アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
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表
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þ | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された年次報告終了しました |
| あるいは… |
1934年証券取引法第13条又は15(D)条に基づいて提出された_から_への過渡期の移行報告
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(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
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(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域) |
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| (税務署雇用主身分証明書番号) |
(主な執行機関の住所、郵便番号を含む)
登録者の電話番号、市外局番を含む:(
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
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クラスごとのタイトル | 取引 記号 | 登録された各取引所の名称 |
同法第12条(G)に基づいて登録された証券:
ありません
登録者が証券法規則405で定義されている経験豊富な発行者である場合は、再選択マークで示してください。はい、そうです違います
登録者がこの法第13節または第15節(D)節に基づいて報告を提出する必要がないかどうかを再選択マークで示す。はい、そうです No
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。はい、そうです No
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出および掲示を要求されたより短い時間)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。はい、そうです No
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法12 b-2規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照してください
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大型加速ファイルサーバ | £ |
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非加速ファイルマネージャ | £ |
| 比較的小さな報告会社 | ||||||||
新興成長型会社 |
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新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する£
登録者が報告書を提出したかどうかを再選択マークで示し、その経営陣が“サバンズ-オクスリ法案”(“米国連邦法典”第15編、第7262(B)節)第404(B)条に基づいてその財務報告の内部統制の有効性を評価したことを証明する。この評価は、その監査報告書を作成または発行する公認会計士事務所によって行われる
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。
Yes No
2022年2月28日現在,登録者の非関連会社が保有する登録者普通株の総時価は約#ドルである
2022年10月31日までに登録者は
引用で編入された書類
フランクリン·コーヴィ社は
カタログ
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第1部 |
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| 4 |
| プロジェクト1 | 業務.業務 | 4 |
| 第1 A項 | リスク要因 | 12 |
| プロジェクト1 B | 未解決従業員意見 | 23 |
| プロジェクト2 | 属性 | 23 |
| 第3項 | 法律訴訟 | 23 |
| プロジェクト4 | 炭鉱安全情報開示 | 23 |
第II部 |
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| 23 |
| 第5項 | 登録者普通株、関連株主及び発行者が株式証券を購入する市場 | 23 |
| プロジェクト6 | 保留されている | 25 |
| 第七項 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 25 |
| 第七A項 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 43 |
| プロジェクト8 | 財務諸表と補足データ | 45 |
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| 独立公認会計士事務所PCAOB ID番号報告 | 45 |
| プロジェクト9 | 会計と財務情報開示の変更と相違 | 87 |
| 第9 A項 | 制御とプログラム | 87 |
| プロジェクト9 B | その他の情報 | 88 |
| プロジェクト9 C | 検査妨害に関する外国司法管区の開示 | 88 |
第三部 |
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| 88 |
| 第10項 | 役員·幹部と会社の管理 | 88 |
| プロジェクト11 | 役員報酬 | 88 |
| プロジェクト12 | 特定の実益所有者の担保所有権及び経営陣及び関連株主の事項 | 89 |
| 第13項 | 特定の関係や関連取引、取締役の独立性 | 89 |
| プロジェクト14 | チーフ会計士費用とサービス | 89 |
第4部 |
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| 90 |
| プロジェクト15 | 展示品と財務諸表の付表 | 90 |
| プロジェクト16 | 表格10-Kの概要 | 92 |
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| サイン |
| 93 |
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カタログ表
第1部
前向き陳述の開示について
本年度報告の10-K表は、“1933年証券法”(“証券法”)第27 A節と“1934年証券取引法”(“取引法”)第21 E節で指摘された“前向き陳述”を含み、このような前向き陳述はリスクと不確実性に関連する。将来の販売、コスト、利益率、コスト節約、外貨為替レート、収益、1株当たり収益、キャッシュフロー、計画、目標、予想、成長、収益能力或いは新冠肺炎疫病からの回復に関する陳述は、すべて管理層の推定、仮説と予測に基づく展望性陳述である。“可能”、“可能”、“将”、“すべき”、“可能”、“予想”、“予想”、“計画”、“計画”、“プロジェクト”、“信じ”、“推定”などの語彙、およびこれらの語彙の変形は、類似した表現を含み、これらの前向き表現を識別するために使用される。これらの前向き陳述は,リスクや不確実性の影響を受ける予測のみであり,実際の結果は,米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)や他の地方に提出された本報告や他の報告で議論された結果とは大きく異なる可能性がある。展望性陳述は未来の業績の保証ではなく、予測困難なリスク、不確定性と仮説に関連している。このような違いをもたらす可能性のあるリスク、不確実性、および他の要因のうちのいくつかは、本報告の“リスク要因”と題する節で議論される要因を含むが、これらに限定されない実質的な要因である可能性がある
本報告における前向きな陳述は、経営陣の将来の事件に対する現在の見方と仮定に基づいており、提出された日にのみ発表される。フランクリン·コーヴィ社は、連邦証券法の要求がなければ、新しい情報、未来の事件、または他の理由によるものであろうと、いかなる前向きな陳述を公開更新または修正する義務を負わない。
この10-K表の年次報告書では、文意が別に言及されているほか、用語“会社”、“フランクリン·コーヴィ”、“私たち”はフランクリン·コーヴィ社とその子会社を意味する。
第1項それは.商売人
一般情報
フランクリン·コーヴィ組織の業績改善に集中している世界的な会社です私たちの使命は“各地の人や組織を偉大にすること”であり、私たちのグローバル構造は、個人や組織が集団行動の変化を必要とする結果を実現するのを助けることを目的としている。Stephen R.Covey博士のリーダーシップと個人効率の基礎的な仕事と,Hyrum W.Smithの生産性と時間管理における基礎的な仕事から,我々はすでに深い専門知識を蓄積しており,組織や個人が永続的な行動によって期待される結果を実現するのを助けることができる.私たちの顧客は、効率的で信頼を確立したリーダーによって指導される高いパフォーマンス、協力する個人を含む、私たちのコンテンツや製品を利用して文化を作ることができ、彼らは優れて実行し、すべての重要な利害関係者に測定可能な改善結果を提供することができると信じています。
同社は1983年にユタ州の法律に基づいて設立され、1997年にコービーリーダーセンターと合併し、フランクリックコーヴィ社を設立した。2022年8月31日までの財政年度の総合純売上高は合計2兆628億ドルであり、私たちの普通株はニューヨーク証券取引所(NYSE)で取引され、株式コードは“FC”である
私たちの財政年度は毎年8月31日に終わる別の説明を除いて、指す会計年度は、指定年度8月31日までの12カ月に適用される。
会社の主な実行事務室はユタ州ソルトレイクシティ西公園大通り2200番地にあります。郵便番号:84119-2331、私たちの電話番号は(801817-一七七六年。私たちのサイトはWwwr.frklincovey.com.
カタログ表
フランクリックコーヴィサービスと製品
私たちの使命は“各地の人や組織を偉大にすること”であり、私たちはいくつかの普遍的で厄介な問題を解決する専門家であり、すべての問題は人間の行動の変化を必要とすると信じている。私たちのサービスと製品は私たちの顧客が4つの重要な分野で成功するのを助けることを目的としています
1.発展する傑出したリーダーすべてのレベルで。
2.植え付け効き目のある習慣一人一人に。
3.1つを構築します包容的で信頼の高い文化.
4.使用汎用実行フレームワーク彼らの最も重要な目標を追求しています
組織が私たちと協力する時、彼らの従業員は個人と集団の行動を変え、組織の最も緊急な問題を解決し、突破的な成果を得るのを助けると信じている。持続的な行動変化は個人から始まり、内から外へ、人々が自分や周囲の世界をどのように見るかから始まる。このような洞察力は個人がどのように他人に参加して指導するかに転換する。私たちの内容は人間の効率の永遠の原則に基づいて、人々が彼らの心理状態と行動を変えるのを助けることを目的としている。
我々は,最高のコンテンツ,人員,技術を組み合わせて,我々のクライアントが組織全体で大規模化した結果を支援することを求めている.強力な内容、専門家チーム、動的行動変更プラットフォームと重要な指標の結合は、指導者とチームが何度も非凡な結果をもたらす影響の旅を指導することができると信じている。
私たちのサービスと製品は主に私たちの定期購読製品を通じて提供されます。その中には主に私たちの企業部門を通じて販売されているAAP(AAP)と私の心のリーダーは会員資格、これは私たちの教育部門のために設計されたものですAAPは、大規模な国際組織を含む様々な規模の顧客に柔軟かつ費用対効果的な方法で私たちのコンテンツを提供することができる革命的で革新的な方法だと信じています。顧客は完全な製品、例えば効率的な人の7つの習慣, 執行された4つの規律そして、そして非凡な生産性の5つの選択肢または、私たちの任意の有名な製品の個々の概念を使用して、彼らの組織または個人トレーニングの需要を満たすためのカスタム解決策を作成します。All Access Passの導入以来,我々は専門家の役割を果たし,我々のツールやコンテンツを用いて意味のある影響を与える旅を作成するために必要な指導をクライアントに提供してきた.影響ツアーは、AAP上のコンテンツおよび製品を利用して顧客の特定の目標を達成し、通行証から最大の価値を得る鍵を提供することを目的としたカスタマイズプログラムである。また、AAP材料を多くの他の言語に翻訳し、これにより、AAPが多国籍エンティティによって効率的に使用され、より多くの国際販売機会を提供することができる。
教育部門では私の心のリーダーはメンバーの資格、それは私の心のリーダーはオンラインサービスを提供し、フランクリン·コヴィの独自知的財産権を使用することを許可する。それは..私の心のリーダーはオンラインサービスは,学生のリーダーシップガイドラインのデジタルバージョン,リーダーシップコース,図文並茂したリーダーシップ物語,様々な他の資源を提供し,教育機関が有効に実施·利用できるようにしている私の心のリーダーはプログラムです。私たちは信じています指導者 私には会員資格は、学生のリーダーシップを育成し、学校文化を改善し、学術レベルを向上させるための測定可能な結果を提供する。
これらのサービスや製品を提供するために、私たちは世界で運営し、世界各地の顧客に同じレベルのサービスを提供できるように、共通のブランドとビジネスモデルを持っています。このような高いレベルのサービスを実現するために、私たちはアメリカとカナダ各地に販売と支持者を持ち、オーストラリア、中国、日本、イギリス、ドイツ、スイス、オーストリアに完全子会社を設置しています。私たちの直属事務所がない外国の場所では、世界150の他の国·地域で私たちのコンテンツやサービスを提供する独立した許可パートナーと契約を結ぶことができるかもしれません。
私たちの内容やサービスに関するもっと多くの情報は、私たちのサイトにアクセスしてくださいWwwr.frklincovey.comそれは.しかし、t当社のサイトに掲載されているまたは本サイトで閲覧可能な資料は、本年度報告の一部を構成していません。
カタログ表
業務を広げる
私たちの業務は現在、2つの部門、企業部門、教育部門を中心に展開されている。企業事業部は私たちの直接オフィスと国際ライセンシー部門からなり、会社、政府、非営利組織、その他の関連組織に私たちの製品を販売することに集中しています。企業事業部が提供するFranklin Covey製品を通じて、組織と個人が行動、内容、指導を変えることで、彼ら自身の偉大な目標を実現することを支援することを目的としています。私たちの教育部門は私の心のリーダーは学生表現の向上,学校文化の改善,保護者や教師の参加の増加など,教育機関の大きな効果をもたらす文化の構築に取り組んでいる。
私たちのAAP購読サービスと私の心のリーダーは会員として、これらの製品の技術、内容、全体的な顧客体験の改善に取り組んできました。私たちの元最高経営責任者で現取締役会長のボブ·ホイットマンは、持続的な発展に対する私たちの約束を“私たちの現在の解決策を好きになりたくない。私たちは”問題を好きになりたい“と述べ、人々の真の進歩を助ける解決策を探すために努力し続けたい”と述べた。技術、内容、人員への持続的な投資は購読サービスの更新と私たちの製品の未来の成長の鍵だと信じています。
私たちの製品の内部開発に加えて、業務やコンテンツライセンスの買収や、新しい国際事務所を開設することで売上を増やすことを求めることもあります。ここ数年私たちの成長型投資努力は
奮進人材会社を買収する。 -2021年4月に人材会社を買収しましたこれはサンフランシスコに本社を置く科学技術会社で、革新的な学習展開プラットフォームを開発し、マーケティングしている。奮進プラットフォームは、主に会社のAAP加入を通じて、大規模な行動影響を提供するために、私たちのコンテンツ、サービス、技術、指標のシームレスな統合と配備を実現することが予想される。私たちは、2023年度初めに奮起プラットフォームの新しい機能を全面的に発売し、新しいImpactプラットフォームが私たちの顧客に顕著な追加価値を提供し、潜在的な新しい顧客を誘致すると信じています。
新規顧客パートナーへの投資-2018年8月31日、214人のお客様パートナーがいます。最近の新冠肺炎流行中に雇用不安が発生し、経済が回復しているにもかかわらず、2022年8月31日現在、顧客パートナー数は300に増加している。私たちは、より多くの成長機会を提供するために、2023年度と今後の間に、より多くの販売専門家を募集する予定です。
最も柔軟なコンテンツ配信モデルにより、最も広範かつ最も深い配信能力を有する世界的なコンテンツを一貫して提供することを求め、2023年度および将来の市場条件が許容される場合には、技術、コンテンツ、人員の面でより多くの投資を行うことが予想される。このような投資には事業買収、許可権の獲得、そしてより多くの人員の雇用が含まれるかもしれない。
私たちの同僚は
私たちは世界に約1150人の従業員を持っており、その大部分は常勤社員だ。私たちはまた独立請負業者と臨時職員たちを利用して私たちの労働力を補充する。私たちの従業員の中の一人も労働組合や集団交渉協定の代表ではなく、私たちは労使の相違による実質的な労働中断を経験したことがない。私たち従業員の詳細については、本節以降の人的資本資源開示を参照されたい。
私たちの業界や顧客は
根拠は養成“2022年研修業界調査”誌によると、米国の訓練業界の総規模は2021年より10%増加する見通しで、1016億ドルと推定されている。したがって、私たちは私たちの産業内で十分な成長空間とより大きな市場シェアがあると信じている。全体的に言えば、訓練業界は様々な異なる規模の訓練とサービスプロバイダを含む高度に分散している。この業界での私たちの競争優位性は
カタログ表
これは,組織や個人がその効率を著しく向上させるために,我々が完全に統合した原則を中心とした訓練プログラム,我々の広範な交付オプション,様々な実施ツールによるものである。
研修業界は競争が激しく、変化が迅速なグローバル市場であり、私たちは様々な規模の組織と競争しており、これらの組織が提供するサービスは私たちのサービスに匹敵する。私たちの年間売上高によると、私たちは演技スキルと教育市場で重要な競争相手だと信じています。我々の企業部門と競合する他の重要な比較会社としては,LinkedIn Learning,Development Dimension International,Skill Soft,Coursera,Udemy Business,ハーバードビジネス出版会社,Cornerstone,Workboard,Korn Ferryなどがある.私たちの教育部門は、以下の実体と競争している:ステップ2、Avid、応答性教室、パノラマ教育、7思考モデル。
私たちが競争に参加する業界の主な競争要因は
製品、サービス、ソリューションの品質
私たちのコンテンツを開発し、提供する人のスキルと能力
革新的な研修とコンサルティングサービスと効果的な技術と製品を組み合わせる
お客様の運営に価値を高めることができます
評判と顧客推薦人
定価
世界的なカバー範囲と規模
私たちの市場でブランドを広め、知名度を高める
研修市場への参入が比較的容易であることを考慮すると、我々の競争相手の数は増加する可能性があり、その中の多くの競争相手は、既存の配信方法を模倣するか、または同様のコンテンツおよび授業をより低い価格で提供する可能性がある。しかし、私たちは私たちの産業で、私たちのいくつかの分野に競争差別化があると信じている。私たちは私たちの競争優位性があると信じています:(1)私たちのコンテンツの品質、(2)AAPを含む選択の広さを提供します私の心のリーダーは(3)我々のグローバルカバー範囲は、真の多国籍顧客がグローバルに統一的に私たちのコンテンツを拡張することができるようにし、(4)私たちの製品は私たちの顧客の組織と結果に大きな影響を与える可能性がある。
私たちは比較的広範な顧客基盤を持っています。その中にはアメリカと他の国の数千の組織、政府、教育、個人顧客が含まれています。これらの顧客は私たちの直属業務を通じてサービスを提供しています。私たちは世界各地に何千もの顧客を組織し、私たちのグローバル特許パートナーネットワークを介してサービスを提供し、私たちの内容がすべての形で提供された結果、強力な顧客の忠誠度を奨励できると信じています。私たちの顧客は様々な業界に広がっていて、私たちは単一の顧客や業界グループに依存しない。本報告書で述べた間、私たちの顧客は私たちの総合収入への貢献が10%を超えていない。
我々の知的財産権は
私たちの成功は私たちの独自の内容、方法、そして他の知的財産権からある程度利益を得ている。私たちは商標、著作権、そして秘密協定の組み合わせで私たちの知的財産権を保護することを求めている。私たちはアメリカと外国で660個以上の商標を持つ権利を主張しています。私たちの多くの商標はすでにアメリカと他の多くの国に登録されていますフランクリン·コーヴィ効率的な7つの習慣は執行された4つの規律そして、そして7つの習慣それは.私たちの商標と他の固有の権利は私たちの業務に非常に重要で重要だと思います。私たちは商標の状態を定期的に審査して更新して、商標保護の失効を防止します。
私たちは、235件近くの登録著作権を有すると主張し、トレーニングプログラムで提供されている書籍、マニュアル、テキスト、および他の印刷情報、ならびにオーディオおよびビデオメディアを含む他の電子メディア製品の単独または共同著作権を所有しています。私たちの知的財産権を保護するために、講師練習帳や他のセミナーや研修材料を売るのではなく、許可することができるかもしれません。私たちは私たちの教育、マーケティング、そして広告材料に商標と著作権通知を置く。私たちの製品情報の独自の性質を保つために、私たちは書面で
カタログ表
特定の役員、製品開発者、販売専門家、研修コンサルタント、他の従業員、およびライセンシーと秘密保護協定を締結する。
私たちの製品と持続可能性は
私たちはデジタルや紙の形の訓練材料と関連した添付ファイルを提供する。私たちの印刷訓練材料は主に紙で構成されており、私たちは紙が再生可能で持続可能な資源だと考えている私たちは国内外の異なるサプライヤーとサプライヤーから私たちの訓練材料と関連製品を購入して、私たちはどのサプライヤーにも依存して私たちの訓練と関連材料を生産しません。これらの製品の原材料は簡単に得られるからです。私たちの訓練材料は主にアイオワ州デメインの独立倉庫施設から貯蔵されて配布されています。
季節性
私たちの各年度第4四半期の売上高と運営収入は、通常、他の四半期よりも高く、これは、主に私たちの教育部門の収入が増加しているため(学校管理者や教職員が職業発展日がある)、この四半期の年末インセンティブ計画による通常の売上高が増加しているためである。全体的に言えば、企業訓練の時間スケジュールのため、訓練販売は適度な季節性を持っており、休日とある休みの間、訓練は通常あまり密集していない。
人的資本資源
フランクリン·コーヴィの帰属感文化は
私たちの使命は“各地の人や組織を偉大にすること”であり、これも私たちの文化の礎でもある。この使命を達成し、私たちの戦略を成功的に実施するために、私たちは組織中のすべての役割のために高い素質の従業員を吸引、発展、維持しなければならない。私たちは現在、世界に約1150人の従業員を持ち、私たちの顧客とお互いに可能な限り最高のサービスを提供することに取り組んでいます。私たちの目標はすべての従業員に彼らが価値のある勝利チームのメンバーで、信頼できる環境で有意義な仕事をするそれは.この理想的な結果を実現するために,人材の誘致,発展,維持に専念するとともに,分野ごとの多様性,公平性,包摂性に着目する。
重点と責任を提供する
歴史上、私たちはずっと“使命駆動”の人を引きつけてきて、彼らは世界を変えることに深く関心を持っています。私たち全員は、私たちの使命と文化に対して責任と責任を負う方法を確保することを認め、私たちの多様性、公平と包容(DEI)核心理事会、取締役の学習、発展と包容、および多様なパートナーシップマネージャーを通じて私たちの方法をさらに強化する。
Dei Core Councilの目的は,我々の多様性,公平性と包摂的な承諾とイニシアティブについて投入,洞察力,フィードバックと指導を提供するとともに,我々が達成者の第一選択職場となる意図を強化することである.この多学科で構成された委員会は私たちの組織から約35人の同僚たちで構成されている。2022年度には、Dei Core Councilの重点は、採用と昇進機会、文化競争力の建設である。
取締役は学習、発展、包容を担当し、従業員の内部学習と発展を担当し、その方式は私たちが包容的な多次元レンズを通じて成長を実現する戦略計画と一致している。2022年度には、指導者関係と従業員資源計画を拡大し、貢献対話計画の有効性を評価した。我々の人的資源情報システムと学習管理システム(LMS)を一致させ,我々内部のLMS利害関係者群の専門的な発展を支援するためにも努力している.
カタログ表
人材をひきつける
私たちの採用·採用は、多くの団体や機関と協力することで、候補者を探す際に幅広いネットワークを張っており、これらの団体や機関は、OB組織、複数の多様な求職委員会、多様な求人会、ユタ州知事障害者雇用·商業関係委員会、女性のリーダー職を促進するための組織ElevatHERを含む
私たちは依然として投資不足と代表的な不足の従業員グループの採用と発展に揺るぎない努力をしている。現在、女性は中国の労働力の67%を占めているが、指導職を務める女性の数は44%に増加している。黒人、先住民、有色人種(BIPOC)従業員は現在、私たち従業員総数の19%を占め、前年より5%以上増加している。私たちは私たちの労働力チームにおけるBIPOC、退役軍人、女性、障害者の代表性を増加させるために努力し続け、同時に私たちの補佐昇進が公平で公平であることを確保する。
人材を発展させる
生涯学習と発展を奨励する環境を作ることは、私たちが高いレベルのサービスを維持し、実現するために、すべての従業員に自分が価値のある勝利チームのメンバーで、信頼できる環境で有意義な仕事をするそれは.私たちはフランクリン·コーヴィが世界一流の訓練とコンサルティング機関の一つだと信じている。私たちはリーダーシップや個人効率を含めて世界の顧客に様々なサービスを開発し、私たちの従業員にも同じ世界的なサービスを提供しています。アシスタントの最初の年に彼らは私たちを含む3つの部分からなる会社文化ガイドを完成させました効率的な人の7つの習慣製品を提供するこれは私たちが組織した文化的オペレーティングシステムです私たちの従業員はAAPを通じて私たちの内容と訓練に制限なくアクセスすることができ、そこで彼らは私たちの顧客に提供する正確な高品質な解決策を体験することができる。
もし従業員が目標を達成するために努力したり、役割に必要な結果を取得したりすれば、従業員マネージャーと首席人事官は行き届いた業績計画を制定し、実施する。業績計画は、アシスタントの再調整を支援し、業績を期待させることを目的としている。このような透明な指導過程を通じて、苦労している従業員は彼らの表現を高める方法を学ぶことができ、彼らの役割における積極的で成功的な貢献者となることができる。私たちはこの過程が私たちの従業員基盤を強化し、同時に新入社員を探して訓練するコストを削減したと信じている。
人材を引き留める
人材のニーズは常に大きく、人材検索が彼らの目標や価値観を彼らの仕事の組織やチームと一致させている場合には、さらにそのような状況になる。2021年6月1日から2022年5月31日までの米国とカナダにおける従業員流出率は17%であり、私たちの業界と私たちの労働力構成にとっては合理的であり、特に過去数年間の世界各地の労働力に影響を与える“大辞任”の影響を考慮すると考えられる。
私たちの従業員を引き留めるためには、私たちの従業員の高度な参加を確保し、重要視されていることに集中し続けることが重要だと思います。私たちはリーダーを訓練して私たちの解決策を理解することを含むいくつかの方法で維持問題をさらに解決しますリーダーチームの6つの重要な実践乗数無意識の偏見そして変革をリードするそれは.私たちの従業員の留任実践には、持続的で納得できる一対一の面接が含まれており、リーダーは常に時間をかけて同僚と連絡し、何が彼らに有利で、何が彼らに不利なのかを知ることが多い。私たちの“2022年文化調査”では、86%の従業員が過去1年間に少なくともマネージャーと有意義な対話を行ったと回答した。一回の対話は低い基準に見えるにもかかわらず、これらの対話は業績評価ではないので、これらの対話は不可欠である。私たちの貢献対話はオープンで持続的な対話であり、私たちの従業員がどのように彼らの“最高の自己”に貢献し、発揮することを望んでいるかに重点を置いている。このような討論に基づいて、指導者たちは同僚の前進を阻害する可能性のあることのために“道を一掃する”ように奨励された。私たちの目標は、指導者や同僚へのフィードバックが仕事の完成過程で正常で価値のある部分であるフィードバック文化を構築することである。貢献対話は私たちの核心的な価値観と一致しています。つまり人全体に集中して、私たちの同僚に自分の声を見つけてもらいます。私たちはこのような努力が持続的に改善された雰囲気を作るために必須的だと信じている。
カタログ表
著者らは現在6人の従業員資源グループ(ERG):退役軍人と第一応答者、BOLD(黒人発起者、リーダーと実務家)、WIN(女性国際ネットワーク)、全世界の健康、FC能力とLGBTQ+である。これらの従業員主導のネットワークは、従来の投資不足と不足を代表する同僚や盟友にサービスを提供している。彼らは人々に安全な空間を提供し、公平で包容的な特定のレベルでの共通利益に基づいて集まってもらうとともに、職業機会を増やし、文化能力を建設し、組織内でコミュニティを促進するために積極的に努力している。私たちのERGは私たちの多様な従業員チームを代表して支持し、ネットワークを促進し、組織内の連絡と参加を促進すると信じている。
指導者計画は全社範囲で、すべての従業員に向けられている。学習者と指導者は、自分が選択した興味と能力分野に基づいてペアリングを行い、パートナーに大きな柔軟性を提供し、互恵と職業発展を実現するために最もよく相互作用できるようにした。このプロジェクトは最初は30組の指導者と学習者であり,現在では86組の参加者に増加している.
私たちの給与計画は持続的な報酬が公平であることを確認するために定期的に監査される。私たちは寛大な個人休暇福祉と柔軟で包容的な休暇スケジュールを提供し、私たちの労働力の多様性と様々な文化や宗教的背景に対するお祝いを反映している。合格した病気休暇については、12ヶ月のスクロール期間中に最大12週間、他の多くの従業員が関心を持つ福祉を提供する100%の連続賃金も提供します。
数十年来、私たちの人的資本に対する関心はずっとフランクリン·コーヴィの標識であり、私たちは人が確かに会社の最も価値のある資産であることをよく知っており、文化は組織の最終競争優位である。2017年、私たちの組織と報酬委員会は、人材管理を委員会会議の常設議題項目とすることを決定しましたが、最近では多様性、公平、包摂性を常設議題項目としています。組織と報酬委員会は積極的に参加して、Franklin Coveyのトップレベルの人材を誘致、育成、維持する方面で絶えず改善することを助けるために、最適な実践を確定し、新しいと革新的な方法を実施することを助ける。
私たちの執行官に関する情報は
2021年9月1日、ポール·S·ウォーカーは社長兼フランクリン·コーヴィ社の最高経営責任者に任命され、ロバート·A·ホイットマンは最高経営責任者から執行議長、取締役会長に移行した。履歴書情報に明記されていない限り、残りの幹部は、2022年8月31日までの全年度にわたって説明された役割を担っている。
M·ショーン·コーヴィ, 58, 現在、フランクリックコーヴィ教育事業部の総裁を務め、この事業部をスタート段階から今日までリードしている。教育司はK-12と高等教育市場で世界各地の数千の教育実体と協力している。コービーは以前フランクリックコーヴィ国際許可ネットワークを担当し、2008年9月以来幹部を務めてきた。2003年から2018年まで、ショーンは革新部執行副総裁も務め、そこで彼は私たちの多くの製品の開発をリードしてくれた執行された4つの規律そして私の心のリーダーはそれは.ショーンは2006年までフランクリン·コーヴィの小売チェーン店を経営していた。フランクリン·コーヴィに入社する前、ショーンはディズニー、Trammel CrowVentures、デ勤コンサルティング会社で働いていた。コービーはニューヨークタイムズのベストセラー作家で人といくつかの本を共著しています執行された4つの規律, 私の心のリーダーは国際ベストセラーとなっています効率的な青少年の7つの習慣それは.ショーンはヤンバーガム大学を卒業し、英語学士号を取得し、その後ハーバードビジネススクールで工商管理修士号を取得した。楊百翰大学の時、ショーンはサッカーチームのクオーターバックで、そこでいくつかの栄誉を獲得し、チームを2つのボーリング大会に導いた。ショーンは“Bridle Up Hope”の創始者でもあり、馬術訓練、生活スキルの発展、サービスを通じて若い女性の希望、自信、強靭性を引き出すことを使命とするグローバルな非営利団体である。
ジェニファー·C·コロシモ現在53歳で、2020年9月から企業事業部総裁を務め、2021年1月に幹部に任命された。Colosimoさんは1991年にAndersen Consulting(現在アクセンチュア)で彼女のキャリアを開始し、1996年にFranklin Coveyに入社し、2011年まで顧客パートナー、引渡しコンサルタント、首席運営官、リーダーシップ実践担当者を含む複数のポストを務めた。その間、ジェニファーはこの本を共著した偉大な仕事、偉大な事業スティーブン·R·コーヴィ博士です2011年5月から2016年4月までコロシモさんはチームを率いて
カタログ表
DaVitaやいくつかの私募株式支援の組織とともに文化、学習、企業社会責任を担当しています。コロシモは2016年4月にフランクリン·コヴィに戻り、米国とカナダの販売·運営部門の上級副社長を務めた。ジェニファーはコロラド州婦人基金監査·財務委員会のメンバーで、コロラド州女児軍で10年間取締役会のメンバーを務めている。Colosimoさんはユタ大学で理学学士号を取得し、普渡大学で理学修士号を取得した。ジェニファーはまた、ハーバードビジネススクールとコロンビア大学でそれぞれ真のリーダーシップと幹部研修に関する大学院生課程を修了した。
コーリン·ドム現在60歳で任命されました2013年9月、総裁常務副運営。Domさんは1985年に会社で彼女のキャリアを開始し、最初の顧客サービスコーディネーターを務め、会社のいくつかの最初の顧客にサービスとセミナー支援を提供した。Domさんは、執行副総裁に任命される前に、1997年から国内運営副総裁を務め、顧客支援、サプライチェーン、フィードバック業務を含む会社の北米業務を担当している。フランクリックコーヴィ社在任中、Colleenは会社の戦略目標を支持するシステムとプロセスの作成と実施に重要な役割を果たし、顧客サービス、販売支援、運営、管理とサプライチェーンの面で35年を超える経験を持っている。彼女は会社の全世界業務に対する貴重な理解のため、Domさんは多くの重要な任務を担当して、これらの任務は顧客の支持を強化し、運営を最適化し、そして未来の成長のために能力を確立した。Colleenは会社に入社する前に小売管理と金融投資業界で働いていた。
C·トッド·デイビス, 65, is an現執行副総裁兼首席人事官は、2008年9月から行政総裁を務めている。 トッドは、研修、育成、開発、販売、マーケティング、人的資源、コーチ、役員採用で35年以上の経験を持っているデイビスさんこの26年間フランクリン·コーヴィと一緒にいました何年もです以前、デイビスさんは我々の革新グループの役員の一員であり、そこでは彼はコア製品の開発をリードしていました効率的な人の7つの習慣-署名計画. トッドはまた私たちの採用役員として数年間働いて、誘致、採用、維持を担当していますイー組織ですFranklin Coveyに参加する前に、Davisさんは、医療業界で9年間働いていたが、そこでは彼は医師と医療幹部を募集し、全国各地の病院や診療所に医師サービスをマーケティングしていたトッドは“ウォール·ストリート·ジャーナル”のベストセラー著者ですより良くなります仕事で有効な関係を築く15の効果的な実践この本の共著者でもある人材が釈放されるそして誰もが偉大なマネージャーであるAチームを率いる6つの重要な実践にふさわしい。
ポール·S·ウォーカー現在47歳、現会社総裁兼最高経営責任者。ウォーカーは2000年に取締役でキャリアを開始し、業務開発員を務め、その後急速に顧客パートナーとなり、アリペイの地域となった。ウォーカーは、2007年に北米中部地域の社長となりました。2014年、Paulは中部地域の社長を務めたほか、会社のイギリス業務を担当した。2016年、Walkerさんは、ユタ州ソルトレイクシティにある本社に会社を移籍し、グローバルセールス·納期執行副社長と企業事業社長を務め、2019年11月まで、Paulが社長とCEOに任命されました。フランクリックコヴィの仕事中、ポールはAll Access Passへの移行を含む多くのデジタル転換プロジェクトを指導した。ウォーカー·さんは、楊百ガム大学を卒業し、通信文学の学士号を取得した。
ロバート·A·ホイットマン現在69歳で、1999年6月から取締役会長を務め、2000年1月から2021年8月まで会社のCEOを務めている。以上説明したように、ホイットマンさんは現在、執行主席と取締役会長を務めています。ボブは1994年から1997年までコービー指導センターの役員を務めていた。フランクリン·コーヴィに入社する前にホイットマンさんは社長を務めていました-1992年から2000年までハンプステッドグループの最高経営責任者を務め、ホイットマン·ピーターソン社の創始パートナーである。ホイットマンさんはユタ大学で金融学士号、ハーバードビジネススクールでビジネスマネジメントの修士号を取得。
スティーブン·D·ヤン現在69歳の総裁はフランクリン·コーヴィに加盟して財務執行副総裁を務め,2001年1月に首席会計官兼財務総監,2002年11月に首席財務官,2005年3月に会社秘書に任命された。私たちに参加する前に、彼は偉達栄養財務上級副総裁、取締役国際業務首席財務官を7年務めた;第一健康グループ財務副総裁10年、監査役を務めた
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公共会計士事務所フォックス社に四年間勤めています。楊氏は40年以上の会計と管理経験を持ち、公認会計士である。楊さんは楊百翰大学会計学学士号を授与された。
私たちは定期的にアメリカ証券取引委員会に報告書を提出します。これらの報告には、Form 10−Kの年次報告、Form 10−Qの四半期報告、Form 8−Kの現在の報告、およびForm 3、4または5の証券取引報告が含まれるが、これらに限定されない。米国証券取引委員会はまた、会社報告、依頼書、情報声明の電子版、および会社がそのサイト上で米国証券取引委員会に提出した他の情報を保存するWwwv.sec.gov.
当社は、以下のサイトを介して、当社のForm 10-K年間報告、Form 10-Q四半期報告、Form 8-K現在の報告、および米国証券取引委員会に提出または提供された他の報告を無料で提供しますWwwr.frklincovey.comそれは.私たちがアメリカ証券取引委員会にこれらの報告書を提出したり提出したりした後、私たちは合理的で実行可能な範囲でできるだけ早く私たちのウェブサイトを通じてこれらの報告書を提供します。
第1 A項。リスク要因
我々のビジネス環境、現在の国内外の経済状況、持続的な新冠肺炎疫病の影響、地政学的環境、絶えず変化する社会標準及びその他の特定のリスクは私たちの未来の商業決定と財務表現に影響するかもしれない。以下の議論事項は、私たちの将来の結果が過去の結果または前向き陳述に記載されている結果とは異なり、当社の業務、財務状況、流動性、運営結果、株価に実質的な影響を与える可能性があり、当社を評価する際に考慮すべきである。
ここに含まれている危険は万象的ではない。本報告書の他の部分には、我々の業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある他のリスク要因が含まれている可能性がある。また、私たちは競争が激しく、めまぐるしく変化する世界的な環境で運営している。新しいリスク要素が時々出現し、管理層はこれらのすべてのリスク要素を予測することができず、私たちはこれらのすべてのリスク要素が私たちの業務に与える影響を評価することができない、あるいは任意の要素あるいは要素の組み合わせは実際の結果がいかなる前向き陳述に含まれる結果と大きく異なる程度を招く可能性がある。これらのリスクと不確定性を考慮して、投資家は実際の結果の予測として前向き陳述に過度に依存してはならない。さらに、以下で決定された危険を開示することは、危険が現実になったことを意味するわけではない。
新冠肺炎大流行リスク
私たちの業務成果はすでに不利な影響を受けており、将来持続的な新冠肺炎の大流行の実質的な影響を受ける可能性がある。
過去数四半期に、新冠肺炎の全世界伝播はアメリカと世界の他の場所で深刻な変動、不確定性、経済混乱をもたらした。現在行われている新冠肺炎の大流行が私たちの業務、運営、財務業績に与える影響の程度は、大流行の持続時間、範囲、深刻さ、政府、企業、個人が大流行に対してすでに取って継続する行動、関連するサプライチェーン問題(例えば、輸送遅延、輸送力制限、労働コスト上昇および供給不足を含む)およびこれらの影響に対応する行動を含む、私たちが正確に予測できないかもしれない多くの変化の要因に依存するだろう。これらの要因は、私たちの顧客(教育機関を含む)への影響、顧客の私たちのサービスに対する需要、私たちが対面プロジェクトを行う能力、旅行制限や在宅勤務者の影響を含むサービスおよび解決策を販売し、提供する能力、私たちの顧客が私たちのサービスのためにタイムリーまたは根本的に支払わない能力、十分な流動性を維持する能力、および私たちのオフィスのいかなる閉鎖も含む。これらのイベントまたは関連状況は、本年度報告に記載されたリスクおよび不確実な要因をもたらすか、または促進する可能性があり、当社の業務、財務状態、経営業績、キャッシュフロー、および株価に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。
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育成業とその関連リスク
私たちは競争の激しい業界で運営していて、私たちの競争相手は私たちの製品を販売する能力に悪影響を与える計画、サービス、あるいは授業を開発するかもしれません。
訓練とコンサルティングサービス産業は競争が激しく、参入は比較的容易だ。競争相手は絶えず新しい計画、サービス、配送方法を発売し、これらの計画、サービス、配送方法は私たちの製品と直接競争したり、私たちの製品を競争力を失ったり、時代遅れにする可能性があります。規模の大きい競争相手は、顧客と熟練した専門家を奪い合う上でより強い能力を持っている可能性があり、顧客に質の高い仕事を渡す能力を低下させている。私たちのいくつかの競争相手たちは私たちよりもっと多くの財政と他の資源を持っているかもしれない。さらに、私たちの1つまたは複数の競争相手が研修コースや方法を開発·実施する可能性があり、これは、私たちの製品や製品を新規顧客に販売する能力に悪影響を及ぼす可能性があります。これらのいずれも、私たちが新しいビジネスを獲得し、サービスを提供することに成功する能力に悪影響を及ぼす可能性がある。
私どもの経営結果は、経済的·政治的条件及びこれらの条件が顧客の業務及びその業務活動レベルに及ぼす悪影響を受ける可能性があります。
世界経済と政治環境は私たちの顧客の業務と彼らのいる市場に影響を及ぼすだろう。世界の信用市場の不安定、世界の中央銀行の通貨政策の不確定性の影響、世界の多くの地域の地政学的環境の不安定さ、国際敵対行動を含む、インフレ、エネルギー不足と価格、中国が現在直面している経済的課題、中国経済困難の世界経済への影響、その他の妨害は引き続き世界経済状況に圧力を与える可能性がある。世界経済、政治、市場状況、または主要市場状況が不確定またはさらに悪化し続ける場合、私たちの業務、経営業績、財務状況に実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの財務結果は既存の顧客と潜在的な顧客が訓練に使用する予算金額にある程度依存する。深刻かつ/または長期的な経済低迷は、マイナスまたは不確実な政治的気候に加えて、私たちの顧客の財務状況や私たちの顧客が訓練に使用する予算に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの状況は、私たちのサービスへの需要を減らしたり、これらのサービスの価格を下げたりし、私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。世界経済状況の変化は、競争優位のないサービスに需要を移す可能性もあり、これは私たちが得ることができる業務量にマイナスの影響を与える可能性がある。このような経済,政治,顧客支出状況は様々な要因の影響を受けており,これらの要因は我々の制御範囲を超えており,予測には比較的優位ではない.これらの変化を予測することができなければ、これらの変化を効果的に計画し、対応できない可能性があり、私たちの業務は悪影響を受ける可能性があります。
私たちの業務の成功は、訓練やコンサルティングサービスの持続的な増加と、既存の契約の更新にもある程度依存しています。挑戦に満ちた経済環境では、私たちの顧客は、他の優先順位に集中するために、新しいサービスやコンサルティング解決策への支出を減少または延期する可能性がある。同時に、多くの会社はすでに現在業務を展開している手段に大量の資源を投入しており、それらは既存の人員および/またはプロセスを乱す可能性のある新しい方法を採用したくないか、遅々として採用したくないかもしれない。企業が研修やコンサルティングサービスの増加を一般的に使用したり、これらのプロジェクトへの私たちの顧客の支出が低下したり、私たちの顧客や潜在的な顧客が新しいサービスや解決策を受け入れるように説得できない場合、私たちの運営結果は悪影響を受ける可能性があります。
また、我々の業務は経済周期に遅れていることが多いため、一定期間の経済低迷を経た後、経済回復のメリットは、実現するために他の経済部門よりも長い時間を要する可能性がある。
私たちの名声、ブランドイメージと文化を維持できなかったことは私たちの業務にマイナスの影響を与えるかもしれません。
私たちの成功は私たちがブランドイメージと名声を維持して向上させる能力にかかっている。私たちのブランドを維持、普及、発展させることは、広告と消費者活動、内容とプラットフォームの革新と品質を含む私たちの設計とマーケティング努力にかかっていますが、これらの方面での私たちの努力は私たちのブランドイメージと名声に期待した影響を与えないかもしれません。しかも、私たちのブランドイメージを維持し、拡張し、拡大することの成功は私たちのブランドイメージにかかっている
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これは、私たちのソーシャルメディアへの日々の依存と、私たちのデジタルプラットフォーム上で、私たちのデジタル体験による広告活動のデジタル伝播を含む、急速に変化するメディア環境に適応する私たちの能力に依存する。もし私たちがこのような目標のいずれも達成できなければ、私たちは不利な影響を受けるかもしれない。
私たちのブランド価値はまた私たちの企業に対する消費者の誠実さ、趣旨とブランド文化に対する積極的な見方を維持できるかどうかにかかっている。私たち、私たちの文化と価値観、私たちの製品、サービスと体験、消費者データ、または私たちの任意の付属会社に関する否定的な声明や宣伝は、このような声明が正確であるかどうかにかかわらず、私たちの名声とブランドイメージを深刻に損なう可能性があります。さらに、私たちの名声とブランドイメージは、特定の社会事業に対する私たちの支持、関連、または支持または反対の不足、およびこれらの考慮に応答して、いくつかの活動を継続または変更するための私たちの決定によって損なわれるかもしれない。ソーシャルメディアはマイナスの宣伝の範囲を加速させ、マイナスの宣伝の範囲を拡大する可能性があり、マイナスの主張に応える挑戦を増やす可能性がある。私たちまたは私たちによって取られた規制または法的行動に対する否定的な宣伝についても、私たちの名声やブランドイメージを損なう可能性があり、消費者の私たちに対する自信を弱化させ、規制や法的行動が根拠がなくても、私たちの運営に実質的な影響を与えない限り、私たちの製品に対する長期的な需要を減少させる可能性がある。もし私たちの任意のブランドの名声、認知またはイメージが損なわれた場合、あるいは私たちが否定的な宣伝を受けたら、私たちの財務状況と運営結果は実質的な悪影響を受けるかもしれない。
急速に変化する社会規範のため、私たちの製品のいくつかの用語、言語、または内容は一部の個人によって冒犯性とみなされる可能性があり、これは私たちのブランドや名声を損なう可能性があります。
私たちの使命は人種、宗教、性別、あるいは他の個人的な特徴を問わず、個人と組織を偉大にすることだ。私たちは私たちの内容と材料を書いて設計してこの使命を達成し、私たちが伝授した原則は生活を改善できると信じている。私たちの直属事務所と国際許可者を通じて、私たちの内容は異なる言語と異なる文化で世界各地の多くの国や地域で提供されています。文化、経験、社会規範、および他の要素によって、私たちの内容および材料で使用される言語、図形、および例は、異なる人によって理解され、解釈される可能性がある。したがって、一部の個人は私たちの材料のいくつかの内容が嫌なことを発見するかもしれない。私たちは、私たちの材料から潜在的な攻撃的な用語や画像を削除するための持続的な検討プロセスを作成していますが、急速に変化する文化的および社会的環境は、私たちがそれらを識別して修復するよりも速い速度で言語または画像に不利な解釈を生じる可能性があります。私たちの意図は、不快なことなく個人の生活や組織文化を教育し改善することですが、個人や組織が私たちの内容や材料で使用されている言語、概念、または画像の不良な解釈は、私たちの名声やブランドを損なう可能性があり、私たちの業務を失い、私たちの業務や運営結果に悪影響を及ぼす可能性があります。
私たちが知的財産権を保護する能力は限られていて、知的財産権は私たちの成功に必須的だ。
私たちの財政的成功は私たちの独自製品と他の知的財産権を保護する能力にある程度かかっている。私たちがサービスを提供するいくつかの国の現行法は私たちの知的財産権だけに限られた保護を提供するかもしれない。私たちの知的財産権を保護するために、私たちは秘密保護政策、秘密と他の契約手配、および著作権と商標法の組み合わせに依存します。私たちがこの点で取ったステップは、私たちの知的財産権の侵害や他の流用を防止または阻止するのに十分ではないかもしれません。私たちは、私たちの知的財産権、特に外国の管轄区域で、私たちの知的財産権を実行するために適切でタイムリーなステップを取ることができないかもしれません。
独自コンテンツの紛失や当社の知的財産権の不正使用は、より大きな競争、収入損失、負の宣伝をもたらす可能性があり、他のお客様とこの知的財産権を再使用する能力を制限する可能性があります。私たちにサービスまたは解決策能力を提供する任意の制限は、私たちを創出する機会を失う可能性があり、将来の契約のための新しいまたは修正された解決策を開発するための追加の費用を生成する必要があります。
私たちは重要な人員に依存して、彼らの流出は私たちの業務を損なうかもしれない。
私たちの未来の成功は主に幹事と人員の持続的なサービスを実行することにある程度依存するだろう。どんな重要な個人的なサービスを失っても私たちの業務を損なう可能性がある。私たちの未来の成功は私たちの認識や
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より多くの合格した高級人材を誘致して維持する。現在の労働市場や私たちの業界では、このような人に対する競争が激しく、私たちはそのような人材を引き付けることに成功していないかもしれません。
販売員や研修コンサルタントを含む高素質の従業員を引き付け、維持し、激励することができなければ、予想される業務増加を実現できないか、効果的な競争ができない可能性がある。
私たちの成功と成長能力は、私たちの顧客にサービスし、私たちの業務を発展させるのに十分な数の日々多様な技能を持つ人材を雇用、維持、激励する能力があるかどうかにある程度かかっている。すべてのレベルの経験や経歴の中で、技能人材に対する競争が激しい。私たちが必要なスキルや背景を持つ十分な数の従業員を雇用して維持することが難しいというリスクがあり、あるいは競争が激しくインフレが進行している労働市場で彼らを維持することが難しいことが証明されている。私たちが必要な場所でスキルのある優秀な販売·配送従業員を募集し、維持することができなければ、予想されるレベルで私たちの業務を増加させることができない場合や、私たちのコンテンツやサービスを効果的に提供できない可能性があります。もし私たちが指定された数の販売員を維持するために追加の人員を雇用する必要がある場合、あるいは他の地理的地域から人員を再分配する必要があれば、これは私たちのコストを増加させ、私たちの利益率に悪影響を及ぼすかもしれない。また、新たに雇用された販売員は、彼らの進歩に伴い増加した販売指標を実現することができず、予想される販売増加を達成する能力を抑制する可能性がある。
私たちと政府の顧客との協力は私たちを政府契約過程に固有の追加的なリスクに暴露させた。
私たちの顧客は国、州、省、地方政府実体を含み、私たちとこれらの政府実体との協力は政府契約の過程で様々な固有のリスクが存在する。これらのリスクは以下のリスクを含むが、これらに限定されない
政府の実体は一般的に支出を通じてプロジェクトに資金を提供する。これらのプロジェクトはしばしば複数年プロジェクトとして計画され実行されているが、政府エンティティは通常、承認された資金、予算変化、および他の自由に支配可能な理由が不足しているため、これらのプロジェクト範囲を変更または終了する権利を保持している。政府優先事項やその他の政治的事態の推移は、政府業務の中断を含め、既存契約の範囲が変化したり終了したりする可能性がある。
政府エンティティは、通常、割り当てられた間接コストを含む私たちの契約コストを監査する権利を保持し、私たちの政府契約について私たちのビジネス実践を照会し、調査します。監査結果は、私たちが以前に合意した作業費率を前向きに調整することを要求される可能性があり、これは私たちの将来の利益率に影響を及ぼすかもしれない。
政府の顧客が監査や調査過程で不適切な活動を発見した場合、私たちは様々な民事、刑事罰、行政処罰を受ける可能性があり、その中には、契約の終了、利益の没収、支払いの一時停止、罰金、休職、またはその政府の他の機関との業務を禁止することが含まれている可能性がある。
未解決の選挙、選挙結果、政府税収政策の改正、自動減額、債務上限交渉、税収減少のような政治的·経済的要因は、新たに署名された政府契約の数や条項に影響を与える。
上記の状況や状況は、私たちと関係する特定の政府機関の業務に影響を与えるだけでなく、同じ政府実体または他の政府実体の他の機関との業務にも影響を与える。さらに、政府契約の可視性と政治性のため、それらは私たちの名声により大きなリスクをもたらすかもしれない。このような要素のいずれも私たちの業務または私たちの運営結果に悪影響を及ぼす可能性がある。
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ネットワークセキュリティと情報技術リスク
All Access PassとLeader in Me購読サービスはいずれもインターネットベースのプラットフォームであるため,ネットワーク攻撃や他のセキュリティホールのリスク増加に直面しており,我々の業務に実質的な悪影響を与える可能性がある.
購読ベースのサービスの販売の一部として、顧客に関する限られた数の敏感かつ機密情報を収集、処理、保持する。私たちの購読サービスはインターネットベースのプラットフォームなので、私たちの施設およびシステムは、外部または内部セキュリティホール、破壊行為、コンピュータウイルス、位置ずれまたは失われたデータ、盗まれた知的財産権、プログラミングまたは人為的エラー、または他の同様のイベントの影響を受けやすいかもしれません。
許可されていない者が、私たちの顧客または私たち自身の独自の情報、ソフトウェア、方法、および商業秘密に関する機密情報をアクセスまたは不適切に開示することは、重大な法的および財務的リスクをもたらし、私たちの名声を損なう可能性があり、または私たちのシステム、製品、およびサービスの安全性に自信を失う可能性があり、これは、私たちの業務、財務状況、または運営結果に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。もし私たちが将来の任意のネットワーク攻撃や他の侵入に巻き込まれれば、私たちのブランドや名声が影響を受ける可能性があり、これらの状況は私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性もある。
もし私たちが顧客データや私たちの情報システムを保護しなければ、私たちは追加的な責任を負うかもしれないし、私たちの名声が損なわれるかもしれない。
我々は,情報技術ネットワークやシステムに依存して電子情報を処理,転送,蓄積し,世界各地の地点間および我々のクライアントとの間で通信を行う.このインフラのセキュリティホールは、私たちのシステムを閉鎖または中断させ、個人または機密情報を不正に漏洩させる可能性があります。私たちはまた、敏感または機密の顧客または従業員データを含む個人データを管理、使用、および記憶する必要がある場合がある。そのため、私たちは、個人データ保護を管理する様々なアメリカ連邦や州法律のような、これらの情報を保護するための米国および外国司法管轄区域の法律や法規の多くの制約を受けている。もし私たち、私たちのパートナー、ビジネスパートナー、または私たちのサービスプロバイダが、このようなデータの既定の統制に故意に違反したり、他の方法でデータを管理または流用したりすれば、私たちは金銭的損害、罰金、および/または刑事起訴を受ける可能性がある。個人、敏感または機密の顧客または従業員データの不正開示は、システム障害、従業員の不注意、詐欺、または流用のために、私たちの名声を損なう可能性があり、顧客を失う可能性があります。
個人データの収集、保存、処理、移転に関する法律要件は引き続き発展している。例えば、2018年5月、欧州連合(EU)で“一般データ保護条例”(GDPR)が施行された。GDPRはEU加盟国間の個人情報の収集、使用、安全と伝送に対して厳格な要求を提出した。GDPRによると、最高2000万ユーロまたは侵害者の世界年収4%の罰金を科すことができ、金額が大きい者を基準とする。GDPRはEU全体に適用されているにもかかわらず,地方データ保護当局はGDPRを解釈する能力があり,各国の適用に不一致をもたらす可能性がある。さらに、イギリス(UK)が2021年1月1日にEUを離脱するにつれて、イギリスのGDPRでのデータプライバシーおよびデータ転送の追加的な複雑さに遭遇する可能性があります。ブラジルや南アフリカなどの他の国でもGDPRのようなデータ保護法が公布されている。我々は、GDPR/UK GDPRおよび同様の法律の要件を遵守するために、データ保護に取り組むチームを含む制御およびプログラムを実施している。しかしながら、これらの新しいプログラムおよび制御は、不正な個人データの漏洩を防止するために完全に有効ではない可能性がある。
また、2020年7月16日、欧州連合裁判所(CJEU)は、EU加盟国から米国にデータを送信できるようにするEU·米国プライバシー保護枠組みの無効を発表した。2020年9月8日、スイス連邦データ保護·情報専門家は、スイス·米国プライバシー保護枠組みがスイスから米国に個人情報を送信するのに十分ではないと発表した。両事件とも、プライバシー保護代替案としての標準契約条項(SCC)の実行可能性に疑問を投げかけている。2021年6月4日、欧州委員会は新たなSCCを採択し、移転影響評価を行う義務を含むデータ移転に関する追加義務を企業に加え、移転における一方の役割と目的国の法律とやり方に基づいて、追加のセキュリティ措置を実施し、内部を更新する
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プライバシー慣行。監督指導意見は、受信側が特定の技術およびプログラムセキュリティ制御を実施して個人データを保護することができる場合にのみ、米国にある個人データを移転することができ、このような制御は、特定のサービス配信モードに対して現実的ではなく、特にクラウドサービスに依存するモードである可能性があることを示している。EUのいくつかの国の決定は、米国の譲渡の場合にSCCを適切に実施するために必要な条件をめぐる不確実性、特にこのような譲渡合法に必要な技術と組織制御の性質を増加させた。私たちがSCCに依存してデータ転送を行う程度では、私たちの契約スケジュールを更新し、新しい要求を遵守するために必要な補完セキュリティ措置を実施するために、多くの時間と資源が必要になるかもしれません。コンプライアンスはまた、サービス、業務実践、または内部システムを変更する必要がある可能性があり、これは、コスト増加、収入減少、効率低下、または外国企業との競争時により大きな困難に直面する可能性がある。既存または新しい規則を遵守しないことは、規定に適合しない活動を停止するために重大な処罰または命令をもたらす可能性がある。個人情報をヨーロッパから米国や他の国/地域に入力できないことは、このような法的制約を受けている顧客が、個人情報のヨーロッパ以外への移行に関与しない代替案を求める可能性があるため、我々の製品やサービスへの需要を減少させる可能性がある。私たちは個人情報をアメリカや他の国/地域に導入することができず、私たちの製品やサービスの機能や有効性を低下させ、コストを増加させ、私たちのマーケティング努力、計画、活動に悪影響を及ぼす可能性があります。
また、2021年8月20日、中国は“中華人民共和国個人情報保護法”を採択した。PIPLは2021年11月1日に施行された。PIPLは中国個人情報の収集、使用、移転、安全とその他の処理に対して全面的な要求を制定した。PIPLはGDPRのような多くの国際プライバシー法の共通要求に組み入れられ、データ現地化、国際データ伝送、消費者同意、“敏感な個人情報”の処理及びある“インターネットプラットフォームサービス”の運営に関連する独特な監督管理要求を増加した。中国はPIPLを実施するためのいくつかの新しい条例と実用ガイドラインを公表しているが、国際データ伝送に関する契約条項や国際データ伝送およびデータ現地化に関する他の要求を含む重要な条例はまだ発効していない。PIPLの罰金と処罰範囲は最高5000万元または全世界の年商の5%から、業務許可の取り消し、担当会社幹部に対する個人責任或いは職業制限、及び刑事と民事責任まで。PIPLによる早期の法執行行動は、敏感な個人情報を処理する適切な同意を得られなかった会社に対して民事訴訟または他の不正データ収集を提起することを含む。最近の規制行動は,データ主体が権利を行使する無効ルート,個人情報の過剰収集,詐欺的なやり方に集中している。もし法律が私たちが中国でデータを保存することを要求したり、私たちの国境を越えてデータを転送する能力を制限したりすれば、私たちはコスト増加、業務効率の低下、販売損失、需要の低下、競争力の低下を経験する可能性があります。私たちは私たちのサービスやいくつかの機能を提供できないかもしれません, 効率的で集中的な方法で提供することもできますまた、現地会社は彼らのデータを中国以外の顧客に移すことに同意しないか受け入れない可能性がある。違反の疑いがあるために提出された罰金、是正措置、または他の処罰は、追加の財務や運営コストを増加させ、現地の人材を誘致し、維持する能力を制限したり、中国で業務を展開する能力を制限したりする可能性がある。規制の不確実性とコンプライアンスを達成する時間が短いため、これらのリスクは増幅される可能性がある。また、PIPLによれば、お客様の個人情報が漏洩した場合、追加の責任、クレーム、罰金、または訴訟原因を負担する必要があるかもしれません。
米国や世界各地の他の政府機関は、データ保護に関する類似したタイプの立法および規制提案を検討しているか、または採用している。例えば、2018年6月、カリフォルニア州では2018年カリフォルニア消費者プライバシー法(CCPA)が公布され、2020年1月1日に施行された。CCPAは、カリフォルニア州住民情報を処理する会社が、消費者にデータ収集、使用、および共有方法を開示することを要求し、消費者がデータ販売から退出することを選択し、第三者といくつかのデータを共有することを可能にし、データ漏洩に新しい個人的訴えを提供する。また、カリフォルニアプライバシー権法案(CPRA)のCCPAに対する改正案は、2022年1月1日から消費者データに関する追加義務が規定され、2023年7月1日から施行される。CPRA改正案は、消費者の個人訴権を拡大し、共有個人情報に対するCCPAの制限を拡大し、行政法執行を受ける前にいわゆる不正を是正する30日間の窓口を廃止した。コロラド州、バージニア州、ユタ州を含む他の州でも全面的なプライバシー法が採択され、これらの法律は現在施行されているか、今後数年で施行されるだろう。また、2022年6月、全面的な連邦プライバシー法案の初稿が国会に提出された。採択されれば、提案された“米国データプライバシー保護法”は大きく先制されるだろうが、優先購入権の範囲と法執行関連事項はまだ確定していない。“連邦貿易”
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委員会と多くの州総検察長は、オンラインデータ収集、使用、伝播、安全の基準を実施するために、連邦と州消費者保護法を説明している。これらのプライバシー、セキュリティ、データ保護の法律と法規は発展し続けており、米国と国際的な法執行力も増加し続けている。これらの開発は、私たちの業務に重大な制限を加えたり、私たちの個人情報の使用や保存を制限したり、法的責任リスクを増加させたりすることができ、逆に私たちのコンプライアンスリスクと費用を増加させ、私たちの業務運用コストをより高くまたは効率的にする可能性があります。
私たちはコード、アプリケーション、システム、プロセス、データの保護と監視に全世界のベストプラクティスを採用するように努力しています。私たちのデータ保護実践は外部監査会社が定期的に審査と検証します。しかし、これらの努力は、敏感な情報を不正活動から保護するのに十分ではない可能性があり、私たちは、私たちが運営する管轄区域内で公布された様々なデータ保護法律の追加的な責任に直面しているかもしれない。
私たちの業務はますます情報技術に依存しており、顧客の需要を増加させ、満足させるための追加の現金投資が必要になっている。
私たちのオンライン購読サービスが発売されて以来、先端技術と情報システムの使用への依存度が増加している。また、我々の技術プラットフォームは、既存製品を拡大し、顧客体験を改善し、補完製品を開発するための継続的な現金投資(2021年度の買収等の事業買収を含む)が必要となる。私たちの将来の成功は私たちのサービスとインフラの能力を調整することにある程度依存し、同時に私たちのサービスの性能、機能、信頼性を高め続けて、市場の絶えず変化する需要に応えます。これらの側面に適応して改善できなければ、私たちの運営結果、財務状況、およびキャッシュフローを含む私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります。
流動性と資本資源リスク
私たちは私たちの借金を返済するのに十分な現金を作ることができないかもしれないし、私たちは債務下での私たちの支払い義務を履行するために他の行動を取らなければならないかもしれない。これは成功しないかもしれない。
私たちが債務を定期的に支払う能力や再融資の能力は、私たちの子会社の表現を含む未来の表現にかかっており、これは財務、商業、経済状況、競争、その他の要素の影響を受けるだろう。私たちは全体的な経済、私たちの産業の経済状況、そして競争圧力のようなこれらの要素の多くを制御できない。私たちのキャッシュフローは私たちが債務の元金と利息を支払うのに十分ではないかもしれないし、私たちの他の義務を履行するのに十分ではないかもしれない。もし私たちのキャッシュフローと資本資源が不足して私たちの債務超過義務が資金を提供すると思ったら、私たちは投資と資本支出の減少または延期、あるいは資産の売却、追加資本を求めたり、私たちの債務を再融資したりすることを余儀なくされるかもしれない。このような代替措置は成功しないかもしれないし、私たちは予定された債務超過義務を履行できないかもしれない。さらに、既存または将来の債務協定の条項は、2019年の信用協定(以下のように定義する)およびその後の修正を含み、これらの代替案のいずれかを求めることを制限する可能性があります。
もし私たちが満期前または満了時に私たちの未返済債務の全部または一部を再融資する必要があれば、私たちは私たちの既存の債務の条項と同じような優遇条項を得ることができないか、あるいは私たちの既存の債務を再融資することができないかもしれない。再融資時に存在する金利や他の要因が再融資時の金利を高くすれば、より高い利息支出が生じることになる。また、任意の格付け機関が私たちの信用格付けや展望を変更すれば、私たちの債務や株式証券はマイナスの影響を受ける可能性があり、これは私たちの財務状況や財務業績に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちの信用手配の条項と条件を守らなければ、私たちの業務と運営に悪影響を及ぼすかもしれません。
私たちの保証信用協定とその後の修正は、私たちが慣用的な非財務条項と条件、そして指定された財務比率を遵守することを要求する。これらの条項および条件を遵守することができず、または特定の財務比率を遵守するために十分な財務業績を維持することができず、融資者は、信用協定で不足している任意の金額を直ちに回収することを含むいくつかの救済措置を得る権利がある。このような事件は悪影響を及ぼすだろう
カタログ表
私たちは私たちが受け入れられる条項で他の形態の融資を受けたり、追加資本を調達できる保証がないので、私たちの業務と運営は影響を受けるだろう。
私たちは未来に追加的な資本が必要かもしれないが、これらの資本は優遇的な条件で私たちに提供されないかもしれないし、全くそうではないかもしれない。
公共債券やプライベート債券や株式融資を発行することでより多くの資金を集める必要があるかもしれません
新しいサービス、計画、製品を開発する
ビジネス買収を含むチャンスをつかむ
競争圧力に対応する
将来を展望すると、私たちは引き続き業務の日常運営と潜在的成長に必要なコストを発生させ、必要に応じてこれらの支出を支払うために、既存の循環信用限度額の手配や他の融資選択を使用する可能性がある。私たちは2019年8月に既存の融資者と新たな信用協定(2019年信用協定)を取得し、この協定は2024年8月に満了する。私たちは今後定期的に私たちの融資協定を更新したり、修正したりして、この信用手配の利用可能性を維持したい。私たちが入手可能な他の潜在的流動資金源には、保存売掛金、追加株式の発行、または公共またはプライベートソースからの債務の発行が含まれる。必要があれば、これらのすべてのオプションを評価し、全体的な資本需要および関連する資本コストに基づいて1つまたは複数のオプションを選択します。
株式売却によって調達されたいかなる追加資本も、既存株主のわが社における持株比率を希釈することが可能である。しかも、私たちは私たちに有利な条項や条件で必要な資本を得ることができないかもしれないし、全く得られないかもしれない。
上場企業リスク
私たちはアナリストの予想に届かないかもしれないが、これは私たちの株価を下落させるかもしれない。
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所(NYSE)で公開取引され、任意の所与の時間に、様々な証券アナリストが私たちの財務業績を追跡し、私たちに関する報告を発表します。これらの定期的な報告書には、私たちの歴史的財務業績に関する情報と、アナリストの私たちの将来の業績の見積もりが含まれています。アナリストの見通しは彼ら自身の意見に基づいており、往々にして私たちの予想や予想とは異なる。しかし、アナリストが私たちの普通株式格付けを引き下げた場合、またはこれらのアナリストが他の不利な論評を発表したり、私たちまたは私たちの業務に関する報告書の発表を停止した場合、私たちの普通株の価格は低下する可能性がある。アナリストが引き続き私たちを追跡しなければ、あるいは私たちの経営業績が公開市場アナリストや投資家の予想や予想を下回った場合、私たちの株価は下落する可能性がある。もし私たちの株価が変動したら、私たちは価格下落後に証券訴訟に巻き込まれるかもしれない。いずれの訴訟も巨額のコストを招き、私たちの業務を成功させるために必要な経営陣の注意と資源を移す可能性がある。
私たちの業務業績は私たちが公開的に提供した財務指導を満たすのに十分ではないかもしれない。
私たちは私たちの財政的業績に対する予想に基づいて大衆に財政的指導を提供するかもしれない。私たちの年間財務指導は、投資家やアナリストが私たちの会社の将来の業績に対する見方を洞察できると信じていますが、このような財務指導に基づく仮定は常に正確であることが証明されているわけではなく、実際の結果とは異なるかもしれません。私たちが提供している財務指導に達していない場合、あるいは年内にこのような指導を修正する必要があることが発見された場合、私たち普通株の時価は悪影響を受ける可能性があります。
カタログ表
私たちの今後の四半期の経営業績は私たちの株価変動を招く可能性のある要因の影響を受けています。
歴史的に見ると、私たちの株価は著しい変動を経験した。様々な潜在的要因により、私たちの株価は将来的に変動を経験し続ける可能性があると予想されています
われわれの四半期の経営業績とキャッシュフローの変動
全体的な市場変動性の増加
私たちの実際の財務結果と市場予想との違い
現金や現金等価物などのキー残高の変化
貨幣為替レートの変動
意外な資産減価費用
他の要素を除いて、これらの要素は私たちの未来の株価に悪影響を及ぼすかもしれない。
一般業務リスク
もし私たちがこれらのコストを私たちの顧客に転嫁できなければ、私たちの運営結果は持続的で上昇しているインフレコストの悪影響を受けるかもしれない。
ここ数四半期、米国と私たちが業務を展開している多くの国のインフレ率が大幅に上昇している。インフレは、私たちの製品を販売するコスト、福祉コスト、出張費用、関連賃金を含む、私たちの業務の多くの方面のコストを増加させます。私たちは報酬を増加させなければならないので、キーパーソンを維持することができます。増加した経営コストを十分に相殺するために価格を上げることができなければ、私たちの経営業績と収益力は悪影響を受ける可能性があります。
不安定な市場や経済状況は、私たちの業務、財務状況、運営に深刻な悪影響を及ぼす可能性がある。
世界の信用と金融市場は時々、流動性と信用供給の深刻な減少、消費者自信の低下、経済成長の鈍化、失業率の上昇、経済安定の不確定を含む極端な変動と破壊を経験する。金融市場と世界経済はまた、ロシアとウクライナの間の紛争、テロ、または他の地政学的事件を含む軍事衝突の現在または予想される悪影響を受ける可能性がある。米国や他の国がこのような紛争に対応するために実施している制裁は、ウクライナの衝突を含め、金融市場や世界経済に悪影響を及ぼす可能性もあり、影響を受けた国や他の国のいかなる経済対策も市場や経済の不安定を悪化させる可能性がある。市場と経済状況に対する自信がこれ以上悪化しないという保証はない。私たちの全体的な業務戦略は、このような経済低迷、不安定なビジネス環境、または持続不可能で不安定な市場状況のいずれかの悪影響を受ける可能性がある。
私たちのグローバル業務は複雑な管理、外国為替、法律、税金、経済リスクをもたらし、私たちはこれらのリスクを十分に解決していないかもしれない。
私たちはオーストラリア、中国、日本、ドイツ、スイス、オーストリア、イギリスに販売事務所を設置しています。私たちは他の多くの国でも許可された業務を持っている。これらの海外業務と財務諸表への影響により、私たちはいくつかのリスクに直面しています
現金の流れの制限
いくつかの管轄区域は私たちの知的財産権を保護するための有効な法律が足りません
政治が不安定である
貨幣為替レートの変動
カタログ表
さらに、イギリスのEU離脱またはイギリスの離脱は2020年1月21日に施行される。イギリスとEUはその後、EU-イギリス貿易と協力協定に署名した。この協定はイギリスとEU関係のいくつかの側面が未来にどのように運営されるかの詳細を提供する;しかし、イギリスの離脱の実際の結果にはまだ不確実性がある。英国の離脱の影響は、この協定の実行状況と、英国の将来の他の国との貿易協定の条項に依存し、この影響は数年以上にわたって完全に実現されない可能性がある。このような曖昧性は、世界の株式市場や通貨レートの大幅な変動など、経済的·法的不確実性を招く可能性がある。私たちは未来に以下のような私たちの運営に影響を与える可能性があると経験しているか予想しています
イギリスとEUの間の貿易商品に対してより厳しい原産地規則を実行する
EUと非EU諸国との間の貨物貿易に関する追加手続き;
適用される新製品登録要件は、任意の新しい関税または割当を回避すること、またはREACHおよび新しいイギリスREACH制度に起因することを含む。
イギリスがEUから独立して運営することに慣れていることに伴い、その中のいくつかの悪影響は今後数年で解決されると信じているが、私たちは将来、イギリスの離脱の不利な結果を経験する可能性があり、これは私たちの将来の運営、運営業績、財務状況にマイナスの影響を与えるかもしれない。
私たちの世界的な業務は私たちを多くの、あるいは時々衝突する法律と規制要求に直面させ、これらの規定に違反すると私たちの業務を損なう可能性がある。
私たちは多くの国の顧客にサービスを提供するため、私たちは輸出入統制、内容要求、貿易制限、関税、税収、制裁、政府事務、内部と開示制御義務、データプライバシーと労使関係など様々な事項で多くの法規の制約を受け、時々互いに衝突している。私たちの業務展開でこれらの規定に違反すると、罰金、私たちまたは私たちの役人への刑事制裁、業務の禁止、そして私たちの名声を損なう可能性があります。お客様に対する私たちの義務を履行する際にこれらの規定に違反することは、金銭的損失、罰金、不良宣伝、およびお客様が契約義務を履行していないことを告発する可能性もあります。私たちの国では法制度の発展度がそれぞれ異なるため、現地の法律は私たちの権利を保護するのに十分ではないかもしれない。
世界の多くの場所で、私たちが業務を展開している国を含め、現地のビジネス界のやり方は国際ビジネス基準に適合していない可能性があり、米国の“海外腐敗防止法”を含む反腐敗法規に違反する可能性もあり、政府契約の付与に影響を与えるための価値のあるものの提供を禁止している。私たちは法律と規制コンプライアンスを確保するための政策と手続きを持っているにもかかわらず、私たちの従業員、許可された人、事業者、代理店はこれらの要求に違反する行動をとるかもしれない。これらの規定に違反することは、罰金と米国連邦調達契約の資格の一時停止または取り消しを含む刑事または民事法執行行動に直面する可能性があり、いずれも私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある。
私たちは大量の無形資産、商業権、長期資産残高を持っており、関連活動のキャッシュフローが低下すれば、これらの資産は減少する可能性がある。
私たちの業務の性質上、私たちは買収業務やコンテンツ許可などの事件から来た営業権を含む大量の無形資産を持っています。我々の無形資産は、定性的要因またはキャッシュフローに基づいて減値評価を行い、必要に応じて収入フローに基づいて推定される特許権使用料(無期限無形資産)を評価する。我々の営業権は定性的要因による評価を行い,必要に応じて報告単位の公正価値を我々の純資産の帳簿価値と比較した。私たちの現在の売上高、キャッシュフロー、時価はこれらの長期資産の帳簿ベースをサポートするのに十分ですが、もし私たちの売上高、キャッシュフロー、あるいは普通株価格が低下すれば、私たちは重大な資産減価費用に直面する可能性があり、これは私たちの運営業績に悪影響を与えます。
カタログ表
その会社は会計推定を使用して判断に関連し、私たちの財務結果に影響を及ぼす可能性がある。
我々の最も重要な会計推定数は,本報告書の“見積数とキー会計政策の使用”と題する第7項の“経営陣の議論と分析”の節で説明した。さらに、財務諸表の様々な脚注で述べられているように、項目8に示すように、法的訴訟および準備金に関する決定を含むいくつかの損失が推定されている。定義によれば、これらの推定および仮定は、判断の使用に関するものであるため、我々の実際の財務結果は、これらの推定とは異なる可能性がある。もし私たちの推定や仮定が正しくないことが証明された場合、私たちはそのような事項に関連した追加的な調整または損失を記録する必要があるかもしれないが、これは私たちの財務業績に否定的な影響を与えるだろう。
無効な内部統制は私たちの業務と経営業績に影響を及ぼすかもしれない。
私たちは財務報告の内部統制が誤った陳述を防止したり発見したりすることができない可能性があり、その固有の限界は、可能な人為的な誤り、制御を回避したり、凌駕したり、詐欺を含むからである。有効な内部統制であっても、財務諸表の作成と公平な列報に合理的な保証を提供することしかできない。必要な新しい制御や改善された制御を実施できなかった場合、またはこれらの制御を実施する際に困難に遭遇した場合、私たちの業務および経営業績が損なわれる可能性があり、財務報告義務を履行できない可能性がある。
極端な天気条件と自然災害は私たちの経営業績と財務状況に否定的な影響を及ぼすかもしれない。
私たちのサプライヤー、顧客、流通施設、オフィス、本社がある地域の極端な天気条件は、私たちの経営業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。また、地震、ハリケーン、野火、津波などの自然災害は、米国や国外で発生しても、その関連結果と影響、エネルギー不足や公衆衛生問題を含む、過去に一時的に混乱し、未来に私たちの運営、私たちの顧客、サプライヤー、サプライヤーの運営を混乱させる可能性があり、あるいは過去に発生し、未来に経済不安定を招く可能性があり、これは私たちの運営業績と財務状況に負の影響を与える可能性がある。特に、私たちまたは私たちのサプライヤー、顧客、流通施設、およびサプライヤーがいる地域で自然災害または悪天候が発生した場合、私たちの持続的な成功は、関係者および施設の安全および利用可能性、ならびに私たちまたは第三者のコンピュータ、ネットワーク、電気通信、および他のシステムおよび動作の正常な動作にある程度依存するであろう。私たちが地域的または地域的災害または他の業務連続性イベントまたは同時に発生するイベントに遭遇した場合、特に、現地または地域的イベントが、主要な幹部または人員のような業務全体または運営の特定の態様の人的資本にどのように影響を与えるかに依存する可能性がある。また、代替サプライヤーを見つけたり、キー流通先の生産能力を交換したり、私たちの情報技術システムの破損を迅速に修復できなければ、お客様にサービスを提供する能力が悪影響を受ける可能性があります。これらの事件は評判の損害、販売損失、キャンセル費用、あるいは値下げを招く可能性があります。これらはすべて私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性があります, 経営結果と財務状況。
気候変化の影響と関連した規制応答は私たちの業務に悪影響を及ぼすかもしれない。
持続可能な開発と私たちの自然環境の保護はフランクリックコヴィの重要な優先順位であり、私たちはこの懸念を支持するやり方と政策を実施するために努力している。しかし、私たちは気候変化や関連規制応答が私たちに長期的な影響を及ぼすことを予測できない。気候変動に関連する法規を遵守することは、気候変動が私たちの業務に与える影響を開示することを含み、私たちは大量の資源を必要とし、私たちの運営結果や財務状況に悪影響を及ぼす可能性がある。これらの問題が我々の業務に与える影響を監視し続け,必要に応じて対応することを考える.
さらに、気候変動は、極端な気象条件や自然災害の頻度や深刻さを増加させる可能性があり、これは、特定の地域または世界での業務運営、および当社のサプライヤー、サプライヤー、および顧客の活動に影響を与える可能性があります。例えば、私たちのサービスの提供は、信頼性と比較的安価な電力にある程度依存する。既製品や負担可能な電力がなければ、製品やサービスを提供できない可能性があり、私たちの経営業績は悪影響を受ける可能性があります。また気候による物理的変化は
カタログ表
変化は法規や消費者選好の変化を招く可能性があり、これは逆に私たちの業務、経営業績、財務状況に影響を与える可能性がある。
プロジェクト1 Bそれは.未解決従業員意見
ない。
2022年8月31日まで、私たちはユタ州ソルトレイクシティの主要な実行オフィスで約半分を占めています54,000融資手配のレンタルオフィススペースとして、2025年に満期になる。この施設は、私たちの管理チームと企業管理者、他の専門家を収容することができます。私たちの主な実行事務室の総レンタル協定には6つの5年間の継続オプションが含まれていますので、適宜行使することができます。また、以下に示すように、米国や世界各地で販売·行政事務室を借りている。これらのレンタル施設は運営レンタルに計上されている。
私たちの既存施設の状況は良好で、次の年度と今後の期間の現在と予想される運営レベルに適していると思います。
国際販売事務所
イギリスのバンバリー
日本の東京
中国:北京·上海·広州·深セン
時々、私たちは特定の法的行為の主体であり、私たちはこれが私たちの商業活動の定例だと思う。2022年8月31日現在、私たちはいかなる訴訟や法的手続きにも参加していませんが、経営陣は現在、これらの訴訟や法的手続きは、私たちの財務状況、流動性、または運営結果に大きな悪影響を及ぼす可能性があると考えています。しかし、法的手続き固有のリスクと不確実性のため、実際の結果は現在の予想とは異なる可能性がある。
適用されません。
私たちの普通株はニューヨーク証券取引所に上場して取引し、コードは“FC”です
2022年または2021年8月31日までの会計年度では、普通株式の配当金を支払ったり発表したりしていない。任意の現金配当金の決定は、私たちの取締役会が適宜決定し、私たちの運営結果、財務状況、私たちの融資手配の条項、および取締役会が関連すると思う他の要素に依存します。私たちは現在、私たちの債務を返済するためにすべての利用可能な資金を保留し、将来の成長とビジネス機会に資金を提供し、私たちの普通株の流通株を買い戻すと予想している。
2022年10月31日までに、13,896,516株の流通株があり、登録されている株主488人が保有している。私たちの一部の株主は街頭名義で彼らの株を持っている;したがって、私たちは私たちの普通株の利益所有者の方がはるかに多いと信じている。
カタログ表
発行人が普通株を購入する
2022年度第4四半期に、私たちは普通株を購入しなかった。
2019年11月15日、私たちの取締役会は4000万ドルに達する発行された普通株を買い戻す新しい計画を承認しました。以前に存在した普通株買い戻し計画は廃止され、新しい普通株買い戻し計画は満期日がなかった。2022年8月31日現在、この取締役会が承認した計画の条項に基づき、504,411株の普通株を2050万ドルで購入している。
本計画に基づいて普通株を買い戻す実際の時間、数量と価値は私たちが適宜決定し、多くの要素に依存し、その中には一般市場と商業条件、普通株取引価格と適用の法律要求が含まれる。私たちは許可の下でいかなる普通株を買い戻す義務はありません。買い戻し計画は任意の理由でいつでも一時停止、終了、または修正される可能性があります。
[パフォーマンスチャート]
下の図はFranklin Covey Co.普通株、標準プールSmallCap 600指数と標準プール600商業と専門サービス指数の5年間累積総リターンの比較を示した。このグラフは、2017年8月31日に私たちの普通株、標準プールSmallCap 600指数成分株、標準プール600商業·専門サービス指数成分株に各100ドル投資したと仮定しています。すべての指数はすべての配当金が再投資されたと仮定する。
上の図に示す株式表現は必ずしも未来の表現を暗示しているとは限らない.会社は私たちの未来の株表現について何も予測したり認めたりしないだろう。
上記の業績グラフは、S−K法規第201(E)項に基づいて10−K表形式で本年度報告を提出するために提供されるもののみであり、改正された取引法第18条の目的のために提出されたものではなく、本文書中の任意の一般登録言語にかかわらず、本文書の日付の前または後に行われても、参照によって当社の任意の文書に組み込まれてはならない。
カタログ表
保留します。
以下の経営陣の議論と分析は、フランクリン·コーヴィ社(当社、当社およびフランクリン·コーヴィとも呼ばれる)およびその子会社の運営結果、流動性および資本資源、および重要な会計推定に影響を与える要因の概要を提供することを目的としている。本検討及び分析は、本年度報告第10−K表(第10−K表)第8項に添付された連結財務諸表及び関連付記及び本第10−K表第1 A項で検討したリスク要因とともに読まなければならない。本討論中の展望性陳述は本10-K表の後の第7項に“1995年個人証券訴訟改革法による安全港声明”という見出しの下の警告声明によって限定されている。
非GAAP測定基準
経営陣の議論と分析には、調整後の利息、所得税、減価償却と償却前収益(調整後のEBITDA)と“不変通貨”の概念が含まれており、これらは非公認会計基準の測定基準である。私たちは調整後のEBITDAを純収益または損失と定義し、利息支出、所得税、無形資産償却、減価償却、株式ベースの給与支出、およびいくつかの他の項目の影響を含まず、例えば企業買収に生じる予想または対価格負債の公正価値を調整する。不変貨幣は非公認会計基準の財務計量であり、外貨為替レート変動の影響を除去し、計算方法は前年の有効な同じ平均為替レートで当期財務結果を換算し、この額を前年と比較する。
我々は意思決定の際にこれらの非公認会計基準の財務指標を参考にしたが、それらは補足情報を提供し、前の時期の歴史的経営業績と一致する内部比較を容易にし、投資家が経営活動と財務結果を評価するためにより大きな透明性を提供したと信じている。本部門調整後EBITDAと純収益または損失の入金については、付記16を参照されたい市場情報を細分化する我々の連結財務諸表を本表の10-K第8項に示す。
実行要約
一般的な概要
フランクリン·コーヴィ社は個人と組織の業績改善に集中するグローバルな会社である。私たちの使命は“各地の人や組織を偉大にすること”であり、私たちのグローバル資源は組織され、人間の行動を変えることで、個人や組織の規模で持続的な卓越した表現を実現するのを助けることです。私たちは私たちの内容とサービスが能力と結果の間に関連があると信じている。訓練とコンサルティング市場で、私たちは私たちが競争相手とは違う三つの重要な特徴があると信じている。
1.世界的なコンテンツ-私たちの内容は、人々が彼らの心理状態および行動を変えるのを助けるために、人間の有効性の永遠の原則に基づいている。私たちの内容が一つの組織で継続的に応用されている時、私たちはその組織の文化が変化し、その組織が予想された結果を得て、自分の偉大な目標を達成できると信じている。
2.配信オプションの広さと拡張性-All Access Pass、様々なコンテンツ配信オプションがあります私の心のリーダーはメンバー資格とその他の知的財産権許可証、デジタルオンライン学習、現場訓練、認証による促進員、混合学習及びコンサルティングと指導を含む全組織転換過程指導者の訓練。私たちは、過去数年間のデジタル配信モデルへの投資により、これらの顧客が遠隔作業であっても中央位置で働いていても、質の高い学習環境で顧客にコンテンツを配信することができると信じている。
カタログ表
3.世界的な能力 -私たちは、米国およびカナダに販売専門家を持ち、民間部門、政府部門、教育機関の顧客にサービスを提供しています。オーストラリア、中国、日本、イギリス、ドイツ、スイス、オーストリアに完全子会社を持っています。世界150カ国·地域でコンテンツおよびサービスを提供する独立許可パートナーと契約を締結しています。
ベストセラーに基づく個人的な有効性とリーダーシップ開発訓練の内容を含む研修業界で最も有名な製品があります効率的な人の7つの習慣, 信頼の速さ, 乗数そして、そして執行された4つの規律実行,販売実績,生産性,顧客ロイヤルティ,リーダーシップ,教育などの分野の独自コンテンツである.私たちの製品は、システム、持続可能かつ測定可能な人間の行動変化を実現することによって、個人、チーム、そして組織全体が彼らの結果を変えることを助けることができると信じています。私どもの製品の詳細については、訪問してくださいWwwr.frklincovey.comそれは.我々のサイトに含まれている,または我々のサイトを介してアクセス可能な情報は,本10-Kフォーム年次報告の一部を構成しておらず,その記述は結果の保証や保証と見なすべきではない.
我々の財政年度は、他に説明がない限り、2022年度、2021年度、および2020年度は、2022年8月31日、2021年、および2020年度までの12ヶ月期間を指し、以下同様である。
2022年度財務概要
私たちは2022年度の強力な財務業績を喜んでおり、2021年度に比べて売上高が増加し、毛金利が強く、運営収入が増加し、流動性が改善され、マクロ経済課題が存在するにもかかわらず、新冠肺炎流行に関連する持続的な困難、特に中国と日本では。2022年度の売上高の増加は、主に強力な購読および購読サービス販売によって推進されている
2022年度、全Access Pass購読および購読サービスの売上高は28%増加し、1兆445億ドルに達し、2021年度は1兆125億ドルとなった。大多数のAAP契約を販売している企業部門では、売上高は前年の1兆686億ドルに比べて15%増加し、1兆944億ドルに達した。
教育部門の収入は26%増加し6190万ドルに達しました私の心のリーダーは会員収入と定期購読サービスは、コーチと相談、材料販売を含む。2022年度には教育局が記録的な739を追加しました私の心のリーダーはアメリカとカナダの学校です。
2022年8月31日現在、会社の繰延総収入は初めて1億ドルを突破し、合計1.024億ドルとなった。2021年8月31日と比較して、2022年8月31日現在の有料購読と非請求書遅延購読収入の和は20%増加し、1兆534億ドルに達した。私たちは今AAP加入の約46%が長年の契約です。
2022年度に獲得した勢いは2023年度まで続き、追加的な成長をもたらすと信じている。2022年10月には、2021年度に人材会社から買収された技術に基づく新しい相互作用AAPプラットフォームであるImpact Platformを発売しました。私たちは技術、内容、人員に対する私たちの投資も2023年度以降に未来の成長をもたらすと信じている。
2022年度の総合収入は17%増の3870万ドルで2兆628億ドルに達しました前年は2億242億ドルだった。2022年度の売上高の増加は、主に購読·購読サービスの強力な販売によるものであり、現場訓練日数の回復を含む。2022年度、特にアジアでは、不利な為替変動やマクロ経済·運営環境が課題に直面し続けているにもかかわらず、我々のAAPと私の心のリーダーは2021年度に比べて会員収入が増加し、私たちの運営部門ごとの売上高は前年より増加しています。不変通貨に基づいて、2022年度の売上高は18%増加し、2兆655億ドルに達した。2022年度の私たちの収入増加は、主に契約更新、拡張、新顧客によって推進されています。価格上昇は2021年度の販売増加に実質的な影響を与えていないからです
カタログ表
前年の1兆686億ドルと比較して、企業部門の今年度の売上高は15%増の2580万ドル、1兆944億ドルに増加したが、これは主にAAP収入の増加とフランチャイズ業者と国際直接オフィス収入の回復によるものである。2021年度と比較して、全Access Pass購読·購読サービスの売上高は2022年度に28%増加し、ライセンス保有者の収入は17%増の150万ドル、国際直接オフィスの売上高は4%増の140万ドルとなった。教育部門の収入は26%増の1300万ドルで6190万ドルに達したが、前年は4890万ドルだった。私たちの教育部門の定期購読と購読に関する収入は主に私の心のリーダーは会員日と相談日は、私の心のリーダーはオンラインサービスは、2021年度に比べて29%増加した。前述したように、教育局は記録的な739個の新しいものを追加しました私の心のリーダーは2022年度にアメリカとカナダの学校で。
2022年8月31日現在、私たちの繰延収入は1.024億ドルですが、2021年8月31日までの繰延収入は8860万ドルです。私たちが2022年8月31日と2021年8月31日にそれぞれ言及した繰延収入には270万ドルの繰延収入が含まれており、予想される確認により長期収入に分類されている。2022年8月31日現在、定期購読延期の総収入は14%増の1100万ドル、8810万ドルに達した。2022年8月31日まで、私たちの未開繰延収入は30%増加し、6540万ドルに達したが、2021年度末は5040万ドルだった。2022年8月31日現在、私たちの遅延購読収入と非請求書遅延購読収入の合計は20%増加した2600万ドル、1兆534億ドルに達したが、2021年8月31日の遅延購読収入は1兆274億ドルだった。未開繰延収入とは、契約されているが未発行の業務であるため、我々の貸借対照表から除外される。
以下の表に、部門と報告可能部門別に列挙した会計年度の総合純売上高(千単位)を示す
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現在までの年度 |
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八月三十一日 |
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| 2022 | 変わる |
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| 2021 | 変わる |
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| 2020 |
企業部: |
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直接事務室 |
| $ | 183,845 | 15 |
| $ | 159,608 | 14 |
| $ | 139,780 |
国際許可証所持者 |
|
| 10,551 | 17 |
|
| 9,036 | 7 |
|
| 8,451 |
|
|
| 194,396 | 15 |
|
| 168,644 | 14 |
|
| 148,231 |
教育課 |
|
| 61,852 | 26 |
|
| 48,902 | 13 |
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| 43,405 |
会社や他の |
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| 6,593 | - |
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| 6,622 | (3) |
|
| 6,820 |
合併販売 |
| $ | 262,841 | 17 |
| $ | 224,168 | 13 |
| $ | 198,456 |
毛利益は純売上高からサービス提供コストや商品販売コストを引いて構成されている。私たちの販売コストには、展示者コスト、以前資本化された授業開発コストの償却、コンテンツ印税、訓練製品および関連評価のための材料の生産、製造労働力コスト、および運賃を含む顧客所在地現場でのコンテンツ配信の直接コストが含まれています。毛利益は顧客に販売されるサービスの組み合わせ、材料価格、旅行、人工料率、製品割引レベルの変化と送料などの要素の影響を受ける可能性がある。2022年度の連結販売コストは合計6090万ドルですが、2021年度は5130万ドルです。2022年8月31日現在の事業年度では、毛利益が17%増の2900万ドル、2.019億ドルに達しているが、2021年度の毛利益は1兆729億ドルであり、これは主に上記売上高の増加によるものである。2022年度の利回りは売上高の76.8%を占め、前期は77.1%と好調だった。
2021年度と比較して、2022年度の運営費は1340万ドル増加したが、これは主に販売、一般、行政(SG&A)費用が1480万ドル増加したためである。SG&A費用が増加したにもかかわらず、収入の割合として、SG&A費用は2022年度に60.8%に低下し、2021年度は64.7%に低下した。私たちのSG&A費用の増加は、主に新しい人員と給料の増加によるアシスタントコストの増加、販売増加による手数料の増加、出張費用の増加、授業開発費用の増加、およびマーケティングと広告費用の増加である。2022年8月31日現在、300人の顧客パートナーがいますが、2021年8月31日現在、273人のお客様パートナーがいます。
私たちの2022年度の運営収入は192%増加した1560万ドル、2370万ドルに達したが、前期は810万ドルだった。2022年度の税引き前収入は2210万ドル、2021年度は610万ドルで、上記の項目を反映している。
カタログ表
我々の2022年度の有効所得税税率は約16%であるが、2021年度の税引き前収入は610万ドル、有効所得税税率は約124%である。我々の2021年度の異例な所得税優遇は、主に一部の繰延税金資産の推定準備金が1050万ドル減少したためであり、2021年度の3年間の累計税引き前収入測定に基づく回帰と、持続的な強力な財務パフォーマンスの見通しである。私たちの2022年度の有効税率は、年内の他の繰延税金資産の推定免税額を下げたおかげです。
2022年8月31日までの年間純収益は1840万ドル、あるいは1株希釈後の収益は1.27ドルで、前年は1360万ドル、あるいは1株当たり希釈後の収益は0.96ドルだった。我々の2022年度調整後のEBITDAは51%,すなわち1,420万ドル増加し,2021年度の2,800万ドルに比べて51%,すなわち1,420万ドル増加し,上記の要因を反映している。
これらの項目のさらなる詳細については,本管理部門の検討と分析で検討した2022財政年度と2021財政年度の比較分析を参照されたい。
2022年度に、私たちの流動性、財務状況、そして資本資源は強力に維持されている。2022年8月31日まで、私たちは6050万ドルの現金があり、1500万ドルの循環信用手配は借金がありませんが、2021年8月31日まで、私たちの現金は4740万ドルで、循環信用手配は借金がありません。経営活動からのキャッシュフローは好調を維持し、2022年度は13%増の5230万ドルだったが、前期は4620万ドルだった。我々の流動性及びキャッシュフローに関するより多くの情報は、本経営陣の議論及び分析における流動性及び資本資源議論を参照されたい。
2021年度の運営結果及び2020年度と比較した財務状況の変化に関する議論は、第2部、第7項を参照して、2021年11月12日に米国証券取引委員会に提出された2021会計年度10−K表における財務状況及び運営結果の検討及び分析を参照されたい。
ニュー冠肺炎が財務諸表に与える影響は
新冠肺炎は2019年12月に中国で初めて発見され、その後世界保健機関は大流行であることを発表した。発見されて以来,新冠肺炎とその変種は世界のほとんどの地域に出現し,政府が実施している旅行制限や,影響を受けた地域の業務の減速や閉鎖を招いている。2020年度第3四半期から、これらの閉鎖は私たちの業務に大きな悪影響を与えている。2020年度のスタートが好調な後、2019年度第3四半期と第4四半期に比べて29%減少した第3四半期と第4四半期の売上高が低下した。
しかし,個人や企業が大流行に関連した状況に適応し始めるにつれ,我々の業務も回復し始めている。主にこれまでの購読に基づく業務モデルの変化に押されて、オンライン中継に迅速に移行し、私たちの他のデジタルモードでコンテンツを提供することができます。したがって、私たちの購読サービス顧客は、遠隔地からコンテンツおよび番組にアクセスすることができ、これにより、人員および学生が通常の動作または授業条件から長期的に離脱したときに継続して参加することができる。私たちの顧客に質の高いコンテンツを提供する能力に加え、疫病への適応と規制緩和に加え、2021年度の回復に道を提供し、2020年度に比べて売上高が13%増加した。コストの抑制と出張費用の削減に成功したことにより、2021年度にも当社の収益性は著しく改善されました。
先に議論したように、2021年度に達成された勢いと回復は、2021年度に売上高と収益性が改善されたため、2022年度に強固な基礎を築いた。しかし、私たちの行動の特定の分野は疫病が頭から離れない影響を受け続けている。我々の中国と日本の直接事務所および我々の多くの国際許可パートナーは,新冠肺炎ウイルスとその変種の持続的な影響に対応するための政府や個人の持続的な努力による深刻な業務中断に直面し続けている。我々は依然として未来に楽観的であるが、持続的な“ゼロ容認”および同様の政策は、2023年度および今後のいくつかの時期に、より多くの封鎖を実施する可能性があるので、特定の国および地理的地域の商業活動を阻害し続ける可能性がある
カタログ表
制限する。著者らは引き続き新冠肺炎疫病に関連する事態の発展に注目し、人員とサプライチェーン問題、及びそれらが著者らの財務状況、運営結果と流動性に対する実際と潜在的な影響を含む。
重要な戦略目標
私たちは、以下の重要な戦略的重点は、2023年度以降の持続的な成長に備えていると信じている
私たちの解決策の影響力と規模を高める-私たちは、人員、コンテンツ、および技術への重大な投資によって、解決策の影響および規模を著しく向上させる能力を確立するつもりです。2023年度と未来の間、私たちは新しいリーダー、販売者、およびチームメンバーを採用する予定です。新しいコンテンツと更新されたコンテンツと解決策を提供し、2021年度に私たちが奮起して獲得した技術の上に構築された新しいImpactプラットフォームを発売します。コンテンツ、顧客、技術を統合して、私たちの顧客が制勝文化を確立するのを助けるために努力し、新しいバージョンのを発売します私の心のリーダーは授業は私たちの教育部門を通過します。私たちは常に私たちの顧客に世界的な解決策を提供し、最高の技術を使って、彼らの組織を高業績の実体に変えることができるようにしています。
ブランドと情報を更新します-私たちは、私たちの物語をより広く、より強力に語ることに集中しています。目標は、より多くの人が私たちがしていることと、私たちがどのように彼らを助けるかを理解することです。2022年1月、私たちはコンテンツや技術面での私たちの発展を反映しながら、長年私たちの成長を推進してきた原則との関係を維持するための新しいブランドを発売した。新しいブランド普及は私たちのサイトにより多くの訪問者をもたらし、私たちのマーケティング活動により多くの人を登録し、これまでよりも多くの思想指導者ガイドのダウンロード量を生み出した。私たちは私たちのサービスのより多くの視聴者に対する可視性を向上させることを求め、これらの努力は訓練市場でより多くの機会を提供すると信じている。
加速フライホイール-企業部門と企業部門での購読業務の強化を求めています私の心のリーダーは教育部の会員資格。2022年度には、最高のロゴや収入保持を実現し、過去最多のトレーニングやトレーニングを提供しています。また、過去最多の新学校を追加し、学校保存率は過去最高水準に近づいている。私たちは世界の数千の組織に数百万のAAPユーザーを持ち、世界各地の学校に数千人の学生を持っており、私たちの成長と蓄積されていく勢いは未来の成長に堅固な基礎を築き、私たちの顧客、同僚、株主が成果を加速させる“フライホイール”のために堅固な基礎を築いたと信じている。
私たちの文化に投資して発揚します-そうだと信じてる業績者のために職場を選ぶことを心がけているそれは.2022年度には、私たちは新しい企業価値観を発売し、私たちのグループを文化的約束に集中させ、私たちのコミュニケーションと協力ツールセットを標準化することで、私たちの文化を拡張し改善しようとしています。私たちは文化を維持し、良い職場を提供し、個人が彼らの最高の才能と能力に貢献することを可能にするために努力している。私たちはこのような雰囲気が私たちの顧客により良い解決策を提供し、私たちの従業員に幸せと満足感をもたらしたと信じている。私たちが私たちの文化を改善するために努力することによって、私たちは多様性、公平、包括的な計画の面で大きな進展を遂げ、2022年度に私たちに加入した多くの新しい才能のある従業員のために歓迎される環境を作った。
私たちは、これらの戦略的重点の追求が、私たちを世界で最も信頼できるリーダー会社にし、私たちの顧客に世界的な解決策を提供し、彼らの組織を改善し、私たちの従業員に価値と魅力的な環境を作り、私たちの株主に見返りを提供する結果を推進すると信じている。
私たちの経営業績に影響を与える他の重要な要素は、アクティブな顧客の機関数、これらの機関の内部訓練の人員数、既存のサービス契約の更新または更新、特に更新;私たちの顧客と潜在顧客が予算の訓練支出を持っているかどうか、いくつかのコンテンツカテゴリでは、全体的な経済状況の著しい影響を受ける可能性がある;顧客が私たちが提供する製品とサービスに対する満足度、私たちの国際ライセンス業務の数量と生産性、および私たちは顧客に意味のある製品と関連製品を開発し提供するために必要な運営コストを管理する能力を含む。
カタログ表
経営成果
次の表に私たちの総合経営報告書に記載されている項目が所得税前収益または損失に代表される総売上高の割合を示します。この表を読む際には、添付の議論および分析、連結財務諸表、および連結財務諸表の関連付記(百分率で表される額)に関連しなければならない。
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現在までの年度 |
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八月三十一日 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
売上高 |
| 100.0 |
| 100.0 |
| 100.0 |
販売コスト |
| 23.2 |
| 22.9 |
| 26.7 |
毛利 |
| 76.8 |
| 77.1 |
| 73.3 |
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販売、一般、管理 |
| 60.8 |
| 64.7 |
| 65.5 |
株に基づく報酬 |
| 3.2 |
| 3.8 |
| (0.3) |
再構成コスト |
| - |
| - |
| 0.8 |
減価償却 |
| 1.9 |
| 2.8 |
| 3.4 |
償却する |
| 2.0 |
| 2.2 |
| 2.3 |
総運営費 |
| 67.9 |
| 73.5 |
| 71.7 |
営業収入 |
| 8.9 |
| 3.6 |
| 1.6 |
利子収入 |
| - |
| - |
| - |
利子支出 |
| (0.6) |
| (0.9) |
| (1.2) |
所得税前収入 |
| 8.4 |
| 2.7 |
| 0.4 |
2022年度と2021年度の運用結果の比較
企業事業部
直接オフィス細分化市場
直売部門には、私たちがアメリカとカナダで顧客にサービスする販売員;私たちは日本、中国、イギリス、オーストラリアの直属国際事務所、そして私たちのドイツ、スイス、オーストリアの事務所、そして私たちの政府サービス事務室と図書とオーディオ販売のような他のチームが含まれています。以下は、我々直属のオフィス部門が示した期間の比較情報(千単位)である
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| 財政年度が終わる |
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| 財政年度が終わる |
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| 八月三十一日 | その割合は |
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| 八月三十一日 | その割合は |
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| 2022 | 売上高 |
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| 2021 | 売上高 |
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| 変わる |
売上高 | $ | 183,845 | 100.0 |
| $ | 159,608 | 100.0 |
| $ | 24,237 |
販売コスト |
| 35,794 | 19.5 |
|
| 30,192 | 18.9 |
|
| 5,602 |
毛利 |
| 148,051 | 80.5 |
|
| 129,416 | 81.1 |
|
| 18,635 |
SG&A料金 |
| 110,554 | 60.1 |
|
| 101,468 | 63.6 |
|
| 9,086 |
調整後EBITDA | $ | 37,497 | 20.4 |
| $ | 27,948 | 17.5 |
| $ | 9,549 |
2022年度には、私たちの直属オフィス部門の売上高は15%増の1兆838億ドル、2021年度は1兆596億ドルだった。この増加は、米国とカナダの事務所が強く、2022年度に19%増加したことと、私たちの国際直接事務所の売上が前年比4%増加したためである。2022年度には、AAP購読と購読関連収入は強く維持され、2021年度より28%増加し、1兆445億ドルに達し、年間AAP収入は90%をはるかに上回った。米国/カナダ直接事務所の請求書売上高は、2022年度第2四半期に四半期最高を記録し、2022年度の残り時間が非常に強いため、この勢いを鼓舞しています。AAPの力強い売上高は、本会計年度の開票と未開票繰延収入の大幅な増加に反映されている。領収書を発行するAAPや他の引受販売の持続的な増加は、最初は繰延され、貸借対照表で確認され、今後のいくつかの時期の持続的な収入増加に重要な基礎を提供すると信じている。
カタログ表
私たちの国際直接事務所の2022年度の業績は、各国が大流行病から回復した程度とそれに応じた商業活動に直接関係している。2022年度には各国際直売事務所の売上が増加したが、中国を除く2022年度に新たなコロナウイルス症例が出現し、ウイルスの伝播を緩和するための厳しい封鎖措置を講じた。2022年度の売上高の伸びは、イギリスの私たちの事務所によってリードされ、2021年度に比べて41%増加し、オーストラリアとドイツ/スイス/オーストリアの事務所での力強い成長に続いた。私たちの国際直接事務所の今後しばらくの成長能力を信じていますが、私たちの中国と日本事務所の成長は、これらの国の持続的な流行の抑制と現在の経済状況の強制制限によって減速すると予想されています。2022年度には、為替レートが我々の直売オフィス売上高に200万ドルの悪影響を与え、運営収入に50万ドルの悪影響を与えた。
毛利。直接オフィス毛利益の増加は主に販売増加によるものであり、前述したように。直接オフィスの毛金利は80.5%と力強いが、前年は81.1%だった。
SG&A料金です。2022年度直接オフィスSG&A支出の増加の主な原因は、新入社員のアシスタントコストの増加および賃金の増加、販売増加による手数料の増加、2021年度第3四半期に買収が完了したFormise Talent,Inc.;プラットフォームおよびコンテンツ開発支出の増加、および出張コストの増加である。
国際ライセンスメーカー細分化市場
私たちの直属事務所がない外国では、私たちの訓練とコンサルティングサービスは独立したライセンス所持者によって提供されます。以下は,我々の示した時期における国際許可側業務の比較情報(千単位)である
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| 財政年度が終わる |
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| 財政年度が終わる |
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| 八月三十一日 | その割合は |
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| 八月三十一日 | その割合は |
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| 2022 | 売上高 |
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| 2021 | 売上高 |
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| 変わる |
売上高 | $ | 10,551 | 100.0 |
| $ | 9,036 | 100.0 |
| $ | 1,515 |
販売コスト |
| 1,169 | 11.1 |
|
| 1,309 | 14.5 |
|
| (140) |
毛利 |
| 9,382 | 88.9 |
|
| 7,727 | 85.5 |
|
| 1,655 |
SG&A料金 |
| 4,418 | 41.9 |
|
| 4,141 | 45.8 |
|
| 277 |
調整後EBITDA | $ | 4,964 | 47.0 |
| $ | 3,586 | 39.7 |
| $ | 1,378 |
売上高それは.私たちの国際許可者収入は主に印税収入で構成されている。2022年度には、私たちの被許可者が運営する多くの国の経済が大流行から回復し続け、いくつかのライセンシーからの特許使用料収入が増加したため、私たちのライセンシー収入が増加した。持続的な回復はライセンス使用料収入の改善をもたらし、AAP販売における当社のシェアは増加し続けている。前年に比べて特許使用料収入は11%増加し、AAP収入におけるシェアは108%増加し、140万ドルに達した。AAPで販売されている国際ライセンス保有者から追加収入を得て、AAPポータル運営のコストの一部を支払います。これらの成長を部分的に相殺したのは、私たちのライセンス保有者によってチームが減少したサービス収入と卸売製品販売の減少を支持することだ。2022年度には、為替レートは国際ライセンス保有者の収入と経営業績に40万ドルの悪影響を与えた。
毛利それは.毛利益の増加は主に前述した特許権使用料収入とAAP収入の増加によるものである。毛金利の上昇は、主に、前年よりも多くの特許使用料およびAAP収入、およびより少ない許可支援および製品収入を含む2022年度に確認された収入の組み合わせによるものである。
SG&A料金です。技術,開発,各種その他のサービスコスト分担への追加支出により,国際許可側SG&A費用はやや増加している。
カタログ表
教育課
私たちの教育部門は私たちの国内と国際教育実践業務から構成されていて、私たちが好評を得ているのを含めて、教育機関への製品販売に集中しています私の心のリーダーは主にK-6小学校の学生が設計した授業である.以下は,我々教育局の示した時期の比較情報(千単位)である
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| 財政年度が終わる |
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| 財政年度が終わる |
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| 八月三十一日 | その割合は |
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| 八月三十一日 | その割合は |
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| 2022 | 売上高 |
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| 2021 | 売上高 |
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| 変わる |
売上高 | $ | 61,852 | 100.0 |
| $ | 48,902 | 100.0 |
| $ | 12,950 |
販売コスト |
| 20,646 | 33.4 |
|
| 16,131 | 33.0 |
|
| 4,515 |
毛利 |
| 41,206 | 66.6 |
|
| 32,771 | 67.0 |
|
| 8,435 |
SG&A料金 |
| 32,798 | 53.0 |
|
| 27,953 | 57.2 |
|
| 4,845 |
調整後EBITDA | $ | 8,408 | 13.6 |
| $ | 4,818 | 9.9 |
| $ | 3,590 |
販売します。教育部門の2022年度の売上高は26%増の1300万ドルだった私の心のリーダーは購読収入及び購読サービスは、指導及び相談、並びに学校がその会員加入に関連する材料の販売を含む。2022年度には教育局が記録的な739を追加しました私の心のリーダーは米国とカナダの学校は2021年度より29%増加し、既存学校の90%近くを維持している私の心のリーダーはアメリカとカナダの学校です。2021年度と比較して、教育部門の購読·購読関連収入は29%増加した。過去数年間の疫病とその回復に関する教育環境の挑戦を経験した後、私たちは2022年度の教育部門の増加に非常に鼓舞し、学校や学区とともに認識されると信じています私の心のリーダーは学生も教師も会員になれます。2022年度には、為替レートが文部省の販売·運営収入に10万ドルの悪影響を与えた。2022年8月31日までに私の心のリーダーはこの計画は米国とカナダの3300校以上で使用される予定だが、2021年8月31日現在、この数字は2900校に近い。
毛利。教育部門の毛利益増加は主に上記のような売上高の増加によるものである。教育部門の毛金利は依然として強く、売上高の66.6%を占めているのに対し、前年は67.0%だった。
SG&A料金です教育SG&A費用の増加は,主に前年と比較して販売改善による手数料支出の増加,販売支援者の増加および賃金増加による従業員コストの増加である。また,大流行時期に比べて同僚の旅行日数が増加したことや,旅行費用が増加し,旅行費用が増加したため,旅行費用が増加した。
その他経営費項目
減価償却-前年に比べて減価償却支出が130万ドル減少したのは、主にある資産が本会計年度に全額減価償却を行ったことと、過去数年間の資本支出の減少によるものである。私たちは現在、2023年度の減価償却支出総額を約570万ドルと予想している。
アモーティザ設ける – 償却費は2021年度に比べて30万ドル増加したが、これは主に2021年度第3四半期に奮進人材会社を買収したためである。現在償却費用の総額は430万ドルになると予想しています2023年度に。
利子支出-前年と比較して、2022年度の利息支出が40万ドル減少したのは、主に定期融資債務の減少と、我々の融資義務(企業園区の長期賃貸)の元金残高が減少したためである。しかし、今後の金利上昇は、2023年度と今後の債務残高低下のメリットを部分的に相殺する可能性がある。
カタログ表
所得税
2022年8月31日現在の会計年度では、有効所得税支出比率は約16%であるのに対し、2021年度の所得税優遇比率は約124%である。2022年度の有効所得税税率が法定税率を下回ったのは、主に繰延所得税資産の推定額が280万ドル減少したことと、対応する帳簿費用を超える株式ベースの報酬控除による60万ドルのメリットが用意されているからである。これらの税金優遇は、役員報酬を差し引くことができない120万ドルの税収支出部分によって相殺される。2021年度に確認された所得税優遇比率は、主に、繰延所得税資産の推定免税額が1050万ドル減少したことと、株式オプション行使による50万ドルの税収割引が減少したことによるものであるが、この減少額は、80万ドルの外国税控除控除部分によって相殺されている。
2022年度に、私たちは320万ドルの現金所得税を支払った。今後3年から5年以内に、私たちは所得税の現金総額が私たちの所得税の支出総額よりも少なくなると予想しています。純営業損失の繰越、外国税収の繰越免除、その他の繰延所得税資産を利用できることを前提としています。
四半期の業績
次の表は、2022年8月31日と2021年8月31日までの財政年度の選りすぐりの未監査の四半期総合財務データを示しています。経営陣は、四半期連結財務データは、これらの期間の業務結果を公平に報告するために必要なすべての正常かつ恒常的な調整を反映していると考えている。いずれの四半期の業績も必ずしも持続的な傾向を示すとは限らない(1株当たりの金額を除いて千で計算)。
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2022年8月31日までの年度 |
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| 十一月三十日 |
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| 二月二十八日 |
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| 五月三十一日 |
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| 八月三十一日 |
純売上高 |
| $ | 61,259 |
| $ | 56,599 |
| $ | 66,176 |
| $ | 78,806 |
毛利 |
|
| 47,598 |
|
| 44,114 |
|
| 51,132 |
|
| 59,067 |
販売、一般、管理 |
|
| 39,343 |
|
| 38,061 |
|
| 42,637 |
|
| 48,027 |
減価償却 |
|
| 1,279 |
|
| 1,190 |
|
| 1,217 |
|
| 1,217 |
償却する |
|
| 1,431 |
|
| 1,346 |
|
| 1,329 |
|
| 1,160 |
営業収入 |
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| 5,545 |
|
| 3,517 |
|
| 5,949 |
|
| 8,663 |
所得税前収入 |
|
| 5,114 |
|
| 3,106 |
|
| 5,565 |
|
| 8,280 |
純収入 |
|
| 3,812 |
|
| 1,878 |
|
| 7,162 |
|
| 5,578 |
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1株当たり純収益: |
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基本的な情報 |
| $ | 0.27 |
| $ | 0.13 |
| $ | 0.51 |
| $ | 0.40 |
薄めにする |
|
| 0.27 |
|
| 0.13 |
|
| 0.51 |
|
| 0.39 |
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2021年8月31日までの年度 |
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| 十一月三十日 |
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| 二月二十八日 |
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| 五月三十一日 |
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| 八月三十一日 |
純売上高 |
| $ | 48,324 |
| $ | 48,162 |
| $ | 58,736 |
| $ | 68,945 |
毛利 |
|
| 36,386 |
|
| 37,340 |
|
| 45,907 |
|
| 53,268 |
販売、一般、管理 |
|
| 33,683 |
|
| 33,623 |
|
| 40,132 |
|
| 46,166 |
減価償却 |
|
| 1,741 |
|
| 1,740 |
|
| 1,423 |
|
| 1,286 |
償却する |
|
| 1,131 |
|
| 1,133 |
|
| 1,238 |
|
| 1,503 |
営業収入(赤字) |
|
| (169) |
|
| 844 |
|
| 3,114 |
|
| 4,313 |
所得税前収入 |
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| (713) |
|
| 320 |
|
| 2,605 |
|
| 3,864 |
純収益(赤字) |
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| (892) |
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| (46) |
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| 12,754 |
|
| 1,807 |
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1株当たり純収益(損失): |
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基本的希釈の |
| $ | (0.06) |
| $ | (0.00) |
| $ | 0.90 |
| $ | 0.13 |
通常の運営年度では、私たちの第4四半期の売上高と運営収入が通常他の財政四半期を上回っています。これは、主に私たちの教育部門の収入が増加しているため(学校管理者や教職員が職業発展日がある)、この四半期の年末インセンティブによる通常の売上高が増加しているからです
カタログ表
プログラムです。全体的に言えば、企業訓練の時間スケジュールのため、定期購読サービスと訓練販売は適度な季節性を有し、休日といくつかの休暇期間中に、通常大量の訓練を手配しない。四半期変動はまた、定期購読販売の増加、新製品の発売、流行病或いはその他の自然災害、業務買収、新組織顧客の増加及び不振な製品の淘汰を含む他の要素の影響を受ける可能性がある。
当社の四半期経営業績に関するより多くの情報は、米国証券取引委員会に提出された10-Q表四半期報告を参照してください。四半期レポートは以下のサイトで無料で請求できますWwwv.sec.gov.
流動資金と資本資源
序言:序言
2022年8月31日まで、私たちの現金残高は合計6050万ドルで、私たちの1500万ドルの循環信用手配は借金がありません。2022年8月31日現在、私たちの6,050万ドルの現金のうち、1,690万ドルは私たちの海外子会社が持っています。私たちは常に海外子会社から現金を送金し、海外活動で発生した現金を私たちの全体的な流動性状況の重要な構成要素と見なしている。私たちの主な流動資金源は通常の業務過程でサービスと製品を販売するキャッシュフローと、私たちの信用手配の利用可能な収益です。私たちの流動性の主な用途は、経営活動の支払い、私たちの普通株の購入、債務支払い、資本支出(授業開発を含む)、運営資本拡張、業務買収、および以前の業務買収、または支払いを含む。
次の表は、過去3年間の私たちの運営、投資、融資活動によるキャッシュフロー(単位:千):
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現在までの年度 |
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八月三十一日 |
| 2022 |
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| 2021 |
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| 2020 |
提供された現金総額(使用): |
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経営活動 | $ | 52,254 |
| $ | 46,177 |
| $ | 27,563 |
投資活動 |
| (5,331) |
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| (14,315) |
|
| (11,865) |
融資活動 |
| (32,670) |
|
| (11,479) |
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| (16,557) |
為替レートが現金に与える影響 |
| (1,153) |
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| (103) |
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| 297 |
現金の増加(減少)と |
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現金等価物 | $ | 13,100 |
| $ | 20,280 |
| $ | (562) |
私たちの現在の信用協定は
2019年8月7日、2011年3月に改正·再記載されたクレジット協定の代わりに、既存の貸手と新たな信用協定(2019年信用協定)を締結しました。2019年の信用協定は2500万ドルまでの定期融資と1500万ドルの循環信用限度額を提供し、2024年8月に満期になる。2019年の信用協定を締結する際、吾らは定期融資を通じて2,000万ドルを借り入れ、得られた金で以前の信用協定下のすべての債務を返済した。2019年11月には、2019年の信用協定に残っている500万ドルの定期融資を借り入れました。
新冠肺炎疫病が引き起こす可能性のある履行問題及び経済回復による不確定性を考慮して、著者らは2020年7月8日に“2019年信用協定”の初の改訂協定を締結した。第1の改正協定の主な目的は、2020年8月31日から2021年5月31日までの財政四半期に臨時代替借款契約を提供することである。2021年4月に奮進した人材会社の買収について、2019年の信用協定について同意と第2次改正協定を締結しました。“合意と第2の修正協定”の主な目的は:
購入に同意して大いに争う.
2019年の信用協定の元の債務キノを回復し、これらの債務チノは、2019年の信用協定の最初の修正プロトコルで一時的に債務チェーノに置き換えられた。
カタログ表
借入金利をLIBORプラス3.0%からLIBORプラス1.85%に引き下げたのは、2019年の信用協定の元金利である。未使用のクレジット承諾料も以前に設定した0.2%に戻った。2019年のクレジット協定には、LIBOR終了時に代替金利措置をとる条項が含まれており、これは私たちの利息支出に実質的な影響を与えないと考えられます。
同意と第2の修正協定は、2019年の信用協定の償還または信用利用可能性条項を変更していません。
2022年8月31日現在、我々の債務回復契約には、(I)基金債務と調整後EBITDARとの比率が3.00:1.00未満であること、(Ii)固定費用カバー率が1.15:1.00未満であること、(Iii)資本支出(資本化カリキュラム開発コストを含まない)の年間上限が800万ドルであること、(Iv)循環信用限度額における未返済借入金総額の150%以上の総合売掛金、未抽出信用状金額、未償還信用状支払金額が含まれている。これらの金融契約および他の明確な違約事件を遵守しない場合、融資者は、2019年の信用協定上の任意の未償還金額の返済を加速することを含むいくつかの救済措置を得る権利がある。2022年8月31日、吾らは吾らが2019年の信用協定及び後続改訂に適用される条項及びチェーノを遵守したと信じている。
私たちの定期ローン債務と奮進人材会社の前所有者への手形のほかに、当社園区には融資義務として入金する長期賃貸契約があります。私たちの債務·リース義務に関するより多くの情報は、本年度報告書にForm 10-K形式で記載されている連結財務諸表の付記を参照されたい。
以下の議論では、2022年8月31日までの会計年度において、我々のキャッシュフローに影響を与える要因と、私たちの流動性と資本資源への影響について説明する。
経営活動のキャッシュフロー
私たちの経営活動の主な現金源は通常の業務過程で顧客にサービスと製品を販売することです。経営活動のための現金の主な用途は、販売、一般および行政費用の支払い、訓練計画の展開に必要な直接コストの支払い、販売訓練マニュアルで使用される材料の仕入先への支払い、および運営資金需要のための資金提供である。2022年度には、運営活動を通じて提供された現金は13%増の5230万ドル、2021年度は4620万ドルとなった。この増加は,主に営業収入の改善,売掛金の強力な徴収および運営資金の有利な変化によるものである。特定の国の疫病が続いているにもかかわらず、私たちの売掛金は2022年度に強く維持され、私たちの運営を支援し、私たちの債務を支払い、重要な投資を行うために必要な現金を提供しています。
投資活動と資本支出のキャッシュフロー
私たちが2022年度に投資活動に使用した現金総額は530万ドルだった。年内、現金の投資活動の主な用途は、通常業務中に物件や設備を購入し、私たちの製品を開発するための追加投資です。
私たちが2022年度に購入した物件と設備は主にコンピュータハードウェアとソフトウェアと、わが社の園区の賃貸改善を含みます。私たちはAAPと私たちのコンテンツと配信モデルに引き続き投資する予定です私の心のリーダーは加入サービスポータルは、今後一定期間内に当社園区に必要なレンタル改善を行う予定です。私たちは現在、2023年度に私たちが購入した不動産と設備の総額が760万ドルに達すると予想している。
カタログ表
2022年度には、様々なコンテンツや製品の開発に220万ドルを費やした。私たちは私たちの内容と製品への持続的な投資が未来の成長と私たちの定期購読製品発展の鍵だと信じている。私たちは現在、授業開発のための資本支出が今後一定期間で増加し、2023年度には合計950万ドルになると予想している。
融資活動によるキャッシュフロー
2022年8月31日までの会計年度において、融資活動に用いた純現金総額は3270万ドルであった。2022年度に、私たちの現金融資の主な用途は、私たちの国庫普通株を購入するための2390万ドル、私たちの定期融資の元金、融資義務、奮進手形の支払いのための870万ドル、以前の業務買収または対価負債の支払いのための140万ドルの現金を含む。我々が2022年度に購入した普通株式には、公開市場から購入された2030万ドルと、2022年度に割り当てられた株式ベースの報酬の法定所得税を支払うために参加者から差し止められた株式350万ドルが含まれる。従業員株式購入計画参加者の2022年度の株式購入収益は130万ドルであり、これらの現金の使用を部分的に相殺した。
2019年11月15日、我々の取締役会は、最大4000万ドルを購入した会社が普通株式を発行した新計画を承認した。以前に存在した普通株買い戻し計画は廃止され、新しい普通株買い戻し計画は満期日がなかった。2022年8月31日現在、この取締役会が承認した計画によると、1950万ドルのライセンス調達があります。私たちが2023年度に使用する融資現金には、私たちの定期融資への必要な支払い、融資義務、奮進会社の支払手形の買収、以前の業務買収、または対価格支払いが含まれ、国庫としての普通株の購入も含まれる可能性があります。
2022年“インフレ低減法案”は2023年1月1日から普通株購入に1%の消費税を徴収する。この新しい税金は私たちが将来私たちが承認した普通株購入計画を通じて公開市場で購入する株式数を減らすかもしれない。しかし、普通株を購入する時間と金額は、利用可能な資源や市場状況を含む多くの要素に依存し、今後どの時期にも私たちの普通株を購入する義務はありません。
現金と流動資金源
私たちは、2023年度に現在の現金残高、将来の経営活動のキャッシュフロー、循環信用限度額利用可能な借入金から予想される資本支出、2019年のクレジット合意借入金の返済、既存の融資義務の履行、および他の運営資本要求を満たす予定です。将来を展望すると、事業の日常運営や潜在的成長に必要なコストを継続し、必要に応じて既存の循環信用限度額や他の融資選択を使用してこれらの支出を支払うことが可能である。2022年8月31日まで、私たちの循環信用限度額は1500万ドルの利用可能な借金能力がある。私たちの2019年の信用協定は2024年8月に満了し、私たちは2019年の信用協定を定期的に更新または修正して、この信用手配の長期借入能力を維持する予定です。私たちが入手可能な他の潜在的流動資金源には、保存売掛金、追加株式の発行、または公共またはプライベートソースからの債務の発行が含まれる。必要があれば、これらのすべてのオプションを評価し、全体的な資本需要および関連する資本コストに基づいて1つまたは複数のオプションを選択します。しかし、新冠肺炎の流行と他のマクロ経済困難は資本市場に不確実性をもたらし、これは有利な条件で流動性を得る能力を制限する可能性があり、甚だしきに至っては根本的にはできない。
私たちは、私たちの既存の現金と現金等価物、経営活動によって生成された現金、および上述した外部資金は、今後12ヶ月間の私たちの運営を維持するのに十分だと信じている。しかし、私たちが未来に十分な資本運営を維持する能力は、販売傾向、マクロ経済活動、コストをコントロールする能力、資本支出レベル、売掛金入金、その他の要素を含む多くの要素に依存する。私たちの運営に影響を与えるいくつかの要素は私たちのコントロール範囲内ではありません。例えば、全体的な経済状況と私たちの競争相手は新製品や技術を発売します。
カタログ表
本年度報告で述べた期間、インフレは私たちの運営に実質的な影響を与えなかった。しかし、経済状況は、将来のインフレ圧力が、関連する報酬、福祉コスト、出張コスト、および紙および関連原材料を含む訓練製品および関連部品を生産するための材料の価格を含む、私たちの様々な運営コストに影響を与える可能性があることを示している。私たちはこのような増加した費用を私たちの顧客に転嫁できないかもしれない。
私たちは引き続き私たちの流動性状況を監視し、上述したように、未来の成長と資本需要を満たすために十分な資源を維持するために、他の融資選択を求めることができる。しかし、私たちはこのような資金調達選択が受け入れ可能な条件で私たちに提供されるか、または根本的にできないということを保証できない。
材料現金需要
私たちは製造や採鉱や他の資本集約型施設は経営していません私たちはいかなる特殊な目的実体も組織していないし、いかなる商品取引活動にも参加しておらず、そのような取引活動は私たちに潜在的な未開示負債や吾などの流動資金に悪影響を与える。しかし、私たちは現金支出を持っていて、私たちの業務を運営するために必要な様々な契約義務に制約されています。上述したように、全体的な経済状況は、将来のインフレ圧力がこれらの支出に影響を与える可能性があることを示している。私たちの現金需要には以下の項目が含まれています
アシスタントとコンサルタントの報酬-アシスタントおよびコンサルタント報酬は、現金に対する最大の日常的な使用です。従業員やコンサルタントへの報酬計画には、固定報酬(受給)と可変報酬(手数料、ボーナスなど)が含まれています。要素および福祉コストは、販売、財務結果、採用/保留活動によって変動する可能性がある。2022年度には、アシスタントとコンサルタントの現金給与に約1.61億ドルを費やした。アシスタント報酬料金はSG&A料金に含まれ、コンサルタント報酬は当社の販売コストに含まれています。これらの関連コストには、手数料、報酬、ボーナスなどの可変報酬が含まれており、毎年変動する可能性がある。
情報技術-当社のトラフィックは、コンピュータソフトウェアおよびハードウェアに依存します。私たちの購読サービスポータルは、様々なソフトウェアを持続的に開発、定期的に維持し、使用する必要があります。また、我々は、顧客資源管理、台帳、ネットワークセキュリティ、電子フォーム、文字処理、電子メールなどのアプリケーションを含む様々なソフトウェアプログラムを利用して業務を運営しています。資本化されたハードウェアとソフトウェアを含めて、2022年度に約800万ドルをかけて情報技術ソフトウェアとハードウェアを購入しました。AAP購読に関連した支出を予定しています私の心のリーダーは今後数年間会員サービスポータルサイトが増加するだろう。
コンテンツ開発-私たちは、私たちの内容と製品への持続的な投資が私たちの未来の成功の鍵だと信じています。私たちの革新チームは新しいコンテンツを開発し、私たちの既存のコンテンツを更新して維持する責任がある。資本化開発を含め、2022年度には我々の製品や内容を開発·維持するために約700万ドル(上記で議論した報酬を含まない)を費やした。
所得税-私たちが運営している各管轄区で所得税を払わなければなりません。2022年度には、2022年度に320万ドルの現金所得税を支払った。私たちが将来的に現金を使って所得税を支払うことは、私たちの収益力と、純営業損失、繰越、外国所得税控除などの税金資産を利用する能力にかかっています。
契約義務-業務を成功させるために必要な上記の費用のほかに、追加の現金支払いが必要な長期契約義務があります。2022年8月31日までの重要な契約義務を以下のようにまとめました(千単位)
カタログ表
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| 財政.財政 |
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| 財政.財政 |
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| 財政.財政 |
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| 財政.財政 |
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| 財政.財政 |
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説明する |
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| 2023 |
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| 2024 |
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| 2025 |
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| 2026 |
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| 2027 |
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| その後… |
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| 合計する |
必要なレンタル料 |
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企業園区 |
| $ | 3,952 |
| $ | 4,031 |
| $ | 3,301 |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | 11,284 |
銀行への定期融資に応じる(1) |
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| 5,308 |
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| 5,097 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| 10,405 |
奮起して有為である |
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補償する(2)(3) |
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| 1,133 |
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| 720 |
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| 740 |
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| 760 |
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| - |
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| - |
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| 3,353 |
手形の支払をはかる |
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| 835 |
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| 835 |
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| 835 |
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| 835 |
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| - |
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| 3,340 |
購入義務 |
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| 2,568 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| 2,568 |
最低経営賃貸 |
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支払い |
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| 633 |
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| 422 |
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| 97 |
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| 13 |
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| - |
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| - |
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| 1,165 |
Jhanaか割引があります |
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支払い(2) |
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| 729 |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| - |
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| 729 |
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| $ | 15,158 |
| $ | 11,105 |
| $ | 4,973 |
| $ | 1,608 |
| $ | - |
| $ | - |
| $ | 32,844 |
(1)表示された支払金額には4.2%の利息が含まれており、これは、2019年の信用協定と同意及び第2の改正協定に基づいて負担される定期融資義務の現在の金利である。
(2)以前の業務買収によって支払われたまたは対価格は、現在の推定および予測に基づいて計算される。私たちは既存の情報に基づいて四半期ごとに推定されたまたは価格支払いの公正な価値を再評価します。実際の支払いまたは対価格金額は、金額および時間的に表に示したものと異なる可能性があります。
(3)入社人材会社の買収や給与は、買収日から18カ月間働いていた奮進社員に支払われた100万ドルのボーナスを含む現在の推定·予測に基づいている。没収と前払い後、この金額は2023年度に60万ドルと予想される。実際に支払われた奮進または補償金額は、金額および時間的に表に示されているものとは異なる可能性があり、これらの債務を普通株または現金で支払うことを自ら決定することができる。
肝心な会計見積もり
私たちの総合財務諸表はアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に基づいて作成されています。我々が連結財務諸表を作成するための重要な会計政策は、主に連結財務諸表の付記1と付記2(収入確認政策)で概説されており、この2つの政策は本リスト10-K第2部第8項に記載されている。その中のいくつかの会計政策は、私たちの連結財務諸表に報告された金額に影響を与える可能性があるという仮定と判断を要求しています。経営陣はその推定数と仮定を定期的に評価し,歴史的経験,当時合理的とされていた要因,アメリカ合衆国で一般的に受け入れられていた会計原則の要求に基づいてこれらの推定と仮定を行った。異なる仮定または条件では、実際の結果は、経済的および政治的条件の変化、および他の我々の制御範囲内にない場合を含むこれらの推定とは異なる可能性があるが、これらの状況は、これらの推定および我々の実際の財務結果に影響を与える可能性がある。
以下の項目は最も重要な判断を必要とし、複雑な推定を含むことが多い
収入確認
私たちは会計基準に基づいて2014-09号を更新して収入を会計計算した顧客との契約の収入(主題606)それは.すべてのアクセスパスについては、知的財産権とネットワークベースの機能と内容が異なるとみなされ、単独で計算されるか、異なるものとみなされず一緒に計算されるかを判断する必要がある。
カタログ表
AAPを単一履行義務として会計処理することを決定し,基礎契約期間内に比例して取引価格を確認し,契約発効日ごと,すなわち顧客に会社のプラットフォームと資源を提供する日からとした。この決定は、ネットワークベースの機能およびコンテンツが我々の知的財産権と組み合わされることを考慮して行われ、各入力は、AAPプラットフォームを介してのみアクセス可能な持続可能なアクセス、カスタマイズ、および動的な学習および発展解決策を提供することを目的としたAAPの予期される結果を表す組合せ出力に変換されることを表す。
収入契約における契約履行義務ごとの独立販売価格(SSP)を決定する必要がある.もし私たちに複数の異なる履行義務があれば、履行義務ごとの相対SSPに応じて履行義務ごとに取引価格を割り当てなければならない。SSPは、私たちが約束した製品またはサービスを個別にお客様に販売する価格です。SSPを決定する際には、取引の規模と数量、価格表、歴史的売上高、契約価格を考慮します。私たちは未来に時々私たちの価格を修正するかもしれないし、これはSSPを変化させるかもしれない。
株に基づく報酬
我々の株主は、業績に基づく長期インセンティブ計画(LTIP)を承認しており、取締役会組織及び報酬委員会の指示に基づいて、ある管理者及び実行管理層に株式に基づく業績奨励を付与している。LTIP参加者に付与·発行される普通株式数は可変であり、所定のサービス期間内に所定の業績目標を達成することに基づく。LTIPで発行可能な普通株式数が可変であるため、当社は四半期ごとにLTIP付与を再評価し、当社が奨励のために設定した業績目標と比較した実際と推定財務業績に基づいて、予想帰属日と期待付与された株式数を調整します。調整日には、新たな推定によって付与される可能性のある普通株式数に基づいて、付与株式数およびそれに応じた補償支出が累積調整される。
LTIP報酬の分析には、LTIP報酬ごとの時間および/または最終株式数の仮定および判断が必要であるため、不確実性が含まれている。分析に重要な仮説と判断には,LTIPサービス期間内の予測販売と営業収入レベルが含まれる。私たちの業務の変化、例えば購読ベースのサービスの導入、あるいは新冠肺炎の流行、およびそれらが私たちの財務業績に与える影響のような他の外部要素のため、これらの予測金額は長期的に持続することが困難かもしれない。このような事件はいくつかの以前に承認された業績測定基準を時代遅れにしたり、達成できないかもしれない。LTIP業績報酬の評価および推定金額の対応する使用は、上述したように、推定サービス期間およびLTIPに従って付与された普通株式数の累積調整が記録されているので、我々の総合財務諸表において追加的な変動性を生成する可能性がある。例えば、新冠肺炎の大流行の影響や予想回復に関連する不確実性は、2020年度までに確認された業績奨励に基づく株式報酬支出を大幅に逆転させる。
売掛金見積
売掛金は領収書の金額に応じて入金され,利息は計算されない.私たちの貸倒準備計算には不確実性が含まれています。計算には顧客口座の入金能力を仮定して判断する必要があるので、これは私たちがコントロールできない多くの要因の影響を受ける可能性があります。例えば、各顧客の財務健康状態です。私たちは不良債権準備計算の回収可能性の仮定を定期的に審査し、それらを履歴入金と比較する。仮定の調整は、私たちの不良債権準備総額を増加または減少させ、私たちの財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。例えば、2022年8月31日までに、私たちの不良債権準備が10%増加すれば、私たちが報告する運営収入は約40万ドル減少するだろう。
当社の不良債権準備計算方法に関するより多くの情報は、本年度報告第8項表格10-Kにおける財務諸表付記を参照されたい。
カタログ表
無限の年限および営業権残高を有するとみなされる無形資産は、償却されるのではなく、年次ごとに減価試験を行うか、またはイベントまたは状況が潜在的な減値が存在することを示す場合に試験を行うことが多い。コーヴィ商標無形資産は1997年のコーヴィ指導者センターとの合併に由来し,無期限とされてきた。主に研修セミナーと関連製品からなる商標関連収入の推定使用料現在値と国際ライセンシー使用料を用いて,この無形資産の減値を定量化テストした。
企業買収の購入価格が買収された有形および無形資産純資産値の推定公正価値を超えた場合、営業権に計上する。現行の会計基準の下で、年度或いは中期営業権減値テストは報告単位の公正価値とその帳簿価値を比較することによって行い、帳簿金額が報告単位の公正価値を超えた金額について減値費用を確認する。
我々は定性方法を用いて報告単位レベルで2022年8月31日の営業権減値をテストした。私たちは私たちの各報告機関の公正な価値がその帳簿価値を超える可能性が高いと確信する。この決定は,将来のキャッシュフローや経営業績を判断し,現在の経営業績,予想される将来の経営業績,マクロ経済状況など様々な他の要因を考慮する必要がある。その中のいくつかの要素は私たちの統制範囲内ではない。
一時的な基礎の上で、私たちは商業権が損なわれる可能性のある事件や状況が存在するかどうかを考慮する。これらの場合は、以下の場合を含むが、これらに限定されない
歴史や予想された未来の経営業績に比べて、業績は明らかに良くない
買収資産の使用方法や全体業務戦略が大きく変化した
現在の金利は大きく変化している
明らかな否定的な産業や経済的傾向
帳簿価値に対する時価の重大な変化;および/または
比較可能会社と比較して,市収益率には大きな負の値の変化が見られた。
イベントや変化の状況によっては,報告単位の公正価値がその帳簿価値を超えていない可能性が高いと考えられ,営業権の減値をテストすることが要求される.
報告単位の公正価値を決定することは性質的に判断され、重大な推定と仮定の使用に関連する。これらの推定と仮定には,将来のキャッシュフローを予測するための収入成長率と営業利益率,リスク調整による割引率,将来の経済と市場状況,および適切な市場比較可能性指標の決定が含まれている。私たちの公正価値推定は私たちが合理的だと思う仮定に基づいているが、これらの仮定は予測不可能であり、本質的に不確実である。未来の実際の結果はこのような推定とは違うかもしれない。また,共有資産と負債を割り当てる際には,各報告単位の帳簿価値を決定するために何らかの判断や仮定を行う.我々の営業権減価テストの時間と頻度は、減値が発生する可能性のあるイベントおよび状況の持続的な評価に基づいている。2022年度の営業権減価分析結果によると、2022年8月31日には減値が存在しないことが決定された。各報告可能運営部門の推定公正価値がその帳簿価値を超える可能性があることが確認されたからである。私たちは引き続き私たちの営業権と無形資産の減値状況を監視し、減値指標が発生した時に正式なテストを行います。
イベントや環境変化が長期有形資産や有限年期無形資産の帳簿金額が回収できない可能性があることを示した場合,そのなどの資産は減値の可能性があるかどうかが検視される。資産の余剰使用年数内に割引されていない将来の純現金流量の推定を用いて、資産の帳簿価値が回収可能かどうかを決定する。資産の帳簿価値が予想を超える未来のキャッシュフローであれば
カタログ表
資産は、私たちは減価損失を計算する。減価損失計算は資産の帳簿価値と資産の推定公正価値を比較し、公正価値を推定することは資産推定余剰利用可能年数の割引現金流量に基づく可能性がある。減価損失を確認すれば、調整後の資産帳簿金額がその新たなコストベースとなり、資産の残存耐用年数内に減価償却や償却が行われる。長期資産の減少は、他の資産グループとは独立した識別可能なキャッシュフローが存在する最低レベルで評価される。
我々の減価評価計算には不確実性が含まれており,将来のキャッシュフローを推定し,資産の使用寿命を予測し,将来のキャッシュフロー固有のリスクを反映した割引率を選択するために仮説と応用判断が求められるからである。私たちは最近、私たちの長期資産減価評価方法に大きな変化はありませんが、私たちの長期有形資産と有限寿命無形資産の帳簿価値の予測と仮定が将来的に変化すると、重大な減価費用が発生し、私たちの経営業績や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
対価格負債を買収したり
私たちは会計の調達法を使って企業合併の買収を記録しています。この方法では、買収会社は、識別および命名可能な無形資産と、買収日に応じて公正な価値を推定することができる負債とを含む買収された資産を記録する。購入価格は、取得した資産と負担した負債の公正価値を超え、営業権に計上する。買収した資産が、負担した負債を差し引いて、支払われた買収価格よりも大きければ、安価な買収が発生し、会社は直ちに収益の中で収益を確認する。他の関連情報源では、資産および負債の推定公正価値の決定を助けるために、独立した評価または他の推定値を使用する。これらの推定公正価値を決定する際には、割引率、市場および販売量増加率、製品またはサービス販売価格、コスト構造、特許使用料、および他の期待財務情報を含む様々な仮定が使用されている。
さらに、私たちは各報告期間に業務買収によって発生したまたは対価格負債の公正な価値を再評価する必要がある。代償負債の後続の変化は、買収取引によって生じる営業権に影響を与えないにもかかわらず、予想または代償の推定値は、通常、将来の売上および/または収益性を推定する必要がある。これらの推定は、多くの仮説がしばしば変化し、将来の営業収入の増加または減少をもたらす可能性がある多くの仮定を使用する必要がある。例えば、2022年度には、私たちの対価格負債公正価値は純10万ドル増加したのに対し、2021年度は20万ドル増加し、2020年度は約49,000ドル減少した。または対価負債のある公正価値変動は、SG&A費用の構成要素として記録される。
所得税
私たちは私たちのアメリカ連邦と各州と外国司法管轄区の所得税の開放を定期的に評価します。我々は、納税申告書に申告または予想される税金割引が財務諸表に記録されるべきかどうかを決定することに関するASC 740~10~05の規定を使用して、所得税引当金のいくつかの態様を会計処理する。税務機関が税務状況の技術的利点に基づいて審査を行った後、さらにその税務状況を維持する可能性がある場合にのみ、不確定な税務状況による税務利益を確認する。財務諸表で確認されたこのような状況の税収割引は、最終決済時に実現される可能性が50%を超える最大のメリットに基づいて測定される。ASC 740−10−05の規定はまた、所得税のキャンセル確認、分類、利息、および処罰に関する指導意見を提供し、様々な所得税項目の開示の増加を要求する。税金と罰金は私たちの全体所得税規定の構成要素だ。
税務状況維持の可能性が50%を超える場合、以前に確認されていなかった税収割引を財務諸表に記録します。税金状況を維持する可能性を評価するために、私たちはすべての利用可能な証拠を考慮した。多くの場合、課税管区監査の訴訟時効が満了するまで、十分な積極的な証拠が得られない可能性があり、その際、恩恵全体が適用期間内の独立した項目として確認されることになる。
カタログ表
私たちが確認していない税収利益は不確定な税収状況によるもので、私たちはこれを仮定して判断を適用して、私たちの様々な税金申告に関するリスクを見積もる必要があります。私たちの所得税の支出や福祉を計算する際に、適用される場合、将来の課税収入または損失を推定する必要がある。本財政年度中、これらの推定は、実際の財務結果と比較し、これらの改正された推定を反映するために、当社の税収支出または利益を調整することが可能である。私たちの実際の所得税税率も税法の変化と異なる司法管轄区の税務監査結果の影響を受けています。私たちはここで議論した判断と推定が合理的だと信じているが、実際の結果は異なるかもしれないし、私たちは重大な損失や収益に直面するかもしれない。
税金資産が現金化されない可能性が高いと推定される場合、繰延税金資産の推定値を作成する準備をします。私たちの繰延所得税資産が推定免税額を必要とするかどうかを決定する際には、個別の税務管区で使用される税務計画戦略を含む将来の収入を予測しなければならないからだ。産業と経済状況と競争環境の変化は私たちの予測の正確さに影響を及ぼすかもしれない。私たちは定期的に私たちの繰延税金資産の現金化の可能性を評価し、私たちの推定支出を調整する必要があるかどうかを決定する。このような評価は、私たちの税金支出または福祉、純収益または損失、および1株当たりの収益または損失に追加的な変動を生じるかもしれない。例えば、関連する会計指針を考慮して、私たちは2020年度に私たちの繰延税金資産を再評価し、私たちの繰延税金資産の一部または全部が実現可能かどうかを決定するために、積極的で消極的な証拠を考慮した。過去の三つの会計年度の累積税前損失に加え、疫病の回復に関連する不確定性が著者らの業務に与える予想の持続的な妨害とマイナス影響に加えて、私たちは会計指導を克服できないことは、私たちのすべての繰延税金項目資産が満期になる前に、それらを実現するのに十分な課税収入がない可能性が高く、これらの資産は主に外国税収の繰越と一部の私たちの純営業赤字の繰越であることを表明した。したがって、私たちは2020年度に繰延税金資産に対する推定値を増加させた。2021年度の業績が予想より良かったため、私たちは見積もり手当の大部分を廃止した。
最近の会計声明
最近の会計声明に関する情報は、連結財務諸表付記1を参照されたい。
法規遵守性
私たちは私たちが商売をしている州に登録して、これらの州は販売税を徴収して、私たちはこれらの管轄区で行った販売に売上高あるいは使用税を徴収して送金します。環境法律法規(気候変動に関する新しい法律法規を含む)の遵守は我々の業務に実質的な影響を与えていない。私たちは、私たちがアメリカと私たちが業務を行っている国/地域に適用される政府法規を遵守していると信じている。
1995年“個人証券訴訟改革法”下の安全港声明
会社が本報告で作成したいくつかの陳述は“前向き陳述”であり、1995年の“個人証券訴訟改革法”と改正された1934年の“証券取引法”(“取引法”)第21 E節の定義に適合している。前向き表現は、将来の結果、業績、または業績を示唆する任意の可能な予測、予測、指示、または示唆を含むが、“信じる”、“予想”、“予想”、“推定”、“プロジェクト”または同様の意味のような言葉またはフレーズを含むことができる。私たちの報告と文書の中で、私たちは私たちの未来の販売レベルと財務業績に対する期待、新冠肺炎疫病の予想影響、私たちの業務展開の方式と私たちの経営業績への影響、新冠肺炎疫病から回復した時間と持続時間、将来の訓練とコンサルティング販売活動、All Access Passと私たちの内容の電子交付の予想メリット、購読製品の予想更新、新会計基準が私たちの財務状況と経営業績に与える影響、資本支出の金額と時間、予想費用(SG&A費用、減価償却と償却を含む)などについて前向きに陳述するかもしれない。将来の利益率、新サービスまたは製品の発表、既存の資本資源の十分性、私たちの信用限度額手配の能力を更新または延長し、所得税のために支払う現金金額を予想し、私たちは少なくとも今後12ヶ月以内に私たちの業務のために十分な資本を維持する能力、未来の販売の季節性、未来の私たちの信用限度額条項と条件の遵守、私たちの信用限度額借入金の能力、期待
カタログ表
長期資産公正価値を決定するための売掛金、推定資本支出、およびキャッシュフロー推定のセット。これらと他の展望性陳述はあるリスクと不確定要素の影響を受け、これらのリスクと不確定性は実際の結果と展望性陳述とは大きく異なる可能性がある。これらのリスクおよび不確実性は、8-K、10-Q、および10-K表の形態で提出された報告書を含む、米国証券取引委員会に提出された報告書で時々開示される。このようなリスクおよび不確実性には、本年度報告(2022年8月31日現在の10−K表)で“リスク要因”と題する項目1 Aで検討されている事項が含まれているが、これらに限定されない。さらに、このようなリスクおよび不確定要因は、ネットワークセキュリティリスク、意外なコストまたは資本支出、会社の戦略計画に関連する遅延または意外な結果、既存の製品またはサービスへの依存、新製品発売(All Access PassおよびImpactプラットフォームを含む)の比率および消費者受容度、競争、為替レートの影響、製品またはトレーニング注文の時間または組み合わせの変化を含む顧客およびその製品注文の数および性質、私たちの製品およびサービスの定価、競合相手の価格設定、負の宣伝、および他の私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性のある要因のうちのいずれか1つまたは複数の分野の意外な発展を含むことができる。
ここに含まれている危険は万象的ではない。本報告書の他の部分には、私たちの業務および財務業績に悪影響を及ぼす可能性のある他の要素が含まれている可能性がある。しかも、私たちの運営環境は競争が激しく、変化が迅速だ。新たなリスク要因が出現する可能性があり、私たちの経営陣はこれらのすべてのリスク要因を予測することができず、これらのすべてのリスク要因が私たちの業務に与える影響を評価することもできません。あるいは任意の単一要素や要素の組み合わせは、実際の結果が前向き陳述に含まれる結果と大きく異なることをもたらす可能性があります。これらのリスクと不確定性を考慮して、投資家は実際の結果の予測として前向き陳述に依存すべきではない。
私たちの普通株の市場価格はずっと変動し続ける可能性がある。しかも、株式市場は全体的により大きな変動性を経験した。収入や利益や損失の四半期変化や私たちが期待に達しなかったことなどが私たちの普通株の市場価格に大きな影響を与える可能性があります。また、私たちの普通株の価格は私たちの業績とは関係ない理由で変化するかもしれません。私たちの時価が相対的に低いため、私たちの普通株の価格もアナリストのカバー面の不足や潜在投資家の減少などの条件の影響を受ける可能性がある。
前向きな陳述は、経営陣が下された日までの予想に基づいており、法律の要求を除いて、会社はこれらの陳述を将来的に更新する責任を負わない。経営陣の財務状況や経営結果の議論と分析、および米国証券取引委員会に提出された他の文書で述べられている要因により、将来の実績や結果は、前向き記述に含まれたり示唆されたりする内容とは大きく異なり、実質的な差がある可能性もある。
第七A項それは.市場リスクの定量的·定性的開示について
金融商品の市場リスク
私たちが直面している金融商品市場のリスクは主に外貨為替レートと金利の変動によるものです。外貨両替や金利に関するリスクを管理するために、デリバティブ金融商品を最大限に使用することが可能です。デリバティブは、1つ以上の基礎金融商品から価値を得る金融商品である。政策問題として,我々のデリバティブツールの締結期限は関連するリスク開放と一致しており,このようなリスク開放とは独立した頭寸を構成していない。また、私たちは取引や投機目的のために派生ツールの契約を締結しないし、いかなるレバレッジ誘導ツールにも参加しない。我々は、2022年8月31日、2021年8月31日、2020年8月31日までの財政年度内に、為替契約、金利交換協定、または同様の派生ツールを締結していない。
外国為替感度
私たちの業務の世界的なため、ドル以外の通貨での取引に関するリスクと、外貨建ての金額をドルに変換する影響があり、これが報告過程の正常な部分です。私たちの外貨リスク管理活動の目標は、連結財務諸表中の外貨リスクを減らすことです。管理するために
カタログ表
外貨リスクは、外貨長期契約や他の外貨関連の派生ツールを限られて使用する可能性があります。
金利感度
私たちの長期負債には、主に2019年の信用協定に従って貸手から得られた定期融資への対応、当社本社の以前の売却に関連する長期賃貸契約(融資義務)、奮進前の所有者への手形、循環信用手配から借り入れられた金額、繰延所得税、当社の業務買収によるもの、または対価格支払いが含まれています。私たちの全体金利感度は主に定期ローンや循環クレジット限度額ローンの任意の金額とこれらのツールの現行金利の影響を受けています。2022年8月31日現在、定期融資と私たちの循環信用限度額手配の有効金利は4.2%で、今後金利が上昇すれば、追加料金が発生する可能性があります。例えば、2022年8月31日に満期となる定期融資金利は1%増加するごとに、2023年度の利息支出は約10万ドル増加する。2022年8月31日まで、私たちの循環信用手配は借金がなく、私たちの他の債務は固定金利があります。我々の融資義務の支払い構造は固定金利7.7%の長期賃貸手配に相当し,前進前に所有者に支払う手形の固定割引率は3.6%であった。私たちの他の長期負債には利息部分は含まれていない。
カタログ表
プロジェクト8それは.財務諸表と補足データ
独立公認会計士事務所報告
フランクリン·コーヴィ社の株主と取締役会に行きます
財務報告の内部統制については
フランクリックコーヴィ社とその子会社(“当社”)2022年8月31日までの財務報告内部統制を監査し、根拠とした内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会(COSO)が主催して組織委員会が発表した。2022年8月31日現在、当社はすべての重要な面で財務報告に対する有効な内部統制を維持しており、その根拠は内部統制--統合フレームワーク(2013)COSOから発表されます。
我々はまた、米国上場企業会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、当社が2022年8月31日までおよび2022年8月31日までの年度の総合財務諸表および2022年11月14日に発表した報告書を監査し、このような財務諸表に対して保留のない意見を表明した。
意見の基礎
当社経営陣は、効果的な財務報告内部統制を維持し、添付されている“経営陣財務報告内部統制報告”に含まれる財務報告内部統制の有効性を評価する責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて、会社の財務報告書の内部統制に意見を述べることです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務報告の有効な内部統制がすべての重要な面で維持されているかどうかを決定するために、合理的な保証を得るために監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には,財務報告の内部統制を理解すること,重大な弱点があるリスクを評価すること,評価されたリスクテストに基づいて内部統制の設計·運用有効性を評価すること,および状況下で必要と考えられる他のプロセスを実行することが含まれる。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
財務報告の内部統制の定義と限界
会社の財務報告に対する内部統制は、公認された会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としたプログラムである。会社の財務報告に対する内部統制には、(1)合理的で詳細かつ正確かつ公平に会社の資産を反映した取引および処分に関する記録の保存、(2)公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために必要な取引が記録されている合理的な保証を提供し、会社の収入および支出は会社の経営陣と取締役の許可のみに基づいて行われる。(三)財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある不正買収、使用、または処分会社の資産を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は,条件の変化により制御不足のリスクが生じる可能性があり,あるいは政策やプログラムの遵守度が悪化する可能性がある.
/s/徳勤法律事務所
ユタ州ソルトレークシティ
2022年11月14日
カタログ表
独立公認会計士事務所報告
フランクリン·コーヴィ社の株主と取締役会に行きます
財務諸表のいくつかの見方
添付されているフランクリン·コーヴィ社とその子会社(“当社”)2022年8月31日現在と2021年8月31日までの総合貸借対照表、2022年8月31日までの3年度の関連総合経営報告書と全面収益(赤字)、株主権益とキャッシュフロー、および関連する付記(総称して“財務諸表”と呼ぶ)を監査した。財務諸表は,すべての重要な面で,会社の2022年8月31日と2021年8月31日までの財務状況,および2022年8月31日までの3年度の経営結果とキャッシュフローを公平に反映しており,米国公認の会計原則に適合していると考えられる。
我々はまた、米国上場会社会計監督委員会(PCAOB)の基準に従って、会社が2022年8月31日までの財務報告の内部統制を監査し、根拠を監査した内部統制--統合フレームワーク(2013)テレデビル委員会は組織委員会が発表した報告書と2022年11月14日の報告書を後援し、会社の財務報告書の内部統制について保留のない意見を表明した。
意見の基礎
これらの財務諸表は会社の経営陣が責任を負う。私たちの責任は私たちの監査に基づいて会社の財務諸表に意見を発表することです。私たちはPCAOBに登録されている公共会計士事務所で、アメリカ連邦証券法およびアメリカ証券取引委員会とPCAOBの適用規則と法規に基づいて、私たちは会社と独立しなければなりません。
私たちはPCAOBの基準に従って監査を行っている。これらの基準は、財務諸表に重大な誤報がないかどうかに関する合理的な保証を得るために、エラーによるものであっても不正であっても、監査を計画し、実行することを要求する。我々の監査には、財務諸表の重大な誤報リスクを評価するプログラム、エラーによるものであれ詐欺であっても、これらのリスクに対応するプログラムを実行することが含まれています。これらの手続きは、財務諸表中の金額および開示に関連する証拠をテストに基づいて検討することを含む。我々の監査には、経営陣が使用する会計原則の評価と重大な見積もり、財務諸表の全体列報を評価することも含まれています。私たちは私たちの監査が私たちの観点に合理的な基礎を提供すると信じている。
重要な監査事項
以下に述べる重要な監査事項とは、財務諸表を当期監査する際に生じる事項であり、監査委員会に伝達または要求され、(1)財務諸表に対して大きな意味を有する勘定または開示に関し、(2)特に挑戦的、主観的、または複雑な判断に関するものである。重要監査事項の伝達は、財務諸表に対する私たちの全体的な意見をいかなる方法でも変えることはなく、次の重要な監査事項を伝達することによって、重要な監査事項又はそれに関連する勘定又は開示について個別の意見を提供することもない。
収入確認−財務諸表付記2参照
重要な監査事項の説明
同社は,承諾した製品やサービスの制御権を顧客に譲渡する際に収入を確認し,金額はこれらの製品とサービスの予想交換対価格に相当する。その会社の私の心のリーダーは加入サービス契約は、一般に、複数の製品またはサービスを顧客に譲渡する約束を含み、これらの製品またはサービスは、異なる履行義務とみなされ、個別に計算されなければならない。取引価格は相対独立販売価格(SSP)に基づいて履行義務ごとに割り当てられる.SSPは、会社が約束した製品またはサービスを個別にお客様に販売する価格です。SSPを決定する際には、会社は取引の規模と数量、価格表、歴史的売上高、契約価格を考慮する。
カタログ表
SSPを決定する際の経営陣の判断を評価する際の監査作業の増加を考慮して、決定した私の心のリーダーは会員資格は重要な監査事項だ。
監査で重要な監査事項をどのように処理するか
我々の監査プログラムは、会社がこれらの履行義務を決定したSSPと関連しており、以下を含む
SSP決定に対する内部制御の有効性を検証した.
クライアントプロトコルサンプルを選択し、以下の動作を実行しました
管理職が関連契約条項を適切に考慮しているかどうかを評価するために、毎回選択された顧客契約書と領収書を取得して読む。
顧客合意における条項を評価し、経営陣が収入確認結論を決定する際にその会計政策及びその推定の適切性を適用することを評価する。
経営陣による製品やサービスの独立販売価格の推定の合理性と,相対独立販売に基づいて決定された履行義務に取引価格を割り当てる場合を評価する.
経営陣が収入を計算する数学的正確性および財務諸表で確認された収入に関する時間をテストする。
/s/
2022年11月14日
2016年以来、当社の監査役を務めてきました。
カタログ表
フランクリン·コーヴィ社は
合併貸借対照表
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八月三十一日 |
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千で計算したデータは含まれていない |
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資産 |
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流動資産: |
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現金と現金等価物 | $ | | $ | |
売掛金から不良債権を引いて#ドルを用意する |
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棚卸しをする |
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前払い費用 |
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その他流動資産 |
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流動資産総額 |
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財産と設備、純額 |
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無形資産、純額 |
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商誉 |
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繰延所得税資産 |
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その他長期資産 |
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負債と株主権益 |
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流動負債: |
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支払手形の当期分 | $ | | $ | |
融資債務の当期部分 |
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売掛金 |
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繰り延べ購読収入 |
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その他繰延収入 |
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負債を計算すべきである |
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流動負債総額 |
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支払手形、流れ分を差し引く |
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融資義務、流動分を差し引く |
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その他負債 |
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繰延所得税負債 |
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総負債 |
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引受金及び又は有事項(付記9) |
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株主権益: |
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普通株、$。額面価値 |
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追加実収資本 |
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利益を残す |
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その他の総合収益を累計する |
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国庫株は原価で計算される |
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株主権益総額 |
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連結財務諸表の付記を参照。
カタログ表
フランクリン·コーヴィ社は
連結業務表と全面収益表(赤字)
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八月三十一日までの年度 |
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千単位で1株当たりの金額を除く |
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純売上高 | $ | | $ | | $ | |
販売コスト |
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毛利 |
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販売、一般、管理 |
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株に基づく報酬 |
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再構成コスト |
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減価償却 |
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償却する |
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営業収入 |
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利子収入 |
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利子支出 |
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所得税前収入 |
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所得税の優遇 |
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純収益(赤字) | $ | | $ | | $ | ( |
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1株当たり純収益(損失): |
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基本的な情報 | $ | | $ | | $ | ( |
薄めにする |
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普通株式加重平均: |
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基本的な情報 |
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薄めにする |
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総合収益(損失): |
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純収益(赤字) | $ | | $ | | $ | ( |
外貨換算調整で収入を差し引く |
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1ドルの税金割引 |
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総合収益(赤字) | $ | | $ | | $ | ( |
連結財務諸表の付記を参照。
カタログ表
フランクリン·コーヴィ社は
統合現金フロー表
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八月三十一日までの年度 |
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千の計で |
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経営活動のキャッシュフロー |
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純収益(赤字) | $ | | $ | | $ | ( |
純収益(損失)と提供した現金純額を調整する |
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経営活動別: |
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減価償却および償却 |
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資本化コース開発コストの償却 |
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所得税を繰延する |
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株に基づく報酬費用 |
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価格負債の公正な価値変動があります |
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経営的リース使用権資産の償却 |
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資産と負債の変動、買収された業務の影響を差し引く: |
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売掛金の純額が減る |
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在庫の減少 |
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関係者の売掛金減少 |
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前払い費用と他の資産が増加する |
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売掛金と売掛金の増加(減少) |
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繰延収入増加 |
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未払い所得税を増やす(減らす) |
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その他の負債の減少 |
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経営活動が提供する現金純額 |
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投資活動によるキャッシュフロー |
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財産と設備を購入する |
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資本化コース開発コスト |
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買収業務は,現金買収後の純額を差し引く |
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銀行に受取手形を購入する(付記17) |
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投資活動のための現金純額 |
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融資活動によるキャッシュフロー |
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信用限度額借款収益 |
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与信限度額借款の支払 |
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定期手形融資収益 |
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支払手形の元金支払い |
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融資債務の元金支払い |
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国庫のために普通株を買う |
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支払いまたは対価格負債 |
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国庫保有の普通株を売却して得られる収益 |
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資金調達活動のための現金純額 |
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現金および現金等価物に及ぼす外貨為替レートの影響 |
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受取手形を用いて収入契約を修正する(付記17) |
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連結財務諸表の付記を参照。
カタログ表
フランクリン·コーヴィ社は
合併株主権益報告書
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| ごく普通である |
| ごく普通である |
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2019年8月31日の残高 | | $ | | $ | | $ | | $ | | ( | $ | ( |
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2020年8月31日の残高 | |
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2021年8月31日の残高 | |
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普通株自を発行する |
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平行移動を累計する |
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調整する |
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2022年8月31日の残高 | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | ( | $ | ( |
連結財務諸表の付記を参照。
カタログ表
フランクリン·コーヴィ社は
連結財務諸表付記
私たちの財政年度は毎年8月31日に終わり、私たちの財政四半期は11月、2月、5月の最終日に終わります。別の説明を除いて、指す会計年度は、指定年度8月31日までの12カ月に適用される。
添付されている総合財務諸表には、フランクリン開発会社を含む当社およびその完全子会社の勘定、および日本、中国、イギリス、オーストラリア、ドイツ、スイス、オーストリアの事務所が含まれています。会社間残高と取引は合併で流された。
公認会計原則に従って財務諸表を作成することは、資産、負債、株主権益、収入と費用報告金額に影響を与える推定と仮定を行うことを要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
私たちの現金はアメリカ各地の金融機関に預けて、国外に支店を設置している銀行は、時々保険限度額を超える可能性があります。すべての原始満期日が3カ月以下の高流動性債務ツールは現金等価物であると考えられる。2022年8月31日または2021年8月31日には、現金の同値ツールとされる投資を大量に持っていない。私たちのドル
カタログ表
在庫はコストまたは可変現純値の中で低い者に記載し、コストは先進先出法を用いて確定した。在庫中のコスト要素には一般に原材料と直接人工が含まれている。在庫を売るキャッシュフローは、総合キャッシュフロー表で経営活動が提供するキャッシュフローに計上されています。私たちの在庫には、主に訓練材料、書籍、訓練に関連する部品が含まれており、以下のものが含まれています(千で計算)
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八月三十一日 |
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完成品 | $ | |
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原料.原料 |
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予備の目的は過剰と古い在庫を推定された可変正味値に下げることである。私たちの在庫推定値を評価する際には、将来の需要需要を判断し、これらの推定値を現在および約束された在庫レベルと比較する。在庫要求は,予想される顧客ニーズ,研修コースのライフサイクルの変化,その他の我々の在庫推定値に影響を与える可能性のある要因によって変化する可能性がある.
私たちの他の流動資産の重要な構成要素は以下の通りです(千計)
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八月三十一日 |
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延滞手数料 | $ | |
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その他流動資産 |
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私たちは定期購読に基づく販売手数料費用を延期し、相応の収入を確認する時に手数料費用を確認します。
財産と設備はコストで入金される。減価償却費用は、わが社の園区内で融資義務(付記7)として入金された減価償却を含め、資産の期待耐用年数や契約賃貸期間の短い時間に直線法で計算されます。私たちの財産と設備の主な分類は通常、以下の減価償却寿命を使用します
説明する | 有用な寿命 |
建物.建物 | |
機械と設備 | |
コンピュータハードウェアとソフトウェア | |
家具、固定装置、レンタルの改善 |
カタログ表
私たちの財産と設備には以下のものが含まれています(千計)
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八月三十一日 |
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土地と改善策 | $ | |
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機械と設備 |
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コンピュータハードウェアとソフトウェア |
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家具、固定装置、レンタル品 |
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改善 |
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減価償却累計を差し引く |
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私たちは発生した費用に応じて修理とメンテナンス費用を支払います。財産や設備の売却による収益と損失は業務収入に記入する。資本化購読ポータルコストの減価償却に付随する連結業務報告書と総合収益(赤字)の減価償却費用を計上する。
イベントや環境変化が長期有形資産や有限年期無形資産の帳簿金額が回収できない可能性があることを示した場合,そのなどの資産は減値の可能性があるかどうかが検視される。資産の残存年数内の未割引の将来の純現金流量の推定を用いて、資産の帳簿価値が回収可能かどうかを決定します。資産の帳簿価値が資産の予想将来のキャッシュフローを超える場合、減値損失は資産の帳簿価値とその推定公正価値との差額に等しいことを確認する。長期資産の減少は、他の資産グループとは独立した識別可能なキャッシュフローが存在する最低レベルで評価される。長期資産の評価は私たちに未来のキャッシュフローの推定を使用することを要求する。長期的な有形および有限寿命無形資産の将来の出現を支援するための予測や仮定が変化すれば、大きな減価費用が生じる可能性があり、これは私たちの運営実績や財務状況に悪影響を及ぼすだろう。本報告書に記載されている任意の期間内に、長期資産減価費用はない。
無限年限および取得済みとみなされる無形資産は償却されるのではなく、年次ごとに減値テストを行ったり、イベントや状況が潜在的な減値が存在することを示す場合にはより頻繁に減値テストを行う。コーヴィ商標の無形資産は無限の生命期があると考えられている。この無形資産は、研修セミナーや作業会議、国際ライセンス販売および関連製品を主に含む定性的要因または商標関連収入の推定使用料の現在値を用いて減値テストを行う。コヴィ商号の2022年度評価によると、コヴィ商号の公正価値はその帳簿価値を大きく上回っていると考えられる
企業買収の購入価格が買収された有形および無形資産純資産値の推定公正価値を超えた場合、営業権に計上する。私たちは毎年8月31日あるいは営業権が損傷する可能性があることを示す事件或いは状況の変化が発生した時、営業権に対して減値テストを行います。営業権は私たちの報告単位に割り当てられ、これらの単位は私たちの運営部門であり、そこで離散的な財務情報を得ることができ、管理層はこれらの情報を定期的に審査して部門の業績を評価することができる。
年次減値テストでは、まず、関連するイベントおよび状況を定性的に評価し(一般にゼロステップと呼ばれる)ことを選択して、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを決定するか、または定量的評価を行うことができ、すなわち、収益と市場法を使用して各報告単位の公正価値を同時に推定することができる。2022年8月31日に一歩完成しました
カタログ表
ゼロ評価は、損害指標がないという結論を出した。付記5を参照してください無形資産と商業権私たちの名誉に関するより多くの情報を得るために。
私たちは数量化分析を行って営業権の回収可能性を評価する際に、各報告単位の推定公正価値を決定し、それを報告単位の帳簿価値(営業権を含む)と比較した。公正価値が純資産と関連営業権の帳簿価値より低い場合、差額は減値費用に計上される。各報告単位の推定公正価値は,収益法(現金流量割引)と市場法(比較可能な市場特徴を持つ会社による市場倍数のセットを使用)を組み合わせた方法で計算される。割引キャッシュフローモデルを用いて推定した価値と指導会社市場法による推定価値を重み付けした。この市場法は比較可能会社に基づいて売却報告単位が合理的に予想できる現金化価格を見積もることができる。割引キャッシュフロー分析を策定する際には,将来の収入と支出,資本支出,運営資本変化の仮定は我々の内部計画に基づいており,その後の最終成長率を仮定している。割引現金流量分析は推定技術から由来し、その中の1つ以上の重大な投入は観察できず、第3級公正価値計量を構成した。
報告単位の公正価値を決定することは性質的に判断され、重大な推定と仮定の使用に関連する。これらの推定と仮定には,将来のキャッシュフローを予測するための収入成長率と営業利益率,リスク調整による割引率,将来の経済と市場状況,および適切な市場比較可能性指標の決定が含まれている。私たちの公正価値推定は私たちが合理的だと思う仮定に基づいているが、これらの仮定は予測不可能であり、本質的に不確実である。未来の実際の結果はこのような推定とは違うかもしれない。
通常の業務過程では、研修コースや関連材料を開発し、顧客に販売する。資本化された授業開発コストは、ビデオセグメント、授業マニュアル、その他の関連材料のような授業材料を開発するいくつかの支出を含む。2022年度の資本化コース開発支出総額は1ドルです
資本化した開発コストの償却-行くぞ使用年数、これは、私たちのコンテンツが大きく変化する予期される期間を含む多くの要因に基づいている。資本化された授業開発コストは、我々の合併貸借対照表において他の長期資産の構成要素として報告され、総額は#ドルである
私たちが計算すべき負債の重要な構成要素は以下のとおりである(千計)
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八月三十一日 |
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補償すべきである | $ | |
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その他負債を計算すべき |
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企業買収には、被買収エンティティに関連する様々な将来の財務措置に基づく、または対価格支払いが含まれる可能性がある。あるいは購入日に公正価値で確認しなければならない。私たちは買収された会社の財務予測に基づいてこれらの負債の公正な価値を推定する
カタログ表
成功する確率。最新の推定および予測に基づいて、または各報告日において、その推定公正価値に基づいて価格負債が調整される。買収日後の公正価値変動は,我々の総合経営報告書と全面収益(損失)で販売,一般,行政費用で報告され,我々の経営業績に大きな影響を与える可能性がある。または、有価負債の公正価値の変化は、割引期間または金利の変化、収益推定の時間および金額の変化、および様々な支払い基準に到達する可能性に関する確率仮定の変化による可能性がある。
私たちの海外業務の本位貨幣は報告された現地通貨です。換算調整は私たちの海外子会社の財務諸表をドルに換算したものです。私どもの海外子会社の貸借対照表口座は貸借対照表の日の有効為替レートをドルに換算しています。収入と支出は会計年度内の毎月の平均為替レートに換算します。これにより生じた換算差額は株主権益のうち累計他の全面収益(損失)の構成要素に計上される。外貨取引損失総額は#ドルです
会計基準更新(ASU)2014-09号に基づいて収入を会計計算します顧客との契約の収入(主題606)それは.収入確認のさらなる情報については、付記2を参照してください収入確認.
収入確認は割引と製品返品の見積もり金額を差し引いて受け取るべき純金額です。
私たちは、必要なサービス期間の公正価値に基づいて、株式オプションと従業員の株式購入計画を付与する補償要素を含む、私たちの総合経営報告書と全面収益(損失)にすべての株式支払いの補償費用を記録します。私たちの株式ベースの報酬計画に関するより多くの情報は、付記12を参照されたい。
お客様にいただいたすべての送料と手数料は純売上高の一部としております。製品輸送や運搬に関するコストはすべて販売コストに記録されている。
広告費用は発生時に費用を計上する。販売、一般、管理費用に含まれる広告コストの合計は$
2020年度第4四半期に、私たちはいくつかの情報技術、中央運営、マーケティング機能を再編した。私たちは$を招いた
カタログ表
私たちの所得税の支出は所得税会計の貸借対照法を使用して決定された。この方法によれば、繰延所得税とは、報告された資産および負債金額を回収または支払いする際に発生する将来の税金結果を意味する。所得税準備とは、今年度支払われたまたは対応した所得税に当該年度の繰延税項の変化を加えることである。繰延所得税は、私たちの資産と負債の財務と税ベースの違いによるものであり、変更を実施する際に税率と税法に基づいて調整される。すべて或いは一部の繰延所得税資産が現金化できない可能性が高い場合、繰延所得税資産について評価値を準備することができる。不確定税収状況に関連する利息及び罰金は、我々の総合経営報告書及び包括収益(赤字)において所得税収益又は費用の構成要素として確認されている。
税務機関が税務状況の技術的利点に基づいて審査を行った後、当該税務状況がより維持される可能性がある場合にのみ、不確定な税収状況による税収利益を確認することが可能である。財務諸表で確認されたこのような状況からの税金優遇は、
私たちは外国子会社への投資の臨時差額を所得税に計上し、適用された外国税収を控除し、これらの差額は主に送金されていない収益から構成されている。
全面収益(損失)には権益口座の変動が含まれており、これらの変動は株主と取引した結果ではない。総合収益(損失)は純収益または損失その他の総合収益と赤字項目からなる。私たちの他の総合収益と損失は一般的に累積外貨換算調整の変化を含み、税収を差し引く。
会計公告を出して採択する
所得税
2021年9月1日、会計基準更新(ASU)第2019-12号を通過しました所得税の会計計算を簡素化する(ASU 2019-12)所得税の会計処理を簡略化し、ASC 740のいくつかの例外を除去した所得税そして、各報告エンティティ間の一貫性を促進するために、現在の指導意見のいくつかの態様を明確にする。ASU 2019-12年度の採用は、我々の連結財務諸表に実質的な影響を与えていません。
金融商品の信用損失
2020年9月1日にASU 2016-13号を通過しました金融商品·信用損失(主題326):金融商品信用損失の測定(トピック326)。この新しい基準は財務報告を改善し、売掛金の信用損失をより適時に確認することを要求し、歴史経験、現在の経済状況及び合理的かつ支持可能な予測に基づいてすべての予想される信用損失を測定することを要求する。このASUを採用することは、私たちの連結財務諸表や開示に実質的な影響を与えません。私たちの売掛金のさらなる情報については、付記4を参照してください売掛金.
クラウド手配で発生した実施コストを計算する
2020年9月1日にASU番号2018-15を通過しました無形資産−営業権とその他−内部使用ソフトウェア(サブテーマ350−40):サービス契約としてのクラウド手配で発生した実施コストの計算(ASU 2018-15)。本ガイドラインは,サービス契約であるクラウドコンピューティング手配においてコストの会計処理を実施し,これらのコスト資本化の要求を内部使用ソフトウェアの開発や取得によるコストの資本化要求と一致させていることを明らかにした。同社はASU 2018-15を採用している
カタログ表
我々は,主に我々のAll Access Passを提供することで,顧客との契約から収入を得る私の心のリーダーは会員加入サービスは、研修日およびトレーニングコース材料(デジタルであっても直接提供されていない)を提供することによって、会社に直接事務所を設立していない地理的位置に当社のコンテンツを販売することを許可することによって販売される。私たちはまた賃貸計画から収入を稼ぎ、これらの収入は主題606に計上されていない。返品と払い戻しは普通どうでもいいです。私たちは何の重大な保証義務もありません。
私たちは、約束された製品やサービスの制御権を顧客に譲渡する際に生じる収入を確認し、その金額は、これらの製品やサービスと引き換えに予想される対価格に相当する。珍しいですが、契約で約束された対価格に可変金額が含まれていれば、推定が制限される必要があるかどうかを決定するために、可変対価格の推定値を評価します。可変対価格を取引価格に計上し、確認された累積収入が大きな逆転が生じない可能性が高い場合にのみ計上します。
当社は、以下の手順を適用して確認すべき収入金額を決定します
顧客との契約表示
契約における義務履行の確定
成約価格の確定
契約履行義務の取引価格配分
会社が業績義務を果たしたときに収入を確認する
政府当局が評価した顧客から徴収された税金は純収入に含まれていない。
定期購読収入
引受収入は主に会社のAAPと私の心のリーダーは会員割引です。AAPを単一の履行義務と見なし,基礎契約期間内に比例して取引価格を確認し,契約発効日ごとに,すなわち顧客に会社のプラットフォームと資源を提供する日から最適であると考えられる。この決定は、ネットワークベースの機能およびコンテンツが我々の知的財産権と組み合わされることを考慮して行われ、各入力は、AAPプラットフォームを介してのみアクセス可能な持続可能なアクセス、カスタマイズ、および動的な学習および発展解決策を提供することを目的としたAAPの予期される結果を表す組合せ出力に変換されることを表す。
私たちは通常契約の実行または後続の更新時に毎年顧客に領収書を発行します。領収書が発行された金額は、売掛金と未稼ぎ収入または収入に記録されており、制御権移転が発生しているかどうかに応じて決定される。
我々の私の心のリーダーは会員提供はポータル会員義務とコーチ交付義務に分けられる。基本契約期間内にポータル会員に関する収入を確認し,これらのサービスを提供する際にコーチの収入を確認することが適切であることを確認した.合併後の契約金額は、履行義務が履行されるまで延期購読収入に記録されている。契約とは関係のない追加のコーチや訓練日私の心のリーダーはサービスや製品に関する我々の一般的な政策によると、会員は以下のように収入として記録される。
カタログ表
サービスと製品
私たちの製品は会社主導の研修日を提供しています効率的な人の7つの習慣お客様の所在地または毎日の相談料およびトレーニング材料の固定価格に基づいてオンラインライブ配信を行います。これらの収入は訓練日に発生してサービスを提供する際に確認される。顧客はまた、Franklin Coveyコンサルタントを使用するのではなく、トレーニング材料を購入し、内部指導員を通じて私たちの製品を紹介することができる。材料が出荷されると、収入はこれらの製品販売から確認されます。製品販売に関連する輸送収入を収入に記録し、それに応じた輸送コストを販売コストの構成要素とする。
印税
私たちの国際戦略には、私たちが完全に所有している直接事務所を持っていない国での使用許可者が含まれている。許可された会社は、現地の文化に適応し、特定の国や地域で私たちのコンテンツを販売するために、私たちのコンテンツと製品を翻訳し、内容を調整することを付与された無関係なエンティティです。初期契約期間内に領土を被許可者に売却する前払い費用の収入を確認した。そして,被許可側は顧客の売上に対する一定の割合に応じて印税を支払うことを要求された。私たちは許可された方向で私たちが報告した販売情報に基づいて、各報告期間内に特許使用料収入を確認します。報告期間が終了したときに特定の許可者から販売情報を受信しなかった場合、会社は、先の予測及び履歴実績から報告期間中に受信する特許権使用料金額を推定する。これらの推定された特許使用料は、収入として記録され、その後の期間に調整される。付記16に記載されている収入分類資料を参照してください市場情報を細分化する本報告に記載された財政年度の特許権使用料収入に用いられる。
多重履行義務を持つ契約
私たちは定期的に複数の履行義務を含む契約を締結します。履行義務は、契約において異なる製品又はサービスを譲渡する承諾、又は契約範囲内で異なる製品又はサービスを譲渡することである。契約の取引価格は、それぞれ異なる履行義務に割り当てられ、義務履行時に収入として確認される。製品とサービスが単独で計算或いは合併して1つの会計単位に合併すべき異なる基準に符合するかどうかを確定するには、重大な判断が必要である。
商品やサービスが異なる基準に適合しているかどうかを決定する際には、サービスの利用可能性および製品およびサービスの性質を含む各プロトコルの様々な要因が考慮される。我々は,相対独立販売価格(SSP)に基づいて契約履行義務ごとに取引価格を割り当てる.それぞれの義務履行SSPを決定するために判断する必要がある.SSPは、会社が約束した製品またはサービスを個別にお客様に販売する価格です。SSPを決定する際には、取引の規模と数量、価格表、歴史的売上高、契約価格を考慮します。私たちは未来に時々私たちの価格を修正するかもしれないし、これはSSPを変化させるかもしれない。
契約残高
以上のように、私たちの購読収入は通常、基礎契約期間内に比例して確認され、各合意が発効した日から計算されます。これらの契約書は領収書を発行して、現金を受け取って、収入を確認する時間は私たちの売掛金と繰延定期購読収入口座に影響します。私たちは通常顧客に定期購読サービスの費用を徴収したり、訓練と製品交付の一ヶ月以内に費用を徴収したりします。そのため、当社が完了した仕事に対応する対価格は売掛金に含まれており、大量の契約資産はありません。売掛金は普通
カタログ表
購読サービス総額は$
余剰履行義務
できれば、私たちは長年の取消不可能な契約を締結して、これらの契約は契約の実行時あるいは各年度の契約期間の開始時に領収書を発行します。私たちの余剰履行債務は、未稼ぎ収入と、今後の期間中に収入として確認される未開請求書金額を含む未確認契約収入である。取引価格は,季節性,契約期間の平均長さ,会社が長年取消不能契約を締結し続ける能力などの要因の影響を受ける。2022年8月31日までに
契約獲得のための資本化コスト
我々は,主にAll Access Passと,キャンセル不可能な購読収入を得る増額コストを利用している私の心のリーダーは会員割引です。これらの増額コストには、私たちの販売者に支払われる販売手数料と、関連する賃金税と付帯福祉が含まれています。顧客は契約を更新する際に毎年同じ手数料率を支払うため、資本化手数料コストは一般的に年度に比例して償却し、相応の引受収入を確認する。2022年8月31日に$があります
2021年4月26日(締め切り)、当社の完全子会社Franklin Covey Client Sales,Inc.を通じて、サンフランシスコに本社を置くテクノロジー企業奮進人材(Spension)の発行済みおよび発行済み株をすべて購入し、革新的な学習展開プラットフォームを開発し、マーケティングしています。奮進プラットフォームは、主に会社のAll Access Pass購読を介した大規模な行動影響を提供するために、当社のコンテンツ、サービス、技術、および指標のシームレスな統合と配備を実現することが予想されます。買収奮進の総費用は最高で$に達する
約$
約$
最高約$
カタログ表
試算期間の前4年以内に努力した所有者。これらの支払いは現金でもいいし、私たちの普通株でもいいし、私たちが自分で決めます。
約$
上述したように、買収奮起の購入契約には#ドルまでの追加または支払いが含まれている
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成約時に支払った現金 |
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支払手形 |
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購入総価格 |
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締め切り以来、私たちは奮進会社の経営業績を私たちの財務諸表に組み入れました。しかし、買収奮起は2021年度における当社の運営結果に無形の影響を与えており、今回の買収の形での財務情報は必要ないと考えられている。2020年12月31日までの12ヶ月間の奮起収入は
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収入を繰り越す |
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負債を計算すべきである |
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繰延所得税負債 |
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当期手形 |
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支払手形、流れ分を差し引く |
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負担的負債 |
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購入した無形資産に対する購入価格の分配状況は以下のとおりである(千で計算)
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| 加重平均 |
説明する |
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競業禁止協定 |
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内容.内容 |
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取引先関係 |
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商標名 |
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内部開発のソフトウェア |
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カタログ表
私たちの売掛金は現金化可能な純価値で入金され、その中には付記1で述べた推定信用損失準備が含まれている業務の性質と主要会計政策の概要それは.ASCトピック326におけるガイドラインによれば、“予期される信用損失”モデルは、以前の“発生した損失”モデルの代わりに、より広い情報を考慮して、私たちの売掛金寿命内の予想される信用損失を推定する必要がある。我々が以前、売掛金信用損失を推定する方法は、2021年度に採択された特別テーマ326の新しい要求と大きな違いはない。
私たちの顧客は必要なお金を支払うことができないか、または支払いたくないため、私たちは未来に予想される信用損失のために私たちの売掛金に関する信用損失準備金を保留しました。我々は、過去の不良債権、現在の顧客の売掛金残高、顧客の売掛金残高の年齢、および顧客の財務状況に基づいて準備を推定し、この資産プールは類似したリスク特徴を持つ顧客からなる。現在の条件の違い及び予測されたマクロ経済条件の変化に応じて、手当を適切に調整する。共通リスクの特徴を持たない売掛金は個人をもとに評価され,違約確率の高い顧客に関する売掛金が含まれる。私たちの信用損失の推定は持続的な新冠肺炎疫病と関連する予想現在と未来の経済と市場状況を含む。私たちは大量の手形や他の売掛金を持っていない。
以下のスケジュールは、示された期間における私たちの推定信用損失準備における活動を入金した(千計)
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現在までの年度 |
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八月三十一日 |
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期初残高 | $ | |
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コストと費用を計上する |
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控除額 |
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期末残高 | $ | |
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カタログ表
5.無形資産と営業権
無形資産
私たちの無形資産には次のようなものが含まれています
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| 総輸送量 |
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| 積算 |
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| 純積載運 |
2022年8月31日 |
| 金額 |
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| 償却する |
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| 金額 |
有限寿命無形資産: |
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取得した内容 | $ | |
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許可権 |
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顧客リスト |
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得られた技術 |
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無期限-生きている無形資産: |
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コーヴィ商標 |
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2021年8月31日 |
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有限寿命無形資産: |
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取得した内容 | $ | |
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許可権 |
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顧客リスト |
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得られた技術 |
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無期限-生きている無形資産: |
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コーヴィ商標 |
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| - |
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| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
2021年4月に人材会社を買収しました
私たちの無形資産は資産の予定使用年数内に償却される。2022年8月31日現在、主要カテゴリの有限寿命無形資産の残存推定使用寿命範囲と加重平均償却期間は以下の通りです
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無形資産の種別 |
| 余剰推定利用可能寿命範囲 |
| 加重平均原始販売期間 |
取得した内容 |
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許可権 |
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顧客リスト |
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得られた技術 |
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商号 |
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競業禁止協定その他 |
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カタログ表
私たちの有限年限無形資産の償却費用総額は$です
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年末.年末 |
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八月三十一日 |
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2023 | $ | |
2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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商誉
2021年度に会社を買収して生まれました
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直接事務室 | $ | |
国際許可証所持者 |
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教育実習 |
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支払手形
我々の支払手形には、2022年8月31日と2021年8月31日現在、当社が改訂した保証付き信用協定から銀行に支払う定期手形と、2021年度に買収された奮進人材会社(注3)の元所有者に支払われる手形とが含まれる。会社に奮進する前のすべての人の手形に正味の現金で入金して、押します
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| 支払手形の当期分 |
| 支払手形、流れ分を差し引く | ||||||||
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| 八月三十一日 |
| 八月三十一日 |
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| 八月三十一日 |
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| 八月三十一日 | ||
説明する |
| 2022 |
| 2021 |
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| 2022 |
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| 2021 | ||
銀行定期手形 |
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購入金支払手形を獲得する |
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元金支払い$
カタログ表
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年末.年末 |
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八月三十一日 |
| 対処する |
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| 対処する |
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2023 | $ | |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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| - |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
信用保証協定
2019年8月7日、2011年3月に改訂·再記載されたクレジット協定(元クレジット協定)の代わりに、既存の貸手と新たな信用協定(2019年信用協定)を締結した。2019年の信用協定は最大
2019年の信用協定は、当社と当社のある子会社のほとんどの資産を担保とし、慣例的な陳述、保証、チェーノを含んでいます。
第二次改正協定
新冠肺炎の大流行から経済が回復する不確実性をめぐる潜在的な契約遵守問題を解決するために、2020年7月8日に2019年の信用協定の最初の改訂協定に署名した。第1の改正協定の主な目的は、2020年8月31日から2021年5月31日までの財政四半期に臨時代替借款契約を提供することである。買収の進展について、私たちは2019年の信用協定について同意と第2次改訂合意を締結した。“合意と第2の修正協定”の主な目的は:
奮進人材会社の買収に同意する。
“2019年協定”の元債務契約を再開し、これらの契約は“2019年協定”の最初の改正協定で代替債務契約に一時的に代替された。
ロンドン銀行の同業借り換え金利を下げる
同意と第2の修正協定は、2019年の信用協定の償還または信用利用可能性条項を変更していません。私たちが回復した債務契約には、(1)基金債務と調整後EBITDARの比率が以下のものが含まれている
これらの金融契約および他の明確な違約事件を遵守しない場合、融資者は、2019年の信用協定上の任意の未償還金額の返済を加速することを含むいくつかの救済措置を得る権利がある。2022年8月31日、吾らは吾らが2019年の信用協定及び後続改訂に適用される条項及びチェーノを遵守したと信じている。
2019年の信用協定の下ですべての借金の利息は毎月の初日に満期になって支払わなければなりません。私たちの定期ローン債務の実際の金利は
カタログ表
循環信用限度額
2019年の信用協定に関連する循環信用限度額の主な条項と条件は以下の通りです
利用可能なポイント- $
期日-
金利-実利率はロンドン銀行の同業引当金となる
7.融資義務
私たちはユタ州ソルトレイクシティにある会社本部パークを売却しました
わが社の園区の融資義務には以下の内容が含まれている(千計)
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八月三十一日 |
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年払い融資債務 |
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月賦月賦 $ |
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2022年8月31日、 |
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元金と利息と一緒に |
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比較的小さな電流部分 |
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総融資義務は |
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比較的小さな電流部分 | $ | |
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2021年8月31日現在、私たちの融資義務の将来元本満期日は以下の通りです(単位:千)
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年末.年末 |
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八月三十一日 |
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2023 | $ | |
2024 |
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2025 |
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その後… |
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カタログ表
私たちは最初の融資義務の下で残りの未来最低支払い
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年末.年末 |
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八月三十一日 |
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2023 | $ | |
2024 |
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その後… |
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将来の最低融資総額 |
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債務支払 |
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より少ない興味 |
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未来の最低値の現在値 |
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融資義務支払 | $ | |
8.賃貸証書
借受人義務
正常な業務過程において、著者らはオフィス空間をレンタルし、主に国際販売管理事務室に応用され、販売と行政運営に有利な商業事務総合体に位置する。また、倉庫や配送施設を借りて、私たちの訓練製品、書籍、部品、およびいくつかのオフィス機器に安全な保存と効率的な配送を提供することを目的としています。これらの賃貸契約は経営賃貸契約に分類される。経営リース資産および負債は、開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの現在値を確認します。私たちのほとんどのレンタルは暗黙的な金利を提供していないので、開始日に得られる情報に基づく増分借入金金利を使用して、レンタル支払いの現在値を決定します。初期期限が12ヶ月以下の賃貸契約は貸借対照表に計上されない。経営的レンタルについては、料金はレンタル期間内に直線ベースで確認します。私たちは大量の可変レンタル支払いがありません。
私たちのいくつかの経営賃貸契約には更新選択権が含まれており、基本レンタル期間が終わった後に適宜行使することができます。2022年8月31日まで、私たちは残りの期間を持っています
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| 貸借対照表 |
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資産: |
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経営的リース使用権資産 |
| その他長期資産 |
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負債: |
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現在: |
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リース負債を経営する |
| 負債を計算すべきである |
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長期: |
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リース負債を経営する |
| その他長期負債 |
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加重平均残余レンタル期間: |
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リース経営(年) |
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加重平均割引率: |
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賃貸借契約を経営する |
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カタログ表
2022年度には
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年末.年末 |
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八月三十一日 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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その後… |
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リース支払総額を経営する |
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計上された利息を差し引く |
| ( |
リース負債現在価値を経営する | $ | |
私たちはオンライン法でレンタル契約の有効期間内のレンタル費用を確認します。私たちの賃貸契約に記録されている販売、一般、管理費用のうちの賃貸費用の総額は$です
貸人会計
私たちはユタ州ソルトレイクシティにある会社本部団地の大部分を複数のテナントに転貸しました。これらの転貸契約は経営賃貸として入金される。私たちは転貸契約の有効期限内に直線原則で転貸収入を確認します。わが社の園区のコストベースは$です
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年末.年末 |
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八月三十一日 |
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2023 | $ | |
2024 |
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2025 |
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2026 |
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その後… |
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9.支払いの引受およびその他の事項
倉庫外注契約
私たちは独立した倉庫と配送会社と倉庫サービス協定を締結し、アイオワ州デメインの工場で製品キット、倉庫、注文履行サービスを提供した。この契約の条項によると、約#ドルの固定費用を払います
2022年8月31日、2021年、2020年8月31日までの会計年度に支出しました
カタログ表
それぞれ31年,2022年,2021年,2020年である。プロトコルの可変部分により,我々の倉庫や配送サービスへの支払いは,将来的には販売や特定の活動レベルの変化によって変動する可能性がある.
購入承諾
通常の業務過程で、私たちは異なるサプライヤーに製品とサービスの調達注文を発行します。2022年8月31日まで、私たちの未決済購入約束総額は
信用状
2022年8月31日と2021年8月31日に、合計1ドルの予備信用状があります
法律の問題や損失があります
優先株
私たちは
在庫株
2019年11月15日、私たちの取締役会は新しい買い戻し計画を承認しました。最高買い戻し金額は
2022年度には抑留しました
カタログ表
公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却するために受信された、または負債を移転するために支払われる価格(脱退価格)として定義される。公正価値計量に関する会計基準は、公正価値を計量するための情報と推定値の階層構造を含み、この階層構造は信頼性によって以下の3つの階層に分けられる
一次評価は、アクティブ市場で当社が計量日に得ることができる同じツールの見積もりに基づいています。
第2レベル推定値は、第1レベルに含まれる見積以外の投入に基づいており、これらの見積もりは、資産または負債の実質的に完全な期間内に直接または間接的に観察されることができる
a.市場で似ているが完全に同じではないツールの見積もりを活性化します
b.非アクティブな市場で同じまたは同様のツールの見積もり;
c.このツールに観察可能な見積もり以外の投入;または
d.関連性または他の方法によって、主に観察可能な市場データに由来するか、またはその実証された投入に由来する。
第三級推定値は観察できない及び全体の公正価値の計量に重大な意義がある資料を基礎としている。
私たちの金融商品の2022年8月31日、2022年8月、2021年の帳簿価値はその公正価値に近い。私たちの金融商品の公正な価値の評価は様々な要素と仮定に基づいている。したがって、公正価値は、2022年8月31日または2021年に実現可能な金融商品の実際の価値、または将来実現される金融商品の実際の価値を表すことができず、実際の販売または決済によって生じる可能性のある費用も含まれない可能性がある。以下の方法および仮定は、取引や投機目的のために保有されているものではない、我々の金融商品の公正価値を決定するためのものである。
現金、現金等価物、売掛金 – これらのツールの流動性と短期満期日により,現金,現金等価物,売掛金の帳票価値はその公正価値に近い.
その他の資産 – 我々のその他の資産は、受取手形を含み、これらのツールによって推定された将来のキャッシュフローの可変現純値が入金される。
債務義務 – 2022年8月31日私たちの債務には主に支払の可変金利定期手形と奮進会社の前のすべての人への手形が含まれています。私たちの定期支払手形と循環クレジット限度額は、2019年8月に完了し、2021年4月に修正された2019年のクレジット協定の交渉構成要素です。我々の2019年の信用協定上の任意の債務の金利は可変であり、定期融資と循環信用限度額の適用金利は現在の市場状況を反映しているため、定期融資と循環信用限度額債務(適用すれば)の帳簿価値はその公正価値に近い。
カタログ表
企業買収によって生じたまたは対価格負債
私たちは以前の事業買収によって発生したまたは対価格負債を持っている。以下に述べる推定モデルに基づいて、各報告日に計量または対価格負債の公正価値がある。または対価負債のある公正な価値変動は、調整期間中の合併経営報告書および全面収益(損失)に販売、一般および行政費用を計上する。2022年8月31日までの財政年度中に、Jhana Education(Jhana)の買収による対価格負債の公正価値の変化は以下の通りである
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八月三十一日 |
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Jhanaまたは負債がある |
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12.株式報酬計画
概要
私たちは株式ベースの様々な報酬計画を私たち全体の給与と関係者留任戦略の構成要素として利用しています。我々の株主は、業績奨励、非既得性株式奨励、株式オプション、完全既得性株式奨励、従業員株式購入計画(ESPP)株の付与を可能にする様々な株式インセンティブ計画を承認している。取締役会の組織と報酬委員会(報酬委員会)は、私たちの株式報酬計画の承認と監督を担当しています。
2022年1月14日、株主はフランクリックコーヴィ社の2022年総合インセンティブ計画(2022年計画)を承認し、この計画は追加的な
我々の従業員株式購入計画(ESPP)は、2018年1月26日に開催された年次株主総会で株主承認を得る計画であるフランクリン·コーヴィ社の2017年従業員株式購入計画の条項に基づいて管理されている。フランクリックコーヴィ社の2017年従業員株式購入計画に関するより多くの情報は、2017年12月22日に米国証券取引委員会に提出された最終依頼書を参照されたい。2022年8月31日には
カタログ表
私たちの株式ベースの報酬計画の総報酬支出は以下の通りです(千単位)
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現在までの年度 |
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八月三十一日 |
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演技賞 | $ | |
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買収補償を獲得する |
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未帰属株奨励 |
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ESPPの補償コスト |
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完全に株式奨励金を得た |
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各四半期または年次報告日には、業績に基づく長期インセンティブ計画(LTIP)奨励に期待される株式数および確率を評価し、期待サービス期間内に期待付与される株式数に対応するように、株式ベースの報酬支出を調整する。新冠肺炎の流行は私たちの2020年度第3四半期の運営業績に大きな影響を与え、世界経済と私たちの業務回復をめぐる不確実性により、それぞれのサービス期限が終わるまで、合格調整後の利税前償却前未返済のLTIP賞(2018年度LTIP賞を除く)に基づく部分LTIP賞は授与されないことを決定した。したがって、2020年度までに確認されたこれらの報酬に関連する株式ベースの報酬支出を転換させ、今年度の株式ベースの報酬のメリットを生み出している。2020年10月2日、給与委員会は、業績に基づくLTIP奨励部分の条項を改正し、財務指標に基づく部分ごとのサービス期間を延長した
以下は私たちの株式ベースの給与計画の説明だ。
演技賞
報酬委員会は、長期インセンティブに基づく報酬として、業績に基づく様々な株式報酬を私たちの上級管理者に発行しています。これらの報酬は、参加者が指定された業績基準に達したか否かに応じて付与される。私たちが株式が帰属する可能性があると判断した時、補償費用が確認された。給与支出の調整は、予想される株式授与の時間と数を反映して、調整日に累積基準で行われる。各報告日に業績予想に応じて付与された株式の可能性及び/又は数量を再評価する。現在の推定と予測によると$は
2022年度LTIP賞-2022年2月4日、報酬委員会は、当社の役員および上級管理職メンバーに新しいLTIP賞を授与しました。2022年度LTIP賞
カタログ表
実現しました。以下の目標を達成するために稼ぐ可能性のある株式数
2021年度LTIP賞-2020年10月2日、取締役会報酬委員会は、当社の役員および上級管理職メンバーに新しいLTIP賞を授与しました。2021年度LTIP賞
買収補償を獲得する-2021年度の買収奮進会社に2部分の対価格を手配しましたが、私たちの普通株の株で支払うことができます。以下の各金額は、普通株式または現金の形で私たちが自分で決定することができます
値段が合うかもしれない-最高約$
ボーナス支払い-約$
もう予約しました
2020年度LTIP賞-2019年10月18日、取締役会報酬委員会は、当社の役員および上級管理職メンバーに新しいLTIP賞を授与しました。2020年度LTIP賞
カタログ表
2019年度LTIPアワード-2018年10月1日、報酬委員会は、業績ベースのLTIP賞を役員および上級管理職のメンバーに授与しました。2019年度LTIPアワード
カタログ表
未帰属株式賞
取締役年度取締役会非既得株奨励は、フランクリックコーヴィ社総合インセンティブ計画の条項に基づいて管理されており、私たちの特別インセンティブ計画に参加する資格のない非従業員取締役に機会を提供し、彼らの報酬の一部として、私たちの普通株を買収することで会社の権益を得ることを目的としている。2022年度には、各条件に適合する取締役が1ドル相当の全株式奨励を受けることになる
私たちは発表しました
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| 量 |
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| すべての価値 |
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| 株 |
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| 共有 |
制限株奨励: |
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2021年8月31日 |
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授与する |
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没収される |
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既得 |
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制限株奨励: |
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2022年8月31日 |
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2022年8月31日に$
株式オプション
2021年1月12日、私たちの最高経営責任者(CEO)は残りの株式オプションを行使し、これらのオプションは2021年1月14日に満了するはずだった。このような株式オプションが行使された後、私たちは選択できる残りの株式オプションを持っていない。2021年度および2020年度に行使される株式オプションは、純額で行使され、これは、オプションを行使するために現金が支払われていないことを意味する。上には
従業員株購入計画
条件に合った従業員に機会を提供し、以下の価格に相当する価格で私たちの普通株を購入する従業員株購入計画があります
カタログ表
四半期ごとに。ESPP参加者は全部で購入しました
完全に株式賞を受賞した
13.従業員福祉計画
14.所得税
私たちの所得税給付(支出)には次のようなものが含まれています
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営業損失繰り越し |
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推定免税額 |
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外国の税金は繰り越しを免除します |
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減少する |
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私たちのすべての所得税割引(規定)の分配は以下の通りです(千単位)
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純収益(赤字) | $ | ( |
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その他全面収益(赤字) |
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カタログ表
所得税前収入(損失)には、以下の内容(千単位)が含まれる
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アメリカです | $ | |
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外国.外国 |
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法定連邦所得税率で計算される所得税と、我々の総合経営報告書と総合収益(損失)報告書で報告されている総合所得税率との差額は以下の通りです
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連邦法定所得税率 |
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連邦の影響を差し引いた州所得税 |
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推定免税額 |
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外国の税金は繰り越しを免除します |
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減少する |
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社長株オプション |
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外国司法管轄区の税差 |
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所得主体の税金差 |
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アメリカと外国への税金 |
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不確定税収状況 |
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差し引かれない役員報酬 |
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飲食と娯楽費は差し引かれません |
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他の株に基づく報酬 |
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繰延補償支払い(NQDC) |
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他にも |
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私たちの有効所得税費用報告書1回食べた2022年度
2021年度の有効所得税割引率は
関連する会計指針を考慮して、私たちは2020年度に私たちの繰延税金資産を再評価し、繰延税金資産の一部または全部を実現することがより可能かどうかを決定するために、積極的で消極的な証拠を考慮した。前の三つの会計年度の累計税引き前損失に加え、疫病の回復に関連する不確定性が私たちの業務に与える予想の持続的な妨害と負の影響を加えて、私たちは会計指導を克服できないことは、私たちのすべての繰延税金項目資産が満期になる前に、これらの資産を実現するのに十分な課税収入がない可能性があり、主に外国税収の繰越と一部の私たちの純営業赤字の繰越であることを表明した。この評価に基づいて、私たちは繰延税金資産の推定免税額を増加させ、これは$を生み出しました
カタログ表
私たちの2021年度の強力な財務パフォーマンスは、2021年8月31日までの3年間の累計税引き前収入を生み出した。2021年度の収益は期待よりも良好であり、将来の収益の見通しが良いため、特に我々のAll Access Passを売却することにより、繰延税金資産の推定値を#ドル減少させた
私たちは2017年の減税と雇用法案の世界無形低税収入(GILTI)に関する反延期条項を守らなければならない。将来の米国におけるGILTIに関する課税所得額を発生時の当期費用(期間コスト法)とすることを選択した。2022年度には些細な所得税支出を記録しました
2022年8月16日、総裁·バイデンは、ある大企業に新たな15%の会社最低税を徴収することと、2022年12月31日以降に行われる株式買い戻しに1%の消費税を徴収する“インフレ低減法案”に署名した。私たちはこの法案が私たちの連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想する。
私たちの繰延税金資産と負債の重要な構成要素は以下の通りです(千で計算)
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八月三十一日 |
| 2022 |
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繰延所得税資産: |
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純営業損失が繰り越す | $ | |
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外国の所得税免除 |
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繰り越し |
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会社の売却と融資 |
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本部.本部 |
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株に基づく報酬 |
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ボーナスとその他の課税項目 |
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収入を繰り越す |
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在庫と貸倒準備金 |
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他にも |
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繰延所得税の資産総額 |
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減算:推定免税額 |
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所得税純資産を繰延する |
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繰延所得税負債: |
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目に見えないアップグレード-無期限生活 |
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目に見えないアップグレード世代-限られて生きている |
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無形資産減価と |
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償却する |
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自己構築有形資産 |
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延滞手数料 |
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未送金外貨収入 |
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付属会社 |
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財産と設備の減価償却 |
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繰延所得税負債総額 |
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繰延所得税純額 | $ | |
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カタログ表
繰延所得税金額は、私たちの総合貸借対照表に以下のように記録されています(千単位)
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八月三十一日 |
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長期資産 | $ | |
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長期負債 |
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所得税純資産を繰延する | $ | |
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2022年8月31日現在、米国連邦純営業損失の繰越には、以下の内容が含まれています(千単位)
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| 損 |
| 運営中です |
損失繰越 |
| 期限が切れる |
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| 控除額 |
| 控除額 |
| 入金損失 |
年末までの年度 |
| 八月三十一日 |
| 金額 |
| 数年前に |
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| 転送 |
買収したNOL-Jhana |
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2015年12月31日 |
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2016年12月31日 |
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July 15, 2017 |
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明後日獲得したNOL-努力 |
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2018年12月31日 |
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2019年12月31日 |
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| - |
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2020年12月31日 |
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April 25, 2021 |
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2022年8月31日 |
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前表に繰り越されたいくつかの経営損失は、2017年度のJhana Education(Jhana)の買収と2021年度の買収奮起により得られたものである。
我々は米国各州が2009年度およびそれまでに異なる管轄区域で発生した純営業損失を繰り越し、主に2022年9月1日から2029年8月31日までの間に満期になった。2017年度と2018年度に発生した米国州の純営業損失の繰越は、主に2037年8月31日と2038年8月31日に満期となった。Jhana株を購入して得た国家純営業損失繰越は2034年8月31日から2036年8月31日までの間に満期となる。奮進株を購入して得た国家純営業損失は2038年8月31日から2041年8月31日までの間に満期になった。2022年度に発生した国家純営業損失繰越は主に2042年8月31日に満期となる。
2022年8月31日現在、私たちのアメリカ外国所得税の課税免除には、以下の内容が含まれています(千単位)
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発生信用の |
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| 使用割当量 |
| 単位 |
| 使用割当量 |
| 単位 |
財政年度が終わる |
| 信用が満期になる |
| 単位 |
| 前に |
| 減少しています |
| 現在のところ |
| 携帯する |
八月三十一日 |
| 八月三十一日 |
| 生成 |
| 年.年 |
| 本年度 |
| 年.年 |
| 転送 |
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先に述べたように、2020年度には、繰延所得税資産の推定免税額を大幅に向上させた。2021年度には、2020年度に記録されたすべての推定免税額をほぼ廃止しました。2021年8月31日の残存推定免税額は、主に財政年度から繰り越した外国税控除と関係がある
カタログ表
2011年には、2022年度に満期となり、一部の外国子会社の損失が予想される。2022年度には、2011年に繰り越した外国税控除を利用することができ、2022年8月31日の余剰推定手当は主に一部の外国子会社の損失に関連しており、これらの損失は満期になると予想される。
私たちの繰延所得税資産推定準備活動は以下のような期間(千計)である
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現在までの年度 |
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八月三十一日 |
| 2022 |
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期初残高 | $ | |
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コストと費用を計上する |
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控除額 |
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期末残高 | $ | |
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推定免税額の制限を受けた繰延税金資産を除いて、将来的にはすべての繰延税金資産を現金化するのに十分な課税収入が確定した。売掛金の一時的な差異や繰越の将来の課税収入,追加課税収入が生じる合理的,実用的な納税計画戦略を含む課税収入の出所を考慮した。これらの要因に基づき、上記の推定免税額に制限された資産を除いて、我々の繰延税金資産は2022年8月31日に実現される可能性が高いと結論した。
税収優遇総額が確認されていない期初と期末の入金は以下の通り(千計)
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現在までの年度 |
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八月三十一日 |
| 2022 |
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期初残高 | $ | |
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納税額に基づく追加料金 |
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本年度に関連する |
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年増税務頭寸 |
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数年前 |
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減税前の税収 |
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次のような理由で生まれた年 |
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適用訴訟時効 |
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その他減税措置 |
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数年前 |
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期末残高 | $ | |
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実際の税率に影響を与えることが確認された未確認税収割引総額は#ドルである
私たちはアメリカ連邦所得税申告書と各州と外国管轄区の所得税申告書を提出します。私たちの主な税務管轄区域でまだ審査しなければならない納税年度は以下の通りです。
カタログ表
2015-2022 | オーストラリア、カナダ、日本 |
| 中国 |
| ドイツ、スイス、オーストリア |
| イギリス、シンガポール |
| アメリカの州と地方所得税は |
| アメリカの連邦所得税は |
次の表に列報期間中の1株当たり収益(損失)の算出方法(1株当たり金額を除く千単位)を示す。
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現在までの年度 |
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八月三十一日 |
| 2022 |
| 2021 |
| 2020 |
BASICと分子 |
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希釈して1株当たりの収益: |
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純収益(赤字) | $ | | $ | | $ | ( |
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基本和の分母 |
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希釈して1株当たりの収益: |
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基本加重平均株 |
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卓越した |
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希釈性証券の影響: |
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株式オプションその他 |
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株に基づく奨励 |
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加重平均株を希釈する |
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卓越した |
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1株当たりの収益計算: |
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1株当たり純収益(損失): |
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基本的な情報 | $ | | $ | | $ | ( |
薄めにする |
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| ( |
報告可能な細分化市場
私たちの販売は主に訓練とコンサルティングサービスを含んでいて、私たちの内部報告構造は
直接オフィス-この細分化された市場には、私たちがアメリカとカナダにサービスする販売員;私たちの日本、中国、イギリス、オーストラリア、ドイツ、スイス、オーストリアの国際販売事務所、私たちの政府販売ルート、私たちのコーチ業務、そして私たちの図書とオーディオ販売ルートが含まれています。
国際所有者-この部分は主に私たちの国際許可者たちの特許使用料収入で構成されている。
教育実習-このグループは私たちの国内と国際教育実践業務を含み、教育機関への販売に集中している。
カタログ表
会社やその他-私たちの会社とその他の情報にはフランクリン計画会社の特許使用料収入、レンタル業務、輸送と運搬収入、一部の会社の管理費用が含まれています。
会社の経営決定者が引き続きCEOを務めており,業務部門業績分析に用いられる主な測定ツールは調整後のEBITDAであり,他社が報告したようなタイトルの金額のように計算されない可能性があることが確認された。報告目的で、wEは、調整されたEBITDAを純収益または損失と定義し、利息、所得税、無形資産償却、減価償却、株式ベースの補償費用およびいくつかの他の項目の影響、例えば、企業買収に生じる予想または対価格負債の公正価値の調整、および他の異常または一般的でない項目を含まない.
私たちの業務は資本集約型ではなく、私たちは製造施設や設備も持っていない。したがって,我々は分析目的のために各司に資産を割り当てない.利息支出と利息収入は主に会社レベルで発生し、分配されない。所得税も同様に会社一級で計算·支払いされ(外国司法管区で経営されている実体を除く)であり、分析目的には割り当てられていない。
添付の連結財務諸表と同じベースで私たちの支部情報を会計処理します(千計)。
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財政年度が終わる |
| 外外 |
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| 調整後の |
2022年8月31日 |
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企業部: |
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直接事務室 | $ | |
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国際許可証所持者 |
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教育課 |
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財政年度が終わる |
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2021年8月31日 |
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企業部: |
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直接事務室 | $ | |
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国際許可証所持者 |
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教育課 |
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会社と淘汰 |
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| ( |
統合された | $ | |
| $ | |
| $ | |
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財政年度が終わる |
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2020年8月31日 |
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企業部: |
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直接事務室 | $ | |
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国際許可証所持者 |
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教育課 |
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会社と淘汰 |
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統合された | $ | |
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カタログ表
調整後EBITDAと総合純収入(赤字)の入金は以下の通り(千計)
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八月三十一日 |
| 2022 |
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| 2021 |
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| 2020 |
分部調整後のEBITDA | $ | |
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会社費 |
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合併調整後EBITDA |
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株に基づく報酬 |
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(増加を)減らす |
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対価格負債があります |
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| ( |
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再構成コスト |
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| - |
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| ( |
保険決済収益 |
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CoVIDに対する政府の援助 |
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業務買収コスト |
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知識資本清算コスト |
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減価償却 |
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償却する |
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営業収入 |
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仕分け収入
私たちの収入は主にアメリカから来ました。しかし、私たちは直接所有する事務所やライセンス所持者と契約を結び、世界各地で私たちのサービスを提供しています。私たちの総合収入は以下の国/地域から来ています(千単位)
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次の表は私たちの重要な創設活動に従って私たちの収入を示しています。サービスや製品の販売には、研修やコンサルティングサービス、トレーニングマニュアルなどの関連製品が含まれています。購読売上高には、All Access Passのような加入サービスの収入が含まれています私の心のリーダーは会員制です。私たちは私たちの国際ライセンス所持者と他の出所(例えば図書出版手配)から印税収入を得た。会社特許権使用料は、Franklin Planner Co.から2020年度(注17)に取得された許可に基づいて受領された金額です。リースやその他の収入には,主に分譲会社本部園区空間の賃貸収入および輸送と運搬収入(千単位)がある。
カタログ表
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財政年度が終わる |
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2020年8月31日 |
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企業部: |
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会社と淘汰 |
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本報告で述べた期間では,部門間売上高は重要ではなく,合併で打ち消されている。
他の地理情報
2022年8月31日現在、私たちはオーストラリア、中国、日本、イギリス、ドイツ、スイス、オーストリアに完全な直属事務所を持っています。私たちの長期資産は、無形資産や営業権を含まず、示された期間内に以下の場所(千計)に保管されている
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八月三十一日 |
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アメリカ/カナダ | $ | |
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中国 |
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日本です |
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イギリス.イギリス |
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オーストラリア |
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ドイツ、スイス、オーストリア |
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シンガポール.シンガポール |
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カタログ表
17.関連するパーティ取引
知識資本投資グループ
2019年12月、保有する投資家知識資本投資グループ(Knowledge Capital)
本貨幣組織製品
私たちは1台持っていました
FCOP成立後に発生した重大な経営損失のため、著者らはFCOPがASC 810で定義された可変権益実体であるかどうかを再考し、FCOPが可変権益実体であることを確定した。さらに,我々はFCOPの主な受益者ではなく,FCOPの経済表現に最も影響を与える活動を指導する能力がないため,これらの活動は主に計画製品や関連添付ファイルの日常販売を含み,FCOPの損失を負う義務もなく,FCOPから大きな利益を得る権利もないことを確認した。
2019年11月4日、FCOPはそのほとんどの資産をフランクリン計画会社(FPC)に売却し、FCOPは解散した新たな無関係実体である。FPCはライセンスプロトコルに従ってFCOP販売プランナーや他の関連消費製品の業務を継続し,このプロトコルはFCOPに以下に述べる独占権利を付与する。
この取引では、約$を両替しました
我々はFPCに所有権を持たず,FPCに追加的な従属支援を提供する義務はなく,FPCの日常運営に制御権はないしたがって,FPCは可変利益エンティティとはみなさない.私たちはFPCから印税とレンタルスペースの支払いを受けた。2022年8月31日と2021年8月31日に
カタログ表
各年度ごとに。2022年度と2021年度には、受け取りました
CoveyLink買収と契約支払い
我々はこれまでにCoveyLink Worldwide,LLC(CoveyLink)の資産を買収した.CoveyLinkはこの本に基づいてトレーニングを行い、コンサルティングを提供しています信頼の速さ著者はスティーブン·M·R·コーヴィです彼は私たちの幹部の兄弟です
買収日までに,CoveyLinkは以下に関する非独占的な許可を与えてくれた信頼の速さ私たちはCoveyLinkに特定の印税の予約と関連訓練コースを支払った。CoveyLinkの買収の一部として、私たちは、任意のフォーマットまたは媒体、および任意の市場または流通チャネルを介して使用、複製、展示、配布、販売、派生作品および演技許可材料を作成するために、任意のフォーマットまたはメディア、および任意の市場または流通チャネルを介して使用、複製、展示、配布、販売、譲渡可能な印税付きライセンスを付与する修正および再記載された知的財産権ライセンスに署名します。私たちはStephen M.R.Coveyに彼が開発したいくつかの知的財産権を使用した使用料を支払うことを要求された。これらの特許使用料の費用総額は#ドルだ
他の関係者取引
年収以外にも、彼が書いたいくつかの書籍の販売で得られた印税収入の一定の割合を会社幹部に支払う。2022年8月31日、2021年8月31日、2020年8月31日までの各年度に、
カタログ表
項目9.会計·財務開示面の変化と会計士との相違
ない。
第9 A項それは.制御とプログラム
制御とプログラムを開示する
情報開示制御及び手続は、米国証券取引委員会規則及び表に規定されている時間内に、取引所法案に基づいて提出された会社報告(本報告のような)において開示を要求する情報を記録、処理、まとめ、報告することを目的としている。情報開示制御およびプログラムの設計も、これらの情報の蓄積を確保し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために、会社最高経営者および最高財務官を含む会社経営者に伝達するためのものである。
情報開示制御とプログラムの評価
本報告の期間終了時には、最高経営責任者及び最高財務官を含む我々の経営陣の監督及び参加の下で、取引所法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条に規定する開示制御及びプログラムの設計及び運営の有効性を評価した。
この評価によると、我々のCEOおよび最高財務官は、本報告で述べた期間が終了するまで、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制に関する経営陣の報告
フランクリン·コーヴィ社の経営陣は、会社(その合併子会社を含む)の財務報告および会社10-K表年次報告に出現するすべての関連情報の十分な内部統制の確立と維持を担当しています。会社の財務報告に対する内部統制はアメリカが公認している会計原則に基づいて、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供することを目的としている。財務報告書の内部統制には、以下の条件を満たす政策と手続きが含まれる
1.私たちの資産を合理的、詳細、正確かつ公平に反映した取引および処置の記録を保存することと関連がある
2.公認された会計原則に従って財務諸表を作成するために、取引の記録を保証するために合理的な保証を提供する必要があり、私たちの収入および支出は、管理職および/または取締役会の許可のみに基づいて行われる
3.当社の財務諸表に重大な影響を及ぼす可能性のある無許可資産の取得、使用、または処置を防止またはタイムリーに発見する合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また,将来の期間の有効性をどのように評価するかの予測には,条件の変化により制御が不十分になる可能性がある,あるいは政策やプログラムを遵守する程度が悪化する可能性があるというリスクがある.
我々の経営陣(行政総裁および財務総監を含む)の監督と参加の下で、以下の基準を採用して、財務報告の内部統制の有効性を評価した内部制御--統合フレームワーク賛助組織委員会が印刷配布する
カタログ表
テレデビル委員会(2013年COSOフレームワーク)。この評価によると、我々の経営陣は、本年度報告書10-K表に係る期間が終了するまで、財務報告の内部統制に有効であると結論した。
我々の独立公認会計士事務所Deloitte&Touche LLPは、本年度報告書Form 10−Kに含まれる総合財務諸表を監査し、監査の一部として、財務報告書の内部統制に対する有効性を含む監査報告書を発表した。彼らの報告書はこの報告書の8番目の表格10-Kに記載されている。
財務報告の内部統制の変化
2022年8月31日までの第4四半期において、財務報告の内部統制(ルール13 a-15(F)または15 d-15(F)の定義に従って)に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化が発生しなかった。
プロジェクト9 Bそれは.その他の情報
ない。
プロジェクト9 Cです。開示する検査を阻止した外国司法管区について
適用されません。
第10項それは.役員、行政、会社の管理
本プロジェクトに必要ないくつかの情報はタイトルを引用することで“取締役会は指名人選を選挙した我々が2023年1月20日に開催予定の年次株主総会の最終委託声明では、“延滞第16条報告”、“コーポレートガバナンス”、“取締役委員会及び会議取締役会”である。最終委託書は,取引法第14 A条の規定により米国証券取引委員会に提出される。幹部伝記は,本年度報告表格10−Kで“我々の幹部に関する情報”と題する項目1で見つけることができる。
取締役会は、監査委員の一人Donald J.McNamaraさんが、S-K 407(D)(5)令で規定された“財務専門家”によって1934年に証券取引法によって定義されたことを認定した。我々の取締役会はまた、マクナマラさんはニューヨーク証券取引所で定義された“独立取締役”であることを決定した。
私たちは最高経営責任者、最高財務責任者、および私たちの財務指導チームの他のメンバーを含む私たちの高級財務官のための道徳的基準を制定した。本道徳規則は本署のサイトでダウンロードできます。サイトはWwwr.frklincovey.comそれは.私たちは、当社のウェブサイト上で上記で指定されたアドレスおよび位置にこのような情報を掲示することによって、ビジネス行為および道徳基準条項の改正または放棄に関するForm 8-K第5.05項の任意の開示要件を満たす予定です。
プロジェクト11.役員報酬
本プロジェクトに要求される情報は、2023年1月20日に開催される予定の年次株主総会の最終依頼書の“報酬議論と分析”、“報酬委員会インターロック及び内部者参加”、“報酬委員会報告”と題する章を参考にした。
カタログ表
プロジェクト12それは.ある実益所有者の担保所有権及び経営陣及び株主に関する事項
株式補償計画に基づいて発行された証券
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[a]
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| [b] |
| [c]
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計画種別 |
| 未完済オプション,株式承認証及び権利を行使する際に発行しなければならない証券数 |
| 未償還オプション、権証および権利の加重平均行権価格 |
| 持分補償計画によると将来発行可能な証券の数(列に反映された証券は含まれていない[a]) |
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| (単位:千) |
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| (単位:千) |
証券保有者が承認した持分補償計画 |
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1,155(1)(2) |
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$- |
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1,611(3)(4) |
(1)13,260株の没収可能な制限株報酬は含まれていない。
(2)金額には、2021年度の買収奮進会社に関連する株式ベースの報酬計画を含む、様々な長期インセンティブ計画の条項に従って付与される可能性のある1,154,709件の業績株奨励が含まれています。私たちの長期インセンティブ計画によって最終的に参加者に奨励される株式数は通常可変であり、特定の財務目標の達成に基づいている。業績に基づく報酬報酬については、特定の目標を達成した場合に株式数が一定範囲内で変動する可能性がある場合、この金額には、参加者に報酬を与えることができる最高株価数が含まれる。したがって、参加者に発行される実際の株式数は、開示された金額よりも少ない可能性がある。2022年8月31日まで、私たちは行使していない株式オプションを持っていない。株式に基づく給与計画の詳細については、本報告第8項で提案した財務諸表付記を参照されたい。
(3)金額は、私たちの2022年総合インセンティブ計画と2017年従業員株式購入計画で認可された残り株式からなります。2022年8月31日に付与される業績計画株式数は、具体的な目標の実現や見積もりの改訂によって、今後いくつかの時期に変化する可能性があると予想される。
(4)2022年8月31日現在、我々の従業員が株式購入計画参加者が許可して購入した株は約773,000株である。
会社株の実益所有権
本プロジェクトに必要な残りの資料は、当社が2023年1月20日に開催予定の株主周年総会の最終依頼書に“投票証券の主な所持者”と題する節に組み込まれている。
第13項それは.特定の関係や関連取引、取締役の独立性
本プロジェクトに要求される資料は、“若干の関係及び関連取引”及び“会社管治”の節を参考にして、当社が2023年1月20日に開催予定の株主周年大会の最終依頼書に盛り込む。
プロジェクト14それは.チーフ会計士費用とサービス
本プロジェクトに必要な資料は、2023年1月20日に開催予定の株主総会の最終依頼書に“主要会計士費用”と題する節を参考にして組み込まれている。
カタログ表
第4部
プロジェクト15それは.展示品と財務諸表の付表
(a)本報告の一部として提出された文書リスト:
1.財務諸表。当社の2022年8月31日までの年度の総合財務諸表及び独立公認会計士事務所報告書を提出株主に掲載した10−K表年次報告は以下の通りである
独立公認会計士事務所報告
2022年と2021年8月31日までの連結貸借対照表
2022年8月31日現在、2021年8月31日と2020年8月31日までの財政年度の総合経営表と全面収益表(赤字)
2022年8月31日まで、2021年8月31日と2020年8月31日までの財政年度連結現金フロー表
2022年8月31日現在、2021年8月31日と2020年8月31日までの財政年度株主権益総合レポート
連結財務諸表付記
2.財務諸表明細書。
必要または適用されないので、他の財務諸表明細書は省略され、または要求された情報は、財務諸表または付記に表示されるか、または本報告に含まれる。
カタログ表
3.証拠品リスト。
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証拠品番号: | 展示品 | 引用で編入する | 同封アーカイブ |
2.1 | 人材会社、ウィリアム·ジェームズ·ホトリンが株主代表としてフランクリン·コーヴィ顧客販売会社株主との間の株式購入協定は、2021年4月26日となっている | (16) |
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3.1 | 期日は2005年3月4日の定款改正と再確認会社の定款 | (4) |
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3.2 | 改訂·再改訂されたフランクリン·コーヴィ社定款(付録C) | (6) |
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3.3 | フランクリン·コーヴィ社の定款を改正して再制定する。 | (8) |
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4.1 | 登録者普通株証明書サンプル、1株当たり額面0.05ドル | (2) |
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4.2 | 1999年5月11日と1999年6月2日の株主合意 | (3) |
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4.3 | 1999年6月2日の“登録権協定” | (3) |
|
4.4 | 取引法第12条により登録された証券説明 | (13) |
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10.1* | 非法定株式オプションの形式 | (1) |
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10.2 | フランクリン塩湖有限責任会社(大家)とフランクリン開発会社(テナント)が2005年6月17日に締結した総賃貸契約 | (5) |
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10.3 | Levy Affiliated Holdings、LLC(買い手)とFranklin Development Corporation(売り手)との間の売買プロトコルとホスト説明、および修正案 | (5) |
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10.4 | Covey/Link,LLC,CoveyLink Worldwide LLC,Franklin Covey Co.とFranklin Covey Customer Sales,Inc.の間の資産購入プロトコルは,2008年12月31日である | (7) |
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10.5 | フランクリン·コーヴィ社とコーヴィ/リンク有限責任会社との間の知的財産権ライセンスの改訂と再署名は2008年12月31日 | (7) |
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10.6* | 制御権解除プロトコルのフォーマットを変更する | (9) |
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10.7* | フランクリン·コーヴィ社2017年従業員株購入計画 | (10) |
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10.8* | フランクリックコーヴィ社2019年総合インセンティブ計画 | (11) |
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10.9 | モルガン大通銀行、フランクリン·コーヴィ社とその付属保証人の間で締結された信用協定は、2019年8月7日となっている | (12) |
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10.10 | JPMorgan Chase Bank,N.A.,Franklin Covey Co.及びその付属保証人間の質権と保証協定は,2019年8月7日である | (12) |
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10.11 | モルガン大通銀行、フランクリン·コーヴィ社及びその付属保証人が署名した最初の改正協定は、2020年7月8日である | (14) |
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10.12 | スコット·J·ミラーとフランクリン·コーヴィ社の別居協議と全面釈放は2020年11月2日 | (15) |
|
10.13 | スコット·J·ミラーとフランクリン·コーヴィ社との独立請負業者合意は2020年11月1日 | (15) |
|
10.14 | スコット·J·ミラーとフランクリン·コーヴィの間の知的財産権協定は2020年11月1日 | (15) |
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10.15 | JPMorgan Chase Bank,N.A.,Franklin Covey Co.と付属保証人が署名した同意と第2次改正協定は,2021年4月26日である | (16) |
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10.16* | フランクリックコーヴィ社の2022年総合インセンティブ計画 | (17) |
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21 | 登録者の子会社 |
| éé |
23 | 独立公認会計士事務所の同意 |
| éé |
カタログ表
31.1 | 第十三aの十四第一項首席執行幹事の証明 |
| éé |
31.2 | 細則13 a−14(A)首席財務幹事の証明 |
| éé |
32 | 第1350節認証 |
| éé |
101.INS | 連結されたXBRLインスタンス文書-インスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルには表示されない |
| éé |
101.衛生署署長 | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ |
| éé |
101.CAL | イントラネットXBRL分類拡張計算リンクライブラリ |
| éé |
101.DEF | イントラネット分類拡張定義リンクライブラリ |
| éé |
101.LAB | インライン分類拡張ラベルLinkbase |
| éé |
101.価格 | 内連拡張プレゼンテーションリンクライブラリ |
| éé |
104 | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
| éé |
_____________________________
(1)1992年4月17日に委員会に提出された表S−1の登録声明を参照して法団として成立し、登録番号33−47283。
(2)1992年5月26日に証監会に提出された表S-1登録声明第1号改正案を参照して法団として成立し、登録番号33-47283。
(3)別表13 Dを参照して法団として設立された(CUSIP No.534691090、1999年6月14日に委員会提出)。登録番号は005-43123です。
(4)2005年3月10日に提出された委員会の表格8-K報告書を引用して組み込む。**
(5)2005年6月27日提出委員会に提出された表格8-K報告書を引用して組み込む。**
(6)2005年12月12日に証監会に提出された表DEF 14 Aの最終依頼書を参照して統合します。**
(7)2009年4月9日に委員会に提出された表格10-Q報告書を参照して編入されます。**
(8)2012年2月1日に委員会に提出された表格8-K報告書を参照して編入します。**
(9)2012年3月14日に委員会に提出された表格8-K報告書を参照して編入します。**
(10)2017年12月22日に証監会に提出された表DEF 14 A(付録A)の最終依頼書を参照して組み込む。**
(11)2018年12月20日に証監会に提出された表DEF 14 A(付録A)の最終依頼書を参照して組み込む。**
(12)2019年8月8日に委員会に提出された表格8-Kレポートを引用で組み込む。**
(13)2019年12月12日に提出された委員会のテーブル10-K/Aレポートを引用で組み込む。**
(14)2020年7月10日に委員会に提出された表格8-K報告書を引用で組み込む。**
(15)2020年11月5日に委員会に提出された表格8-K報告書を引用で組み込む。**
(16)2021年4月29日に委員会に提出された表格8-K報告書を引用で組み込む。**
(17)引用で2022年1月14日に委員会に提出された表格8-K報告書を組み込む。**
éé同封して本報告書に添付します。
*管理契約または補償計画またはプロトコルを示します。
**登録番号001-1107。
プロジェクト16それは.表格10-Kの概要
ない。
カタログ表
サイン
1934年“証券取引法”第13又は15(D)節の要求に基づいて、登録者は、2022年11月14日に、次の署名者がその代表として本報告に署名することを正式に許可した。
フランクリン·コーヴィ社は
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| 差出人: | /s/ポール·S·ウォーカー |
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| ポール·S·ウォーカー 社長と最高経営責任者 |
本報告は、1934年の証券取引法の要求に基づき、以下の者によって登録者として指定日に署名された。
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サイン | タイトル | 日取り |
ロバート·A·ホイットマン |
董事局執行主席と議長 |
2022年11月14日 |
ロバート·A·ホイットマン |
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/s/Anne H.Chow |
役員.取締役 |
2022年11月14日 |
周慧瓊 |
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/s/クレイグ·カフィ |
役員.取締役 |
2022年11月14日 |
クレイグ·カフィ |
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/s/Donald J.McNamara |
役員.取締役 |
2022年11月14日 |
ドナルド·J·マクナマラ |
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/s/Joel C.ピーターソン |
役員.取締役 |
2022年11月14日 |
ジョル·C·ピーターソン |
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/s/ナンシー·フィリップス |
役員.取締役 |
2022年11月14日 |
ナンシー·フィリップス |
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デレク·ヴァン·ベイバー |
役員.取締役 |
2022年11月14日 |
デレク·ヴァン·ベイバー |
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/ポール·S·ウォーカー |
社長と 最高経営責任者 |
2022年11月14日 |
ポール·S·ウォーカー |
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/S/Stephen D.Young |
首席財務官 首席会計官と |
2022年11月14日 |
スティーブン·D·ヤン |
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