アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549

表格6-K


外国個人発行人報告
第十三a-十六条又は第十五d-十六条に従って
1934年証券取引法


2022年11月

委員会ファイル番号1-1414


ラテンアメリカ商業銀行外部銀行S.A.
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)

ラテンアメリカ外国貿易銀行株式会社です。
(登録者氏名英文訳)



商業公園テリー五世、大通り。エスター海岸La Rotonda
P.O. Box 0819-08730
パナマ共和国パナマシティ
(登録者主行政事務室住所)



再選択マークは、登録者が20−Fまたは40−F用紙の表紙の下で提出されるか、または年次報告書が提出されるか否かを示す。
Form 20-F x Form 40-F __

登録者がS-Tルール101(B)(1)で許可された紙の形で表格6-Kを提出したかどうかをチェックマークで示す：
はい__いいえx

登録者がS-Tルール101(B)(7)によって許可された紙の形でタブ6-Kを提出するかどうかをチェックマークで示す：

はい__いいえx
1



サイン

1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した。


日付：2022年11月14日

ラテンアメリカ外国貿易銀行株式会社です。
(登録者)


作者：/s/Ana Graciela de Méndez

名前：アンナ·グラシラ·ド·メンデス
職務：首席財務官
2








        

ラテンアメリカ銀行
デコメシオ外部、S.A.
そして付属会社




2022年9月30日現在および2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月までの未監査簡明総合中期財務諸表





















ラテンアメリカ商業銀行外部S.A
そして付属会社









カタログ

監査されていない簡明総合中期財務状況表
監査されていない簡明総合中期損益表
監査されていない簡明総合中期全面収益表
監査されていない簡明総合中期権益変動表
監査されていない簡明総合中期現金フロー表
未監査簡明総合中期財務諸表付記



2



ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
監査されていない簡明総合中期財務諸表
2022年9月30日と2021年12月31日
(単位：千ドル)
九月三十日十二月三十一日
20222021
備考(未監査)(監査)
資産
現金と銀行の満期金3,4,51,048,697 1,253,052 
証券、純価値3,4,61,047,995 831,913 
ローン、純額3,4,77,083,829 5,713,022 
引受為替手形に顧客の負債を計上する3,482,019 201,515 
派生金融商品--資産3,4,1027,381 10,805 
設備とレンタルの改善、正味価値17,201 17,779 
無形資産、純資産2,088 1,595 
その他の資産1110,600 8,430 
総資産9,319,810 8,038,111 
負債と権益
負債：
当座預金383,115 362,356 
定期預金3,030,255 2,673,872 
3,4,123,413,370 3,036,228 
支払利息9,822 1,229 
総預金3,423,192 3,037,457 
買い戻し契約に基づいて売られた証券3,4,13525,058 427,497 
借金と債務，純額3,4,144,108,980 3,321,911 
支払利息29,421 11,322 
未完成引受為替手形3,482,019 201,515 
派生金融商品--負債3,4,1060,367 28,455 
融資承諾額と財務保証契約損失準備3,42,380 3,803 
その他負債1539,469 14,361 
総負債8,270,886 7,046,321 
株本：
普通株279,980 279,980 
在庫株(114,097)(115,799)
普通株割当価値を超える追加実収資本120,256 120,043 
資本備蓄2195,210 95,210 
監督準備金21136,019 136,019 
利益を残す521,669 487,885 
その他全面収益(赤字)9,887 (11,548)
総株1,048,924 991,790 
負債と権益総額9,319,810 8,038,111 
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ。
3


ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
監査されていない簡明総合中期損益表
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(単位：1株当たりのデータや株式数は含まれていない千ドル)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
備考2022202120222021
利息収入：
預金.預金5,414 287 7,674 904 
証券6,715 2,567 17,346 6,129 
貸し付け金80,537 31,916 176,703 94,819 
利子収入総額1892,666 34,770 201,723 101,852 
利息支出：
預金.預金(20,174)(3,093)(32,488)(10,034)
借金と借金(32,334)(9,598)(70,657)(29,846)
利子支出総額18(52,508)(12,691)(103,145)(39,880)
純利子収入40,158 22,079 98,578 61,972 
その他の収入(支出)：
手数料と手数料、純額176,279 4,752 14,497 12,063 
金融商品損失純額9(329)(112)163 51 
その他の収入、純額209 111 249 295 
その他の収入合計，純額186,159 4,751 14,909 12,409 
総収入46,317 26,830 113,487 74,381 
信用損失準備金3,18(4,824)(771)(13,768)(2,155)
運営費用：
給料と他の従業員の支出(8,726)(5,952)(24,417)(16,764)
投資性財産·設備·修繕の減価償却(578)(622)(1,626)(2,132)
無形資産の償却(144)(99)(393)(623)
その他の費用(5,171)(3,655)(12,268)(10,076)
総運営費18(14,619)(10,328)(38,704)(29,595)
当期利益26,874 15,731 61,015 42,631 
1株当たりのデータ：
基本1株当たりの収益(ドル)160.74 0.41 1.68 1.08 
薄めて1株当たりの収益(ドル)160.74 0.41 1.68 1.08 
加重平均基本株式(千株)1636,329 38,789 36,297 39,377 
加重平均希釈株(千株)1636,329 38,789 36,297 39,377 
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ。

4



ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
監査されていない簡明総合中期全面収益表
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(単位：千ドル)
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
当期利益26,874 15,731 61,015 42,631 
その他の全面収益(損失)：
後で損益に再分類されない項目：
FVOCI資本ツールヘッジ後の公正価値変動を差し引く— — — — 
その後、損益に再分類されるか、または再分類される可能性のある項目：
金融債務ヘッジ控除後の公正価値変動11,913 (2,205)21,266 (11,555)
金融商品の損益を損益に再分類する(20)80 169 44 
外貨操作換算中の為替— — — 448 
その他全面収益(赤字)11,893 (2,125)21,435 (11,063)
当期総合収益合計38,767 13,606 82,450 31,568 
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ。















5


ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
監査されていない簡明総合中期権益変動表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千ドル)
普通株在庫株追加実収資本
指定を超える価値
普通株に換える		資本備蓄監督部門
埋蔵量		利益を残す他総合的の
収入.収入		総株
2021年1月1日の残高279,980 (57,999)120,414 95,210 136,019 464,088 208 1,037,920 
当期利益— — — — — 42,631 — 42,631 
その他全面収益(赤字)— — — — — — (11,063)(11,063)
制限株を発行する— 1,392 (1,392)— — — — — 
報酬コスト--株式オプションと株式単位計画— — 1,493 — — — — 1,493 
付与された行権オプションと株式単位— 888 (888)— — — — — 
“E類”普通株の買い戻し— (28,647)— — — — — (28,647)
発表した配当金— — — — — (29,610)— (29,610)
2021年9月30日の残高279,980 (84,366)119,627 95,210 136,019 477,109 (10,855)1,012,724 
2022年1月1日の残高279,980 (115,799)120,043 95,210 136,019 487,885 (11,548)991,790 
当期利益— — — — — 61,015 — 61,015 
その他全面収益(赤字)— — — — — — 21,435 21,435 
制限株を発行する— 1,039 (1,039)— — — — — 
報酬コスト--株式オプションと株式単位計画— — 1,915 — — — — 1,915 
付与された行権オプションと株式単位— 663 (663)— — — — — 
発表した配当金— — — — — (27,231)— (27,231)
2022年9月30日の残高279,980 (114,097)120,256 95,210 136,019 521,669 9,887 1,048,924 
付記はこのような監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素だ。


6


ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
監査されていない簡明総合中期現金フロー表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(単位：千ドル)
備考20222021
経営活動のキャッシュフロー
当期利益61,015 42,631 
当期利益と経営活動で使用される現金純額を調整する
投資性不動産、設備、リースによる減価償却の改善1,626 2,132 
無形資産の償却393 623 
信用損失準備金313,768 2,155 
FVTPL金融商品の未実現収益9— (172)
FVOCIでの金融資産売却の純収益— (14)
報酬コスト--シェアで支払う1,915 1,493 
満期保証金と外国為替純変動(12,018)(906)
設備処分損失とリース改善4 256 
利子収入(201,723)(101,852)
利子支出103,145 39,880 
経営性資産と負債変動状況：
制限預金(52,925)(13,823)
貸し付け金(1,345,897)(385,063)
その他の資産(1,522)1,179 
預金者のせいで377,142 239,918 
その他負債25,049 (4,937)
経営活動に使われている現金流量(1,030,028)(176,833)
受け取った利息177,949 111,545 
支払の利子(78,157)(38,915)
経営活動のための現金純額(930,236)(104,203)
投資活動によるキャッシュフロー：
設備の購入とレンタルの改善(1,047)(307)
無形資産の買収(886)(297)
FVOCIでの証券売却益— 33,492 
証券所得金を償却コストで売る— 16,369 
FVOCIで証券を償還して得た金110,840 10,000 
償却コストに応じて証券を償還して得た金80,816 81,116 
FVOCIで証券を購入する— (9,999)
償却コストで証券を購入する(423,280)(512,051)
投資活動のための現金純額(233,557)(381,677)
資金調達活動のキャッシュフロー：
買い戻し契約により売却される証券が増加する97,561 320,336 
短期借入金と債務純増加14560,447 37,222 
長期借入金と債務からの収益14779,927 167,675 
長期借入金と債務を返済する14(503,515)(194,094)
賃貸負債を支払う14(744)(916)
支払済み配当金(27,164)(29,356)
普通株買い戻し— (28,647)
融資活動が提供する現金純額906,512 272,220 
現金と現金等価物の純額が減少する(257,281)(213,660)
期初の現金と現金等価物1,211,001 846,008 
期末現金と現金等価物5953,720 632,348 

付記は監査されていない簡明な統合中期財務諸表の構成要素である
7
ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)


1.企業情報

Banco Latinoamericano de Comercio External，S.A.(“Bladex本社”及びその子会社“Bladex”あるいは“Bank”)はパナマ共和国パナマ城に本部を置き、ラテンアメリカとカリブ地域(“この地域”)の外国貿易と経済一体化融資を支持する多国籍銀行である。AIIBは1975年5月に地域中央銀行総裁会議に提出された提案に基づいて設立され、この提案は地域の対外貿易融資能力を向上させるために多国組織を構築することを提案している。この銀行は1977年に設立され，1978年にパナマ共和国の法律により会社として設立され，1979年1月2日に運営を開始した。パナマ共和国とBladexが1978年に署名した契約法によると、パナマ共和国はパナマでの所得税の免除を含むいくつかの特権を与えた。

同銀行はパナマ国立銀行委員会(パナマ銀行監督局の前身)が発行した一般銀行免許に基づいて経営している。

パナマ共和国では，銀行はSBPにより2008年4月30日の行政令第52号で管理されており，2008年2月22日の法令第2号により改正された1998年2月26日の法令第9号の独自のテキストが採択された。銀行はまたその実体によって発表された決議案と合意によって規制されている。同法及びその条例の主な方面は、銀行免許の許可、最低資本と流動性の要求、総合的な監督管理、信用、流動性と市場リスクの管理手続き、マネーロンダリングの防止、テロと関連の不法活動の援助措置、及び銀行の介入と清算手続きなどを含む

Bladex本社の子会社は以下の通り

Bladexホールディングスは完全子会社であり、2000年5月30日に米国デラウェア州の法律に基づいて設立された。BladexホールディングスはBladex Presa≡ao Ltd.の所有権を持っている

-2000年1月7日にブラジルの法律に基づいて設立されたBladex代理有限公司は、ブラジルにおける世銀の代表である。ブラディスはA.Bladex本社は99.999%の株式を所有し，残りの0.001%はBladexホールディングスが所有している。

Bladex Development Corp.は、2014年6月5日にパナマ共和国の法律に従って登録された。Bladex開発会社はBladex本社が100%所有している。

BLX Soluciones，S.A.de C.V.，SOFOM，E.N.R.(“BLX Soluciones”)は2014年6月13日にメキシコ法により成立した。BLX Solucionesの99.9%の株式はBladex本社が保有し，Bladex Development Corp.は残りの0.1%を保有している。同社は融資や保全業務など、融資リースや他の金融商品を専門に提供している。

Bladex本社は米国ニューヨーク市に事務所(“ニューヨーク事務所”)を設置し，1989年3月27日に運用を開始した。ニューヨーク事務所は主に国際貿易に関する融資取引に従事しており、主にこの地域の顧客のための確認と融資信用状である。ニューヨーク事務所は国際銀行機構(“IBF”)を通じて取引を登録する権利もある。

世銀はアルゼンチンブエノスアイレス、メキシコメキシコシティ、コロンビアボゴタに代表部を設置し、ペルーリマに代表証を持っている。

これらの簡素化された総合中期財務諸表は2022年10月18日に取締役会の許可を得て発表された。
            












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ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

2.連結財務諸表の作成根拠

Banco Latinoamericano de Comercio Execution，S.A.およびその子会社のこれらの簡明総合中期財務諸表は、国際会計基準委員会(IASB)が発表した国際会計基準第34号中期財務報告書(IAS 34)に基づいて作成された

“国際財務報告基準”に要求される年度連結財務諸表のすべての開示は本報告に含まれていないため、これらの簡素化合併中期財務諸表は、銀行年度監査合併財務諸表に含まれる2021年12月31日現在及びこの年度までの監査済み総合財務諸表及びその付記と併せて読まなければならない。列報期間の簡明総合中期損益表、その他の全面収益、権益変動及び現金流量は必ずしも未来期間の予想業績を代表するとは限らない。

3.財務リスク評価

本説明では，世界銀行の金融リスク開放と資本管理に関する情報を紹介した

A.信用リスク

一、信用品質分析

以下の表に余剰コストで計測した金融資産の信用品質およびFVOCIの債務ツールの情報を示す。特に説明されていない限り、表の金額は不明な残高を表す。融資承諾および財務保証契約については、表中の金額は、それぞれ承諾金額または保証金額を表す

コストローンを償却して未返済残高
2022年9月30日
PD範囲ステップ1第二段階ステップ3合計する
レベル1-4
0.03 - 0.74
2,981,184 — — 2,981,184 
5-6年生
0.75 - 3.80
3,806,215 35,639 — 3,841,854 
7-8年生
3.81 - 34.51
155,043 81,411 — 236,454 
9-10年生
34.52 - 100
— — 10,593 10,593 
6,942,442 117,050 10,593 7,070,085 
損失手当(30,994)(17,887)(6,214)(55,095)
合計する6,911,448 99,163 4,379 7,014,990 
2021年12月31日
PD範囲ステップ1第二段階ステップ3合計する
レベル1-4
0.03 - 0.74
3,016,938 — — 3,016,938 
5-6年生
0.75 - 3.80
2,466,348 57,799 — 2,524,147 
7-8年生
3.81 - 34.51
99,807 83,120 10,593 193,520 
5,583,093 140,919 10,593 5,734,605 
損失手当(20,115)(16,175)(5,186)(41,476)
合計する5,562,978 124,744 5,407 5,693,129 



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ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

A.信用リスク(継続)

引受為替手形の項目下の融資承諾、発行された財務保証及び顧客の負債

2022年9月30日
12ヶ月PD
範囲.範囲		ステップ1第二段階ステップ3合計する
引受金とその他の事項
レベル1-4
0.03 - 0.74
276,481 — — 276,481 
5-6年生
0.75 - 3.80
229,241 8,700 — 237,941 
7-8年生
3.81 - 34.51
154,357 — — 154,357 
660,079 8,700 — 668,779 
引受為替手形に顧客の負債を計上する
レベル1-4
0.03 - 0.74
68,827 — — 68,827 
5-6年生
0.75 - 3.80
2,410 — — 2,410 
7-8年生
3.81 - 34.51
10,782 — — 10,782 
82,019 — — 82,019 
742,098 8,700 — 750,798 
損失手当(2,305)(75)— (2,380)
合計する739,793 8,625 — 748,418 

2021年12月31日
12ヶ月PD
範囲.範囲		ステップ1第二段階ステップ3合計する
引受金とその他の事項
レベル1-4
0.03 - 0.74
257,831 — — 257,831 
5-6年生
0.75 - 3.80
172,993 21,400 — 194,393 
7-8年生
3.81 - 34.51
151,535 — — 151,535 
582,359 21,400 — 603,759 
引受為替手形に顧客の負債を計上する
レベル1-4
0.03 - 0.74
54,185 — — 54,185 
5-6年生
0.75 - 3.80
6,903 — — 6,903 
7-8年生
3.81 - 34.51
140,427 — — 140,427 
201,515 — — 201,515 
783,874 21,400 — 805,274 
損失手当(3,472)(331)— (3,803)
合計する780,402 21,069 — 801,471 



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ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

A.信用リスク(継続)

償却コストで計算した証券
2022年9月30日
12ヶ月DP
範囲.範囲		ステップ1第二段階ステップ3合計する
レベル1-4
0.03 - 0.74
747,819 — — 747,819 
5-6年生
0.75 - 3.80
204,200 3,845 — 208,045 
7-8年生
3.81 - 34.51
— 4,994 — 4,994 
952,019 8,839 — 960,858 
損失手当(2,520)(1,837)— (4,357)
合計する949,499 7,002 — 956,501 
2021年12月31日
12ヶ月PD
範囲.範囲		ステップ1第二段階ステップ3合計する
レベル1-4
0.03 - 0.74
453,627 — — 453,627 
5-6年生0.75 - 3.80177,496 — — 177,496 
631,123 — — 631,123 
損失手当(1,790)— — (1,790)
合計する629,333 — — 629,333 
他の包括収益で公正な価値で計算される証券(FVOCI)
2022年9月30日
12ヶ月PD
範囲.範囲		ステップ1第二段階ステップ3合計する
レベル1-4
0.03 - 0.74
79,619 — — 79,619 
79,619 — — 79,619 
損失手当(11)— — (11)
合計する79,608 — — 79,608 
2021年12月31日
12ヶ月PD
範囲.範囲		ステップ1第二段階ステップ3合計する
レベル1-4
0.03 - 0.74
193,488 — — 193,488 
193,488 — — 193,488 
損失手当(26)— — (26)
合計する193,462 — — 193,462 

11
ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

A.信用リスク(継続)

以下の表はデリバティブ取引所で発生する取引相手の信用リスクを分析した。当行の派生ツールの公正価値は一般的に現金で保証される。

2022年9月30日
名目価値
ドル		導関数
金融
機器-
公正価値資産		導関数
金融
機器-
公正価値
負債.負債
金利が入れ替わる309,637 1,030 (4,686)
クロス通貨交換1,147,925 26,221 (55,621)
外国為替長期35,257 130 (60)
合計する1,492,819 27,381 (60,367)

2021年12月31日
名目価値
ドル		導関数
金融
機器-
公正価値資産		導関数
金融
機器-
公正価値
負債.負債
金利が入れ替わる60,000 1,282 (538)
クロス通貨交換883,931 9,523 (27,917)
合計する943,931 10,805 (28,455)














12
ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

A.信用リスク(継続)

二、失業手当

表は金融商品別に損失準備金の期初から期末残高までの入金状況を示している

償却原価に応じた融資
ステップ1第二段階ステップ3合計する
2021年12月31日までの予想信用損失準備金20,115 16,175 5,186 41,476 
一生予想される信用損失に移行する(140)140 — — 
12ヶ月間の信用損失の予想に移行します498 (498)— — 
期待信用貸付損失変動の純影響(1,875)2,185 48 358 
その間に確認された金融商品をキャンセルします(9,427)(115)— (9,542)
新しいツールを始めたり購入したり21,823 — — 21,823 
回復する— — 980 980 
2022年9月30日までの予想信用損失準備金30,994 17,887 6,214 55,095 

ステップ1第二段階ステップ3合計する
2020年12月31日までの予想信用損失対策16,661 19,916 4,588 41,165 
一生予想される信用損失に移行する(158)158 — — 
12ヶ月間の信用損失の予想に移行します243 (243)— — 
期待信用貸付損失変動の純影響(874)(2,041)438 (2,477)
年内に確認した金融商品をキャンセルしました(13,100)(1,615)— (14,715)
新しいツールを始めたり購入したり17,343 — — 17,343 
回復する— — 160 160 
2021年12月31日までの予想信用損失準備金20,115 16,175 5,186 41,476 







13
ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

A.信用リスク(継続)

引受為替手形の項目下の融資承諾、財務保証契約及び顧客負債

融資約束および金融保証契約の予想信用損失は、銀行管理層の引受為替手形の項目の下で負債およびまたは負債(例えば、保証信用証、予備信用証、保証および信用承諾)に対する顧客の予想信用損失の推定を反映する準備がある

ステップ1第二段階ステップ3合計する
2021年12月31日までの予想信用損失準備金3,472 331 — 3,803 
12ヶ月間の信用損失の予想に移行します133 (133)— — 
期待信用損失準備金変動の純影響(135)(123)— (258)
その間に確認された金融商品をキャンセルします(2,882)— — (2,882)
新しいツールを始めたり購入したり1,717 — — 1,717 
2022年9月30日までの予想信用損失準備金2,305 75 — 2,380 
ステップ1第二段階ステップ3合計する
2020年12月31日までの予想信用損失対策2,426 478 — 2,904 
一生予想される信用損失に移行する(53)53 — — 
12ヶ月間の信用損失の予想に移行します87 (87)— — 
期待信用損失準備金変動の純影響(96)42 — (54)
その間に確認された金融商品をキャンセルします(1,793)(155)— (1,948)
新しいツールを始めたり購入したり2,901 — — 2,901 
2021年12月31日までの予想信用損失準備金3,472 331 — 3,803 
償却コストで計算した証券
ステップ1第二段階ステップ3合計する
2021年12月31日までの予想信用損失準備金1,790 — — 1,790 
一生予想される信用損失に移行する(58)58 — — 
期待信用貸付損失変動の純影響55 1,779 — 1,834 
その間に確認された金融商品をキャンセルします(261)— — (261)
新しいツールを始めたり購入したり994 — — 994 
2022年9月30日までの予想信用損失準備金2,520 1,837 — 4,357 


14
ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

A.信用リスク(継続)

償却コストで計算した証券


ステップ1第二段階ステップ3合計する
2020年12月31日までの予想信用損失対策462 33 — 495 
期待信用貸付損失変動の純影響(20)— — (20)
その間に確認された金融商品をキャンセルします(160)(33)— (193)
新しいツールを始めたり購入したり1,508 — — 1,508 
2021年12月31日までの予想信用損失準備金1,790 — — 1,790 

他の包括収益で公正な価値で計算される証券(FVOCI)
ステップ1第二段階ステップ3合計する
2021年12月31日までの予想信用損失準備金26 — — 26 
その間に確認された金融商品をキャンセルします(15)— — (15)
2022年9月30日までの予想信用損失準備金11 — — 11 

ステップ1第二段階ステップ3合計する
2020年12月31日までの予想信用損失対策43 — — 43 
その間に確認された金融商品をキャンセルします(17)— — (17)
2021年12月31日までの予想信用損失準備金26 — — 26 



15
ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

A.信用リスク(継続)

次の表は、以下の項目間の入金を提供します

·前の表に示された額は、各金融商品の期首および期末損失準備金残高を照合し、

−簡明な統合中期損益計および他の包括的損益計算における信用損失の(償却)準備。

証券
2022年9月30日すでに金を償却した
コスト		ローンの約束
財務があります
保証契約		償却コストで計算するFVOCI合計する
期待信用貸付損失変動の純影響358 (258)1,834 — 1,934 
その間に確認された金融商品をキャンセルします(9,542)(2,882)(261)(15)(12,700)
金融資産の新規発行または新規購入21,823 1,717 994 — 24,534 
合計する12,639 (1,423)2,567 (15)13,768 

証券
2021年9月30日すでに金を償却した
コスト		ローンの約束
財務があります
保証契約		償却コストで計算するFVOCI合計する
期待信用貸付損失変動の純影響(2,600)(124)(19)— (2,743)
その間に確認された金融商品をキャンセルします(11,577)(1,598)(182)(17)(13,374)
金融資産の新規発行または新規購入14,317 2,472 1,483 — 18,272 
合計する140 750 1,282 (17)2,155 

16
ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

A.信用リスク(継続)

三、信用減価金融資産

世銀の内部信用リスク格付けシステムでは、信用被害融資と立て替えの格付けは8から10級である。

以下の表に信用減価融資信用損失準備帳簿金額変動の入金状況を示す。


九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
期初信用減価ローンと立て替え金5,186 4,588 
信用損失準備変動を予想する(180)191 
以前残した金の額を追討する980 160 
利子収入228 247 
信用減価ローンと期末立て替え金6,214 5,186 

17
ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

    
3.財務リスク審査(継続)

A.信用リスク(継続)

四、信用リスク集中度

世銀は部門、業界と国家によって信用リスク集中度をモニタリングする。以下は，融資，融資承諾，財務保証，投資証券からの信用リスク集中度分析である。
 
部門と業種別の集中度
証券
償却原価に応じた融資ローンの約束と
財務保証契約		償却コストで計算するFVOCI
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021		九月三十日
2022		十二月三十一日
2021		九月三十日
2022		十二月三十一日
2021		九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
帳簿金額-元金7,070,085 5,734,605 82,019 201,515 960,858 631,123 79,619 193,488 
コミットメント·保証金額— — 668,779 603,759 — — — — 
各業界の集中度
企業：
私2,744,427 1,934,056 349,666 336,181 551,373 362,085 24,675 59,096 
国有地1,134,325 1,085,211 70,750 47,144 51,585 43,266 — — 
金融機関：
私2,452,051 2,123,881 112,680 140,289 247,166 127,690 — — 
国有地590,009 567,847 217,702 281,660 51,288 46,496 54,944 134,392 
主権国家149,273 23,610 — — 59,446 51,586 — — 
合計する7,070,085 5,734,605 750,798 805,274 960,858 631,123 79,619 193,488 
業界別の集中度
金融機関3,042,060 2,691,728 330,382 421,949 298,454 174,186 54,944 134,392 
製造業1,555,005 1,122,325 230,095 193,169 336,679 180,088 14,866 44,586 
石油および石油由来製品1,145,610 1,091,264 90,598 62,208 77,908 74,954 9,809 14,510 
農耕341,136 267,382 10,000 — — — — — 
サービス.サービス278,874 220,942 26,201 55,612 64,906 66,609 — — 
採鉱154,490 95,364 — — 24,529 9,912 — — 
主権国家149,273 23,610 — — 59,446 51,586 — — 
他にも403,637 221,990 63,522 72,336 98,936 73,788 — — 
合計する7,070,085 5,734,605 750,798 805,274 960,858 631,123 79,619 193,488 


18
ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

国·地域別のリスク評価と集中度
証券
償却原価に応じた融資ローンの約束と
財務保証契約		償却コストで計算するFVOCI
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021		九月三十日
2022		十二月三十一日
2021		九月三十日
2022		十二月三十一日
2021		九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
帳簿金額-元金7,070,085 5,734,605 82,019 201,515 960,858 631,123 79,619 193,488 
コミットメント·保証金額— — 668,779 603,759 — — — — 
目標値
1-42,981,185 3,016,938 345,308 312,016 747,819 453,627 79,619 193,488 
5-63,841,853 2,524,147 240,351 201,296 208,045 177,496 — — 
7-8236,454 193,520 165,139 291,962 4,994 — — — 
9-1010,593 — — — — — — — 
合計する7,070,085 5,734,605 750,798 805,274 960,858 631,123 79,619 193,488 
国·地域別の集中度
アルゼンチン58,596 74,252 — — — — — — 
オーストラリア— — — — 9,696 9,900 — — 
ベルギー19,085 17,374 — — — — — — 
ボリビア3,000 3,000 4,333 2,983 — — — — 
ブラジル1,172,506 1,101,999 51,076 — 93,863 99,082 — — 
カナダ— — — — 13,574 13,786 — — 
チリ484,529 625,119 47,971 41,932 113,247 105,730 — — 
コロンビア831,284 795,467 26,457 50,630 54,649 38,038 — — 
コスタリカ250,570 180,480 40,826 89,442 9,932 1,984 — — 
ドミニカ共和国483,925 275,423 20,267 16,499 4,858 4,947 — — 
エクアドル117,795 37,446 165,138 281,075 — — — — 
ルバドル59,170 73,500 0 6,867 — — — — 
フランス127,166 179,491 87,907 62,172 — — — — 
ドイツ— — 7,000 7,000 — — — — 
グアテマラ746,376 431,543 65,224 58,145 — 3,051 — — 
ホンジュラス244,940 32,192 8,341 18,286 — — — — 
香港.香港2,000 17,600 — — — — — — 
アイルランド— — — — 9,544 — — — 
イスラエル— — — — 4,902 4,968 — — 
ジャマイカ5,101 5,215 — — — — — — 
日本です15,380 — — — — — — — 
ルクセンブルク89,488 117,700 — — — — — — 
メキシコだ915,271 726,922 45,250 4,000 99,635 55,620 — — 
パナマ300,316 203,115 15,520 66,973 24,028 22,807 — — 
パラグアイ151,194 98,112 3,430 9,430 — — — — 
ペルー499,873 343,485 122,986 65,091 60,835 64,134 — — 
シンガポール.シンガポール144,944 58,117 6,001 10,750 — — — — 
スイス— — — — — — — — 
トリニダード·トバゴ135,315 140,537 — — — — — — 
アメリカ合衆国106,996 19,000 10,000 — 462,095 207,076 43,234 88,170 
イギリス.イギリス31,196 42,700 19,840 — — — — — 
ウルグアイ74,069 134,816 3,231 13,999 — — — — 
多国間— — — — — — 36,385 105,318 
合計する7,070,085 5,734,605 750,798 805,274 960,858 631,123 79,619 193,488 

19
ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

A.信用リスク(継続)

五、金融資産と負債を相殺する

次の表は、簡明な統合中期財務諸表において、強制的に実行可能な総純額決済スケジュールの制約を相殺または制限された金融資産および負債を含む

A)デリバティブ金融商品−資産
2022年9月30日
総金額
のずれ量
統合された
の声明です
金融
ポスト		純額
提出済み資産
はい
統合された
の声明です
金融
ポスト		未相殺の総金額
の合併報告書
財務状況
毛収入
額：
資産		金融
計器.計器		現金担保品
了解です		ネットワークがあります
金額
ヘッジ保証のための派生金融商品27,381 — 27,381 — (12,080)15,301 
合計する27,381 — 27,381 — (12,080)15,301 

2021年12月31日
総金額
のずれ量
統合された
の声明です
金融
ポスト		純額
提出済み資産
はい
統合された
の声明です
金融
ポスト		未相殺の総金額
の合併報告書
財務状況
毛収入
額：
資産		金融
計器.計器		現金担保品
了解です		ネットワークがあります
金額
ヘッジ保証のための派生金融商品10,805 — 10,805 — (5,030)5,775 
合計する10,805 — 10,805 — (5,030)5,775 










20
ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

A.信用リスク(継続)

B)買い戻し契約およびデリバティブ金融商品による販売証券−負債
2022年9月30日
総金額
のずれ量
統合された
の声明です
金融
ポスト		純額
提出済み資産
はい
統合された
の声明です
金融
ポスト		未相殺の総金額
の合併報告書
財務状況
毛収入
額：
資産		金融
計器.計器		現金担保品
了解です		ネットワークがあります
金額
買い戻し契約に基づいて売られた証券(525,058)— (525,058)581,178 30,435 86,555 
ヘッジ保証のための派生金融商品(60,367)— (60,367)— 54,542 (5,825)
合計する(585,425)— (585,425)581,178 84,977 80,730 

2021年12月31日
総金額
のずれ量
統合された
の声明です
金融
ポスト		純額
提出済み資産
はい
統合された
の声明です
金融
ポスト		未相殺の総金額
の合併報告書
財務状況
毛収入
額：
資産		金融
計器.計器		現金担保品
了解です		ネットワークがあります
金額
買い戻し契約に基づいて売られた証券(427,497)— (427,497)498,274 3,110 73,887 
ヘッジ保証のための派生金融商品(28,455)— (28,455)— 28,942 487 
合計する(455,952)— (455,952)498,274 32,052 74,374 






21
ラテンアメリカ銀行外部S.A.とその子会社
未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

B.流動性リスク

一、流動性リスクへの曝露

次の表は、この行の2022年9月30日と2021年12月31日までの流動性比率を詳細に説明している

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
期末に106.26 %199.19 %
期間平均値132.23 %122.80 %
期間の最大値276.86 %306.82 %
この期間の最低値81.18 %66.43 %

次の表には、国家リスク別の銀行流動資産が含まれている

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(単位：百万ドル)現金と満期日
銀行.銀行		証券FVOCI合計する現金と満期日
銀行.銀行		証券FVOCI合計する
アメリカ合衆国909 44 953 1,203 89 1,292 
ラテンアメリカ.ラテンアメリカ19 — 19 8 — 8 
多国間25 36 61 — 105 105 
合計する953 80 1,033 1,211 194 1,405 

次の表は、当行顧客の普通預金と顧客総預金に占める比率を含む

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(単位：百万ドル)
当座預金と隔夜預金603 362 
当座預金と“隔夜”預金が総預金に占める割合17.67 %11.92 %


22
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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

B.流動性リスク(継続)

本行の顧客普通預金による流動資金需要は、当行の流動資産が以下のように満たされる

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(単位：百万ドル)
流動資産総額1,033 1,404 
総資産と総負債の比30.27 %46.26 %
連邦準備銀行の流動資産総額
アメリカ合衆国備蓄金		83.52 %85.52 %


世銀資産の平均期限がその負債の平均期限を超えていても、世銀は主に外国貿易融資に従事しているため、融資組合の大部分の短期的な性質は関連する流動性リスクを低下させている。

次の表は、本業の1年以内に満期になった短期ローンと証券の組み合わせの帳簿金額を含み、その元の契約期限とその平均残存期限から計算する

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(単位：百万ドル)
償却コスト別の融資組合と元の条項で1年以下のポートフォリオ4,144 3,426 
平均期限(日)192 191

以下の表は、本行の1年以上満期の融資および証券中期ポートフォリオの帳簿金額を含み、その元の契約条項とその平均残存期限から計算する

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
(単位：百万ドル)
償却コストで計算した融資組合と元の条項で計算した1年以上のポートフォリオ3,967 3,134 
平均期限(日)1,389 1,365 











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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

B.流動性リスク(継続)

二、金融負債と金融資産の安全性分析

以下の表は、金融資産と負債の将来の未割引キャッシュフローを詳細に説明し、契約満期日に対する残りの満期日別にグループ化する
2022年9月30日
最大3個
1か月		3~6ヶ月6ヶ月から%1
年.年		1~5年5つ以上
年.年		総流入
(流出)		携帯する
金額
資産
現金と銀行の満期金1,048,765 — — — — 1,048,765 1,048,697 
証券やその他の金融資産、純額45,488 125,232 153,813 779,343 10,567 1,114,443 1,047,995 
ローン、純額2,782,936 1,085,661 1,255,865 2,365,808 247,480 7,737,750 7,083,829 
派生金融商品--資産1,288 271 998 24,824 — 27,381 27,381 
合計する3,878,477 1,211,164 1,410,676 3,169,975 258,047 9,928,339 9,207,902 
負債.負債
預金.預金(2,801,265)(507,762)(122,929)(7,270)— (3,439,226)(3,423,192)
買い戻し契約に基づいて売られた証券(224,814)(26,831)(146,323)(137,476)— (535,444)(525,058)
借金と債務，純額(1,236,032)(579,702)(700,386)(1,935,219)(23,928)(4,475,267)(4,138,401)
派生金融商品--負債(1,926)(6,162)(104)(48,547)(3,628)(60,367)(60,367)
合計する(4,264,037)(1,120,457)(969,742)(2,128,512)(27,556)(8,510,304)(8,147,018)
事件があったり
為替保証信用状252,435 41,361 3,112 — — 296,908 296,908 
予備信用状と保証状25,524 73,862 123,736 18,635 — 241,757 241,757 
信用承諾— 3,231 48,015 78,868 — 130,114 130,114 
合計する277,959 118,454 174,863 97,503 — 668,779 668,779 
正味の寸(663,519)(27,747)266,071 943,960 230,491 749,256 392,105 















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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

B.流動性リスク(継続)
二、金融負債と金融資産担保性分析(継続)

2021年12月31日
最大3個
1か月		3 to 6
1か月		6ヶ月から%1
年.年		1~5年5つ以上
年.年		総流入
(流出)		携帯する
金額
資産
現金と銀行の満期金1,253,052 — — — — 1,253,052 1,253,052 
証券やその他の金融資産、純額36,984 44,743 179,219 599,397 — 860,343 831,913 
ローン、純額1,936,018 1,040,765 1,349,286 1,568,311 151,529 6,045,909 5,713,022 
派生金融商品--資産2,791 3,592 — 4,422 — 10,805 10,805 
合計する3,228,845 1,089,100 1,528,505 2,172,130 151,529 8,170,109 7,808,792 
負債.負債
預金.預金(2,641,995)(310,326)(79,034)(8,090)— (3,039,445)(3,037,457)
買い戻し契約に基づいて売られた証券(333,031)(60,218)— (35,515)— (428,764)(427,497)
借金と債務，純額(583,283)(726,715)(802,911)(1,348,323)(16,536)(3,477,768)(3,333,233)
派生金融商品--負債— (4,821)(7,773)(15,145)(716)(28,455)(28,455)
合計する(3,558,309)(1,102,080)(889,718)(1,407,073)(17,252)(6,974,432)(6,826,642)
事件があったり
為替保証信用状149,672 62,123 2,435 — — 214,230 214,230 
予備信用状と保証状75,245 118,287 54,375 20,289 — 268,196 268,196 
信用承諾35,000 — 45,000 41,333 — 121,333 121,333 
合計する259,917 180,410 101,810 61,622 — 603,759 603,759 
正味の寸(589,381)(193,390)536,977 703,435 134,277 591,918 378,391 


以上の各表における額コーパスは以下のとおりである

金融商品の種類額に基づいた基礎を作る
金融資産負債未割引キャッシュフローには、見積もりの利息支払いが含まれています。
財務保証契約と融資約束を出す契約は早ければ満期日です。発行された財務保証契約の場合、保証の最高金額は、保証を呼び出すことができる最も早い期間に割り当てられる。
金融資産と金融負債を誘導する契約には現金フローが割引されていない.表示された金額は，総額または純額のデリバティブの名義流入と流出総額を同時に決済する.


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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

B.流動性リスク(継続)

三、液体埋蔵量

本行は、金融負債による流動性リスクを管理する一部として、現金や現金等価物を含む流動資産を保有している

次の表に各銀行の流動資金備蓄の構成要素を記載します
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
金額公正価値金額公正価値
アメリカ連邦準備委員会の残高と
アメリカの状況		863,063 863,063 1,201,101 1,201,101 
現金と他銀行での残高(1)
90,657 90,657 9,900 9,900 
合計する953,720 953,720 1,211,001 1,211,001 
(1)質権預金は含まれていない


4.将来の資金調達に利用可能な金融資産

次の表は、世銀が将来の資金を支援するために使用できる金融資産を示しています

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
保証がある抵当として使える保証がある抵当として使える
現金と銀行の満期金94,977 953,720 42,051 1,211,001 
投資証券の名義580,984 436,208 447,588 343,319 
償却原価に応じた融資— 7,070,085 — 5,734,605 
合計する675,961 8,460,013 489,639 7,288,925 





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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

C.市場リスク

銀行は銀行の総合的な財務状況を考慮することで市場リスクを管理する

一、金利リスク

以下は、金融資産と負債の次の再定価日に基づく銀行の金融資産と負債の利差状況の概要である
2022年9月30日
最大3個
1か月		3 to 6
1か月		6ヶ月で着きます
1年		1~5年5つ以上
年.年		利子を計算しない
金利リスク		合計する
資産
現金と銀行の満期金1,019,206 — — — — 29,491 1,048,697 
証券やその他の金融資産35,644 115,130 146,328 735,400 7,975 — 1,040,477 
貸し付け金2,833,355 1,042,455 991,636 2,008,402 220,316 — 7,096,164 
合計する3,888,205 1,157,585 1,137,964 2,743,802 228,291 29,491 9,185,338 
負債.負債
当座預金と定期預金(2,781,656)(498,543)(118,774)(6,500)— (7,897)(3,413,370)
買い戻し契約に基づいて売られた証券(224,560)(26,193)(142,679)(131,626)— — (525,058)
借金と借金(1,488,488)(581,525)(627,576)(1,387,894)(23,497)— (4,108,980)
合計する(4,494,704)(1,106,261)(889,029)(1,526,020)(23,497)(7,897)(8,047,408)
金利リスク管理のためのデリバティブ金融商品の純影響(709)(5,891)894 (23,722)(3,628)— (33,056)
総金利感度(607,208)45,433 249,829 1,194,060 201,166 21,594 1,104,874 



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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

C.市場リスク(継続)

一、金利リスク(継続)
2021年12月31日
最大3個
1か月		3 to 6
1か月		6ヶ月で着きます
1年		1~5年5つ以上
年.年		利子を計算しない
金利リスク		合計する
資産
現金と銀行の満期金1,249,545 — — — — 3,507 1,253,052 
証券やその他の金融資産26,693 28,906 121,834 647,178 — — 824,611 
貸し付け金2,510,544 1,593,471 1,378,589 246,721 10,593 — 5,739,918 
合計する3,786,782 1,622,377 1,500,423 893,899 10,593 3,507 7,817,581 
負債.負債
当座預金と定期預金(2,634,776)(309,601)(78,439)(8,000)— (5,412)(3,036,228)
買い戻し契約に基づいて売られた証券(332,417)(60,052)— (35,028)— — (427,497)
借金と借金(1,265,779)(653,454)(452,621)(933,671)(16,386)— (3,321,911)
合計する(4,232,972)(1,023,107)(531,060)(976,699)(16,386)(5,412)(6,785,636)
金利リスク管理のためのデリバティブ金融商品の純影響2,791 (1,230)(7,773)(10,722)(716)— (17,650)
総金利感度(443,399)598,040 961,590 (93,522)(6,509)(1,905)1,014,295 

以下は、収益率曲線に非対称な変動がないことや財務状況が不変であると仮定した場合、報告日の市場金利が最も上昇または低下する可能性が最も高いことに対する銀行の敏感性の分析である
変更中です
金利.金利		…への影響
損益		…への影響
株権
2022年9月30日+50 bps2,345 699 
-50 bps(1,710)(703)
2021年12月31日+50 bps(45)17,232 
-50 bps(2,297)10,772 

金利変動は、以下のように報告された株式に影響を与える

利益剰余金：純利息収入および損益において報告された派生ツールの公正価値の増加または減少；
公正価値準備金：FVOCIにおいて直接権益報告された金融資産の公正価値増減；および
ヘッジ保証準備金：条件を満たすキャッシュフローヘッジリッジ関係において指定されたヘッジツールの公正価値増減。

この敏感性は金利変化の分析を提供し、前期金利の変動を考慮した。






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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

C.市場リスク(継続)

一、金利リスク(継続)

管理金利基準改革と改革によるいかなるリスクも

A)非デリバティブ金融商品と融資約束

定量的情報

この銀行は変動金利ローン、借金、ローンに対してドルLIBORを開放している。2022年9月30日までの報告期間終了時に代替基準金利に移行していないこのような金融商品の分類情報は以下のとおりである。提供された情報は各報告期間の残りのリスクの開放だ。

九月三十日
2022		2022年12月31日六月三十日
2023
(名目単位：千ドル)
非派生金融資産
貸し付け金1,760,928 1,427,041 1,236,262 
非派生金融負債
借金をする75,000 62,500 12,500 
ローンの約束88,930 88,930 88,930 


B)リスク管理およびヘッジ会計目的のためのデリバティブ金融商品

定量的情報

2022年9月30日の報告期間終了時点で、代替基準金利に移行していない浮動ドルロンドン銀行間の同業借り換え金利に基づくデリバティブ金融商品の分類情報は以下のとおりである。提供された資料は各報告期間の残りの名目額だ。


九月三十日
2022		2022年12月31日六月三十日
2023
(名目では数千ドル)
リスク管理のためのデリバティブ
派生金融商品--資産2,205 1,937 — 
派生金融商品--負債88,768 88,768 68,768 

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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

3.財務リスク審査(継続)

C.市場リスク(継続)

二、外国為替リスク

以下の表は、公正価値に基づいて、当行総資産および負債(派生金融資産および負債を含まない)の帳簿金額の最高外貨リスク金額を列挙する。
2022年9月30日
ブラジル人
真実		ヨーロッパ人
ユーロ.ユーロ		日本語
円？円		コロンビア語
ペソ		メキシコ人
ペソ
他にも
貨幣
(1)
合計する
確率が高い5.39 0.98 144.74 4,608.29 20.14 
資産
現金と銀行の満期金— 43 4 27 8,033 127 8,234 
貸し付け金— — — — 303,758 — 303,758 
合計する— 43 4 27 311,791 127 311,992 
負債.負債
借金と借金— — — — (312,249)— (312,249)
合計する— — — — (312,249)— (312,249)
純貨幣頭寸— 43 4 27 (458)127 (257)



2021年12月31日
ブラジル人
真実		ヨーロッパユーロ日本語
円？円		コロンビア語
ペソ		メキシコ人
ペソ
他にも
貨幣
(1)
合計する
確率が高い5.57 1.14 115.15 4,072.94 20.46 
資産
現金と銀行の満期金— 7 1 21 1,531 34 1,594 
貸し付け金— — — — 222,747 — 222,747 
合計する— 7 1 21 224,278 34 224,341 
負債.負債
借金と借金— — — — (224,384)— (224,384)
合計する— — — — (224,384)— (224,384)
純貨幣頭寸— 7 1 21 (106)34 (43)

(1)アルゼンチンペソ、オーストラリアドル、スイスフラン、ポンド、ペルーペソ、人民元などの他の通貨を含む。


30
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

4.
4.金融商品の公正な価値

A.再帰評価

公正価値レベルによって簡明総合中期財務状況表に見出しによって公正価値の経常的に計量する金融商品を以下のように説明する

2022年9月30日
レベル1レベル2レベル3合計する
資産
証券や他の金融資産：
FVOCIの証券−会社債務— 79,619 — 79,619 
FVTPLローン(1)
— 26,079 — 26,079 
証券やその他の金融資産総額— 105,698 — 105,698 
派生金融商品--資産：
金利が入れ替わる— 1,030 — 1,030 
クロス通貨交換— 26,221 — 26,221 
外国為替長期— 130 — 130 
デリバティブ金融商品資産総額— 27,381 — 27,381 
公正な価値で計算された総資産— 133,079 — 133,079 
負債.負債
派生金融商品--負債：
金利が入れ替わる— 4,686 — 4,686 
クロス通貨交換— 55,621 — 55,621 
外国為替長期— 60 — 60 
デリバティブ金融商品の総額--負債— 60,367 — 60,367 
公正価値で計算された負債総額— 60,367 — 60,367 



(1)第3四半期に、当行は、公正価値によって損益によって分類された二次市場でこの取引を販売することを目的とした取引を開始した。






31
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

4.金融商品の公正価値(継続)

A.経常的評価(継続)

2021年12月31日
レベル1レベル2レベル3合計する
資産
証券や他の金融資産：
FVOCIの証券−会社債務— 193,488 — 193,488 
FVTPLのローン— — 5,313 5,313 
証券やその他の金融資産総額— 193,488 5,313 198,801 
派生金融商品--資産：
金利が入れ替わる— 1,282 — 1,282 
クロス通貨交換— 9,523 — 9,523 
デリバティブ金融商品資産総額— 10,805 — 10,805 
公正な価値で計算された総資産— 204,293 5,313 209,606 
負債.負債
派生金融商品--負債：
金利が入れ替わる— 538 — 538 
クロス通貨交換— 27,917 — 27,917 
デリバティブ金融商品の総額--負債— 28,455 — 28,455 
公正価値で計算された負債総額— 28,455 — 28,455 
























32
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

4.金融商品の公正価値(継続)

B.非恒常性推定値

次の表は、経常的な基礎に基づいて計量されていない銀行金融商品の帳簿価値と公正価値の推定に関する情報を提供する
2022年9月30日
携帯する
価値がある		公平である
価値がある		レベル1レベル2レベル3
資産
銀行の現金と預金1,048,697 1,048,697 — 1,048,697 — 
償却コストで計算される証券(1)
968,087 898,831 — 897,713 1,118 
償却コストで計算した融資純額(2)
7,057,750 7,070,315 — 7,070,315 — 
引受為替手形に顧客の負債を計上する82,019 82,019 — 82,019 — 
負債.負債
預金.預金3,423,192 3,423,192 — 3,423,192 — 
買い戻し契約に基づいて売られた証券525,058 525,058 — 525,058 — 
借金と債務、純額(3)
4,091,991 4,039,456 — 4,039,456 — 
未完成引受為替手形82,019 82,019 — 82,019 — 

2021年12月31日
携帯する
価値がある		公平である
価値がある		レベル1レベル2レベル3
資産
銀行の現金と預金1,253,052 1,253,052 — 1,253,052 — 
償却コストで計算される証券(1)
637,422 632,848 — 628,284 4,564 
償却コストで計算した融資純額(2)
5,707,709 5,806,915 — 5,806,915 — 
引受為替手形に顧客の負債を計上する201,515 201,515 — 201,515 — 
負債.負債
預金.預金3,037,457 3,037,457 — 3,037,457 — 
買い戻し契約に基づいて売られた証券427,497 427,497 — 427,497 — 
借金と債務、純額(3)
3,304,178 3,294,135 — 3,294,135 — 
未完成引受為替手形201,515 201,515 — 201,515 — 
(1)償却コストで計算される証券帳簿価値は、2022年9月30日現在の1150万ドルの未収利息と430万ドルの予想信用損失準備金(2021年12月31日現在の受取利息810万ドルと予想信用損失準備金170万ドル)を差し引く。
(2)償却コストで計算した融資帳簿価値から2022年9月30日の受取利息5800万ドル、予想信用損失5500万ドル、および未稼ぎ利息と繰延費用1570万ドルを差し引く(2021年12月31日の課税利息2330万ドル、予想信用損失4140万ドルと未稼ぎ利息と繰延費用870万ドルを用意)。
(3)2022年9月30日と2021年12月31日現在、借入金と債務には賃貸負債は含まれておらず、金額はそれぞれ1690万ドル、1770万ドル。

33
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

4.金融商品の公正価値(継続)

C.第3級--公正価値計測

次の表に公正価値で計測した3級金融商品の変動状況を示す
公正価値に基づいて損益に計上した融資
2020年12月31日4,949 
公正価値純変動(1)
364 
2021年12月31日5,313 
公正価値純変動(1)
437 
売上高(5,750)
2022年9月30日— 

(1)手形の公正価値には受取利息が含まれる.


公正価値に応じて損益を計上した融資−第3級

公正価値で計測された第3レベル種別の金融商品については，本行では以下の現在技術を採用している.

公正価値計測に用いる投入の詳細は以下のとおりである

観測可能入力観測不可能な入力
-長期金利1200万ドルを参考にLibor
−信用リスクが国家リスクプレミアム調整後の分析ツールと同様の変動金利債券“ドル/米国総合B+”の割引率または割引率。

公正価値計量は観察できない投入に対する感度.割引率2021
変動性の著しい増加はより低い公正価値をもたらすだろう
6.86% to 7.84%

管理職はブルームバーグ社が発表した市場データを用いて割引曲線を構築し、このツールの測定をより正確にした。

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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)


5.銀行の現金と支払金

次の表は銀行有利子預金と質押式預金の内訳です
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
アメリカ連邦準備銀行の制限されていない預金863,063 1,201,101 
他銀行の現金と無利子預金29,491 3,507 
他銀行の現金及び有利子預金(一)
156,143 48,444 
銀行の現金と支払金の合計1,048,697 1,253,052 
もっと少ない：
原預金期間90日以上の定期預金及びその他の制限預金(一)
94,977 42,051 
統合キャッシュフロー表の現金総額と銀行対応金953,720 1,211,001 
            
(1)1994年3月の立法によりニューヨーク州銀行部門における1，000万ドルの制限預金と、担保デリバティブ金融商品取引の追加保証金預金とを含む。

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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

5.現金と銀行の借金(継続)

次の表は国家リスク別の質権預金を示しています

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
アメリカ合衆国(1)29,149 12,615 
スイス20,807 9,787 
スペイン.スペイン17,549 4,011 
日本です16,870 3,790 
ドイツ5,705 449 
イギリス.イギリス4,897 309 
オランダ— 3,870 
メキシコだ— 2,430 
フランス— 4,790 
合計する94,977 42,051 

(1)1994年3月の立法によりニューヨーク州銀行部門における1，000万ドルの制限預金と、担保デリバティブ金融商品取引の追加保証金預金とを含む。


6.証券、純額

証券列は以下のとおりである
2022年9月30日原価を償却するFVOCI合計する
元金960,858 79,619 1,040,477 
受取利息11,586 289 11,875 
手当(1)
(4,357)— (4,357)
968,087 79,908 1,047,995 
2021年12月31日原価を償却するFVOCI合計する
元金631,123 193,488 824,611 
受取利息8,089 1,003 9,092 
手当(1)
(1,790)— (1,790)
637,422 194,491 831,913 

(1)FVOCIの証券損失準備金は、2022年9月30日と2021年12月31日現在でそれぞれ11，000ドルと26，000ドルであり、それぞれ簡明総合中期財務諸表の他の全面収益項目に権益を計上している
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

6.純証券(継続)

契約満期日別の証券を次の表に示す

2022年9月30日原価を償却するFVOCI合計する
1年以内に満期になる218,538 79,619 298,157 
1年後ですが5年以内に734,345 — 734,345 
5年後でも10年以内に7,975 — 7,975 
残高-元金960,858 79,619 1,040,477 

2021年12月31日原価を償却するFVOCI合計する
1年以内に満期になる63,640 113,792 177,432 
1年後ですが5年以内に567,483 79,696 647,179 
残高-元金631,123 193,488 824,611 


次の表には，買い戻し取引を保証するために質入れされた証券が含まれる(付記13参照).

2022年9月30日2021年12月31日
買い戻し取引の証券を確保するために償却コストで担保する580,950 498,274 
買い戻し契約に基づいて売られた証券(525,058)(427,497)


7.ローン

以下の表は、融資組合の分類とその後の測定基準に基づいて融資組合を示している

九月三十日
2022		2021年12月31日
ローン、未返済残高7,070,085 5,734,605 
受取利息58,498 23,308 
損失免税額(55,095)(41,476)
利子と繰延費用を未払いにする(15,738)(8,728)
償却原価に応じた融資7,057,750 5,707,709 
FVTPLのローン26,079 5,313 
ローン、純額7,083,829 5,713,022 




37
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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

7.ローン(継続)

貸出組合の固定金利と変動金利の分布は以下のとおりである

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
固定金利4,046,739 3,327,310 
変動金利3,049,425 2,412,608 
合計する7,096,164 5,739,918 


2022年9月30日と2021年12月31日現在、75%と71%の固定金利ローン組合せの残り期限は180日未満である。貸出金利は0.90%から13.82%まで様々である(2021年12月31日：0.53%から10.23%)。

以下の表では、A類とB類株主に支給される融資に関する情報を詳しく紹介します
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
AクラスとBクラス株主ローン507,000 467,000 
A類とB類株主に支給される融資は総融資組合せの割合を占める4 %8 %
クラスAとクラスBの株主ローンがAクラスとBクラス株主を超える割合11 %10 %
改正金融資産

同行は2022年9月30日現在、修正された金融資産を保有していない。2021年の間に修正された金融資産はキャンセル確認を招くことはありません。以下のようになります

十二月三十一日
2021
修正前の帳簿毛数65,000 
修正前の許容損失(1)
(12,739)
改正前の償却純コスト52,261 
修正された帳簿毛数65,000 
修正後の許容損失(2)
(12,699)
修正された余剰純コスト52,301 


(1)12ヶ月間の信用損失を予想する。
(二)金融資産使用年限内の予想信用損失。








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(別の説明がない限り、千ドル単位で)


8.融資約束と財務保証契約

この銀行の未返済融資約束と金融保証契約は以下の通りである

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
信用状を受領する296,908 214,230 
予備信用状と保険金.商業リスク241,757 268,196 
信用承諾130,114 121,333 
合計する668,779 603,759 


本行の未返済ローン約束及び財務保証契約の残り期限は以下の通りである

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
最長1年572,276 542,137 
1歳から2歳まで28,506 57,622 
2年から5年以上67,997 4,000 
合計する668,779 603,759 


    
9.金融商品の純収益(赤字)

以下の表に簡明総合中期損益表で確認された金融商品損益の詳細を示す

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
派生金融商品の損失(収益)
外貨と両替して、純額		(942)(118)(349)1,201 
金融商品の未実現収益
FVTPLで		101 509 — 172 
金融商品の実現収益(赤字)
FVTPLで		512 (836)512 (1,669)
償却コストで金融商品の収益を売る— 333 — 333 
FVOCI金融商品の実現収益— — — 14 
合計する(329)(112)163 51 





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(別の説明がない限り、千ドル単位で)


10.派生金融商品

次の表は、ヘッジのための派生ツールの名目金額と帳簿金額の定量化情報をヘッジのリスクタイプおよびヘッジタイプ別に詳細に説明する
2022年9月30日
名目上の
金額		ヘッジ売掛金
計器.計器
資産(1)
責任(2)
金利リスク
公正価値ヘッジ289,637 916 (4,686)
キャッシュフローヘッジ20,000 114 — 
金利と外国為替リスク
公正価値ヘッジ242,935 1,472 (24,717)
キャッシュフローヘッジ904,990 24,749 (30,904)
外国為替リスク
キャッシュフローヘッジ35,257 130 (60)
1,492,819 27,381 (60,367)

2021年12月31日
名目上の
金額		ヘッジ売掛金
計器.計器
資産(1)
責任(2)
金利リスク
公正価値ヘッジ40,000 1,282 — 
キャッシュフローヘッジ20,000 — (538)
金利と外国為替リスク
公正価値ヘッジ428,067 783 (20,908)
キャッシュフローヘッジ455,864 8,740 (7,009)
943,931 10,805 (28,455)


(1)簡明総合中期財務状況表派生金融商品-資産項目に記載されている。
(2)簡明総合中期財務状況表派生金融商品-負債項目に記載されている。



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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

10.派生金融商品(継続)

A.公正価値ヘッジ

以下の表は、公正価値ヘッジに使用される派生ツールの名目金額と帳簿金額、およびヘッジ価値の無効を決定および確認するための年間変化をリスクタイプと被ヘッジ項目別に詳細に説明する
2022年9月30日
名目金額帳簿金額
期限保証ツール
公平な変化
以下の目的のための値
ヘッジを計算する
効率が悪い(3)
効率が悪い
認められるのは
損益(3)
資産(1)
責任(2)
金利リスク
貸し付け金155,512 814 — 1,646 (145)
償却コストで計算した証券10,000 102 — 113 (115)
借金と借金124,125 — (4,686)(5,533)4 
金利と外国為替リスク
貸し付け金2,205 196 — (138)(103)
借金と借金240,730 1,276 (24,717)(1,828)(92)
合計する532,572 2,388 (29,403)(5,740)(451)

2021年12月31日
名目金額帳簿金額
期限保証ツール
公平な変化
以下の目的のための値
ヘッジを計算する
効率が悪い(3)
効率が悪い
認められるのは
損益(3)
資産(1)
責任(2)
金利リスク
借金と借金40,000 1,282 — (19)22 
金利と外国為替リスク
貸し付け金3,006 333 — (23)(119)
借金と借金425,061 450 (20,908)(18,614)(1,283)
合計する468,067 2,065 (20,908)(18,656)(1,380)


(1)簡明総合中期財務状況表派生金融商品-資産項目に記載されている。
(2)簡明総合中期財務状況表派生金融商品-負債項目に記載されている。
(3)簡明総合中期損益表には、金融商品純損失項に計上する。

42
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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

10.派生金融商品(継続)

A.公正価値ヘッジ(継続)

以下の表は、公正価値ヘッジ項目の名目金額と帳簿金額、およびヘッジ価値が無効であることを決定·確認するための期間の変化をリスク種別とヘッジ項目別に詳細に説明した

2022年9月30日
帳簿金額
期日保証項目		中の行
統合された
財務諸表
このポストには
帳簿価値
のです
期日保証項目		累計金額
公正価値ヘッジ
包括的調整
帳簿価値があります
期日保証項目
価値変動を公平に承諾する
使用期限保証項目
ヘッジの手順を計算する
効率が悪い(1)
資産負債.負債
金利リスク
貸し付け金155,439 — ローン、純額(1,791)(1,791)
償却コストで計算した証券9,708 — 証券やその他の金融資産、純額(228)(228)
借金と借金— (119,979)借金と債務，純額5,541 5,537 
金利と外国為替リスク
貸し付け金2,023 — ローン、純額(643)35 
借金と借金— (219,377)借金と債務，純額22,969 1,736 
合計する167,170 (339,356)25,848 5,289 

2021年12月31日
帳簿金額
期日保証項目		中の行
統合された
財務諸表
このポストには
帳簿価値
のです
期日保証項目		累計金額
公正価値ヘッジ
包括的調整
帳簿価値があります
期日保証項目
価値変動を公平に承諾する
使用期限保証項目
ヘッジの手順を計算する
効率が悪い(1)
資産負債.負債
金利リスク
借金と借金— (41,315)借金と債務，純額— 41 
金利と外国為替リスク
貸し付け金2,717 — ローン、純額(751)(96)
借金と借金— (406,724)借金と債務，純額18,919 17,331 
合計する2,717 (448,039)18,168 17,276 



(1)簡明総合中期損益表に金融商品純損失項に示す。



43
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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

10.派生金融商品(継続)

A.公正価値ヘッジ(継続)

以下の表は、公正価値ヘッジに使用される派生ツールの名目金額の満期日を詳細に説明する

2022年9月30日
利子
率
期日が遅れる		クロス通貨交換合計する
1年もたたないうちに145,512 2,205 147,717 
1年から2年以上20,000 68,768 88,768 
2年から5年以上124,125 171,962 296,087 
合計する289,637 242,935 532,572 

2021年12月31日
利子
率
期日が遅れる		クロス通貨交換合計する
1年もたたないうちに40,000 271,646 311,646 
1年から2年以上— 3,006 3,006 
2年から5年以上— 153,415 153,415 
合計する40,000 428,067 468,067 








44
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

10.派生金融商品(継続)

B.キャッシュフローのヘッジ

以下の表は、キャッシュフローヘッジで使用されるデリバティブの名目金額と帳簿金額、およびヘッジが無効であることを決定および確認するための期間の変化をリスクタイプおよび被ヘッジ項目別に詳細に説明する


2022年9月30日
帳簿金額
期限保証ツール		公平な変化
以下の項目に用いられる値
算出する
生け垣
効率が悪い
変化するのです
公正価値
ヘッジする
計器.計器
認められるのは
保監所(3)
効率が悪い
認められるのは
損益(4)
金額
再分類する
生け垣から
利益に留保する
または損失(4)
名目上の
金額
資産(1)
責任(2)
金利リスク
借金と借金
20,000 114 — 557 558 1 4,914 
金利と外国為替リスク
借金と借金
904,990 24,749 (30,904)(3,670)(5,138)(1,468)— 
外国為替リスク
貸し付け金
35,257 130 (60)70 70 — — 
合計する960,247 24,993 (30,964)(3,043)(4,510)(1,467)4,914 

2021年12月31日
帳簿金額
期限保証ツール		公平な変化
以下の項目に用いられる値
算出する
生け垣
効率が悪い
変化するのです
公正価値
ヘッジする
計器.計器
認められるのは
保監所(3)
効率が悪い
認められるのは
損益(4)
金額
再分類する
生け垣から
利益に留保する
または損失(4)
名目上の
金額
資産(1)
責任(2)
金利リスク
借金と借金20,000 — (538)562 560 (2)(423)
金利と外国為替リスク
借金と借金455,864 8,740 (7,009)(21,267)(20,920)347 — 
外国為替リスク
貸し付け金— — — — — — (3,589)
合計する475,864 8,740 (7,547)(20,705)(20,360)345 (4,012)


(1)簡明総合中期財務状況表派生金融商品-資産項目に記載されている。
(2)簡明総合中期財務状況表派生金融商品-負債項目に記載されている。
(3)簡明総合中期財務状況表の他の全面収益項目の下で権益を計上する。
(4)簡明総合中期損益表には、金融商品純損失項に計上する。


45
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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

10.派生金融商品(継続)

B.キャッシュフローヘッジ(継続)

以下の表は、リスクタイプ別のキャッシュフロー期間保証項目の名目金額と帳簿金額、およびヘッジ無効を決定·確認するための期間の変化を詳細に説明する


2022年9月30日
帳簿金額
期日保証項目		中の行
統合された
財務諸表
このポストには
身につけて持つ
金額
被期限保証項目
価値変動を公平に承諾する
使用されているヘッジ項目
生け垣を計算する手順
効率が悪い
キャッシュフロー
ヘッジ準備金
資産負債.負債
金利リスク
借金と借金— (20,134)借金と債務，純額558 (104)
金利と外国為替リスク
借金と借金— (893,990)借金と債務，純額(5,138)(22,014)
外国為替リスク
貸し付け金35,034 — ローン、純額70 131 
合計する35,034 (914,124)(4,510)(21,987)

2021年12月31日
帳簿金額
期日保証項目		中の行
統合された
財務諸表
このポストには
身につけて持つ
金額
被期限保証項目
価値変動を公平に承諾する
使用されているヘッジ項目
生け垣を計算する手順
効率が悪い
キャッシュフロー
ヘッジ準備金
資産負債.負債
金利リスク
借金と借金— (20,041)借金と債務，純額(560)— 
金利と外国為替リスク
借金と借金— (470,181)借金と債務，純額20,920 10,756 
合計する— (490,222)20,360 10,756 






46
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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

10.派生金融商品(継続)

B.キャッシュフローヘッジ(継続)

次の表は、キャッシュフロー対沖で使用される派生ツールの満期日を詳細に説明する


2022年9月30日
外国.外国
為替リスク		利子
率
期日が遅れる		クロス通貨交換合計する
1年もたたないうちに35,257 20,000 370,248 425,505 
1年から2年以上— — 53,703 53,703 
2年から5年以上— — 451,735 451,735 
5年以上— — 29,304 29,304 
合計する35,257 20,000 904,990 960,247 

2021年12月31日
利子
率
期日が遅れる		クロス通貨交換合計する
1年もたたないうちに— 108,779 108,779 
1年から2年以上20,000 30,332 50,332 
2年から5年以上— 299,684 299,684 
5年以上— 17,069 17,069 
合計する20,000 455,864 475,864 


11.その他の資産

以下に他の資産の概要を示す：
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
売掛金3,839 1,389 
前払い費用2,021 3,485 
費用と手数料を前払いする447 349 
受取利息--預金736 12 
ITプロジェクトは開発中です310 510 
進行中の改善工事518 — 
解散費基金2,013 1,981 
他にも716 704 
合計する10,600 8,430 
47
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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)


12.預金

銀行預金(支払利息を含まない)の満期日の状況は以下の通りです


九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
需要383,115 362,356 
最大1ヶ月1,027,956 842,472 
1ヶ月から3ヶ月まで977,359 926,902 
3ヶ月から6ヶ月まで472,953 641,526 
6ヶ月から1年まで506,496 233,081 
1年から2年まで41,494 29,891 
2年から5年まで3,997 — 
合計する3,413,370 3,036,228 
次の表に銀行預金に関する他の情報を示します
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
総額は100，000ドル以上です3,412,963 3,035,906 
ニューヨーク事務所での預金総額601,422 515,852 

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
ニューヨーク事務所に預金する利子支出3,647 847 6,868 3,097 





13.買い戻し契約に従って販売される証券

同行の買い戻し協議による融資取引は、2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ5.25億ドルと4.28億ドルとなった。

2022年9月30日と2021年9月30日までの期間において、買い戻し協議における融資取引に関する利息支出はそれぞれ530万ドルと50万ドルである。これらの支出は簡明総合中期損益表に利息支出である借金と債務を計上している
    











48
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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

14.借金および債務

いくつかの借款協定は各種の違約事件と最低資本充足率、追加留置権の発生と資産売却に関連する契約、及びその他の習慣契約、陳述と保証を含む。世銀は2022年9月30日までこのすべての条約を遵守した。

借金と債務の帳簿金額の内訳は以下の通りです

2022年9月30日
短期.短期長期の
借金をする債務賃貸負債借金をする債務賃貸負債合計する
元金2,096,532 47,366 992 465,000 1,491,479 15,997 4,117,366 
取引コスト(279)(13)— (1,839)(6,255)— (8,386)
2,096,253 47,353 992 463,161 1,485,224 15,997 4,108,980 

2021年12月31日
短期.短期長期の
借金をする債務賃貸負債借金をする債務賃貸負債合計する
元金1,547,845 34,213 996 329,888 1,398,223 16,737 3,327,902 
取引コスト— — — (498)(5,493)— (5,991)
1,547,845 34,213 996 329,390 1,392,730 16,737 3,321,911 









50
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

14.借入金及び債務(継続)

短期借入金と債務

短期(元の期限が1年未満で、賃貸負債を含まない)借入金と債務および契約金利の内訳は以下のとおりである

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
短期借入金：
固定金利で計算する1,647,9821,102,621
変動金利で計算する448,550445,224
元金2,096,5321,547,845
差し引く：取引コスト(279)—
短期借入金総額，純額2,096,2531,547,845
短期債務：
変動金利で計算する47,36634,213
元金47,36634,213
差し引く：取引コスト(13)—
短期債務総額，純額47,35334,213
短期借入金と債務総額，純額2,143,6061,582,058
ドル建て借款と債務の固定金利範囲
0.60% to 5.11%
0.50% to 2.02%
ドル借款変動金利区間
4.08% to 4.73%
0.35% to 0.81%
メキシコペソ単位の借金と債務変動金利範囲
9.05% to 10.02%
5.39% to 6.56%

短期借入金と貨幣で計算される債務(リース負債を含まない)の未返済残高は以下のとおりである

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
ドル1,748,982 1,401,122 
メキシコペソ394,916 180,936 
帳簿金額-元金2,143,898 1,582,058 






    

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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

14.借入金及び債務(継続)

長期借入金と債務

長期借入金および債務(元の期限が1年を超え、賃貸負債を含まない)および契約金利および前払い手数料の内訳は以下のとおりである

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
長期借入金：
固定金利は、満期日は2023年5月から2023年9月までです75,000115,043
変動金利は、満期日は2023年8月から2026年3月までです390,000214,845
元金465,000329,888
差し引く：取引コスト(1,839)—
長期借入金総額，純額463,161329,888
長期債務：
固定金利は、満期日は2023年1月から2029年1月までです1,060,831927,550
変動金利は、満期日は2023年1月から2026年2月までです430,648470,673
元金1,491,4791,398,223
差し引く：取引コスト(6,255)(5,991)
長期債務総額，純額1,485,2241,392,232
長期借入金と債務総額，純額1,948,3851,722,120
ドル建て借款と債務の固定金利範囲
0.80% to 2.38%
0.80% to 2.38%
ドル建て借款と債務変動金利範囲
3.83% to 5.00%
0.97% to 1.80%
メキシコペソ借款の固定金利範囲
6.50% to 9.20%
6.50% to 9.09%
メキシコペソ単位の借金と債務変動金利範囲
9.12% to 9.50%
5.43% to 6.87%
円建て債務固定金利区間
0.40% to 1.27%
0.40% to 0.95%
ユーロ債務の固定金利範囲
0.23% to 3.75%
0.23% to 3.75%
オーストラリアドル単位の債務固定金利範囲1.41 %1.41 %
ポンド単位の債務固定金利範囲1.50 %1.50 %
スイスフランの債務固定金利範囲0.35 %0.35 %
52
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

14.借入金及び債務(継続)

長期借入金と債務継続

前払い手数料を含まない長期借入金および通貨で計算される債務未済残高は以下のとおりである(リース負債は含まれていない)

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
ドル940,000 812,496 
メキシコペソ815,134 643,490 
ユーロ.ユーロ101,864 121,443 
円？円69,228 116,518 
オーストラリアドル15,988 18,174 
スイスフラン10,134 10,979 
ポンド4,131 5,011 
帳簿金額-元金1,956,479 1,728,111 

2022年9月30日現在の長期借入金と未返済債務の将来の支払状況は以下の通り(賃貸負債は含まれていません)

卓越した
2023219,930 
2024456,476 
2025920,013 
2026131,341 
2027214,901 
202913,818 
帳簿金額-元金1,956,479 


53
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未監査簡明総合中期財務諸表付記
(別の説明がない限り、千ドル単位で)

14.借入金及び債務(継続)

以下の表は簡明合併中期キャッシュフロー表に記載されている融資活動による借金と債務変動の入金状況を示した

20222021
1月1日までの元金3,321,911 1,985,070 
短期借款と債務の純増加560,447 37,222 
長期借入金と債務からの収益779,927 167,675 
長期借入金と債務を返済する(503,515)(194,094)
賃借債務を支払う(744)(916)
外貨変動(34,078)(35,011)
満期保証会計関係の公正価値調整(12,503)(1,465)
その他の調整(2,465)2,218 
9月30日までの元金4,108,980 1,960,699 

権益帳変動の台帳は簡明総合中期権益変動表に記載されている

54
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

14.借入金及び債務(継続)

賃貸負債

賃貸負債契約未割引キャッシュフローの満期日分析は以下のように詳述する
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
1年以内に満期になる1,546 1,574 
1年後ですが5年以内に7,191 7,262 
5年後でも10年以内に12,690 13,771 
未割引賃貸負債総額21,427 22,607 
短期.短期992 996 
長期の15,997 16,737 
簡明総合中期財務状況表に記載されているリース負債総額16,989 17,733 
統合キャッシュフロー表で確認された金額：
九月三十日
2022		九月三十日
2021
賃貸負債を支払う744 916 
損益で確認された金額：
9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
賃貸負債利息(144)(201)— (614)
分譲使用権資産の収入— 52 — 185 



15.その他の法的責任

以下は、他の負債の概要である
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
課税項目とその他の累計費用13,333 9,266 
売掛金23,407 2,311 
他の人は2,729 2,784 
合計する39,469 14,361 







55
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)


16.1株当たり収益

以下の表に示す日の基本1株当たり収益(“EPS”)と希釈後の1株当たり収益(“EPS”)計算に用いた利益と株式データの台帳を示す


9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
(千ドルで)
当期利益26,874 15,731 61,015 42,631 
(ドル)
基本1株当たりの収益0.74 0.41 1.68 1.08 
希釈して1株当たり収益する0.74 0.41 1.68 1.08 
(千株)
基本1株当たり収益に適用される発行済み普通株加重平均値36,329 38,789 36,297 39,377 
希釈後の1株当たり収益に適用される発行済み普通株加重平均値36,329 38,789 36,297 39,377 

























55
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)


17.手数料と手数料収入

主要サービス種別に分けられた顧客との契約手数料と手数料収入は以下のとおりである

2022年9月30日までの3ヶ月
シンジケートドキュメンタリーと予備ファイル
信用状		他の手数料は
ネットワークがあります		合計する
寄り付きと確認— 2,925 165 3,090 
交渉と検収— 32 — 32 
修正案— 517 (4)513 
組織構造2,558 — 294 2,852 
他にも— 41 (249)(208)
2,558 3,515 206 6,279 


2022年9月30日までの9ヶ月間
シンジケートドキュメンタリーと予備ファイル
信用状		他の手数料は
ネットワークがあります		合計する
寄り付きと確認— 8,285 416 8,701 
交渉と検収— 244 — 244 
修正案254 1,684 (4)1,934 
組織構造3,330 — 853 4,183 
他にも— 122 (687)(565)
3,584 10,335 578 14,497 

2021年9月30日までの3ヶ月
シンジケートドキュメンタリーと予備ファイル
信用状		他の手数料は
ネットワークがあります		合計する
寄り付きと確認— 2,674 555 3,229 
交渉と検収— 8 — 8 
修正案— 364 — 364 
組織構造1,327 — — 1,327 
他にも— 4 (180)(176)
1,327 3,050 375 4,752 






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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

17.手数料および手数料収入(継続)


2021年9月30日までの9ヶ月間
シンジケートドキュメンタリーと予備ファイル
信用状		他の手数料は
ネットワークがあります		合計する
寄り付きと確認— 7,931 1,754 9,685 
交渉と検収— 37 — 37 
修正案— 990 (16)974 
組織構造1,828 — — 1,828 
他にも— 35 (496)(461)
1,828 8,993 1,242 12,063 

次の表は、有効契約で確認される予定の一般収入の資料を提供します


九月三十日
2022
最長1年2,339 
1歳から2歳まで307 
2年以上— 
合計する2,646 





























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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

18.ビジネス細分化情報

次の表は部門ごとに銀行業務に関するいくつかの情報を提供しています

2022年9月30日までの3ヶ月2022年9月30日までの9ヶ月間
商業広告財務局合計する商業広告財務局合計する
利子収入80,537 12,129 92,666 176,703 25,020 201,723 
利子支出(115)(52,393)(52,508)(350)(102,795)(103,145)
部門間純利息収入(44,489)44,489 — (86,476)86,476 — 
純利子収入35,933 4,225 40,158 89,877 8,701 98,578 
その他の収入，純額6,678 (519)6,159 15,315 (406)14,909 
総収入42,611 3,706 46,317 105,192 8,295 113,487 
信用損失準備金(3,382)(1,442)(4,824)(11,216)(2,552)(13,768)
運営費(11,180)(3,439)(14,619)(30,263)(8,441)(38,704)
分部利益28,049 (1,175)26,874 63,713 (2,698)61,015 
資産を細分化する7,182,199 2,127,747 9,309,946 
分部負債97,990 8,133,427 8,231,417 


2021年9月30日までの3ヶ月2021年9月30日までの9ヶ月間
商業広告財務局合計する商業広告財務局合計する
利子収入31,916 2,854 34,770 94,819 7,033 101,852 
利子支出(161)(12,530)(12,691)(492)(39,388)(39,880)
部門間純利息収入(10,469)10,469 — (33,830)33,830 — 
純利子収入21,286 793 22,079 60,497 1,475 61,972 
その他の収入，純額4,939 (188)4,751 12,676 (267)12,409 
総収入26,225 605 26,830 73,173 1,208 74,381 
信用損失準備金115 (886)(771)(890)(1,265)(2,155)
運営費(7,874)(2,454)(10,328)(22,902)(6,693)(29,595)
分部利益18,466 (2,735)15,731 49,381 (6,750)42,631 
資産を細分化する5,524,936 1,446,516 6,971,452 
分部負債257,504 5,692,819 5,950,323 

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18.業務分類情報(継続)

以下の表に報告可能な細分化市場に関する情報台帳を示す

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
当期利益26,874 15,731 61,015 42,631 
資産
報告可能な細分化市場からの資産9,309,946 6,971,452 
その他の資産--未分配9,864 5,628 
合計する9,319,810 6,977,080 
負債.負債
報告可能部門からの負債8,231,417 5,950,323 
その他の負債--未分配39,469 14,033 
合計する8,270,886 5,964,356 

19.関連するパーティ取引

関連する民間企業や金融機関の資産負債の内訳は以下の通り


九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
資産
当座預金13,298 2,680 
ローン、純額240,108 29,857 
証券15,038 — 
合計する268,444 32,537 
負債.負債
定期預金559,750 150,000 
合計する559,750 150,000 
事件があったり
“予備”信用状3,350 9,130 
損失手当(16)(37)


60
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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

19.関連先取引(継続)

関連先との収支の内訳は以下のとおりである

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
利子収入
貸し付け金1,468 — 2,661 161 
証券136 — 357 — 
利子収入総額1,604 — 3,018 161 
利子支出
預金.預金(3,525)(398)(6,805)(1,658)
純利息収入(1,921)(398)(3,787)(1,497)
その他の収入(費用)
手数料と手数料、純額27 67 108 185 
金融商品損失、純額— — 54 — 
その他の収入合計，純額27 67 162 185 
関係者純収益(1,894)(331)(3,625)(1,312)

世銀代表として役員や行政に支払われる報酬総額は以下の通り

9月30日までの3ヶ月間9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
費用.費用
役員の報酬費693 466 1,416 1,173 
役員の報酬コスト846 931 3,273 3,220 
役員および役員の報酬コストには、年間現金採用金、制限株式および制限株式単位を付与するコストが含まれる。

20.訴訟

当行は、当行業務に重大な影響を与える訴訟に関与していないか、又は本業管理層の知る限り、本業業務、総合財務状況又は総合財務表現に悪影響を及ぼす可能性のある訴訟に関与していない。

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(別の説明がない限り、千ドル単位で)


21.適用される法律と法規

流動性指数

パナマ銀行監督局(SBP)が発表した第2-2018号規則は、2022年9月30日と2021年12月31日までに、パナマ銀行監督局に報告した最低LCRはいずれも80%と規定されている。この行のLCRは、2022年9月30日と2021年12月31日まで、それぞれ106.26%、199.19%であった。

SBPが発表した第4-2008号規則は、一般許可証または国際許可証銀行ごとに流動資産の最低残高を常に維持しなければならず、パナマ共和国または海外での預金総額の30%に相当し、報告日から最長186日と規定されている

2022年9月30日と2021年12月31日までに、同銀行が監督管理機関に報告した流動性指数はそれぞれ79.75%、80.80%だった。

自己資本充足率

パナマ共和国銀行法及び第01-2015及び03-2016号規則。総自己資本比率指数に対応する情報は以下のとおりである

九月三十日
2022		2021年12月31日
資本金1,048,2491,013,796
リスク重み付け資産8,559,1736,513,267
自己資本比率指数12.25%15.57%
    


レバレッジ率

次の表は、ルール1-2015第17条に規定されている銀行のレバレッジ率です


九月三十日
2022		2021年12月31日
一般資本912,231877,777
非リスク重み付け資産9,688,934 8,107,810 
レバレッジ率9.42%10.83%



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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

21.適用される法律·法規(継続)

具体的条文

リスク、担保の分類に基づいて、SBP第4-2013号規則を遵守し、世銀は融資組合せを以下のように分類する
2022年9月30日
普通だよ特に言及する標準に合わない疑いに値する取り返しがつかない合計する
償却原価に応じた融資
法人団体3,812,245 55,914 — 10,593 — 3,878,752 
金融機関：
私2,432,051 20,000 — — — 2,452,051 
国有地590,009 — — — — 590,009 
3,022,060 20,000 — — — 3,042,060 
主権国家149,273 — — — — 149,273 
合計する6,983,578 75,914 — 10,593 — 7,070,085 
ローン免税額
国際財務報告基準(*)項の損失：
32,174 16,707 — 6,214 — 55,095 
FVTPLのローン
金融機関：
私26,079 — — — — 26,079 
合計する7,009,657 75,914 — 10,593 — 7,096,164 

2021年12月31日
普通だよ特に言及する標準に合わない疑いに値する取り返しがつかない合計する
償却原価に応じた融資
法人団体2,943,125 68,668 10,593 — — 3,022,386 
金融機関：
私2,120,762 — — — — 2,120,762 
国有地567,847 — — — — 567,847 
2,688,609 — — — — 2,688,609 
主権国家23,610 — — — — 23,610 
合計する5,655,344 68,668 10,593 — — 5,734,605 
ローン免税額
損失国際財務報告基準(*)：
22,713 13,577 5,186 — — 41,476 
FVTPLのローン
金融機関：
私5,313 — — — — 5,313 
合計する5,660,657 68,668 10,593 — — 5,739,918 


2022年9月30日と2021年12月31日現在、再編ローンはない。

(*)2022年9月30日と2021年12月31日まで、“国際財務報告基準”第8-2014号規則に従って計算された具体的な準備は、“国際財務報告基準”に従って計算された準備を超えていません。

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(別の説明がない限り、千ドル単位で)

21.適用される法律·法規(継続)

具体的な規定(続)

第8-2014号規則により修正された第4-2013号規則によると、非課税ローンはカテゴリ別に以下のように記載されている
2022年9月30日
普通だよ特に言及する標準に合わない疑いに値する取り返しがつかない合計する
償却原価に応じた融資
減価ローン— — — 10,593 — 10,593 
合計する— — — 10,593 — 10,593 
2021年12月31日
普通だよ特に言及する標準に合わない疑いに値する取り返しがつかない合計する
償却原価に応じた融資
減価ローン— — 10,593 — — 10,593 
合計する— — 10,593 — — 10,593 

九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
不正ローン：
民間企業10,593 10,593 
非課税融資総額10,593 10,593 
ローンが非課税ローンに分類された場合、流された利息になります826 598 
受取非課税ローン利息収入— — 


改正された特別言及ローン

2022年9月30日及び2021年12月31日現在、当銀行は改正された融資を行っていない；そのため、規則6-2021第8条で確立された要求及び開示は適用されない。

信用リスクカバー範囲−動的準備−

2022年9月30日と2021年12月31日まで、SBP第4-2013号規則のガイドラインに基づいて計算された2つの期間の動的支出と監督管理信用準備金の総額は1.36億ドルで、現地の監督管理要求に適合するように留保収益から支出された。地域法規を遵守するために、この支出は配当分配の外に制限されている

準備金と準備金の詳細は以下のとおりである
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
動的準備136,019 136,019 

資本公積

条例で定められた資本準備金のほか、世界銀行は自発的に設立された9520万ドルの資本備蓄を保持している。銀行法第69条によると、資本準備金を減らすには事前に商業銀行の承認を得る必要がある


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