アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
| (マーク1) | |
| | 1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告 本四半期末まで |
| あるいは…。 | |
| | 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 移行期になります 至れり尽くせり |
| 依頼書類番号： | |
| (登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| | |
| (法団または組織の州またはその他の管轄区域) | (国際税務局雇用主身分証明書番号) |
| (主な行政事務室住所) | (郵便番号) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：(
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2)このような提出要求を過去90日以内に遵守してきたかどうかを、再選択マークで示す
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール405に従って提出されなければならないと規定されている各対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“非加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ☐ | 加速ファイルサーバ☐ |
| | 規模の小さい報告会社 |
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守する
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)。はい。☐
同法第12条(G)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 |
| | | |
発行者普通株の流通株数は
Jakks Pacific社そして付属会社
表10-Q四半期レポートディレクトリ
2022年9月30日までの四半期
表格10-Qの項目
|
第1部 |
財務情報 |
|
|
第1項。 |
財務諸表(監査なし) |
|
|
簡明総合貸借対照表 |
3 |
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|
簡明合併経営と全面収益報告書(赤字) |
4 |
|
|
株主権益簡明連結報告書 |
5 |
|
|
キャッシュフロー表簡明連結報告書 |
6 |
|
|
簡明合併財務諸表付記 |
7 |
|
|
第二項です。 |
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 |
25 |
|
第三項です。 |
市場リスクの定量的·定性的開示について |
32 |
|
第四項です。 |
制御とプログラム |
32 |
|
第II部 |
その他の情報 |
|
|
第1項。 |
法律訴訟 |
33 |
|
第1 A項。 |
リスク要因 |
33 |
|
第二項です。 |
未登録株式証券販売と収益の使用 |
ありません |
|
第三項です。 |
高級証券違約 |
ありません |
|
第四項です。 |
炭鉱安全情報開示 |
ありません |
|
五番目です。 |
その他の情報 |
ありません |
|
第六項です。 |
陳列品 |
33 |
|
サイン |
||
|
添付ファイル31.1 |
||
|
添付ファイル31.2 |
||
|
添付ファイル32.1 |
||
|
添付ファイル32.2 |
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第1部-財務情報
項目1.財務諸表
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併貸借対照表
(単位は千で、シェアは含まれていない)
|
資産 |
九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
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|
(未監査) |
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|
流動資産 |
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|
現金と現金等価物 |
$ | $ | ||||||
|
制限現金 |
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| 売掛金、不良債権を差し引いて純額#ドルを用意する |
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|
在庫品 |
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前払い費用と他の資産 |
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|
流動資産総額 |
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|
財産と設備 |
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オフィス家具と設備 |
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金型と工装 |
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賃借権改善 |
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合計する |
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減価償却累計と償却を差し引く |
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財産と設備、純額 |
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経営的リース使用権資産純額 |
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その他長期資産 |
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無形資産、純額 |
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商誉 |
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商標 |
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総資産 |
$ | $ | ||||||
|
負債、優先株、株主権益 |
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|
流動負債 |
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|
売掛金 |
$ | $ | ||||||
|
売掛金--美盛(関係者) |
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|
費用を計算する |
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|
販売税還付および免税額備蓄金 |
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|
所得税に対処する |
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|
短期経営賃貸負債 |
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|
短期債務，純額 |
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|
流動負債総額 |
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|
長期経営賃貸負債 |
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|
債務、非流動部分、発行コスト及び債務割引を差し引く |
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|
優先株派生負債 |
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|
所得税に対処する |
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|
所得税を繰延し，純額 |
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|
総負債 |
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| 優先株は配当金を計算しなければならない，$ |
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|
株主権益 |
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| 普通株、$ |
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|
追加実収資本 |
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|
赤字を累計する |
( |
) | ( |
) | ||||
|
その他の総合損失を累計する |
( |
) | ( |
) | ||||
|
JAKKSパシフィック社株主権益総額 |
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|
非制御的権益 |
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|
株主権益総額 |
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|
総負債、優先株、株主権益 |
$ | $ | ||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
Jakks Pacific社そして付属会社
業務報告書と全面収益(赤字)を簡明に統合する
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
|
3か月まで 九月三十日 (未監査) |
9か月で終わる 九月三十日 (未監査) |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
|
純売上高 |
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販売コスト： |
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貨物コスト |
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印税費用 |
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工具と金型の償却 |
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|
販売コスト |
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毛利 |
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直売費用 |
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一般と行政費用 |
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減価償却および償却 |
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販売、一般、行政費用 |
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|
無形資産減価 |
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|
営業収入 |
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その他の収入，純額 |
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優先株派生負債公正価値変動 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
|
転換可能優先手形公正価値変動 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
融資減免から利益を得る |
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債務返済損失 |
( |
) | ||||||||||||||
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利子収入 |
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利子支出 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
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所得税未払いの収入 |
( |
) | ||||||||||||||
|
所得税支給 |
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純収益(赤字) |
( |
) | ||||||||||||||
|
非持株権益は純収益を占めなければならない |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
|
JAKKSパシフィック社の純収益(赤字) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
|
普通株主は純収益を占めなければならない |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
|
1株当たりの収益(損失)-基本 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
|
1株当たり収益(損失)で使用する株式−基本 |
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|
1株当たり収益-薄めて |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
|
1株当たり収益(損失)で使用する株式−希釈 |
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|
総合収益(赤字) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
|
JAKKSパシフィック社の全面収益(赤字) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
Jakks Pacific社そして付属会社
株主権益報告書を簡明に合併する
(単位：千)
| 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||
|
(未監査) |
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|
Jakks |
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|
積算 |
太平洋会社. |
合計する |
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|
その他の内容 |
他にも |
株主の |
-ではない |
株主の |
||||||||||||||||||||||||
|
ごく普通である |
支払い済み |
積算 |
全面的に |
権益 |
制御管 |
権益 |
||||||||||||||||||||||
|
在庫品 |
資本 |
赤字.赤字 |
損 |
(赤字) |
利益． |
(赤字) |
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|
バランス、2021年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
|
株式ベースの給与費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
|
普通株を買い戻して従業員税を差し引く |
— | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
優先株は配当金を計算しなければならない |
— | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
純収益(赤字) |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||
|
外貨換算調整 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
バランス、2022年3月31日 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
|
株式ベースの給与費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
|
優先株は配当金を計算しなければならない |
— | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
純収益(赤字) |
— | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
|
外貨換算調整 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
バランス、2022年6月30日 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
|
株式ベースの給与費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
|
普通株を買い戻して従業員税を差し引く |
— | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
優先株は配当金を計算しなければならない |
— | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
純収益(赤字) |
— | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
|
外貨換算調整 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
バランス、2022年9月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
|
2021年9月30日までの3ヶ月9ヶ月 |
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|
(未監査) |
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|
Jakks |
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|
積算 |
太平洋会社. |
合計する |
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|
その他の内容 |
他にも |
株主の |
-ではない |
株主の |
||||||||||||||||||||||||
|
ごく普通である |
支払い済み |
積算 |
全面的に |
権益 |
制御管 |
権益 |
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|
在庫品 |
資本 |
赤字.赤字 |
損 |
(赤字) |
利益． |
(赤字) |
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|
バランス、2020年12月31日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
|
株式ベースの給与費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
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普通株を買い戻して従業員税を差し引く |
— | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
変換可能優先チケットの変換 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
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優先株は配当金を計算しなければならない |
— | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
純収益(赤字) |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
|
外貨換算調整 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
|
バランス、2021年3月31日 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
|
株式ベースの給与費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
|
変換可能優先チケットの変換 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
|
優先株は配当金を計算しなければならない |
— | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
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純収益(赤字) |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||
|
外貨換算調整 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
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バランス、2021年6月30日 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
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株式ベースの給与費用 |
— | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||
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変換可能優先チケットの変換 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
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優先株は配当金を計算しなければならない |
— | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
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純収入 |
— | — | — | |||||||||||||||||||||||||
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外貨換算調整 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||||
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バランス、2021年9月30日 |
$ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併現金フロー表
(単位：千)
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9月30日までの9ヶ月間 |
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(未監査) |
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2022 |
2021 |
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|
経営活動のキャッシュフロー |
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純収益(赤字) |
$ | $ | ( |
) | ||||
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純収益(損失)と経営活動提供の現金純額を調整する： |
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|
不良債権準備 |
( |
) | ||||||
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減価償却および償却 |
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実物支払利息 |
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債務割引の解約と償却 |
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債務発行コストの解約と償却 |
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株式ベースの給与費用 |
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財産と設備の収益を処分する |
( |
) | ( |
) | ||||
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融資減免から利益を得る |
( |
) | ||||||
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債務返済損失 |
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無形資産減価 |
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所得税を繰延する |
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転換可能優先手形公正価値変動 |
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優先株派生負債公正価値変動 |
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経営性資産と負債変動状況： |
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売掛金 |
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) | ( |
) | ||||
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在庫品 |
( |
) | ( |
) | ||||
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前払い費用と他の資産 |
( |
) | ||||||
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売掛金 |
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売掛金--美盛(関係者) |
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費用を計算する |
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販売税還付および免税額備蓄金 |
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所得税に対処する |
( |
) | ||||||
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その他負債 |
( |
) | ( |
) | ||||
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総額を調整する |
( |
) | ||||||
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経営活動提供の現金純額 |
( |
) | ||||||
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投資活動によるキャッシュフロー |
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財産と設備を購入する |
( |
) | ( |
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財産と設備を売却して得た収益 |
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投資活動のための現金純額 |
( |
) | ( |
) | ||||
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融資活動によるキャッシュフロー |
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普通株を買い戻して従業員税を差し引く |
( |
) | ( |
) | ||||
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クレジットツールの借金を返済する |
( |
) | ||||||
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クレジットツールの借入金の収益 |
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2021年BSP定期ローン返済 |
( |
) | ( |
) | ||||
|
長期債務の純収益を発行する |
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繰延発行コスト |
( |
) | ||||||
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2019年Recap定期ローンの返済 |
( |
) | ||||||
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融資活動のための現金純額 |
( |
) | ( |
) | ||||
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現金、現金等価物および制限現金純増加(マイナス) |
( |
) | ||||||
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外貨換算の影響 |
( |
) | ( |
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期初現金、現金等価物、および限定現金 |
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現金、現金等価物、制限された現金、期末 |
$ | $ | ||||||
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非現金融資活動の追加開示： |
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アリペイは計画ローンの許しを保障します |
$ | $ | ||||||
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キャッシュフロー情報の補足開示： |
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所得税の現金，純額 |
$ | $ | ||||||
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利子を支払う現金 |
$ | $ | ||||||
2022年9月30日までに
簡明総合現金フロー表の補充資料は付記1、5、6と9を参照されたい。
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
注1--根拠を述べる
添付されていない中期簡明総合財務諸表は、当社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則及び規定に基づいて監査を受けずに作成したものである。これらの規則および条例によれば、アメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの資料および脚注開示が簡素化または省略されている。しかしながら、同社は、開示された情報は、提供された情報が誤った情報を有することを防止するのに十分であると信じている。これらの財務諸表は，会社年次報告Form 10−Kに含まれる財務諸表とその付記とともに読まなければならず，Form 10−K年次報告には2021年12月31日までの3年度の監査済み財務情報が含まれている。
本報告が提供する資料は、経営陣が公正新聞に記載されている期間の財務状況および業務成果に必要なすべての調整(正常経常項目のみを含む)を反映している。中期業績は必ずしも通年の予想業績を示すとは限らず、特に季節性を考慮している。
簡明な総合財務諸表には、JAKKS Pacific，Inc.およびその完全子会社(総称して“当社”と呼ばれる)の勘定が含まれる。簡明総合財務諸表には、NantWorks LLCとの合弁企業DreamPlay Toys，LLC、美盛文化創意有限公司との合弁企業JAKS美盛貿易(上海)有限会社及び香港美盛文化有限会社との合弁企業JAKS美盛アニメ(香港)有限公司の勘定も含まれている。
2016年6月、FASBは“会計基準更新”(ASU)2016-13年度“金融商品--信用損失(特別テーマ326)：金融商品信用損失の計量”を発表し、その中で、余剰コストベースで計量された金融資産(または1組の金融資産)が予想される純額で報告されることが要求された。新基準は当初、2019年12月15日以降の財政年度に発効し、これらの財政年度内の移行期間を含む。2019年11月、FASBはASU 2019-10を発表し、小さい報告会社については、ASU 2016-13の発効日が3年遅れている。したがって，この基準の発効日は2022年12月15日以降の会計年度とその移行期間であり，早期採用が許可されている。当社は現在、ASU 2016−13年度を用いた簡明総合財務諸表への影響を評価している。
2019年12月、FASBは、期間税収分配方法、中期所得税算出方法、および投資繰延税金資産確認に関する所得税会計を簡略化したASU 2019-12“所得税会計処理簡略化”を発表した。このガイドラインはまた、営業権課税ベースの段階的な向上をもたらす取引の会計処理、および合併グループのメンバーに税金を割り当てることを含む、いくつかの分野の複雑さを低減する。この新基準は2021年1月1日からの財政年度内に会社に有効であり、早期採用を許可している。この基準を採用することは、会社の簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
FASBは2020年3月、ASU 2020-04“参考為替レート改革(テーマ848)：参考為替レート改革の促進が財務報告に与える影響”を発表した。FASBは2021年1月、ASU 2021-01“参考為替レート改革(テーマ848)：範囲”を発表した。ASUSは限られた期間内にアメリカ公認会計原則を契約、契約保証関係とその他の取引に適用するために一時的に選択可能な便宜的な計と例外を提供し、参考為替レート改革が財務報告に与える影響を認める潜在的な負担を軽減する。ASU 2020-04の改正は、ロンドン銀行の同業解体(“LIBOR”)または別の基準金利(“LIBOR”)の契約、ヘッジ関係、その他の取引を参考にして適用され、このような参考金利は、世界的にLIBORおよびいくつかの他の銀行の同業解体を放棄することによって停止することが予想される。新基準は2022年12月15日以降の会計年度に会社に有効であり、これらの会計年度内の過渡期を含め、早期採用を許可する。同社は現在，この新しいガイドラインを採用して簡明な総合財務諸表に及ぼす影響を評価している。
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
2020年8月、FASBは、ASU 2020-06“債務-転換可能債務および他のオプション(主題470-20)”および“派生ツールおよびヘッジ-エンティティ自己持分契約(主題815-40)：エンティティ自己持分変換可能ツールおよび契約の会計処理”を発表した。新しいガイドラインはASC 470-20の3つのモードのうちの2つをキャンセルし、これら3つのモードは、エンティティが利益転換特徴と現金変換特徴を株式形式で計算し、ホスト変換可能債券または優先株から分離することを要求する。したがって、ASC 470−20における基本的な高度なモデルでのみ考慮される変換特徴と、ASC 815−15に従って分岐する必要がある変換特徴とは、個別に考慮されるであろう。さらに、ASU 2020−06の修正案は、ASC 815−40における株式分類に関するいくつかの要求をキャンセルした。ASU 2020-06の改正は、希釈後の1株当たり収益を計算する際にどのように入金されるかを解決するために、転換可能ツールが希釈後の1株当たり収益を計算する際にどのように入金されるかを解決するために、1株当たり収益(“EPS”)におけるASC 260のガイドラインをさらに改訂し、エンティティ自身の株式における転換可能なツールおよび契約の条項の強化を要求する。新基準は2023年12月15日以降の会計年度に会社に有効であり、これらの会計年度内の過渡期を含め、早期採用を許可する。同社は現在，この新しいガイドラインを採用して簡明な総合財務諸表に及ぼす影響を評価している。
FASBは2021年11月、ASU 2021-10“政府援助(テーマ832)：企業実体の政府援助に関する開示”を発表した。ASU 2021-10は、(1)取引タイプ、(2)これらの取引の会計処理、および(3)これらの取引の実体財務諸表への影響を含む政府贈与に関連する取引の透明性を向上させるための年次開示を要求する。ASU 2021−10の規定は2021年12月31日以降の財政年度内に有効であり，早期採用を許可している。会社は2021年12月31日の財政期間にASU 2021-10を採用している(会社が政府援助の開示を受けていることについては、付記5-債務および付記18-前払い費用およびその他の資産を参照)。この基準を採用することは、会社の簡明な総合財務諸表に実質的な影響を与えていない。
注2-主要顧客別の業務分類、地理データ、売上高
同社は児童玩具とその他の消費財の世界生産者と営業業者であり、主にその各種製品の組み合わせの設計、開発、生産、マーケティングと流通に従事している。同社の細分化市場は(I)玩具/消費財と(Ii)服装である。
おもちゃ/消費財細分化市場は、動き人形、車両、おもちゃセット、ぬいぐるみ製品、人形、電子製品、建築玩具、乳幼児と就学前の子供のおもちゃ、子供の大きさと手持ちのコスプレ玩具と日常衣装ゲーム、足対地乗車、馬車、目新しいおもちゃ、季節と屋外製品、子供の室内と屋外家具、および関連製品を含む。
服装部門は、その偽装ブランドの下で、ハロウィーン、カーニバル、子供の日、図書日/週、毎日/いつでも時代劇を支援するために、様々な日常や特殊な場面の晴れ着衣装や関連部品を設計、開発、マーケティング、販売している。
部門業績は営業収入(赤字)水準で測る。すべての販売は外部顧客に行われ、一般会社費用は相対販売量に応じて各細分化市場に計上されている。分部資産は主に売掛金及び在庫を含み、適用準備金及び引当金、営業権及びその他の資産を差し引く。経営部門によって追跡されていないいくつかの資産および/または複数の経営部門から利益を得ているいくつかの資産は、同じ基準で割り当てられている。
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
結果は必ずしも各部門が独立した企業であれば結果が得られるとは限らない。2022年9月30日と2021年9月30日まで、2022年9月30日と2021年12月31日までの3ヶ月と9ヶ月、および2022年9月30日と2021年12月31日までの支部情報と報告金額の入金は以下の通り(千計)
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3か月まで |
9か月で終わる |
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九月三十日 |
九月三十日 |
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純売上高 |
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おもちゃ/消費財 |
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衣装 |
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3か月まで |
9か月で終わる |
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九月三十日 |
九月三十日 |
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| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
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営業収入 |
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おもちゃ/消費財 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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衣装 |
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| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
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3か月まで |
9か月で終わる |
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九月三十日 |
九月三十日 |
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減価償却および償却費用 |
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おもちゃ/消費財 |
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衣装 |
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九月三十日 |
十二月三十一日 |
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資産 |
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おもちゃ/消費財 |
$ | $ | ||||||||||||||
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衣装 |
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純収入は顧客の所在地によって分類され、長期資産は会社の資産の所在地によって分類される。次の表には、2022年9月30日と2021年12月31日まで、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月までの会社情報(単位：千)を地理的地域別に示しています
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九月三十日 |
十二月三十一日 |
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2022 |
2021 |
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長寿資産 |
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アメリカです |
$ | $ | ||||||
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中国 |
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香港.香港 |
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イギリス.イギリス |
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メキシコだ |
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カナダ |
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Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
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3か月まで |
9か月で終わる |
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九月三十日 |
九月三十日 |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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顧客エリア別純売上高 |
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アメリカです |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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ヨーロッパ.ヨーロッパ |
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カナダ |
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ラテンアメリカ.ラテンアメリカ |
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アジア |
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オーストラリアとニュージーランド |
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中東とアフリカは |
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主な取引先
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の主要顧客に対する純売上高は以下の通り(単位は千、百分率を除く)
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9月30日までの3ヶ月間 |
9月30日までの9ヶ月間 |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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パーセント |
パーセント |
パーセント |
パーセント |
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金額 |
純売上の |
金額 |
純売上の |
金額 |
純売上の |
金額 |
純売上の |
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ウォルマート |
$ |
% |
$ |
% |
$ |
% |
$ |
% |
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目標.目標 |
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アマゾン |
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| $ |
% |
$ |
% |
$ |
% |
$ |
% |
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会社の総純売上高の10%以上を占める他の顧客はいません。
企業の1つまたは複数の大顧客が財務困難に遭遇した場合、企業の業務は比較的小さい顧客数に集中し、企業を重大な悪影響に直面させる可能性がある。同社はそのトップ顧客に対して継続的な信用評価を行い、潜在的な信用損失のために準備金を保留する。
注3--在庫
在庫品には、貨物の出荷コスト、資本化された倉庫コストおよび入国運賃と関税が含まれており、コストまたは現金化可能な純資産のうち低い者に価格を計算し、在庫品の古い準備金を差し引いた後、以下の各項目からなる(千で計算)
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九月三十日 |
十二月三十一日 |
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2022 |
2021 |
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原料.原料 |
$ | $ | ||||||
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完成品 |
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| $ | $ | |||||||
在庫旧準備金は2022年9月30日と2021年12月31日現在#ドルとなっている
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
注4-収入確認および販売申告書および免税額備蓄金
会社と顧客との契約には契約履行義務(すなわち会社製品の販売)のみが含まれている。収入は、納入が完了し、約束された貨物の制御権を顧客の手に移したある時点で毛額で確認される。収入は会社が予想しているこれらの貨物の対価格金額を交換する権利があることで測定される。同社の契約は、顧客との支払い期限が1年未満であるため、融資要因には触れていない。また，収入は貨物を顧客に売却する際に確認されるため，契約資産や契約負債残高は存在しない.
同社は報告種別：玩具/消費財と衣類で，顧客と締結した契約の収入を分類している。同社はまた、主要地理地域別に収入を分類している(詳細については、注2--業務部門、地理データ、主要顧客別売上高を参照)。
同社は顧客に様々な割引、定価割引、その他の補助金を提供しており、これらはすべて取引価格を決定する際に考慮されている。いくつかの割引および割引は、販売時に固定的かつ決定可能であり、販売時に収入減少として記録される。その他の割引や手当は異なる可能性があり、経営陣が適宜決定する(可変考慮)。具体的には、同社は時折、値引きや販売が遅い商品を促進するために自由に支配可能な信用を付与するため、歴史的信用や経営陣に基づいて手当を蓄積していると予想される。同社はまた、顧客が購入した会社の製品を特徴とする広告と交換するために、領収書を発行した製品金額から割引を得ることを許可するいくつかの顧客との協力広告手配に参加している。一般的にこれらの免税額は
販売手数料は発生時に計上され、関連収入はある時点で確認されるため、償却期間は1年未満である。したがって、これらの費用は発生時に直売費用として記録される。
輸送や運搬活動は会社の製品譲渡義務の一部とされているため，発生時に直売費用として記録されている。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、輸送·処理コストは$
同社の販売差し戻しと手当準備金は#ドルです
付記5--債務
転換可能優先手形
2019年8月、当社は富国銀行、オアシス投資II主基金有限公司および当社株主特設グループと複数の拘束力のある最終合意(“資本再編取引”と総称する)を締結·完了した
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
資本再編取引について、当社は(I)改訂及び再記載された当社に関する$を発行します
2020年7月の逆株式分割の影響を除いて，新オアシス手形は，他の事項を除いて初期転換価格を$とすることを規定している
2021年には
同社は第3級投入を公正価値でOASISが保有する債務を計算したため、#ドルの損失を確認した
2021年2月5日、関連側のBenefit Street PartnersとOASIS Investment II Master Funds Ltdが売買契約を締結し、Benefit Street Partnersが$を購入した
定期ローン
定期融資には以下の内容が含まれる(千単位)
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2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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債務割引/ |
債務割引/ |
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元金 |
発行する． |
ネットワークがあります |
元金 |
発行する． |
ネットワークがあります |
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金額 |
コスト* |
金額 |
金額 |
コスト* |
金額 |
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2021年BSP定期ローン |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
*定期ローンは、キャッシュフロー法を用いて評価され、暗黙的な債務割引を決定します。債務割引と発行コストは定期融資の有効期限内に直線的に償却されており、これは実際の利子法とほぼ同じである。
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
二零二年六月二日、当社及びそのいくつかの付属会社は借入者として、Benefit Street Partners L.L.C.及びBSP Agency，LLCと最初の留置権定期融資信用協定(“2021年BSP定期融資協定”)を締結し、金額は$とした
2021年BSP定期融資の下で返済されていない金額は(I)ロンドン銀行の同業解体プラス
2021年BSP定期融資協定には負の契約が記載されており、いくつかの例外的な状況を除いて、このような契約は当社及びその付属会社の追加債務の発生を制限し、制限的な支払いを行い、その資産質を抵当に入れ、投資、ローン、立て替え、担保及び買収、重大な変更及び連合会社との取引能力を制限する。2021年6月30日までの財政四半期から、会社は4：00倍の純レバー率を維持することを要求され、2022年3月31日までの四半期から2024年9月30日までの財政年度ごとに、会社は3：00の純レバー率の維持を要求されている。2022年4月26日
2022年6月27日、2021年BSP定期融資協定条項が許可された場合、会社は自発的に費用を免除する$
2022年9月28日、2021年BSP定期融資協定条項が許可された場合、当社は自発的に支払いました
2021年BSP定期ローン協定は、(場合によっては猶予期間および敷居の制限を受けて)元金を支払わない、利息、費用または他の金額を支払わない、陳述および保証の重大な不正確、契約違反、いくつかの他の既存債務に対する交差違約、破産または資金非償還事件、特定の判決違約、および2021年BSP定期融資協定に規定される制御権変更を含む、このような融資の慣行違約事件を含む。違約事件が発生すると、2021年のBSP定期融資協定によって借りられた金額の満期期間が加速する可能性がある。
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
2021年BSP定期ローン協定項の下の責任は当社及びその付属借り手及び当社のいくつかの他の既存及び未来の直接及び間接付属会社が保証し、そして当社、その付属借主及び当該などの他の付属保証人の実質すべての資産を担保とし、いかなる場合においても、いくつかの例外及び留置権及びモルガン大通ABL信用協定によって授与された優先留置権の規定に制限されなければならない(付注6-クレジット手配を参照)。
2021年BSP定期融資項下の代理人及び唯一の先頭経営者は当社の共同経営会社であり、連合会社は再融資時に普通株及び
償却費用はドル関連の利息料金に分類される
償却費用はドル関連の利息料金に分類される
当社の2021年BSP定期融資の公正価値は第3級公正価値(公正価値レベルの更なる討論については、付記16-公正価値計量を参照)とされ、将来の現金流動量法を用いて計量される。債務条項に加えて、推定方法は、割引率が比較可能なリスクを有する債務証券の現在の収益率に近いと仮定することも含む。この仮定は，市場参加者が資産や負債の価格設定のために会社自身が使用する入力の仮定を反映しているため，観察できない入力と考えられる.当社は，公正価値計測に利用可能な最適な情報であると考えている。2021年のBSP定期ローンの推定公正価値は#ドルです
当社は2022年9月30日現在、2021年BSP定期融資協議下の財務契約を遵守している。
Paycheck保障計画下のローン
2020年6月12日会社はドルを受け取りました
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
6-信用手配の付記
摩根大通
2021年6月2日に、当社とそのいくつかの付属会社は借り手として、モルガン大通銀行と信用協定(“JPMorgan ABL信用協定”)を締結し、代理と貸金人として、金額は1ドルである
モルガン大通ABL信用協定にはマイナスの契約が記載されており、いくつかの例外的な状況を除いて、このような契約は当社及びその付属会社が追加債務を招き、制限された支払いを行い、その資産を担保として抵当に入れ、投資、ローン、立て替え、担保及び買収、根本的な変化及び連合会社との取引を行う能力を制限する。場合によっては，その会社はまた一つ以上の項目を守らなければならない
モルガン大通ABL信用協定はこのような融資習慣でよく発生する違約事件を含み、(場合によっては猶予期限と敷居の制限を受けて)元金、利息、費用或いはその他の金額を支払わないこと、陳述と保証の重大な不正確、契約違反、ある他の既存債務に対する交差違約、破産或いは資金不償還事件、ある判決違約、留置権の喪失或いは保証及びモルガン大通ABL信用協定が規定する制御権変更を含む。違約事件が発生した場合、貸手はモルガン大通ABL信用協定に基づいて融資を提供する約束が終了する可能性があり、借りた金額の満期日が加速する可能性がある。
モルガン大通ABL信用協定項の下の責任は当社及びその付属借主及び当社のいくつかの他の既存及び未来の直接及び間接付属会社が保証し、そして当社及びその付属借主及び当該などの他の付属保証人の実質的な全資産を担保とするが、いくつかの例外状況及び留置権の許可によって制限されなければならない。
2022年9月30日現在の未返済借入金額は超過借入総額は#ドルである
2022年9月30日まで、表外手配にはモルガン大通が発行した1ドル相当の信用状が含まれている
償却費用はドル関連の利息料金に分類される
当社は2022年9月30日現在、モルガン大通ABLクレジット協定下の財務契約を遵守しています。
7--所得税を付記する
同社の所得税支出は$
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
同社の所得税支出は$
付記8-1株当たり収益(損失)
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3か月まで 九月三十日 |
9か月で終わる 九月三十日 |
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1株当たりの収益(損失)-基本と支出 |
2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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純収益(赤字) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
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非持株権益は純収益を占めなければならない |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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JAKKSパシフィック社の純収益(赤字) |
( |
) | ||||||||||||||
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優先配当** |
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普通株主は純収益(損失)** |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
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加重平均発行済み普通株式-基本 |
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普通株主1株当たり収益(損失)−基本 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
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加重平均普通株式発行-希釈後 |
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普通株主1株当たり収益(赤字)-減額 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
*
**
1株当たり基本収益(損失)は期日内に発行された普通株の加重平均で計算される。1株当たり償却収益(損失)は、期限内に発行された普通株および普通株等価物の加重平均(償却作用を持つ制限株式単位および転換可能債務を含む)で計算される。2021年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月、株式交換優先手形の利息及び関連加重普通株は同値です
付記9--普通株式と優先株
普通株
すべての普通株の発行は、制限株式又は単位に基づいて発行される普通株を含み、会社の許可があるが未発行及び流通株から発行される。
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
2021年には一部の従業員は
2022年には一部の従業員は
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、配当金の発表や支払いは行われなかった。
優先株を償還できる
2019年8月9日、資本再編取引(付記5-債務参照)について、当社は発行しました
A系列優先株の1株当たりの初期価値は$
A系列優先株は四半期ベースで獲得する権利がある
Aシリーズ優先株は満期日を指定していませんが、当社は2019年のRecap定期融資を全額支払った後、いつでもその清算優先権(後述)に従ってAシリーズ優先株の全部または一部を償還する権利があります。また、ある制御権変更タイプイベントが発生した場合、A系列優先株保有者は、普通株または他の一次株保有者よりも優先して(I)に相当する金額(“清算優先権”)を得る権利がある
当社は(必要ではありませんが)2019年のRecap定期融資(付記5-債務参照)を全額支払った後、いつでもその清算優先順位でAシリーズ優先株の全部または一部を買い戻す権利があります。Aシリーズ優先株には何の投票権もない(デラウェア州一般会社法で規定されている範囲を除く)が、Aシリーズ優先株取締役を選挙する独占権利(以下に述べる)およびいくつかの取引に対するいくつかの承認権(以下に述べる)を除く。これらの批准権は、Aシリーズ優先株または平価株の追加株式の発行、高級株の発行、改正および再発行の会社登録証明書、Aシリーズ優先株指定証明書(“指定証明書”)、第2回改正および再制定された定款または改正および再制定された指名およびコーポレートガバナンス委員会規約のいくつかの改正を含む、Aシリーズ優先株特定パーセントの保有者(または場合によっては、すべての保有者)の事前同意を必要とする。会社の業務の重大な変化と特定の制御タイプの取引の変化。また、“指定証明書”は、改正された1933年の“証券法”によれば、S-K条例第404項の意味を満たす任意の関連者取引は、採用または修正、修正、修正または放棄に限定されないが、任意のそのような取引に関連する任意の合意または手配を含むが、少なくとも6人の取締役の承認が必要とされる。指定された証明書は、企業が普通株式または他の一次株の配当金を支払うか、または普通株または他の一次株を分配、償還または買い戻す能力の制限をさらに含む。また、, A系列優先株の保有者は、将来的にA系列優先株または平価株を発行することに対して優先購入権を有する。
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
Aシリーズの優先株償還金額はある事件に依存し、報告日までに規定されていない償還日は、将来償還される可能性があるが。ASCテーマ480内の米国証券取引委員会の指導によると、負債と持分の区分：償還可能証券の分類と計量当社はAシリーズ優先株を仮株に分類しているが、Aシリーズ優先株は償還特徴を含んでおり、この特徴はいくつかの清算事件の発生に依存しているが、この事件の発生は完全に当社の制御範囲内ではない可能性がある。
ASC 815では派生ツールおよびヘッジしたがって、デリバティブ会計定義に適合するいくつかの契約条項は、それに含まれる金融商品とは別に計算されなければならない。当社は、制御権変更時の償還と買い戻し選択権が埋め込みデリバティブを構成していると結論している。
制御権変更時の暗黙的償還はA系列優先株と分けて計算しなければならない。償還条項は、制御権変更を構成する何らかの事件が発生した場合、会社はその増加額の150%でAシリーズ優先株を決済することを要求される可能性があると規定している。そのため、償還条項は派生商品の定義に符合し、その経済特徴はAシリーズ優先株の経済特徴と明確かつ密接に関連しているとは考えられず、株式権ではなく債務ツールに類似している。
当社は買い戻し選択権に価値がないと考えており、この事件が当社の制御範囲内で発生する可能性は低いからです。負債は公正価値で入金され、公正価値変動は会社簡明総合経営報告書で他の収入(費用)であることが確認された(付記16-公正価値計量参照)。償還条項の価値は，支払いの潜在的な割増の現在値と，その支払いをトリガするイベントの可能性を明確に考慮している.イベントをトリガする確率は，制御イベントが管理層によって変更される確率の推定に基づく.
そのため、この2つの埋め込みデリバティブは公正価値とAシリーズ優先株に分けて計算する。
Aシリーズ優先株は2022年9月30日現在、未払いの配当金$で仮配当金に計上されている
2022年9月30日現在、Aシリーズ優先株の帳簿価値は$
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
次の表では、Aシリーズ優先株の期首と期末残高を照合し、仮資本に記入します
| 2022 | 2021 | |||||||
| バランス1月1日 | $ | $ | ||||||
| 優先株は配当金を計算しなければならない | ||||||||
| バランス、3月31日、 | ||||||||
| 優先株は配当金を計算しなければならない | ||||||||
| バランス、6月30日、 | ||||||||
| 優先株は配当金を計算しなければならない | ||||||||
| バランス、9月30日、 | $ | $ | ||||||
付記10--合弁企業
2014年11月、当社は美盛文化創意株式会社(“美盛文化創意株式会社”)と合弁会社を設立し、人民Republic of Chinaが合意した領土にあるJAKKS特許と非特許玩具と消費財を提供した。合弁企業は、人形、ぬいぐるみ、ロールプレイング製品、アクション人形、衣類、季節用品、技術、およびアプリケーション強化玩具を含む上海自由貿易区の子会社を含み、これらの製品はトップクラスの娯楽許可証とJAKKS自身の独自ブランドに基づいている。その会社は所有している
二零一六年十月、当社は美盛文化創意有限公司の香港付属会社美盛文化有限公司(“美盛”)と合弁会社を設立し、児童のためにオリジナルのマルチプラットフォーム内容を創作及び発展させ、新しい短編シリーズとオリジナル番組を含む。JakksとMeshengはそれぞれ持っています
付記11-営業権
当社は営業権及び無期限無形資産の帳簿価値に対して年度及び中期(例えばいくつかの事件や状況により減値損失が発生した可能性があることを示す)に対して公平価値に基づく減値テストを採用している。営業権の推定公正価値がその帳簿価値より低い時、営業権の減値が存在する。
当社の4月1日の第1ステップ年次評価によると、当社はその報告単位の公正価値が帳簿価値以上であることを決定した。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間は営業権減値はなかった。
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
付記12--営業権以外の無形資産
営業権以外の無形資産には、主にライセンス、製品ライン、顧客関係、商標が含まれる。添付の簡明総合貸借対照表に計上されている無形資産を償却した。商標は付随する簡明総合貸借対照表に個別に開示されている。2022年9月30日と2021年12月31日までの無形資産には、以下の項目が含まれています(単位：千、加重耐用年数を除く)：
|
2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
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重みをつける |
毛収入 |
積算 |
毛収入 |
積算 |
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|
役に立つ |
携帯する |
償却/償却 |
ネットワークがあります |
携帯する |
償却/償却 |
ネットワークがあります |
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|
命 |
金額 |
核販売 |
金額 |
金額 |
核販売 |
金額 |
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(年) |
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無形資産の償却： |
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許可証 |
$ | $ | ( |
) | $ | — | $ | $ | ( |
) | $ | — | |||||||||||||||
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製品ライン |
( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||
|
取引先関係 |
( |
) | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||||
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商号 |
( |
) | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||||
|
競業禁止協定 |
( |
) | — | ( |
) | — | |||||||||||||||||||||
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無形資産総額を償却した |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||||
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2022年9月30日 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||
|
毛収入 |
毛収入 |
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|
携帯する |
減損する |
ネットワークがあります |
携帯する |
減損する |
ネットワークがあります |
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|
金額 |
料金を取る |
金額 |
金額 |
料金を取る |
金額 |
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未償却無形資産： |
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商標 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
付記13--総合収益(赤字)
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の会社の全面収益(赤字)の構成要素(単位：千)を示しています
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3か月まで |
9か月で終わる |
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九月三十日 |
九月三十日 |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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純収益(赤字) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
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その他総合収益 |
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外貨換算調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
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総合収益(赤字) |
( |
) | ||||||||||||||
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差し引く：非持株権益の総合収益(損失) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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JAKKSパシフィック社の全面収益(赤字) |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | ||||||||||
付記14--訴訟とその他の事項
当社はその正常業務過程でよく発生する各種未解決クレームや法律手続きの一方であり、そのある財産はこれらのクレームや法律手続きの標的である。損失が可能と考えられ、負債が合理的に推定できる場合、会社は損失を計上しなければならない。負債が可能であり、推定損失範囲が存在するが、その範囲内に最適な推定がない場合、当社は、クレームに関連する最低推定負債を記録する。より多くの情報を得ることに伴い、当社はその未解決訴訟に関連する潜在的責任を評価し、その推定を改訂する。
通常の業務中、会社は、その上級管理者、取締役、および従業員に対する知的財産権侵害第三者クレームを含む、その許可者、顧客、およびいくつかの他の当事者に異なる範囲のいくつかの賠償および/または他のコミットメントを提供することができる。場合によっては、このような義務の期限と金額は無期限だ。しかし、会社の役員および高級社員責任保険書は、将来的に高級職員、取締役または従業員賠償に関連する任意の支払いの一部を回収することができるようにすることができる。過去5年間、役員や将校の賠償に関するコストは高くなかった。通常の業務中に記載されている当社ライセンシーの特許使用料に対応するいくつかの負債を除いて、賠償および/または他の約束された負債は記録されていない。
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
付記15--株式支払
改訂された会社2002年株式奨励·激励計画(“計画”)は、ある重要な従業員、幹部、非従業員取締役に株式オプション、制限株と制限株式単位を付与することを規定している。この計画によると、現在の奨励には、制限された株式単位の実行幹事および特定のキー従業員への補助金が含まれており、(A)規定されたサービス期限の完了に応じて付与されている
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で確認されたシェアベースの給与支出総額(単位：千)をまとめています
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3か月まで |
9か月で終わる |
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九月三十日 |
九月三十日 |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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株式ベースの給与費用 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
限定株単位
2022年9月30日までの9ヶ月間の限定株式単位活動(業績帰属基準を有する活動を含む)の概要は、以下の通りである
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限定株単位 |
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株式数 |
加重平均 付与日公正価値 |
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未返済、2021年12月31日 |
$ | |||||||
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授与する |
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既得 |
( |
) | ||||||
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没収される |
( |
) | ||||||
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優秀で2022年9月30日 |
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2022年9月30日までに
付記16-公正価値計量
公正価値とは、計量日に市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却することによって受信された価格または負債を移転して支払う価格を意味する。公正価値を決定する際には、会社は市場法、収益法、コスト法を含む様々な方法を採用している。これらの方法に基づいて、当社は、リスクおよび/または推定技術投入における固有のリスクに関する仮定を含む、資産または負債に価格を設定する際に市場参加者が使用するいくつかの仮定をよく使用する。このような投入は容易に観察されることができ、市場によって確認され、または見えない投入であることができる。同社は推定技術を利用して，観察可能な投入を最大限に利用し，観察できない投入を最大限に削減している。推定技術で使用されている観察可能な入力によると、当社は公正価値レベルに基づいて情報を提供する必要がある。公正価値レベルは、公正価値を決定するための情報の品質と信頼性を以下の3つの大きなレベルに分類する
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レベル1： |
活発な市場で取引される資産および負債の推定値は、同じ資産または負債に関連する市場取引の既製定価源に由来する。 |
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第2レベル： |
あまり活発でない取引業者や取引業者市場で取引される資産や負債の推定値。推定値は、同じまたは同様の資産または負債のために第三者価格設定サービスから取得される。 |
|
第3レベル： |
推定値は、このような資産または負債に割り当てられた公正価値を決定する際に、いくつかの仮定および予測が組み込まれている。 |
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
もし公正価値計量の決定が公正価値体系の異なるレベルの投入に基づいている場合、全体の公正価値計量が存在する公正価値体系中のレベルは公正価値体系全体に対する重要な最低レベル投入に基づいている。当社は、ある特定の投入による公正価値計測全体の重要性の評価を判断し、資産や負債特有の要因を考慮する必要がある。
次の表は、同社が2022年9月30日と2021年12月31日までの公正価値で経常的に計測した財務負債(単位：千)をまとめたものである
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公正価値計量 |
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2022年9月30日まで |
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現在の帳簿金額 |
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2022年9月30日 |
レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
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優先株派生負債 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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公正価値計量 |
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2021年12月31日まで |
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現在の帳簿金額 |
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2021年12月31日 |
レベル1 | レベル2 | レベル3 | |||||||||||||
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優先株派生負債 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
以下の表では、重大な観察不可能な投入(第三級)(千計)を用いて、公正価値に応じて恒常的に計測された負債期間の初残高と期末残高を照合した
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優先株派生負債 |
2022 |
2021 |
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バランス1月1日 |
$ | $ | ||||||
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価値変動を公平に承諾する |
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バランス、9月30日、 |
$ | $ | ||||||
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2023年に満了した3.25%変換可能優先チケット |
2022 |
2021 |
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バランス1月1日 |
$ | $ | ||||||
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変換可能優先チケットの変換 |
( |
) | ||||||
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価値変動を公平に承諾する |
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PIK興味 |
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バランス、9月30日、 |
$ | $ | ||||||
公正価値を推定する際に観察不可能な投入が使用されているため、会社の派生負債は公正価値レベルの第3レベルに分類される。A系列優先株に含まれる償還準備金の公正価値は，割引キャッシュフローモデルと，制御変更イベントの発生に対する管理層の推定に基づく確率仮定に基づいて推定される.その後の期間、派生負債は公正価値で入金され、公正価値変動は会社の簡素化総合経営報告書で他の収入(費用)であることが確認された。
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
当社はすでに公正価値計量選択を選択しました
Aシリーズ優先株由来負債の公正価値は観察できない投入(第3級公正価値計量)を用いて計算された。償還条項の価値は，支払いの潜在的な割増の現在値と，その支払いをトリガするイベントの可能性を明確に考慮している.イベントをトリガする確率は，制御イベントが管理層によって変更される確率の推定に基づく.
会社の売掛金、売掛金、売掛金は金融商品です。このような金融商品の帳簿価値は公正価値の合理的な近似値だ。
付記17--関連先取引
2014年11月、会社はMC&Cと合弁会社を設立し、人民Republic of Chinaが合意した領土にあるJAKKS許可と非許可玩具と消費財を提供した(付記10-合弁企業参照)。
二零一六年十月、当社は美盛文化創意グループの香港付属会社香港美盛文化有限公司と合弁会社を設立し、児童のためにオリジナルのマルチプラットフォーム内容を創作と発展させ、新しい短編映画シリーズとオリジナル番組を含む(付記10-合弁会社参照)。
二零一七年三月に、当社は、美盛及びその連営会社が発行した普通株式の10%以上を保有すれば、時おり著名人(現趙小強さん)を取締役会に指名する権利を有する美盛とその共同経営会社との間で株式買取契約を締結する。
美盛も同社の重要なメーカーだ。2022年9月30日まで3ヶ月と9ヶ月間、当社は美盛に在庫に関するお金約$を支払います
取締役の会社は取締役が恵益街にいるパートナーで、彼は持っています
付記18--前払い費用とその他の資産
2022年9月30日と2021年12月31日までの前払い費用およびその他の資産には、以下が含まれています(千単位)
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九月三十日 2022 |
十二月三十一日 2021 |
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前払い費用 |
$ | $ | ||||||
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政府性新冠肺炎救済資金支援 |
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課税所得税 |
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印税を前払いする |
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その他の資産 |
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前払い費用と他の資産 |
$ | $ | ||||||
Jakks Pacific社そして付属会社
簡明合併財務諸表付記
(未監査)
2022年9月30日
付記19--その後の活動
販売協定
当社は2022年10月26日にB.Riley Securities，Inc.(“代理人”)と市場発行販売契約(“販売契約”)を締結し、この合意により、当社は自社普通株株式を随時発売することができ、総発行価格は最高$に達する
販売契約によると、当社にはいかなる普通株も販売する義務はなく、代理店にはいかなる普通株の購入や売却も義務がない。当社が販売契約に基づいていかなる普通株を売却するか、又は売却する場合には、売却された普通株の価格又は金額又は売却の日を保証することはできない。会社も代理店も事前に書面で通知した場合にはいつでも販売契約を終了することができます。当社は2022年11月14日現在、販売契約に基づいていかなる普通株も売却していません。
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析
以下の財務状況と経営結果の検討と分析は、著者らの簡明な総合財務諸表とその付記と一緒に読むべきであり、これらの報告書と付記は本稿の他の場所に現れる。
説明的説明
本10−Q表四半期報告(“本報告”)が提出された日まで，新型コロナウイルス(“新冠肺炎”)の大流行(“大流行”)に関する不確実性は依然として存在し，健康問題の範囲，大流行の持続時間，現地と世界的に持続する社会と経済破壊を含む。今まで、疫病はJAKKS Pacific，Inc.(“会社”、“私たち”、“私たち”あるいは“私たち”)の多くの方面に深い影響を与え、消費者行為、顧客商店流量、生産能力、製品発売時間、従業員の個人と商業生活及び市場全体への影響を含む。このような影響の範囲と性質は毎日変化し続けている。疫病はすでに発生し、地域と地方の隔離、労働力の停止と不足、消費者調達モデルの変化、小売場所の強制的または選択的閉鎖、サプライチェーン中断を招き続ける可能性があり、私たちのサプライヤーやサービスプロバイダが材料やサービスを適時に提供できないこと、あるいは根本的に深刻な市場変動、流動性中断、全体の経済不安定を招く可能性があり、多くの場合、これらはすでに私たちの業務、財務状況、運営結果に悪影響を与え続けている。この状況は急速に変化しており、私たちが現在知らない他の影響が出るかもしれない。
私たちは引き続き疫病が私たちの顧客、消費者、従業員、サプライチェーンと運営に与える影響を評価し、私たちの対応を調整するつもりだ。しかし、大流行と私たちが大流行に対応するために取った予防措置は、私たちの業務、財務状況、業務結果にどの程度の影響を与える可能性があり、大流行とその影響がアメリカと世界の他の地域で発展を続ける状況に依存し、現在も高度に不確定で、予測できない。
この大流行は家庭消費と富に持続的な影響を与え続けている。疫病による個人行動の変化に加え，政府支出と刺激措置に加え，米国を含む世界の多くの国でインフレ環境が創出されている。ウクライナ戦争はまたヨーロッパ経済に特に大きな破壊をもたらした。効率を最大限に高めるために設計されたグローバルサプライチェーンは挑戦に直面しており、需要の急増と急速な低下に対応するとともに、労働力と燃料などの要素コスト投入の高騰を考慮しなければならない。
これらの不確実性を考慮して、本報告書については、別の説明がない限り、私たちの業務、私たちの戦略、私たちのリスク要因、および私たちの業務、および市場全体に関する説明を含む他の前向きな陳述は、大流行および後続の市場変動の潜在的な影響を反映していない。さらに、本報告書に含まれる開示は、本報告の日付のみで行われ、法的に別の要求がない限り、新しい情報、未来のイベント、または他の理由で任意の前向きな陳述を公開更新または修正する義務はない。より多くの情報を知るためには、“前向きな陳述に関する開示”および“リスク要因”を参照されたい
前向き陳述の開示について
本報告には、1933年“証券法”第27 A節と1934年“証券取引法”第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれている。例えば、本報告書に含まれる私たちの財務状況、業務戦略、および将来の運営に関する他の計画および目標の陳述、ならびに将来の製品需要、供給、製造、コスト、マーケティングおよび価格設定要因の仮定および予測は、前向きな陳述である。我々は，“意図”，“予想”，“信じる”，“見積もる”，“計画”や“予想”などの類似語や他の類似した語彙を用いる場合，前向きに述べている.本稿の発表日に把握した情報によると，このような前向き表現に反映される仮説や期待は合理的であると考えられるが(ただし，上記の“説明的説明”で述べたように，新冠肺炎の影響は含まれていない)，これらの仮説や期待が正しいことが証明されるか，あるいは現在計画されている任意の行動をとることを保証することはできない.我々は、本報告の他の部分の現在の予想とは大きく異なる我々の実際の結果をもたらす可能性のあるいくつかの重要な要素を開示した(例えば、“解釈的説明”および“リスク要因”を参照)。あなたはこの報告書の展望的な陳述が必ずこのような要素によって制限されているということを理解しなければならない。私たちは、もし私たちが新しい情報を得たり、未来にイベントや他の状況が発生した場合、私たちはいかなる前向きな陳述も公開的に更新したり修正したりしないことを約束しない。
キー会計政策と試算
私たちの重要な会計政策と推定は2021年の年次報告Form 10-Kに含まれており、2022年前の9ヶ月で大きな変化は生じていない。
新しい会計公告
簡明総合財務諸表付記1を参照。
経営成果
以下の表に示す期間のいくつかの損益表データが純売上高に占める割合を示す
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3か月まで 九月三十日 (未監査) |
9か月で終わる 九月三十日 (未監査) |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
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純売上高 |
100.0 |
% |
100.0 |
% |
100.0 |
% |
100.0 |
% |
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|
販売コスト： |
||||||||||||||||
|
貨物コスト |
54.0 | 53.2 | 55.4 | 53.4 | ||||||||||||
|
印税費用 |
16.3 | 13.6 | 16.0 | 14.3 | ||||||||||||
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工具と金型の償却 |
1.2 | 1.6 | 1.1 | 1.6 | ||||||||||||
|
販売コスト |
71.5 | 68.4 | 72.5 | 69.3 | ||||||||||||
|
毛利 |
28.5 | 31.6 | 27.5 | 30.7 | ||||||||||||
|
直売費用 |
2.6 | 4.5 | 3.0 | 5.5 | ||||||||||||
|
一般と行政費用 |
9.1 | 11.3 | 12.7 | 16.5 | ||||||||||||
|
減価償却および償却 |
0.1 | 0.3 | 0.2 | 0.4 | ||||||||||||
|
販売、一般、行政費用 |
11.8 | 16.1 | 15.9 | 22.4 | ||||||||||||
|
無形資産減価 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
営業収入 |
16.7 | 15.5 | 11.6 | 8.3 | ||||||||||||
|
その他の収入，純額 |
0.1 | — | — | — | ||||||||||||
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優先株派生負債公正価値変動 |
(2.3 | ) | — | (0.3 | ) | (2.1 | ) | |||||||||
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転換可能優先手形公正価値変動 |
— | (1.5 | ) | — | (3.8 | ) | ||||||||||
|
融資減免から利益を得る |
— | 2.6 | — | 1.4 | ||||||||||||
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債務返済損失 |
— | — | — | (1.7 | ) | |||||||||||
|
利子収入 |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
利子支出 |
(1.4 | ) | (1.1 | ) | (1.3 | ) | (2.7 | ) | ||||||||
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所得税未払いの収入 |
13.1 | 15.5 | 10.0 | (0.6 | ) | |||||||||||
|
所得税支給 |
3.6 | 0.1 | 2.0 | 0.1 | ||||||||||||
|
純収益(赤字) |
9.5 | 15.4 | 8.0 | (0.7 | ) | |||||||||||
|
非持株権益は純収益を占めなければならない |
— | — | — | — | ||||||||||||
|
JAKKSパシフィック社の純収益(赤字) |
9.5 |
% |
15.4 |
% |
8.0 |
% |
(0.7 |
)% |
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以下の監査されていない表は、示されている期間のいくつかの業務報告書データ(千で計算される)をセグメント的にまとめている
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3か月まで 九月三十日 (未監査) |
9か月で終わる 九月三十日 (未監査) |
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2022 |
2021 |
2022 |
2021 |
|||||||||||||
|
純売上高 |
||||||||||||||||
|
おもちゃ/消費財 |
$ | 269,607 | $ | 172,952 | $ | 529,590 | $ | 334,365 | ||||||||
|
衣装 |
53,391 | 64,005 | 134,711 | 98,787 | ||||||||||||
| 322,998 | 236,957 | 664,301 | 433,152 | |||||||||||||
|
販売コスト |
||||||||||||||||
|
おもちゃ/消費財 |
186,309 | 115,107 | 375,015 | 225,276 | ||||||||||||
|
衣装 |
44,778 | 46,926 | 106,568 | 74,961 | ||||||||||||
| 231,087 | 162,033 | 481,583 | 300,237 | |||||||||||||
|
毛利 |
||||||||||||||||
|
おもちゃ/消費財 |
83,298 | 57,845 | 154,575 | 109,089 | ||||||||||||
|
衣装 |
8,613 | 17,079 | 28,143 | 23,826 | ||||||||||||
| $ | 91,911 | $ | 74,924 | $ | 182,718 | $ | 132,915 | |||||||||
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの3カ月間の比較
純売上高
おもちゃ/消費財2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちのおもちゃ/消費財部門の純売上高は2兆696億ドルだったが、前年同期は1.73億ドルで9660万ドル増加し、55.8%増加した。ぬいぐるみ/メイク/子育てゲームやアクションゲーム、コレクション部門の売上が増加しており、中でもディズニーEncantoやハリネズミSonicが上昇している。
衣装それは.2022年9月30日までの3カ月間、私たちのアパレル部門の純売上高は5340万ドルだったが、前年同期は6400万ドルで1060万ドル減少し、減少幅は16.6%だった。売上高の低下は、1年前に起こりうるサプライチェーン問題を緩和するために、第2四半期の早い顧客出荷量と関係がある。
販売コスト
おもちゃ/消費財。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちのおもちゃ/消費財部門の販売コストは1.863億ドル、あるいは関連純売上高の69.1%であったのに対し、前年同期は1.151億ドル、または関連純売上高の66.5%は、7120万ドル、あるいは61.9%増加した。ドルで計算した増加は全体の売上げの上昇と関係があります。前年同期と比較して純売上高の割合が増加したのは，高い平均特許使用料と高い運賃であったが，製品コストが低くやや相殺されたためである。
衣装それは.私たちのアパレル部門の販売コストは4480万ドルで、2022年9月30日までの3ヶ月間の関連純売上高の83.9%を占めていますが、前年同期は4690万ドルで、関連純売上高の73.3%を占め、ドル計算で210万ドル、あるいは4.5%減少しました。ドル計算の低下は全体の売上げの低下と関係があります。純売上高のパーセント増加は製品コストと平均特許権使用料の増加によるものです。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの3カ月間、販売、一般、行政費用は3820万ドルだったが、前年同期は3820万ドルで、それぞれ純売上高の11.8%と16.1%を占めた。販売，一般，行政費用は前年と横ばいであり，販売コストが低いことが高い一般と行政コストで相殺されているためである。
利子支出
2022年9月30日までの3カ月間の利息支出は440万ドルだったが、前年同期は270万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月間に、2021年のBSP定期融資に関する利息支出340万ドル、循環信用手配に関する利息支出20万ドル、他の借入コストに関する利息支出80万ドルが発生した。2021年9月30日までの3ヶ月間に、2021年のBSP定期融資に関する利息支出240万ドル、循環信用手配に関する利息支出20万ドル、2023年満期の転換可能優先手形に関する利息支出10万ドルが発生した。
所得税支給
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの所得税支出は、連邦、州と外国所得税および離散項目を含み、1160万ドル、あるいは27.4%の有効税率である。2021年同期、私たちの所得税支出は30万ドル、有効税率は0.8%だった。
2022年9月30日までおよび2021年9月30日までの9カ月間の比較
純売上高
おもちゃ/消費財2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちのおもちゃ/消費財部門の純売上高は5.296億ドルだったが、前年同期は3.344億ドルで、1.952億ドル増加し、58.4%増加した。ぬいぐるみ/メイク/子育てゲームやアクションゲーム、コレクション部門の売上が増加しており、中でもディズニーEncantoやハリネズミSonicが上昇している。
衣装それは.2022年9月30日までの9カ月間、私たちのアパレル部門の純売上高は1兆347億ドルだったが、前年同期は9880万ドルで3590万ドル増加し、36.3%増加した。売上げの増加は北米や国際市場の流通先の増加と関係があります。
販売コスト
おもちゃ/消費財。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちのおもちゃ/消費財部門の販売コストは3.75億ドル、あるいは関連純売上高の70.8%だったが、前年同期は2.253億ドル、あるいは関連純売上高の67.4%で、1億497億ドル、あるいは66.4%増加した。ドルで計算した増加は全体の売上げの上昇と関係があります。前年同期に比べて純売上高の割合が増加したのは、運賃と平均特許権使用料の向上によるものだ。
衣装それは.私たちのアパレル部門の販売コストは1.066億ドルで、2022年9月30日までの9ヶ月間の関連純売上高の79.1%を占めていますが、前年同期は7500万ドルで、関連純売上高の75.9%を占め、ドル計算で3160万ドル、あるいは42.1%増加しました。ドルで計算した増加は全体の売上げの上昇と関係があります。純売上高のパーセント増加は製品コストと平均特許権使用料の増加によるものです。
販売、一般、行政費用
2022年9月30日までの9カ月間、販売、一般、行政費用は1.058億ドルだったが、前年同期は9710万ドルで、それぞれ純売上高の15.9%と22.4%を占めた。賃金コストの上昇により、販売、一般、行政費用が増加した。
利子支出
2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は890万ドルだったが、前年同期は1190万ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間に、私たちは740万ドルと2021年のBSP定期融資に関する利息支出を発生し、50万ドルは私たちの循環信用手配と関連があり、100万ドルは他の借金コストと関連している。2021年9月30日までの9ヶ月間に、2019年のRecap定期融資に関する730万ドルの利息支出、330万ドルの2021年BSP定期融資に関する利息支出、70万ドルと2023年満期の転換可能優先手形に関する利息支出、60万ドルの循環信用手配に関する利息支出が発生しました。
所得税準備金
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの所得税支出は、連邦、州と外国所得税および離散項目を含み、1330万ドル、あるいは20.1%の有効税率である。2021年同期には、私たちの所得税支出は30万ドル、または有効税率(11.7%)だった。
季節性と在庫
小売おもちゃ業は生まれつき季節的です。一般的に、私たちの売上高は第三四半期と第四四半期で最も高く、これらのコレクションはその後の第四四半期と第一四半期でも最高です。私たちの運営資金需要は、いくつかのライセンスのために特許使用料を前払いし、顧客支払い条項に基づいて在庫を売買するため、第2四半期と第3四半期に最高水準に達しました。この大流行は歴史上の業界の季節性をある程度混乱させた。この間、特定の製品カテゴリーに対する消費者の需要が急増した。消費者ニーズの急増もサプライチェーンを緊張させ、工場から倉庫まで製品を顧客に運ぶのに要する時間を延長した。顧客はその在庫レベルを管理する上でもより大きな挑戦に直面しており、欠品や供給過剰の状況を招き、具体的には製品種別や製品ラインに依存する。
年間売上高を横ばいにする措置をとっていますが、売上高は私たちのおもちゃやアパレル製品の季節的な深刻な影響を受けることが予想されます。これらの季節的モデルの結果，運営実績や運営資金への需要は四半期によって異なる可能性がある。私たちに注文した注文は一般的に船積み日までにキャンセルできます。季節的需要と注文キャンセルの可能性を組み合わせて、将来の販売の正確な予測を困難にし、在庫が私たちの未来の販売の正確な指標ではないかもしれないと信じさせた。同様に、特定四半期の財務業績は通年の業績を代表しない可能性がある。
流動性と資本資源
2022年9月30日現在，我々の運営資本(現金，現金等価物，制限現金を含む)は1兆358億ドルであるのに対し，2021年12月31日現在の運営資本は1兆145億ドルであり，2022年9月30日までの9カ月間で2130万ドル増加した。
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動は7530万ドルの現金純額を提供したが、前年同期の現金純額は2690万ドルだった。経営活動が提供する純現金が前年比増加したのは，主に純収益の増加と運営資本使用の減少によるものであったが，我々の転換可能な優先手形や優先株由来債務推定値調整に関する非現金費用の減少分はこの増加を相殺した。通常業務中に出荷された製品に関する公開調達注文を除いて、メーカーから在庫を購入する義務はありません。しかし、お客様の注文キャンセルや需要低下を含め、様々な理由で、仕入先やメーカーが生産した製品が私たちの予測に合致した注文をしていないためにコストや他の損失を招く可能性があります。我々が新製品を開発·マーケティングする戦略の一部として、様々なキャラクターや製品ライセンスを締結しており、これらの製品の純売上高は一般的に1%~22%の印税/義務を支払わなければならない。これらの合意は、2022年9月30日現在、将来の最低特許権使用料保証総額7140万ドルを要求しており、すでに支払われた110万ドルの前払いは含まれていない。この7140万ドルの将来の最低特許使用料保証では、2540万ドルが今後12ヶ月以内に満期になる。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動で使用された現金純額はそれぞれ810万ドルと630万ドルで、主に我々の製品を製造するための金型や工具を購入して支払う現金が含まれている。
融資活動は2022年と2021年9月30日までの9カ月間、それぞれ3，030万ドルと3，250万ドルの現金純額を使用した。2022年9月30日までの9カ月間、融資活動のための現金には、2021年のBSP定期融資2900万ドルの返済と、従業員の源泉徴収のための普通株130万ドルの買い戻しが主に含まれている。2021年9月30日までの9ヶ月間、融資活動のための現金3，250万ドルは、2019年のRecap定期融資1.258億ドルの返済と、私たちの債務再融資に関する260万ドルの債務発行コスト(付記5-債務参照)を含み、一部は、2021年のBSP定期融資を発行した純利益9630万ドルによって相殺されます。
2022年9月30日現在、第1留置権保証定期融資(“2021年BSP定期融資協定”)では6950万ドルの未返済債務があり、1720万ドルの信用状を使用することを除いて、私たちの優先保証循環信用手配(“JPMorgan ABL融資”)では未償還債務がありません。
最初の留置権定期融資融資信用協定(“2021年BSP定期融資協定”)及びモルガン大通銀行(代理及び融資者)と締結した信用協定(“JPMorgan ABL信用協定”)はすべて負の契約が掲載されており、ある例外状況以外に、吾ら及び吾などの付属会社が追加債務を招き、制限的な支払いを招き、吾などの資産を担保にし、投資、ローン、立て替え、担保及び買収、根本的な変化及び連合会社との取引を行う能力を制限する。2021年BSP定期融資協定の条項は、2022年3月31日までの四半期から2024年9月30日までの四半期まで、各年度が格下げされ、3：00の純レバー率を維持することを要求する4：00の純レバー率を維持することも求められている。2022年4月26日、我々は、少なくとも以下の合格現金を維持しなければならないと規定した2021年BSP定期融資協定第1修正案を締結した。(A)締め切り後および第1改正案の発効日までのいつでも、(B)第1改正案の発効日から2022年6月30日(2022年6月30日を含む)までのすべての時間、および(C)2022年7月1日以降の任意の時間、2022年9月30日まで、1750万ドル。しかしながら、総純レバレッジ率が最近の終了月の最終日に1.75：1.00を超え、その月の財務諸表が交付されなければならない場合、本条項に規定される金額は2000万ドルに増加しなければならない。上記の規定があるにもかかわらず、第1改正案が発効した日から、500万ドル当たりの元金の定期ローンの前払いまたは返済に対して、適用される最低現金金額は100万ドル減少すべきである, いずれの場合も、適用される最低現金金額は1，500万ドルを下回ってはならない。
2022年6月27日、2021年BSP定期ローン契約条項が許可された場合、私たちは自発的に手数料免除で2021年BSP定期ローンの未返済元金1，000万ドルを前払いします。
2022年9月28日、2021年BSP定期融資協定条項が許可された場合、私たちは自発的に1750万ドルを前払いし、2021年BSP定期融資の未返済元金を返済し、50万ドルの前払い罰金を発生させた。
2021年BSP定期ローン協定およびJPMorgan ABLプロトコルは、(場合によっては猶予期間および敷居の制限を受けて)元金を支払わない、利息、費用または他の金額を支払わない、陳述および保証の重大な不正確、チノ違反、いくつかの他の既存債務に対する交差違約、破産または資金非相殺事件、特定の判決違約、および各プロトコルに規定される制御権変更を含む、このような融資の慣行違約イベントを含む。いずれかの合意に基づいて違約事件が発生すると、2021年のBSP定期融資協定とモルガン大通ABL協定による不履行の満期が加速する可能性がある。
2022年9月30日現在、2021年BSP定期融資協定とモルガン大通ABL合意での金融契約を遵守しています。
私たちの債務および信用スケジュールに関するより多くの情報は、付記5-債務および付記6-信用スケジュールを参照してください。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちが持っている現金と現金等価物(限定現金を含む)はそれぞれ7660万ドルと4530万ドルです。2022年9月30日と2021年12月31日までの現金と現金等価物は、米国国外の各外国子会社が保有する制限的な現金を含み、総額はそれぞれ7230万ドルと3070万ドル。我々の海外子会社の制限された現金残高を含む現金および現金等価物は、米国で全額納税されているか、減税および雇用法案に基づいて入金されているか、またはこの法案によって全額外国配当金控除を受ける資格がある可能性があるため、そのような金額が配当または分配の形態で国内に送金されている場合、追加の米国税を支払う必要はない。このような送還は外国の源泉徴収税を招く可能性があり、2022年9月30日まで、この税金はそれほど大きくないと予想される。
我々の運営資金の主な源はモルガン大通ABL融資メカニズム下の運営キャッシュフローと借入金である(付記6-クレジット融資参照)。
通常，運営からのキャッシュフローは，(1)我々の製品の魅力，(2)我々の特許ブランドの消費者への関連商品購入の奨励における成功，(3)玩具業の激しい競争条件とビジネス吸引力のある許可証の取得，(4)限られた大顧客への依存，および(5)全体的な経済状況の影響を受ける。どんな単一要素や組み合わせ要因の低迷も、ビジネスを運営するのに十分なキャッシュフローの能力に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。また、我々の業務及び流動性は、当社のサプライヤー及びその財務状況、及び製品需要を正確に予測する能力に大きく依存する。重要なサプライヤーを失ったり、彼らのサポートが大きく変化したり、実際の需要が予測と比較して大きな差が生じたりすることは、私たちのキャッシュフローやビジネスに大きな悪影響を及ぼす可能性があります。玩具業環境の一般的な状況に鑑み、サプライヤーは、ライセンス者を含めて、さらなる保証又は行動を求めることができ、彼らの金額の滞納を防止することができる。このような点の変化は私たちの流動性に実質的な悪影響を及ぼすかもしれない。
9月30日現在、2022年の表外手配にはモルガン大通が発行した1720万ドルの信用状が含まれている。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
金利リスク
私たちの市場リスクの開放には、2021年のBSP定期融資(付記5-債務参照)と私たちのJPMorgan ABLローン(付記6-クレジット手配参照)に関する金利変動が含まれています。2022年9月30日まで、私たちのBSP定期ローンによると、6950万ドルの未返済債務が2027年6月に満期になり、利息は(I)LIBORプラス6.50%-7.00%(基準純レバー定価グリッド確定)、1.00%LIBOR下限の制限を受ける；あるいは(Ii)基本金利プラス5.50%-6.00%(基準純定価グリッド確定)、2.00%基本金利下限の制限を受ける。我々のモルガン·チェースABL融資ツール下の借入金は、(I)欧州ドル利差プラス1.50%~2.00%(基準超過獲得性定価グリッド決定)または(Ii)代替基本金利プラス0.50%~1.00%(基準超過獲得性定価グリッドおよび基本金利(1.00%を下限として決定)で計算される。そのため、2021年のBSP定期融資とモルガン大通ABL融資メカニズムでの借入金は現在の市場金利に基づくリスクを受ける。金利リスクは、政府の通貨と税収政策、国内と国際経済と政治的考慮、他の私たちがコントロールできない要素を含む多くの要素によって引き起こされる可能性がある。2022年9月30日までの9カ月間、循環信用手配による最高借入金額は1，300万ドル、未返済借金の平均金額は80万ドルだった。2022年9月30日現在、循環信用手配下の未返済借入金総額はゼロである。
ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)は私たちの定期ローンの参考金利として使われる金利基準です。私たちの定期ローンでの借入金は変動金利で計算され、主にロンドン銀行の同業借り換え金利を基準としています。2017年7月、LIBORの監督管理を担当する英国金融市場行動監視局(FCA)は、2021年以降にLIBORの金利計算を説得したり強制したりしないと発表した。その際にLIBORがなくなるかどうかは不明であり(もしそうであれば、どのような参考金利で代替されるのか)、新たなLIBORを計算する方法が構築され、2021年以降も存在し続けるかどうかは不明である。2020年11月30日、ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)の管理人大陸間取引所基準管理局(IBA)は、米国連邦準備委員会とイギリスFCAの支援の下、2021年12月31日にドルLIBORの発表を停止する計画で、1週間と2ヶ月分のドルLIBOR期限についてのみ、2023年6月30日に他のすべてのドルLIBOR期限の発表を停止すると発表した。この声明は移行期間を2023年6月まで延長するが、米国連邦準備委員会(Federal Reserve)は同時に、銀行が2021年末までに新たなドルLIBORの発行を停止することを提案する声明を発表した。これらの最近の公告を考慮すると、現在のLIBORの未来は不確定であり、LIBORを決定する方法やLIBORの段階的淘汰に関する規制活動のいかなる変化も、LIBORの表現が過去と異なるか、または消滅する可能性がある。
別の参考金利委員会(“ARRC”)は、担保付き隔夜融資金利(“SOFR”)を現在ドルLIBORを指標としている金融及び他のデリバティブ契約の推奨代替金利として決定している。現在、LIBORの任意の修正または終了、またはSOFRのような代替基準金利の確立が私たちの業務および財務状況に及ぼす影響を予測することはできない。規制機関およびIBAは、最近の公告をLIBORが停止または停止したと解釈してはならないことを明確に示しているが、LIBORが存在しない場合、LIBORが現在の形態で提供されている場合、LIBORが現在の形態で提供されている場合、LIBORおよび関連プロトコルはLIBORからSOFRに移行するであろう。
外貨リスク
香港、中国、イギリス、ドイツ、フランス、オランダ、カナダ、メキシコに完全子会社があります。これらの業務は通常オフショア価格、中国価格あるいは香港価格で販売され、ドルで価格を計算します。しかし，在庫購入や香港の運営費は通常香港ドルで計算されるが，イギリス，ドイツ，フランス，オランダ，カナダ，メキシコ，中国ではローカル通貨建てであるため，為替変動の影響を受ける可能性がある。ドルレートの変化は私たちの経営結果に積極的または消極的な影響を与える可能性があります。2005年以来、香港金融管理局は香港ドル対ドルの為替レートを7.75香港ドルから7.85香港ドル対1ドルとしてきたため、香港ドル対ドルレートは為替リスクを構成していない。これらの為替レートの短期的な変化が(あれば)私たちの未来の収益、公正価値、あるいはキャッシュフローに実質的な影響を与えるとは思わない。したがって、私たちは外貨ヘッジ取引を行わないことを選択した。特にこれらの外貨の価値が重大で突然変化した場合、この方法が成功することを保証することはできません。
項目4.制御とプログラム
我々の最高経営責任者および最高財務官は、本報告で述べた期間終了までの開示制御およびプログラムの有効性を評価した後、この日までに、我々の開示制御およびプログラムが有効であると結論した。本報告に記載されている間、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えていないか、または合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化は、取引所法案規則13 a~15(D)の要求の評価に関連する。
第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
我々は日常業務の過程でよく現れる様々な未解決クレームや法的手続きの当事者であり，我々のある財産もこれらのクレームや法的手続きの標的である.損失が可能であり、責任が合理的に推定できる場合、私たちは損失を計算しなければならない。負債が可能であり、推定損失範囲が存在するが、その範囲内に最適な推定がない場合には、請求に関連する最低推定負債を記録する。より多くの情報を得るにつれて、未解決訴訟に関連する潜在的な責任を評価し、私たちの推定を修正します。
通常の業務プロセスでは、a)第三者の知的財産侵害に対するクレーム、およびb)私たちの上級管理者、役員、および従業員を含む、異なる範囲のいくつかの賠償および/または他の約束を、a)私たちの上級管理者、役員、および従業員に提供することができます。場合によっては、このような義務の期限と金額は無期限だ。しかし、私たちの役員責任保険証は、私たちの高級職員、役員、または従業員賠償に関連する任意の未来の支払いの一部を取り戻すことができるかもしれません。過去5年間、役員や将校の賠償に関するコストは高くなかった。通常の業務中に記録された特許使用料の支払いに関する当業者に関連するいくつかの負債を除いて、賠償および/または他の約束された負債は記録されていない。
第1 A項。リスク要因
私たちの業務に関連するリスク要因は“第1部、第1 A項に記載されている。リスク要因“は，2021年12月31日現在の10−K表年次報告書に記載されている。これまでこのような届出文書で開示されてきたリスク要因と比較して、実質的な変化は生じていない。この四半期報告書の開示はその中に含まれている危険要素と一緒に検討されなければならない。
項目6.展示品
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番号をつける |
説明する |
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10.1 |
JAKKSパシフィック社と会社Aシリーズ優先株保有者との間で2022年8月3日に署名された協定(1) |
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31.1 |
第十三a-14(A)/15 d-14(A)条首席執行幹事の証明書(2) |
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31.2 |
細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務官証明書(2) |
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32.1 |
第1350条行政総裁の証明書(2) |
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32.2 |
第一百五十条首席財務官の証明(2) |
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101.INS |
XBRLインスタンスドキュメントを連結する |
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101.衛生署署長 |
イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 |
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101.CAL |
インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 |
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101.DEF |
インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する |
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101.LAB |
XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する |
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101.価格 |
インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント |
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104 |
表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
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(1) |
以前は証拠として2022年8月4日に提出された会社の現在の報告Form 8−Kに提出され、参照によって本明細書に組み込まれている。 |
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(2) |
本局に提出します。 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。
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Jakks Pacific社 |
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日付：2022年11月14日 |
差出人： |
/s/ジョン·キングブル |
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ジョン·キングブル |
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常務副総裁兼首席財務官 |
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(正式な権限者兼最高財務官) |
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