DatChat，Inc.(“会社”)は2014年12月4日にネバダ州に登録設立され、名称はYssup，Inc.。2015年3月4日、会社名はDat Chat，Inc.に変更された。2016年8月、会社取締役会は会社名をDat Chat，Inc.からDatChat，Inc.に変更することを許可した。会社は12月31日までの会計年度終了を設立した。同社はブロックチェーン、ネットワークセキュリティ、ソーシャルメディア会社であり、個人デバイス上のプライバシーを保護するだけでなく、他人とユーザ情報 を共有した後にユーザ情報を保護する。同社は、一人のプライバシー権は“送信”をクリックすることで終了すべきではないとしている。同社の旗艦製品DatChat Messenger&Private Social Networkは、ユーザーがプライバシーや保護でコミュニケーションを行うことができるモバイルアプリケーションである。

2022年6月29日に、当社とDatChatが2022年6月23日に設立したネバダ州会社および全資付属会社DatChat Patents I，Inc.(“合併子会社I”)、2022年6月23日に設立されたネバダ州有限責任会社およびDatChat全資付属会社DatChat Patents II，LLC(“合併子会社II”)およびデラウェア州社Avila Security Corporation(“Avila”)は合併合意および計画(“合併合意”)を締結した。合併協議により、当社はAvilaの全発行と流通株を買収し、発行とした1,000,000暗号化WebRTCリアルタイムビデオおよびオーディオストリーム通信を含むブロックチェーンベースのデジタル著作権管理およびオブジェクト共有技術の知的財産権を取得する。合併が完了すると、合併付属会社はすぐにAvila に合併し、合併付属会社は解散し、合併付属会社Avilaは合併付属会社IIに合併する。(付記3参照)。

2022年6月16日、当社はネバダ州の法律に基づいて設立された完全子会社SmarterVerse，Inc.(“SmarterVerse”)を設立した。

2021年7月28日、会社は、会社の普通株の1対2(1：2)逆株式分割(“逆株式分割”)を実現するために、会社改訂および再記載会社登録証明書の変更証明書をネバダ州州務卿に提出した。逆株式分割の割合 はすでに会社の未償還株式オプション、株式承認証と株式激励計画に基づいて調整されている。 すべての株式と1株当たりのデータ及び金額はすでに遡及調整されており、監査されていない簡明な連結財務諸表に示されている最も早い期間まで、逆株式分割を反映している。

管理層はその責任があることを確認し、すべての調整を反映する審査されていない簡明総合財務諸表を作成し、その財務状況及び列挙期間の経営業績を公平に陳述するために必要と考えられる正常な経常的調整を含む。添付されている当社は審査簡明総合財務諸表を経ずにアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”) 中期財務資料及びS-X法規第8-03条の指示に基づいて作成した。中期の経営業績は必ずしも会計年度全体の予想業績を代表するとは限らない。

米国公認会計原則に基づいて作成された財務諸表に通常含まれるいくつかの情報および付記開示は、このような会計原則に基づいてこれらの報告書から簡素化または省略されているので、全面的な財務諸表に必要なすべての情報および付記は含まれていない。これらの監査されていない簡明な連結財務諸表は、当社が2022年3月29日に米国証券取引委員会に提出したForm 10-K年度報告書に含まれる重要な会計政策要約および財務諸表付記と併せて読まなければならない。

当社が監査していない簡明総合財務諸表 には、DatChatおよびその完全子会社、DatChat Patents II、LLC、およびSmarterVerseのアカウントが含まれています。すべての会社間アカウントおよび取引は合併中にログアウトしました。

添付の簡明総合財務諸表に示すように、2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間、当社は純損失$を記録しました8,604,263そして$3,492,929それぞれ，である.また、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社が運営に使用している現金は#ドルとなっている5,727,584そして$2,518,058それぞれ，である.2022年9月30日に、当社は累計損失$36,194,809設立以来、それはわずかな収入を生み出してきた。2021年12月31日までの年間で、会社は純収益約$を受け取った13.7初回公募株(IPO)によりbr関連の証券を売却し，総収益は約ドルであった14.4百万ドル。 2022年9月30日現在、会社の運営資金は$14,022,128それは.これらの事件は、会社の継続経営企業としての持続的な経営能力に歴史的に大きな疑いを抱いている状況を緩和するのに役立つ。当社は、2021年12月31日までの年度内に調達した収益は、本出願の日から少なくとも12ヶ月の債務を履行するために十分なキャッシュフローを提供すると信じている。

米国公認の会計原則に従って簡明な連結財務諸表を作成することは、財務諸表の日付と報告期間内に報告された資産、負債、収入、費用と関連開示の金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。重大な推定 は物件及び設備及び無形資産の使用年限、長期資産減値を評価する際の使用仮説、無形資産の推定値、デジタル通貨及びその他のデジタル資産の推定値、繰延税金項目資産の推定値、公正価値賃貸負債及び関連使用権資産の推定、及び非現金持分取引の公正価値を含む。

当社はすべての高流動性債務ツール及び原始満期日が3ヶ月以下の他の短期投資を、購入時に現金等価物とみなしている。当社は連邦預金保険会社(FDIC)が保証する金融機関で現金と現金等価物残高を維持している。その会社の同機関の口座は連邦預金保険会社が保証し，最高で$に達する250,000それは.2022年9月30日と2021年12月31日には、会社の現金がFDIC限度額を約$を超えている5,979,888そして$19,949,735それぞれ，である.このような金融機関の倒産に関するリスクを低減するために、当社は少なくとも毎年、預金を保有する金融機関の格付けを評価している。

いくつかの金融商品の帳簿価値には，現金や現金等価物，売掛金および売掛金，および関連先に対応する帳簿価値が含まれており，いずれも歴史的コスト法で入金されており，これらのツールは短期的な性質であるため，その公正価値とほぼ同じである.

当社は、財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)に基づいて、すべての負債及び権益の特徴を有する金融商品を分析する。この基準によると、金融資産と負債は、公正価値計量に重要な意味を持つ最低投入レベルに基づいて全体的に分類される。当社は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計 基準に基づいて編纂された(“ASC”)テーマ820が貸借対照表上で価値に記載された任意の資産または負債を公報しなければならないことを確認していない。

ASC 825-10“金融商品”、“br}は、公正な価値で計量された特定の金融資産および負債(公正価値オプション)をエンティティが自発的に選択することを可能にする。公正価値オプションは、ツール毎に選択することができ、新しい選択日が生じない限り、撤回することはできない。公正価値オプションがツールのために選択された場合、ツールの未達成損益は、その後の各報告日の収益で報告されるべきである。当社は公正価値選択権を未償還手形に適用する選択はありません。

当社は原始期限が三ヶ月を超えて残りの満期日が一年未満の投資を短期投資としています。短期投資には格付けの高い米国国庫券と預金が含まれており、初期満期日は4ヶ月から12ヶ月の間である。短期投資は、公正価値に基づいて入金され、公正価値は、当該証券の市場オファー(ある場合)に基づいて、または類似した特徴を有する金融商品の市場オファーに基づいて推定される。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、投資収益 ドルを純実現9,702監査されていない簡明総合経営報告書の他の収入(費用)に列記する。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月目まで、未実現投資純収益は10,844そして$7,113監査されていない簡明総合経営報告書の他の“br}収入(支出)にそれぞれ記載した。

同社は、イタイ暗号通貨 (“以太”)および他のデジタル資産を購入し、イタイを代替不可能トークンとして販売(NFT)する支払い形態を受け入れる。ASC 350、無形資産−営業権、および他の(“ASC 350”)によれば、会社は、イーサおよび他のデジタル資産の購入または受信のために保有するこれらのデジタル資産を無期限無形資産として入金する。当社はそのデジタル通貨とデジタル資産の所有権と制御権を持っており、当社は第三者信託サービスを使用してそれらを保護する可能性があります。デジタル通貨とデジタル資産は最初にコストで入金され、その後、買収以来発生したいかなる減価損失を差し引いて再計量される。当社は、デジタル通貨と他のデジタル資産とが無期限無形資産の定義に適合していると考え、ASC 350におけるガイドラインに従って歴史的コストから減値を差し引いて会計処理を行っている。会社はデジタル通貨に対する会社の会計或いはデジタル通貨に関連する制御とプロセスの標準制定、監督或いは技術発展に影響を与える可能性がある任意のものを監視する。デジタル通貨は監査されていない簡素化された総合貸借対照表の長期資産に計上される。

当社は、ASC 820“公正価値計量”に基づいて、そのデジタル通貨および他のデジタル資産の公正価値を決定し、イーサ(レベル1投入)および他のデジタル資産の主要市場であるアクティブ取引所のオファー として決定されたことに基づいている。 当社は四半期ごとに分析を行い、イベントまたは状況変化(主にアクティブ取引所のオファー 価格低下)がデジタル資産がより損傷する可能性があるかどうかを決定する。減値が発生したかどうかを決定する際には、当社は関連デジタル資産を買収して以来取引所の最低市価を活発にすることを考慮します。 デジタル資産当時の帳簿価値が公正価値を超えていれば、その等のデジタル資産が減値損失した金額は、その帳簿価値と公正価値との差額に等しい。減値デジタル資産が減値時の公正価値に減額され、この新しいコスト基準は、公正価値のその後のいかなる増加によっても上方に調整されない。収益は売却時にのみ入金され，この場合，収益は同じデジタル資産を持つ任意の減価損失を差し引いて計上される.販売時に確認すべき収益又は損失を決定する際には、当社は、販売直前に売却されたデジタル資産の販売価格と帳簿価値との差額を算出する。減価損失及び販売収益又は損失は、審査されていない簡明総合経営報告書の運営費用内で確認される。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は減価損失$を記録しました7,026そして$91,204それぞれ，である.

物件や設備はコストで計算され、brはその推定耐用年数(3年から5年まで)で直線的に減価償却される。レンタル改善(Br)は、使用年数またはレンタル期間(予定継続期間を含む)のうち短いもので減価償却を行います。メンテナンスとメンテナンス費用は発生時に に計上される.資産が廃棄または処分された場合、コスト及び減価償却は勘定から差し引かれ、それによって生じるいかなる収益又は損失も処分年度の収益に計上される。当社は、事件や状況変化がその記録価値が回収できない可能性があることを反映した場合、その資産の価値が減少するかどうかを検討しています。

メタバースソフトウェア開発を含めた内部使用ソフトウェアの開発コスト はプロジェクト前期に費用を計上した.内部使用ソフトウェア開発 コストはアプリケーション開発段階で資本化され，この段階の後：(I)予備プロジェクト段階の完了，および(Ii) 管理職がプロジェクトに資金を提供することを許可し，約束し，プロジェクトが完成し，予想される機能 を実行するために使用される可能性が高い.ソフトウェアプロジェクトがほぼ完了し、その所望の用途のための準備ができている場合、資本化は停止し、 のすべての実質的なテストが完了した後である。アップグレードと強化が の追加的な機能を招く可能性が高い場合、これらの支出を資本化する。償却は，内部使用ソフトウェアの期待耐用年数内に直線的に提案されたbr}開発コストおよび関連するアップグレードと増強である。既存のソフトウェアが新しいソフトウェアに置き換えられた場合、古いソフトウェアの未償却コストは、新しいソフトウェアの準備が整って予期される使用が可能になったときに計上される。メタバースソフトウェア開発プロジェクトは初期プロジェクトの段階にあるため、2022年9月30日までの9ヶ月間に発生したソフトウェア開発コストに計上されています。この等 コストは添付されている審査されていない簡明総合経営報告書の研究開発コストに計上されており， は関連側と発生している(付記6参照)。

無形資産は特許からなり，コストから累積償却を差し引いた台帳であり，直線法を用いて推定使用寿命を計算し，任意の減価費用 を減算する。

ASCテーマ360によれば、イベントまたは環境変化が資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示す限り、または少なくとも年に1回、会社は長期資産の減値を審査する。未割引の将来のキャッシュフローの和が資産の帳簿金額より少ないことが予想される場合、当社は減価損失を確認します。減価額は，資産の推定公正価値とその帳簿価値との差額で計量される。

当社は、 商品またはサービスと交換するために、エンティティが獲得する権利があると予想される対価格を反映した商品またはサービスを顧客に転送する金額を記載した ASCトピック606と顧客との契約収入確認収入に基づいて収入を確認することを要求する。当社は、当社のメッセージ転送アプリケーションからの購読料の収入が収入を稼いでいる月にあることを確認しました。受信した将来の期間に関連する年間および終身定期支払いは繰延収入として記録され、契約期間または期間の収入として確認される。生涯購読は12ヶ月以内に収入で確認されます。

当社のNFT収入は販売NFT から来ています。同社はイーサがNFTとして販売している支払い形態を受け入れている。会社のNFTは会社のVenVuuブランド下のイーサブロックチェーン上に存在する。VenVuuは、企業固有のメタバース広告ネットワークと動的NFT技術を使用して広告主とメタバース土地所有者とを接続できるiMetverse広告プラットフォームである。同社はNFT 取引所OpenSeaを用いてNFTの販売を促進している。顧客に渡す前に、会社はOpenSeaホストとNFTを制御し、NFTが顧客および顧客に配送された時点で収入を記録する。NFTの販売後、当社は返品、払い戻し、または保証の義務を負いません。販売価値は、対価として受け取ったイーサ暗号通貨の価値に基づいて決定される。生成された各NFTは一意の識別子を生成する.

その会社は製品ごとにその収入を追跡している。次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の収入を製品別にまとめています

当社の製品開発による研究·開発コストは、外部開発コストと発生した他の分配済みコストを含む発生時に費用を計上します。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、会社と関連側がソフトウェア製品を開発することによる研究と開発コストは$258,957添付されていない監査されていない簡明総合経営報告書の営業費用を計上する。

当社はASC 720“その他費用” を用いて広告に関するコストを計算している。ASC 720-35-25-1の規定によれば、会社は広告費用が発生したときにこれらの費用を支払う。広告コストは$65,181そして$286,869それぞれ2022年9月30日と2021年9月30日終了の3カ月，およびドルである645,825そして$439,298それぞれ2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月間、添付された簡明経営報告書の市場普及及び広告支出を計上した。

当社は、ASCテーマ842レンタル(トピック 842)を、レンタル期間が12ヶ月以上のスケジュールに適用しています。運営リース使用権資産(“ROU”)とは，レンタル期間内にリース資産を使用する権利を指し，運営リース負債は，開始日レンタル期間内の将来の最低賃貸支払いの現在値に基づいて確認される.多くのレンタルは暗黙的な金利を提供していないため、会社は将来の支払いの現在値を決定する際に、採用日の情報に基づいて増加した借入金利 を使用する。最低賃貸支払いのレンタル費用 は、レンタル期間内に直線的に償却され、営業報告書中の一般と管理費用 に計上される。

私たちは現在持続的な資本支出に対して何の契約義務もない。しかし、私たちは必要に応じて必要な設備やソフトウェアを購入して私たちの運営を展開します。

当社は、貸借対照法を用いた繰延所得税の計算を要求する会計基準編纂(“ASC”)740−10“所得税会計”(“ASC 740−10”)の規定に基づいて所得税を会計処理する。資産·負債法は、資産と負債の帳簿金額と計税基礎との間の一時的な 差によって生じる予想される将来の税務結果について繰延税金資産と負債を確認することを要求する。経営陣が繰延純資産が現金化できない可能性が高いと考えているいかなる繰延税項目の純資産を相殺するために、評価を準備する。

当社はASC 740−10 における不確定所得税頭寸会計に関する規定に従っている。納税申告書を提出する際には、取られた頭寸の是非や最終的に維持される頭寸金額に不確実性がある可能性がある。ASC 740-10の指示によれば、税務頭寸の利益は、財務諸表において確認され、その間、すべての既存の証拠に基づいて、管理層は、控訴または訴訟手続きの解決を含む審査後に維持される可能性が高いと考えている(ある場合)。持っている税務倉庫は他の倉庫と相殺したりまとめたりしません。大きな可能性確認brの敷居に適合する納税頭寸は以下の額を超える最大税収割引で計量されている50適用された税務機関と和解した後に現れる可能性の割合。取られた税収頭寸に関連する利益が上記計量された額を超える部分は、添付の貸借対照表に、税収割引を不確定な負債、および任意の関連利息および審査時に税務機関に支払われるべき罰金として反映されなければならない。当社は、その税務状況が審査された後、より支持される可能性があると信じている。そのため、当社には不確定な税務優遇記録負債はありません。

当社は、ASC 740-10-25“税務決済定義”を採用し、実体が以前に確認されていない税務優遇の目的をどのように確認するかについて有効な決済の有無を決定し、税務機関が法律上失効することなく、税務決済および審査を完了した後に有効に決済できることを規定している。有効決済とされる税務頭寸については，実体 は全税収割引を確認し，その技術的利点や訴訟時効のみに基づいて開放したうえでも，この税収頭寸はより持続可能であるとは考えられない。会社の連邦と州所得税申告書brはアメリカ国税局と州税務機関の審査を受ける必要があり、通常提出後3年以内に審査を行う

株式ベースの報酬は、ASC 718の要求に基づいて計算される“報酬--株式報酬“これは、株式ツール報酬と交換するために、従業員または取締役が 中(帰属期間と仮定する)にサービスを提供することと引き換えに、財務報告書において従業員、非従業員、および取締役サービスのコストを確認することを必要とする。ASCはまた、報酬の付与日 公正価値に基づいて、報酬を得る従業員および取締役サービスのコストを測定することを要求する

1株あたりの基本純損失の計算方法は，純損失を期内の普通株の加重平均で除した。1株当たりの純損失は、期限内にすでに発行された普通株及び潜在的希薄化証券の加重平均で計算される。

以下の株式は、当社の純損失に逆償却の影響を与えるため、発行された償却株式の計算範囲には含まれていません。

監査されていない簡明総合財務諸表はすでにいくつかの再分類を行い、本年度に符合する列報方式である。このような再分類は、当社が先に発表した総合財務状況や経営業績に影響を与えません。具体的には、監査されていない簡明合併経営報告書のうち、一般·行政費に分類されている運営費用が専門費用や相談費に再分類されているものもある。

経営陣は、最近発表されたがまだ発効していないいかなる会計声明も採択されれば、その財務諸表に実質的な影響を与えると考えている