 450,000 | |
多寡信用協定下の前払帳簿価値総額 | | | $ | 2,455,371 | | | $ | 1,974,905 | |
2018年10月5日、当社は関連先Sciencesと信用協定を締結しました(付記9)。2020年4月29日、当社はSciencesと改訂された信用協定を締結し、この協定は信用協定を修正し、再確認した。すべての以前に存在したものと新しい立て替えについて、改訂された信用協定は違約事件としての統制権変更を取り消した。以前の前払いに対する修正は修正とみなされる。
2021年3月29日、当社は改正された信用協定を改訂し、元金残高の早い満期日または前払いを基準に利息の支払いを延期した。2021年9月15日、会社はさらに改正された信用協定を改訂し、支払い限度額を閉鎖した。これらの修正案は会計目的のための修正と考えられている
改訂信用協定項の下の立て替え金は無担保であり,年利率で利息を計算する7%は、2022年10月5日に満了します。その会社は現在30営業日猶予期間は2022年11月17日に満了する。Sciencesの選択では,前払金と未払い利息は関連前払の適用固定転換価格で普通株に変換することができるが,株式分割,株式配当,資本再編などの慣例に沿って調整する必要がある
改訂信用協定は常習違約事件について規定を行い、当社のいくつかの他の債務の交差加速以外に、立て替え金の満期日の加速を招く可能性がある。特定の破産または破産または再構成事件により違約事件が発生した場合、すべての未清算の前払いは直ちに満期になり、支払いは、さらなる行動を取ったり、通知を出す必要がない。修正されたクレジットプロトコルに従って任意の他の違約イベントが発生または継続した場合、Sciencesは、任意の前金を提供する約束を書面で通知することができ、および/または、支払利息を含むすべての前払いを宣言し、直ちに満了することができる。改正された信用協定下のいかなる金も満期時にまだ支払われていない場合、当該超過金は適用金利プラスの年間違約金利で利息を計上しなければならない10%は、その金額が全部支払うまで。
改訂信用協定項の下の各前金について、当社はSciencesに株式承認証を発行することに同意し、購入に相当する50前払いごとに普通株式数のパーセンテージに変換することができる。株式承認証の有効期限は5年発行時にすぐに行使することができる。改訂された信用プロトコルにより、Sciencesは通知を発行することができ、事前要求を提出した場合にはいかなる株式承認証も付与されない。信用協定により発行された引受権証の行使価格は$である0.50一株ずつです。いくつかの株式配当および分配、株式分割、株式合併、再分類または同様の事件が発生した場合、または会社の株主に現金、株式または他の財産を含む任意の資産を割り当てる場合、行権価格は調整される可能性がある(付記4)。
2022年9月30日現在、転換可能な下敷きの未償却債務割引は0.01何年もです。2022年9月30日現在、改訂信用協定下の転換可能な立て替え関連株式の公正価値は$である130,943それは.IF換算値は2022年9月30日現在、元本残高を超えていない。
保険料ローンを払う
当社は2022年2月28日に、達信と一部役員及び高級職員保険(“D&O保険”)の年間融資手配を締結し、金額は$とした275,537それは.このローンは月額分割払いで#ドルです31,1492022年10月28日に満期になり、金利は4.17年利率です。2022年9月30日までの合計132,028そして$30,615まだ、それぞれ前払い費用とローン対応で資金を提供しています。
利子支出
当社の利息支出には以下の項目が含まれています
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 3か月まで 九月三十日 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
関連側利子支出は金利を明示する | $ | 44,086 | | | $ | 44,086 | | | $ | 130,824 | | | $ | 130,824 | |
保険料はローンに対応--規定金利 | 1,602 | | | — | | | 4,273 | | | — | |
購買力平価ローン利息費用-金利を説明 | — | | | — | | | — | | | 445 | |
非現金利息支出: | | | | | | | |
債務割引償却 | 165,082 | | | 150,852 | | | 479,133 | | | 437,834 | |
取引費用の償却 | 459 | | | 420 | | | 1,333 | | | 1,219 | |
| $ | 211,229 | | | $ | 195,358 | | | $ | 615,563 | | | $ | 570,322 | |
6. 株主権益と資本化
捜査令状演習
2022年9月30日までの9ヶ月間で19,666,667内的価値#ドルの事前出資株式証明書1,178,033それと引き換えに行使された19,666,667普通株式、総収益は$1,967.
普通株発行
2022年3月2日会社発表150,000サービスプロバイダに普通株式を販売する(付記7)。
7. 株に基づく報酬
株式激励計画
2014年10月31日、取締役会は会社の2014年総合インセンティブ計画(“2014計画”)を承認した
2022年6月14日、買収事項について、取締役会は2014年の総合激励計画(“2014改訂及び再計画”)を再改訂し、2014年計画に全面的に代わることを承認した。その他の事項を除いて、2014年に改訂·再策定された計画は、その計画に基づいて発行可能な株式数を決定する91,219,570条件は,2023年から2032年1月1日(含む)まで1月1日ごとに株式数が増加することである5企業取締役会が小幅の増加を決定しない限り、普通株式流通株の%が増加します。
2022年9月30日、改訂された2014年計画は株主の承認を得た。2014年の改正·再編成計画は、会社の従業員、役員、コンサルタントに株式オプション、株式付加価値権、制限株、株式単位、業績単位を含む奨励金を発行することを許可した。2022年9月30日までに会社は47,514,8202014年計画によると、将来付与可能な株。
株式オプション
以下は、2022年9月30日までの9ヶ月間の会社の2014年計画下のオプション活動の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 量 株 | | 重みをつける 平均値 行権価格 | | 重みをつける 平均値 残り 契約書 期限(年) | | 内在的価値を集める |
未返済、2021年12月31日 | 35,405,000 | | | $ | 0.07 | | | 9.08 | | $ | 134,750 | |
| | | | | | | |
授与する | 4,350,000 | | | 0.04 | | | | | |
鍛えられた | — | | | — | | | | | |
キャンセルします | (321,250) | | | 0.06 | | | | | |
没収される | (1,678,750) | | | 0.08 | | | | | |
優秀で2022年9月30日 | 37,755,000 | | | $ | 0.07 | | | 8.45 | | $ | — | |
行使可能、2022年9月30日 | 14,782,500 | | | $ | 0.08 | | | 7.81 | | $ | — | |
| | | | | | | |
2022年9月30日までの9ヶ月以内に付与された購入株式の加重平均授受日公平価値は$0.04.
会社の株式オプション付与の公正価値は、付与された日にブラック·スコルスオプション定価モデルに従って以下の仮定の下で推定される
| | | | | |
| 9か月で終わる 2022年9月30日 |
配当率 | — | % |
波動率係数 | 126.3 - 132.6% |
無リスク金利 | 2.89 - 3.60% |
所期期間(年) | 5.00 - 6.08 |
業績やその他の条件のある株式オプション奨励
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は授与します4,000,000行権価格$の株式オプション0.04その中には、スカイの元役員および当社の関連会社のジム·ヘペルさんと締結した諮問契約に基づいて締結された業績帰属条件およびその他の帰属条件の組み合わせが含まれている(付記9)。株式オプション奨励の帰属条件規定50%のオプションは付与時に付与され、残りは50%は、EHTが保有する不動産資産を売却する際に付与され、金額は、プロトコルで指定された金額以上です。買収完了まではすべてのオプションが行使できず、買収は2022年9月30日に完了不可能とされている(付記3)。EHT不動産売却に関する条件は他の条件とされ,買収完了に関する条件は業績条件とされる。業績条件が実現可能であると考えられる場合には、時間に基づく帰属と株式ベースの報酬費用の確認が開始される。
したがって、業績条件が可能とされる前に、これらの株式オプションは、株式ベースの報酬支出を確認しないだろう。当社は2022年9月30日現在、買収の完了が完全に当社の制御範囲内ではないため、買収が完了不可能であることを決定した
2022年9月30日現在、同社は$を含む73,368これらの報酬の第1弾に関連する未確認株式報酬支出総額は以下のとおりである。当社は第2弾の金を評価し、当該等の裁決に記載されている他の条件により、買収が発生する可能性があると判断されると、負債選択権として記録され、決済日やログアウト時に再計量されることを決定した
限定株単位
2021年12月14日、会社はその実行管理チーム制限株式単位(RSU)を付与した。RSUS崖ベスト33毎年授与日の周年日に3年ピリオド。2022年9月30日までに4,000,000加重平均授権日公正価値#ドルのRSU0.061株はまだ帰属していない.
2014年計画以外に授与された賞
以下は、2022年9月30日までの9ヶ月間の2014年の改訂·再計画以外の限定的な株式活動の概要である
| | | | | | | | | | | |
| 量 株 | | 重みをつける 平均値 グラント デート市 価値がある |
帰属していない、2021年12月31日 | 150,000 | | | $ | 0.13 | |
| | | |
| | | |
釈放されました | (150,000) | | | 0.13 | |
許可されていない、2022年9月30日 | — | | | $ | — | |
株に基づく報酬費用
当社は必要なサービス期間中に直線法を用いて株による報酬費用を確認しています当社は、その簡明な総合経営と全面赤字報告書において、サービス提供者への帰属割当付き引受権証付き補償費用(付記4)を含む株式ベースの補償費用を確認し、上記で説明したRSUは以下のようになる
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日までの3ヶ月間 | | 9か月で終わる 九月三十日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
研究開発 | $ | 23,966 | | | $ | 17,986 | | | $ | 64,507 | | | $ | 37,350 | |
一般と行政 | 120,158 | | | 470,987 | | | 361,339 | | | 709,902 | |
| $ | 144,124 | | | $ | 488,973 | | | $ | 425,846 | | | $ | 747,252 | |
未確認の賠償費用の総額は#ドルです1,217,2362022年9月30日まで。この金額は加重平均期間内に確認されます3.65何年もです。
2022年従業員株購入計画
2022年6月、会社取締役会は2022年従業員株式購入計画(ESPP)を承認した。この条項によると、会社は条件を満たした従業員に提供します15ESPP条項によると、各参加期間の開始または終了時に、株式時価が低い者の割引率を下回る。年間の個人購入総額は15賠償金の%です。ESPPは2022年9月30日に会社株主の承認を得た。
8. 重要な契約-ミシシッピ大学
UM 5050およびUM 8930ライセンスプロトコル
2018年7月、会社はUM 5050およびUM 8930の眼科許可証を更新した。2019年5月24日、眼科送達ライセンスは、UM 5050およびUM 8930(総称して“ライセンスプロトコル”と呼ばれる)の“すべての使用領域”ライセンスに置き換えられた。ライセンス契約によれば、UMは、UMが事前に書面で同意した場合に、再許可を不当に差し押さえてはならない権利と、UM 5050およびUM 8930に関連するすべての使用分野の知的財産権とを含む独占永久許可を会社に付与する。
ライセンス契約には、合意で定義されているように、当社が支払うべきいくつかのマイルストーン支払い、特許権使用料、再許可料が含まれています。ライセンス契約ごとに毎年の維持費を$としています75,000発効日の周年日に支払います。会社はUM 5050とUM 8930に#ドルを前払いした100,000そして$200,000それぞれ,である.また,2020年3月,会社は米国特許商標局から通知を受け,UM 8930許可プロトコルにより,独自分子に対して許可通知を出した。そのため、同社はUMに#ドルの費用を支払った200,000それは.各ライセンスが支払うべきマイルストーン支払いは以下の通りです
i)$100,000以下の時間内にお支払いいただきました30食品医薬品局(FDA)または世界各地の規制機関に製品の最初の研究用新薬(“IND”)を提出してから数日後
Ii)$200,000以下の時間内にお支払いいただきました30世界各地の規制機関に新薬申請(“NDA”)または同等の申請を初めて提出してから数日後、各製品の投与経路は以前に提出された製品とは異なる
Iii)$400,000以下の時間内にお支払いいただきました30早期に承認された製品とは異なる投与経路で管理された各製品を、機密保持協定を承認し、または世界のどこの規制機関に同等の申請を行ってから数日以内に管理する。
ライセンス契約ごとに、純売上高に応じて支払われる印税パーセントは、1桁の中央値となる。会社はまた,任意の許可者から受け取ったすべての許可料の一部をUMに支払わなければならないが,純売上高の最低特許権使用料を限度として,UMのライセンス製品に関する特許費用も返済しなければならない。ライセンス使用料義務は、国及びライセンス製品に適用され、特許を許可する有効な権利要件が特定の国のライセンス製品をカバーしていない日に終了するか、又は10年この特許製品が初めてこの国で商業販売された後。
終了しない限り、ライセンス技術内の特許または特許出願の最後の満了と、そのライセンス契約の下での当社の支払い義務が満了したときに遅くなるまで、各ライセンス契約は有効であり続ける。UMは、会社が実質的にライセンス契約に違反した場合に、治癒なしに金を支払うことができなかった場合、または契約を満たし、陳述または保証を満たすこと、規定を遵守しないこと、倒産事件、会社が解散または運営を停止することを含む書面終了通知を発行することによって、少なくとも1つの製品を商業化するための合理的な努力を行うことができず、または最初の商業販売後、少なくとも1つの製品が連続して存在することを含むことができる1年ただし、会社がコントロールできない原因や会社が何らかのあらかじめ設定された発展マイルストーンに達していない場合は除外する。当社は以下の場合に各ライセンス契約を終了することができます60UMに書面通知を出した日数。
同社は、2022年9月30日現在、UM 8930ライセンス契約に基づいて特許分子特許許可通知の満期費用を支払っている。2022年7月,オーストラリア治療用品管理局にSBI−100 OEの第1段階試験を許可する申請を提出した後,同社はUM 5050許可協定下で上記のマイルストーンI)を達成した。2022年9月30日までにありませんこのような許可協定の下の他のマイルストーンは達成された。
UM 5070ライセンス契約
2017年1月、当社はUMとライセンス契約を締結し、これによりUMはカンナビノイド類分子プラットフォーム(“UM 5070”)に関する知的財産権を再許可し、感染症治療製品の研究、開発および商業化を含む独占永久許可を当社に付与した。
同社はUMに$の前払い許可料を支払った65,000ライセンス契約によると。ライセンス契約によると、同社は毎年#ドルの維持費も担当している25,000これは、発生した任意の特許権使用料、開発および規制マイルストーンを実現する際のマイルストーン支払い、および商業用途のための許可製品を販売する純売上高の特許権使用料に計上される。すべてのマイルストーンが実現された場合、ライセンス契約に基づいて支払われるべきマイルストーン支払い総額は$です700,000純売上高の特許使用料パーセントは一桁の中央値にあります。会社はまた,任意の二次ライセンサーから受け取ったすべてのライセンス料の一定割合をUMに支払わなければならないが,このような二次ライセンサーの純売上高の最低使用料に制限されている。当社のライセンス使用料義務は、各国·地域及びライセンス製品に基づくライセンス製品に適用され、ライセンス特許の有効主張が特定国のライセンス製品をカバーしていない日後に終了し、10年この特許製品は同国で初めて商業販売された後です。
2021年11月9日にUMに提供された会社の終了通知によると、この合意は2022年1月8日から終了し、ありませんその許可協定の下のマイルストーンの一部は達成された。
9. 関係者事項
エメラルド健康科学
2018年1月、当社はSciencesと証券購入契約を締結し、これによりSciencesは当社の株式の大部分を購入し、支配権変更(“Emerald融資”)を招いた。Sciencesは自社の持株権を保有しなくなったが、2022年9月30日に大量の株式を保有し、改訂された信用協定(付記5)に基づいて当社に融資を提供している。
2019年12月19日、当社は当時Science取締役会のメンバーで最高経営責任者であるAvtar Dhillon博士と独立契約者サービス協定を締結し、これにより、Dhillon博士は当社に持続的な企業融資と戦略業務コンサルティングサービスを提供した。彼のサービスの交換として、ディロン博士は#ドルの費用を受け取った10,000毎月彼のサービス料を払います。
Dhillon博士は2021年9月14日に独立契約者サービス契約の終了通知を提出し、終了日は2021年10月14日とした。2021年10月14日から、当社はディロン博士と何の義務も業務関係もなくなった違います。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、本合意により費用が発生しました。この協定によると、会社が発生する費用は2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に$となる30,000そして$90,000それぞれ,である.
ジム·ヘペルは、2022年5月18日に当社の取締役会を辞任し、同時に当社と相談契約を締結し、この合意に基づき、ヘペルさんは当社との間で合意したサービスを提供します。コンサルティング契約の初期最低期限は1年制自動的に1年間更新します1年制契約周年日の期限は,終了しない限り60数日前にお知らせします。コンサルティング契約によると、ハペルさんは毎月#ドルの料金を取得する権利がある6,300これは$に増加します16,600毎月買収が完了した後です。ハペルさんの採用が会社によって理由なく中止された場合、その契約の残り期限内の月謝に相当する額の解約金を、ハペルさんに諮問しました。また、ヘペルさんは4,000,000ある業績やその他の条件に制約された株式オプション(付記7)。同社は相談契約を実質解散手配として入金し、#ドルを確認している0そして$75,6002022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の解散費。会社が買収が完了する可能性があると判断すると、ヘペルさんの解散費は、追加料金の支払いを含む金額に調整される。2022年9月30日現在、会社はドルを確認しました6,300売掛金関連先とドルでは47,555本コンサルティングプロトコルの下の他の流動負債関連者。
フペルさんは、2022年9月30日まで、Emerald Health PharmPharmticals,Inc.およびEHTの取締役会メンバーです(注3)。2022年9月30日までSciencesは23%和48当社とEmerald Health PharmPharmticals,Inc.の株をそれぞれ保有しています。ヘペルは2022年9月30日現在、Scienceの取締役会メンバーと最高経営責任者である。ヘペルは2022年1月10日に辞表を提出するまで、Viacellの取締役会に勤めていた。
Viacell Biotech Espa≡a,S.L.U(前身はEmerald Health Biotech Espa≡a,S.L.U)
当社は2021年1月と2021年4月に締結しました二つViacell Biotech Espa≡a,S.L.U(以下ViVacell)と締結された主サービス協定によると、単独の協力研究協定。Viacellは大麻類科学において豊富な専門知識を持つ研究開発実体であり、Emerald Health Research,Inc.の子会社でもある100科学会社は株式の1%を持っている。協力研究プロトコルによると、ViVacellは合意したSBI-200研究と開発プロジェクト計画に基づいて研究と開発サービスを提供し、新しい派生商品に臨床前開発サービスを提供する。各合意の最初の期限は1年制ピリオド。合意は、プロジェクト計画下の最終成果の交付を受けて終了するか、またはいずれか一方が契約条項に違反し、そのような違約が是正されていない場合に終了する45何日ですか。サービス料は、“協力研究協定”に規定されている達成合意目標に合意された金額に基づいて支払われる。2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月間、当社が発生します0そして$73,678共同研究協定での費用にそれぞれ含まれています。2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月間、当社は発生します87,926そして$143,278共同研究協定での費用にそれぞれ含まれています。2021年12月31日現在、会社が確認した前払い資産は$8,056.
2021年10月11日、当社はViVacellと独占協賛研究協定(“ESRA”)を締結し、当社とViVacellが共同で興味を持ついくつかの研究·開発プロジェクトに資金を提供した。会社は、会社がESRAに従って援助した各プロジェクトおよびすべてのプロジェクトの下で研究を行う際に生成されたすべてのデータ、製品、および情報を使用する権利があり、ViVacellは、ESRAに従って会社によって援助されたプロジェクトまたはそのプロジェクトの一部として実践の任意の知的財産権を創造または簡略化するすべての権利を会社に譲渡することに同意するであろう。
当社は、ESRAに基づいて設立された知的財産権の第三者ライセンス者、譲渡者又は購入者が当社に支払う任意及び全てのライセンス収入又はその他の対価格に基づいて、ViVacellに使用料を支払うことに同意した。また、制御権変更取引時に、会社が支払うことに同意した金額は、ESRAによって作成された知的財産権の公正価値を使用料百分率に乗じたものと等しい。ESRAによると、ViVacellは会社の承認のために各プロジェクトに予算を提供し、会社は承認された予算に基づいて支払い、Viacellに毎年#ドルの求人費を支払う200,000毎年です。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に会社が生まれました50,000そして$150,000“経済·社会·文化権利法案”における採用費に関する研究·開発費にそれぞれ用いられる。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は確認しました50,000そして$5,376売掛金関連側と前払い費用関連側では,それぞれESRA項下の採用者に関係している.
契約の初期期限は1年制連続自動チャージが可能です1年制条項はどちらか一方が終了しない限り60“経済·社会·文化権利法”によると、数日前に他方に書面通知を出す。
2022年3月1日、当社はESRA協定に基づいてViVacellと研究プロジェクトを締結し、眼部前後疾患スクリーニングプラットフォームを開発した。プロジェクト予算は#ドルです190,500それは.2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に会社が生まれました47,000そして$167,000“経済、社会及び文化権利法案”の下での研究及び発展支出である。2022年9月30日現在、会社はドルを確認しました54,835流動負債に関する他の当事者のうち、第1の研究プロジェクトである。2022年9月30日現在、会社はドルを確認しました63,916なお,本プロトコルの下での売掛金関連側では.
管理紛争
2022年9月30日現在、会社のプネット·ディロン最高経営責任者は、会社とEHTの取締役会メンバーである(注3と11)。Dhillonさんはまた、2020年8月10日、2021年9月22日、2022年8月19日に辞表を提出するまで、Sciences,ViacellとEmerald Health PharmPharmticals,Inc.(“EHP”)の取締役会メンバーを務めていた。2022年7月8日、コンサルティング手配により、プニート·ディロンがEHPの臨時最高経営責任者に任命された(注11)。Dhillonさんは2022年10月28日にEHPの臨時CEOを辞任し、コンサルティングのスケジュールは終了しました
2022年2月28日、会社は最高経営責任者の兄弟と標準コンサルティング協定を締結した。協議により,賠償額は約#ドルであった73一時間です。相談契約はどちらか一方が提供することができます15事前に通知した日数。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は発生しました8,595一般相談費と本プロトコル項の行政費用に用いられる違います。2022年9月30日までの3ヶ月間、本合意により費用が発生しました。2022年9月30日までに会社はドルを記録しました10,779本コンサルティングプロトコルに関連する繰延資産買収コスト。
10. 引受金とその他の事項
オフィスビルレンタル
同社は本社のためにオフィススペースを借りており,住所は11250 El Camino Real,Suite 100 San Diego,California 92130である。レンタルの有効期間は2021年9月1日から2023年10月31日までで、更新オプションが含まれています2年制現在の期限の後に延期します。当社は継続選択権が行使されないと予想しているため、この選択権を使用権資産と賃貸負債の計算から除外した。賃貸借規定2か月レンタル料は減免されますが、最初の毎月のレンタル料は$です8,067毎月年間成長率は3%は、2022年11月1日からです。賃貸には、発生した実コストに応じて賃貸料とは別に支払われる非賃貸部分(すなわち、物件管理費用)が含まれるため、使用権資産および賃貸負債には含まれないが、発生した期間は費用として反映される。賃貸支払いの現在値を計算する際には、当社はレンタル期間に基づく逓増借入金金利を使用することを選択しています。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のレンタル料金には22,675そして$7,558、と$68,026そして$7,558それぞれ、当社がレンタル経営を撤回できないリースコストを計上しています。
経営リースに関する残存リース期間と割引率を以下の表に示す
| | | | | |
| 2022年9月30日 |
加重平均残存期間-経営リース(年)
| 1.08 |
加重平均割引率-レンタル経営
| 12 | % |
2022年9月30日までの将来最低賃貸支払いを次の表に示す
| | | | | |
年: | |
| |
2022 | $ | 24,686 | |
2023 | 83,093 | |
将来の最低賃貸支払い総額: | 107,779 | |
計上された利息を差し引く | (7,196) | |
合計する | $ | 100,583 | |
報告は以下のとおりである
| | | | | |
リース負債を経営する | $ | 92,356 | |
賃貸負債を経営し,当期分を差し引く | 8,227 | |
リース総負債 | $ | 100,583 | |
一般訴訟と論争
正常な経営過程において、当社は時々訴訟やその他の論争事項やクレームの側になる可能性がある。訴訟の費用は高いかもしれないし、正常な商業運営に妨害を及ぼすかもしれない。しかも、複雑な法的手続きの結果を予測することは難しい。いずれの法律問題の不利な結果も、重大であれば、会社の運営又は財務状況、流動資金又は運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
同社は2022年9月30日現在、不正解雇を告発する元従業員との法的訴訟に関与している。訴訟手続きは2022年9月30日までの段階であるため、会社は依然として結果が確定していないため、潜在的な意外な状況を推定することができない。当社はこの訴訟に関連した法的費用を支払います。
11. 後続事件
EHTと締結したローン契約
2022年10月17日、SkyeとEHTは融資協定を締結した(融資協定“このプロトコルによるとEHTはSkyeドルを貸します700,000 (the “貸し付け金“)本チケットの条項によれば(”注意事項“)”Skyeは融資で得られた資金を一般運営資金用途に使用する予定だ
このローンは無担保で、2022年10月17日から単利に計上されます12年利率はしかし条件は買収が完了するとその金利は5年利率です。
ローンのすべての未返済元金と受取利息は2023年10月17日に全額満期になります。
Skye改訂と再記述された多重抽出信用手配の要求によると、SkyeはEmerald Health Sciences,Inc.の免除を受けて、融資項目の下の債務を負担した
EHTを買収する
2022年11月7日、EHTはCSEの条件付き書簡を得る要求を免除することに同意し、買収は2022年11月10日に完了した。当社は締め切り後も中交所で上場を続けることを最大の努力を約束しました。(付記3参照)EHTを買収するより多くの情報を知る)
Verdéliteの販売
2022年11月10日,EHT,C 3 Souvenir Holding,Inc.,カナダ商業会社法に管轄されている会社(“買い手”),Verdélite Sciences,Inc.(“Verdélite”),Verdélite Property Holdings,Inc.(“VPHI”)は株式購入プロトコル(“Verdélite SPA”)を締結し,2022年11月8日から発効し,合意により,買い手は合計約ドルの購入価格でEHTの最も重要な不動産資産の所有者Verdéliteのすべての流通株を買収する9,312,000いくつかの調整の影響を受けています買収完了前、VPHIはVerdéliteに清盤され、VerdéliteはEHTの完全子会社である。Verdélite SPAの条項は、重大な違約が発生しない限り、約#ドルの前払いで払い戻しできない保証金を規定している548,000EHTはすでに受け取りました。購入価格の残りは以下のように支払います:(I)約#ドル6,026,000Verdélite SPAが閉鎖された日に支払う、(Ii)三つ等額分割払い、約$913,000以下の項目で支払います18-月(“第1期”)、30-月(“第2期”)、および42月(“条項3”)締め切りの周年記念日
ローンを受け取るべき年度の複利は第三期の終了時に支払い、モントリオール銀行が制定した最も安い金利で加算されます1.55%, 3.55%和5.55それぞれ第1期、第2期、第3期の年利率である。買い手は、第1期または第2期の任意の時間に元金を全額前払いすることを選択することができる。前金が発生した場合、金利はさかのぼって最優遇金利プラスに調整される1.55%は、分割払いが全部払うまで毎年複利します
成約後の購入価格の残高は買い手の資産と株を抵当にする
Verdélite SPAはEHTの環境監査を含むがこれらに限定されない慣用的な結審条件を含む。
前述のVerdelite SPAの記述は完全であると主張するのではなく,Verdelite SPAの全文を参照して限定されており,Verdelite SPAのテキストは添付ファイル10.3として本四半期報告の10-Qテーブルに添付され,参照によって結合されている
管理紛争
2022年10月28日、会社のプネット·ディロン最高経営責任者が辞表を提出し、EHP最高経営責任者を辞任した。したがって,ディロンはEHPとは関連しなくなった。
項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下、当社の財務状況及び経営業績に関する検討及び分析は、当社が2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の簡明総合財務諸表(審査を経ていない)及び2021年12月31日まで年度Form 10−K年報に掲載されている総合財務諸表及び関連付記と付記とともに読まなければならない。歴史的情報に加えて、本議論および分析は、リスク、不確実性、および仮定に関する前向きな陳述を含む。いくつかの要因の影響により、我々の実際の結果は、これらの前向き陳述において予想される結果と大きく異なる可能性があり、これらの要因は、“リスク要因”および本四半期報告10−Q表の他の部分に記載されている要因を含むが、これらに限定されない。
本四半期報告書に別の規定がない限り、本討論および分析で言及された“私たち”、“私たち”、“私たち”および“Skye Bioscience”は、ネバダ州の会社であり、前身はEmerald Bioscience,Inc.,およびその完全子会社Nemus(カリフォルニア州の会社)およびSkye Bioscience Pty Ltd.(前身は“EMBI Australia Pty Ltd.”)であり、オーストラリア独自の有限会社である。
スケベ生物科学の会社について
著者らは臨床前製薬会社であり、1種類の新型カンナビノイド誘導体の発見、開発と商業化に集中し、内因性カンナビノイドシステムを調節し、このシステムはすでに人類全体の健康において重要な役割を果たしており、特に多種の眼適応において重要な役割を果たしていることが証明された。私たちは私たち自身の方向性研究努力と複数の許可プロトコルを通じて新しい大麻類誘導体を開発している。我々はオーストラリアにおける契約研究機関“CRO”としてNovotechを招聘し、2022年第4四半期に第1段階試験を開始する予定である。我々は年末までに我々のINDをSBI−100に提出するためにも努力しており,われわれの第2段階臨床試験は2023年に開始されると予想される。
2022年5月11日,吾らはEmerald Health Treateutics,Inc.(カナダブリティッシュコロンビア州(“EHT”)法律に基づいて存在する会社)と手配協定(改訂,“手配協定”)を締結し,これにより,吾らは買収に同意した 商業会社法(ブリティッシュコロンビア州)(“買収”)の手配計画によると、EHTのすべての発行済み株式と発行済み普通株(“EHT株式”)。2022年11月7日、EHTと当社は、当社がカナダ証券取引所に条件付き承認を得て初めて当社普通株に上場できる相互成約条件を放棄することに同意した。今回の買収は2022年11月10日に完了した。手配合意および手配計画の条項に基づき、2022年11月10日に、買収発効時期(“発効時期”)直前に発行されたEHT普通株(“EHT株式”)を1.95株自社普通株(“交換比率”)と交換するために当社に譲渡する。 買収で買収したEHTの現金と資産は 私たちの第1段階と第2段階の臨床試験に資金を提供する。EHTは現在、すべての以前の業務を段階的に終了し、その実質的にすべての残りの資産を清算するために、その実現プロセスの後期段階にある。私たちはこの戦略的チャンスが私たちの業務の重要な融資事件となり、現金滑走路を少なくとも2023年第2四半期まで延長し、意義のある臨床データを得ることができると予想している。また,EHTは実験室施設を有しており,我々の研究や開発活動のいくつかの側面を内部に置くことが可能かどうかを決定するために評価を行っている。
私たちの候補製品と重要な契約
私たちの候補製品と重要な契約に関する情報は、私たちが最近証券取引委員会に提出したForm 10-Kを参照してください
2022年6月、私たちはオーストラリア人類研究倫理委員会認証機関Belberry Limitedの承認を得て、私たちの主要な候補製品SBI-100 OEを研究するために私たちの第一段階の臨床試験を開始した。私たちはその後オーストラリア治療商品管理局に通知し、臨床試験通知計画を通じて私たちの第一段階の臨床試験を開始するつもりです。政府の監督管理機関がSBI-100の初の人体試験の開始を許可したことを受けて、私たちはUMとの許可協定に基づいてUM 5050に支払う最初のマイルストーン支払いを開始した
また,2022年9月に臨床試験材料SBI−100 OEの製造が完了し,われわれの第一段階臨床試験に用いられ,2022年末までに開始される予定である
2022年9月30日までの四半期に,我々の第2段階臨床試験に用いられる活性医薬成分の生産を開始した。我々はIND前会議でFDAからフィードバックを得た,すなわち第1段階研究を行わずに米国で第2段階実験を開始することができた。私たちは2023年上半期に私たちの第2段階試験を開始する予定だ。
大勢と展望
2022年第2四半期には、第1段階の臨床供給契約メーカーに対するネットワーク攻撃の影響を間接的に受けた。この中断は、我々の生産スケジュールと予想されるSBI-100眼科乳剤(“SBI-100 OE”)の第1段階臨床研究の登録を2022年第4四半期に延期した。このような事件が私たちの薬物製品の研究と開発による全体的な遅延は未知である可能性があるが、もし業務が持続的に中断し、サプライチェーン問題、臨床試験遅延、生産或いは大流行とその他の全世界条件のために実験室資源が不足していれば、私たちの運営と財務状況は引き続き影響を受ける可能性がある。私たちは現在の状況に関連した他の類似した問題に直面するかもしれないが、これらの問題は未来に処理されなければならないだろう。持続経営企業の判断と財務予測において考慮すべき要素は、旅行禁止、制限、政府援助と潜在的な代替融資源、サービス提供者の財務健康状況と全体経済を含む。
財務概要
設立以来,我々の運営には純損失と負のキャッシュフローが生じており,将来的には損失が予想され,臨床試験による候補製品の開発活動を支援しているからである。そのため、私たちの候補製品が市場で認められ、相当な収入が生じるまで、運営赤字と負のキャッシュフローを受け続けることが予想されます。
設立以来,運営赤字と運営キャッシュフローが負となる状況が発生し,2022年9月30日現在,運営資本赤字は3,462,290ドル,累計赤字は56,846,123ドルであった。2022年9月30日まで、私たちは415,389ドルの無制限現金を持っています。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、私たちの運営損失はそれぞれ2,922,282ドルと1,819,109ドル、9,028,662ドルと5,386,044ドルです。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の純損失はそれぞれ3,127,283ドルと1,824,818ドルで、純損失は9,589,960ドルと6,009,362ドルでした。2022年までは引き続き重大な損失が予想され、将来の運営には重大な損失と負のキャッシュフローが予想される
重要な会計政策と試算
我々の経営陣は、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成された財務状況と経営結果の議論と分析部分について我々の財務諸表を検討した。これらの財務諸表を作成する際には、経営者は、財務諸表の日付の資産および負債額および報告期間内の収入および支出に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。継続的な基礎の上で、管理層は、計算すべき費用に関連する推定および判断、ならびに私たちの臨床計算、融資運営、または訴訟に関連する完了率を含むその推定および判断を評価する。管理職は過去の経験と当時の状況で合理的とされていた他の様々な要素に基づいて推定と判断を行い、これらの要素の結果は資産と負債の額面を判断する基礎を構成しているが、このような資産と負債の帳簿価値は他の出所から簡単に見えるわけではない。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの推定値とは異なる可能性がある。財務諸表作成に固有の最も重要な会計推定は、私たちの株式ツール、派生負債、埋め込み特徴を有する債務、臨床計算項目、および私たちの株式に基づく補償報酬の推定値の適切な帳簿価値の推定と判断を含み、これらの推定と判断は他の源から容易に現れない。私たちは公正な価値計量、転換可能なツール、融資に関する権利証に関する会計政策があると考えている, 株式に基づく報酬支出と1株当たり収益は重要な会計政策であり、本質的に不確定な事項に関する重大な判断と推定を使用する必要があり、異なる仮定と条件の下で重大な異なる結果を招く可能性がある。
経営陣は、2021年12月31日までの年次報告Form 10-Kで開示された重要な会計政策を評価し、新たな資産買い入れ“政策説明、更新された”株に基づく報酬“2022年9月30日までの9カ月間、その会計政策および見積もりに極めて重要な政策文書(付記2)。
近く発表·採択された会計公告
最近発表された会計公告及び最近採択された会計公告に関する情報は、本四半期報告表格10-Q第1項第1項に添付されている簡明総合財務諸表付記2を参照されたい。最近採用されたいくつかの会計声明は私たちの将来の見積もりに影響を与えると予想されていますが、採用後の影響は私たちの現在の見積もりと運営に大きな影響を与えません。
経営成果
私たちの経営結果は異なる時期に変動し、未来は引き続き変動する可能性があり、これは著者らの臨床試験の進展、著者らの研究開発努力、投資家関係と新しい資本源探しに関連する支出レベルの変化、任意の所与の時期の債務返済義務及び新冠肺炎の大流行がサプライチェーンの中断やインフレなどの全世界の余剰に与える影響の程度と規模の不確定性。いつの時期の経営結果もいつの時期の経営結果とは関係がないかもしれない他の時期。また、歴史的業績は将来の経営業績の指示的指標とみなされてはならない
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
研究と開発 費用.費用
研究と開発費用には以下の費用が含まれている
| | | | | | | | |
| • | 従業員に関する費用には、賃金、福祉、株式給与が含まれる |
| | | | | | | | |
| • | 第三者契約研究機関及び調査場所に費用を支払うこと |
私たちは将来の研究開発支出を生み出し、私たちの臨床前と臨床研究を支持する予定だ。臨床前活動は製品の化学、毒性と調合に対する実験室評価、及び安全性と有効性を評価する動物研究を含む。2022年第2四半期には、ヒト試験に我々の主要候補薬SBI−100 OEを使用する申請を提出し、オーストラリアヒト研究倫理委員会(HREC)Belberry Limitedの承認を得て、2022年9月30日現在の第1段階研究のためのSBI−100 OE臨床試験材料の生産を完了した。我々はオーストラリアで認証されたヒト研究倫理委員会の許可を得て,オーストラリア治療商品管理局に適切に通知し,第1段階臨床試験を開始する予定である。私たちは2022年第4四半期に私たちの最初の人間研究を始める予定だ。
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の研究開発費の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | $Change 2022 vs. 2021 | | 変更率 2022 vs. 2021 |
研究開発費 | | $ | 1,781,724 | | | $ | 327,731 | | | $ | 1,453,993 | | | 444 | % |
2022年9月30日までの3カ月間の研究·開発費は、2021年9月30日までの3カ月より1,453,993ドル増加した。研究開発費の増加は,SBI−100 OEのための我々の第1段階臨床試験材料の製造,および我々の第2段階研究のための原料薬の製造を含む契約研究開発活動の増加によるものである。また、オーストラリア規制機関の承認は、オーストラリア規制機関の承認を得るためにUMへの許可料のマイルストーンをトリガし、金額は10万ドルだった。相談費は56696ドル減少し、この増加を相殺した。
一般と行政費用
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の一般料金と行政費用の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | $Change 2022 vs. 2021 | | 変更率 2022 vs. 2021 |
一般と行政費用 | | $ | 1,140,558 | | | $ | 1,491,378 | | | $ | (350,820) | | | (24) | % |
2021年9月30日までの3カ月と比較して,2022年9月30日までの3カ月の一般·行政費は350,820ドル減少した。一般的かつ行政費用が減少した主な原因は、株式補償費用が278,321ドル減少したことであり、これは、コンサルタントの退職により改正された2つの株式オプション報酬の終了後行権期間を延長したことと、2021年9月30日までの3ヶ月間の株式補償費用が2022年9月30日までの3ヶ月より高くなったためである。一般と行政費用の減少には、相談費の61 467ドルの減少、従業員の賃金の82 360ドルの減少も含まれており、ボーナス請求額の変化、投資家関係費用の100 535ドルの減少、求人費の49 120ドルの減少が原因である。従業員数とソフトウェア費用の増加により,従業員賃金はそれぞれ約181,000ドルと55,351ドル増加し,この総額の減少を相殺した
その他の費用(収入)
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の他の支出(収入)の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの3ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | $Change 2022 vs. 2021 | | 変更率 2022 vs. 2021 |
派生負債の公正価値変動 | | $ | (6,228) | | | $ | (189,649) | | | $ | 183,421 | | | (97) | % |
利子支出 | | 211,229 | | | 195,358 | | | 15,871 | | | 8 | % |
| | | | | | | | |
その他費用合計 | | $ | 205,001 | | | $ | 5,709 | | | $ | 199,292 | | | 3491 | % |
2022年9月30日までの3ヶ月間、利息支出と株式証明負債公正価値の変化に関する純他の支出205,001ドルがあります。他の支出総額は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月に比べて199,292ドル増加した。派生ツール負債公正価値変動の収益と損失は主に私たちの株価変動と私たちの各時期の変動によるものである。利息支出の増加は、2021年9月30日までの期間と比較して、2022年9月30日までの期間に、改正信用協定の債務割引償却が増加したためである
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の研究開発費の概要です
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | $Change 2022 vs. 2021 | | 変更率 2022 vs. 2021 |
研究開発費 | | $ | 4,474,531 | | | $ | 1,818,059 | | | $ | 2,656,472 | | | 146 | % |
2021年9月30日までの9カ月と比較して,2022年9月30日までの9カ月間の研究·開発費は2656,472ドル増加した。研究開発費の増加は主に契約研究開発活動の増加によるものであり、SBI-100 OEのための著者らの第一段階臨床試験材料の1,879,964ドルを製造し、私たちの第二段階の研究製造原料薬及び私たちの第一段階臨床研究契約の現場開始費用を含む。さらに、専門コンサルタントを使用した113,717ドルの費用が発生し、研究室用品や材料に関するコストが45,964ドル増加し、報酬コストが467,370ドル増加したのは、ボーナス支出および規制·開発者の増加による追加従業員数、ソフトウェアが31,637ドル増加し、UMとのライセンス契約の最初のマイルストーンに達したために増加したためである
一般と行政費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の一般·行政費用総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | $Change 2022 vs. 2021 | | 変更率 2022 vs. 2021 |
一般と行政費用 | | $ | 4,554,131 | | | $ | 3,567,985 | | | $ | 986,146 | | | 28 | % |
2021年9月30日までの9カ月と比較して,2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は986,146ドル増加した。一般および行政支出が増加した主な原因は、従業員の給料と取締役会費用の422,584ドルの増加であり、私たちの首席財務官の採用と2人の取締役会メンバーの増加に関連している。また,専門·法律費が794,893ドル増加したのは,主にEHT買収に関する予備調査費用と一般法律費用によるものであり,これらの費用は第1四半期に支出が発生し,ソフトウェア費用が113,596ドル増加し,施設·レンタル料が72,164ドル増加した。増加した総額は、投資家関係費用、コンサルティング、求人費用によってそれぞれ234,490ドルと159,789ドルと54,244ドル減少した
その他の費用(収入)
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間のその他の支出(収入)総額は以下の通り
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 | | $Change 2022 vs. 2021 | | 変更率 2022 vs. 2021 |
派生負債の公正価値変動 | | $ | (59,406) | | | $ | 169,349 | | | $ | (228,755) | | | (135) | % |
利子支出 | | 615,563 | | | 570,322 | | | 45,241 | | | 8 | % |
PPPローンの猶予権を得る | | — | | | (117,953) | | | 117,953 | | | 100 | % |
その他費用合計 | | $ | 556,157 | | | $ | 621,718 | | | $ | (65,561) | | | (11) | % |
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちは利息支出に関する純他支出556,157ドルがあり、一部は派生債務公正価値変化の収益によって相殺された。2021年9月30日までの期間と比較して、2022年9月30日までの間、我々のデリバティブ債務の公正価値変化収益の主な原因は、我々の株価と変動性の低下である。利息支出が増加した主な原因は、2021年9月30日までの期間に比べて、2022年9月30日までの改正信用協定の債務割引償却が増加したことである
2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちは純他の支出621,718ドルがあり、利息支出及び派生ツール負債公正価値変動の損失に関連している。デリバティブ負債公正価値変動損失の主な原因は株価上昇と変動性の増加であり、2021年9月30日までの期間、期間の他の費用はPPPローンで実現された債務免除収益によって相殺される。
流動性、持続可能な経営と資本資源
流動資金と持続経営
設立以来,運営損失と運営キャッシュフローが負となる状況が発生している。2022年と予測可能な未来まで、運営は引き続き重大な損失と負のキャッシュフローになると予想される。臨床前および臨床開発活動において潜在的な候補薬を推進·開発し、上場企業や資金調達に関連するコストを含む当社のインフラを支援するために、純損失を継続することが予想される。歴史的に、私たちは主に株式証券の発行とSciencesからの借金を通じて、私たちの運営に資金を提供しています
2022年下半期と2023年には、EHTを戦略的に買収し、その後EHTの資産を清算することで、私たちの運営に資金を提供する予定です。経営陣は、この融資機会が少なくとも2023年第2四半期までの融資を提供することで、Skyeがその第1段階試験を完了し、その第2段階試験を開始できるようになると予想している。2022年9月30日までの9ヶ月間、EHTの買収に大量の資源を費やし、取引遅延を経験し、取引完了の外部日がさらに延長された。これらの遅延により,2022年10月にEHTから運営資金融資を受け,閉鎖日まで運営を継続した。その他の要因を除いて、この2つの要因により、2022年9月30日までの9カ月間の経営活動で使用された現金が全体的に増加した。2022年11月10日、買収を完了し、主に現金と不動産からなる余剰資産を買収した。しかし、私たちが予想している現金需要に基づいて、2023年下半期までに追加資金を得なければ、運営を続ける十分な資金がないだろう。これらの条件は,財務諸表発表日から1年以内に経営を継続する能力があるかどうかを大きく疑わせている。
2022年第3四半期に、私たちは2人の従業員を解雇し、EHTから700,000ドルの運営資金ブリッジローンを含む閉鎖前の運営資金要求を満たした。2022年末と2023年初めには、EHTの資産を清算し、融資取引を継続します。しかし、私たちはこのような追加的な資金が合理的な条件で利用できるか、または根本的に利用できないということを保証できない。もし私たちが株式証券を発行することでより多くの資金を調達すれば、既存の株主の株式が希釈されることになる。
2018年10月5日、Sciencesと信用協定を締結し、20,000,000ドルまでの信用スケジュールを提供してくれました。2020年4月29日、Sciencesと信用協定の最初の改正案を締結し、信用協定の改訂と再記述を行った。2021年3月29日、改正後の信用協定の第2回改正を行い、利息支払いを元金残高の満期または前払いの早い者に延期した。2021年9月15日から、信用手配下の支払い限度額はすでに閉鎖され、改訂された信用協定は当社の潜在的な流動資金源とはならなくなった。返済されていない元金の前金2,464,500ドルに計算すべき利息305,734ドルが2022年10月5日に満期になりました。私たちは現在30営業日の猶予期間内に返済しています。
2022年9月30日現在,我々の累計赤字は56,846,123ドル,株主赤字は3,284,981ドル,運営資金赤字は3,462,290ドルである。2022年9月30日まで、私たちは415,389ドルの無制限現金を持っていますが、2021年12月31日まで、私たちは8,983,007ドルを持っています。この低下は,2022年9月30日までの9カ月間の運営現金消費によるものであり,買収関連コストと我々が第一段階の臨床研究に近づくにつれて,我々の研究開発費が増加し,運営現金消費が加速したためである。追加資金がなければ、経営陣は、私たちの義務を履行するのに十分な資金がないと考え、簡明総合財務諸表の発表日から1年後に臨床前および臨床研究を継続します。これらのことは,十分な資本を集めて運営を継続できる限り,継続的に経営している企業としての能力が大きく疑われる可能性が高いことを示している。
我々の先の独立公認会計士事務所は、2021年12月31日現在および2021年12月31日までの年度の監査済み総合財務諸表に関する報告書を発表しており、その中には、私たちの経常的な運営損失に言及し、持続的な経営企業としての経営を継続する能力に深刻な疑いを抱いているという説明が含まれている。私たちの簡明な総合財務諸表は持続経営を基礎として作成され、正常な業務過程で資産と負債を清算すると仮定している。私たちが経営を継続する能力は、私たちの義務を履行し、正常な業務運営によって生じた債務の満了時に債務を返済するために、将来的に利益業務を創出する能力および/または必要な融資を得る能力に依存する。これらの問題の結果は現時点では何の確定的な予測もできず,我々が継続的に経営している企業として継続できるかどうかにも大きな疑いを抱かせている。私たちの簡明な総合財務諸表には、資産や負債の金額や分類の必要な調整は含まれていません。もし私たちが経営を続けることができなければ。
キャッシュフロー
以下は、当社の簡明な連結財務諸表から来た時期のキャッシュフローの概要であり、これらのレポートは、当テーブルの10-Qの他の部分に含まれています
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日までの9ヶ月間 |
| | 2022 | | 2021 |
経営活動のための現金純額 | | $ | (7,872,550) | | | $ | (4,506,032) | |
投資活動のための現金純額 | | (452,110) | | | (36,828) | |
融資活動が提供する現金純額 | | (242,955) | | | 13,163,078 | |
経営活動のキャッシュフロー
この間、私たちの経営活動の現金は主に私たちの臨床前製品候補製品の研究開発活動および一般と行政活動を支援するために使われています。私たちが経営活動で使用している現金も私たちの運営資本の変化を反映しており、株式ベースの給与、私たちの債務償却に関する非現金利息支出、私たちの関連側が改訂した信用協定の割引、私たちの引受権証負債、および減価償却と償却に関する公正な価値調整など、非現金費用の調整を差し引いた。
2022年9月30日までの9ヶ月間、経営活動で使用された現金は7,872,550ドル、純損失は9,589,960ドルだったが、930,372ドルの非現金費用総額によって部分的に相殺され、私たちの運営資産と負債の純変化787,038ドルを含む
非現金費用は、425,846ドルの株式ベースの補償支出、480,466ドルのマルチ引き出しクレジット手配関連側債務割引償却の非現金利息支出、59,406ドルの権証負債公正価値が減少した収益、および83,466ドルの減価償却および償却を含む。私たちの営業資産と負債の純変化は、私たちの計算すべき費用と他の流動負債の増加334、127ドルと、私たちの売掛金の488,222ドルの増加を含みます。
2021年9月30日までの9カ月間,経営活動で使用した現金は4,506,032ドル,純損失は6,009,362ドルであったが,1,247,113ドルの非現金費用総額によって部分的に相殺され,我々の運営資産と負債の純変化256,217ドルが含まれていた。非現金費用には、747,252ドルの株式補償支出、439,053ドルのマルチ引き出し信用手配関連側債務割引償却の非現金利息支出、9,412ドルの財産と設備減価償却と償却、169,349ドルの引受権負債公正価値増加による損失、および117,953ドルがPPPローンの免除と関係がある。営業資産および負債の純変化は、前払い費用および他の流動資産の149,213ドルの減少、売掛金の69,751ドルの減少、計算すべき費用および他の流動負債の増加483,490ドルを含む。
投資活動によるキャッシュフロー
私たちの投資活動には、物件の購入、工場、設備に関する資本支出、EHTの買収に関するコストが含まれています。同社は2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ15,556ドルと36,828ドルの機械事務設備を購入した。同社は2022年9月30日までの9カ月間、EHTの買収に関する費用を支払うために436,554ドルを支払った。
2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの投資活動は主に不動産、工場、設備の購入に関する資本支出を含む
融資活動によるキャッシュフロー
融資活動のキャッシュフローは主に私たちの証券売却と債務融資の収益を反映している。
2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動のための現金には、事前融資承認株式証の行使に関する収益と244,922ドルの保険料ローン返済が含まれている
2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供する現金には、株式承認証の行使に関する7,011,799ドルの収益、普通株の発行、事前融資の引受権証、普通株式承認証の純収益6,146,496ドル、および従業員の株式オプションの行使によって得られた4,783ドルが含まれる。
表外手配
私たちの財務状況、財務状況の変化、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出、または投資家に重要な資本資源に影響を与えるか、または現在または未来に影響を与える可能性がある表外手配は何もありません。
第3項は市場リスクに関する定量的かつ定性的開示である。
適用されません。
項目4.制御とプログラム
開示制御と手続きの評価。我々は、1934年の証券取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求した情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間内に記録、処理、集計、報告され、これらの情報が蓄積され、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に伝達されることを保証するために、制御および手続きを維持する。開示制御およびプログラムを設計·評価する際、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、合理的な保証レベルに達した場合、管理層は、その判断を用いて、可能な制御とプログラムの費用対効果関係を評価しなければならないことを認識している。
我々は、最高経営責任者及び最高財務官の監督の下で、2022年9月30日現在の開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。上記の評価によると、CEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、開示制御および手順は、合理的な保証レベルで有効であると結論した。
内部統制の変化。経営陣は、本報告がカバーする財政四半期内に、財務報告の内部統制に重大な影響が生じていないか、又は合理的に財務報告の内部統制の変化に影響を与える可能性があると認定している。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
我々は,2021年12月31日までの10−K表年次報告で議論された前報告の法的訴訟については他に実質的な発展はなかった。
第1 A項。リスク要因です
必要ありません。私たちは規模の小さい報告会社ですから。
第二項株式証券の未登録販売及び募集資金の使用。
以下の見出しの下5項の国語資産買い入れや処分を完了する“S”は引用的に本節に組み込まれる.
ブリティッシュコロンビア州最高裁判所の最終命令によると、ブリティッシュコロンビア州最高裁判所の最終命令によると、当社は手配を完備して発行した代償株式、置換オプション、置換株式権証(定義は以下参照)について、ブリティッシュコロンビア省最高裁判所の最終命令に基づいて発行されたものであり、この取引は1933年の証券法(改正)(“証券法”)の登録要求を免除している。
第3項高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
資産の取得や処分を完了する
当社が先に米国証券取引委員会に提出した現行8-K表報告(“米国証券取引委員会”)が開示したように、当社は2022年5月11日にEHTと手配協定(改訂され、“手配協定”)を締結し、これにより、当社はブリティッシュコロンビア省商業会社法(“手配計画”)下の手配計画(“手配計画”)に基づいてEHTの全発行および発行済み普通株(“EHT株式”)を買収することに同意した。ブリティッシュコロンビア州最高裁判所は2022年8月25日に最終命令を発表し、この買収を承認した。2022年11月7日、EHTと当社は、当社がカナダ証券取引所に条件付き承認を得て初めて当社普通株に上場できる相互成約条件を放棄することに同意した。今回の買収 手配合意及び手配計画の条項に基づき、2022年11月10日に、買収発効日直前に発行されたEHT普通株1株(“EHT株式”) (“発効時間”)1株当たり0.001ドルの会社普通株(“会社普通株”)1.95%の株式(“交換比率”)と交換するために当社に譲渡します。EHT株主は合計416,270,514株会社の普通株(“対価株”)を獲得した。交換比率は2022年5月11日に合意され、会社の普通株やEHT株の市場価格のその後の変化によって調整されていない 締め切りまでに。アメリカとカナダの連邦所得税の目的で買収される予定です EHT株主がEHT株と会社普通株の課税交換を構成しなければならない。
また、発効時期には、(I)発効時期にEHTの総合インセンティブ計画により付与されたすべてのEHT株式を購入するオプション(“EHTオプション”)が購入会社普通株のオプションと交換されており、1オプションあたりの株式数(及び当該オプションの行使価格)は交換比率に応じて調整され、当該オプションは満期まで同じ期限を保持している。(Ii)EHT株式を買収する各株式承認証(“EHT株式承認証”)は、調整後、会社普通株を買収する株式認定証として交換され、会社普通株を買収する 及び株式交換比率を説明し、各承認株式証は同じ有効期限が満了し、権利証を行使する条件及び方式及び権利証の他の条項及び条件(“代替権証”)を保留する。当社は次買収で計8,282,626件の代替オプション及び60,947,407件の代替株式証明書を発行した
上記の買収事項の完了に関する概要記述は完全ではなく、本10-Q表四半期報告添付ファイル2.1として提出された手配合意の条項、および本10-Q表四半期報告添付ファイル2.2、2.3および2.4として提出された手配協定改訂条項として保留されている
株式証券の未登録販売
会社が買収を完了して発行した対価格株式·置換オプションと置換株式証 ブリティッシュコロンビア州最高裁判所の最終命令によると、証券法第3(A)(10)条によると、裁判所で公聴会を行った後、買収の公平性等を考慮した後、証券法第3(A)(10)条の規定により、1933年の証券法(改正)登録要求を免除する取引で発行された 影響を受けた人に。
役員を推選する
会社の取締役会は、その後継者が正式に選出または委任されて資格に適合するまで、あるいは早期退職、失格、退任、死去までBobby Raiを取締役に任命している
頼朝さんは、取締役会に勤めていたことにより、役員の年間給与を40,000ドル、それに委員会の年間給与総額1,000ドルに相当する額で報酬を獲得します。また、同社は、頼さんが彼らの非従業員役員報酬政策と一致した一度の株式オプションを獲得すると予想している
また、頼さんは当社の標準賠償契約を締結した。
財務諸表
表8-K 9.01(A)項に要求される財務諸表とその関連付記は、本四半期報告の表10-Qの添付ファイル99.1および99.2としてアーカイブされている。
表8-K第9.02(B)項に要求された備考財務資料及び関連付記は上記の簡明総合財務諸表(監査されていない)付記3に掲載され、ここで参照して参考とする
実質的な最終合意を結ぶ
2022年11月10日、EHT,C 3 Souvenir Holding,Inc.,カナダの商業会社法(“買い手”)、Verdélite Sciences,Inc.(“Verdélite”)、Verdélite Property Holdings,Inc.(“VPHI”)の管轄を受けた会社は株式購入契約(“Verdélite SPA”)を締結し、2022年11月8日から発効し、合意により、買い手は総購入価格約9,312,000ドルでEHTの最も重要な不動産資産の所有者Verdéliteのすべての流通株を買収するが、何らかの調整が必要となる。買収完了前、VPHIはVerdéliteに清盤され、VerdéliteはEHTの完全子会社である。Verdélite SPAの条項は、重大な違約が発生しない限り、前払いされた払い戻しできない手付金を規定しており、金額は約548,000ドルであり、EHTはこの手付金を受け取っている。購入価格の残りは,(I)Verdélite SPA終了日に約6,026,000ドル,(Ii)終了日の18カ月(“条項1”),30カ月(“条項2”)と42カ月(“条項3”)それぞれ約913,000ドルの三期均等分割払いを支払う
受取ローンの年間複利は第3期終了時に支払い、モントリオール銀行が設定した最優遇金利に第1期、第2期、第3期の年利を加えてそれぞれ1.55%、3.55%、5.55%と計算される。買い手は、第1期または第2期期間の任意の時間に元金を全額前払いする権利があります。事前に返済した場合、金利はさかのぼって最高金利プラス1.55%に調整され、全額分割払いが支払われるまで年単位で利息が加算されます
成約後の購入価格の残高は買い手の資産と株を抵当にする
Verdélite SPAはEHTの環境監査を含むがこれらに限定されない慣用的な結審条件を含む。
前述のVerdelite SPAの記述は完全であると主張するのではなく,Verdelite SPAの全文を参照して限定されており,Verdelite SPAのテキストは添付ファイル10.3として本四半期報告の10-Qテーブルに添付され,参照によって結合されている.
プロジェクト6.展示品。
| | | | | |
2.1 | 会社とEHTとの間の手配協定は、2022年5月11日(2022年5月11日に提出された現在の8-K表報告書の添付ファイル2.1を参照して編入することにより) |
2.2 | 会社とEHTの間で2022年6月14日に署名された“手配協定”の第1号修正案(2022年6月17日に提出された8-K表現在報告書の添付ファイル10.1を参照して編入) |
2.3 | 会社とEHTとの間で2022年7月15日に署名された“手配協定”の修正案第2号(添付ファイル10.1を参照して2022年7月21日に提出した現在の8-K表報告書に組み込まれる) |
2.4 | 会社とEHTとの間で2022年10月18日に署名された手配協定の第3号修正案(2022年10月19日に提出された現在の8−K表報告書の添付ファイル10.1を参照して編入) |
3.1 | 改訂された登録者登録規約(2021年3月2日に提出された10-K表報告書の添付ファイル3.1を参照して編入することにより) |
3.2 | “登録者別例”の改訂および改訂(2021年3月2日に提出した10-K表報告添付ファイル3.2参照) |
10.1 | Skye Bioscience,Inc.2014年に改訂·再起動された総合インセンティブ計画(2022年8月31日に提出された最終依頼書を参照して組み込む) |
10.2* | 株式オプション奨励表-改訂·再改訂に適用される2014年総合インセンティブ計画下のカナダオプション取得者 |
10.3*+ | 2022年11月8日にEmerald Health Treateutics,Inc.,14428773 Canada Inc.,Verdelite Science,Inc.,Verdelite Property Holdings,Inc.およびC 3 Centre Holding Inc.によって締結された株式購入契約。 |
31.1* | 1934年“証券取引法”規則13 a−14及び15 d−14に基づく認証首席執行幹事 |
31.2* | 1934年“証券取引法”規則13 a-14及び15 d-14に基づく認証首席財務官 |
32.1* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書 |
32.2* | 2002年サバンズ·オクスリ法案906節で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明 |
99.1 | 2021年12月31日と2020年12月31日までのEHT財務諸表(2022年8月31日に提出した最終依頼書を引用) |
99.2 | EHT 2021年6月30日と2022年6月30日までの監査されていない簡明中期合併財務諸表(2022年8月31日に提出した最終委託書を参照して編入) |
101 | 以下の材料は斯凱生物科学会社の2022年9月30日までの10-Q表四半期報告から来て、フォーマットはオンライン拡張可能商業報告言語(IXBRL):(I)簡明総合貸借対照表(未監査)、(Ii)簡明総合経営と全面赤字報告書(未監査)、(Iii)簡明現金流動表(未監査)、(Iv)株主権益簡明総合報告書(未監査)、及び(V)簡明監査されていない総合財務諸表の関連付記である。 |
104 | 表紙インタラクションデータファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
________
(*)本局に提出します。
+S-K規則601(A)(5)項によれば、いくつかの証拠品および付表が省略されています。登録者は、任意の漏れた証拠品またはスケジュールのコピーの提供を証券取引委員会に追加することを要求しなければならない。
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
| | | | | | | | |
| スケベ生物科学会社は ネバダ州の会社は |
| | |
2022年11月14日 | 差出人: | /s/p単位Dhillon |
| | ピート·ディロン |
| ITS:ITS | 最高経営責任者取締役会秘書会長取締役 (首席行政主任) |
| | |
2022年11月14日 | 差出人: | /s/ケイトリン·アーセノ |
| | ケイトリン·アーセノ |
| ITS:ITS | 首席財務官 (首席財務会計官) |