カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
_______________________________
表
_______________________________
(マーク1)
| | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 |
本四半期末まで
あるいは…。
| | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
_から_への過渡期.
依頼書類番号：
国際商会持株会社
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
_______________________________
| (登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) | |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
(
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
_______________________________
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| | | それは.. |
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ☐ | 加速ファイルサーバ☐ | |
| | 規模の小さい報告会社 | |
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい、そうです
2022年11月7日現在、登録者の発行済み普通株式数は
カタログ表
| ページ |
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| 第1部 |
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| プロジェクト1 |
財務諸表 |
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| 2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 |
3 | ||
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の簡明総合収益及び総合収益報告書(未監査) |
4 | ||
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の簡明総合収益及び総合収益報告書(未監査) |
5 | ||
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間株主権益簡明総合報告書(監査なし) |
6 | ||
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間現金フロー表簡明総合報告書(未監査) |
7 | ||
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 |
8 | ||
| プロジェクト2 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
22 | |
| 第3項 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
35 | |
| プロジェクト4 |
制御とプログラム |
36 | |
| 第II部 |
|||
| プロジェクト1 |
法律訴訟 |
37 | |
| 第1 A項 |
リスク要因 |
37 | |
| プロジェクト2 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
37 | |
| 第3項 |
高級証券違約 |
37 | |
| プロジェクト4 |
炭鉱安全情報開示 |
37 | |
| 第5項 |
その他の情報 |
37 | |
| プロジェクト6 |
陳列品 |
38 | |
| サイン |
39 | ||
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
国際商会ホールディングスとその子会社
簡明総合貸借対照表
| 自分から | ||||||||
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 投資と現金： | ||||||||
| 固定満期証券(償却コストは#ドル at 9/30/2022 and $ at 12/31/2021) | $ | $ | ||||||
| 公正価値普通株 | ||||||||
| 公正価値優先株 | ||||||||
| その他投資資産 | ||||||||
| 投資のために保有している財産は，コスト計算で減価償却累計額を差し引く at 9/30/2022 and $ at 12/31/2021 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | ||||||||
| 総投資と現金 | ||||||||
| 投資収益を計算する | ||||||||
| 保険料と再保険残高を受け取るべきで、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意します at 9/30/2022 and 12/31/2021 | ||||||||
| 未稼ぎの保険料を放棄する | ||||||||
| 未払い損失と和解費用で回収可能な再保険残高について、不良債権を差し引いて#ドルを準備します at 9/30/2022 and 12/31/2021 | ||||||||
| 連邦所得税 | ||||||||
| 繰延保険証書買い入れコスト，純額 | ||||||||
| 財産と設備、コストで計算して、減価償却累計額を差し引く#ドル at 9/30/2022 and $ at 12/31/2021 | ||||||||
| その他の資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と権益 | ||||||||
| 負債： | ||||||||
| 未払い損失と決済費用 | $ | $ | ||||||
| 未稼ぎの保険料 | ||||||||
| 再保険残高に対応する | ||||||||
| 会社の債務 | ||||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 所得税--繰延 | ||||||||
| その他負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 株本： | ||||||||
| 普通株1 | ||||||||
| 在庫株は原価で計算する2 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| その他の総合収益，税引き後純額を累計する | ( | ) | ||||||
| 利益を残す | ||||||||
| 差し引く：稼いでいない従業員持株計画原価計算株式3 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 総株 | ||||||||
| 負債と権益総額 | $ | $ | ||||||
1 額面$0.01；ライセンス：2022-1000万株および2021年– 10,000,000 shares; issued: 2022 – 3,500,000 shares and 2021 –3500，000株；発行済み株：2022株– 3,156,285 and 2021 – 3,291,852 shares
2 2022 – 343,715 shares and 2021 – 208,148 shares
3 2022 – 216,845 shares and 2021 – 234，374株
連結財務諸表の付記を参照.
国際商会ホールディングスとその子会社
簡明総合収益表と総合収益表(未監査)
| 次の3か月まで |
||||||||
| 九月三十日 |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 稼いだ純保険料 |
$ | $ | ||||||
| 純投資収益 |
||||||||
| 投資純収益を実現している |
||||||||
| 権益証券は純損失を実現していない |
( |
) | ( |
) | ||||
| その他の収入 |
||||||||
| 合併収入 |
||||||||
| 損失と決済費用 |
||||||||
| 保険証書を購入するコストとその他の運営費用 |
||||||||
| 債務利子支出 |
||||||||
| 一般会社費 |
||||||||
| 総費用 |
||||||||
| 所得税前収益 |
||||||||
| 所得税総支出 |
||||||||
| 純収益 |
$ | $ | ||||||
| その他総合損失、税引き後純額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 総合損失 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 1株当たりの収益： |
||||||||
| 基本的な情報： |
||||||||
| 基本的に1株当たり純収益 |
$ | $ | ||||||
| 希釈： |
||||||||
| 希釈して1株当たり純収益 |
$ | |||||||
| 発行済み普通株式加重平均： |
||||||||
| 基本的な情報 |
||||||||
| 薄めにする |
||||||||
連結財務諸表の付記を参照。
国際商会ホールディングスとその子会社
簡明総合収益表と総合収益表(未監査)
| 次の9か月まで |
||||||||
| 九月三十日 |
||||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 稼いだ純保険料 |
$ | $ | ||||||
| 純投資収益 |
||||||||
| 投資純収益を実現している |
||||||||
| 権益証券は純収益を実現していない |
( |
) | ||||||
| その他の収入 |
||||||||
| 合併収入 |
||||||||
| 損失と決済費用 |
||||||||
| 保険証書を購入するコストとその他の運営費用 |
||||||||
| 債務利子支出 |
||||||||
| 一般会社費 |
||||||||
| 総費用 |
||||||||
| 所得税前収益 |
( |
) | ||||||
| 所得税費用総額 |
( |
) | ||||||
| 純収益 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| その他総合損失、税引き後純額 |
( |
) | ( |
) | ||||
| 総合収益 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| 1株当たりの収益： |
||||||||
| 基本的な情報： |
||||||||
| 1株当たり基本純収益 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| 希釈： |
||||||||
| 薄めて1株当たり純収益 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| 発行済み普通株式加重平均： |
||||||||
| 基本的な情報 |
||||||||
| 薄めにする |
||||||||
連結財務諸表の付記を参照。
国際商会ホールディングスとその子会社
株主権益簡明合併報告書(監査なし)
| 普通株 |
在庫株 |
未稼ぎ従業員持株計画 |
追加実収資本 |
利益を残す |
その他の総合収益を累計する |
総株 |
||||||||||||||||||||||
| 残高、2021年1月1日 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 純収益 |
||||||||||||||||||||||||||||
| その他総合損失、税引き後純額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 制限株式単位費用 |
1 |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 従業員持株給与費用 |
||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 普通株 |
在庫株 |
未稼ぎ従業員持株計画 |
追加実収資本 |
利益を残す |
その他の総合収益を累計する |
総株 |
||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年1月1日 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 在庫株を購入する |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 純損失 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| その他総合損失、税引き後純額 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 制限株式単位費用 |
1 |
( |
) | |||||||||||||||||||||||||
| 従業員持株給与費用 |
||||||||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
1Amountは、その期間内に完全に帰属された制限された株式単位を表す。
連結財務諸表の付記を参照。
国際商会ホールディングスとその子会社
簡明合併現金フロー表(監査なし)
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収益 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 純収益と経営活動から提供される現金純額を調整する | ||||||||
| 投資純収益を実現している | ( | ) | ( | ) | ||||
| 権益証券は純損失を実現していない | ( | ) | ||||||
| 減価償却 | ||||||||
| 所得税を繰延する | ( | ) | ||||||
| 債券の割増と割引の償却 | ||||||||
| 株に基づく報酬費用 | ||||||||
| 変更： | ||||||||
| 投資収益を計算する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 被保険料と未収再保険残高 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未稼ぎの保険料を放棄する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 再保険残高に対応する | ( | ) | ||||||
| 追討可能な再保険残高 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 繰延保険証書買収コスト | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未払い損失と決済費用 | ( | ) | ||||||
| 未稼ぎの保険料 | ||||||||
| 費用を計算する | ( | ) | ||||||
| 現行の連邦所得税 | ( | ) | ||||||
| 他にも | ( | ) | ||||||
| 経営活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 購入： | ||||||||
| 固定期限証券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通株 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 優先株 | ( | ) | ( | ) | ||||
| その他投資資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資のための財産を保有する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 以下の資産の売却、満期、および引渡しの収益： | ||||||||
| 固定期限証券 | ||||||||
| 普通株 | ||||||||
| 優先株 | ||||||||
| その他投資資産 | ||||||||
| 投資のための財産を保有する | ||||||||
| 財産と設備 | ||||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 融資収益 | ||||||||
| 借入資金を償還する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫株を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 現金と現金等価物の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 年初現金および現金等価物 | ||||||||
| 期末現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 補足情報： | ||||||||
| 納められた連邦所得税 | $ | $ | ||||||
| 支払の利子 | $ | $ | ||||||
連結財務諸表の付記を参照。
監査されていない簡明な連結財務諸表付記
| 1. | 重要会計政策の概要 |
| |
A. | 業務説明 |
国際商会ホールディングスはペンシルバニア州の会社で2016.この表で使用します10-qは、“会社”、“私たち”、“私たち”および“私たち”とは、合併されたグループを指す。独立した上で、ICC Holdings、Inc.は“親会社”と呼ばれている。合併後のグループは、持株会社ICC Holdings，Inc.；不動産サービスとホールディングス会社ICC Realty，LLC；非保険子会社Beverage Insurance Agency，Inc.；アウトソーシング会社Estrella Innovation Solutions，Inc.；全方位サービスを提供する食品安全と教育会社Southern Hoitality Education，LLC，dba Katkin；およびICC Properties，LLC親会社として運営する保険会社イリノイ州意外傷害会社(Illinois Casualty Company，ICC)を含む。ICCとICC Properties，LLCはいずれもイリノイ州に登録されている会社である。
私たちは専門保険会社で、主に私たちの子会社ICCを通じて食品と飲料業界の商業総合保険、酒類責任保険、労災賠償保険と傘形責任保険を保証します。ICCはアリゾナ州、コロラド州、イリノイ州、インディアナ州、アイオワ州、カンザス州、ミシガン州、ミネソタ州、ミズーリ州、オハイオ州、ペンシルベニア州、ウィスコンシン州で業務を展開し、独立エージェントによるマーケティングを行っている。大ざっぱに
| |
B. | 合併原則と列報根拠 |
審査されていない簡明総合中期財務諸表はアメリカ中期財務報告公認会計原則(GAAP)と編制指針に基づいて作成されている10--Q.だから彼らはそうします注釈GAAPによって要求される完全な財務諸表のすべての開示を含む。したがって、これらの監査されていない簡明な総合中期財務諸表は、会社の年次報告書と一緒に読まなければならない10-K年間まで2021年12月31日 (the “2021 10-K“)。経営陣は開示された情報は提供された情報を注釈財務状況を公平に提示するために、誤解性、および必要なすべての正常かつ恒常的な調整2022年9月30日当社及びその付属会社の全期間の経営実績が発表されました。任意の過渡期の経営結果は以下のとおりである注釈通年の経営業績を反映しなければならない。
未審査簡明総合中期財務諸表を作成する時、管理層は簡明総合中期財務諸表の期日を審査していない既報告資産と負債額、或いは有資産及び負債の開示及び期間内にすでに提出した収入と支出について推定と仮説を立てなければならない。これらの額自体が変化する可能性があり，実際の結果はこれらの見積り値と大きく異なる可能性がある.
| |
C. | 重大会計政策 |
会社はその重要な会計政策を報告した2021 10-K.
| |
D. | 予想会計基準 |
会社が持っている会計基準に関する情報注釈まだ採用されていませんので、“予想会計基準”をご覧ください注意事項1 –重要会計政策の概要はい2021 10-K.会社は#年のJumpStart Our Business Startups Actで定義されているように、“新興成長型会社”としての地位を保っている2012(“雇用法案”)。我々は#節で規定された延長過渡期を利用した107“雇用法案”。我々は、章の要件に適合するように、新興成長型会社に適用される財務会計基準の発効日を遵守することにした107(b)(2)と(3)の“雇用法案”。そのような決定は撤回できない。これらの免除は私たちが表形式で年次報告書を提出した後に無効になります10-K(今年度まで)2022年12月31日。
ASU2016-13印刷の目的は、財務諸表上の予想される信用損失に関するより多くの決定有用な情報を提供することである。現在の公認会計原則は、LITで損失が発生する可能性が高いまで、信用損失の確認を延期している。この更新は、回収可能な再保険残高を含め、償却コストで計量された金融資産を要求し、収益を計上すると予想される信用損失準備金で徴収される純額に記載される。売却可能な債務証券に関する信用損失も信用損失準備金で入金される。しかし、修正案は免除額を公正価値が償却コストより低い額に制限するだろう。このASUは最初から会社に影響を与えていた January 1, 2023. 同社は，受取投資，保険料と再保険残高，放棄した未満期保険料および回収可能な未済損失と和解費用の再保険残高が信用損失準備金の影響を受けると予想している。
| E. | 財産と設備 |
当社は毎年減価により保有する物件や設備の主要資産種別を検討しています。締め切りまでの期間2022年9月30日そして2021会社は認めます違います。減損する。財産と設備の概要は以下のとおりである
| 自分から | ||||||||
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 自動車 | $ | $ | ||||||
| 家具と固定装置 | ||||||||
| コンピュータ装置及びソフトウェア | ||||||||
| 家庭事務室 | ||||||||
| 総コスト | ||||||||
| 減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 純資産と設備 | $ | $ | ||||||
| |
F. | 総合収益 |
総合(赤字)収益には、純(赤字)収益に売却可能な投資証券の未実現(赤字)収益、税引き後純額が含まれる。当社は損益表と総合収益表に包括収益の構成要素を純額で列記する際に使用した
以下の表に，売却可能証券の未実現損益の累積その他総合(損失)収益の変化を示す
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 期初残高 | $ | $ | ||||||
| 再分類前の他の総合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累積他総合損失から再分類した金額 | ( | ) | ||||||
| 当期その他総合損失純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末残高 | $ | ( | ) | $ | ||||
次の表は簡明総合中期財務諸表に列報された各期間の他の全面収益の構成要素を説明した。
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 税引き前 | 税収 | 税引後 | 税引き前 | 税収 | 税引後 | |||||||||||||||||||
| その他総合損失、税引き後純額 | ||||||||||||||||||||||||
| AFS投資の未実現損益： | ||||||||||||||||||||||||
| 期間内に発生した未実現保有損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 純収益に計上された損失(収益)の再分類調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| その他総合損失合計 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||
| 税引き前 | 税収 | 税引後 | 税引き前 | 税収 | 税引後 | |||||||||||||||||||
| その他総合収益，税引き後純額 | ||||||||||||||||||||||||
| AFS投資の未実現損益： | ||||||||||||||||||||||||
| 期間内に発生した未実現保有損失 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 純収益に計上された損失(収益)の再分類調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| その他総合損失合計 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
次の表は、列挙された期間に累積された他の総合報酬の再分類を提供する
| 再分類された金額は | |||||||||||||||||
| その他の総合収益を累計する | |||||||||||||||||
| 終わった3ヶ月の間 | 9ヶ月の間に終わります | ||||||||||||||||
| その他の詳細情報を集計する | 九月三十日 | 九月三十日 | 報告書で影響を受けた行項目 | ||||||||||||||
| 総合収益構成部 | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | 純収益の位置を示す | ||||||||||||
| AFS投資の未実現(収益)： | |||||||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | 純投資を実現した | |||||||||
| ( | ) | 所得税費用 | |||||||||||||||
| 総額を再分類して税引き後純額を調整する | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||||||
| |
G. | リスクと不確実性 |
特定の危険と不確実性は私たちが日常的に運営することに固有のものだ。経済の不利な変化は、私たちの保険商品の需要を低下させたり、私たちの投資結果にマイナスの影響を与える可能性があり、両方とも私たちの業務の収入と利益に悪影響を及ぼす可能性があります。進行中のCOVID-19大流行は経済活動と金融市場の大きな中断を招き続ける可能性がある。ロシアのウクライナ侵攻、インフレ、関連通貨政策の反応や、景気後退への懸念も変動を引き起こしている。これらの事件の会社への累積影響は予測できないが、当社の保険契約への需要を減少させ、損失レベル、和解費用やその他の運営コストを増加させたり、会社が保有する投資資産の市場価値を減少させたりする可能性がある。
| 2. | 投資する |
同社の投資は主に固定収益債務証券および普通株と優先株証券からなる。私たちは公正な価値で私たちの株式証券を持っていて、私たちのすべての固定満期日債務証券を公正価値値で販売可能(AFS)に分類します。利用可能な場合には、会社投資の公正価値を決定するために、見積市場価格を得る。もし見積もりの市場価格は注釈利用可能な場合、公正価値は、第2の価格源を使用するか、または同様の証券の見積市場価格を使用して推定される。その会社は所有している違います。公正価値レベルで決定された投資証券3定義された入力注意事項3 –公正価値開示それは.処分投資の実現損益は，決算日に売却された投資の具体的な指標をもとにこうする注釈取引日会計とは大きく違います。
売却可能な固定満期日と株式証券
次表にAFS固定満期日証券と持分証券の販売，満期日と催促所得収益およびそれに関する実現済み損益総額をまとめた。
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||||||||||
| すでに純額を実現した | ||||||||||||||||
| 収益.収益 | 収益.収益 | 損 | 利益を得る | |||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||
| 固定期限証券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通株 | ( | ) | ||||||||||||||
| 優先株 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2021 | ||||||||||||||||
| 固定期限証券 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通株 | ( | ) | ||||||||||||||
| 優先株 | ||||||||||||||||
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||
| すでに純額を実現した | ||||||||||||||||
| 収益.収益 | 収益.収益 | 損 | 利益を得る | |||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||
| 固定期限証券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||
| 普通株 | ( | ) | ||||||||||||||
| 優先株 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 2021 | ||||||||||||||||
| 固定期限証券 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 普通株 | ( | ) | ||||||||||||||
| 優先株 | ||||||||||||||||
固定収益証券の剰余コストと見積公正価値2022年9月30日契約期日別に以下のように分けた
| 原価を償却する | 公正価値 | |||||||
| 1年以下の期間で満期になる | $ | $ | ||||||
| 1年から5年後に期限が切れなければならない | ||||||||
| 5年から10年後に満期になる | ||||||||
| 10年後に満期になる | ||||||||
| 無特定満期日の資産と担保ローン支援証券 | ||||||||
| 優先株を償還できる | ||||||||
| 固定満期証券総額 | $ | $ | ||||||
期日を予想する5月．いくつかの既存証券の償還条項のため、契約満期日とは異なる。
次の表は，販売可能な証券投資に分類された超過コストと見積公正価値付表である2022年9月30日そして2021年12月31日
| 未実現総額 | ||||||||||||||||
| 原価を償却する | 公正価値 | 収益.収益 | 損 | |||||||||||||
| 2022 | ||||||||||||||||
| 固定期限証券： | ||||||||||||||||
| アメリカ財務省は | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| MBS/ABS/CMBS | ( | ) | ||||||||||||||
| 会社 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政 | ( | ) | ||||||||||||||
| 優先株を償還できる | ( | ) | ||||||||||||||
| 固定満期証券総額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| 未実現総額 | ||||||||||||||||
| 原価を償却する | 公正価値 | 収益.収益 | 損 | |||||||||||||
| 2021 | ||||||||||||||||
| 固定期限証券： | ||||||||||||||||
| アメリカ財務省は | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
| MBS/ABS/CMBS | ( | ) | ||||||||||||||
| 会社 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政 | ( | ) | ||||||||||||||
| 優先株を償還できる | ||||||||||||||||
| 固定満期証券総額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | ||||||||||
当社のすべての担保証券の平均信用格付けはAA+です1つはより多くの主要な格付け機関は、契約条項に従って支払いを継続する。MBS/ABS/CMBSに含まれ、定義参照注意事項3 –公正な価値開示公正価値$の資産支援証券です
分析する
以下の表は減算分析の一部としても用いられ，現在までを表示する2022年9月30日そして2021年12月31日それは.これらの表は証券タイプによって分類され、各種類の投資の公正価値、余剰コストと未実現損失及び総額を明記している。この表は，証券が未実現損失頭寸にある時間長に基づいて証券を分類している.
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 12か月 | 12か月 | |||||||||||||||||||||||
|
| もっと大きい(&M) | 合計する |
| もっと大きい(&M) | 合計する | |||||||||||||||||||
| 固定期限証券： | ||||||||||||||||||||||||
| アメリカ財務省は | ||||||||||||||||||||||||
| 公正価値 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 原価を償却する | ||||||||||||||||||||||||
| 未実現損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| MBS/ABS/CMBS | ||||||||||||||||||||||||
| 公正価値 | ||||||||||||||||||||||||
| 原価を償却する | ||||||||||||||||||||||||
| 未実現損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 会社 | ||||||||||||||||||||||||
| 公正価値 | ||||||||||||||||||||||||
| 原価を償却する | ||||||||||||||||||||||||
| 未実現損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 市政 | ||||||||||||||||||||||||
| 公正価値 | ||||||||||||||||||||||||
| 原価を償却する | ||||||||||||||||||||||||
| 未実現損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 優先株を償還できる | ||||||||||||||||||||||||
| 公正価値 | ||||||||||||||||||||||||
| コスト | ||||||||||||||||||||||||
| 未実現損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 合計する | ||||||||||||||||||||||||
| 公正価値 | ||||||||||||||||||||||||
| 原価を償却する | ||||||||||||||||||||||||
| 未実現損失 | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
固定収益ポートフォリオには
いくつありますか非一過性減価損失は年内に純収益で確認9人現在までの月2022年9月30日そして2021年9月30日それは.すべての損失に対する固定収益証券2022年9月30日経営陣は、当社は元金と利息の形で支払われたすべての契約金を受け取る可能性が高いと信じている。またその会社は注釈すべての証券の余剰コストを回収する前にこれらの投資を売るつもりもありません5月．大人にしてください。未実現損失状態の固定収益証券は注釈一時的な欠陥を除いて2022年9月30日そして2021年12月31日.
株式証券の未実現損益
年度確認の未実現純額三つそして9人現在までの月2022年9月30日現在保有している持分証券について2022年9月30日はい$(
その他投資資産
現在の他の投資資産2022年9月30日そして2021年12月31日はい$です
現在の他の投資資産2022年9月30日個人保有投資を含めて#ドル
また、他の投資資産にはシカゴ連邦住宅ローン銀行(FHLBC)のメンバー資格が含まれており、帳簿価値は#ドルだ
はい2021年11月私たちは最高可達$を約束することに同意します
| 3. | 公正価値開示 |
公正価値は、計量日に市場参加者間の秩序ある取引を促進するために主要市場で受信された資産価格と定義される。いくつかの金融商品の公正価値はその基本的な特徴と市場上の関連取引によって決定される。公認会計基準指導は1つの実体が公正価値を計量する時に観察可能な投入を最大限に利用し、観察できない投入を最大限に減少することを要求する。このガイドラインには三つ以下の条件を満たす投入レベル5月．公正価値を計量するために使用される。
以下は、公正価値階層構造のレベルと、各レベルの推定値投入タイプを決定するための簡単な説明である
| ● | 水平1同じ資産に対するアクティブ市場の既製、調整されていない見積もりに基づく推定に適している。 |
| ● | 水平2非アクティブ市場におけるアクティブ市場における同様の資産の見積もり、同じまたは同様の資産の非アクティブ市場におけるオファーに基づく推定値、または重大な投入によって観察可能なモデル(例えば、金利、収益率曲線、早期返済速度、違約率、損失重度)または観察可能な市場データによって確認されることができるモデルの推定値に基づいて適用される。 |
| ● | 水平3以下の技術から派生した評価に適用する1つはより多くの重要な入力は見えません金融資産は、公正価値を決定するための重大な投入の最低レベルに基づいて分類される。 |
公正な価値を決定する過程の一部として、経営陣は公認を利用している第三に-公正な価値の一方の価格源を決定します。経営陣は知っています第三に-各当事者の価格設定源の推定方法および投入。以下は，公正価値に応じて計測された金融資産に使用される評価技術の説明であり，このような資産を公正価値レベルで一般的に分類することを含む.
会社、機関、市政債券-定価仕入先は多次元モデルを採用し、基準収益率、報告の取引、ブローカー/取引業者の見積もり、発行者の利益差を含む標準入力を使用している二つ一辺倒の市場、基準証券、市場売買、その他の参考データ。価格設定供給者はまた市場指標、そして業界と経済事件を監視する。これらの技術評価を使った債券はレベルに分類されています2.すべての会社、機関、市政証券はレベルとみなされています2.
担保支援証券(MBS)、担保担保債券(CMO)、商業担保支援証券(CMBS)、および資産支援証券(ABS)-定価仕入先評価方法は、主に金利変動および新規発行データを含む。一部(不揮発性、揮発性またはクレジット感受性)の評価は、公認されたモデル化および価格設定約束に対する価格設定プロバイダの解釈に基づく。これらの情報は、その後、各ロットのキャッシュフロー、基準収益率、前払い仮説を決定し、担保業績に組み込むために使用される。CMOの変動性を評価するために，オプション調整価格差モデルと擬似金利経路のモデルを組み合わせて市場価格情報を決定する.この過程は定価供給者が収益率曲線、指数金利、隠れ変動率、担保ローン金利と最近の取引活動の変化を反映する方法で広範な証券の評価を得ることを可能にする。MBS、CMBS、CMOおよびABSの入力は確認され、観察され、レベルに分類される2.すべてのMBS、CMBS、CMO、およびABS保有量は水平とみなされる2.
米国債、普通株、取引所取引基金−米国債と取引所取引株の価格水準は容易に観察され、分類される1(公正価値は市場見積もりに基づいている)。すべての普通株式保有量は横ばいとされている1.
優先株--優先株注釈観察しやすい価格がありますが、活発な市場に類似の資産または負債の見積もりがあります。次の市場で同じまたは同様の資産の見積もりがあります注釈見積もり以外の投資をしてレベルに分類されています2.すべての優先株保有量は水準とされている2.
現金と現金等価物の相対的な短期性質のため、その帳簿額面は公正な価値に対する合理的な推定である。その他の投資資産には、受取手形、株式、シカゴ連邦住宅ローン銀行(FHLBC)の会員資格が含まれる。受取手形は未償還残高加算利息で計上されます。FHLBCの株式と会員資格はコストで計算されます。
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産は，現在まで2022年9月30日，要約は以下のとおりである
| 意味が重大である | ||||||||||||||||
| イベント中の見積もり | 他にも | 意味が重大である | ||||||||||||||
| 市場： | 観察できるのは | 見えない | ||||||||||||||
| 同じ資産 | 入力量 | 入力量 | ||||||||||||||
| (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 合計する | |||||||||||||
| AFS証券 | ||||||||||||||||
| 固定期限証券 | ||||||||||||||||
| アメリカ財務省は | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| MBS/ABS/CMBS | ||||||||||||||||
| 会社 | ||||||||||||||||
| 市政 | ||||||||||||||||
| 優先株を償還できる | ||||||||||||||||
| 固定満期証券総額 | ||||||||||||||||
| 株式証券 | ||||||||||||||||
| 普通株 | ||||||||||||||||
| 永久優先株 | ||||||||||||||||
| 総株式証券 | ||||||||||||||||
| 公正な価値で計量された有価証券投資総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産は，現在まで2021年12月31日，要約は以下のとおりである
| 意味が重大である | ||||||||||||||||
| イベント中の見積もり | 他にも | 意味が重大である | ||||||||||||||
| 市場： | 観察できるのは | 見えない | ||||||||||||||
| 同じ資産 | 入力量 | 入力量 | ||||||||||||||
| (レベル1) | (レベル2) | (レベル3) | 合計する | |||||||||||||
| AFS証券 | ||||||||||||||||
| 固定期限証券 | ||||||||||||||||
| アメリカ財務省は | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| MBS/ABS/CMBS | ||||||||||||||||
| 会社 | ||||||||||||||||
| 市政 | ||||||||||||||||
| 優先株を償還できる | ||||||||||||||||
| 固定満期証券総額 | ||||||||||||||||
| 株式証券 | ||||||||||||||||
| 普通株 | ||||||||||||||||
| 永久優先株 | ||||||||||||||||
| 総株式証券 | ||||||||||||||||
| 公正な価値で計量された有価証券投資総額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
前の表に示すように，その会社はできた何か資産使用の重大で観察できない投入(レベル)が公正な価値で恒常的に計量されているかどうか3)まで2022年9月30日あるいは…2021年12月31日それは.また他にも
| 4. | 債務 |
債務義務
債務義務
自分から2022年9月30日そして2021年12月31日その会社は$を持っている
年ICCホールディングスは商業銀行から融資を受けました2017年3月総金額は$
同社は#ドルの借金能力も持っている
COVIDに対する会社の対応の一部として19,会社が獲得したのは2020年3月, a $
はい May 2021当社は$を締結しました
A 1つは年間FHLBCローンは$
その会社は$を持っている
循環信用限度額
私たちの商業銀行での循環信用限度額は1ドルから1ドルに増加した
| 5. | 再保険 |
正常業務過程において、当社は保険料と選定された保険リスクを他の保険会社に負担·譲渡し、再保険と呼ぶ。大部分の再保険は条約と呼ばれる契約に基づいて発効し，場合によっては個々のリスク(仮再保険と呼ぶ)を交渉することで発効する。また、割当分、超過損失、巨大災害再保険契約を含むいくつかの種類の条約があり、任意の原因による所定額を超える損失を防止する1つは事件が起きたり事件が起きたりする。これらの手配は、会社がより大きな業務多元化を追求することができ、最大純損失を災難のような単一事件に制限することができる。各地域暴露の政策制限を定量化し、コンピュータ支援モデリング技術を広く使用することによって、管理層は壊滅的な事件に暴露されるリスクの集中度を監視する。
再保険を購入することで、同社は通常、任意の個人リスクの純損失を最高#ドルに制限している
本報告に掲げる期間中に発生した保険料，保険料，稼いだ保険料および発生した損失と決済費用の概要は以下のとおりである
| 9月30日までの3ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| すでに記入した | ||||||||
| 直接 | $ | $ | ||||||
| 再保険を仮定する | ||||||||
| 再保険を放棄する | ( | ) | ( | ) | ||||
| ネットワークがあります | $ | $ | ||||||
| 稼いだのは | ||||||||
| 直接 | $ | $ | ||||||
| 再保険を仮定する | ||||||||
| 再保険を放棄する | ( | ) | ( | ) | ||||
| ネットワークがあります | $ | $ | ||||||
| 発生した損失と決済費用 | ||||||||
| 直接 | $ | $ | ||||||
| 再保険を仮定する | ||||||||
| 再保険を放棄する | ( | ) | ( | ) | ||||
| ネットワークがあります | $ | $ | ||||||
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| すでに記入した | ||||||||
| 直接 | $ | $ | ||||||
| 再保険を仮定する | ||||||||
| 再保険を放棄する | ( | ) | ( | ) | ||||
| ネットワークがあります | $ | $ | ||||||
| 稼いだのは | ||||||||
| 直接 | $ | $ | ||||||
| 再保険を仮定する | ||||||||
| 再保険を放棄する | ( | ) | ( | ) | ||||
| ネットワークがあります | $ | $ | ||||||
| 発生した損失と決済費用 | ||||||||
| 直接 | $ | $ | ||||||
| 再保険を仮定する | ||||||||
| 再保険を放棄する | ( | ) | ( | ) | ||||
| ネットワークがあります | $ | $ | ||||||
| 6. | 未払い損失と決済費用 |
次の表は会社の未清算損失と決済費用の入金です
| 次の3か月まで | ||||||||
| 九月三十日 | ||||||||
| (単位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 未払い損失と決済費用--期初： | ||||||||
| 毛収入 | $ | $ | ||||||
| より少ない：割譲 | ||||||||
| ネットワークがあります | ||||||||
| 損失と決済費用の増加： | ||||||||
| 本年度 | ||||||||
| 数年前 | ||||||||
| 発生した総金額 | ||||||||
| 控除：発生したクレームの損失と決済費用支払い： | ||||||||
| 本年度 | ||||||||
| 数年前 | ||||||||
| 支払済み総額 | ||||||||
| 未払い損失純額と決済費用−期末− | ||||||||
| 注：未払い損失は再保険が受けられます | ||||||||
| 未払い損失総額と決済費用−期末 | $ | $ | ||||||
| 次の9か月まで | ||||||||
| 九月三十日 | ||||||||
| (単位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 未払い損失と決済費用--期初： | ||||||||
| 毛収入 | $ | $ | ||||||
| より少ない：割譲 | ||||||||
| ネットワークがあります | ||||||||
| 損失と決済費用の増加： | ||||||||
| 本年度 | ||||||||
| 数年前 | ||||||||
| 発生した総金額 | ||||||||
| 控除：発生したクレームの損失と決済費用支払い： | ||||||||
| 本年度 | ||||||||
| 数年前 | ||||||||
| 支払済み総額 | ||||||||
| 未払い損失純額と決済費用−期末− | ||||||||
| 注：未払い損失は再保険が受けられます | ||||||||
| 未払い損失総額と決済費用−期末 | $ | $ | ||||||
上には9人現在までの月2022年9月30日そして2021私たちはドルの不利な発展を経験しました
| 7. | 所得税 |
当社の実際の税率9人終わった月の間2022年9月30日かつては…
今年度の所得税支出9人終わった月の間2022年9月30日そして2021アメリカ連邦税率を適用して計算した金額とは違います
| 次の3か月まで | ||||||||
| 九月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 法定連邦税率で所得税を計上する | $ | $ | ||||||
| 以下の理由による税収の増加(減少)： | ||||||||
| 受け取った配当金控除 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 免税利息収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 免税利息と配当金を比例して差し引く | ( | ) | ||||||
| 差し引かれない費用 | ||||||||
| 人員生命保険、純額 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
| 次の9か月まで | ||||||||
| 九月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 法定連邦税率で所得税を計上する | $ | ( | ) | $ | ||||
| 以下の理由による税収の増加(減少)： | ||||||||
| 受け取った配当金控除 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 免税利息収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 免税利息と配当金を比例して差し引く | ||||||||
| 差し引かれない費用 | ||||||||
| 人員生命保険、純額 | ( | ) | ||||||
| 合計する | $ | ( | ) | $ | ||||
経営陣はより可能性があると考えています注釈すべての繰延税金資産は将来の業務の結果として回収され、これは繰延税金資産を実現するのに十分な課税収入を生成するだろう。
自分から2022年9月30日そして2021年12月31日会社はそうします資本や経営損失の繰越があるかどうか。アメリカ国税局の監査を受ける必要がある期間は2018本年度を通過する。ポートフォリオの未実現損失は2022会社を繰延税金負債から2021年12月31日純繰延税項資産の頭寸まで2022年9月30日それは.今のところ違います。公開税務試験。
| 8. | 従業員福祉 |
従業員持株計画
私たちの転換と公開について、私たちは従業員持株計画を立てた。会社から借金して購入した従業員持株計画
会社(The Company)5月．従業員持株計画に適宜支払いを行い、従業員持株計画に未分配株式の配当金を支払う。国際商会は従業員の持株計画の年間払込金をローンを返済するのに十分である。融資を支払う際には、従業員の持ち株計画の株は相対給与に応じて参加者に分配される。会社は退職した参加者から株式を買い戻す。ICCホールディングスが貢献した$
毎年期間中、参加者に割り当てられることを承諾した株式については、補償費用は毎年毎月入金され、この費用は、分配株式承諾が計算され、確認されたときの私たちの株の公平な市場価値に基づいて決定される。上には9人現在までの月2022年9月30日報酬支出は$であることを確認しました
制限株式単位
制限株式単位(RSU)が付与される1つ目は話をする時間2018年2月そして最近では四月一年ごとです。RSUの付与日価値は、会社株の株式付与日の終値に等しい。RSUベスト 第三に終わりました最初の数年1つ目は授与の日の記念。同社は$を確認した
| RSU | 加重平均付与日公正価値 | |||||||
| 2021年12月31日現在帰属していません | $ | $ | ||||||
| 授与する | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 2022年9月30日は帰属していない | $ | $ | ||||||
| 9. | 後続事件 |
財務諸表が印刷された日から、後続事件の評価が行われた。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
1995年の“プライベート証券訴訟改革法”(以下、“改革法”と略す)は、国際商会ホールディングスまたはその代表が行った展望的な陳述に安全港を提供することができる。国際商会ホールディングスおよびその代表は、国際刑事裁判所ホールディングスが米国証券取引委員会(SEC)に提出した文書およびその株主に提出された報告書の陳述を含む書面または口頭の前向き陳述を行うことができる。一般に、“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“未来”、“計画”、“可能”、“計画”、“求める”、“会議する”またはそのような用語および同様の表現の否定を含む、すなわち、1933年証券法第27 A節および1934年証券取引法第21 E節の意味を構成する“前向き陳述”を識別することができ、これらの陳述は、これらの条項に適合する安全港保護を目的としている。ICC Holdings、Inc.期待または予想未来に発生する経営業績、事件或いは発展に関するすべての陳述は、販売増加、1株当たりの収益或いは1株当たりの収益の増加と市場シェアに関する陳述、及び未来の経営業績に対して楽観的或いは悲観的な陳述を含み、すべて前向きな陳述であり、改革法案の意味に符合する。前向きな陳述は、経営陣の当時の未来の事件および経営業績に対する信念および仮定、および管理職が現在入手可能な情報に基づいており、このような陳述の日付にのみ適用される。
前向きな陳述は、他に加えて、“項目1 A”のタイトルで議論された要因を含むリスク、不確定要素、および仮定に関連する。国際商会ホールディングスのForm 10−K年次報告における“リスク要因”および以下に示す要因。私たちが合理的な基礎を持っていると思わない限り、私たちは前向きな陳述をしないにもかかわらず、私たちはそれらの正確性を保証することができない。いくつかの不確定要素とリスクのため、実際の結果は、本四半期報告に記載された10-Q表リスクおよび他の予測不可能なリスクを含む、これらの展望性陳述で表現されたものと大きく異なる可能性がある。読者はどんな前向きな陳述にも過度に依存してはいけない。これらの声明は、本Form 10-Q四半期報告までの日付のみを示しており、その後、当社のウェブサイト上または他の方法で提供されても、本Form 10-Q四半期報告日の後に発生したイベントまたは状況を反映するために、これらの声明を更新または修正する義務はありません。
このようなすべての要素は予測が難しく、多くは私たちの統制範囲を超えている。これらの重要な要素は“プロジェクト1 A”で議論される要素を含む。国際商会ホールディングス2021年年次報告Form 10−Kのリスク要因と以下に示す内容：
| ● |
詐欺、動作エラー、システム障害、またはネットワークセキュリティイベントの潜在的な影響； |
| ● |
私たちが競争に参加する市場の未来の経済状況は期待されていない |
| ● |
私たちが地理的に拡張する能力は |
| ● |
突発的な衛生事件および伝染病および流行病の伝播に関連する事件を含む、天気関連事件および他の悲劇的事件の影響 |
| ● |
私たちが業務を展開している司法管轄区域で発生した立法、司法、経済、人口、規制事件の影響、特に酒類責任に関する法律、法規、司法裁決の変化 |
| ● |
私たちは新しい市場に成功し、私たちの生産者ネットワークを買収したり拡大したりすることで成長機会を利用することができる |
| ● |
金利、インフレ、株式市場の変化による投資収入や投資収益の減少、および私たちのポートフォリオの価値の減少を含むが、金融市場の状況 |
| ● |
競争の激化、具体的には価格競争の激化、新競争者の参入、新競争者や既存の競争者が新製品を開発することで、私たちの製品に対する需要が減少した |
| ● |
2022年9月30日までの外貨準備高は、新冠肺炎に対応するための立法や規制行動の影響を含む変化が生じる可能性がある |
| ● |
感染率、流行病の重症度、新冠肺炎及びその変種、内乱及び著者らの業務運営とクレーム活動への影響、及び私たちの保険加入者、仲介人、代理人と従業員に対するいかなる不利な影響を含む |
| ● |
テロ行為と戦争行為の影響 |
| ● |
テロに関連した保険立法と法律の影響 |
| ● |
インフレ、失業、金利などの要素を含む全体的な経済状況の変化 |
| ● |
再保険のコスト、獲得性、回収可能性 |
| ● |
損失準備金の推定および十分性および損失および決済費用の傾向 |
| ● |
より高い限度額を含む保険顧客が選択した保険条項の変化 |
| ● |
私たちは規制機関の承認を得ることができないし、保険料率の引き上げを実施することができない |
| ● |
私たちは合理的な価格で、あるいは私たちの条項を十分に保障して再保険を受けることができます |
| ● |
上場企業会計監督委員会または財務会計基準委員会または他の基準制定機関が発表した将来の監査または会計基準を採用することは、私たちが報告した純収入に潜在的な影響を与える可能性がある |
| ● |
国が格付け機関に割り当てられた業界の傾向と格付けの意外な変化を認めた |
| ● |
不利な訴訟や仲裁結果 |
| ● |
業務中断クレームに関連する訴訟戦略および発展を含む訴訟戦略および発展； |
| ● |
保険持株会社及び保険会社の適用法律、法規又は規則の不利な変化、並びに保険料レベルの制限、最低資本及び準備金の増加、その他の財務実行可能性要件、並びに私たちの製品コスト又は需要に影響を与える変化を含む環境、税収又は会計事項を管理する。 |
展望性情報は各種のリスクと不確定要素の影響を受けるため、実際の結果は展望性情報の明示或いは示唆の結果と大きく異なる可能性がある。
ICCホールディングスまたは私たちを代表する誰の後続のすべての後続の書面および口頭前向き情報に起因することができ、そのすべての内容は、本節で含まれたまたは言及された警告声明に明確に適合している。
概要
ICCは地域的財産と意外傷害保険会社であり、イリノイ州に設立され、食品と飲料業界に集中している。相互上場企業への転換の発効日には、国際商会が国際商会ホールディングスの完全子会社となった。
2022年9月30日までの9ヶ月間で、私たちの直接保険料は61，695，000ドル、純保険料収入は50，766，000ドル、純損失は3，659，000ドルです。2021年9月30日までの9ヶ月間の直接保険料収入は52，045，000ドル，純保険料収入は38，861，000ドル，純収益は2，149，000ドルであった。2022年9月30日まで、私たちの総資産は189，425，000ドル、株式は56，649，000ドルです。2021年12月31日まで、私たちの総資産は200，002，000ドル、株式は74，704，000ドルです。
私たちはJOBS法案で定義されている“新興成長型企業”であり、“新興成長型企業”ではない他の上場企業に適用される様々な報告要件のいくつかの免除を利用することができるが、これらに限定されない。サバンズ-オックスリー法案404条の監査人認証要件を遵守する必要はないが、定期報告および依頼書における役員報酬に関する開示義務を減少させ、役員報酬についての年次非拘束性諮問投票の要求を免除し、拘束力のない株主が以前承認されていない金パラシュート支払いの要求を承認することができる。
また、JOBS法案第107条は、“新興成長型会社”は、証券法第7(A)(2)(B)条に規定されている移行期間の延長を利用して、新たなまたは改正された会計基準を遵守できると規定している。言い換えれば、“新興成長型企業”は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。私たちは雇用法案第107条に規定されている延長移行期間を利用した。雇用法第107条(B)(2)及び(3)条の要件に基づいて、新興成長型企業に適用される財務会計基準の発効日を後で遵守することにした。そのような決定は撤回できない。
私たちの“新興成長型会社”の資格は、2022年12月31日までの10-Kフォーム年次報告書の提出時に無効になります。
元金収支項目
私たちの収入は主に稼いだ保険料、純投資収入および投資の実現と未実現純収益(赤字)から来ています。
毛保料と純保険料
保険を受ける毛保険料は分保発効前の直接保険料と仮定保険料に等しい。純保険料とは、毛保険料と再保険者に分配または支払う保険料(分配保険料)との差額のことです。
稼いだ純保険料
稼いだ保険料は私たちの純保険料の中で稼いだ部分です。毛保険料には保険会社が特定の保険期間中に記録したすべての保険料が含まれています。財産と傷害保険契約の保険料は、保険料の基本リスクの割合で確認し、保険期限内に比例して稼ぐ。各会計期間が終了した場合、稼いでいない保険料部分は、未稼ぎ保険料に含まれ、保険残り期間内に後続期間の収入として現金化される。私たちの保険証書には通常12ヶ月の期限があります。したがって、例えば、2022年7月1日の保険料については、半分の保険料は2022年に稼ぎ、残りの半分は2023年に稼ぐことになる。
投資純収益と投資は純収益(赤字)を達成した
私たちは、黒字と保険負債を支援する資金(未稼いだ保険料および未払いの損失および損失調整費用を含む)を現金、現金等価物、株式、固定証券、不動産に投資する。投資収益には、投資資産が稼いだ利息と配当金、投資物件の賃貸料収入が含まれる。投資資産の実現純収益と純損失は純投資収益とは別に報告されている。投資資産がそのコストや償却コスト(固定証券の場合)よりも高い金額で販売されている場合には、収益が実現されていることを確認し、投資証券が非一時的な減価により減額されたり、そのコストや償却コストよりも低い金額で販売されている場合には、損失が達成されていることを確認する。私たちの権益証券の取引金額がそのコストより高いか低い場合、私たちは収益の中で権益証券の未実現収益と損失の変化を確認します。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の株式証券未実現純損失はそれぞれ1，084，000ドルと6，181，000ドルであった。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の株式証券の未実現(赤字)純収益はそれぞれ211，000ドルと1，393，000ドルであった。私たちのポートフォリオは2つの独立した第三者によって管理されており、マネージャーたちは保険業界に専門的である。
国際刑事裁判所の費用は主に：
損失と決済費用
損失·賠償費用は，(1)クレーム支払い，(2)将来のクレーム支払いの推定数と従来の各期間のこれらの推定数の変化，および(3)クレームの調査，弁護，調整に関する費用を含む最大の費用項目である。
繰延保険証書の買収コストとその他の経営費用の償却
保険リスクによる費用を保険証書取得費用と呼ぶ。可変保険契約買収コストには、手数料費用、保険税、およびいくつかの他の保険費用が含まれており、これらの費用は新業務と更新業務の執筆と買収によって変化し、主にこれらの費用と関係がある。これらの保険証書の買収コストは延期され、関連保険証書の有効期限内に償却される。固定保険証購入コストは発生時に費用を計上する。このような費用には賃金、レンタル料、事務用品、減価償却が含まれている。その他の業務費用には、主に情報技術費用、会計、内部統制賃金、監査、法律費用が含まれる。
所得税
私たちは貸借対照法を採用して所得税を計算する。繰延所得税は、財務諸表の帳簿金額と資産や負債を確認する課税基礎との間に一時的な差が生じる。繰延税金資産の一部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を提供する。税率変動の影響は制定日から確認される。
重要な財務措置
私たちは特定の重要な成長と利益指標を監視することで私たちの保険業務を評価する。米国公認会計原則(GAAP)に基づいて決定された結果に基づいて当社の財務業績を評価するほか、私たちの業務を管理することに価値があると考えられるいくつかの運営財務指標を用いて、私たちの同業者と比較します。これらの経営指標は総合比率、保険料、引受収入、損失及び決済費用比率、費用比率、純保険料と法定黒字の比率、及び平均株式収益率である。
私たちは毛保険料と純保険料の変化を監視することで成長を測定する。私たちは損失と決済費用、保険費用と総合比率を検査することで保証収益性を測定します。また、保証収入(赤字)と純収益(赤字)をチェックすることで収益性を測定している。
損失と決済費用比率
損失および決済費用比率は，発生した損失および決済費用が純保険料収入に占める比率(百分率で表す)である。私たちは事故年と例年の損失に基づいて損失と決算費用の比率を測定して、保証収益力を測定します。事故年損失率は，特定年度に発生した保険事件の損失と和解費用を測定し，それらがいつ報告されても，その年度保険料収入のパーセンテージとする。例年の損失率は、ある年に発生した保険事件の損失と決済費用、および前の事故年度と比較して損失準備金の変化がその年度の保険料収入の割合を占めている。
費用比率
引受費用比率は繰延保険証書の買収コストとその他の経営費用の償却と稼いだ保険料の比率(パーセンテージで表す)であり、生産、保険と保険業務の管理における著者らの経営効率を測定する。
GAAP合成比率
私たちのGAAP総合比率は損失と決済費用比率と費用比率の総和であり、そして私たちの全体保証利益を測定します。GAAPの総合比率が100%未満であれば、私たちは保証利益を得るだろう。もし私たちの総合比率が100%以上になれば、私たちは投資収入がなければ利益を上げることができず、投資収入が不足していれば、私たちも利益を上げないかもしれない。
法定黒字比率に及ぼす純保険料の影響
法定黒字に対する純保険料の比率とは、分保後の純保険料と法定黒字の比率である。この比率は私たちの現在の業務帳簿における定価ミスの開放を測定している。この比率が高いほど、定価が不十分であれば、黒字への影響が大きくなる。
引受収益
保険収入(赤字)は私たちの保険業務の税引き前収益力を測定します。それは純儲け保険料から損失と決済費用、償却繰延保険証書の買収コスト、保険と行政費用を引いたものだ。これらの項目のすべては私たちの収益表にタイトルリストとして示されている。
純利益(損失)と平均配当収益率
私たちは純収益(損失)を用いて私たちの利益と平均株式収益率を測定して、私たちの株を利用した純収益の有効性を測定します。ある年の平均配当率を決定する際には、純収益(損失)を当該年度期初めと期末配当金の平均値で割る。
肝心な会計政策
経営陣は、会社の財務諸表や関連開示を作成·理解するために重要な会計政策と見積もりを、2021年12月31日までの会社年次報告Form 10−Kの“経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析”の節で紹介する。
経営成果
私たちの経営結果は財産と傷害保険業の全体的な影響要素の影響を受けています。競争、天気、悲劇的な事件、監督管理、一般経済状況、司法傾向、金利変動と投資環境の他の変化により、アメリカの財産と意外傷害保険業の経営業績は重大な変化の影響を受ける。
私たちの保険料と保証業績はずっと市場状況の影響を受け続けるだろう。歴史的に見ると、財産や傷害保険業界の定価は周期的だ。1つのソフト市場周期において、価格競争はハード市場周期よりも激しく、これにより、合理的な価格設定の商業業務の誘致と保留が困難になる。堅調な市場は一般的に保険料増加に肯定的な影響を及ぼすだろう。
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の実績の概要です
保険料
2022年9月30日までの9カ月間、直接保険料は9，650，000元増加し、18.5%増加し、2021年同期の52，045，000元から61，695，000元に増加した。2022年9月30日までの9カ月間、純保険料は10，841，000ドル増加し、24.7%増加し、2021年同期の43，896，000ドルから54，737，000ドルに増加した。2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月の純保険料収入は11，905，000ドル増加し，30.6%と増加しており，2022年と2021年の保険料収入の増加および再保険会社に譲る稼ぎ保料が減少していることと一致している。
2022年9月30日までの9カ月間，再保険会社に7，077，000ドルの保険料を譲ったが，2021年9月30日までの9カ月間の保険料は8，087，000ドルであった。渡が稼いだ保険料が直接利益のパーセントを占める推薦状に記入した減少する至れり尽くせり11.5%送信者15.5%上には9人莫2022年9月30日までのNthは，2021年9月30日までの9カ月と比較して，再保険コストの低下が原因である。
保険料は保険期間内に比例して稼いでいますが、書面保険料は保険契約発効日に反映されています。
投資収益
2022年9月30日までの9カ月間の純投資収入は488，000ドル増加し，20.3%増の2897，000ドルであったのに対し，2021年同期は2，409，000ドルであった。これらの増加は私たちの固定収益ポートフォリオ金利の上昇と全体の投資保有量の増加の結果だ。
その他の収入
他の収入は私たちが書いた保険証書から来ています。保険料以外のサービスが保険加入者に受け取る追加料金、例えば分割払いや保険証書発行コストを表します。他の収入のもう一部は、2021年10月に買収された会社子会社Katkinの販売によるものである。2022年9月30日までの9カ月間で、他の収入は2021年同期比13.7万ドル増加し、69.4%と増加しており、Katkinの経営実績は含まれていない。
未払い損失と決済費用
| 次の9か月まで |
||||||||
| 九月三十日 |
||||||||
| (単位：千) |
2022 |
2021 |
||||||
| 未払い損失と決済費用--期初： |
||||||||
| 毛収入 |
$ | 61,835 | $ | 61,576 | ||||
| より少ない：割譲 |
14,521 | 13,020 | ||||||
| ネットワークがあります |
47,314 | 48,556 | ||||||
| 損失と決済費用の増加： |
||||||||
| 本年度 |
29,309 | 23,818 | ||||||
| 数年前 |
5,081 | 1,464 | ||||||
| 発生した総金額 |
34,390 | 25,282 | ||||||
| 控除：発生したクレームの損失と決済費用支払い： |
||||||||
| 本年度 |
11,752 | 10,195 | ||||||
| 数年前 |
16,089 | 16,829 | ||||||
| 支払済み総額 |
27,841 | 27,024 | ||||||
| 未払い損失純額と決済費用−期末− |
53,862 | 46,815 | ||||||
| 注：未払い損失は再保険が受けられます |
14,768 | 14,476 | ||||||
| 未払い損失総額と決済費用−期末 |
$ | 68,630 | $ | 61,291 | ||||
2021年同期と比較して，2022年9月30日までの9カ月間，純補償損失と和解費用は7，047，000ドル増加し，15.1%と増加した。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちはそれぞれ5，081，000ドルと1，464，000ドルの不利な発展を経験した。2022年9月30日までの9カ月間の不利な発展は，主に，事業主責任(2020；1クレーム&2017；1クレーム)と酒類責任(2021；2クレーム&2020；1クレーム)の業界と事故年前の事故年クレームを示す追加情報を受けたためである。事業主責任と事業主財産業務線は2021年9月30日までの9ヶ月間の不利な発展の主要な駆動要素である。
損失と決済費用
2022年9月30日までの9カ月間で，損失と和解費用は9，108，000ドル増加し，36.0%増加し，2021年同期の25，282，000ドルから34，390，000ドルに増加した。赤字と決済費用増加の一部の原因は、2022年の保険料稼ぎ増加と前年5，081，000ドルの不利な赤字発展である。
保険証書取得コストとその他の運営費用及び費用比率
保険証書の取得コストは私たちが保険証書を発行する時に発生したコストであり、手数料、保険税、保険報告と保証人補償コストを含む。その会社は再保険会社から得た譲渡手数料でその支払いの直接手数料を相殺している。その他の業務費用には、主に情報技術費用、会計、内部統制賃金、監査、法律費用が含まれる。2022年9月30日までの9ヶ月間で、保険取得コストとその他の運営費は3，179，000ドル増加し、21.3%増加し、2021年同期の14，957，000ドルから18，136，000ドルに増加した。これらの費用の増加は主に手数料の増加が私たちの市場全体の今期の保険料増加と一致しているためです。また、現在のインフレが従業員に与える影響を考慮して、会社は非実行従業員に生活費調整を提供し、臨時従業員に支払う賃金はやや増加している。
私たちの費用比率は保険証書を得るコストと運営費用の合計を純利益で割ることで計算されます。私たちは費用比率を使用して私たちの合併業務の運営効率を評価する。製品ラインの直接コストとは簡単には特定できないコストは一般会社の費用に残っています。
費用比率は277ベーシスポイント低下しましたNTS送信者38.5%至れり尽くせり35.7%上には9人1か月2022年9月30日まで2021年同期と比較した。この変化の主な駆動要因は保険料稼ぎの増加であり、上記で議論した買収と運営費用の増加によってやや相殺されている。
一般会社費
一般会社の支出には主に家賃や光熱費などの占有コストが含まれています。これらのコストは大きく固定されているため、保険料金額の変化に伴って著しく変化することはないが、会社が保有する投資物件の変化に応じて変化する。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの一般企業支出は33，000ドル増加し、6.1%増加した。
利子支出
2022年9月30日までの9ヶ月間、利息支出は2021年同期の174，000ドルから150，000ドルに低下した。
所得税費用
所得税の割引を報告しました共$981,000所得税があります費用.費用共$591,000上には9人モンテHSはそれぞれ2022年と2021年9月30日に終了した。2021年同期の税引前収益と比較して、2022年の所得税支出の減少は、2022年9月30日までの9カ月の税前損失と関係がある。2022年9月30日までの9ヶ月間の有効税率は21.1%ですが、2021年同期は21.6%です。実際の税率は税引前収益と損失の構成要素および関連する税金の影響に依存する。
当社はいかなる繰延税の純資産についても評価を設定していません。
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の実績の概要です
保険料
2022年9月30日までの3ヶ月間、直接保険料は2，543，000元増加し、13.9%増加し、2021年同期の18，357，000元から20，900，000元に増加した。2022年9月30日までの3ヶ月間、純保険料は2，824，000ドル増加し、18.1%増加し、2021年同期の15，586，000ドルから18，410，000ドルに増加した。2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月の純保険料収入は3，646，000ドル増加し、25.9%と増加しており、2022年と2021年の保険料収入の増加および再保険会社に譲渡された儲け保険料の減少と一致している。
次の3か月まで2022年9月30日再保険会社に譲りました$2,554,000稼いだ保険料の割合は$2,798,000以下3か月までの掛け金稼ぎ2021年9月30日それは.稼いだ保険料を直接保険料の割合に占める減少する至れり尽くせり12.2%送信者15.2%3つのmに対して2022年9月30日までの月は，2021年9月30日までの3カ月と比較して，再保険コストが低いことが原因である。
保険料は保険期間内に比例して稼いでいますが、書面保険料は保険契約発効日に反映されています。
投資収益
2022年9月30日までの3ヶ月間、純投資収入は204，000ドル増加し、24.7%増の1，028，000ドルに達したが、2021年同期は824，000ドルであった。これらの増加は私たちの固定収益ポートフォリオ金利の上昇と全体の投資保有量の増加の結果だ。
その他の収入
他の収入は私たちが書いた保険証書から来ています。保険料以外のサービスが保険加入者に受け取る追加料金、例えば分割払いや保険証書発行コストを表します。他の収入のもう一部は、2021年10月に買収された会社子会社Katkinの販売によるものである。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間の他の収入は2.6万ドル増加し、45.8%増加した。
損失と決済費用
2022年9月30日までの3ヶ月間、損失と和解費用は1，572，000ドル増加し、17.8%増加し、2021年同期の8，815，000ドルから10，387，000ドルに増加した。損失と決済費用の増加は、2022年に稼いだ保険料の増加と前年の561，000ドルの不利な損失がある程度発展したためである。
保険証書取得コストとその他の運営費用及び費用比率
保険証書の取得コストは私たちが保険証書を発行する時に発生したコストであり、手数料、保険税、保険報告と保証人補償コストを含む。その会社は再保険会社から得た譲渡手数料でその支払いの直接手数料を相殺している。その他の業務費用には、主に情報技術費用、会計、内部統制賃金、監査、法律費用が含まれる。2022年9月30日までの3ヶ月間で、保険取得コストやその他の運営費は918，000ドル、または16.9%増加し、2021年同期の5，443，000ドルから6，361，000ドルに増加した。増加の要因は，手数料増加が保険料増加と一致し，賃金が2022年の昇給により増加することと，自己資金の医療クレーム費用が減少することである。
私たちの費用比率は保険証書を得るコストと運営費用の合計を純利益で割ることで計算されます。私たちは費用比率を使用して私たちの合併業務の運営効率を評価する。製品ラインの直接コストとは簡単には特定できないコストは一般会社の費用に残っています。
費用比率は279 b下がりましたASISポイント自38.7%至れり尽くせり35.9%3人にとっては2022年9月30日までの月は2021年同期と比較してこの変化の主な駆動要素は保険料の増加だ。
一般会社費
一般会社の支出には主に家賃や光熱費などの占有コストが含まれています。これらのコストは大きく固定されているため、保険料金額の変化に伴って著しく変化することはないが、会社が保有する投資物件の変化に応じて変化する。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの一般企業支出は19，000ドル、あるいは10.9%増加した。
利子支出
2022年9月30日までの3ヶ月間、利息支出は2021年同期の62，000ドルから46，000ドルに低下した。
所得税費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の所得税支出は181，000ドル，所得税支出は122，000ドルと報告した。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の所得税支出が増加したのは、2022年第3四半期に稼いだ保険料による純収入の増加だった。2022年9月30日までの3ヶ月間、有効税率は22.3%ですが、2021年同期は22.4%です。実際の税率は税引前収益と損失の構成要素および関連する税金の影響に依存する。
当社はいかなる繰延税の純資産についても評価を設定していません。
財務状況
以下は、2022年9月30日と2021年12月31日までの財務状況の概要です
未払い損失と決済費用
私たちの未払い損失準備金と決済費用は以下のようにまとめられます
| 9月30日まで |
12月31日まで |
|||||||
| (単位：千) |
2022 |
2021 |
||||||
| ケース保留 |
$ | 30,453 | $ | 26,309 | ||||
| IBNR埋蔵量 |
23,409 | 21,005 | ||||||
| 未払い損失と決済費用 |
53,862 | 47,314 | ||||||
| 未払い損失と和解費用を取り戻すことができる再保険 |
14,768 | 14,521 | ||||||
| 未払い損失準備金と和解費用 |
$ | 68,630 | $ | 61,835 | ||||
精算範囲
最終損失の選択は、業種や事故年ごとの独自の情報と、私たち精算師や経営陣の判断や専門知識に基づいている。
下表は2022年9月30日と2021年12月31日までのCASEとIBNRの損失と損失調整費用準備金を提供している。
2022年9月30日まで
| (単位：千) |
ケース保留 |
IBNR埋蔵量 |
総埋蔵量 |
|||||||||
| 商業責任 |
$ | 22,753 | $ | 20,714 | $ | 43,467 | ||||||
| 属性 |
4,364 | (721 | ) | 3,643 | ||||||||
| 他にも |
3,336 | 3,416 | 6,752 | |||||||||
| 総純埋蔵量 |
30,453 | 23,409 | 53,862 | |||||||||
| 再保険で金を取り戻すことができる |
3,668 | 11,100 | 14,768 | |||||||||
| 総備蓄 |
$ | 34,121 | $ | 34,509 | $ | 68,630 | ||||||
2021年12月31日まで
| 精算が確定する見積もりの範囲 |
||||||||||||||||||||
| (単位：千) |
ケース保留 |
IBNR埋蔵量 |
総埋蔵量 |
ロー |
高 |
|||||||||||||||
| 商業責任 |
$ | 19,223 | $ | 18,540 | $ | 37,763 | ||||||||||||||
| 属性 |
3,018 | (558 | ) | 2,460 | ||||||||||||||||
| 他にも |
4,068 | 3,023 | 7,091 | |||||||||||||||||
| 総純埋蔵量 |
26,309 | 21,005 | 47,314 | $ | 41,980 | $ | 49,737 | |||||||||||||
| 再保険で金を取り戻すことができる |
4,002 | 10,519 | 14,521 | 12,932 | 17,112 | |||||||||||||||
| 総備蓄 |
$ | 30,311 | $ | 31,524 | $ | 61,835 | $ | 54,912 | $ | 66,849 | ||||||||||
著者らの精算師は一連の合理的な準備金推定数を確定し、損失準備金過程に固有の不確定性を反映した。この範囲はすべての可能な結果の範囲を表すものではない。精算確定の範囲は損失と決済費用見積りの合理的な可能性の変化を表していると考えられるが，実際の結果はこれらの見積りとは大きく異なる可能性がある。この範囲は，採用した各種精算方法による産出を審査した後，業務種別や事故年ごとに決定した。精算師は各精算方法をめぐる選定損失準備金推定数の差異を審査し、彼の知識と判断に基づいて合理的な過小評価計数と過大評価計数を選択した。これらの判断を行う際には，精算師は通常，準備金が大きいほど変動性が小さくなり，財産準備金の変動性は死傷準備金よりも小さくなると仮定している。また、これらの最低推定数と最高推定数を選択する際に、精算師は、以下のように考えた
| ● |
私たちのビジネスラインでは豊富な業界発展経験があります |
| ● |
会社の歴史的発展経験があります |
| ● |
裁判所の判断は保険カバー範囲問題に与える影響であり、これはクレーム解決の最終コストに影響を与える可能性がある |
| ● |
内部請求処理政策と手続きの変化； |
| ● |
クレーム費用の傾向やリスク、例えば医療費インフレが増加する可能性のあるリスク。 |
我々の精算師は，我々の損失と決済費用準備金および関連する期待損失範囲を分析する際に，これらすべての他の要因を評価する際にかなりの判断をしなければならない.推定過程に影響する不確実性の程度により，異なる精算師が異なる結論を得る可能性がある。準備金の範囲を決定する方法は変わらず，精算師が計算した準備金の範囲は過去数年間に観察された損失準備金の発展と一致している。
準備金の範囲拡大の主な原因は、特定損失が一定期間内に知ることや報告できない可能性があり、既知の損失に関する最終的に支払われた損失と発生した損失調整費用が現在の見積もりよりも大きい可能性があることである。これらのクレームの最終頻度または深刻性は、これらのリスク開放の最終準備金を推定する際に我々が使用する仮定とは異なる可能性がある。
具体的には、支払いの最終的な損失金額および賠償費用に影響を与えるため、クレームの頻度および深刻さに影響を与える可能性がある
| ● |
保険加入リスクを構成する人工コスト、医療コスト、材料コストの成長率 |
| ● |
私たちが拡大している生産者関係に関するリスクの発展と、現在の市場シェアの小さい新州や州での私たちの成長 |
| ● |
法律や法規の変化の影響。 |
未払い損失および決済費用負債を決定する推定過程は、数年前に発生した(ただし、支払われていない)クレームを毎年調整することを必然的にもたらす。数年前に発生したクレームに関する負金額は，クレーム金額が最初の見積もり(有利な発展)を下回ったことで清算された。数年前に発生したクレームに関する正の金額は、クレーム金額が最初の見積もり(不利な発展)よりも高いことにより清算された。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちはそれぞれ5，081，000ドルと1，464，000ドルの不利な発展を経験した。
この発展は私たちの埋蔵量が変化する可能性があるということを証明する。準備金の可変性をさらに説明するために，2021年末までに再保険の未払い損失と決済費用を差し引いた純額は47，314，000ドルと最初に推定した。この準備金は2022年9月30日現在で52，395，000ドルと再推定され，最初の推定数より5，081，000ドル高い10.7%となっている。
我々の備蓄の見積りはいくつかの精算方法に基づいており，いずれの方法にも多くの量子化の仮定が含まれている.精算師の判断は，様々な損失発展要因の選択や，特定の事故年に適した適切な方法や方法の組み合わせを選択する際に重要な役割を果たしている。
投資する
私たちの投資は主に固定期限債務証券と普通株と優先株権益証券からなります。私たちは私たちのすべての債務証券を販売可能(AFS)に分類し、これらの証券は管理層が利用可能な市場見積もりに基づいて決定した公正価値に基づいて入金される。市場価格がオファーされていない場合、公正価値は、第2の価格源または同様の証券を使用した見積市場価格を使用して推定される。我々のAFS証券の未実現投資収益または損失の変化は、適用される所得税を差し引いて、株式に直接反映され、総合収益(損失)の構成要素となるため、純収益(損失)に影響を与えない。株式証券は公正価値に基づいて勘定し、その後の公正価値変動は純収益(損失)に計上される。投資収益は稼ぎ時に確認され、資本収益と損失は投資売却または他の非一時的減値時に確認される。
私たちが一時的に減価した証券の公正価値と未実現損失は以下の通りである
| 2022年9月30日 |
||||||||||||||||||||||||
| 12ヶ月以下です |
12ヶ月以上 |
合計する |
||||||||||||||||||||||
| (単位：千) |
公正価値 |
未実現損失 |
公正価値 |
未実現損失 |
公正価値 |
未実現損失 |
||||||||||||||||||
| アメリカ財務省は |
$ | 614 | $ | (39 | ) | $ | 632 | $ | (68 | ) | $ | 1,246 | $ | (107 | ) | |||||||||
| MBS/ABS/CMBS |
27,169 | (1,845 | ) | 9,309 | (1,477 | ) | 36,478 | (3,322 | ) | |||||||||||||||
| 会社 |
30,369 | (3,549 | ) | 4,359 | (1,178 | ) | 34,728 | (4,727 | ) | |||||||||||||||
| 市政 |
14,034 | (3,657 | ) | 582 | (192 | ) | 14,616 | (3,849 | ) | |||||||||||||||
| 優先株を償還できる |
136 | (11 | ) | — | — | 136 | (11 | ) | ||||||||||||||||
| 一時減価は満期日証券総額に固定される |
$ | 72,322 | $ | (9,101 | ) | $ | 14,882 | $ | (2,915 | ) | $ | 87,204 | $ | (12,016 | ) | |||||||||
| 2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
| 12ヶ月以下です |
12ヶ月以上 |
合計する |
||||||||||||||||||||||
| (単位：千) |
公正価値 |
未実現損失 |
公正価値 |
未実現損失 |
公正価値 |
未実現損失 |
||||||||||||||||||
| アメリカ財務省は |
$ | 391 | $ | (9 | ) | $ | 292 | $ | (8 | ) | $ | 683 | $ | (17 | ) | |||||||||
| MBS/ABS/CMBS |
20,404 | (244 | ) | 1,124 | (52 | ) | 21,528 | (296 | ) | |||||||||||||||
| 会社 |
6,428 | (162 | ) | 995 | (26 | ) | 7,423 | (188 | ) | |||||||||||||||
| 市政 |
2,676 | (19 | ) | 269 | (4 | ) | 2,945 | (23 | ) | |||||||||||||||
| 一時減価は満期日証券総額に固定される |
$ | 29,899 | $ | (434 | ) | $ | 2,680 | $ | (90 | ) | $ | 32,579 | $ | (524 | ) | |||||||||
社債
社債ポートフォリオの未実現純収益は2021年末の収益2247，000ドルから2022年9月30日の赤字4，716，000ドルに減少し、約700万ドル減少した。この顕著な減少を推進する二つの要素がある。まず、FRBの緊縮行動と持続的なインフレへの対応として、米国債利回りは有意に上昇した。2022年9月30日までの9カ月間で、5年期と10年期の米国債金利はそれぞれ272ベーシスポイントと224ベーシスポイント上昇した。また、2022年から9月にかけて、企業利益差は約69ベーシスポイント拡大し、主な原因はロシアのウクライナ侵攻による地政学的懸念、インフレと関連通貨政策、および景気後退の可能性が増加した。
市政債券
市政ポートフォリオの未実現純収益は2021年末の112.7万ドルから2022年9月30日の赤字3807000ドルに減少し、約490万ドル減少した。米国債金利が2022年9カ月前に上昇するのに伴い、市政価格が下落した。
ポートフォリオで特定のハードルに達した証券を選別し、これらの証券の潜在的な減値を検討する。敷居は業界によって違います。例えば、企業のために、私たちは80ドル以下の市場価格の株を選別するつもりだ。市政債券については、帳簿価値の5%を超える損失を実現していない証券を選別する。証券の余剰コストベースが回収されるかどうかを評価する際には，証券の収集可能性に関するすべての既存情報の評価に基づいて，受け取る可能性のあるキャッシュフローの現在値と証券の余剰コストベースを比較することができる.余剰コストベースに関する予想されるキャッシュフローの現在値の差額を“クレジット損失”と呼ぶ。信用損失が発生した場合，減値は一時的ではない.もし私たちが非一時的減価(OTTI)損失が発生したと判断すれば、私たちは証券を売却するつもりかどうかを判断し、あるいは償却コストを回収して今期の信用損失を減算する前に証券を売却することを要求される可能性が高い。もし私たちが売却するつもりがないと判断した場合、私たちは証券の売却を要求される可能性が高く、信用損失に関連する減価損失金額は収益に記録され、OTTI損失の残りの部分は税引き後の他の全面収益(損失)で確認される。私たちが証券を売却するつもりだと判断した場合、またはその償却コストを回収して当期の信用損失を減算する前に証券を売却することが要求される可能性がより高い場合、OTTIの全金額は収益で確認されます。
2022年9月30日までの9カ月間、当社は保有する証券について減価費用を計上していない。不利な投資市場状況、あるいは標的投資の経営業績が悪く、将来的に減価費用が生じる可能性がある。
私たちは独立定価サービスによって提供された見積価値と他のデータを使用して、私たちの投資の公正価値を決定します。このような定価サービスの評価は、撤退価格と、市場の買手が現在販売中の証券にどれだけ支払うかに関する好意的な意見を表す。この価格設定サービスは私たちに各ツールに見積もりを提供してくれる。市場オファーが活発化している固定期限証券については、市場オファーを提供する。毎日取引されない固定期限証券の場合、独立定価サービスは広範な観察可能な入力を使用して、関連する市場情報、基準曲線、同種の証券の基準、業界グループと行列定価を含む公正価値推定を準備する。我々の独立定価サービスによって使用される観察可能な市場入力には、(使用優先順位順に記載された)基準収益率、報告された取引、ブローカー-取引業者オファー、発行者利益差、二国間市場、基準証券、市場売買、および市場、業界、および経済に関する他の参照データが含まれる可能性がある。また，独立定価サービスはオプション調整価格差モデルを用いて早期返済と金利シナリオを開発している.定価サービスは私たちの投資の公正な価値を決定するためにマネージャーの見積もりを使用しなかった。
独立定価サービスが公正価値推定を提供できない場合、私たちは、いくつかのブローカーから非拘束性公正価値推定を取得し、独立商業ニュースサービスまたは他のソース記事の公正価値推定と組み合わせて、この推定を検討することを試みる。固定満期日証券に公正な価値を提供するブローカーが1人しかいない場合には、この推定を用いる。複数の取引業者から公正な価値推定を得ることができる場合には、推定の範囲を検討し、事実や状況に応じて最適な価値を選択する。もし独立定価サービスとブローカーが公正価値推定を提供していない場合、私たちはキャッシュフロー分析と他の観察できない投入を利用する推定技術に基づいて公正価値推定を制定する。したがって、私たちはこのような証券をレベル3投資に分類するつもりだ。
独立定価サービスは、それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に私たちの投資に提供された公正価値推定、および他の資源が私たちの投資の公正価値を得るために使用された。
経営陣は，様々な分析プログラムを用いて独立定価サービスが提供する定価の合理性を審査する.私たちは、最近の格付け引き下げ、定価の重大な変化、および他の類似証券に対する個別証券の価格設定異常を決定するために、すべての証券を検討する。これは共通部門、存続期間、そして信用格付けで証券を探す相対的な一貫性を含むだろう。この審査には、ムーディーズまたはスタンダード&プアーズによってA以下に格付けされた固定期限証券も含まれる。今回の審査後、管理層がどの証券の定価が公正な価値の合理的な推定であると信じない場合、価格設定サービス機関との議論によって差異を解決することを求める。私たちの審査では、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月、2021年12月31日までの年度にこのような差は認められず、定価サービス提供の見積もりも何も調整されていません。そして、定価審査の最終結論に基づいて、会計基準編纂(ASC)テーマ820(公正価値計量)における公正価値等級内の分類を確認した。
繰り延べ保険金買い入れコスト
いくつかの買収コストは直接及び割譲手数料、保険料税項及びいくつかの他の直接保険費用を含み、このような費用は業務の発生によって異なり、そして関連保険証書の有効期間内に繰延及び償却して、関連保険料を稼ぐ。2022年9月30日と2021年12月31日まで、繰延買収コストと関連未満期保険料準備金は以下の通り
| (単位：千) |
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
||||||
| 買収コストを繰延する |
$ | 7,202 | $ | 6,539 | ||||
| 未稼いだ保険金準備金 |
40,194 | 36,212 | ||||||
繰延買収コストを計算する際に採用する方法は、繰延コストの金額をその推定可変現価値に制限し、それによって稼いだ割増、関連投資収入、損失と損失調整費用及びプレミアムを稼ぐ際に予想されるいくつかの他のコストに影響を与える。未来の見積もりの変化、その中で最も重要なのは予想損失と損失調整費用であり、繰延保険証書の買収コストを調整する必要があるかもしれない。もし可変現純値の推定が繰延買収コストが回収できないことを表明した場合、ログアウトする。
所得税
私たちは貸借対照法を採用して所得税を計算する。繰延所得税は、財務諸表の帳簿金額と資産や負債を確認する課税基礎との間に一時的な差が生じる。繰延税金資産の一部が現金化できない可能性が高い場合には、推定準備を提供する。税率変動の影響は制定日から確認される。
私たちはそれによって発生した税務負債と資産の金額と確認時間を評価する際に重大な判断を下します。このような判断は私たちが未来の課税収入を予測することを要求する。私たちは繰延税金資産を決定する際に下した判断と推定自体が主観的であり、規制と商業要素の変化に伴い、これらの判断と推定を検討していく。将来の課税所得額のいかなる減少も予想され、私たちの繰延税金資産記録に対する追加的な推定準備が必要になるかもしれません。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、重大な未確認税収割引や利息と罰金はありません。2018年から今年度までの連邦税収年度は審査することができます。
その他の資産
2022年9月30日と2021年12月31日までの他の資産総額はそれぞれ2，046，000ドルと1，344，000ドルです。他の資産の減少は主に前払い費用の減少と関連がある。
未済債務
2022年9月30日と2021年12月31日までの未返済債務残高はそれぞれ15，000，000ドルと18，455，000ドルである。残り債務の平均金利は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ1.2%、1.3%となっている。
債務義務
同社の未済債務は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ1500万ドルと1850万ドル。
ICC Holdings，Inc.は2017年3月に商業銀行から350万ドルの融資を受け、得られた資金をICCの従業員持株計画借款の返済に使用した。融資期間は5年、利息は3.65%。同社は株と100万ドルの販売可能資産をローンの担保として抵当に入れた。同社は2022年4月にこのローンを返済した。
同社は4200万ドルの借金能力も持っており、前年末現在イリノイ州意外傷害会社が法定純資産の25%を確認している。
当社の新冠肺炎への対応の一部として、当社は2020年3月にFHLBCから600万ドルの融資を受け、予防策として現金状況を増加させ、より多くの流動性を提供し、減少する可能性のある保険料を補う。ローン期間は5年で、利息は1.40%です。
2021年5月、同社は400万ドル、0.74%の固定金利、5年間のFHLBC融資を受けた。
FHLBCは2021年5月に500万ドルの1年ローンを締結し、金利は0%だった。2022年5月の満期時、このローンの拡張期間は500万ドル、5年間、1.36%の固定金利ローンである。
同社はすべてのFHLBCローンの担保として1880万ドルの債券を持っている。
循環信用限度額
私たちはある商業銀行と循環信用限度額を維持し、元金総額が400万ドル以下の借金を可能にした。この信用限度額の定価はPrimeプラス0.5%、下限は4.75%で、毎年1回更新し、現在の期限は2023年7月である。私たちが2022年7月に更新する前に、この限度額は200万ドルだ。会社は会社が信用限度額を使用するのを防ぐために、400万ドルの業務資産を拘留した。この協定には毎年計算される金融債務契約が含まれており、調整後の最低総資本は2100万ドルを要求する。調整資本総額は保険会社の法定資本と黒字の総和であり、法定会計に基づいてイリノイ州保険部に提出することを要求する年次財務諸表に適用される。現在、私たちが調整した総資本は5500万ドルを超えている。2022年9月30日までの9ヶ月間、未返済の借金もなく、信用限度額の利息も支払われていない。
その他負債
2022年9月30日と2021年12月31日現在、その他の負債総額はそれぞれ251万ドル、103.1万ドル。
従業員持株計画
我々の転換と公開については，従業員持株計画は発売中に発行された10.0%の普通株を3，500，000ドルで購入し，発売満了前にICCから融資を受ける予定である。国際商会は従業員の持株計画の年間払込金をこのローンを返済するのに十分だ。参照してください注8–従業員福祉本10−Q表および会社2021年12月31日までの10−K表年次報告における“管理−福祉計画と雇用協定−従業員持株計画”部分
株に基づくインセンティブ計画
ICC Holdings、Inc.2016持分激励計画によると、私たちは発行のために合計49万株の普通株を予約した。このうち、35万株普通株は制限株式と株式決済の制限株式単位で奨励する形で付与することができ、14万株普通株は株式インセンティブ計画下の株式オプション形式で付与することができる。制限株式および制限株式単位報酬のための任意の普通株の付与日における公正価値は、獲得されていない補償を表す。これらの株式の帰属を反映するために補償費用を計上しなければならないため、稼いでいない補償はそれに応じて減少する。私たちは株式単位を付与する際にこれらのオプションが付与された公正価値から補償費用を計算する。この補償費用は適切なサービス期間内に確認します。制限株式単位(RSU)は2018年2月に初めて付与され、2019年3月、2020年4月、2021年4月、2022年4月に追加のRSUが授与された。RSUは授与日から3年以内に3分の1を授与する。参照してください注8–従業員福祉表格10−Qおよび会社2021年年次報告表格10−Kの“管理福祉計画と雇用合意”部分。
流動性と資本資源
私たちは私たちの業務から十分な資金を得て、私たちのポートフォリオで高い流動性を維持して、クレーム和解と運営費用の需要を満たす。資金の主な源はプレミアムコレクション、投資収益、満期投資だ。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、投資活動が提供する現金が増加したのは、主に固定証券の販売によるものである。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、融資活動のための現金が減少したのは、2022年4月に350万ドルの商業銀行ローンが返済されたことが原因だ。
私たちは投資と再保険計画を維持し、投資を強制的に売却することなく、私たちの義務を履行するための十分な資金を提供することを目的としている。私たちは一部のポートフォリオを比較的短期的で流動性の高い資産に維持し、資金の可用性を確保する。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間経営を継続しているキャッシュフローは以下の通り
| 9月30日までの9ヶ月間 |
||||||||
| (単位：千) |
2022 |
2021 |
||||||
| 経営活動が提供する現金純額 |
$ | 8,351 | $ | 2,644 | ||||
| 投資活動のための現金純額 |
(3,752 | ) | (11,492 | ) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 |
(5,925 | ) | 4,889 | |||||
| 現金と現金等価物の純減少 |
$ | (1,326 | ) | $ | (3,959 | ) | ||
ICC Holdings，Inc.の主要な流動資金源は、ICC、Beverage Insurance Agency Inc.およびICC Realty、LLCから受信された配当金および他の費用である。国際商会はイリノイ州保険法によって制限されている、すなわち、それが私たちに支払う可能性のある配当金や他の分配された金額だ。イリノイ州の法律によると、国際刑事裁判所が任意の12ヶ月の間に支払うことができる金額は最高である。国際商会はイリノイ州保険局に通知を出した後に配当金を支払うことができるが、イリノイ州保険部の事前承認を受けておらず、金額は(I)イリノイ州保険局に提出された最新の年次報告書で報告された国際商会の保険加入者に関する黒字の10%を超えてはならない、または(Ii)この年次報告書がカバーする期間の国際商会の法定純収入を超えてはならない。この額を超える配当金は“非常”とされており、イリノイ州保険局の承認を得る必要がある。
保険会社の2021年の年次報告書によると、イリノイ州保険部の事前承認を経ずに、2022年に国際刑事裁判所から配当金を支払うことができる金額は約630万ドルとなる。任意の配当金を支払う前に、ICCはイリノイ州保険部に配当通知を提供しなければならない。この通知は非常配当金の支払いの30日前と一般配当金の支払いの10日前にイリノイ州保険部に提出されなければならない。ICCがいかなる法律または法規に違反した場合、イリノイ州保険部は配当金の支払いを制限または禁止する権利がある。このような制限やその後に適用されるいかなる制限も私たちの未来の流動性に影響を及ぼすかもしれない。2022年4月、ICCはICC Holdings，Inc.に300万ドルの配当金を支払った。2021年前の9ヶ月間、国際刑事裁判所は80万ドルの配当金を支払った。
総損失と赤字調整費用を支払う実際の時間は不明であるため、時間推定は歴史的経験と将来の支払いモデルの期待に基づいている。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的情報
市場リスク
市場リスクとは、金融商品の公正な価値の不利な変化によって損失を被るリスクである。私たちの投資活動を通じて、私たちは3つの主要な市場リスク：金利リスク、信用リスク、株式リスクに直面している。私たちの主な市場リスクの開放は金利の変化です。私たちはこれまで、ヘッジファンド、取引、または投機の目的で派生金融商品の取引を行うつもりもなかった。
金利リスク
金利リスクとは、金利の不利な変化による経済損失のリスクである。私たちの金利変化への開放は主に私たちが固定金利投資を大量に持っているからだ。金利の変動はこれらの証券の公正な価値に直接影響を与える。
2022年9月30日現在、我々ポートフォリオにおける債務証券の平均期限は8.81年である。私たちの債務証券投資には、米国政府債券、政府機関が発行する証券、州や地方政府や政府当局の債務、社債が含まれており、これらの債券の多くは現行の金利変化の影響を受け、金利変化によって公正価値の適度な変動を経験する可能性がある。私たちはこのような投資を売却可能な資産としている。これにより、経営陣と取締役会がポートフォリオを積極的に検討し、第三者投資マネージャーに相談することで、金利変動に関するリスクの開放を管理することができます。
短期金利の変動は私たちの運営業績やキャッシュフローに影響を与える可能性があります。その中のいくつかの証券は償還機能を持っている可能性がある。金利が低下する環境では，これらの証券は発行者に償還され，金利の低い証券に置き換えられる可能性がある.もし私たちが金利が上昇した環境でこれらの証券を売却することを要求されたら、私たちは損失を確認するかもしれない。
一般的に、私たちは資産の期限を負債の期限と一致させようと努力している。私たちの投資目標には、私たちの運営需要を満たすために十分な流動性を維持し、私たちの税引後投資収入と税引後総収益を最適化することが含まれています。これらはすべて私たちのリスク許容度に依存します。
次の表は、公正価値(金利変化の影響を受けるすべての投資証券の帳簿価値に等しい)で評価される固定期限投資の金利感受性を示しています
| 2022年9月30日 |
||||||||
| 金利変化(千単位)を仮定する |
公正価値推定変動 |
公正価値 |
||||||
| 200ベーシスポイントプラス |
$ | (8,696 | ) | $ | 83,032 | |||
| プラス100ベーシスポイント |
(4,550 | ) | 87,178 | |||||
| 変化はない |
— | 91,728 | ||||||
| 100ベーシスポイント引き下げ1 |
4,981 | 96,709 | ||||||
| 200ベーシスポイント引き下げ1 |
10,347 | 102,075 | ||||||
1米国の金利が0%に下落したと仮定する。
信用リスク
信用リスクとは潜在的な経済損失であり、主に特定の債務発行者の財務状況が不利に変化することによるものである。私たちは主に投資レベルに格付けされた固定期限証券に投資することでこのリスクに対応し、私たちの投資証券の少なくとも70%はムーディーズまたは同等の格付け品質の少なくともA級格付けを受けなければならない。私たちも独立して、私たちの独立した第三者投資マネージャーを通じて、ポートフォリオにおける固定期限証券のすべての発行者の財務状況を監視します。私たちのリスク開放を制限するために、私たちは多元化ルールを採用して、信用の開放を任意の単一発行者或いは資産カテゴリに制限した。
株式リスク
株式価格リスクとは、株式価格の不利な変化による経済損失のリスクである。
項目4.制御とプログラム
発想や動作がどんなに良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できず、制御システムの目標が実現されることを確保する制御システム。また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，そのコストに対する制御の利点を考慮しなければならないという事実を反映しなければならない.すべての制御システムの固有の限界により，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正事件(あれば)が発見されていることを絶対に保証することはできない.
制御とプログラムを開示する
当社は開示制御及び手順(定義は1934年改正された“証券取引法”(以下、“取引法”と呼ぶ)第13 a-15(E)及び15 d-15(E)条を維持し、米国証券取引委員会の規則及び表で指定された所要期限内に必要な資料を記録、処理、まとめ及び報告するための資料を確保することを目的としている。私たちの開示制御および手続きは、開示すべき情報を蓄積し、開示すべき決定をタイムリーに行うために、当社の最高経営責任者およびCEOを含む会社経営者に伝達することを目的としています。
このForm 10-Q四半期報告書を作成する際には、CEOや財務責任者を含む経営陣の監督と参加の下で、2022年9月30日までの開示制御とプログラムの設計と動作の有効性を評価した。この評価によると、最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日までに、我々の開示統制および手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年第3四半期に、財務報告の内部統制(取引所法案第13 a-15(F)および15 d-15(F)条参照)に大きな影響を与えることはなく、または合理的に当社の財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化はない。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
報告書が必要な実質的な変化がない。
第1 A項。リスク要因
我々の業務，財務状況，経営結果に関するリスク記述は，2021年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告の第1 A項に掲載されている。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
発行者および関連購入者が株式証券を購入する
取締役会が承認した株式買い戻し計画に基づく普通株買い戻しを下表にまとめた。
株式証券を購入する
| 期間 |
(A)購入した株式(又は単位)の総数 |
(B)1株当たり(または単位)平均支払価格 |
(C)公開発表された計画又は案の一部として購入された株式(又は単位)の総数 |
(D)計画またはスキームに従って購入可能な株式(または単位)の最高数(または近似ドル価値)(1) |
||||||
| July 1 – July 31, 2022 |
4,490 |
$ |
16.63 |
4,490 |
$ |
2,250,200 |
||||
| 2022年8月1日-8月31日 |
1,910 |
$ |
16.74 |
1,910 |
$ |
2,218,226 |
||||
| 2022年9月1日-9月30日 |
126,873 |
$ |
16.11 |
126,873 |
$ |
174,302 |
||||
| 合計する |
133,273 |
133,273 |
||||||||
| (1) |
2018年8月、会社は300万ドルの株式買い戻し計画を設立することを発表し、満期日はなかった。この許可は既存の株式買い戻し計画の補完だ。2022年9月27日、同社は125，000株の普通株を買い戻し、総購入価格は2，093，750ドル、または1株当たり16.75ドルであった。買い戻しの資金は手元の現金から来ている。 |
項目3.高級証券違約
適用されません。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
適用されません。
項目6.展示品
| 展示品番号をつける |
説明する |
|
| 3.1 |
国際商会ホールディングスが改訂·再改訂した会社定款フォーマット(登録者修正案第2号添付ファイル3.1を引用して編入する12月に提出されたS-1フォームの登録声明(アーカイブ番号333-214081) 23, 2016) |
|
| 3.2 |
国際商会ホールディングスが改正·再改訂した定款のフォーマット(登録者修正案第2号添付ファイル3.2を引用して編入する12月に提出されたS-1フォームの登録声明(アーカイブ番号333-214081) 23, 2016) |
|
| 31.1 |
2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく認証 |
|
| 31.2 |
2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づく認証 |
|
| 32.1 |
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による認証 |
|
| 32.2 |
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による認証 |
|
| 101 |
添付ファイル101として添付されているイントラネットXBRL(IXBRL)文書 |
|
| 104 |
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年11月14日に以下の署名者代表登録者が本報告書に署名することを正式に許可した。
| 国際商会持株会社 |
|||||
| 差出人： |
アーロン·K·サザーランド |
||||
| アーロン·K·サザーランド 取締役最高経営責任者総裁 (首席行政主任) |
|||||
| 差出人： |
マイケル·R·スミス |
||||
| マイケル·R·スミス 首席財務官 (首席財務会計官) |
|||||