中間財務諸表を簡明合併する

2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月

業務的性質(付記1)

承諾(付記4)

後続活動(注12)

2022年11月11日に取締役会の承認を経て発表されます

1.ビジネスの性質

SilverCrest Metals Inc.(以下“会社”または“SilverCrest”)はブリティッシュコロンビア州バンクーバーに本社を置くカナダ貴金属探査·生産会社である。同社は“商業会社法”(ブリティッシュコロンビア州)に基づいて設立された。同社の普通株のトロント証券取引所(“トロント証券取引所”)での取引コードは“SIL”、ニューヨーク証券取引所-米国証券取引所での取引コードは“Silv”である。会社の本社と主な住所はカナダブリティッシュコロンビア州バンクーバーグランビル街501-570番地、郵便番号：V 6 C 3 P 1です。当社の登録及び届出先の住所は19です^{これは…。}カナダ卑詩省バンクーバー西ジョージア街885号、郵便番号：V 6 C 3 H 4。

同社の主な重点は、メキシコ·ソノラにあるラスチスパース鉱を運営することであり、2022年9月30日までの9ヶ月以内に加工を開始し、その後、2022年11月1日から商業生産を開始することを発表した。付記4を参照“鉱物財産、工場、設備” and note 12 “後続事件“もっと細かいことを知っている。

同社の業務は，新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)による持続的に発生する呼吸器疾患の影響を受ける可能性がある。その会社の運営と財政的業績はそれがラスチスパス鉱で作業できるかどうかにかかっている。新冠肺炎の大流行の情勢が絶えず変化していることから、ウイルス変異形式の出現及びウイルスが更に変動する可能性を含め、今回の大流行が会社の運営と業務に与える可能性のある影響の確実な性質と程度を予測することは困難である。新冠肺炎の会社経営地域における爆発又は政府及び公衆衛生当局の制限指令は、会社サプライチェーンの遅延又は中断を招く可能性があり、ラスチスパス鉱への進入を制限し、その輸送及び輸送製品の能力を制限し、加工及び精製施設の使用を制限し、又は市場物流に障害を与える可能性がある。会社のラスチスパース鉱の運営を一時停止したり、建設活動を減少させたりすることは、依然としてその業務と運営にリスクとなる。

2.重大な会計政策

規則に従った声明

これらの簡明総合中期財務諸表は、国際会計基準(“IAS”)第34条に基づいて作成されている中期財務報告国際会計基準理事会(“IASB”)によって発表された。これらの簡明な総合中期財務諸表は、会社の2021年12月31日までの年間総合財務諸表と一緒に読まなければならず、総合財務諸表は、会社の業務および財務諸表の陳述を理解するために必要または有用な情報を含む。特に、当社の重要会計政策、判断の使用、見積もり方法は、それぞれ当該等の総合財務諸表の付記2と付記3に記載されており、このような簡明な総合中期財務諸表を作成する際には踏襲されてきた。また、同社は、資産がその期待用途に準備されているかどうかを決定することに関連する新たな重要な判断を認めた。付記4を参照“鉱物財産、工場、設備“詳細については、当社も在庫と収入に関する2つの新会計政策を採用しています。付記3を参照してください”在庫品“と注7”収入.収入“もっと細かいことを知っている。

製造と測定の基礎

いくつかの公正価値によって計量された金融商品を除いて、このような簡明総合中期財務諸表は歴史コストに従って作成されている。また、これらの簡明総合中期財務諸表を採用して権責発生制会計を作成し、キャッシュフロー情報を除く。

これらの簡素化された合併中期財務諸表は2022年11月11日に取締役会の承認を得て発表された。

2.重大な会計政策(継続)

強固な基礎

これらの簡明総合中期財務諸表には、当社とその子会社の財務諸表が含まれており、これらの財務諸表はすべて完全所有である。2021年12月31日以降、会社の子会社には何の変化もない。会社が子会社を合併し、これらの子会社のうち、会社は支配権を行使することができる。被投資者との参加により会社が可変リターンに直面した場合には、制御権が実現され、被投資者の権力に影響を与えることでリターンに影響を与えることができる。統制は一般的に50%以上の投票権を直接または間接的に持つことによって達成される。他の投資家と合意したり、事実上の支配権を行使することで、投票権の半分以上を制御することで制御を実現することもできる。付属会社はコントロール権を取得して発効した日からコントロール権を失って発効した日まで、当社の総合財務実績に計上しています。会社とその子会社との間の会社間資産、負債、権益、収入、費用、キャッシュフローは合併時に抹消される。

3.在庫

同社の在庫には以下の内容が含まれている

⁽¹⁾ 当社は2021年12月31日に在庫記録がありません。

在庫鉱石、製品および生産品は加重平均コストと現金化可能な市場純価値(“NRV”)中の低い者で計量した。正味現在値は，当時および長期金属価格から在庫を販売可能形式に変換した推定将来コスト，輸送コストおよび推定販売コストを差し引いた見積価格から計算される。

在庫鉱石とは、この鉱から抽出され、さらなる加工が可能な鉱石である。在庫鉱石在庫に増加するコストは、鉱石を備蓄する際に発生する現在の1オンス当たりの採鉱コストに基づいており、1オンス当たりの加重平均コストで差し引かれる。コストは精製プロセス前に発生した現在のコスト(採鉱権益の適用減価償却および損失を含む)に製品在庫に計上され、1オンス当たり回収可能な銀当量の加重平均コストで差し引かれる。生産品の平均コストは、製油工程前に発生する製品在庫の平均コストに適用される製油コストである。ラスギス鉱業は二零二二年九月三十日(商業生産)で経営陣の予想通りに作動しなかったため、二零二年九月三十日まで九ヶ月間損失を記録しなかった。2022年9月30日以降、当社はラジスパス鉱業が経営陣が予想した方法で運用していることを決定し、当社がその販売コストに赤字を計上し始めたことになる。注12を参照してください“その後起きた事件“もっと詳細を知っています。

製品在庫には、製粉中、タンク中および沈殿物中の在庫が含まれる。完成品在庫には，販売前に最終生産段階にある金属，主に鉱場や輸送途中の金属，製油所が持つ精製金属がある。

NRV在庫のどの減記も販売コストとして記録されています。在庫価値がその後増加すると，関連在庫が販売されていない場合には，従来のNRVの減記が打ち切られる.

材料と供給品は加重平均コストで計量した。完成品のNRVが完成品の予想コストより低い場合、供給品はそのNRVに記入される。

4.鉱物、工場、および設備

⁽¹⁾減価償却の一部は総合収益(損失)と総合損失表に支出され、もう一部は鉱物、工場、設備として資本化されている。

2020年12月31日，会社の子会社はAusenco Engineering Canada Inc.とその関連会社(“Ausenco”)と工事，調達，建築(“EPC”)協定を締結し，ラスギスパスに1日生産量1，250トンの加工工場を建設する。EPCプロトコルの固定価格は76，455ドルであり，2022年9月30日現在，同社は75，690ドルのマイルストーン支払い(2021年12月31日-68，580ドル)を発生しており，これらの金は建設中工事と記録されている。

同社は2022年9月30日現在、Ausencoに支払われた765ドルを含む819ドルの追加生産を約束しており、建設中の工事と関連がある。

2022年5月末、オセンコはラスチスパス加工工場の建設を完了し、会社が加工工場の操業活動を開始できるようにした。試運転には貯蔵された鉱石の処理と販売のためのドーレの生産が含まれている。したがって，会社の結論は，貯蔵された鉱石を在庫として列報し，費用を適切に分担すべきである。そのため、2021年1月1日から2022年6月30日までに発生した13，655ドルのコストは、以前は鉱物コストに記載されていたが、2022年第2四半期に在庫に再分類された。

重要な判断-鉱物、工場、設備、資産の準備が整っており、予想される使用に供することができる

ラスチスパス鉱、加工工場、その他の資産が経営陣が予想される方法で運営できる条件にいつ到達するかを決定することが判断問題である。当社は以下のような背景の下で枠組みを構築した“国際会計基準”第16号−財産·工場·設備ラスチスパス鉱と加工工場がいつ経営陣の予想通りに作動するかを決定する問題について。この枠組みは資産の実物や技術性能などを考慮している.2022年9月30日、経営陣はラスチスパース鉱がまだ経営陣の予想通りに運営できないと認定した。2022年9月30日以降、当社はラスチスパース鉱が現在経営陣が予想した方法で運営していることを決定した。注12を参照してください“その後起きた事件“もっと詳細を知っています。

5.債務

二零二年十二月三十一日、当社付属会社はラジスパス鉱の担保プロジェクト融資手配(“ローン”)について信用協定を締結し、金額は最高120，000ドルに達した。同社は2020年12月31日に要求通り30，000ドルを抽出し，2021年8月31日と2021年12月30日に30，000ドルを抽出した。最後の30，000ドルは2022年8月31日まで使用可能であるが，会社はこの金額を抽出していないため，1，032ドルに関する取引コストを前払い費用と他の費用から資本化された借入コストに再分類した。

この予定により借り入れられたすべての金額は2024年12月31日に満期になります。当社は任意で融資金額を前払いすることができますが、2023年12月31日または2024年12月31日までに前払いする場合は、それぞれ元金3.0%または1.5%の費用を前払いしなければなりません。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は何の借金も前払いしていません。

ローン金額および任意の繰延利息支払いは年利6.95%プラス3ヶ月のロンドン銀行同業解体(または協定等値金利)または1.5%の両者の中で大きい者は利息を発生する。利息は四半期ごとに支払い、当社は利息支払いを利用可能期限(すなわち2020年12月31日から2022年8月31日まで)以降に延期する権利があります。2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は支払利息の支払いを延期する選択権を行使せず、5949ドルの利息を支払った。

2020年8月に国際会計基準理事会が発表しました金利基準改革--第2段階これが補いましたIFRS 9-金融商品LIBORから代替金利基準への移行による契約キャッシュフローの変化をどのように考慮するかについて述べた。2022年9月30日現在、会社と貸手は3カ月期のロンドン銀行の同業借り換え金利の同値基準について合意していない。同社は、代替基準が2023年6月に決定され、3カ月期のLIBOR金利を段階的に廃止すると予想している。新基準について合意すると、当社は新たな実金利に基づいて契約キャッシュフローを再推定する必要がある可能性があり、債務帳簿価値の調整につながる可能性がある。

貸金下のすべての債務は当社及びその付属会社が保証し、当社の資産及び当社付属会社の証券質抵当を担保とします。融資面では、会社は一定の運営資本比率を維持し、他の非財務契約を守らなければならない。会社は2022年9月30日までこの条約を遵守した。

債務は償却コスト(取引コスト控除)で入金され、有効金利法を用いて債務有効期限内に額面に増加する。同施設が記録した6，481ドル(2021年9月30日-2，303ドル)の利息コストは、2022年9月30日までの9カ月間で鉱物資産に資本化されている。

当社は2020年12月31日に3%の手配費用3，600ドルを支払い、そのうち900ドルを取引コスト、2，700ドルを前払い費用とし、ローンから抽出した債務金額に比例する。当社では531ドルの関連取引コストも発生しており、そのうち133ドルが取引コスト、398ドルが前払い費用として記録されている(同じ割合で計算)。2021年、同社は2，066ドルの取引コストを前払い費用とその他の費用から資本化借入コストに再分類し、鉱物、工場、設備に計上した。2022年9月30日現在，同施設に関するいずれの金額も前払い費用には残されていない。

債務取引の概要は以下のとおりである

6.埋め立てや閉鎖規定

埋め立ておよび閉鎖規定の改正は以下のとおりである

干拓·閉鎖費用準備金は、以下の主な仮定に基づいて計算された将来の現金流出純額の現在値を推定する

2022年9月30日までの9カ月間の割引予想干拓と閉鎖コスト計上のための割引率は9.1%(2021−5.5%)であり、メキシコ銀行10年債金利に基づく無リスク金利である。

ほとんどの支出は2031年に発生すると予想される。

他の仮定を一定に保った場合，割引率が1%変化するごとに，約200億ドルの増加または減少に備えている。

干拓および閉鎖工事支出の未割引価値は5，843元と推定され，4.7%の長期インフレ率仮定から算出された。

7.収入

会社は早くから修正案を可決しました国際会計基準第16号“財産·工場·設備”2021年12月31日までの年度中に，ラスギス鉱場で経営陣が予想した方法で経営前に発生した販売所得は，総合損益(損失)および全面損益表で確認し，同プロジェクトの生産コストとともに確認すべきである。同社はラスチスパス鉱の操業期間中に次の規定に従って生産コストを計量した“国際会計基準”2“在庫”.

同社は2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、140，276オンスの銀を販売することで2719ドルの収入を得た。2022年9月30日までの3ヶ月間、会社には何の収入もなく、2022年9月30日までの3ヶ月以内に確認された収入は2つの顧客からであり、両顧客とも高信用品質の金融機関である。

同社の主な収入源は精製銀と金の販売であり、その業績義務は精製銀と金を顧客に渡すことである。

売却金属の収入は，買手が金属制御権を獲得したときに確認する.当社が履行義務を履行しているかどうかを考える場合、当社は、当社が現在の支払権を持っているかどうか、顧客が金属の合法的な所有権を持っているかどうか、当社が金属の実物占有権を顧客に譲渡しているかどうか、および顧客が金属の所有権に対して重大なリスクとリターンを持っているかどうかを含むが、これらに限定されない制御権移転の指標を考慮します。収入は所有権と所有権のリスクとリターンが顧客に移転した場合に確認され、すなわち会社が製油所に金属を顧客に渡すように撤回できないように指示したときに確認する。

同社はロンドン金銀市場協会会員の金銀銀行に白銀と金を売却した。販売価格は販売日にスポット価格または双方の合意によって決定されます。

2022年9月30日現在、1101ドルの収入は売掛金であり、売掛金に計上されている。

8.関連先取引

専門費

2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社はKoffman Kalef LLPと以下の取引を行い、会社の会社秘書は同法律事務所のパートナーである。

8.関連先取引(継続)

専門費(継続)

鍵管理補償

会社の主な管理者は、会社のCEO(最高経営責任者)、最高財務責任者、最高経営責任者(CEO)、取締役など、会社の活動を計画、指導、制御する権力と責任を持っている。キー管理者の報酬は以下のようにまとめられる

⁽¹⁾総管理費はCEOがコントロールする会社に支払われた。

⁽²⁾社長、首席財務官、首席運営官に報酬と短期福祉を支払った。

⁽³⁾株式単位は，制限株式単位，履行株式単位，繰延株式単位からなる.詳細は付記9を参照されたい。

8.関連先取引(継続)

他の取引

会社には最高経営責任者の直系親族である技術サービスを提供する従業員がいます。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社はこの従業員のために以下のことを記録した

会社は会社の上級管理者の受取ローンを記録した。このローンの利息の年利率は2%で、2022年12月31日に満期になる。受取ローンの残高は以下の通りです

会社と金源鉱業会社(“金源”)にはコスト配分協定があり，金源は一般取締役と高級管理者からなる会社であり，この合意により，会社は給料，行政サービス，その他の費用を分担する。Goldourceに割り当てられたお金は会計四半期終了ごとに満期になり、30日を超えると月1%の金利で利息が計算されます。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、以下の取引が発生した

9.配当金

授権株

同社の法定株式には、数量を問わない普通株と数量を問わない額面または額面のない優先株が含まれる。

発行済みと未償還

同社は2022年9月30日現在、146，486，264株の普通株を保有しており、流通株優先株はない。

2022年9月30日までの9ヶ月間

2022年9月30日までの9カ月間、同社は1株1.84カナダドルから8.24カナダドルの価格で837，500株の普通株を発行し、株式オプションを行使した後の総収益は1，383ドルだった。

9.配当金(続)

発行済と未償還

2021年12月31日までの年度

2021年2月、会社は目論見書を完成し、1株9.20ドルで15，007，500株の普通株を発売し、総収益は138，069ドルだった。同社は6645ドルの関連株発行コストを発生させた。

同社はまた1，311，633株の普通株を発行し、価格は1株1.88カナダドルから1株8.24カナダドルまで様々で、株式オプション行使後の総収益は2，754ドルである。

株式オプション

2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社の取締役会、株主及びトロント証券取引所は新しい株式購入計画(“新SOP”)を承認し、そのため、当社は古い株式購入計画に代わるために採用された。古い株式オプション計画と同様に、新しいSOPは取締役、高級管理者、従業員、コンサルタントに株式オプションを付与することを許可し、会社の普通株を買収できるようにする“スクロール5.5%”の計画であり、当時発行された普通株式の5.5%に達する。

当社の同期間(年度)における株式オプション取引の概要は以下のとおりである

*2022年9月30日までの9ヶ月間の会社株の行使日の加重平均時価は9.36カナダドル(2021年12月31日-11.04カナダドル)であった。

2022年9月30日までの9ヶ月間、同社はある従業員、1人の請負業者、1人の取締役に252，000件の株式オプションを授与し、行権価格は7.31カナダドルから11.14カナダドルまで様々で、授与日から5年で満了した。これらのオプションは3年以内に付与され，1/3のオプションはそれぞれ付与日後1年，2年，3年後に付与される。

2021年の間、会社は高級管理者、従業員、請負業者に1，562，500件の株式オプションを授与し、行使価格は9.79カナダドルから10.87カナダドルまで様々で、授与日から5年間満期となった。これらのオプションは3年以内に付与され、それぞれ授与日の1年後、2年後、3年後に1/3が付与される。

9.配当金(続)

株式オプション

2022年9月30日現在、発行され行使可能な株式オプションは以下の通り

未平倉オプションの加重平均残存寿命は2.29年であった。

株式ベースの報酬

2022年に付与されたオプションの公正価値は、以下の加重平均仮定を用いてブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定される

9.配当金(続)

株式に基づく報酬(継続)

当社が本期間(年度)内に付与したオプションの株式報酬の概要は以下のとおりである

株式支払準備金

株式支払準備金は、株式報酬であることが確認された項目を記録している。株式オプションを行使する際には、該当する金額が株式に再分配され、ログアウトまたは満期になった場合、その金額は赤字に再分配される。

9.配当金(続)

株式支払準備金(継続)

株式ベースの支払準備金取引の概要は以下の通り

単位平面を共有する

2021年6月15日、会社株主は、限定株式単位(“RSU”)、業績株式単位(“PSU”)および繰延株式単位(“新DSU”)を含む株式単位(“SU”)を付与することができる自社の新規株式単位計画(“SU計画”)を承認する。SU計画では、SU計画に基づいて付与された株式単位を決済するために、最大1.5%の当社が普通株式を発行できることを規定しています。SU計画の実施に伴い、会社の元の現金決済のDSU計画(“古いDSU計画”)は徐々に淘汰され、この計画に基づいて新しいDSU奨励を与えなくなった。

SUは、取締役会によって時々決定される時間ベースの帰属およびパフォーマンスベースのホーム条件の任意の組み合わせによって制約される。特定の奨励協定に規定がない限り、取締役会は、在庫から株式を発行し、ブローカーにトロント証券取引所で株式を購入させること、および/または現金を支払うことのうちの1つまたはいずれか1つの決済方法を選択することができる。2022年から2021年までの間に発表されたSUは決済方式を具体的に説明していないが、同社は少なくとも一部は仲介者による購入や現金決済を行うと判断した。そこで，会社は発行したSUの価値を計上すべき負債として入金する.

DSU

古いDSU計画

2019年、取締役会は古いDSU計画を承認した。古いDSU計画に基づいて付与された各DSU(“古いDSU”)は、所有者が会社の同値普通株数に相当する現在の市場価値の現金を獲得する権利を持たせる。古いDSUはすぐに付与され、保有者が退職した時に支払われる。古い流通単位に関する株式補償費用は公正価値法を採用し，会社株の報告期間末ごとの市場価格をもとに計算した。古いDUは現金決済されているため、会社は売掛金と売掛金に対応する負債を記録している。古いDSUは引き続き有効であるが、会社はSU計画(上記参照)を採用しているため、古いDSU計画によると、これ以上古いDSUを授与しない可能性がある。

2021年、会社は2020年の就役補償として5.7万個の古いDSU(新しいDSUを含まない)を会社役員に配布した。

新しいDSU

2021年、会社は計66，000件の新しい流通単位を会社役員に配布した。新しいDSUはすぐに付与され、保有者が退職した時に支払われる。当社は各報告期末に当社の株式市価をもとに、公正価値法を用いて当該等の新株式単位に関する株式補償支出を計算し、売掛金及び売掛金に相応の負債を記録する。2022年9月30日までの9ヶ月間、取締役会は、SU計画の条項に基づいて、66，000個の新しいDSUを現金で全額決済することを決定した。

当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に、取締役に9，000個の新たな流通単位を発行し、取締役会メンバーに任命された。これらのDSUはすぐに付与され、保有者が退職した時に支払われる。当社は各報告期末に当社の株式市価をもとに、公正価値法を用いて当該等の新株式単位に関する株式補償支出を計算し、売掛金及び売掛金に相応の負債を計上する。

9.配当金(続)

デジタルユーザーユニット(継続)

2022年9月30日までの9カ月間に，14，000個の古いDSUと10，500個の新しいDSU(2021年9月30日までの9カ月--ゼロ)はすべて現金で決済され，合計24，500個のDSUであった。同社はこれらのDSUを終わらせるために218ドルの現金を支払った。

株式ベースの給与費用と課税DSU負債

2022年9月30日現在、会社の普通株式時価は7.67カナダドル(2021年12月31日-10.00カナダドル)である。そこで、会社は2022年9月30日までの9ヶ月間、207ドルの株式ベース補償回収(2021年12月31日-869ドルの支出)を記録し、2022年9月30日に付与されたすべてのDSUに触れた。同社は2022年9月30日現在、返済されていないすべてのDSUのために745ドルの負債(2021年12月31日-1，234ドル)を記録した。

以下の表は、計算すべきDSU負債の変化をまとめたものである

RSU

当社のこの間(年度)のRSU取引概要(RSU数で表す)は以下のとおりである

2022年9月30日までの9カ月間に，会社は会社のコンサルタント1人に13，000個のRSUを配布したが，退職従業員は1，500個のRSUを没収した。2021年、会社は共に会社の高級管理者と従業員に83，500件のRSUを配布した。これらのRSUは3年以内に付与され、そのうちの1/3のオプションはそれぞれ授与日の1年後、2年後、3年後に授与される。RSUの株式補償は公正価値法により当社株式の授出日の市価で計算し，帰属期間に入金する。RSUが帰属しなければならない場合、各帰属部分は、それ自体の帰属期限および付与日の公正な価値を有する別個の付与とみなされる。株式に基づく補償は一部の帰属期間に支出、在庫、探査及び評価支出と確認され、あるいは資本は鉱物、工場及び設備に化し、負債も相応の変動があることを計算しなければならない。帰属RSUの価値は、各報告日において、会社株の現在の市場価格に基づいて再計量される。

2022年9月30日現在、会社の普通株式時価は7.67カナダドル(2021年12月31日-10.00カナダドル)である。したがって、同社は2022年9月30日までの9ヶ月間、88ドルの支出、29ドルの在庫コスト、29ドルの探査·評価支出、96ドルの鉱物、工場、および設備を含む株式ベースの純報酬242ドルを記録した。当社が記録したRSUの負債は2022年9月30日現在で237ドル(2021年12月31日-11ドル)となっている。

9.配当金(続)

RSU(続)

次の表は、計算すべきRSU負債の変化をまとめたものである

PSU

二零二二年九月三十日までの九ヶ月間、当社はラジスパス鉱の竣工について当社の高級管理者に82，500件の販売先を発行した。これらのPSUは2023年6月1日に施行される。PSUの株式補償は公正価値法により当社株式の授出日の市価で計算し，帰属期間に入金する。株式ベースの補償は、PSUの帰属中に直線法で費用、在庫または資本が鉱物資産、工場および設備に化され、計算すべき負債に応じて変化すると考えられる。PSUに帰属された価値は、各報告日に当社株の現在の市場価格として再計量される。

2022年9月30日現在、会社の普通株式時価は7.67カナダドル(2021年12月31日-10.00カナダドル)である。そのため、2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は15ドルの費用、29ドルの在庫コスト、8ドルの鉱物、工場、設備を含む52ドルの株式補償を記録した。2022年9月30日現在、会社が記録したPSUは49ドルの負債を計上している。

次の表は、PSUの負債の変化をまとめています

10.セグメント化情報

二零二二年と二零二一年九月三十日までの九ヶ月間、当社にはラジス鉱場と探査段階のEl Picacho鉱場(“Picacho”)の2つの運営部門がある。会社には、会社の業務部門に行政、技術、財務、その他の支援を提供する会社チームが含まれています。

10.セグメント化情報(継続)

2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、会社の報告可能な経営部門に関する重要な情報の概要は以下の通りである

11.金融商品および公正価値計測

当社は様々な金融商品リスクに直面しており、このようなリスクの開放の影響と可能性を評価している。これらのリスクには流動性、外貨、信用、大口商品価格、金利リスクが含まれる。重大な状況で、このような危険は取締役会によって検討されて監視される。

11.金融商品および公正価値計測(継続)

流動性リスク

流動資金リスクとは、会社が満期時にその財務義務を履行できないリスクである。会社には、その運営·成長目標を達成するために適切な流動資金があることを確実にするために必要な資金の決定を支援する計画·予算プログラムがある。同社の現金と現金等価物は良質な金融機関の商業口座に投資され、必要に応じて会社の運営に資金を提供することができる。

当社は正常な業務過程で承諾を生じる契約を締結します。次の表は会社の財務負債の残り契約満期日をまとめたものであるIFRS 7-金融商品：開示契約未割引キャッシュフローを示しており、2022年9月30日現在：

⁽¹⁾2022年9月30日の有効金利に基づいて計算された債務利息を支払う。金利が違うかもしれません(付記5)。

⁽²⁾推定された未割引キャッシュフロー。

同社は、2022年9月30日までの88，577ドルの現金および現金等価物が、今後12カ月間の約束を履行するのに十分だと信じている。

外貨リスク

同社はカナダやメキシコで業務を経営しているため、外貨建ての取引による外貨リスクに直面している。当社の経営業績及び財務状況はドル単位で報告します。親元の機能通貨はカナダドルであるため、当社は非カナダドル建ての金融商品による外貨リスクに直面している。当社付属会社の機能通貨はドルであるため、当社の付属会社はドル以外の通貨で価格を計算する金融商品の外貨リスクに直面しています。

当社は以下のドルで表される金融資産と負債により外貨リスクに直面している

当社は主にカナダドル対ドルおよびドル対メキシコペソ(“MX$”)価値変動の影響を受けている。他のすべての変数が不変のままである場合、カナダドル対ドルまたはドル対豪ドルが1%変動するごとに、会社のこの時期の純損失に以下の影響を与える

11.金融商品および公正価値計測(継続)

信用リスク

信用リスクとは、金融商品の取引相手がその契約義務を履行できなかった場合、会社が損失を受ける可能性があるリスクである。同社の信用リスクは、主に現金と現金等価物および売掛金を含む流動金融資産に起因する。会社は高信用品質の金融機関と現金と現金等価物を保持することで、流動金融資産の信用リスクを制限する。売掛金残高は、2022年9月30日現在、1，101ドル(2021年12月31日-0ドル)の売掛金(付記7)、60ドル(2021年12月31日-67ドル)の関連側売掛金(付記8)、191ドル(2021年12月31日-20ドル)の短期利息を含む1，352ドル(2021年12月31日-88ドル)である。当社は売掛金や売掛金に関する予想信用損失は確認されておらず、このような金は高信用素の金融機関から来ているため、違約リスクは無視できるとされている。総合財務状況表に記載されているように、金融資産の帳簿金額は、当社の最大の信用リスクを表す。

商品価格リスク

当社は白銀と金の大口商品価格リスクに直面しており、これはある金融資産の価値と純収益に直接かつ直接的な影響を与える。同社の収入は大口商品価格に直接依存しているが、大口商品価格はすでに変動しており、同社のコントロール範囲を超えている。これらの金属の価格変動は大きく，当社では制御できない多くの要因の影響を受けており，大口商品価格が将来的に大幅な変動の影響を受けない保証はない。大口商品価格の大幅あるいは持続的な下落は、会社の総合財務状況、総合収益(赤字)と全面赤字、総合キャッシュフロー、資本獲得の道、会社が経済的に発生できる備蓄数に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。同社の鉱物、工場と設備及び在庫の帳簿価値は大口商品価格の将来性に非常に敏感である。会社価格予想の低下は、これらの資産に関連する重大な減価費用を招く可能性がある。当社では、銀や金に対する商品価格リスクをデリバティブを使用していません。

金利リスク

金利リスクとは、当社の金融商品の公正価値や将来のキャッシュフローが市場金利の変化によって変動するリスクである。同社が直面している金利リスクは、主に金利がその現金と現金等価物および債務に与える影響によるものだ。会社の現金および現金等価物は、株主の満足なリターンを達成するために、変動金利および固定金利で流動性の高い口座に保有または投資する。

2022年9月30日現在、会社の現金および現金等価物の加重平均金利は3.45%である。他のすべての変数が変わらない場合、金利が1ポイント変化するごとに、会社の当期の収入と全面赤字は約861ドル増加/減少する。

同社の債務年利率は6.95%で、加えて3カ月期のロンドン銀行の同業借り換え金利または1.5%のうち大きい者である。2022年9月30日現在、同社の債務に適用される3カ月のロンドン銀行の同業借り換え金利は2.29%で、金利が1ポイント上がるごとに、この期間の利息は223ドル増加する。同社の債務の利息は鉱物、工場、設備に資本化されている。これから行われるLIBOR改革により、会社の債務金利は後続金利基準に3カ月移行したときにLIBORが変化する可能性があります。

価値と公正な価値を計上する金融商品

会社の金融商品には、現金と現金等価物、売掛金、売掛金および売掛金、賃貸負債、債務が含まれる。

公正価値階層構造は3つの階層を構築し、公正価値を計量するための評価技術の投入を分類した。一次投入は、アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)である。第2レベル投入とは、非アクティブ市場のオファー、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もり、資産または負債の観察可能なオファー以外の投入(例えば、通常の見積間隔で観察可能な金利および収益率曲線、通貨および商品契約を推定するための長期定価曲線、およびオプション契約を推定するための変動率測定)、または主に観察可能な市場データまたは他の手段、または観察可能な市場データまたは他の手段によって確認された投入を意味する。レベル3投入は見られない(市場活動が少ないか、市場活動の支援が全くない)。公平価値階層構造は最高優先度を1レベル投入に与え，最低優先度を3レベル投入に与える.すべての金融商品の計量レベルは重要な投入の最低水準によって決定される。

11.金融商品および公正価値計測(継続)

これらのツールの短期的な性質により，売掛金(明記を除く)の帳簿価値はその公正価値に近い。当社のSU計画(付記9)については、当社はSUの公正価値を売掛金と売掛金に計上しています。会社がSUに関連する売掛金と売掛金は第2級投入計量を使用する。賃貸負債および債務の帳簿価値がその公正価値に近いのは、賃貸負債が成立して以来金利が相対的に変わらないことと、2022年9月30日までの3カ月間に債務の実金利が初めて変動したことによる影響が大きくないためである。

以下の表は、会社の金融商品の帳簿価値と公正価値をレベル別にまとめたものである。帳簿金額がその短期的な性質によって合理的に公正価値に近い場合、公正価値ではなく計量された金融商品の公正価値情報は含まれない。

価値と公正価値を計上する金融商品(続)

12.後続のアクティビティ

2022年9月30日以降、以下のような状況が発生した

行使価格9.79カナダドルから12.53カナダドルの間の41，000株オプションが没収された。

会社経営陣は、ラスギスパス鉱が予想通りに運営されていると認定し、商業生産を実現したと発表した。もっと詳しく知りたいのは、2022年11月7日に会社が発表したプレスリリースを参照してください。