fsbc-20220930
0001275168十二月三十一日2022Q3誤りHttp：//Fasb.org/us-GAAP/2021-01-31#Account StandardsUpdate 201602メンバーP 0 YP 5 Y0000.1P 3 YP 5 Y00012751682022-01-012022-09-3000012751682022-11-04Xbrli：共有00012751682022-09-30ISO 4217：ドル00012751682021-12-31ISO 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2022メンバー米国-公認会計基準：従属債務メンバー2022-08-172022-08-170001275168Fsbc：FixedToFloatingRateSubartiedNotesIssuedAugust 2022メンバーUS-GAAP：SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateRateメンバー米国-公認会計基準：従属債務メンバー2022-08-172022-08-170001275168Fsbc：FixedToFloatingRateSubartiedNotesIssuedAugust 2022メンバー米国-公認会計基準：従属債務メンバー2022-09-300001275168米国-公認会計基準：従属債務メンバーFsbc：FixedToFloatingRateSubartiedNotesIssued 2019年11月2019-11-0800012751682019-11-082019-11-08Fsbc：取締役0001275168米国-公認会計基準：従属債務メンバーFsbc：FixedToFloatingRateSubartiedNotesIssued 2019年11月2019-11-082019-11-080001275168米国-公認会計基準：従属債務メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバーFsbc：FixedToFloatingRateSubartiedNotesIssued 2019年11月2019-11-082019-11-080001275168米国-公認会計基準：従属債務メンバーFsbc：FixedToFloatingRateSubartiedNotesIssued 2019年11月2022-09-300001275168Fsbc：FixedToFloatingRateSubartiedNotesIssued 2017年9月米国-公認会計基準：従属債務メンバー2017-09-280001275168Fsbc：EntiyControlledByMemberOfBoardOfDirectorsAndThreShareShareholdersMember米国-公認会計基準：従属債務メンバー2017-09-2800012751682017-09-282017-09-28Fsbc：株主0001275168Fsbc：付属通知発表2017年9月メンバー米国-公認会計基準：従属債務メンバー2017-09-282017-09-280001275168Fsbc：FixedToFloatingRateSubartiedNotesIssued 2017年9月米国-公認会計基準：従属債務メンバーUS-GAAP：ロンドン銀行間同業借り換え金利LIBORメンバー2017-09-282017-09-280001275168Fsbc：FixedToFloatingRateSubartiedNotesIssued 2017年9月米国-公認会計基準：従属債務メンバー2022-09-300001275168米国-公認会計基準：従属債務メンバー2022-09-300001275168US-GAAP：LetterOfCreditMemberFsbc：FHLBAgreementメンバ2022-09-300001275168US-GAAP：LetterOfCreditMemberFsbc：FHLBAgreementメンバ2021-12-310001275168Fsbc：FHLBAgreementメンバ2022-09-300001275168Fsbc：FHLBAgreementメンバ2021-12-310001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：LettersOfCreditPledgedAsSecurityForStateOfCalifornia niaDepositsMembers2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：LettersOfCreditPledgedAsSecurityForStateOfCalifornia niaDepositsMembers2021-12-310001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：SecureLocalAgencyDepositMember2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：SecureLocalAgencyDepositMember2021-12-310001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：FHLBAgreementメンバ2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：FHLBAgreementメンバ2021-12-31FSBC：連邦基金0001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：FiveUnsecuredFederalFundsLineOfCreditMember2021-12-31Fsbc：銀行に対応0001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：OneUnsecuredFederalFundsLineOfCreditMember2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：OneUnsecuredFederalFundsLineOfCreditMember2022-01-012022-09-300001275168Fsbc：SixUnsecuredFederalFundsLineOfCreditMemberUS-GAAP：LineOfCreditMember2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMember2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-310001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：FederalReserve veDiscountウィンドウメンバ2022-09-300001275168US-GAAP：LineOfCreditMemberFsbc：FederalReserve veDiscountウィンドウメンバ2021-12-3100012751682021-05-042021-05-0400012751682022-07-212022-07-2100012751682022-07-210001275168Fsbc：ShareBasedPaymentArrangementExecutivesAndDirectorsMemberSRT：最大メンバ数2022-01-012022-09-300001275168SRT：最小メンバ数アメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembers2022-01-012022-09-300001275168SRT：役人メンバアメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembers2022-01-012022-09-300001275168SRT：ExecutiveOfficerMemberSRT：最大メンバ数アメリカ-GAAP：ShareBasedPaymentArrangementEmployeeMembers2022-01-012022-09-300001275168Fsbc：ShareBasedPaymentArrangementExecutivesAndDirectorsMemberSRT：最小メンバ数2022-01-012022-09-300001275168米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-06-300001275168米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-06-300001275168米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-12-310001275168米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2020-12-310001275168米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-07-012022-09-300001275168米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-07-012021-09-300001275168米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-01-012022-09-300001275168米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-01-012021-09-300001275168米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2022-09-300001275168米国-公認会計基準：制限された株式メンバー2021-09-300001275168Fsbc：Commercial Line OfCreditMember2022-09-300001275168Fsbc：Commercial Line OfCreditMember2021-12-310001275168Fsbc：未支払構造ローンメンバ2022-09-300001275168Fsbc：未支払構造ローンメンバ2021-12-310001275168Fsbc：商業不動産ローン未支払メンバー2022-09-300001275168Fsbc：商業不動産ローン未支払メンバー2021-12-310001275168Fsbc：農業信用限度額メンバー2022-09-300001275168Fsbc：農業信用限度額メンバー2021-12-310001275168Fsbc：未支払い農業不動産ローンメンバー2022-09-300001275168Fsbc：未支払い農業不動産ローンメンバー2021-12-310001275168Fsbc：他の委員会メンバー2022-09-300001275168Fsbc：他の委員会メンバー2021-12-310001275168アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2021-12-310001275168アメリカ公認会計基準：資金を提供していない融資委員会のメンバー2022-09-30Fsbc：預金関係0001275168アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-202022-10-200001275168アメリカ公認会計基準：副次的事件メンバー2022-10-20
カタログ表
アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表10-Q
(マーク1)
x1934年証券取引法第13条又は15(D)条に規定する四半期報告
本四半期末まで2022年9月30日
あるいは…。
o1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告
For the transition period from __________________ to __________________
手数料書類番号001-40379
5つ星Bancorp
(登録者の正確な氏名はその定款に記載)
カリフォルニア州75-3100966
(登録設立又は組織の国又はその他の管轄区域)(税務署雇用主身分証明書番号)
ジンフェンデル通り3100番地
100軒の部屋
ランジョー·コルドバ
カルシウム.カルシウム
95670
(主な行政事務室住所)(郵便番号)
登録者の電話番号は市外局番を含んでいます(916)626-5000
適用されない
(前氏名、前住所、正式財政年度、前回報告以来変化があれば)
同法第12(B)項に基づいて登録された証券：
クラスごとのタイトル取引記号登録された各取引所の名称
普通株は1株につき額面がないFSBC
ナスダック株式市場有限責任会社
再選択マークは、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に、1934年の証券取引法第13条または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。
はい、そうですx違いますo
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−T規則405条(本章232.405節)に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
はい、そうですx違いますo
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型加速ファイルサーバoファイルマネージャを加速するo
非加速ファイルマネージャx規模の小さい報告会社x
新興成長型会社x
新興成長型企業であれば、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示し、取引所法第13(A)節に提供された任意の新たまたは改正された財務会計基準を遵守するo
登録者が空殻会社であるか否かをチェックマークで示す(取引法第12 b-2条で定義されている)
はい、そうですo 違います。x
2022年11月4日までに17,245,650登録者の普通株は、額面なし、流通株である。
1
カタログ表
カタログ
第1部
財務情報
5
第1項。
財務諸表
5
合併貸借対照表(監査なし)
6
合併損益表(監査を経ていない)
7
総合総合収益表(監査なし)
8
合併株主権益変動表(監査を経ず)
9
合併現金フロー表(監査を経ていない)
11
連結財務諸表付記(監査なし)
13
第二項です。
経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
41
第三項です。
市場リスクの定量的·定性的開示について
82
第四項です。
制御とプログラム
82
第II部
その他の情報
83
第1項。
法律訴訟
83
第1 A項。
リスク要因
83
第二項です。
未登録株式証券販売と収益の使用
83
第三項です。
高級証券違約
83
第四項です。
炭鉱安全情報開示
83
五番目です。
その他の情報
83
第六項です。
陳列品
84
サイン
85
2
カタログ表
前向き陳述に関する注意事項
本報告書には，1995年の個人証券訴訟改革法に適合した前向きな陳述が含まれている。これらの展望的陳述は、未来の事件、業務計画、目標、予想経営結果、およびこれらの陳述が根拠とする仮定に関する計画、推定、目的、目標、ガイドライン、期待、意図、予測、および私たちの信念陳述を代表する。前向きな陳述は、将来の結果、業績、または業績を示唆する任意の可能な予測、予測、指示、または示唆を含むが、一般に、“可能”、“可能”、“はず”、“将”、“将”、“信じ”、“予想”、“目標”、“意図”、“計画”または同様の意味の語または段階に関連する。前向きな陳述は主に我々の予想に基づいており、多くの既知および未知のリスクおよび不確実性の影響を受けることができ、これらのリスクおよび不確実性は、多くの場合、私たちの制御範囲を超える要因に基づいて変化する可能性があることを想起させる。このような展望的陳述は、様々な仮定(うちのいくつかの仮説が私たちの制御範囲を超える可能性がある)に基づいて、リスクおよび不確実性の影響を受け、これらのリスクおよび不確実性は、時間の経過とともに変化し、他の実際の結果が現在予想されているものとは大きく異なる要因をもたらす可能性がある。このようなリスクと不確実性は含まれているが、これらに限定されない
•新型コロナウイルス及びその変種による市場状況と経済傾向(“新冠肺炎”)を含む全国、地域、特に北カリフォルニア州とカリフォルニア州の不確定な市場状況と経済傾向
•私たちの業務はカリフォルニア州、特に北カリフォルニアに集中しており、不動産業界の低迷に関連するリスクを含む
•気候変化や自然災害あるいは人為的災害の発生或いは影響、例えば野火、干ばつと地震
•新冠肺炎の流行が私たちの業務と運営に与える影響に関するリスク
•私たちのローンと預金の定価、純利息収入、借り手のローン返済能力に影響を与える市場金利の変化
•中小企業への貸し付けに関するリスクに戦略的に重点を置いている
•私たちが潜在的な融資損失および融資担保と証券の価値のための準備金を構築する際の仮定と推定が十分であるかどうか
•私たちは幹部と重要な従業員と彼らの顧客とコミュニティの関係を引き付けて維持することができます
•私たちの融資組合に関連するリスク、特に私たちの商業不動産ローンに関するリスク
•私たちの不良資産レベルと問題ローンの解決に関連するコスト(あれば)、政府の強制停止停止の規定を守る
•私たちは十分な流動性と資本を維持し、私たちの成長戦略と運営に資金を提供し、最低規制資本レベルを満たすことができる
•様々な地方、地域、国、および他の金融および投資サービス提供者のますます激しい競争からの影響
•不正アクセス、サイバー犯罪、および他のデータセキュリティ脅威に関連するリスク；
•私たちは連邦と州銀行機関の規制行動を含む金融機関に適用される様々な政府と規制要件を守ることができる
•最近と未来の立法と規制の変化の影響は、銀行、証券と税金法律と法規の変化、それらに対する私たちの規制機関の応用、経済刺激計画を含む
•連邦準備制度理事会(“FRB”)の政策を含む政府の通貨と財政政策
3
カタログ表
•米国経済の変化は、経済減速、インフレ、デフレ、住宅価格、雇用水準、成長率、全体的なビジネス状況を含む
•効果的な内部統制を実施し維持し改善する能力と
•“経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析”と題した節で議論した他の要因
上述した結果または表現が前向き陳述に記載された結果または表現と大きく異なる可能性をもたらす可能性のある要素は、詳細とみなされてはならず、本報告に含まれる他の警告声明と共に読まれなければならない。本報告で言及されている要因は、2021年12月31日までの10-K表年次報告“リスク要因”の節で議論された要因、および米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出される可能性のある他の文書を含み、これらの文書のコピーは、私たちから無料で得ることができる。新しい危険と不確実性は時々発生するかもしれないし、私たちはそれらの発生やそれらが私たちにどのように影響するのか予測できない。もし私たちの展望性情報および陳述に影響を与える1つまたは複数の要素が正しくないことが証明された場合、私たちの実際の結果、業績または業績は、本10-Q表の四半期報告に含まれる前向き情報および陳述に表現または示唆された結果、業績または業績とは大きく異なる可能性がある。したがって、私たちはあなたに私たちの展望的な情報と陳述に過度に依存しないように想起させます。私たちは、法律が特に要求しない限り、前向き陳述に影響を与える要因の実際の結果または変化を反映するために、前向き陳述を修正または更新する義務はない。
4
カタログ表
第1部財務情報
項目1.財務諸表
5
カタログ表
五つ星銀行とその子会社
合併貸借対照表
(未監査)
(単位：千、共有データを除く)
九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
資産
金融機関の現金と満期$33,280 $136,074 
銀行の有利子預金284,389 289,255 
現金と現金等価物317,669 425,329 
銀行定期預金10,216 14,464 
販売可能な証券は公正価値で計算する114,041 148,807 
満期まで保有している証券は、償却コストで計算する(公正価値#ドル)3,441そして$5,1972022年9月30日と2021年12月31日)
3,764 4,946 
販売待ちのローンを持つ11,015 10,671 
投資のためのローン2,582,978 1,934,460 
融資損失準備(27,838)(23,243)
投資のために保有している融資は，融資損失準備後の純額を差し引く2,555,140 1,911,217 
サンフランシスコ連邦住宅ローン銀行(FHLB)株10,890 6,723 
経営性リース·使用権資産(“Roua”)4,227 — 
部屋と設備、純額1,694 1,773 
銀行が所有する生命保険(“BOLI”)の純額14,550 11,203 
受取利息その他の資産31,364 21,628 
$3,074,570 $2,556,761 
負債と株主権益
預金.預金
無利子計$1,020,625 $902,118 
利息を計算する1,593,707 1,383,772 
総預金2,614,332 2,285,890 
付属手形，純額102,028 28,386 
連邦住宅金融局は進展しました105,000 — 
リース負債を経営する4,492 — 
利子とその他の負債に対処する9,460 7,439 
総負債2,835,312 2,321,715 
引受金及び又は有事項(付記11)
株主権益
優先株違います。額面価値10,000,000ライセンス株；ゼロ2022年9月30日と2021年12月31日に発行され返済されていません
— — 
普通株違います。額面価値100,000,000ライセンス株；17,245,9832022年9月30日に発行·発行された株式17,224,8482021年12月31日発行·発行株式
219,286 218,444 
利益を残す
36,042 17,168 
累計その他総合損失純額
(16,070)(566)
株主権益総額
239,258 235,046 
$3,074,570 $2,556,761 
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
6
カタログ表
五つ星銀行とその子会社
合併損益表
(未監査)
(単位は千、1株当たりのデータは除く)
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022202120222021
利子および手数料収入
手数料を含めてローンを組む$29,787 $20,086 $76,719 $57,325 
課税証券439 377 1,252 974 
免税証券176 194 532 627 
他銀行での有利子預金1,145 175 1,855 404 
31,547 20,832 80,358 59,330 
利子支出
預金.預金2,817 480 4,383 1,747 
連邦住宅金融局は進展しました47 — 52 — 
付属手形1,259 443 2,146 1,330 
4,123 923 6,581 3,077 
純利子収入
27,424 19,909 73,777 56,253 
融資損失準備金2,250 — 5,450 200 
融資損失準備後の純利息収入を計上する
25,174 19,909 68,327 56,053 
非利子収入
預金口座手数料132 112 370 308 
売却可能な証券の純収益を売る— 435 5 709 
ローンの収益を売る548 988 2,297 3,010 
ローンに関係する費用546 285 1,958 914 
FHLB株配当152 100 353 270 
BOLIの収益102 68 293 180 
他にも52 40 438 99 
1,532 2,028 5,714 5,490 
非利子支出
報酬と従業員の福祉5,645 4,980 16,873 14,616 
入居率と設備515 502 1,548 1,394 
データ処理とソフトウェア797 611 2,252 1,838 
連邦預金保険会社(“FDIC”)保険195 110 605 540 
専門サービス792 505 1,914 3,348 
広告と販売促進512 366 1,340 801 
ローン関連費用262 462 929 909 
その他の運営費1,454 1,105 4,491 3,579 
10,172 8,641 29,952 27,025 
所得税未払いの収入
16,534 13,296 44,089 34,518 
所得税支給
4,830 2,270 12,570 3,386 
純収入
$11,704 $11,026 $31,519 $31,132 
基本的に1株当たりの収益$0.68 $0.64 $1.84 $2.18 
薄めて1株当たりの収益$0.68 $0.64 $1.84 $2.18 
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
7
カタログ表
五つ星銀行とその子会社
総合総合収益表
(未監査)
(単位：千)
3か月まで
九月三十日		9か月で終わる
九月三十日
2022 202120222021
純収入
$11,704 $11,026 $31,519 $31,132 
期限内に有価証券の売却が実現せず赤字純額を保有する
(4,718)(4)(22,005)(713)
純収入に列挙されている純収益の改訂調整を実現した
— (435)(5)(709)
その他の総合損失に関する所得税割引
(1,395)(131)(6,506)(57)
その他総合損失
(3,323)(308)(15,504)(1,365)
総合収益総額
$8,381 $10,718 $16,015 $29,767 
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
8
カタログ表
五つ星銀行とその子会社
合併株主権益変動表
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
(未監査)
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
普通株
利益を残す
その他の総合収益(損失)を累計し、
税引き後純額
合計する
株金額
2021年9月30日までの3ヶ月
2021年6月30日の残高17,225,508 $218,026 $— $288 $218,314 
純収入— — 11,026 — 11,026 
その他総合損失— — — (308)(308)
株補償費用— 190 — — 190 
株を没収する(1,700)— — — — 
支払現金配当金(ドル)0.151株当たり)
— — (2,584)— (2,584)
2021年9月30日の残高17,223,808 $218,216 $8,442 $(20)$226,638 
2022年9月30日までの3ヶ月
2022年6月30日の残高17,245,983 $219,023 $26,924 $(12,747)$233,200 
純収入— — 11,704 — 11,704 
その他総合損失— — — (3,323)(3,323)
株補償費用— 164 — — 164 
役員株報酬費— 99 — — 99 
支払現金配当金(ドル)0.151株当たり)
— — (2,586)— (2,586)
2022年9月30日の残高17,245,983 $219,286 $36,042 $(16,070)$239,258 
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
9
カタログ表
五つ星銀行とその子会社
合併株主権益変動表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(未監査)
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)
普通株
利益を残す
その他の総合収益(損失)を累計し、
税引き後純額
合計する
株金額
2021年9月30日までの9ヶ月間
2020年12月31日残高11,000,273 $110,082 $22,348 $1,345 $133,775 
純収入— — 31,132 — 31,132 
その他総合損失— — — (1,365)(1,365)
株式発行6,054,750 111,243 — — 111,243 
株式奨励計画に基づいて発行された株132,707 — — — — 
株補償費用— 402 — — 402 
役員株報酬費40,500 810 — — 810 
株を没収する(4,422)— — — — 
赤字留保の再分類— (4,321)4,321 — — 
支払現金配当金(ドル)4.401株当たり)
— — (49,359)— (49,359)
2021年9月30日の残高17,223,808 $218,216 $8,442 $(20)$226,638 
2022年9月30日までの9ヶ月間
2021年12月31日の残高17,224,848 $218,444 $17,168 $(566)$235,046 
純収入— — 31,519 — 31,519 
その他総合損失— — — (15,504)(15,504)
株式奨励計画に基づいて発行された株23,639 — — — — 
株補償費用— 494 — — 494 
役員株報酬費— 348 — — 348 
株を没収する(2,504)— — — — 
会計基準編纂(“ASC”)842を用いた利益剰余金の累積影響— — 68 — 68 
支払現金配当金(ドル)0.901株当たり)
— — (12,713)— (12,713)
2022年9月30日の残高17,245,983 $219,286 $36,042 $(16,070)$239,258 
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
10
カタログ表
五つ星銀行とその子会社
統合現金フロー表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(未監査)
(単位：千)
9月30日までの9ヶ月間
20222021
経営活動のキャッシュフロー：
純収入$31,519 $31,132 
純収入と経営活動が提供する現金純額を調整する：
融資損失準備金5,450 200 
販売用の融資(44,993)(34,211)
ローンの収益を売る(2,297)(3,010)
ローンで得た金を売る36,275 31,954 
売却可能な証券の純収益を売る(5)(709)
BOLIの収益(293)(180)
株補償費用494 402 
役員株報酬費348 810 
繰延ローン費用の変動338 (997)
安全割増と割引の償却と増加962 1,120 
二次手形発行原価償却96 50 
減価償却および償却485 408 
経営リース負債が減少する(729)— 
経営リース権を償却する741 — 
繰延税項準備13 (4,283)
純変動量：
受取利息その他の資産(3,240)(1,419)
利子とその他の負債に対処する2,342 3,422 
経営活動が提供する現金純額27,506 24,689 
投資活動によるキャッシュフロー：
売却可能な証券を売却して得た金1,623 40,772 
証券売却可能な満期日、早期返済、償還13,052 13,639 
販売可能な証券を買う(1,641)(92,093)
銀行定期預金純変動4,248 6,501 
ローンの出所、返済後の純額を差し引く(639,040)(196,280)
家屋と設備を購入する(406)(375)
FHLB株を購入する(4,223)(491)
BOLIを購入する(3,054)(2,300)
投資活動のための現金純額(629,441)(230,627)
資金調達活動のキャッシュフロー：
預金純変動328,442 384,393 
株を発行して得た金— 111,243 
連邦住宅金融局は進展しました105,000 — 
支払現金配当金(12,713)(49,359)
二次手形を発行して得た金75,000 — 
二次手形発行コスト(1,454)— 
融資活動が提供する現金純額494,275 446,277 
現金と現金等価物の純変化(107,660)240,339 
期初現金及び現金等価物425,329 290,493 
期末現金および現金等価物$317,669 $530,832 
キャッシュフロー情報の追加開示：
支払の利子$1,345 $3,090 
納めた所得税$5,200 $5,150 
11
カタログ表
非現金投資と融資活動を追加開示します
投資のための融資から売却のための融資に移行する$10,671 $4,820 
証券未実現損失$(22,005)$(1,365)
ASC 842を採用して記録した経営リース負債$5,221 $— 
ASC 842を用いて記録したROA$4,974 $— 
米国会計基準842の採用による利益剰余金の累積影響$68 $— 
監査されていない連結財務諸表の付記を参照。
12
カタログ表
連結財務諸表付記(未監査)
注1：陳述の基礎
業務性質と合併原則
五星銀行(以下、“五星銀行”)は1999年10月26日に登録設立され、1999年12月20日に営業を開始した。Five Star Bancorp(“Bancorp”または“当社”)は2002年9月16日に登録設立され，その後連合貯蔵局から銀行持株会社として承認され，買収を行った。同社は2003年6月2日に法定合併により当該銀行の唯一の株主となり、この合併により、当該銀行普通株の各発行済み株式が交換された1つは会社の普通株のシェア。
同社は銀行を通じて北カリフォルニア地域に住む顧客に金融サービスを提供しており、これらの顧客は主に中小市場企業、専門家、個人である。会社の主要なローン製品は商業不動産ローン、土地開発ローン、建設ローンと経営信用限度額であり、その主要な預金製品は小切手口座、貯蓄口座、通貨市場口座と定期証明口座である。世銀は現在所有している7人ロスビル、ナトーマス、ランジョーコルドワ、レイディン、エルクグロフ、チコ、ユバ市の支店、1つはサクラメントのローン制作オフィスです。
当社は2021年5月5日からSパート会社の地位を終了し、当社の初公開(“IPO”)に関連し、課税対象のC社となりました。これまでS社として、同社は米国連邦所得税の支出を持っていなかった。
初公募について当社は発行した6,054,750普通株、額面なし、含まれています789,750引受業者が追加株式を購入する選択権を行使して売却された株式。これらの証券は大衆に販売され、価格は1ドルだ20.002021年5月5日にナスダック世界ベスト市場で取引を開始した。2021年5月7日、すなわち初公募の締め切りで、会社が受け取った純収益総額は$111.2百万ドルです。純収益から他の関連費用を差し引くと，審課金，弁護士費，上市費，その他の費用が含まれ，総額は$である109.1百万ドルです。
財務諸表列報と合併の根拠
添付されている審査されていない総合財務諸表は、財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)に掲載されているアメリカ公認会計原則(“公認会計原則”)及び“アメリカ証券取引委員会”の規則及び規定に基づいて、S-X条例の指示を含めて作成されたものである。このような中期審査を経ていない総合財務諸表は、管理層が公平列報中期財務状況、経営業績及び全面収益、株主権益変動及び現金流量に必要なすべての調整(正常経常的調整及び計上項目のみを含む)と考えていることを反映している。これらの監査されていない総合財務諸表の作成根拠は、2021年12月31日現在及び今年度までの監査された総合財務諸表とその付記と一致し、それとともに読まなければならず、これらの報告書は、会社が2022年2月25日に米国証券取引委員会に提出したForm 10−K年度報告書に含まれている。
監査されていない連結財務諸表は、Five Star Bancorpとその完全子会社Five Star Bankを含む。すべての重大な会社間取引と残高は合併で流されるだろう。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績は、必ずしも他の中期又は2022年12月31日までの年度の経営業績を代表するとは限らない。
会社の主要意思決定者は様々な製品やサービスの収入源を監視しているが、全社的に運営を管理し、財務業績を評価している。離散的な財政情報は全社的な範囲でしか得られない。したがって、経営陣はすべての金融サービス業務を集合と見なしている1つは報告可能な運営部門。
同社の会計·報告政策は公認会計原則と銀行業の一般的な慣例に合致している。
当社は“2012年創業法案”で定義された新興成長型会社の資格を満たしているため、当社は特定の報告要求の減少及び会計基準の採用日が延期される機会を利用して、他の上場企業に適用される他の重大な要求を免除することができる。
13
カタログ表
予算の使用
経営者は、連結財務諸表の日に報告された資産及び負債額、又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内に報告された収入及び支出に影響を与えるための推定及び仮定を行わなければならない。これらの推定や仮定は、監査されていない総合財務諸表に報告されている金額や提供された開示に影響を与え、実際の結果が異なる可能性がある。融資損失準備は、会社合併財務諸表に反映される最も重要な会計見積もりである。
1株当たり収益(EPS)
基本的な1株当たり収益は、純収入を除いた期間内に発行された普通株の加重平均から平均非帰属制限株式奨励を減算する(“RSA”)。1株当たり収益を薄くすることは、在庫株方法を使用してRSAに関連しない追加の潜在的普通株の希薄化効果を含む。同社には、普通株式と非帰属RSAの2つの形態の発行された普通株式がある。RSAに帰属していない所有者は、普通株主と同じ比率で没収できない配当金を取得し、彼らは、割り当てられていない収益を平等に共有するので、RSAは証券に参加するとみなされる。しかし、2種類の方法では、これらの参加証券の1株当たりの収益差は顕著ではない
3か月まで9か月で終わる
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)九月三十日
2022		九月三十日
2021		九月三十日
2022		九月三十日
2021
純収入$11,704 $11,026 $31,519 $31,132 
加重平均はほぼ普通株式を発行しました17,140,435 17,095,957 17,123,016 14,256,993 
補足：帰属制限株の希釈効果を仮定する28,012 27,225 37,794 15,538 
加重平均希釈して普通株式を発行しました17,168,447 17,123,182 17,160,810 14,272,531 
普通株式1株当たり収益：
基本1株当たりの収益$0.68 $0.64 $1.84 $2.18 
1株当たりの収益を薄める$0.68 $0.64 $1.84 $2.18 
当社は2022年9月30日または2021年9月30日に反ダンピング株を持っていません
14
カタログ表
2021年9月30日までの3ヶ月と2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、1株当たり収益は実際の1株当たり収益であると予想され、会社は全期間C社であるからである。2021年9月30日までの9カ月については，1株当たり収益は以下の実税率を適用することで計算されると予想される23.25%これは、離散繰延税額調整#ドルの影響を含まない実際の有効税率です4.6付記9で述べたように百万ドルです次の表は、1株当たりの収益を予想する詳細な計算を提供します
3か月まで9か月で終わる
(千単位で1株当たりおよび1株当たりのデータは含まれていない)九月三十日
2022		九月三十日
2021		九月三十日
2022		九月三十日
2021
所得税準備前の純収入(GAAPと略記)$16,534 $13,296 $44,089 $34,518 
差し引く：所得税の実際·予想準備金4,830 2,270 12,570 8,024 
実際/予想純収入$11,704 $11,026 $31,519 $26,494 
加重平均はほぼ普通株式を発行しました17,140,435 17,095,957 17,123,016 14,256,993 
補足：帰属制限株の希釈効果を仮定する28,012 27,225 37,794 15,538 
加重平均希釈して普通株式を発行しました17,168,447 17,123,182 17,160,810 14,272,531 
普通株式1株当たり収益：
基本1株当たり収益(実際/予想)$0.68 $0.64 $1.84 $1.86 
1株当たり収益を希釈する(実際/予想)$0.68 $0.64 $1.84 $1.86 
再分類する

以前の連結財務諸表に報告されているいくつかの金額は、今期の報告書に適合するように再分類された。これらの再分類は、以前に報告された純収益、総資産、または総株主権益に影響を与えない。
注2：最近発表された会計基準
以下の内容は、会社がすでに採用しているか、または採用する最新の会計基準を反映している。付記1、列報基準に記載されているように、当社は新興成長型会社の資格に適合しているため、新しいまたは改正された会計基準に適合するように移行期間を延長することを選択しており、延長移行期間内に上場企業に適用される新しいまたは改正された会計基準に規定されていない。以下に議論する会計基準は、当社が新興成長型会社としての発効日、過渡期が延長されていることを示している。
採用した会計基準
FASBは2016年2月、ASU第2016-02号を発表したレンタル(テーマ842)それは.他の事項に加えて、ASU 2016-02は、テナントに貸借対照表上の大多数の賃貸を確認することを要求し、報告された資産と負債を増加させた。レンタル人会計はまだ歴史公認会計原則と基本的に似ている。FASBは、ASH番号2018−10、2018−11、および2021−05を介して、テーマ842規格のインクリメンタル指導を発表した。当社は、改正された遡及方法ではなく、2022年1月1日を申請日と採用日として同時に使用することを可能にするASU 2018−11に規定されている移行救済方法を使用することを選択した。同社はまた、実際の方便を一括して提供すること、短期賃貸(すなわち、12ヶ月以下のレンタル)を認めないことによるROAおよびリース負債のオプション、およびレンタル期間の時事を決定した後に考慮するオプションを含む、新しい基準で提供されるいくつかの救済オプションを選択した。同社のほとんどの賃貸契約は経営賃貸とみなされており、以前は会社の貸借対照表で確認されていなかった。2022年1月1日現在、会社はすべての適用された経営リースのためにROAと対応する賃貸負債を記録している。この指針は会社の総資産や負債を増加させているが、ASU 2016−02の採用は総合収益表や総合キャッシュフロー表に大きな影響を与えていない。詳細については、付記7、レンタルを参照されたい。
15
カタログ表
FASBは2017年8月、ASU第2017-12号を発表した派生ツールおよびヘッジ(主題815)：ヘッジ期間保証活動に対する会計改善今回の改訂の主な目的は裁定会計の適用を簡略化することだ。より具体的には、今回の更新における改訂は、合格ヘッジ関係の指定と測定ガイドラインおよびヘッジ結果の列報を変更することによって、エンティティのリスク管理活動とヘッジ関係の財務報告をよりよく一致させる。また、改正は、非金融·金融リスク構成要素のヘッジ会計を拡大·整備し、ヘッジツールや被ヘッジプロジェクトの財務諸表への影響の確認·列報を統一した。また，今回の更新における改訂要求エンティティは，被ヘッジ項目の利得影響を報告する同一利得表行項目に当該ヘッジツールの利得影響を列記する.ヘッジの効果はこれ以上個別的に測定されて報告されない。今回の更新中の改訂は2022年1月1日から当社に対して発効します。このASUを採用した影響は会社の総合財務諸表には関係ない。
未採用の会計基準
2016年6月、FASBはASU第2016-13号を発表した金融商品·信用損失(主題326)：金融商品信用損失の測定それは.この基準は“発生した損失”モデルの代わりに“現在予想されている信用損失”(“CECL”)モデルを用いる。CECLモデルは、受取ローン、満期までの債務証券の保有、資金支援のない融資約束、およびいくつかの他の金融資産の推定信用損失に適用され、これらの資産は償却コストで計量される。CECLモデルの基礎は発生した損失ではなく、生涯予想損失であり、受取ローンの開始或いは購入或いは満期債務保証まで保有する時に、総合損益表で信用損失費用を確認し、総合条件表に関連する信用損失準備を計上することを要求する。同様に、この推定数の後続の変化もまた信用損失費用と関連支出によって入金される。CECLモデルは関連する歴史経験と現在の条件を使用する必要があるだけでなく、未来の事件と状況に対する合理的かつ根拠のある予測を使用する必要があり、そして信用損失推定を制定する時に広範な情報を含める必要があり、これは信用損失費用と準備の時間と金額に重大な変化を招く可能性がある。ASU 2016-13年度によると、公正価値が償却コストより低い場合、債務証券の売却が減値と評価される。推定された信用損失は信用損失費用と準備によって記録され、投資を減記するのではない。信用とは関係のない公正な価値変動は引き続き他の全面的な収益に計上されるだろう。ASUはまた，融資損失推定準備に関する仮定，モデル，方法の開示要求を拡大している。また、各実体は信用品質指標に従って各種類の金融資産の償却コスト残高を開示し、開始年によって区分する必要がある。FASBは2022年3月にASU 2022-02号を発表した, 債務再編問題の確認·測定指導を廃止し、財政難を経験した借り手のための融資改正に関する開示を強化することを求めている。ASU 2016−13とその後のASU 2022−02は、同社が2022年12月15日以降に開始する財政年度に有効であり、同等の財政年度内の移行期間を含む。各エンティティは，ガイドラインが発効した最初の報告期間開始時の留保報酬を累積効果調整することにより，修正後のトレーサビリティを適用する.当社は損失を招くモードからCECLモードに変更することは融資損失の準備を高める可能性があると信じているが、このような改訂の複雑さと発生した広範な変化のため、当社は現在その財務状況や経営業績に与える影響を合理的に数量化することはできない。同社は第三者サプライヤーと協力して、データ格差を決定し、適切な方法と資源を決定し、新しい会計基準への移行のための準備をしているが、特定のツールを使用して将来の経済状況を予測することに限定されないが、これらの経済状況はそのライフサイクルにおける融資のキャッシュフローに影響を与える。
FASBは2020年3月にASU第2020-04号を発表した参考為替レート改革(テーマ848)それは.本ASUにおける修正案は任意であり、限られた時間内にオプションの指導を提供して、参照為替レート改革の影響を計算(または認識)する上での潜在的負担を軽減する。本ASUにおける改訂は，GAAPを参考ロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)や参照為替レート改革により停止する予定の他の参照金利の契約，ヘッジ関係，他の取引に適用するためにオプションの方便と例外を提供している.また、FASBは2021年1月にASU 2021-01号を発表した為替レート改革(テーマ848)を参考にしてこの条例はASC 848の範囲を改正し、そしてその指針を明らかにし、実体が派生ツール契約及び現金流量の割引、差額保証金決済の計算及び世界金融市場で行われている参考金利改革活動に関連する金利変動の影響を受けるいくつかのヘッジ関係を計算する際に、いくつかの選択可能な方便及び例外状況を選択することを許容する。これらのASUにおける修正案は、2020年3月12日から2022年12月31日までの間に選挙で選出されることができる。エンティティは，2020年3月12日以降の移行期間を選択してこれらの更新における改訂を選択することができ，採用方法は取引タイプによって異なる.当社はこのような改正を実施することを選択していませんが、当社はこれらのASUの適用性を評価し、為替改革に関する財務会計基準委員会の指針と当社の総合財務諸表への影響を引き続き監査しています。
16
カタログ表
注3：資産と負債の公正価値
公正価値階層と公正価値計量
会計基準は会社が公正な価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることを要求する。この基準は、公正な価値を測定するために使用することができる3つのレベルの投入を説明する
レベル1：測定日までに、企業はアクティブ市場に参入する能力がある同じ資産または負債の見積もり(未調整)。
レベル2：一次価格以外の他の重大な観察可能な投入、例えば、同様の資産または負債の見積もり、非アクティブな市場の見積もり、または観察可能または観察可能な市場データによって確認される他の投入。

レベル3：重大な観察不可能な入力は、市場参加者が資産または負債の価格設定のために使用されるという会社の仮定を反映している。
証券の公正価値は国家の認可を得た証券取引所のオファー(一級投入)或いはマトリックス定価によって決定され、マトリックス定価は業界で広く使用されている数学技術であり、債務証券を評価するために使用され、特定の証券の見積もりに完全に依存するのではなく、証券と他の基準見積証券との関係(二次投入)に依存する以下の表では、公正価値に応じて経常的な原則で入金する必要がある当社の資産と負債について概説します。
(単位：千)携帯する
価値がある		同じ資産の活発な市場でのオファー
(レベル1)		意味が重大である
他にも
観察できるのは
入力量
(レベル2)		意味が重大である
見えない
入力量
(レベル3)
測定測定
カテゴリ：公正価値変動は1
2022年9月30日
資産：
販売可能な証券：
アメリカ政府機関、担保ローン支援証券、州と政治部門の債務、担保ローン債券、社債$114,041 $— $114,041 $— 保監所
派生ツール-金利交換21 — 21 — ニコ。
負債：
派生ツール-金利交換21 — 21 — ニコ。
2021年12月31日
資産：
販売可能な証券：
アメリカ政府機関、担保ローン支援証券、州と政治部門の債務、担保ローン債券、社債$148,807 $— $148,807 $— 保監所
派生ツール-金利交換92 — 92 — ニコ。
負債：
派生ツール-金利交換92 — 92 — ニコ。
1他の包括的収益(“OCI”)または純収益(“NI”)。
証券の販売は日常的な基礎の上で公正な価値で記録することができる。利用可能な場合、オファー市場価格(第1レベル投入)は、販売可能な証券の公正価値を決定するために使用される。オファーされた市場価格がない場合、管理層は信頼性の良い第三者サービスプロバイダから定価情報を取得し、第三者サービスプロバイダは評価値を利用する可能性がある
17
カタログ表
現在の市場または独立源のパラメータに基づく技術、例えば、売買価格、取引業者のオファー、金利、基準収益率曲線、早期返済速度、違約確率、損失の深刻さ、信用利差(第2レベル投入)を使用する。二級証券には、米国機関または政府支援企業(“GSE”)の債務証券、担保融資支援証券、政府機関が発行する債券、民間発行の担保融資債券、社債が含まれる。 2022年9月30日と2021年12月31日まで、1級または3級で販売可能な証券はない。キャッシュフロー割引モデルは、満期まで保有する証券の公正価値を決定するために使用される
経常性に基づいて、派生金融商品は公正価値によって記録され、この公正価値は観察可能な二級市場投入の収益法に基づいて、計量日までの市場の未来の金利に対する期待を反映している。標準推定技術は未来の予想キャッシュフローの現在値を計算し、取引が秩序があると仮定するために使用される。派生ツールの公正価値を決定する際に、当社の信用リスク及び取引相手の信用リスクを反映するために、推定値調整を行う可能性がある。類似した信用リスク調整は取引相手の信用状況に関連しており，取引相手が提出した担保が自社に対する負債を完全にカバーできない場合には，類似した信用リスク調整を行う
特定の金融資産は非日常的な基礎の上で公正な価値で計量される可能性がある。当該等の資産は、コスト又は公正価値の低い会計方法又は個別資産の減値を採用するため、例えば担保は減価融資及び所有する他の不動産(“OREO”)に依存するため、価値調整を公正に行う必要がある。当社には、2022年9月30日および2021年12月31日まで、公正な価値で計量された非日常的な資産は何もありません。
金融商品の公正価値の開示について
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日までの金融商品公正価値推定概要です。次の表の帳簿金額は総合貸借対照表に示す項目で入金されます。さらに、管理層は、BOLIのような開示要求から明示的に除外された金融商品の公正価値を開示していない
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)携帯する
金額		公平である
価値がある		公正価値
階層構造		携帯する
金額		公平である
価値がある		公正価値
階層構造
金融資産：
現金と現金等価物$317,669 $317,669 レベル1$425,329 $425,329 レベル1
銀行定期預金10,216 10,216 レベル114,464 14,464 レベル1
販売可能な証券114,041 114,041 レベル2148,807 148,807 レベル2
満期まで持っている証券3,764 3,441 レベル34,946 5,197 レベル3
販売待ちのローンを持つ11,015 11,492 レベル210,671 11,217 レベル2
投資のために保有している融資は，融資損失準備後の純額を差し引く2,555,140 2,366,342 レベル31,911,217 1,893,431 レベル3
FHLB株およびその他の投資16,636 適用されない適用されない12,464 適用されない適用されない
受取利息5,851 5,851 レベル25,332 5,332 レベル2
金利が入れ替わる21 21 レベル292 92 レベル2
財務負債：
預金.預金2,614,332 2,418,124 レベル22,285,890 2,210,555 レベル2
支払利息306 306 レベル223 23 レベル2
金利が入れ替わる21 21 レベル292 92 レベル2
付属手形102,028 101,288 レベル328,386 28,386 レベル3
同社は、2022年9月30日と2021年12月31日の金融商品の公正価値を推定するために、以下の方法と仮定を使用している
現金および現金等価物と銀行定期預金：資産の流動性質とその短期満期日のため、帳簿は公正価値と推定される。
投資証券：当社が投資証券の公正価値を推定するために使用される方法と仮定は、上記の議論を参照されたい。
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カタログ表
販売待ちのローンを持つ：販売のための融資を持つ場合、公正価値は、二級市場によって現在類似した特徴を持つポートフォリオのために提供されている。
投資のために保有している融資は，融資損失準備後の純額を差し引く：常に再価格設定され、信用リスクに大きな変化がない可変金利ローンについては、公正価値は帳簿価値に基づく。他の融資の公正価値は、市場流動性不足による信用差の拡大を考慮することなく、各報告日が類似した信用を有する借り手の融資のために提供する金利に使用される割引キャッシュフロー分析を使用して推定され、これは脱退価格概念と類似している。融資損失支出は信用品質を考慮して融資割引の合理的な見積もりとされている。
受取利息：売掛金と支払利息については、帳簿金額は公正価値と推定される。
派生ツール-金利交換：当社が派生ツールの公正価値を推定するために使用される方法および仮定の議論については、上記を参照されたい。
預金.預金：定義によると、普通預金の公正価値は報告日の即時支払金額に等しく、その帳簿金額で表される。固定金利預金証の公正価値は割引キャッシュフロー分析を用いて推定され、この分析は、当社が報告日ごとに残り期限に類似した預金証に提供した金利を使用する。変動金利定期預金の場合、コストは公正な価値に近い。
付属手形：公正価値は、現在3ヶ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利を使用して将来の現金流量を割引することによって推定される。同社の付属手形は登録証券ではなく，私募で発行されているため，3級に分類される。これらの紙幣は帳簿価値で記録されています。
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カタログ表
注4：投資証券
同社の投資証券組合は、各州と政治部門の債務、米国連邦政府機関(例えば小企業管理局(SBA))によって発行された証券、および連邦全国担保融資協会(FNMA)、連邦住宅ローン担保会社(FHLMC)と連邦住宅ローン管理局などのアメリカ政府支援企業(GSE)によって発行された証券を含む。同社は，住宅や商業担保融資支援証券，GSEによって発行または担保された担保融資債券および社債にも投資しており，以下の表に示す。
以下は、2022年9月30日と2021年12月31日までの満期証券保有に関する分担コストと公正価値の概要である。
(単位：千)未実現総額
償却する
コスト		収益.収益(損をする)公平である
価値がある
2022年9月30日
国家と政治の区分の義務$3,764 $— $(323)$3,441 
満期まで保有する総額$3,764 $— $(323)$3,441 
2021年12月31日
国家と政治の区分の義務$4,946 $251 $— $5,197 
満期まで保有する総額$4,946 $251 $— $5,197 
各州および政治支部が発行した証券について、管理層は、(I)発行者および/または保証人の信用格付け、(Ii)所与の債券格付けおよび残り期限の違約率および残存期間を考慮して、歴史的な違約および損失の可能性、(Iii)発行者が証券の契約条項に基づいて元本および利息を適時に支払い続けるかどうか、(Iv)財務情報の内部信用審査、および(V)このような証券が保証、失敗条項を含むかどうか、または発行者が事前に資金を償還しているかどうかなどの信用増強機能を有するかどうかを考慮する。
以下は，2022年9月30日と2021年12月31日までの売却可能証券に関する償却コストと公正価値の概要である。
(単位：千)償却する
コスト		未実現総額公平である
価値がある
収益.収益(損をする)
2022年9月30日
アメリカ政府機関は$15,492 $76 $(248)$15,320 
担保融資支援証券74,551 — (13,353)61,198 
国家と政治の区分の義務44,358 — (8,930)35,428 
抵当担保債券454 — (40)414 
社債2,000 — (319)1,681 
販売可能な総数量$136,855 $76 $(22,890)$114,041 
2021年12月31日
アメリカ政府機関は$19,824 $60 $(202)$19,682 
担保融資支援証券82,517 94 (1,098)81,513 
国家と政治の区分の義務44,732 525 (120)45,137 
抵当担保債券537 3 — 540 
社債2,000 — (65)1,935 
販売可能な総数量$149,610 $682 $(1,485)$148,807 
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カタログ表
投資債務証券の2022年9月30日と2021年12月31日の契約満期日における償却コストと公正価値は以下のとおりである。証券発行者が債務を催促または前払いし、罰金を催促または前払いする権利がある場合、期待期限は契約満期日とは異なる可能性がある。
(単位：千)2022年9月30日2021年12月31日
満期まで保有する販売可能である満期まで保有する販売可能である
償却する
コスト		公正価値償却する
コスト		公正価値償却する
コスト		公正価値償却する
コスト		公正価値
1年以内に$424 $388 $502 $502 $491 $516 $— $— 
1年後ですが5年以内に1,015 928 — — 951 999 507 522 
5年から10年後には1,470 1,343 5,336 4,538 3,504 3,682 3,697 3,748 
10年後855 782 38,520 30,388 — — 40,528 40,867 
単一満期日に満期にならない投資証券：
アメリカ政府機関は— — 15,492 15,320 — — 19,824 19,682 
担保融資支援証券— — 74,551 61,198 — — 82,517 81,513 
抵当担保債券— — 454 414 — — 537 540 
社債— — 2,000 1,681 — — 2,000 1,935 
合計する$3,764 $3,441 $136,855 $114,041 $4,946 $5,197 $149,610 $148,807 

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カタログ表
投資証券の販売と毛利損益を以下の表に示す
(単位：千)次の3か月まで
以下の期日までの9か月
九月三十日
2022		九月三十日
2021		九月三十日
2022		九月三十日
2021
販売可能です
販売収益$— $24,590 $1,623 $40,772 
毛利を実現しました— 435 5 709 
質権投資証券は次の表を参照してください
(単位：千)九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
カリフォルニア州に約束しました
公的資金の預金と借金を確保する$20,098 $63,363 
質抵当投資証券総額$20,098 $63,363 
次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日に、投資種別と時間長別にまとめた未実現損失総額と公正価値を詳細に説明し、これらの証券は持続的な未実現損失状態である
(単位：千)≥12ヶ月連続です総証券
赤字状態にある
公正価値未実現損失公正価値未実現損失公正価値未実現損失
2022年9月30日
アメリカ政府機関は$3,264 $(144)$9,132 $(104)$12,396 $(248)
担保融資支援証券19,785 (3,445)41,411 (9,908)61,196 (13,353)
国家と政治の区分の義務25,235 (5,743)10,192 (3,187)35,427 (8,930)
抵当担保債券414 (40)— — 414 (40)
社債832 (168)849 (151)1,681 (319)
臨時減価証券総額$49,530 $(9,540)$61,584 $(13,350)$111,114 $(22,890)
2021年12月31日
アメリカ政府機関は$— $— $13,399 $(202)$13,399 $(202)
担保融資支援証券73,972 (1,046)1,400 (52)75,372 (1,098)
国家と政治の区分の義務14,014 (112)407 (8)14,421 (120)
社債1,935 (65)— — 1,935 (65)
臨時減価証券総額$89,921 $(1,223)$15,206 $(262)$105,127 $(1,485)
あそこはい154そして912022年9月30日と2021年12月31日の未実現損失頭寸は証券の売却に供することができる。2022年9月30日までにポートフォリオは7512ヶ月以上連続赤字を計上した投資証券7912ヶ月未満の損失を出した投資証券。
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カタログ表
当社は、減値が一時的なものか非一時的なものかを決定するために、赤字を達成していない状態にある売却可能な投資証券を定期的に評価し、一時的な減値以外に投資証券がないことを決定した。未実現損失は主に金利の変化によるものです。当社は予定していませんし、回収や対象証券の満期を予定する前に当該証券の売却を当社に要求しない可能性も高いです。
あったことがある1つは満期まで保有している証券は2022年9月30日に連続して赤字を達成していない。その証券は12ヶ月もたたないうちに未実現の損失状態にある。いくつありますか違います。満期までの連続損失が12カ月を超える証券を保有する。
政府全国担保融資協会(“GNMA”)やSBAまたは信託下のGSE(FNMAやFHLMCなど)のような政府機関によって発行または保証された債務は、米国政府機関によって保証または保証され、強力な信用状態を有している。そのため、同社はすべての契約利息支払いを時間通りに受け取る予定で、これらの証券の信用損失リスクはわずかだと信じている。
管理層が発行者の最新の財務情報、主要な信用機関の信用格付け及び/又は信用増強を全面的に分析した後、同社の各州と政治部門の債務に対する投資は信用に値すると考えられている。
他の資産に含まれる非流通証券
連邦住宅金融局株式：FHLBのメンバーとして、当社はFHLB取締役会が決定したFHLB株の最低投資額を維持しなければならない。会社が総資産規模を増やしたり連邦住宅金融局から借金したりすれば、最低投資要求が増加する可能性がある。株式はFHLBとそのメンバーの間で$で売買されない限り売買できない100一株当たりの額面。その会社はドルを持っている10.9百万ドルとドル6.7FHLBの在庫は2022年9月30日と2021年12月31日現在でそれぞれ100万ドルである。これらの投資の帳簿金額は、これらの証券がメンバー銀行に限られており、確定しやすい市場価値がないため、公正価値の合理的な見積もりである。FHLBの財務状況といくつかの定性的要因の分析によると、経営陣はFHLBの株が2022年9月30日と2021年12月31日に減値していないと判断した。2022年7月28日、FHLBは2022年第2四半期の現金配当金を発表し、年間化配当率は6.00%は、2022年8月10日に支払います。FHLB配当金が受け取った現金配当金は#ドルです0.2百万ドルとドル0.12022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月はそれぞれ百万ドルと0.4百万ドルとドル0.3この2つの収入は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、それぞれ100万ドルであり、総合損益表に非利息収入として入金されている。
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カタログ表
注5：融資および融資損失の計上
同社の融資組合はその最大の収益資産種別であり、通常は他のタイプの収益資産よりも高い収益を提供している。高い収益率に関連するのは固有の信用リスクであり、同社は強力な引受によってこのリスクを緩和しようとしている。2022年9月30日と2021年12月31日現在、投資のために保有している融資総額の帳簿価値は#ドルである2.610億ドル1.9それぞれ10億ドルです次の表に示した日までの会社ポートフォリオにおける各主要製品タイプの残高を示す。
(単位：千)九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
不動産：
商業広告$2,220,267 $1,586,232 
商業用地と開発13,476 7,376 
商業的建築74,997 54,214 
住宅建設5,590 7,388 
住宅.住宅24,191 28,562 
農地.農地54,073 54,805 
コマーシャル：
安全だ143,200 137,062 
安全じゃない25,394 21,136 
給与保障計画(“PPP”)— 22,124 
消費者や他の人は23,734 17,167 
小計2,584,922 1,936,066 
差し引く：繰延ローン純費用1,944 1,606 
減算：融資損失準備金27,838 23,243 
投資のために保有している融資は，融資損失準備後の純額を差し引く$2,555,140 $1,911,217 
引受販売
商業ローン：商業ローンは、借り手の利益と慎重な業務拡大能力を評価し、理解した後に販売される。引受基準は、取引型銀行業務ではなく、関係銀行業務を促進することを目的としている。借り手の経営陣が良好な道徳と着実なビジネス頭脳を持っていると判断すると、会社経営陣は現在と予想されるキャッシュフローを審査し、借り手が約束した債務を返済する能力を決定する。商業ローンは主に借り手によって確定されたキャッシュフローであり、次は借り手が提供する基礎担保である。しかし、借り手のキャッシュフローは予想通りではない可能性があり、これらの融資を担保する担保の価値が変動する可能性がある。大多数の商業ローンは融資資産や売掛金や在庫などの他の商業資産を担保し、個人保証に入れることができるが、一部の短期ローンは無担保に基づいて発行されている可能性がある。売掛金を担保とする融資については、これらの融資を返済する資金の入手可能性は、借り手が顧客から満期金を受け取る能力に大きく依存する可能性が高い。
不動産ローン：不動産ローンは商業ローンと類似した引受基準とプロセスに従う。これらのローンは主にキャッシュフローローンとみなされ、次は不動産を担保としたローンだ。商業不動産ローンは通常、高いローン元金金額に関連しており、これらのローンの償還は通常、担保ローンの物件の成功運営又は担保ローンの物件で行われる業務に大きく依存する。商業不動産ローンは他のローンよりも不動産市場や一般経済条件の悪影響を受ける可能性がある。会社の商業不動産組合の安全を確保する物件タイプは多種多様です。この多様性は、単一市場や産業に影響を与える不利な経済事件における会社のリスクを減少させるのに役立つ。経営陣は担保、地理的位置、リスクレベル基準に基づいて商業不動産ローンを監視·評価する。
建築ローン：当社が時々発行する可能性のある建築ローンについては、当社は一般的に借り手に当社と既存の関係があり、証明された成功記録があります。建築ローンは実行可能性研究、独立評価審査、吸収と賃貸金利の敏感性分析及び開発業者と所有者の財務分析を通じて販売を受けた。建築ローンは
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カタログ表
一般に、完成したプロジェクトに関連するコストおよび価値の推定に基づく。これらの見積もりは正確ではないかもしれません。建築ローンはしばしば大量の資金を支払うことに関連し、返済はプロジェクトの最終的な成功に大きく依存する。これらのタイプの融資の返済源は、長期融資者を認可するための予め約束された永久融資、開発された物件の売却、または永久融資を得る前に会社から中期融資承諾を得ることである可能性がある。これらの融資は現場検査によって密接に監視されており、通常、それらの最終返済は金利変化、政府の不動産に対する監督管理、全体的な経済状況、長期融資の可用性に非常に敏感であるため、他の不動産ローンよりも高いリスクがあると考えられている。
住宅不動産ローン：住宅不動産ローンは、借り手の収入、信用記録、担保によって担保されています。住宅ローンリスクを監視·管理するために、必要に応じて政策や手続きを策定し、修正する。このような活動は，比較的小さい融資額に加えて，多くの個人借り手に分布し，リスクを最小限に抑えている.住宅ローンの保証基準は法的要求の深刻な影響を受けており、これらの要求には、最高ローンと価値比率、催促救済措置、借り手が一度に獲得できるこのようなローンの数、文書要求に限定されない。
農地ローン：農地ローンは一般的に農作物や家畜の生産者や加工業者に支給される。返済は主に農産物やサービスを売ることで返済される。農地ローンは不動産を担保にしており、特定商品市場の需要変化の影響を受けやすい。その他にも，業界変化，事業主個人の財務能力の変化，一般経済状況，ビジネス周期の変化，不利な気象条件がこの状況を悪化させる可能性がある。
消費ローン：当社は信用スコアを用いて保証を購入した消費ローンを分析し、保証プロセスを補完した。消費ローンリスクを監視·管理するために、必要に応じて政策や手続きを策定·修正する。このような活動は，比較的小さい融資額に加えて，多くの個人借り手に分布し，リスクを最小限に抑えている.住宅純価値ローンの保証基準は法律要求の深刻な影響を受けており、これらの要求には、最高ローンと価値比率、催促救済措置、借り手が一度に持つことができるこのようなローンの数、文書要求に限定されない。
信用品質指標
会社は融資組合の品質を測定し、監視するための融資リスク評価システムを構築した。ローンが始まってからローンを返済するまで、すべてのローンにリスク格付けが割り当てられている。主なローン等級は以下の通りである
格付けによる融資：これらの融資は、満足できる財務支援、返済能力、信用力を有する借り手に提供される融資である。このような借り手は基本的に良好な財務状況、返済能力、信用記録と管理専門を示している。このようなローンには識別可能で安定した返済源が必要であり、債務超過カバー率に関する会社の政策に合致している。これらの借り手は、重大な財務的影響を与えることなく、正常な経済、市場、あるいは運営挫折に耐えることができる。財政的比率と傾向は受け入れられる。否定的な外部産業要素は一般的に存在しない。融資は、担保されていてもよく、無担保であってもよく、または非不動産担保によって支持されていてもよく、これらの担保の価値は、より決定することが困難であり、および/または販売可能性はより不確定である。
ローン格付け表：これらの融資は融資の質が高くなく、潜在的な重大な問題があるが、損失は差し迫っているわけではないようであり、これらの問題は一時的であると予想される。重大な問題は、一般に、(I)借り手の生存能力を脅かす損失または事件の歴史、(Ii)重大な減価償却および/または適切性の問題が存在する物件、または(Iii)信用状態が不良または悪化し、たまには返済および/または準備金が限られているが、融資は通常最新の状態を維持する。是正しなければ、これらの潜在的な弱点は、資産の返済見通しを悪化させたり、今後ある日に会社の信用状況を悪化させたりする可能性がある。
不合格と評価されたローン：これらの融資は、債務者又は質抵当品(例えば)の現在の純価値及び支払能力の十分な保護を得ていない。このように分類されたローンは1つ以上の明確な弱点を示し、債務の清算を危険にさらす。融資の特徴は、不足点が是正されなければ、会社が何らかの損失を被る可能性があることだ。標準的な融資カテゴリには、管理職が減値を決定した融資と、減価融資が含まれている。
不審なローンに格付けする：このようなローンの債務全体の回収や清算は非常に疑わしいか不可能だ。通常、損失の可能性は極めて高い。このような融資の損失はすべての懸案要素が解決されるまで延期されるだろう。
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カタログ表
次の表は、2022年9月30日までのカテゴリ別会社ローンに関する信用品質指標をまとめたものである
(単位：千)通行証観覧標準に合わない疑いに値する合計する
不動産：
商業広告$2,205,251 $14,906 $110 $— $2,220,267 
商業用地と開発13,476 — — — 13,476 
商業的建築69,097 5,900 — — 74,997 
住宅建設5,590 — — — 5,590 
住宅.住宅24,016 — 175 — 24,191 
農地.農地54,073 — — — 54,073 
コマーシャル：
安全だ141,830 1,226 144 — 143,200 
安全じゃない25,394 — — — 25,394 
消費者23,707 — 27 — 23,734 
合計する$2,562,434 $22,032 $456 $— $2,584,922 
次の表は、2021年12月31日までのカテゴリ別会社ローンに関する信用品質指標をまとめたものである
(単位：千)通行証観覧標準に合わない疑いに値する合計する
不動産：
商業広告$1,575,006 $1,970 $9,256 $— $1,586,232 
商業用地と開発7,376 — — — 7,376 
商業的建築48,288 5,926 — — 54,214 
住宅建設7,388 — — — 7,388 
住宅.住宅28,384 — 178 — 28,562 
農地.農地54,805 — — — 54,805 
コマーシャル：
安全だ135,131 751 1,180 — 137,062 
安全じゃない21,136 — — — 21,136 
PPP.PPP22,124 — — — 22,124 
消費者17,167 — — — 17,167 
合計する$1,916,805 $8,647 $10,614 $— $1,936,066 
新たな情報を受け取るたびに、経営陣は会社融資のリスクレベルの正確性を定期的に審査する。借り手は一般的に定期的に財務情報を提出することを要求される。通常、信用限度額を持つ商業借り手は財務情報の提出を要求され、報告間隔は毎月から毎年まで様々であり、具体的には信用規模、リスクと複雑性に依存する。また、投資家商業不動産借り手の融資が一定のドルハードルを超えることは、通常、毎年賃貸料名簿又は財産収益表を提出することが要求される。管理職は毎月建築ローンを監視し、延滞状況に応じて消費ローンを審査する。経営陣はまた、融資タイプにかかわらず、四半期を下回らない融資格付けを“観察”または悪い融資に審査した。
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カタログ表
2022年9月30日現在、区分別の超過ローン年齢分析には、以下のようなものが含まれている
(単位：千)期限が過ぎた
30-89
日数		より大きい
90日		過去の合計
期限が切れる		現在のところ融資総額
売掛金
不動産：
商業広告$— $— $— $2,220,267 $2,220,267 
商業用地と開発— — — 13,476 13,476 
商業的建築— — — 74,997 74,997 
住宅建設— — — 5,590 5,590 
住宅.住宅— — — 24,191 24,191 
農地.農地— — — 54,073 54,073 
コマーシャル：
安全だ— — — 143,200 143,200 
安全じゃない— — — 25,394 25,394 
PPP.PPP— — — — — 
消費者や他の人は289 — 289 23,445 23,734 
合計する$289 $— $289 $2,584,633 $2,584,922 
いくつありますか違います。60日から89日のローン違います。Rは90日以上期限を過ぎていて、2022年9月30日まで計算されたローンを持っています。
2021年12月31日現在、区分別の超過ローン年齢分析には、以下のようなものが含まれる
(単位：千)期限が過ぎた過去の合計
期限が切れる		現在のところ融資総額
売掛金
30-89
日数		より大きい
90日
不動産：
商業広告$— $— $— $1,586,232 $1,586,232 
商業用地と開発— — — 7,376 7,376 
商業的建築— — — 54,214 54,214 
住宅建設— — — 7,388 7,388 
住宅.住宅— — — 28,562 28,562 
農地.農地— — — 54,805 54,805 
コマーシャル：
安全だ— — — 137,062 137,062 
安全じゃない— — — 21,136 21,136 
PPP.PPP— — — 22,124 22,124 
消費者や他の人は334 — 334 16,833 17,167 
合計する$334 $— $334 $1,935,732 $1,936,066 
いくつありますか違います。60日から89日のローン違います。Rは90日以上期限を過ぎていて、2021年12月31日まで計算されたローンを持っています。
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カタログ表
減価ローン
2022年9月30日と2021年12月31日までの減価融資に関する情報は、
2022年9月30日2021年12月31日
(単位：千)録画しました
投資する		未払い
元金
てんびん		関わる
手当		録画しました
投資する		未払い
元金
てんびん		関わる
手当
未記録関連手当：
不動産：
商業広告$110 $110 $— $122 $122 $— 
住宅.住宅175 175 — 178 178 — 
コマーシャル：
安全だ— — — 116 116 — 
消費者や他の人は11 11 — — — — 
296 296 — 416 416 — 
記録された手当：
コマーシャル：
安全だ145 145 145 172 172 172 
145 145 145 172 172 172 
カテゴリ別に集計すると：
不動産：
商業広告110 110 — 122 122 — 
住宅.住宅175 175 — 178 178 — 
コマーシャル：
安全だ145 145 145 288 288 172 
消費者や他の人は11 11 — — — — 
減価融資総額$441 $441 $145 $588 $588 $172 
2022年9月30日または2021年12月31日まで、担保依存融資は停止中である
28
カタログ表
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価融資に関する情報は、
9月30日までの3ヶ月間
20222021
(単位：千)平均記録投資利子収入を確認する平均記録投資利子収入を確認する
未記録関連手当：
不動産：
商業広告$112 $— $128 $— 
住宅.住宅175 — 180 — 
コマーシャル：
安全だ— — 119 — 
消費者や他の人は12 — — — 
299 — 427 — 
記録された手当：
コマーシャル：
安全だ148 — 137 — 
148 — 137 — 
カテゴリ別に集計すると：
不動産：
商業広告112 — 128 — 
住宅.住宅175 — 180 — 
コマーシャル：
安全だ148 — 256 — 
消費者や他の人は12 — — — 
減価融資総額$447 $— $564 $— 
29
カタログ表
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、減価融資に関する情報には、以下のようなものが含まれる
9月30日までの9ヶ月間
20222021
(単位：千)平均記録投資利子収入を確認する平均記録投資利子収入を確認する
未記録関連手当：
不動産：
商業広告$116 $— $132 $— 
住宅.住宅177 — 181 — 
コマーシャル：
安全だ58 — 125 — 
消費者や他の人は27 — — — 
378 — 438 — 
記録された手当：
コマーシャル：
安全だ647 — 140 — 
消費者や他の人は13 — 36 — 
660 — 176 — 
カテゴリ別に集計すると：
不動産：
商業広告116 — 132 — 
住宅.住宅177 — 181 — 
コマーシャル：
安全だ705 — 265 — 
消費者や他の人は40 — 36 — 
減価融資総額$1,038 $— $614 $— 
2022年9月30日と2021年12月31日まで、カテゴリ別の非権利責任発生制ローンは以下の通り
(単位：千)九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
不動産：
商業広告$110 $122 
住宅.住宅175 178 
コマーシャル：
安全だ144 288 
非権利責任発生制ローン総額$429 $588 
非課税ローンに関する放棄利息収入は#ドル6.91，000ドル32.02022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ1000ドルです8.21，000ドル21.82021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月はそれぞれ1000ドルです。
30
カタログ表
問題債務再構築(“TDR”)
2022年9月30日または2021年12月31日まで、TDR指定の未返済ローンはありません
融資損失準備
下表は2022年9月30日までの3カ月間の融資損失準備活動を開示している。
期初残高押し売りする回復する(福祉を)準備する期末残高
不動産：
商業広告$16,621 $— $— $1,688 $18,309 
商業用地と開発68 — — 30 98 
商業的建築508 — — 38 546 
住宅建設51 — — (10)41 
住宅.住宅188 — — (13)175 
農地.農地616 — — 48 664 
コマーシャル：
安全だ6,284 (346)68 356 6,362 
安全じゃない265 (2)— 15 278 
PPP.PPP— — 21 (21)— 
消費者や他の人は537 (182)243 (62)536 
未分配648 — — 181 829 
合計する$25,786 $(530)$332 $2,250 $27,838 
下表は2021年9月30日までの3カ月間の融資損失準備活動を開示している。
期初残高押し売りする回復する(福祉を)準備する期末残高
不動産：
商業広告$10,108 $— $— $1,587 $11,695 
商業用地と開発75 — — 37 112 
商業的建築491 — — (148)343 
住宅建設46 — — 14 60 
住宅.住宅188 — — 19 207 
農地.農地594 — — 72 666 
コマーシャル：
安全だ9,194 (347)84 (1,537)7,394 
安全じゃない209 — — 9 218 
PPP.PPP— — — — — 
消費者や他の人は484 (85)43 196 638 
未分配764 — — (249)515 
合計する$22,153 $(432)$127 $— $21,848 
31
カタログ表
次の表に2022年9月30日までの9カ月間の融資損失準備活動を示す。
期初残高押し売りする回復する(福祉を)準備する期末残高
不動産：
商業広告$12,869 $— $— $5,440 $18,309 
商業用地と開発50 — — 48 98 
商業的建築371 — — 175 546 
住宅建設50 — — (9)41 
住宅.住宅192 — — (17)175 
農地.農地645 — — 19 664 
コマーシャル：
安全だ6,859 (928)152 279 6,362 
安全じゃない207 (2)— 73 278 
PPP.PPP— (21)21 — — 
消費者や他の人は889 (508)431 (276)536 
未分配1,111 — — (282)829 
合計する$23,243 $(1,459)$604 $5,450 $27,838 
次の表に2021年9月30日までの9カ月間の融資損失準備活動を示す。
期初残高押し売りする回復する(福祉を)準備する期末残高
不動産：
商業広告$9,358 $— $— $2,337 $11,695 
商業用地と開発77 — — 35 112 
商業的建築821 — — (478)343 
住宅建設87 — — (27)60 
住宅.住宅220 — — (13)207 
農地.農地615 — — 51 666 
コマーシャル：
安全だ9,476 (787)219 (1,514)7,394 
安全じゃない179 — — 39 218 
PPP.PPP— — — — — 
消費者や他の人は632 (157)184 (21)638 
未分配724 — — (209)515 
合計する$22,189 $(944)$403 $200 $21,848 
32
カタログ表
次の表は、2022年9月30日までの融資損失準備配分状況を減値方法でまとめた。
期末手当残高は以下のように割り当てられます期末残高：
減価融資を個別に評価する融資に対して集団減価評価を行う融資総額減価融資を個別に評価する融資に対して集団減価評価を行う融資総額
不動産：
商業広告$— $18,309 $18,309 $110 $2,220,157 $2,220,267 
商業用地と開発— 98 98 — 13,476 13,476 
商業的建築— 546 546 — 74,997 74,997 
住宅建設— 41 41 — 5,590 5,590 
住宅.住宅— 175 175 175 24,016 24,191 
農地.農地— 664 664 — 54,073 54,073 
コマーシャル：
安全だ145 6,217 6,362 145 143,055 143,200 
安全じゃない— 278 278 — 25,394 25,394 
PPP.PPP— — — — — — 
消費者や他の人は— 536 536 11 23,723 23,734 
未分配— 829 829 — — — 
合計する$145 $27,693 $27,838 $441 $2,584,481 $2,584,922 
下表は2021年12月31日までの融資損失準備配分状況を減値方法でまとめた。
期末手当残高は以下のように割り当てられます期末残高：
減価融資を個別に評価する融資に対して集団減価評価を行う融資総額減価融資を個別に評価する融資に対して集団減価評価を行う融資総額
不動産：
商業広告$— $12,869 $12,869 $122 $1,586,110 $1,586,232 
商業用地と開発— 50 50 — 7,376 7,376 
商業的建築— 371 371 — 54,214 54,214 
住宅建設— 50 50 — 7,388 7,388 
住宅.住宅— 192 192 178 28,384 28,562 
農地.農地— 645 645 — 54,805 54,805 
コマーシャル：
安全だ172 6,687 6,859 288 136,774 137,062 
安全じゃない— 207 207 — 21,136 21,136 
PPP.PPP— — — — 22,124 22,124 
消費者や他の人は— 889 889 — 17,167 17,167 
未分配— 1,111 1,111 — — — 
合計する$172 $23,071 $23,243 $588 $1,935,478 $1,936,066 
33
カタログ表
下表は減値方法で2021年9月30日までの融資損失準備配分状況をまとめた。
期末手当残高は以下のように割り当てられます期末残高：
減価融資を個別に評価する融資に対して集団減価評価を行う融資総額減価融資を個別に評価する融資に対して集団減価評価を行う融資総額
不動産：
商業広告$— $11,695 $11,695 $126 $1,316,934 $1,317,060 
商業用地と開発— 112 112 — 15,726 15,726 
商業的建築— 343 343 — 47,511 47,511 
住宅建設— 60 60 — 8,438 8,438 
住宅.住宅— 207 207 179 29,175 29,354 
農地.農地— 666 666 — 55,077 55,077 
コマーシャル：
安全だ134 7,260 7,394 252 136,913 137,165 
安全じゃない— 218 218 — 21,655 21,655 
PPP.PPP— — — — 61,499 61,499 
消費者や他の人は— 638 638 — 13,528 13,528 
未分配— 515 515 — — — 
合計する$134 $21,714 $21,848 $557 $1,706,456 $1,707,013 
ローンを抵当に入れる
担保合意の条項によると、会社のFHLB信用限度額はある条件を満たすローン質から担保され、未返済元金残高は#ドルである1.510億ドル941.2それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。また、会社は条件を満たすテナントに一般融資を提供しており、融資総額は#ドル39.5百万ドルとドル33.42022年9月30日と2021年12月31日はそれぞれ100万ドルで、サンフランシスコ連邦準備銀行での借入能力を確保する。これらの借金のさらなる検討については、付記8、長期債務、その他の借入金を参照されたい。
関係者ローン
当社はその正常な業務過程で取締役、上級管理者、主要株主及びその業務又は連絡者と銀行取引を行い、引き続きこのようにする予定である。適用される法規や銀行政策によると、これらの融資の発行条項は基本的に同じであり、融資金利や担保を含め、当社とは関係のない者が比較可能な取引を行う際の条項と同じである。同様に、これらの取引は正常な回収可能性リスクを超えることはなく、他の不利な特徴も現れない。内部者と付属会社への融資約束は，現金担保を差し引いた総額は#ドルである7.22022年9月30日の百万ドルと9.72021年12月31日は100万人。
34
カタログ表
注6：利息計算預金
2022年9月30日と2021年12月31日までの利上げ預金には、
(単位：千)九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
利子取引口座$226,928 $278,406 
貯蓄口座106,011 88,536 
貨幣市場口座1,025,200 912,558 
時間口座、$250あるいはそれ以上
217,183 77,868 
他の時間口座18,385 26,404 
有利子預金総額$1,593,707 $1,383,772 
定期預金総額は$235.6百万ドルとドル104.3それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで2022年9月30日まで、今後5年間の定期預金計画の満期日は以下の通り
(単位：千)
2022$130,045 
2023101,936 
20241,747 
2025538 
20261,302 
定期預金総額$235,568 
預金総額には，IntraFiネットワーク(前身は岬金融同業ネットワーク)を通して提供される預金があり，定期預金における預金証戸籍登録サービス(“CDARS”)残高および通貨市場預金における保険現金清掃(“ICS”)残高を含む.このネットワークを介して、同社は顧客に現在の保険限度額を超えるFDIC保険預金製品を顧客に提供する。顧客を代表してCDARSとICSを介して資金を入金する場合、会社はネットワークの互恵預金計画を介して一致預金を受信することを選択することができ、“一方向”預金を選択することもできるが、会社は一致した預金を受け取ることはない。当社は互恵預金を市場内預金と考えており、従来の市場外ブローカー預金とは異なる。片道預金総額は$4.12022年9月30日と違います。2021年12月31日まで一方通行預金2022年9月30日と2021年12月31日までのネット預金構成は以下の通り
(単位：千)九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
CDARS$11,659 $22,411 
ICS275,971 307,636 
ネット預金総額$287,630 $330,047 
2022年9月30日と2021年12月31日までの関連側(役員、役員、主要株主)の預金総額は$37.5百万ドルとドル32.4それぞれ100万ドルです
35
カタログ表
2022年9月30日と2021年9月30日までの利息預金確認の利息支出には、
3か月まで9か月で終わる
(単位：千)九月三十日
2022		九月三十日
2021		九月三十日
2022		九月三十日
2021
利子取引口座$115 $37 $251 $113 
貯蓄口座65 19 128 53 
貨幣市場口座1,779 390 2,825 1,447 
時間口座、$250あるいはそれ以上
789 11 1,074 26 
他の時間口座69 23 105 108 
利回り預金利子支出総額$2,817 $480 $4,383 $1,747 
注7：賃貸借証書
当社は各種期限の取消不可経営賃貸契約に基づき、その銀行業務のためにオフィススペースをレンタルしています。レンタル契約は2032年に満了し、更新オプションを提供しますゼロ至れり尽くせり5人何年もです。正常な業務過程では、これらの賃貸契約は継続または他の物件の賃貸に置き換えられることが予想される。そのうちの1つは、消費者物価指数の決定上昇幅に基づいて将来の最低年間賃貸料支払いを増加させることを規定しており、残りの賃貸契約は賃貸契約期間内に所定の賃貸料上昇幅を含む。
その会社はレイデンの場所に隣接する空間の分譲協定を持っている。転貸の継続期間は2022年12月31日まで延長される。
会社は会社の一部の株主とある取締役会のメンバーで構成された共同企業からサクラメントローン制作事務所を借りています。サクラメントローン制作オフィス賃貸契約は2023年4月まで延長されます。また，当社は同一関連側共同企業からNatoma支店をリースし，2021年7月13日まで同業者の所有権を関連しない第三者大家に移転した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、これらの賃貸契約に基づいて組合企業に支払われる賃貸料はわずかであり、取るに足らない0.12021年9月30日までの3カ月と9カ月はそれぞれ100万ドル。

会社はASU 2016-02を採用した賃貸借証書 (トピック842)2022年1月1日から、当社は、確定した資産の使用権を一定期間制御して対価格の賃貸契約と交換し、合併貸借対照表にROAを記録することを要求する。当社も総合貸借対照表に将来の支払い約束の現在価値について賃貸負債を記録しなければなりません。当社のすべての賃貸は経営賃貸からなり、その中で当社は支店と運営する不動産のテナントです。同社は短期賃貸契約(すなわち初期期限が12カ月以下のリース契約)をRouaとリース責任に計上しないことを選択した。必要とされる最低将来の賃貸支払いの既知または決定可能な調整は、会社のROAおよびリース負債の計算に計上される。必要最低限の将来の賃貸支払いの調整は可変であり、将来の期間(あれば)に決定することができ、例えば消費者物価指数の変化は、可変レンタルコストに計上される。また、公共エリア維持、税金、および保険の予想可変支払いは未知であり、レンタル開始時に決定することもできないため、決定会社のROAおよびリース負債には含まれない。

ROAとリース負債の価値は，必要な定期支払金額，リース期間の長さ，最低賃貸支払いの現在値を計算するための割引率の影響を受ける。会社の賃貸契約には通常、1つ以上のオプションが含まれており、会社が自ら更新を決定する。レンタル開始時に、当社が継続選択権の行使が合理的に確定していると考えた場合、当社はROAとリース負債を計算する際に延長期限を計上します。ASC 842は、このレートが容易に決定される限り、リース契約に暗黙的なレートを使用することを要求する。この金利は確定が少ないため、当社は類似期間内に担保をもとに、レンタル開始時に借金金利をインクリメントします。2022年1月1日までに存在する経営リースについては、2022年1月1日までの余剰賃貸期間の料率を使用する。賃貸負債は、各報告期間までの残り支払いの割引現在値に応じて減少する。Roua価値は、前払いまたは未払い賃貸支払いおよび余剰賃貸報酬、未償却直接コストおよび減価(あり)調整された賃貸負債を用いて計測される。

36
カタログ表
次の表には、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のレンタル料金構成を示します

(単位：千)2022年9月30日までの3ヶ月2022年9月30日までの9ヶ月間
リースコストを経営する$277 $851 
短期賃貸コスト— — 
可変リースコスト— — 
転貸収入(5)(16)
総賃貸コスト$272 $835 

ASU 2016−02年度までの運営賃貸項目での賃貸料は#ドル0.3百万ドルとドル0.82021年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ100万ドル。賃貸料収入#ドルの部分は賃貸料支出を相殺した5.21，000ドル15.62021年9月30日までの3カ月と9カ月でそれぞれ1000人。

次の表に2022年9月30日の加重平均経営リース期間と割引率を示す

2022年9月30日
加重平均残存賃貸年限(年)5.53年.年
加重平均割引率2.17 %

次の表は、2022年9月30日までの会社経営賃貸契約での将来予想経営賃貸支払いを示しています
(単位：千)
2022$267 
20231,009 
2024984 
2025767 
2026665 
その後…1,108 
賃貸支払総額を予想する4,800 
現金の現価割引を期待する(308)
2022年9月30日の賃貸負債
$4,492 
注8：長期債務やその他の借金
付属手形：2022年8月17日、会社は方向性増発を完了75.0特定の適格投資家に発行される固定金利~浮動金利の二次手形であって、19.3百万ドルは現職または前の取締役会のメンバーとその付属会社によって購入された。手形は、既存の付属手形の償還を含むが、これらに限定されないが、資本管理および一般会社用途に使用されるであろう。付属手形の満期日は二零三二年九月一日で、半年ごとに利息を支払い、利子率は6.00年利率は2027年9月1日まで。この日、金利は変動金利に調整され、3ヶ月の保証付き隔夜融資金利プラスに相当します329.0基点(基点)6.742022年9月30日までの%)が満期になります。これらのチケットは、2027年8月17日以降、またはいくつかの限られた場合、その日前に前払いする権利を含む。付属手形が証明する債務(元金及び利息を含む)は無担保であり、当社の一般債権者及び有担保債権者及び預金者に支払う権利は従属及び副次的である。
2019年11月8日、当社は指向性増発を完了しました3.8特定の適格投資家に販売される固定金利から浮動金利までの数百万ドルの二次手形。すべての債務は四つ現在または前の取締役会のメンバーとその関連会社。これらの手形は一般会社の用途、資本管理、そして未来の成長を支援するために使用される。付属手形の満期日は二零二七年九月十五日で、半年ごとに利息を支払い、利子率は5.50年利率は2022年9月15日まで。その日、金利は変動金利に調整され、金利は3ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利に等しい354.4基点(基点)6.992022年9月30日までの%)が満期になります。手形は権利を含む
事前支払いは、2022年9月30日以降、またはある限られた場合には、その日の前に行われる。付属手形が証明する債務(元金及び利息を含む)は無担保であり、当社の一般債権者及び有担保債権者及び預金者に支払う権利は従属及び副次的である。2022年11月5日、会社は手形償還通知を発表し、2022年12月15日から償還する
2017年9月28日、会社は指向性増発を完了しました25.0特定の適格投資家に発行される固定金利~浮動金利の二次手形であって、8.0百万人は取締役会のメンバーが支配する実体が所有しています三つ主要株主です。これらの手形は一般会社の用途、資本管理、そして未来の成長を支援するために使用される。付属手形の満期日は二零二七年九月十五日で、半年ごとに利息を支払い、利子率は6.00年利率は2022年9月15日まで。その日、金利は変動金利に調整され、金利は3ヶ月のロンドン銀行の同業借り換え金利に等しい404.4基点(基点)7.492022年9月30日までの%)が満期になります。これらの手形は、2022年9月28日以降、またはいくつかの限られた場合、その日前に前払いする権利を含む。付属手形が証明する債務(元金及び利息を含む)は無担保であり、当社の一般債権者及び有担保債権者及び預金者に支払う権利は従属及び副次的である。2022年11月5日、会社は手形償還通知を発表し、2022年12月15日から償還する
監督管理資本について言えば、付属手形の構造はすでに当社の二級資本資格に符合している。手形に関する債務発行コストは$2.1100万ドルのうち0.42022年9月30日までに、100万ユーロが償却された。同社が反映している債務発行コストは手形額面から直接差し引かれる。債務発行コストは満期日以内に償却して利息支出とする。2022年9月30日および2021年12月31日に、当社の未償還二次債務は$102.0百万ドルとドル28.4それぞれ100万ドルです
その他の借金：2005年、2014年の改正により、当社はFHLBと協定を締結し、FHLBに借入限度額の担保としてのすべての受取ローン(建築と農業ローンを除く)に対する全面的な留置権を付与した。条件を満たすローン担保のドル数によると、同社の総融資利用可能金額は#ドルです945.02022年9月30日の百万ドルと696.32021年12月31日は100万人。2022年9月30日現在、同社は105.0何百万もの未返済の借金がある。“会社”ができた違います。私は2021年12月31日まで返済されていない借金を持っていない。2022年9月30日と2021年12月31日までに，会社がその名義で発行した信用状の総額は$である596.5百万ドルとドル420.5100万ドルは次のようになります
2022年9月30日と2021年12月31日までのLCS総額は$206.5百万ドルとドル80.5カリフォルニア州の預金を確保するために100万ドルを約束し、LCS総額を$と約束しました390.0百万ドルとドル340.0それぞれ100万人の人々が地域機関の預金を受けることを約束した。LCSの発行は同社の利用可能な借入能力を#ドルに低下させた243.5百万ドルとドル275.8それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日まで。
2021年12月31日に当社は5人無担保連邦基金の信用限度額は合計#ドルです150.0百万ドルです5人それぞれその代理銀行の名前である.2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は締結します1つは新しい無担保連邦基金の信用限度額は合計#ドルです15.0100万ドル、会社の既存の無担保連邦基金の信用限度額の一つの借金能力は#ドル増加しました10.0百万ドルです。2022年9月30日に会社は6人無担保連邦基金の信用限度額は合計#ドルです175.0百万ドルです6人それぞれその代理銀行の名前である.いくつありますか違います。2022年9月30日と2021年12月31日の未返済額。
2022年9月30日と2021年12月31日に、会社は連邦政府からお金を借りることができます左、右割引窓口を節約する。2022年9月30日と2021年12月31日現在、この手配での借入能力は#ドル21.9百万ドルとドル17.0それぞれ100万ドルですいくつありますか違います。2022年9月30日と2021年12月31日の未返済額それは.それは..借入限度額は会社建築と農業ローン組合の留置権で保証される。
注9：所得税
当社は2021年5月5日からSパート会社の地位を終了し、その初公募株に関連して課税対象C社となった。これまでS社として、同社は米国連邦所得税の支出を持っていなかった。したがって、2021年5月5日までに終了する任意の期間は、州所得税税率とそれに応じた税収支出のみを反映する。予想純収入の計算方法は、S社税を純収入に戻し、連邦と州所得税にC社の法定税率を使用することである29.56%です。次の表では、税率は、同社がすべての時期にC社であるため、2022年9月30日までの3カ月と9カ月および2021年9月30日までの3カ月の実際の有効税率を反映している。2021年9月30日までの9カ月間の実質税率には、離散繰延税額調整ドルの影響は含まれていない4.6百万人
37
カタログ表
以下で詳細に説明され、これは所得税の支出を相殺する下表は所得税の引当準備金を詳細に計算した
次の3か月まで
以下の期日までの9か月
(単位：千)九月三十日
2022		九月三十日
2021		九月三十日
2022		九月三十日
2021
所得税準備前の純収入を差し引く$16,534 $13,296 $44,089 $34,518 
実際/予想税率29.21 %17.07 %28.51 %23.25 %
実際/予想所得税引当金$4,830 $2,270 $12,570 $8,024 
Sパートを終了する会社の地位に関連して、C社の繰延税金資産および負債は、会社の既存の資産および負債の財務諸表の帳簿金額とそれぞれの納税ベースとの間の差によって生じる将来の税務結果と推定される。繰延税金資産と負債は税率を用いて計量され、税率はこれらの臨時差額を回収または決済すると予想される年間の課税収入に適用される見通しだ。C社となることによる税率変化が繰延税金資産と負債に与える影響繰延税項目純資産#ドルと確認された5.4100万ドル、所得税準備金が#ドル減少4.62021年9月30日までの9ヶ月間で
以下の条項により、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の所得税は、21.00%とは異なる法定連邦税率が適用される。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月は法定金利と異なり、主に2021年第2四半期にS社からC社に転換したためである
次の3か月まで
以下の期日までの9か月
(単位：千)九月三十日
2022		九月三十日
2021		九月三十日
2022		九月三十日
2021
アメリカの法定連邦所得税$3,472 $2,792 $9,259 $7,249 
以下の理由で増加(減少)：
S社の地位のメリット— (964)— (3,968)
州税1,415 1,138 3,774 2,963 
C社は連邦金利の変化を転換した— — — 1,484 
繰延税金資産調整— — — (4,638)
他にも(57)(696)(463)296 
所得税支給$4,830 $2,270 $12,570 $3,386 
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社の連邦と州の法定税率は、連邦福祉を差し引く29.56%は、混合法定税率とは異なる20.772021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社S支部の会社地位が2021年5月5日に終了したために使用された割合。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、カリフォルニア州の法定税率は3.50%、連邦と州の法定税率(連邦福祉を差し引く)は29.56%は、当社が2021年までに所属する各会社の日数で計算されます。
注10：株主権益
配当をする
2022年7月21日取締役会はドルを発表しました0.151株当たりの普通配当金，総額は$2.6百万ドルです
持分激励手配
当社の株式報酬には、その歴史的株式インセンティブ計画(“歴史インセンティブ計画”)によって付与されたRSAと、五星銀行2021年株式インセンティブ計画(“株式インセンティブ計画”)によって発行されたRSAが含まれています。歴史的インセンティブ計画には会社のある幹部のためのRSAが含まれている。この計画では、これらの幹部は会社の制限的な普通株の株式を取得することになっている
38
カタログ表
帰属する3年いくつかの業績目標を達成するために付与された株式数に応じて。これらの目標は、融資損失準備金、預金増加、効率比率、純利益差、資産品質調整後の純収入を含むが、これらに限定されない。歴史的インセンティブ計画によって付与されたRSAの補償支出は、サービス期間内に確認され、サービス期間は株式の帰属期間に等しく、株式の発行日の公正価値に基づく。
2021年5月の初公募株について、会社は株式激励計画に基づいて従業員、高級管理者、幹部、非従業員取締役にRSAを授与した。非従業員取締役に付与された株式は，付与されたときは直ちに付与され，従業員，高級管理者及び役員に付与された株式は比例して付与される三つ, 5人あるいは、あるいは7年になる(関連プロトコルで定義されているように)。初めての公募が完了して以来、会社はすでに株式激励計画に基づいて幹部と取締役にRSAを授与し、毎年超過授与している3年月に1回以上1年それぞれ，である.すべてのRSAは、付与時の普通株式の公正価値によって付与される。株式数と公正価値は授出日に既知であり、授出日の公正価値はサービス期間中に償却されるため、RSAは固定奨励とされている。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間で確認された非現金株報酬支出は$0.3百万ドルとドル0.2それぞれ100万ドルです2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間で確認された非現金株報酬支出は#ドル0.8百万ドルとドル1.2それぞれ100万ドルです
2022年と2021年9月30日には104,348そして127,851無帰属限定株。2022年9月30日までに2.0百万ドルの未確認賠償費用と104,348無帰属限定株。RSAに帰属していない所有者は、普通株式保有者と同じ1株当たり配当比率を得る権利がある。売掛金に帰属していないため配当金を支払う税項割引は、総合損益表に税項割引として入金され、それに応じて当期支払税項を減少させる。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月において、非帰属制限株式支払に対する配当金の税収割引が会社総合収益表に与える影響は重要ではない。
表に示す期間における制限された株に関する活動をまとめた
9月30日までの3ヶ月間
9月30日までの9ヶ月間
2022202120222021
株 重みをつける
平均値
授与日
公正価値		株重みをつける
平均値
授与日
公正価値		株重みをつける
平均値
授与日
公正価値		株重みをつける
平均値
授与日
公正価値
期初残高107,824 $20.88 129,551 $19.95 127,751 $19.95 11,568 $21.25 
付与済み株— — — — 23,639 28.29 173,207 19.89 
既帰属株式(3,476)28.50 — — (44,538)22.65 (52,502)20.10 
没収された株— — (1,700)20.00 (2,504)22.50 (4,422)19.31 
期末残高104,348 $20.62 127,851 $19.95 104,348 $20.62 127,851 $19.95 
注11：引受金とその他の事項
表外リスクのある金融商品
融資約束、信用限度額、信用証、貸越保護などのいくつかの金融商品を発行して、顧客の融資需要を満たす。これらのプロトコルは、契約に規定された条件が満たされ、通常満期日がある限り、クレジットを提供するか、または他人の信用をサポートするプロトコルである。約束は使用されずに期限が切れるかもしれない。このような約束のほとんどは指数に基づいており、金利は可変で、固定的な満期日を持っている。
重大な損失はないと予想されるにもかかわらず、表外リスクが融資損失に与える影響は最大でこれらのツールの額面に達する。当社は貸借対照表内のツールと同じ信用政策を採用して、約束を履行する際に担保を取得することを含む融資と信用限度額の発行を承諾した契約性
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カタログ表
総合貸借対照表に反映されていない資金源のない融資引受金と予備信用状の額は以下のとおりである
(単位：千)九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
商業信用限度額$132,615 $137,354 
未払い建築ローン71,588 46,584 
未払い商業不動産ローン82,510 47,793 
農業信用限度額7,999 9,955 
未払い農業不動産ローン1,064 3,427 
他にも2,518 3,764 
総承諾額と予備信用状$298,294 $248,877 
当社は総合貸借対照表の日に未融資融資承諾の融資損失準備を記録し、その根拠は、異なるタイプの承諾の履歴使用経験と集合融資融資のために決定された履歴損失率推定に基づいてこれらの承諾の可能性を抽出することである。未調達資金引受金の融資損失準備金総額は#ドルである0.12022年9月30日と2021年12月31日までの600万ドルは、連結貸借対照表に支払利息とその他の負債を計上する。
信用リスクが集中する：同社は主に北カリフォルニアの顧客に不動産担保ローン、不動産建築ローン、商業ローン、消費ローンを発行している。同社は多様な融資組合を持っているが、かなりの部分は商業や住宅不動産によって保証されている。
経営陣の判断では、融資は不動産関連融資に集中しており、約半数を占めている92.63会社が2022年9月30日に保有する投資用融資の割合89.872021年12月31日に会社が保有する投資用融資の割合。経営陣は、この集中が正常な回収可能リスクを超えないと考えているにもかかわらず、全体的な経済の大幅な低下や、会社の主要市場地域の不動産価値の低下は、これらの融資の回収可能性に悪影響を及ぼす可能性がある。個人と企業収入はこのようなローンの主な返済源だ。
沈殿物濃度：2022年9月30日、当社88$を超える預金関係5.01人当たり100万ドル総額は$1.610億ドルや約10億ドル62.42総預金の割合を占める。2022年9月30日現在、同社最大の預金関係総額は200.2百万ドルか約7.66総預金の割合を占める。経営陣は当社の流動資金状況と代理銀行との信用限度額を維持し、この大口預金者の多額引き出しのリスクを軽減する。
事件があったり：当社は、正常な業務過程で出現した法的手続き及び請求を受けなければなりません。経営陣は、当該等の行動に関する最終責任金額は、当社の総合財務状況や経営業績に大きな影響を与えないと考えている。
代理銀行協定：当社は、対応する銀行協定に基づいて、他のFDIC保険の金融機関に資金を保管します。これらの合意によって加入されていない預金総額は#ドルだ118.5百万ドルとドル147.2それぞれ2022年9月30日と2021年12月31日である。
訴訟の件
当社は正常な業務過程で発生する法的手続きやクレームの影響を受けます。経営陣は、当該等の行動に関する最終責任金額は、当社の総合財務状況や経営業績に大きな影響を与えないと考えている。
注12：後続事件
2022年10月20日取締役会はドルを発表しました0.151株当たりの普通配当金，総額は$2.6百万ドルです。
40
カタログ表
項目2.経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析

以下では，我々の総合的なベースでの経営結果と財務状況に対する経営陣の見方について議論する。しかし，我々のすべての重大な業務操作は我々の銀行子会社である五星銀行(“銀行”)によって行われているため，主に当行が行っている活動に触れている.

経営陣は、監査されていない財務状況と経営結果の検討は、本10-Q表四半期報告書に関連する未監査総合財務諸表と付記および会社が2022年2月25日に米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した10-K表年次報告に含まれる監査済み総合財務諸表と付記を一緒に読まなければならない。平均残高は、通常、平均1日残高からなるいくつかの財務比率を計算するための残高を含む。
本議論では、以前の業績を説明する範囲で、記載された期間のみが記載されており、これは、私たちの将来の財務結果を表していない可能性がある。歴史的情報を含むことに加えて、本議論は、リスク、不確実性、および仮定に関連する前向きな陳述を含み、これらのリスク、不確実性および仮定は、結果が管理層の予想と大きく異なる可能性がある。このような違いを招きうる要因は，本稿では“前向き陳述に関する戒め”と題した節と，会社が2021年12月31日までの10−K表年次報告の“リスク要因”の節で議論する。私たちは法的要求がなければ、このような展望的な陳述のいずれかを更新する義務がない
別の説明がない限り、本報告書で言及されている“私たち”、“当社”または“Bancorp”は、五星銀行およびその合併子会社を意味する。すべて“当行”と言及すると、すべて当社の全資本付属会社五星銀行を指す。
会社の概要
Five Star Bancorpはカリフォルニア州サクラメントの大都市街地に本部を置き、銀行持株会社であり、その完全子会社である五つ星銀行を通じて運営されており、Five Star Bankはカリフォルニア州フランチャイズ銀行である。私たちは主に7つの支店と1つのローン作成機構を通じて、主に北カリフォルニアに位置する中小企業、専門家と個人に広範な銀行製品とサービスを提供する。私たちの使命は、卓越したサービス、深い接続、顧客への共感を通じて、私たちがサービスするすべての市場のトップ商業銀行になるように努力することです。私たちは不動産、農業、宗教、そして中小企業に奉仕するために努力している。私たちの目標は、私たちの株主、顧客、従業員、業務パートナー、およびコミュニティの期待に適合またはそれ以上の価値を一貫して提供することです。我々の使命を“目的志向で誠実を中心とした銀行業務”と呼ぶ.2022年9月30日現在、我々の総資産は31億ドル、保有する投資融資総額は、融資損失を差し引いた純額は26億ドル、預金総額は26億ドルである。
41
カタログ表
財務結果の比較可能性に影響を与える要素
S社状態
最初から、私たちはS社としてアメリカ連邦所得税に課税することを選択した。初公募株(IPO)を行うとともに、必要な数の株主の同意を得て、米国国税局にS社の選挙を撤回し、C社としての税収を2021年度第2四半期から米国連邦とカリフォルニア州の所得税に充てることになった。これまで、私たちの収入はアメリカ連邦所得税を支払う必要がなく、私たちはまた私たちの合併財務諸表でアメリカ連邦所得税のために何の準備をしたり、負債を確認したりすることを要求されませんでした。アメリカ連邦所得税を納めていませんが、カリフォルニアS社の所得税を納めました。現在の税率は三.五十パーセントです。S社としての私たちの地位が終了した後、私たちは毎年(S社としての地位が終了した日からのわずか1年を含む)私たちの課税収入のためにアメリカ連邦所得税とより高いカリフォルニア州所得税を支払い始め、私たちの合併財務諸表はその日からアメリカ連邦所得税とより高いカリフォルニア州所得税の支出を反映しています。この変化により、当社のS社の地位終了前の過去の財務諸表に表示された純収入および1株当たり収益(“EPS”)データ、および本文書に記載されている他の関連財務情報(他の説明がない限り)には、米国連邦所得税準備金以上のカリフォルニア州所得税税率が含まれておらず、C社として納税を開始した後の純収入と1株当たりの収益とを比較することができなくなる。C社として, 私たちの純収入はアメリカ連邦所得税準備金とカリフォルニア州のもっと高い州所得税税率を計上することで計算され、総合法定税率は29.56%です。
私たちのS社としての地位終了はまた私たちの財務状況とキャッシュフローに影響を及ぼすかもしれない。歴史的に見ると、私たちは四半期ごとに私たちの株主に現金を分配して、私たちの課税収入によって発生した推定されたアメリカ連邦とカリフォルニア州の個人所得税債務を支払うのに十分な金額を見積もりました。しかし、これらの分配は、私たちの株を持っていることによって株主が推定した米国連邦およびカリフォルニア州の所得税負担よりも少ないか、またはそれを超える場合があるので、一致しない。また、これらの推定は個人所得税税率に基づいており、これはC社の収入に徴収される税率とは異なる可能性がある。C社としては、どの収入もいかなる株主にも“伝達”されないが、上述したように、米国連邦所得税とより高いカリフォルニア州所得税の支払いを開始した。しかし、S社の地位を終了する前に報告された課税所得額が調整された場合、私たちの初公募前株主は、それまでの期間に追加所得税を支払う必要があるかもしれません。吾等が当該等の株主と締結した税務分割合意によれば、吾等が任意の納税表(改訂又はその他の方法で)を提出した後、吾等の課税所得額を重述したり、吾等がS社の任意の期間について税務当局が行った裁定又は税務機関との和解に基づいて、調整の性質に応じて、吾等は当該等の株主に金を支払わなければならない可能性があり、当該等の株主は、“税務分割合意”に基づいて我々の連邦累積調整口座に割り当てられた推定残高3，190万ドルを受けることができる。金額は当該等株主の逓増税務責任(利息と罰金を含む)に相当する。また、, 分税協定では、吾らは未払いの所得税債務(利息や罰金を含む)について当該等の株主に賠償を行うと規定されており、当該等の未払いの所得税債務が吾等のS社の地位終了後の任意の期間の課税収入調整によるものとすることができる。私たちが従来株主に割り当てた金額は、私たちが将来支払うことを要求されるアメリカ連邦とカリフォルニア州の所得税の金額を表していないかもしれません。私たちの有効税率と将来の配当率によると、私たちの将来のキャッシュフローや財務状況は、私たちの歴史的キャッシュフローや財務状況よりも積極的または不利な影響を受ける可能性がある。
さらに、繰延税金資産および負債は、私たちの既存の資産および負債の帳簿金額とそれぞれの税金ベースとの差に起因する将来の税金結果として確認されるであろう。繰延税金資産および負債は、これらの臨時差額の回収または決済が予想される年間の課税収入に適用されると予想される税率を用いて計量される。2021年6月30日までの3カ月間の純収入では，C社となることによる税率変化が繰延税金資産と負債に及ぼす影響が確認された。
C社としての課税が2022年9月30日および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間の純収入、1株当たり収益および各種その他の財務指標に及ぼす影響については、以下のタイトル“-実行概要”の節の財務結果表の要点を参照されたい。
42
カタログ表
上場企業コスト
初公募が完了した後、上場企業の運営に関する追加コストの発生を開始し、継続する。これらのコストには、追加の人事、法律、コンサルティング、規制、保険、会計、投資家関係、および私たちが個人会社として発生していない他の費用が含まれています。
サバンズ-オクスリ法案および米国証券取引委員会、連邦預金保険会社(“FDIC”)および国家証券取引所が採択した規則は、上場企業に特定のコーポレートガバナンス実践を実施することを要求しているが、これらの実践は私たち個人会社としては適用されない。これらの追加的な規則と規制は増加し、私たちの法律、規制、および財務コンプライアンスコストを増加させ、いくつかの活動をより時間的で高価にすることが予想される。
肝心な会計見積もり
添付されている監査されていない総合財務諸表はForm 10-Q四半期報告指針に基づいて作成されているため、財務状況、経営業績及び全面的な収益、株主権益変動及び現金流量に必要なすべての付記は含まれておらず、財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)に掲載されている米国公認会計原則(“公認会計原則”)及び“アメリカ証券取引委員会”規則及び条例に適合するため、S-X条例の指示を含む。しかし、このような中期審査を経ていない総合財務諸表は、管理層が公平列報中期財務状況、経営業績及び全面収益、株主権益変動及び現金流量に必要なすべての調整(正常経常的調整及び計上項目のみを含む)と考えていることを反映している。この等の審査を経ていない総合財務諸表の作成基準は、2021年12月31日現在及び同年度までのForm 10−K年報に掲載されている審査総合財務諸表及びその付記と一致し、併せて読まなければならない。
私たちの最も重要な会計政策と私たちのキー会計推定は、監査された総合財務諸表に付記されている1の列報基礎と第7項により詳細に記載されています。経営陣は、2021年12月31日までの10-K表年次報告に含まれる財務状況と経営結果の検討と分析--キー会計推定を行っています。これらの政策および推定に固有の困難、主観的または複雑な判断および仮定、および我々が監査されていない総合財務諸表のこれらの判断および仮定に対する潜在的な敏感性は、我々の総合的な財務状況および経営結果を理解するために重要であるため、以下に議論される会計政策および推定を確認した。財務諸表作成時に得られる情報に基づいて，財務諸表作成に用いる判断，見積もり，仮定は合理的かつ適切であると考えられる。しかし、実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性があり、これらの違いは実質的である可能性がある。私たちの年次報告書Form 10-Kに記載されている私たちのキー会計推定には大きな変化はありません。
2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)によると、新興成長型会社として、新たな会計基準や改正された会計基準を採用しない延長移行期間を選択することができます。私たちは、延長された移行期間を選択しないことを選択しているが、これは、基準が発表または改正された場合、公的会社と民間会社の申請日が異なる場合、民間会社の申請日にこの基準を採用する可能性があることを意味する。
私たちは、雇用法案に規定されている大規模開示や他の救済措置を利用することを選択しており、雇用法案に規定されている規制·報告要件の一部または全部を利用して、新興成長型企業になる資格があれば報告することができる。
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カタログ表
実行要約
2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純収入はそれぞれ1，170万ドルと3，150万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純収入はそれぞれ1，100万ドルと3，110万ドルだった
以下は私たちのこのいくつかの時期の経営と財務表現の要点である
•資産です総資産は2022年9月30日現在31億ドルで、2021年12月31日の26億ドルに比べて5兆178億ドル増加し、20.25%増加した。この成長の主な駆動要因は以下のとおりである.
•ローンを組む。2022年9月30日現在、投資融資総額は26億ドルだったが、2021年12月31日には19億ドルと6億485億ドル増加し、33.52%増となった。この増加は主に商業不動産ローンの純増加が6.34億ドル、商業建築ローンが2，080万ドル増加したが、アリペイ保護計画(Paycheck Protection Program)ローンの純減少2，210万ドルによって部分的に相殺された。
•購買力平価ローン2022年9月30日まで、借り手はすべてのPPPローンを免除または返済した。
•コロナウイルス病(“新冠肺炎”)が延期された2022年9月30日現在、新冠肺炎は何の借金関係も延期されていない。2022年9月30日までの四半期内に新冠肺炎の延期を終了した融資のうち、1件の融資のみが非課税状態にあり、残りの融資は新冠肺炎契約前の支払い構造に回復しており、問題債務再編(TDR)に分類されたリスク格付けの引き下げや修正はない。
•非権利責任制ローンが発生します信用の質は依然として強く、2022年9月30日まで、非応算ローンは40万ドルで、総投資ローンの0.02%を占めたが、2021年12月31日まで、非応算ローンは60万ドルであり、総投資ローンの0.03%を占めた。2022年9月30日と2021年12月31日、融資損失が投資融資総額または期末融資総額に占める比率はそれぞれ1.08%と1.20%だった。
•平均資産収益率(ROAA)と平均株式収益率(ROAE)2022年9月30日までの3カ月間の純資産収益率と純資産収益率はそれぞれ1.60%と19.35%だったが、2021年9月30日までの3カ月の純資産収益率は1.85%、純資産収益率は19.26%だった。2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の予定ROAAとROAEは実際のROAAとROAEと同等である。2022年9月30日までの9カ月間の純資産収益率と純資産収益率はそれぞれ1.53%と17.85%だったが、2021年9月30日までの9カ月の純資産収益率は1.88%、純資産収益率は24.01%だった。2022年9月30日までの9カ月間の予想ROAAとROAEはそれぞれ実際のROAAとROAEの1.53%と17.85%に等しいのに対し，2021年9月30日までの9カ月の予定ROAAと予想ROAEはそれぞれ1.60%と20.43%であった。
•純利息が悪い2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純利益差はそれぞれ3.84%と3.72%で、2021年9月30日までの3カ月と9カ月の純利益差はそれぞれ3.60%と3.63%だった。2021年9月30日までの3カ月と9カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月と9カ月の純利息差が増加したのは、主に銀行や投資証券の有利子預金収益率が上昇したが、平均融資収益率の低下と資金コストの上昇分がこの増加を相殺したためだ。
•効率比2022年9月30日までの3カ月間の有効率は35.13%で、2021年同期の39.39%を下回った。また，2022年9月30日までの9カ月間の効率比率は37.68%であり，2021年同期の43.77%を下回った。減少の主な原因は純利息収入が前年比増加したことだ。
•保証金です預金総額は2021年12月31日の23億ドルから2022年9月30日の26億ドルに増加し、3兆284億ドル増加した。預金の増加は主に新しい預金関係の数の増加と、私たちのいくつかの大きな既存口座の正常な変動によるものだ。2022年までの9ヶ月間、無利息預金は1兆185億ドルから10億ドル増加し、総預金の39.04%を占めたが、2021年12月31日現在、無利息預金は総預金の39.46%を占めている。2022年9月30日までの貸金比率は99.22%であったが，2021年12月31日現在では85.09%であった。
44
カタログ表
•資本比率それは.2022年9月30日まで、すべての資本充足率は資本充足の監督管理のハードルより高い。同社のリスクベースの総資本比率は2022年9月30日現在で13.94%であるが、2021年12月31日現在で13.98%である。2022年9月30日現在、1級レバレッジ率は8.66%であるのに対し、2021年12月31日は9.47%である。当社および当行の規制資本要求に適用される他の資料については、以下の見出し“-財務状況概要-資本充足率”の節を参照されたい。
•配当金取締役会は2022年7月21日に1株当たり現金配当金0.15ドルを発表した
以下の表に財務結果の要点を示す
(千ドル)九月三十日
2022		2021年12月31日
選定された財務状況データ：
総資産$3,074,570 $2,556,761 
投資用の融資総額を保有する2,582,978 1,934,460 
総預金2,614,332 2,285,890 
二次手形合計，純額102,028 28,386 
株主権益総額239,258 235,046 
資産品質比率：
投資のために保有する融資総額の融資損失に備える1.08 %1.20 %
投資のために保有する融資総額の融資損失に備えて、購買力平価ローンを含まない1
1.08 %1.22 %
非課税ローンへの融資損失準備6,483.87 %3,954.30 %
非課税プロジェクトローンが投資のために保有している融資総額を占める0.02 %0.03 %
資本比率：
総資本(リスク重み付け資産との比)13.94 %13.98 %
第1級資本(リスク重み付け資産)9.21 %11.44 %
普通株一級資本(リスク重み付け資産)9.21 %11.44 %
第1段レバー8.66 %9.47 %
総株主権益と総資産比率7.78 %9.19 %
有形株主権益と有形資産の比2
7.78 %9.19 %
45
カタログ表
次の3か月まで
以下の期日までの9か月
(千ドル1株当たりのデータは除く)九月三十日
2022		九月三十日
2021		九月三十日
2022		九月三十日
2021
選択された実行データ：
純利子収入$27,424 $19,909 $73,777 $56,253 
融資損失準備金2,250 — 5,450 200 
非利子収入1,532 2,028 5,714 5,490 
非利子支出10,172 8,641 29,952 27,025 
純収入11,704 11,026 31,519 31,132 
普通株式1株当たり純収入：
基本的な情報$0.68 $0.64 $1.84 $2.18 
薄めにする$0.68 $0.64 $1.84 $2.18 
選択された予測実行データ：
純収入を見込む3
11,704 11,026 31,519 26,494 
所得税予備提出準備3
4,830 2,270 12,570 8,024 
普通株1株当たりの純収益を予想する3:
基本的な情報$0.68 $0.64 $1.84 $1.86 
薄めにする$0.68 $0.64 $1.84 $1.86 
業績とその他の財務比率：
ROAA1.60 %1.85 %1.53 %1.88 %
ROAE19.35 %19.26 %17.85 %24.01 %
純利息差3.84 %3.60 %3.72 %3.63 %
資金コスト0.62 %0.17 %0.35 %0.20 %
効率比35.13 %39.39 %37.68 %43.77 %
普通株現金配当支払率4
22.06 %23.29 %24.53 %201.50 %
選定された予備試験比率：
形式的ROAA3,5
1.60 %1.85 %1.53 %1.60 %
形式ROAE3,5
19.35 %19.26 %17.85 %20.43 %
1購買力平価ローン以外に、融資損失が投資ローン総額に占める割合は非公認会計基準の財務測定基準とされている。我々の非GAAP財務指標と最も直接比較可能なGAAP財務指標の入金については、“非GAAP財務指標”の節を参照してください。ローン損失は投資ローン総額への支出を準備し、購買力平価ローンを含まず、ローン損失支出を投資ローン総額で割って購買力平価ローンを引くと定義されている。GAAP財務指標の最も直接的な比較可能性は融資損失支出が総投資ローンに占める割合である。
2有形資産に対する有形株主権益の比率は、非公認会計基準の財務測定基準とされている。我々の非GAAP財務指標と最も直接比較可能なGAAP財務指標の入金については、“非GAAP財務指標”の節を参照してください。有形株主権益の有形資産の定義は、総株式から営業権および他の無形資産を減算し、総資産から営業権および他の無形資産を減算することである。GAAP財務指標の最も直接的な比較可能性は総株主権益と総資産の比である。表示されたどんな日付まで、私たちは営業権や他の無形資産を持っていない。したがって，有形株主権益の有形資産に対する比率は，期間末ごとの株主権益総額の総資産に対する比率と同じである.
32021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、S社税を純収入に戻し、アメリカ連邦とカリフォルニア州所得税にC社法定税率29.56%を適用することで、私たちの予想純収入、所得税準備金、1株当たりの普通株純収入、ROAAとROAEを計算します。この計算はS社としての当社の地位の変化のみを反映しており、他の取引には影響を与えない。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、私たちの所得税支出予定金はC社の実際の準備と同じであり、同社は3ヶ月と9ヶ月の間にすべてC会社として納税しているため、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月のプリフェッチ計算は実態と同じである。
4普通株現金配当金支払率の計算方法は普通株配当金を普通株1株当たり基本純収入で割ることである。
5ROAAとROAEは予想純収入残高を用いて計算し，平均資産や平均権益残高は調整しない予定である.
46
カタログ表
行動の結果
以下では，我々の運営結果の検討を2022年9月30日までの3カ月と9カ月と2021年9月30日までの3カ月と9カ月と比較した。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果は、2022年12月31日までの1年間に予想される運営結果を示すとは限らない。
純利子収入
純利息収入は私たちの純収入の最大の貢献者です。純利息収入とは、預金、サンフランシスコ連邦住宅ローン銀行(“FHLB”)立て替え金、二次手形、および他の借金などの利息負債の利息支出を差し引く、利息を発生させる資産の利息収入を意味し、これらの資産に資金を提供するために使用される。私たちの純利息収入を評価する際に、私たちは私たちの利息資産と利息負債の収益率と私たちの純利息差の傾向を測定して監視します。純利息差とは、純利息収入を同期の総利息を発生可能な資産で割った比率である。私たちはこの利益率を最大化するために、私たちの利益資産と資金源を管理し、同時に信用リスクと金利感度を私たちが既定のリスクの良いレベルに制限している。市場金利の変化と私たちの市場の競争は通常私たちの純利息差の定期的な変化に最大の影響を与えます。
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
2022年9月30日までの3カ月間、純利息収入は750万ドル増加し、37.75%増加し、2021年9月30日までの3カ月間の1990万ドルから2740万ドルに増加した。2022年9月30日までの3カ月間の純利益差は3.84%で、2021年9月30日までの3カ月の3.60%を上回っており、主な原因は以下の通り
•銀行や投資証券で利息のある預金の平均収益率が増加する。2021年9月30日から2022年9月30日までの間に、FRBは5回の利上げを行い、合計3.00%となり、銀行預金収益率が上昇した。また、米政府機関が最優遇金利にリンクしているため、投資証券の収益率は上述したFRBの利上げによって増加し、最優遇金利は四半期ごとにリセットされ、FRB金利の変化に伴って変化する。
•融資の平均収益率の低下。これらの増幅は，平均融資収益率が2021年9月30日までの3カ月の4.90%から2022年9月30日までの4.74%に低下したことで部分的に相殺された。この低下は主に2021年9月30日までの3カ月間に免除された購買力平価ローンの収益が、2022年9月30日までの3カ月間で再発しなかったためである。購買力平価融資を除くと、2021年9月30日と2022年9月30日までの3カ月間の平均融資収益率はそれぞれ4.66%から4.74%に上昇した。平均融資収益率は、購買力平価ローンを含まず、非GAAP財務指標とされている。我々の非GAAP財務指標と最も直接比較可能なGAAP財務指標の入金については、“非GAAP財務指標”の節を参照してください。また、2022年9月30日までの3ヶ月間、同社のかなりの大部分の可変金利ローンである米国5年期国庫指数に関する金利は2021年9月30日までの3ヶ月を上回っているが、これらのローンの大部分は2022年9月30日までの3ヶ月以内に再定価する予定はない。2021年9月30日までの3カ月から2022年9月30日までの3カ月間、新たに発行された融資は平均1日ローン残高の増加を推進し、この部分は平均ローン収益率の低下を相殺している。
•有利子負債の平均支払金利の向上。純金利差の増加も、利上げ負債コストが2021年9月30日までの3カ月間の0.29%から2022年9月30日までの3カ月間の1.01%に上昇したことに挑戦しており、これは主に計上預金口座の金利とFHLB立て替え金の増加によるものである。無利子預金の持続的な増加は総預金の平均コストに有利である。
47
カタログ表
平均貸借対照表、利息、収益率/金利分析次の表に平均貸借対照表情報，利息収入，利息支出，および報告期間ごとの平均収益と支払いの金利を示す。平均残高は不良ローンと不良ローンを含む毎日の平均値である。
次の3か月まで
2022年9月30日
次の3か月まで
2021年9月30日
(千ドル)平均値
てんびん		利子
収入/収入
費用.費用		平均値
収益率/
料率率		平均値
てんびん		利子
収入/収入
費用.費用		平均値
収益率/
料率率
資産
銀行の生活預金に預ける1
$210,179 $1,145 2.16 %$412,953 $175 0.17 %
投資証券2
126,733 615 1.93 %157,305 571 1.44 %
投資と販売のための融資1,3
2,494,468 29,787 4.74 %1,625,995 20,086 4.90 %
生息資産総額1
2,831,380 31,547 4.42 %2,196,253 20,832 3.76 %
受取利息その他の資産，純額78,112 168,906 
総資産$2,909,492 $2,365,159 
負債と株主権益
利子取引口座$213,926 $115 0.21 %$149,479 $38 0.10 %
貯蓄口座103,142 65 0.25 %76,669 19 0.10 %
貨幣市場口座1,015,698 1,780 0.69 %966,629 389 0.16 %
時間口座208,678 857 1.63 %54,314 34 0.25 %
二次債務やその他の借金1
72,195 1,306 7.18 %28,359 443 6.20 %
利子負債総額1,613,639 4,123 1.01 %1,275,450 923 0.29 %
当座口座1,041,222 853,017 
利子とその他の負債に対処する14,687 9,537 
株主権益239,944 227,155 
総負債と株主権益$2,909,492 $2,365,159 
純利息差4
 3.41 % 3.48 %
純利息収入/利益率5
$27,424 3.84 %$19,909 3.60 %
1利息収入/支出を期間の実日数で割って1年間の実日数を乗じて、前記金利条件(適用)を満たすようにする。
2売却可能な証券の収益率は公正価値ではなく償却コスト残高によって計算され、公正価値の変化は株主権益の1つの構成部分に反映されるからである。投資保証利息は月30/360日で計算されます。収益率は税金の同値に基づいて計算されない。
3平均ローン残高には、投資のためのローンと、売却のためのローンが含まれている。非権利責任発生制ローンは総ローン残高に含まれている。収益率計算では、このようなローンは何の調整も行われていない。ローン利息収入には、繰延ローンコストを差し引いて償却する繰延ローン費用が含まれる。
4純利差とは、利息を稼いだ資産の平均収益率から利息負債の平均金利を引くことである。
5純利息差の計算方法は，利息収入と利子支出との差額を計算し，生息資産の平均残高で割って，与えられた期間の日数に基づいて年率で計算する。
利息収入と費用の変化を分析する利子収入と利子支出の増減は，生息資産と有利子負債の平均残高(数)の変化，および平均収益率/金利の変化に起因する。これらの要因が我々の生息資産が稼いだ利息と我々の利息負債による利息に及ぼす影響を表に示す。出来高変化の効果は，出来高変化に当期平均収益率/収益率を乗じて決定される.為替レート変化の影響は次式で計算される
48
カタログ表
平均収益率/収益率の変化に以上の時期の出来高を乗じる.出来高や収益率/比率による変動だけではなく、相応の出来高と収益率/比率構成要素に比例して分配されている。
次の3か月まで
2022年9月30日と
2021年9月30日までの3ヶ月
(千ドル)巻収益率/比率合計する
銀行の生活預金に預ける$(1,107)$2,077 $970 
投資証券(143)187 44 
投資と販売のための融資10,356 (655)9,701 
生息資産総額9,106 1,609 10,715 
利子取引口座35 42 77 
貯蓄口座17 29 46 
貨幣市場口座86 1,304 1,390 
時間口座635 189 824 
二次債務やその他の借金793 70 863 
利子負債総額1,566 1,634 3,200 
純利息収入·利益率の変化$7,540 $(25)$7,515 
以下の理由により、2022年9月30日までの3ヶ月間の総利息収入は1070万ドル増加し、51.44%増加し、2021年同期の2080万ドルから3150万ドルに増加した
•ひどい目にあう。2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間の生息資産の平均収益率はそれぞれ4.42%と3.76%であった。期間収益率の上昇は主に銀行や投資証券の利子預金の収益率の増加によるものである。2021年9月30日および2022年9月30日までの3カ月間の融資収益率はそれぞれ4.90%から16ベーシスポイントから4.74%に下落し、上記の増幅を部分的に相殺した。この低下は主に2021年9月30日までの3カ月間に免除された購買力平価融資の収益率が、2022年9月30日までの3カ月間に再出現しなかったためである。商業不動産組合の収益率は12ベーシスポイント上昇し、2022年9月30日および2021年9月30日までの3カ月間の4.50%からそれぞれ12ベーシスポイント上昇して4.62%となり、これは商業不動産ローン金利の上昇によるものだ。
•音量です。2022年9月30日までの3カ月間で、平均利息を稼ぐことができる資産が約6億351億ドル増加したのは、主に新融資の発行により、融資の1日当たり残高の増加が推進され、融資収益率の低下を相殺したためである。
2022年9月30日までの3カ月間で、利息支出総額は320万ドル増加し、346.70%増加し、2021年同期の90万ドルから410万ドルに増加した
•ひどい目にあう。2022年9月30日および2021年9月30日までの3カ月間の有利子負債の平均コストはそれぞれ1.01%および0.29%であった。コストの前年比増加は主に利息預金口座支払いの金利上昇によるものであり、その中で時間と通貨市場口座の増加が最も顕著であり、2022年9月30日までの3カ月を加えると、FHLB前払い支払いの金利は2021年9月30日までの3カ月と比較して上昇している。新たに発行された二次債券の支払金利は、これまで発行された金利と相対的に一致している。また、資金コストは2021年9月30日までの四半期の0.17%から2022年9月30日までの四半期の0.62%に増加した。

•音量です。平均利息負債が前年比3.382億ドル増加したのは、主に2022年8月17日に満期となった2032年9月1日に満期になった元金総額7500万ドルの固定金利から変動金利二次手形の発行、およびすべてのタイプの利息預金口座の平均残高が増加し、その中で時間、利息取引と通貨市場口座の同期増幅が最大となったためである。
49
カタログ表
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月の純利息収入は1，750万ドル増加し31.15%増加したが，2021年9月30日までの9カ月の純利息収入は5，630万ドルであった。2022年9月30日までの9カ月間の純利益差は3.72%で、2021年9月30日までの9カ月の3.63%を上回っており、主な原因は以下の通り
•銀行や投資証券で利息のある預金の平均収益率が増加する2021年9月30日から2022年9月30日までの間に、FRBは5回の利上げを行い、合計3.00%となり、銀行預金収益率が上昇した。また、米政府機関が最優遇金利にリンクしているため、投資証券の収益率は上述したFRBの利上げによって増加し、最優遇金利は四半期ごとにリセットされ、FRB金利の変化に伴って変化する。
•融資の平均収益率の低下これらの増幅は，平均融資収益率が2021年9月30日までの9カ月の4.86%から2022年9月30日までの9カ月の4.59%に低下したことで部分的に相殺された。この低下は主にマクロ経済環境の変化により、会社の固定金利融資の大部分が2022年に確認された収益率が2021年に確認された収益率を下回ったためである。2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間では、同社の可変金利ローンの大部分である米国5年物国債指数に関する金利が高いが、これらの融資の大部分は2022年9月30日までの9カ月以内に再定価を予定していないことも、平均融資収益率が低下している原因の一つである。2021年9月30日までの9カ月から2022年9月30日までの9カ月間、高い収益率で発行された新融資が融資1日当たり残高の増加を推進し、この部分が上記の平均融資収益率の低下を相殺している。2022年9月30日までの9ヶ月間、ローンからの利息収入は1，940万元から7，670万元増加し、2021年同期と比較して、1日平均ローン残高は6.578億元または41.71%増加した。
•有利子負債の平均支払金利の向上純金利差の増加も、利上げ負債コストが2021年9月30日までの9カ月間の0.34%から2022年9月30日までの9カ月間の0.57%に上昇したことに挑戦しており、これは主に計上預金口座の金利とFHLB立て替え金の増加によるものである。無利子預金の伸びは、2022年9月30日までの9カ月間の預金総額全体の平均コストに引き続き恩恵をもたらしている。
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カタログ表
平均貸借対照表、利息、収益率/金利分析次の表に平均貸借対照表情報，利息収入，利息支出，および報告期間ごとの平均収益と支払いの金利を示す。平均残高は不良ローンと不良ローンを含む毎日の平均値である。
以下の期日までの9か月
2022年9月30日
以下の期日までの9か月
2021年9月30日
(千ドル)平均値
てんびん		利子
収入/収入
費用.費用		平均値
収益率/
料率率		平均値
てんびん		利子
収入/収入
費用.費用		平均値
収益率/
料率率
資産
銀行の生活預金に預ける1
$280,994 $1,855 0.88 %$351,812 $404 0.15 %
投資証券2
136,067 1,784 1.75 %143,207 1,601 1.49 %
投資と販売のための融資1,3
2,234,958 76,719 4.59 %1,577,177 57,325 4.86 %
生息資産総額1
2,652,019 80,358 4.05 %2,072,196 59,330 3.83 %
受取利息その他の資産，純額108,803 145,362 
総資産$2,760,822 $2,217,558 
負債と株主権益
利子取引口座$248,540 $251 0.14 %$151,611 $113 0.10 %
貯蓄口座96,986 128 0.18 %71,069 53 0.10 %
貨幣市場口座972,959 2,825 0.39 %928,170 1,447 0.21 %
時間口座170,912 1,179 0.92 %45,772 134 0.39 %
二次債務やその他の借金1
43,562 2,198 6.75 %28,341 1,330 6.27 %
利子負債総額1,532,959 6,581 0.57 %1,224,963 3,077 0.34 %
当座口座977,894 809,216 
利子とその他の負債に対処する13,936 9,993 
株主権益236,033 173,386 
総負債と株主権益$2,760,822 $2,217,558 
純利息差4
 3.48 % 3.49 %
純利息収入/利益率5
$73,777 3.72 %$56,253 3.63 %
1利息収入/支出を期間の実日数で割って1年間の実日数を乗じて、前記金利条件(適用)を満たすようにする。
2売却可能な証券の収益率は公正価値ではなく償却コスト残高によって計算され、公正価値の変化は株主権益の1つの構成部分に反映されるからである。投資保証利息は月30/360日で計算されます。収益率は税金の同値に基づいて計算されない。
3平均ローン残高には、投資のためのローンと、売却のためのローンが含まれている。非権利責任発生制ローンは総ローン残高に含まれている。収益率計算では、このようなローンは何の調整も行われていない。ローン利息収入には、繰延ローンコストを差し引いて償却する繰延ローン費用が含まれる。
4純利差とは、利息を稼いだ資産の平均収益率から利息負債の平均金利を引くことである。
5純利息差の計算方法は，利息収入と利子支出との差額を計算し，生息資産の平均残高で割って，与えられた期間の日数に基づいて年率で計算する。
利息収入と費用の変化を分析する利子収入と利子支出の増減は，生息資産と有利子負債の平均残高(数)の変化，および平均収益率/金利の変化に起因する。これらの要因が我々の生息資産が稼いだ利息と我々の利息負債による利息に及ぼす影響を表に示す。出来高変化の効果は，出来高変化に当期平均収益率/収益率を乗じて決定される.為替レート変化の影響は次式で計算される
51
カタログ表
平均収益率/収益率の変化に以上の時期の出来高を乗じる.出来高や収益率/比率による変動だけではなく、相応の出来高と収益率/比率構成要素に比例して分配されている。
以下の期日までの9か月
2022年9月30日と
2021年9月30日までの9ヶ月間
(千ドル)巻収益率/比率合計する
銀行の生活預金に預ける$(465)$1,916 $1,451 
投資証券(92)275 183 
投資と販売のための融資22,578 (3,184)19,394 
生息資産総額22,021 (993)21,028 
利子取引口座95 43 138 
貯蓄口座34 41 75 
貨幣市場口座130 1,248 1,378 
時間口座863 182 1,045 
二次債務やその他の借金767 101 868 
利子負債総額1,889 1,615 3,504 
純利息収入·利益率の変化$20,132 $(2,608)$17,524 
2022年9月30日までの9カ月間、総利息収入は2100万ドル増加し、35.44%増加し、2021年同期の5930万ドルから8040万ドルに増加した。理由は以下の通り
•ひどい目にあう。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の生息資産の平均収益率はそれぞれ4.05%と3.83%であった。期間収益率の上昇は主に銀行や投資証券の利子預金の収益率の増加によるものである。2021年9月30日および2022年9月30日までの9カ月間の融資収益率はそれぞれ4.86%から4.59%に低下し、下落幅は上記の増幅を部分的に相殺した。この低下は主にマクロ経済環境の変化により、会社の多くの固定金利ローンの2022年の収益率が2021年の収益率を下回っており、特に商業不動産や消費ローンのカテゴリーである。
•音量です2022年9月30日までの9カ月間で、平均利息を稼ぐことができる資産が約5億798億ドル増加したのは、主に新融資の発行によるものであり、これが融資の1日当たり残高の増加を推進し、融資組合せ収益率の低下を相殺した。2022年9月30日までの9ヶ月間、ローンからの利息収入は1，940万元から7，670万元増加し、2021年同期と比較して、1日平均ローン残高は6.578億元または41.71%増加した。
2022年9月30日までの9カ月間、利息支出総額は2021年同期の310万ドルから660万ドルに増加し、113.88%に増加した。原因は以下の通り
•ひどい目にあう2022年9月30日および2021年9月30日までの9カ月間の有利子負債の平均コストはそれぞれ0.57%および0.34%であった。コスト期間の増加は主に利息預金口座支払いの金利上昇によるものであり、その中で時間と通貨市場口座の増加が最も顕著であり、2022年9月30日までの9カ月間のFHLB前払い支払いの金利増加を加えた。新たに発行された二次債券の支払金利は、これまで発行された金利と相対的に一致している。また、資金コストは2021年9月30日までの9カ月の0.20%から2022年9月30日までの9カ月間の0.35%に増加した
•音量です。平均利息負債は前年比3.08億ドル増加し、25.14%増加したのは、主にすべてのタイプの利息預金口座の平均残高の増加と、2022年8月17日に満期になった元金総額7500万ドルの固定金利から変動金利二次手形の発行によるものである。2022年9月30日までの9カ月間、顧客預金の利息支出は260万ドル増加し、2021年同期の170万ドルから440万ドルに増加した。
52
カタログ表
融資損失準備金
融資損失準備は、経営陣が私たちの融資損失に対する準備が十分かどうかの評価に基づいている。準備に影響する要素は著者らの融資組合の固有リスク特徴、不良ローンレベルと純輸出、現在と歴史、現地経済と信用状況、担保価値変化の方向及び無資金ローン承諾の融資可能性を含む。融資損失支出は、我々の融資損失支出を維持するために利益から差し引かれ、これは、資産負債表日に我々の融資組合固有の可能な損失に対する管理層の最適な推定を反映している。
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
我々は2022年第3四半期に230万ドルの融資損失準備金を記録したが、2021年同期にはいかなる融資損失準備金も記録していない。準備期間中に230万ドル増加したのは、主に2022年第3四半期の融資増加と経済状況に基づいて準備金が増加したが、2021年第3四半期の新冠肺炎疫病の影響に関連する経済状況の改善は私たちの借り手に有利な経済条件を提供し、期間中に支出されなかったためである。同社は腕時計や規格外の融資に指定され、2021年9月30日の5790万ドルから2022年9月30日の2250万ドルに減少し、関連準備金が減少し、この部分は融資損失準備金の増加を相殺している。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
我々は2022年までの9ヶ月間に550万ドルの融資損失準備金を記録したが、2021年同期の融資損失準備金は20万ドルだった。準備期間内に530万ドルを増加するのは、主にローンの成長と2022年前の9ケ月の経済状況によって準備金が増加したためであり、新冠肺炎疫病の影響と関連する経済状況は2021年前の9ケ月にある程度改善され、借り手に有利な経済条件を提供し、同期の支出が減少した。同社は腕時計や規格外の融資に指定され、2021年9月30日の5790万ドルから2022年9月30日の2250万ドルに減少し、関連準備金が減少し、この部分は融資損失準備金の増加を相殺している。
非利子収入
非利息収入は私たちの純収入の副次的な貢献者だ。非利息収入には，預金口座のサービス料，証券売却の純収益，売却融資の収益，融資に関する費用，FHLB株式配当金，銀行所有の生命保険収益(“BOLI”)その他の収入がある。
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
以下の表に示す期間の非利息収入の構成部分を詳細に示す。
次の3か月まで
(千ドル)
2022年9月30日
2021年9月30日
$Change変更率
預金口座手数料$132 $112 $20 17.86 %
証券売却の純収益— 435 (435)(100.00)%
ローンの収益を売る548 988 (440)(44.53)%
ローンに関係する費用546 285 261 91.58 %
FHLB株配当152 100 52 52.00 %
BOLIの収益102 68 34 50.00 %
その他の収入52 40 12 30.00 %
非利子収入総額$1,532 $2,028 $(496)(24.46)%
証券売却の純収益証券売却の純収益が減少したのは，主に年内に約2，460万ドルの市政証券，担保融資支援証券，米国債の売却によるものである
53
カタログ表
2021年9月30日までの3カ月間で40万ドルの収益が生じたが、2022年9月30日までの3カ月間では再出現しなかった。

ローンの収益を売る貸出販売収益が減少した要因は、2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間、金利上昇時間の不確実性により、売却済み融資の実収益率が全体的に低下したことである。2022年9月30日までの3カ月間で、約1，050万ドルのローンが販売され、実際の収益率は5.20%だったが、2021年9月30日までの3カ月間で、販売されたローンは約970万ドル、実際の収益率は10.20%だった。

ローン関連費用。ローンに関連する費用が増加した主な原因は20万ドル増加したことですiN 2022年9月30日までの3ヶ月間、クレジットカード、商家サービス、消費ローン処理項目の計画関連費用は、2021年9月30日までの3ヶ月と比較した。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
以下の表に示す期間の非利息収入の構成部分を詳細に示す。
以下の期日までの9か月
(千ドル)
2022年9月30日
2021年9月30日
$Change変更率
預金口座手数料$370 $308 $62 20.13 %
証券売却の純収益5 709 (704)(99.29)%
ローンの収益を売る2,297 3,010 (713)(23.69)%
ローンに関係する費用1,958 914 1,044 114.22 %
FHLB株配当353 270 83 30.74 %
BOLIの収益293 180 113 62.78 %
その他の収入438 99 339 342.42 %
非利子収入総額$5,714 $5,490 $224 4.08 %
証券売却の純収益証券販売純収益が減少したのは、2022年9月30日までの9カ月間の証券販売量が2021年同期の証券販売量を下回ったためである。2021年9月30日までの9カ月間で、約2，440万ドルの市政債と1，020万ドルの米国債が売却され、純収益は60万ドルで、2022年9月30日までの9カ月間で再出現しなかった
ローンの収益を売るローン販売収益が減少したのは、主にローン販売の実収益が一定期間全体的に低下したためである。2022年9月30日までの9カ月間に売却された融資の実収益率は6.33%だったのに対し、2021年9月30日までの9カ月間に売却された融資の実収益率は9.49%だった。この変動は、金利上昇の時間と売却ローンが獲得した保険料の不確実性によるものだ
ローンに関係する費用それは.融資関連費用の増加は主に2022年9月30日までの9ヶ月間に確認された80万ドルのスワップ転送費用に関係しているが、2021年9月30日までの9ヶ月間に確認された交換転換費は10万ドルである。残りの増加は、2022年9月30日までの9カ月の融資収入が高かったが、2021年9月30日までの9カ月の融資収入が高かったためだ

BOLIの収益。BOLI収益の増加は，主に2022年9月30日までの9カ月間に追加のBOLI保険証書を購入したためである.この保険証書の収益は2022年9月30日までの9カ月以内に確認されただけであり，2021年9月30日までの9カ月以内には確認されなかった。

その他の収入それは.他の収入の増加は、主にベンチャー投資支援基金の投資で受け取った分配が30万ドルの収益を記録しているためであるが、この収益は2021年9月30日までの9カ月間には現れていない。
54
カタログ表
非利子支出
非利息支出には、賃金および従業員福祉、占有および設備、データ処理およびソフトウェア、FDIC保険、専門サービス、広告および販売促進、ローン関連費用、および他の運営費用が含まれます。私たちの非利息支出レベルを評価する際に、私たちは会社の効率比率に注目しています。この比率の計算方法は非利息支出を純利息収入と非利息収入の和で割ることです。業務の簡素化と運営効率の向上方法を絶えず求めており、時間の経過とともに非利息支出を減少させることができ、絶対支出でも収入の割合でも、総融資と資産の増加を実現し続けることができる。
ここ数年間、私たちは人員とインフラに多くの資源を投入してきた。また、初公募前の会社組織事務を支援するために、より多くの監査、相談、法的コストを経験しました。したがって、非利息支出は以下に述べる全期間にわたって増加しているが、将来的にはこのような重大なコストは発生しないと予想され、私たちの効率比率は将来的に改善されることが予想される。一部の理由は、私たちの過去のインフラへの投資である。
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月
以下の表では、示した期間の非利息支出の構成を詳細に説明する。
次の3か月まで
(千ドル)
2022年9月30日
2021年9月30日
$Change変更率
報酬と従業員の福祉$5,645 $4,980 $665 13.35 %
入居率と設備515 502 13 2.59 %
データ処理とソフトウェア797 611 186 30.44 %
FDIC保険195 110 85 77.27 %
専門サービス792 505 287 56.83 %
広告と販売促進512 366 146 39.89 %
ローン関連費用262 462 (200)(43.29)%
その他の運営費1,454 1,105 349 31.58 %
非利子支出総額$10,172 $8,641 $1,531 17.72 %

給料と従業員福祉です。賃金と従業員福祉の増加は主に2021年9月30日から2022年9月30日までの間に従業員数が10.90%増加し、賃金、保険、福祉が70万ドル増加したためだ。

データ処理とソフトウェアです。データ処理およびソフトウェアの増加は、主に、(I)デジタル銀行プラットフォームの使用量の増加、(Ii)融資および預金口座数の増加に関連する取引量の増加、および(Iii)我々の融資発行およびファイルシステムの新規ユーザに必要なライセンス数の増加によるものである。

専門サービスです。専門サービスが増加したのは、主に2022年9月30日までの3ヶ月間、会社の組織事務を支援するために発生した20万ドルの法的費用が2021年9月30日までの3ヶ月以内に発生しなかったためである。

広告と販売促進広告·販売促進の増加は、主に2021年9月30日までの3ヶ月と比較して、2022年9月30日までの3ヶ月間、より多くの人が自ら活動に参加し、業務開発、マーケティング、賛助費用を増加させたためである。

ローンに関連した費用融資に関する支出が減少したのは，主に2021年9月30日までの3カ月間，SBAが正常業務過程で発生した事項で20万ドルの計上費用が記録されていたが，2022年9月30日までの3カ月間は発生しなかったためである

他の経営費その他の運営費が増加したのは，主に2021年9月30日までの3カ月間に比べて，2022年9月30日までの3カ月間の増加を支援するための顧客群による運営費が20万ドル増加し，送料，印刷，その他の運営費を含めて20万ドル増加したためである。残りの
55
カタログ表
増加の原因は，2021年9月30日までの3カ月に比べて，2022年9月30日までの3カ月間に，従業員が自ら活動に参加することが多く，従業員の出張やイベント参加費用が増加したためである。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
以下の表では、示した期間の非利息支出の構成を詳細に説明する。
以下の期日までの9か月
(千ドル)
2022年9月30日
2021年9月30日
$Change変更率
報酬と従業員の福祉$16,873 $14,616 $2,257 15.44 %
入居率と設備1,548 1,394 154 11.05 %
データ処理とソフトウェア2,252 1,838 414 22.52 %
FDIC保険605 540 65 12.04 %
専門サービス1,914 3,348 (1,434)(42.83)%
広告と販売促進1,340 801 539 67.29 %
ローン関連費用929 909 20 2.20 %
その他の運営費4,491 3,579 912 25.48 %
非利子支出総額$29,952 $27,025 $2,927 10.83 %

給料と従業員福祉です。賃金と従業員福祉の増加は、主に従業員数が2021年9月30日から2022年9月30日までの間に10.90%増加したことに加え、2021年9月30日までの9ヶ月から2022年9月30日までの9ヶ月間の手数料が70万ドル増加し、賃金と残業代が280万ドル増加したためである。これらの増加は繰延ローン発行コストが前年比160万ドル増加したことによって部分的に相殺された。

入居率と設備です入居率と設備増加の要因は，家具，固定装置と上記従業員数の10.90%増加を支援するために購入した家具，固定装置，設備確認の減価償却全体の増加に加え，入居費同期全体の増加によるものである

データ処理とソフトウェアですデータ処理およびソフトウェアの増加は、主に、(I)我々のデジタル銀行プラットフォームの使用量の増加、(Ii)融資および預金口座数の増加による取引量の増加、および(Iii)我々の融資発行およびファイルシステムの新規ユーザに必要なライセンス数の増加によるものである

専門サービスそれは.専門サービスの減少は，主に2021年9月30日までの9カ月間に確認された初公募までの会社組織事項に関する監査，相談，法律コスト増加の費用が確認されたが，2022年9月30日までの9カ月間に再発しなかったためである

広告と販売促進それは.広告·販売促進の増加は、主に2021年9月30日までの9ヶ月と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間、より多くの人が自ら活動に参加し、業務開発、マーケティング、賛助費用を増加させたためである。

その他の運営費それは.その他の運営費が増加した要因は，2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間で，専門活動，会議，その他のビジネス関連出張に関する出張費用が40万ドル増加したことである。変化の残りは、顧客期間中の増加をサポートする費用の全体的な増加と関連がある。
所得税支給
会社は2021年5月5日から、会社の初公募により“S支部”会社の地位を中止した,C社になりましたこれまでS社として、同社は米国連邦所得税の支出を持っていなかった。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の準備金の実質税率はそれぞれ29.21%、28.51%、17.07%、9.81%である。当社が2021年9月30日までの9ヶ月間にC社として課税する所得税支出と純収入の検討については、以下の“予想されるC社所得税支出”と題する小節を参照されたい。
56
カタログ表
2022年9月30日までの3ヶ月と2021年9月30日までの3ヶ月

2022年9月30日までの3カ月間、所得税支出は260万ドル増加し、112.78%増加したが、2021年9月30日までの3カ月間の支出は230万ドルだった。この増加は，課税所得額の増加と，2021年9月30日と2022年9月30日までの3カ月間，上記のようにC型会社に転換したことにより，経時的に使用された法定税率がそれぞれ20.77%から29.56%に増加したためである。
2022年9月30日までの9ヶ月と2021年9月30日までの9ヶ月
2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は920万ドル増加し、271.23%増の1，260万ドルに達したが、2021年9月30日までの9カ月間の支出は340万ドルだった。この増加は，計算のための法定税率が2021年9月30日までの9カ月の20.77%から2022年9月30日までの9カ月の29.56%に変更されたためである。2022年9月30日までの9カ月間で所得税準備金が460万ドル減少し、この増加を相殺したのは、2021年9月30日までの9カ月間、会社S社の地位の終了により繰延税純資産が調整されたためである。
C社所得税費用の予定
会社は2021年5月5日まではS支部会社であるため、2021年9月30日までの9ヶ月のうちの一部は米国連邦所得税支出を記録していない。もし同社がC社として納税し、全期間にわたって米国連邦所得税を納めた場合、合併法定所得税税率は29.56%となる。2021年9月30日までの9カ月間、法定税率は米国連邦所得税税率21.00%、カリフォルニア州所得税税率8.56%を反映しており、連邦税収優遇調整後、企業課税所得額を反映している。2021年9月30日までの9カ月間の予定税率は、23.25%の実税率を用いて計算されており、これは実際の有効税率であり、付記9で議論されている460万ドルの離散繰延税収調整の影響は含まれていない。会社は2021年9月30日までの9カ月の所得税準備金と予想純収入はそれぞれ800万ドル、2650万ドルとなる。
財務状況の概要
以下の議論では、2022年9月30日までの財務状況と2021年12月31日現在の財務状況を比較する。下表は2022年9月30日現在と2021年12月31日現在の貸借対照表部分をまとめたものである。
(千ドル)
九月三十日
2022
十二月三十一日
2021
総資産$3,074,570 $2,556,761 
現金と現金等価物$317,669 $425,329 
総投資$117,805 $153,753 
投資のためのローン$2,582,978 $1,934,460 
総預金$2,614,332 $2,285,890 
付属手形，純額$102,028 $28,386 
株主権益総額$239,258 $235,046 
総資産
2022年9月30日現在、総資産は31億ドルで、2021年12月31日の26億ドルより5兆178億ドル増加し、主な原因は投資のためのローンの増加であるが、現金と現金等価物の減少部分はこの増加を相殺しており、以下のようになる。
57
カタログ表
現金と現金等価物
2022年9月30日現在の現金と現金等価物の総額は3兆177億ドルで、2021年12月31日の4.253億ドルから1.077億ドル減少した。現金と現金等価物が減少した要因は，2022年9月30日までの9カ月間，販売に用いられた融資が4500万ドル，元本を差し引いた融資源と下敷き金が6.39億ドル，現金配分が1270万ドルであったためである。これらの減少が確認された純収益3，150万ドル，売却ローンの収益3，630万ドル，預金3.284億ドルの増加，付属手形発行の収益7，500万ドルおよびFHLB前払いから受け取った現金1.05億ドル分を相殺した
ポートフォリオ
私たちのポートフォリオは主に担保のあるアメリカ政府機関証券、担保ローン支援証券、各州と政治部門の債務からなり、これらは質の高い流動性投資である。私たちは取締役会が承認した書面投資政策に基づいて私たちのポートフォリオを管理する。我々の投資戦略は、証券の流動性を維持しながら、信用リスクと金利リスクを最小限に抑え、これらの証券が獲得した収益を反映することを目的としている。私たちの証券の多くは、長期的で固定金利の市政証券が満期まで保有するように分類されているにもかかわらず、販売可能に分類されている。
満期までの証券と売却可能な証券の総額を持っています2022年9月30日現在で1兆178億ドルで、2021年12月31日現在で1兆538億ドルで、前年比3590万ドル減少した。減少の主な原因は、証券の未実現損失(税収の影響を受ける)1，550万ドルであり、主に私たちの担保ローン支援証券と市政証券ポートフォリオであり、この2つのポートフォリオはそれぞれ870万ドルと540万ドル減少した。この未実現損失は，その間に発生した利上げの結果として確認された.
次の表に示す日付までの私たちのポートフォリオの帳簿価値を示します
自分から
2022年9月30日
2021年12月31日
(千ドル)携帯する
価値がある		全体のパーセントを占める携帯する
価値がある		全体のパーセントを占める
販売することができる(公正価値)：
アメリカ政府機関は$15,320 13.00 %$19,682 12.80 %
担保融資支援証券61,198 51.95 %81,513 53.02 %
国家と政治の区分の義務35,428 30.07 %45,137 29.36 %
抵当担保債券414 0.35 %540 0.35 %
社債1,681 1.43 %1,935 1.26 %
販売可能な総数量114,041 96.80 %148,807 96.79 %
満期まで保有(償却コストで計算)：
国家と政治の区分の義務3,764 3.20 %4,946 3.21 %
合計する$117,805 100.00 %$153,753 100.00 %

58
カタログ表
次の表は、2022年9月30日までの、私たち証券の声明満期日別の帳簿価値と、満期日範囲ごとの加重平均収益率を示しています
1年後に期限が切れる
あるいはそれ以下		1時以降に満期にすべきだ
1年から5年		締め切りは5時以降です
数年から10年		10年後に期限が切れる合計する
(千ドル)携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率
販売可能です
アメリカ政府機関は$— — %$839 1.93 %$2,893 2.08 %$11,588 1.70 %$15,320 1.78 %
担保融資支援証券— — %— — %2 6.94 %61,196 1.68 %61,198 1.68 %
国家と政治の区分の義務502 2.80 %— — %4,538 1.63 %30,388 1.69 %35,428 1.70 %
抵当担保債券— — %— — %— — %414 1.76 %414 1.76 %
社債— — %1,681 1.25 %— — %— — %1,681 1.25 %
販売可能な総数量502 2.80 %2,520 1.48 %7,433 1.81 %103,586 1.69 %114,041 1.69 %
満期まで保有する：
国家と政治の区分の義務424 6.00 %1,015 6.00 %1,470 6.00 %855 6.00 %3,764 6.00 %
合計する$926 4.27 %$3,535 2.77 %$8,903 2.50 %$104,441 1.72 %$117,805 1.83 %
59
カタログ表
次の表は、2021年12月31日までの、我々証券の声明満期日別の帳簿価値と、満期日範囲ごとの加重平均収益率を示しています
1年後に期限が切れる
あるいはそれ以下		1時以降に満期にすべきだ
1年から5年		締め切りは5時以降です
数年から10年		10年後に期限が切れる合計する
(千ドル)携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率		携帯する
価値がある		重みをつける
平均値
収率
販売可能です
アメリカ政府機関は$— — %$1,591 1.97 %$3,814 0.69 %$14,277 0.19 %$19,682 0.43 %
担保融資支援証券— — %— — %3 6.90 %81,510 1.51 %81,513 1.51 %
国家と政治の区分の義務— — %522 2.80 %3,748 1.56 %40,867 1.69 %45,137 1.69 %
抵当担保債券— — %— — %— — %540 1.73 %540 1.73 %
社債— — %1,935 1.25 %— — %— — %1,935 1.25 %
販売可能な総数量— — %4,048 1.73 %7,565 1.12 %137,194 1.43 %148,807 1.42 %
           
満期まで保有する：          
国家と政治の区分の義務491 6.00 %951 6.00 %3,504 6.00 %— — %4,946 6.00 %
合計する$491 6.00 %$4,999 2.54 %$11,069 2.67 %$137,194 1.43 %$153,753 1.57 %
売却可能証券の加重平均収益率は、米国政府機関証券、担保融資支援証券、担保融資債券の現在のキャッシュフロー予測を考慮した場合、満期収益率が予想される。償還可能な市政債券と社債については、加重平均収益率が最悪の収益率となっている。満期証券を持つ加重平均収益率は、債券の指定額面金利である。
60
カタログ表
以下は，2022年9月30日と2021年12月31日までの証券関連の余剰コストと公正価値の概要である。
 未実現総額 
(千ドル)原価を償却する収益.収益(損をする)公正価値
2022年9月30日
販売可能です
アメリカ政府機関は$15,492 $76 $(248)$15,320 
担保融資支援証券74,551 — (13,353)61,198 
国家と政治の区分の義務44,358 — (8,930)35,428 
抵当担保債券454 — (40)414 
社債2,000 — (319)1,681 
販売可能な総数量$136,855 $76 $(22,890)$114,041 
満期まで保有する：    
国家と政治の区分の義務$3,764 $— $(323)$3,441 
2021年12月31日
販売可能です
アメリカ政府機関は$19,824 $60 $(202)$19,682 
担保融資支援証券82,517 94 (1,098)81,513 
国家と政治の区分の義務44,732 525 (120)45,137 
抵当担保債券537 3 — 540 
社債2,000 — (65)1,935 
販売可能な総数量$149,610 $682 $(1,485)$148,807 
満期まで保有する：    
国家と政治の区分の義務$4,946 $251 $— $5,197 
証券の未実現損失は主に金利変化によるものであり、証券の販売可能性や発行者が債務償還を履行する能力ではなく、赤字を達成していない証券の多くは米国政府保証機関の債務や保証であるからである。私たちは十分な流動資金とこれらの証券を満期まで持つ能力と意向を持っていて、示された減価を完全に回収します。したがって、これらの証券の未実現損失は一時的なものとして決定されていない。
61
カタログ表
融資組合
私たちの融資グループは私たちの最大の収益資産カテゴリで、通常は他のタイプの収益性資産よりも高い収益率を提供します。高い収益率に関連するのは固有の信用リスクであり、強力な引受によってこのリスクを緩和しようとしている。2022年9月30日と2021年12月31日現在、私たちの融資総額はそれぞれ26億ドルと19億ドルです。次の表は指定された日まで、私たちの製品の組み合わせにおける主要製品タイプごとの残高と関連パーセンテージを示しています。
自分から
2022年9月30日
2021年12月31日
(千ドル)金額ローンのパーセンテージ金額ローンのパーセンテージ
投資のためのローン：
不動産：
商業広告$2,220,267 85.53 %$1,586,232 81.48 %
商業用地と開発13,476 0.52 %7,376 0.38 %
商業的建築74,997 2.89 %54,214 2.78 %
住宅建設5,590 0.22 %7,388 0.38 %
住宅.住宅24,191 0.93 %28,562 1.47 %
農地.農地54,073 2.08 %54,805 2.82 %
コマーシャル：
安全だ143,200 5.52 %137,062 7.03 %
安全じゃない25,394 0.98 %21,136 1.09 %
PPP.PPP— — %22,124 1.14 %
消費者や他の人は23,734 0.91 %17,167 0.88 %
投資のための融資2,584,922 99.58 %1,936,066 99.45 %
販売待ちローンを持っている：
商業広告11,015 0.42 %10,671 0.55 %
融資総額、総額2,595,937 100.00 %1,946,737 100.00 %
繰延ローン費用の純額(1,944)(1,606)
融資総額$2,593,993 $1,945,131 
商業不動産ローンには、オフィスビルや工業建築、製造住宅コミュニティ、セルフ倉庫施設、ホテル物件、信仰に基づく物件、小売ショッピングセンターとマンション、建築業者や開発業者に提供する商業不動産建設ローンなど、不動産担保留置権を担保とした定期ローンが含まれる。
商業的土地開発と商業的建設融資には、それぞれ商業的土地買収と開発と商業的建設に資金を提供する融資が含まれる。このようなローンで購入された不動産は一般的に私たちの市場内や近くに位置する。
ビジネスローンには、製造業、サービス業、専門サービス分野を含む様々な業務分野へのビジネス目的融資が含まれている。商業ローンは、担保または無担保を有することができるが、一般に、会社資産および/または事業主の個人保証を担保とする。
住宅不動産·建築不動産ローンには、所有者の自住·投資家が所有する一戸建てと複数戸の住宅物件によって担保される融資が含まれる。
62
カタログ表
次の表に示す日までの商業不動産ローン残高、商業不動産集中度に関するパーセンテージ、不動産担保価値の推定および担保タイプ別の関連ローンと価値比率(“LTV”)の範囲を示す。次の表に含まれる担保価値とLTVは不動産担保を反映しており、個人財産担保は含まれていない。ゼロ残高および0.00%LTVの循環信用限度額はこの表に含まれていない。担保価値は、発生時に第三者不動産評価または評価を使用して決定される。次の表には最新の評価が含まれており、これらの評価は腕時計や基準外に格下げされたローンに対して得られている。100万ドルを超えるローンは毎年審査され、担保価値の内部評価が完了する
(千ドル)融資残高その割合は
商業広告
不動産.不動産		抵当品
価値がある		最低要求
LTV		極大値
LTV
2022年9月30日
家のコミュニティを作る$592,051 26.67 %$1,015,747 17.17 %74.41 %
小売する264,764 11.92 %499,970 7.58 %74.30 %
車公園227,507 10.25 %390,711 18.73 %72.64 %
複数の家庭192,848 8.69 %437,185 14.45 %75.00 %
工業166,271 7.49 %362,244 10.84 %156.88 %
ミニストレージ154,143 6.94 %280,590 20.33 %70.50 %
信仰を基礎とする144,676 6.52 %385,770 1.25 %73.96 %
オフィス143,720 6.47 %313,042 8.41 %79.34 %
他のすべてのタイプ1
334,287 15.05 %691,130 0.25 %156.88 %
合計する$2,220,267 100.00 %$4,376,389 0.25 %156.88 %
2021年12月31日
家のコミュニティを作る$388,133 24.47 %$636,449 16.65 %74.41 %
小売する166,960 10.53 %307,376 5.10 %75.00 %
複数の家庭152,412 9.61 %350,953 5.13 %75.00 %
工業135,401 8.54 %318,875 1.43 %74.51 %
オフィス134,728 8.49 %294,367 1.67 %75.00 %
車公園130,777 8.24 %212,820 14.22 %78.00 %
信仰を基礎とする108,718 6.85 %272,383 4.59 %80.14 %
ミニストレージ85,712 5.40 %159,810 20.76 %69.05 %
混合して使う83,270 5.25 %155,961 1.04 %71.98 %
他のすべてのタイプ1
200,121 12.62 %473,952 8.00 %94.97 %
合計する$1,586,232 100.00 %$3,182,946 1.04 %94.97 %
1“すべての他のタイプ”カテゴリにおける担保タイプとは、ホテル不動産、自動車販売店、洗車、補助生活コミュニティ、カントリークラブ、ガソリンスタンド/コンビニ、医療事務室、特殊用途物件、太平室、レストラン、学校を含む単独で商業不動産集中度が5.00%未満を占める担保を意味する。
2022年9月30日現在、減値担保依存型融資の加重平均LTVは約86.01%、2021年12月31日は約70.67%である。
過去数年間、ポートフォリオの相対構成に明らかな変化はなかったにもかかわらず、私たちの融資グループは著しい増加を経験した(購買力平価ローンは含まれていない)。我々の主な注目点は商業不動産ローン(商業、商業土地と開発および商業建築を含む)であり、2022年9月30日現在保有する投資ローンの89.38%を占めている。商業担保融資(主に350，000元以下の小規模企業管理局7(A)融資を含む)は、2022年9月30日現在保有する投資融資の5.54%を占めている。我々は、SBA 7(A)融資(購買力平価融資を除く)の保証部分を二次市場ですべて販売し、市場状況が引き続き有利であれば、引き続きそうする。
63
カタログ表
私たちは私たちの商業不動産ローンの集中度が私たちの貸借対照表において重要な意味を持っていることを認識している。2022年9月30日と2021年12月31日まで、商業不動産ローン残高がリスク資本に占める割合はそれぞれ602.74%と577.92%だった。我々は，融資組合において商業不動産ローンのために業界別の内部集中制限(例えば，製造住宅コミュニティ，セルフ倉庫，ホテル業など)を設けた.2022年9月30日まで、すべてのローン部門は私たちが設定した限度額以内です。また、私たちのローンは地理的に借り手と担保物件に集中しており、主にカリフォルニア州にある。
私たちは私たちの過去の成功が私たちが重要な専門知識を持っている製品と市場に集中したおかげだと信じている。私たちの集中度を考慮して、私たちはすでにリスクに基づく融資基準、カスタマイズされた製品と地域制限、年間収入不動産ローン評価、半年ごとのトップダウンとボトムアップの圧力テストを含む強力なリスク管理実践を構築した。私たちは引き続き私たちの融資組合を拡大する予定だ。私たちは私たちの製品や地理的集中度が実質的に変化しないと予想する。
次の表は、2022年9月30日までの私たちのローン組合の契約満期日を示しています
(千ドル)%1以降に期限が切れなければなりません
年以下		%1以降に期限が切れる必要があります
年を重ねるごとに
5年間		5時以降に期限が切れるべきです
年を重ねるごとに
十五年		締め切りは
十五年		合計する
不動産：
商業広告$32,879 $221,554 $1,901,186 $64,648 $2,220,267 
商業用地と開発4,590 5,928 2,958 — 13,476 
商業的建築— 35,020 39,977 — 74,997 
住宅建設— 4,662 928 — 5,590 
住宅.住宅500 6,161 16,521 1,009 24,191 
農地.農地1,922 5,849 46,302 — 54,073 
コマーシャル：
安全だ26,880 30,731 93,387 3,217 154,215 
安全じゃない926 9,132 15,336 — 25,394 
PPP.PPP— — — — — 
消費者や他の人は1,326 8,195 14,213 — 23,734 
合計する$69,023 $327,232 $2,130,808 $68,874 $2,595,937 
次の表は、2021年12月31日までの私たちのローン組合の契約満期日を示しています
(千ドル)%1以降に期限が切れなければなりません
年以下		%1以降に期限が切れる必要があります
年を重ねるごとに
5年間		5時以降に期限が切れるべきです
年を重ねるごとに
十五年		締め切りは
十五年		合計する
不動産：
商業広告$32,107 $170,222 $1,343,367 $40,536 $1,586,232 
商業用地と開発1,209 6,167 — — 7,376 
商業的建築3,418 17,575 32,131 1,090 54,214 
住宅建設5,609 1,779 — — 7,388 
住宅.住宅1,183 8,246 17,871 1,262 28,562 
農地.農地3,876 8,116 42,813 — 54,805 
コマーシャル：
安全だ31,436 29,880 82,526 3,891 147,733 
安全じゃない1,182 3,976 15,978 — 21,136 
PPP.PPP598 21,526 — — 22,124 
消費者や他の人は35 3,619 13,513 — 17,167 
合計する$80,653 $271,106 $1,548,199 $46,779 $1,946,737 
64
カタログ表
次の表には、2022年9月30日までの融資組合の金利変化に対する感度を示しています
(千ドル)据え置き
利子
料率率		浮遊や
調整可能である
料率率		合計する
不動産：
商業広告$554,791 $1,665,476 $2,220,267 
商業用地と開発1,523 11,953 13,476 
商業的建築3,022 71,975 74,997 
住宅建設— 5,590 5,590 
住宅.住宅1,562 22,629 24,191 
農地.農地6,327 47,746 54,073 
コマーシャル：
安全だ38,448 115,767 154,215 
安全じゃない20,049 5,345 25,394 
PPP.PPP— — — 
消費者や他の人は23,734 — 23,734 
合計する$649,456 $1,946,481 $2,595,937 
次の表は、2021年12月31日までの融資組合の金利変化に対する感度を示しています
(千ドル)据え置き
利子
料率率		浮遊や
調整可能である
料率率		合計する
不動産：
商業広告$394,648 $1,191,584 $1,586,232 
商業用地と開発722 6,654 7,376 
商業的建築— 54,214 54,214 
住宅建設— 7,388 7,388 
住宅.住宅2,222 26,340 28,562 
農地.農地4,183 50,622 54,805 
コマーシャル：
安全だ34,771 112,962 147,733 
安全じゃない19,841 1,295 21,136 
PPP.PPP22,124 — 22,124 
消費者や他の人は17,167 — 17,167 
合計する$495,678 $1,451,059 $1,946,737 
資産の質
私たちは全体のローンの組み合わせレベルと製品タイプごとの傾向に基づいて融資の品質を管理しています。私たちは分類、延滞、非課税と不良資産のレベルと傾向、担保カバー率、信用採点と債務超過カバー率(適用すれば)を含む重要な要素を測定し、監視する。このような指標は私たちの融資損失に対する十分な評価に直接影響を及ぼす。
65
カタログ表
私たちの主な目標は私たちの融資組合で高い水準の資産品質を維持することだ。私たちは、経験豊富な専門家によって制定された保証のやり方と政策が、私たちの融資組合のリスク状況を適切に管理していると信じている。このような政策は必要な時に絶えず評価されて更新されるだろう。取引の基本的な特徴、例えば担保キャッシュフロー、担保カバー範囲と借り手の実力に基づいて、開始時にすべてのローンに対して評価を行い、リスク分類を分配する。私たちは私たちが開始過程の後に私たちの信用品質を能動的に監視することができる包括的な方法を持っていると信じている。私たちは特に、商業不動産経営報告書と借り手の財務状況を審査した後、リスク評価を再評価するビジネスポートフォリオを強調します。私たちはまた支払い状況、延滞状況、そして税務と財産保険コンプライアンス状況を監視し続けている。私たちは私たちの融資組合の問題を早期に発見して救済するために私たちのやり方を設計した。割り当てられたリスク分類は、経営陣が私たちの融資損失準備が十分かどうかを評価する構成要素だ。私たちは定期的に独立コンサルティング会社を招いて、私たちの保険とリスク評価の流れを評価します。他の金融機関と同様に、私たちが直面しているリスクは、全体的な経済状況と金利上昇により、借り手の信用が悪化していることが原因で、融資組合はますます大きな圧力に直面することになる。
不良資産
私たちの不良資産は不良ローンと担保償還権を失った不動産を含む。不良ローンには、非課税ローンと契約期間が90日以上経過し、まだ累積されているローンが含まれています。停止利息のローンは非課税ローンに指定されている。利息又は元金の全額及びタイムリーな徴収に合理的な疑いがある場合、又は利息又は元金に関するローンの契約が90日以上経過した場合、ローン利息の課税は停止される。1つのローンが非権利責任発生制状態にある時、すべての以前計上すべきだったが回収されなかった利息は今期の利息収入を打ち消す。そして、現金を受け取って将来元金を回収する可能性がある場合にのみ、このようなローンの収入を確認する。当該等の融資の利息及び元金が完全に流動しており、管理層が当該等の融資の元金及び利息をすべて完全に回収できると考えている場合にのみ、当該等の融資は利息を回復することができる。
問題債務再編
私たちが特許権を与えて借り手が財務的に困難になった時、私たちはローンがTDRだと思う。借り手が財務的困難を経験しているかどうかを決定するために、借り手が予測可能な将来、修正することなく任意の債務を延滞する確率を評価する。この評価は私たちの内部保証政策に基づいて行われた。TDRローンは通常、借り手が6ヶ月連続で支払い、支払いが違約しないまで、非課税状態を維持し、このとき、TDRは再計算状態に置かれる可能性がある。
新冠肺炎延期
総合支出法案で改正されたCARE法案は、2020年3月1日から以下の比較的早い者の間で実行される新冠肺炎に関する融資変更を規定している：(I)総裁が発表した国家緊急事態終了日後60日、および(Ii)2022年1月1日、2019年12月31日までの有効な融資については、TDRではない。また、連邦銀行機関の指導の下、新冠肺炎による借り手への善意に基づく他の短期改正は、ASC 310-40点特別テーマ“債権者の問題債務再編”の項のTDRではなく、いかなる救済前にも有効である。これらの修正には、支払いの延期、費用の免除、返済期限の延長、または無関係な支払い遅延のような短期的な修正(例えば、最大6ヶ月)が含まれる。私たちは2020年3月からこれらの臨時会計規定を返済減免項下のローンに適用することを選択した。2022年9月30日現在，何の借金関係もなく新冠肺炎遅延期にあり，2022年第2四半期に計10万ドルの融資が新冠肺炎遅延期にあるが，2022年9月30日までこのような延期はなかった。私たちは元の契約金利に基づいて返済減免されたローンの利息収入を計算して確認した。救済期間終了後に支払いを再開する場合、支払いは一般的に支払いに使用されるべき利息を計算し、利息がすべて支払われるまで支払う。
66
カタログ表
SBA 7(A)CARE法案により支払われた金
CARE法案第1112条は、小規模企業管理局に、新たかつ既存の7(A)ローンのために最長6ヶ月の支払いを要求する。統合支出法案は、CARE法案の一部を改正し、2021年2月1日から2020年3月27日まで既存の7(A)ローンの返済期間を最大8ヶ月または11ヶ月に延長し、具体的には借り手の業界コードに依存し、2021年2月1日から2021年9月30日までに承認された新7(A)ローンに対して最大3ヶ月の返済をSBAに要求する。これらの支払いは支払いを延期するのではなく、元金と利息の全額支払いであり、借り手は将来これに責任を負わない。2022年までの9ヶ月間、SBAはこの計画に基づいて29件のSBA 7(A)ローンを支払い、元金と利息総額は20万ドルだった。2022年9月30日現在、CARE法案により1件以上の支払いを受けた融資の未返済元金は520万ドルである。SBAは本計画下のSBA 7(A)ローンについて何の追加金も支払わないと予想される。
SBAローン
同社は2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、それぞれ36件と127件のSBA 7(A)融資を売却し、政府保証部分はそれぞれ1，050万ドルと3，630万ドルだった。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、会社は売却されたローンからそれぞれ1110万ドルと3860万ドルの毛収入を得て、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月でそれぞれ50万ドルと230万ドルの販売純収益を確認した。同社は2022年に購買力平価ローンを何も売却していない
非権責発生制ローン
次の表は、公表日までの不良資産および再構成資産の詳細およびいくつかの他の関連情報を提供します
自分から
(千ドル)
九月三十日
2022
2021年12月31日
非権利責任制ローン：
不動産：
商業広告$110 $122 
住宅.住宅175 178 
コマーシャル：
安全だ144 288 
非権利責任発生制ローン総額429 588 
90日以上経っても累積されているローン：
期限を過ぎても累積している融資総額— — 
不良債権総額429 588 
不動産を持っている— — 
不良資産総額$429 $588 
新冠肺炎延期$— $12,156 
TDR(以上除く)の実行$— $— 
期末不良融資のための融資損失の準備6,483.87 %3,954.30 %
投資のためのローンの不良ローン1
0.02 %0.03 %
総資産に占める不良資産の割合0.01 %0.02 %
不良ローンに投資のためのローンの履行TDRを加える1
0.02 %0.03 %
新冠肺炎は投資のための融資を延期する1
— %0.63 %
1保有する投資ローンは期末未返済ローン総額に相当する。
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カタログ表
不良債権と投資ローンの比率が2021年12月31日の0.03%から2022年9月30日の0.02%に低下したのは、主に不良商業担保ローンの減少によるものである。
貸出損失準備と不良債権の比率は2021年12月31日の3954.30%から2022年9月30日の6483.87%に上昇した。増加の要因は，2021年12月31日から2022年9月30日までの融資損失準備が増加したことであり，これは2022年9月30日までの9カ月間の融資成長と経済状況に基づく準備金の増加と，商業担保非応計ローンの2021年12月31日から2022年9月30日までの減少と関連している。
潜在的問題ローン
我々は、不動産ローン組合全体の信用品質の評価を支援し、私たちの融資損失準備金の十分性を評価するために、ローンに対してリスク評価システムを使用する。すべてのローンは発行時に一つのリスクカテゴリーに分類される。100万ドルを超える商業不動産ローンは、財産と借り手の財務情報の審査に合わせて適切な分類を行うために、少なくとも年に1回再評価される。支払いモード、担保状況、その他の関連情報のような新しい情報に気づいた場合、すべてのローンは適切なリスク評価を行うために再評価されます。
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カタログ表
銀行業は不合格または疑わしいと格付けされた融資を“分類”ローンと定義する。次の表に示した期間中の私たちの分類ローンレベルを示します
(千ドル)通行証観覧標準に合わない疑いに値する合計する
2022年9月30日
不動産：
商業広告$2,205,251 $14,906 $110 $— $2,220,267 
商業用地と開発13,476 — — — 13,476 
商業的建築69,097 5,900 — — 74,997 
住宅建設5,590 — — — 5,590 
住宅.住宅24,016 — 175 — 24,191 
農地.農地54,073 — — — 54,073 
コマーシャル：
安全だ141,830 1,226 144 — 143,200 
安全じゃない25,394 — — — 25,394 
PPP.PPP— — — — — 
消費者23,707 — 27 — 23,734 
合計する$2,562,434 $22,032 $456 $— $2,584,922 
2021年12月31日
不動産：
商業広告$1,575,006 $1,970 $9,256 $— $1,586,232 
商業用地と開発7,376 — — — 7,376 
商業的建築48,288 5,926 — — 54,214 
住宅建設7,388 — — — 7,388 
住宅.住宅28,384 — 178 — 28,562 
農地.農地54,805 — — — 54,805 
コマーシャル：
安全だ135,131 751 1,180 — 137,062 
安全じゃない21,136 — — — 21,136 
PPP.PPP22,124 — — — 22,124 
消費者17,167 — — — 17,167 
合計する$1,916,805 $8,647 $10,614 $— $1,936,066 
腕時計や規格外のローンに指定され、逆分類とはみなされず、2021年12月31日の1930万ドルから2022年9月30日の2250万ドルに増加した。腕時計に指定された融資が増加し、不合格に指定された融資は、基準を満たしていない商業不動産ローンの返済により前年比低下し、全体の準備金が低下し、基準を満たしていない融資指定よりも腕時計のローンに指定された方が有利であるため、より多くの準備金となる。2022年9月30日または2021年12月31日まで、リスクレベルの疑わしい融資はない。
融資損失準備
融資損失準備は、業務に計上された融資損失準備金によって決定される。経営陣が元本の回収が不可能だと判断した場合、融資は融資損失準備金から差し引かれる。その後回収した以前に解約した金額があれば、融資損失準備に記入します。
融資損失は管理層によって定期的に評価され、管理層の歴史的経験、融資組合の性質と数量、借り手の返済能力に影響を与える可能性のある不利な状況、任意の関連担保の推定価値、および
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カタログ表
現在の経済状況。この評価は本質的に主観的であり，必要な見積り数はより多くの情報を得るにつれて大きな改訂が容易であるためである.
融資損失準備全体は、任意およびすべての融資損失を吸収するために利用可能であるが、次の表には、管理層の融資種別別融資損失準備の分配状況と、各カテゴリ毎の融資損失準備準備期間のパーセンテージを示す
2022年9月30日現在、会社の融資損失準備金は2780万ドルだったが、2021年12月31日現在で2320万ドルだった。460万ドルの増加は、2022年9月30日までの9カ月間に記録された550万ドルの融資損失準備金によるものだが、同期の90万ドルの純償却分で相殺されている
下の表は、上記までの期間の融資種別別の融資損失準備まとめである
2022年9月30日
2021年12月31日
(千ドル)ドル全体のパーセントを占めるドル全体のパーセントを占める
減価について集団評価を行う：
不動産：
商業広告$18,309 65.76 %$12,869 55.37 %
商業用地と開発98 0.35 %50 0.22 %
商業的建築546 1.96 %371 1.60 %
住宅建設41 0.15 %50 0.22 %
住宅.住宅175 0.63 %192 0.83 %
農地.農地664 2.39 %645 2.78 %
コマーシャル：
安全だ6,217 22.33 %6,687 28.77 %
安全じゃない278 1.00 %207 0.89 %
消費者や他の人は536 1.93 %889 3.82 %
未分配829 2.98 %1,111 4.78 %
27,693 99.48 %23,071 99.28 %
損害を単独で評価する145 0.52 %172 0.72 %
融資損失準備総額$27,838 100.00 %$23,243 100.00 %
2022年9月30日現在、融資損失が投資融資総額に占める比率は1.08%であるのに対し、2021年12月31日は1.20%である。購買力平価ローンを差し引くと、2022年9月30日及び2021年12月31日の融資損失支出と投資融資総額の比率はそれぞれ1.08%及び1.22%である。我々の非GAAP財務指標と最も直接比較可能なGAAP財務指標の入金については、“非GAAP財務指標”の節を参照してください。2022年9月30日現在、非対応融資総額は40万ドルで、保有投資融資総額の0.02%を占め、2021年12月31日の60万ドルを下回り、投資融資総額の0.03%を占めている。
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カタログ表
次の表は、上記期間までおよび期間中に融資損失準備金の範囲内で行われる活動状況を提供する
現在まで以下の3か月
2022年9月30日
2021年9月30日
(千ドル)活動するその割合は
平均保有投資用ローン		活動するその割合は
平均保有投資用ローン
平均保有投資ローン$2,483,451 $1,622,800 
融資損失準備(期初)$25,786 $22,153 
  
純回収：  
不動産：  
商業広告— — %— — %
商業用地と開発— — %— — %
商業的建築— — %— — %
住宅建設— — %— — %
住宅.住宅— — %— — %
農地.農地— — %— — %
コマーシャル：    
安全だ(278)(0.01)%(263)(0.02)%
安全じゃない(2)— %— — %
PPP.PPP21 — %— — %
消費者や他の人は61 — %(42)— %
純販売(198)(0.01)%(305)(0.02)%
  
融資損失準備金2,250 — 
  
融資損失準備(期末)$27,838 $21,848 
投資のためのローン$2,582,978 $1,704,716 
投資のために持っているローンの融資損失準備1.08 %1.28 %
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カタログ表
現在まで以下の9か月
2022年9月30日
2021年9月30日
(千ドル)活動するその割合は
平均保有投資用ローン		活動するその割合は
平均保有投資用ローン
平均保有投資ローン$2,225,609 $1,574,393 
融資損失準備(期初)$23,243 $22,189 
  
純回収：  
不動産：  
商業広告— — %— — %
商業用地と開発— — %— — %
商業的建築— — %— — %
住宅建設— — %— — %
住宅.住宅— — %— — %
農地.農地— — %— — %
コマーシャル：
安全だ(776)(0.03)%(568)(0.04)%
安全じゃない(2)— %— — %
PPP.PPP— — %— — %
消費者や他の人は(77)— %27 — %
純販売(855)(0.04)%(541)(0.03)%
  
融資損失準備金5,450 200 
  
融資損失準備(期末)$27,838 $21,848 
投資のためのローン$2,582,978 $1,704,716 
投資のために持っているローンの融資損失準備1.08 %1.28 %
投資のための融資損失支出は2021年9月30日の1.28%から2022年9月30日の1.08%に低下した。融資減少は主に投資融資が年間51.52%増加し、融資損失支出は期間計算で27.42%増加しただけである。2021年9月30日から2022年9月30日までの間に、腕時計や基準外融資に指定された準備金が減少し、全体の融資増加により増加した融資損失準備金が部分的に相殺された。
2021年9月30日および2022年9月30日までの3カ月間、純台帳が平均投資ローンに占める割合はそれぞれ0.02%から0.01%に低下した。減少の要因は商業担保ポートフォリオに関する純資産率であり，2021年9月30日と2022年9月30日までの3カ月でそれぞれ0.02%から0.01%に低下した。
2021年9月30日および2022年9月30日までの9カ月間、純台帳が平均投資ローンに占める割合はそれぞれ0.03%から0.04%に上昇した。この伸びは主に消費者や他のポートフォリオに関する純輸出によるもので、2021年9月30日までの9カ月間の純回復から2022年9月30日までの9カ月間の純輸出は10万ドル増加した。
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カタログ表
負債.負債
2022年までの9ヶ月間、総負債は2021年12月31日の23億ドルから2022年9月30日の28億ドルに増加し、5兆136億ドル増加した。この増加は主に預金総額が3.284億ドル増加し、その中で無利子預金が1.185億ドル増加し、有利子預金が2.099億ドル増加し、未返済付属手形が7360万ドル増加し、FHLB立て替え金が1.05億ドル増加したためである。
預金.預金
2022年9月30日現在、預金は私たちの総負債の92.21%を占め、私たちの業務運営の主要な資金源です。
2022年9月30日現在、預金総額は3兆284億ドル増加し、14.37%増加し、2021年12月31日の23億ドルから26億ドルに増加した。預金増加は主に新しい関係数の増加と、一部の大きな戸籍の正常な変動によるものである。2021年12月31日に比べ、無利子預金は1兆185億ドルから10億ドル増加し、総預金の39.04%を占めたが、2021年12月31日現在、無利子預金は総預金の39.46%を占めている。2022年9月30日までの貸金比率は99.22%であったが，2021年12月31日現在では85.09%であった。私たちは私たちの業務を継続して運営するつもりで、融資比率はこのような水準の範囲内だ。
次の表は、平均預金と示した期間の平均金利で私たちの預金構成をまとめています
次の3か月まで
2022年9月30日
2021年9月30日
(千ドル)平均金額
平均値
支払済み料率		%
総預金の割合を占める		平均値
金額
平均値
支払済み料率		%
総預金の割合を占める
利子取引口座$213,926 0.21 %8.28 %$149,479 0.10 %7.12 %
通貨市場と貯蓄口座1,118,840 0.65 %43.32 %1,043,298 0.16 %49.67 %
時間口座208,678 1.63 %8.08 %54,314 0.25 %2.59 %
当座口座1,041,222 — %40.32 %853,017 — %40.62 %
総預金$2,582,666 0.43 %100.00 %$2,100,108 0.09 %100.00 %
以下の期日までの9か月
2022年9月30日
2021年9月30日
(千ドル)平均金額
平均値
支払済み料率		%
総預金の割合を占める		平均値
金額
平均値
支払済み料率		%
総預金の割合を占める
利子取引口座$248,540 0.14 %10.07 %$151,611 0.10 %7.56 %
通貨市場と貯蓄口座1,069,944 0.37 %43.37 %999,239 0.20 %49.82 %
時間口座170,912 0.92 %6.93 %45,772 0.39 %2.28 %
当座口座977,894 — %39.63 %809,216 — %40.34 %
総預金$2,467,290 0.24 %100.00 %$2,005,838 0.12 %100.00 %
2022年9月30日と2021年12月31日までの未加入預金総額はいずれも13億ドル。
73
カタログ表
2022年9月30日まで、私たちの最大の36の預金関係は、1つの預金が1，000万ドルを超え、合計13億ドルで、私たちの総預金の48.40%を占めている。2021年12月31日現在、私たち最大の26個の預金関係は、1つの預金が1，000万ドルを超え、合計9.127億ドルで、私たちの総預金の39.93%を占めている。全体的に、私たちの多額の預金関係は一定期間相対的に一致しており、私たちの預金基盤が成長し続けるのを助ける。示されている期間中、私たちの大型預金関係は以下の実体タイプから構成されている
(千ドル)
2022年9月30日
2021年12月31日
市政当局$504,032 $424,483 
非営利団体191,118 181,080 
企業570,127 307,132 
合計する$1,265,277 $912,695 
私たちの2022年9月30日の最大の単一預金関係は政府機関と関係がある。この日現在、この顧客の預金残高は20020万ドルで、総預金の7.66%を占めている。2021年12月31日現在、私たちの最大の単一預金関係は、病院や医療システムを支援する非営利協会と関係があり、当日残高は1.55億ドルで、総預金の6.78%を占めている。
次の表には、2022年9月30日までの定期預金満期日を示す
(千ドル)$250,000
あるいはそれ以上		もっと少ない
than $250,000		合計する未保険
部分
残り期間：
3ヶ月以下$122,685 $7,361 $130,046 $121,185 
3~6ヶ月を超えて81,624 3,050 84,674 80,374 
6ヶ月から12ヶ月以上10,172 6,633 16,805 7,172 
12ヶ月以上2,702 1,341 4,043 1,203 
合計する$217,183 $18,385 $235,568 $209,934 
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カタログ表
FHLB立て替え金とその他の借金
私たちは時々短期担保融資を利用して十分な流動資金を維持する。2022年9月30日現在、未返済借款は1.05億ドルで、2021年12月31日現在、未返済借入金はない。
2017年、2019年、2022年には、それぞれ2500万ドル、380万ドル、7500万ドルの二次手形を発行しました。この債務は私募取引で投資家に発行された。これらの付属手形の詳細については、本四半期報告書(Form 10-Q)に監査されていない総合財務諸表付記8、長期債務およびその他の借入金を参照されたい。連邦銀行機関の監督管理資本規則によると、これらの手形の収益は会社の二級資本になる資格がある。次の表は、2022年9月30日現在の未償還二次手形の概要です
(千ドル)発行日債券金額繰り上げ返済権利期日まで
付属手形2017年9月$25,000 2022年9月28日2027年9月15日
2022年9月15日までに6.00%に固定し、その後3ヶ月でロンドン銀行間同業借り換え金利(LIBOR)を404.4ベーシスポイント(2022年9月30日は7.49%)で満期にしました
付属手形2019年11月$3,750 2022年9月30日2027年9月15日
2022年9月15日までの固定金利は5.50%で、その後3カ月間のロンドン銀行の同業借り換え金利プラス354.4ベーシスポイント(2022年9月30日は6.99%)が満期になる
付属手形2022年8月$75,0002027年8月17日2032年9月1日
2027年9月1日まで6.00%に固定し、3ヶ月間の保証隔夜融資金利プラス329.0ベーシスポイント(2022年9月30日現在6.74%)が満期になります
株主権益
2022年9月30日までの株主権益総額は2兆393億ドルで、2021年12月31日現在の株主権益総額は2.35億ドル。株主権益の増加は主に確認された純収益が3，150万ドルであったが、2022年9月30日までの9カ月間に支払われた他の全面収益の純減少1，550万ドルと現金分配純減少1，270万ドルによって部分的に相殺された。
流動性と資本資源
流動性管理
私たちは様々な要素に基づいて流動性を管理しています。これらの要素は、私たちの資金源の多様化の程度、私たちの預金タイプの構成、未使用の資金源の利用可能性、私たちの表外債務、私たちが持っている現金と流動証券の数、そして不適切な損失を招くことなく、いつでも現金に変換できる資産の利用可能性を含みます。銀行の主要な連邦規制機関として、連邦預金保険会社は適用されるガイドラインと政策に基づいて、銀行の流動性を独立して評価する。
流動性とは私たちが合理的な費用で現金義務を履行する能力を意味する。私たちの現金債務は、現在と未来の預金引き出し、借金満期日、その他の契約現金義務を履行しながら、融資成長に資金を提供し、貸借対照表上の流動性を維持するのに十分なキャッシュフローを必要としている。我々のキャッシュフローを管理する際、経営陣は流動性リスクの増加を招く可能性がある状況に直面することが多い。これらの問題には，資金ミスマッチ，資金源獲得の市場制限，資産を現金に変換する能力がある。経済状況の変化或いは信用、市場、運営、法律或いは名声リスクの開放は銀行の流動性リスク状況に影響を与える可能性もあり、流動性管理を評価する際に考慮する。
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カタログ表
当社は本業以外とは独立した会社であるため、次級債務の債務超過要求に必要な流動資金を含め、自身の流動資金を提供しなければならない。会社のキャッシュフローの主な出所は銀行が発表して支払いした配当金だ。当社への配当金支払い能力に影響を与える法律及び法規の制限は、当行が規制機関の承認なしに当社に配当金金額を支払うことを制限する各種の法律及び規制条項を含む。カリフォルニア金融法によると、監督部門の事前承認を経ず、銀行が会社に支払う配当金は、銀行の留保収益または銀行の前の3つの会計年度の純収入からその期間に支払われた配当金を引いた金額のうちの小さいものに限られる。私たちはこのような制限が私たちが進行している短期現金債務を履行する能力に影響を与えないと信じている。緊急目的で、会社は最低現金水準を維持し、1年間の予想運営キャッシュフロー需要に2年間の二次手形債務返済能力を満たす。私たちはすべての合理的で予測可能な短期、長期、戦略的流動性需要を満たすために、私たちの流動性状況を監視し続けている。経営陣は流動性リスクを識別、測定、監視、制御する包括的なプロセスを確立した。流動性リスク管理は銀行の生存に重要であるため，流動性リスク管理は我々のリスク管理の流れに完全に溶け込んでいる。私たちの流動性リスク管理の重要な要素は効果的な会社管理を含み、取締役会の監督と管理層の積極的な参加を含む；適切な戦略、政策、手続き, 流動性リスクの管理および緩和のためのリスクおよび制限；我々の業務活動の複雑さに応じた圧力テスト、日内流動性および担保品の積極的な管理、既存と将来の潜在的資金源の適切な多様な組み合わせ、法律、法規または操作障害を受けない十分なレベルの高流動性有価証券を含む包括的な流動性リスク測定および監視システム、圧力状況下の流動性需要を満たすために使用可能な高流動性有価証券、潜在的に不利な流動性イベントおよび緊急キャッシュフロー要求に十分に対応するための全面的な緊急融資計画、および銀行流動性リスク管理プロセスが十分であるかどうかを決定するのに十分な内部統制および内部監査手順。
私たちの流動性状況は私たちの流動資産と負債の管理と他の資金源の支援を受けた。私たちの流動性要求は主に私たちの預金、FHLB前払い、そして私たちが受け取ったローンと投資証券の元金と利息支払いによって満たされます。手元の現金、第三者銀行の現金、売却可能な投資、そして私たちの投資と融資組合で満期や早期返済の残高は私たちの最も流動性のある資産です。私たちがよく得ることができる他の流動資金源には、小売と卸売預金、FHLBの下敷き金、売却ローンの収益が含まれている。あまりよく使われない資金源はサンフランシスコ連邦準備銀行割引窓口から借金し、独立商業銀行から既定の連邦資金限度額を獲得し、債務或いは株式証券を発行することを含む。私たちは私たちが未来の成長に資金を提供し、必要に応じて他の現金需要を満たす十分な流動性資源を持っていると信じている。
現金の出所と用途

私たちの執行者と取締役会は年間予算編成過程で私たちの現金源と潜在的な用途を検討します。一般的に、私たちの主な資金源は預金の現金を収集することであり、私たちの主な現金用途は、以下に述べるように、ローン、運営費用、所得税、配当金支払いを含む。2021年、私たちのIPOのため、私たちはまた大量の現金を流入させた。 2022年9月30日現在、管理職は、上記のソースが今後12ヶ月以内に銀行に十分な流動性を提供し、その運営需要を満たすと信じている。

初公募株

2021年5月7日、私たちは1株20.00ドルでIPOを完了した。約850万ドルの引受割引と手数料、私たちが支払うべきいくつかの推定発売費用約130万ドルを差し引いた後、約1.112億ドルの純収益を得た。純収益から210万ドルの他の関連費用を引いたのは、審課金、弁護士費、上市費、その他の費用を含め、合計1.091億ドルだった。

貸し付け金

日常運営において、融資は現金の重要な用途であり、顧客が融資を返済したり、融資を他の金融機関に売却したりする際の現金源でもある。融資からのキャッシュフローは、顧客の支払いと早期返済の時間と金額、金利の変化、全体の経済環境、競争と政治環境の影響を受ける。

2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの融資源と立て替え金の現金流出は6.39億ドルで、回収された元金を差し引いて4500万ドルのローンが販売に使われています。

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カタログ表
さらに、新しい融資や支払われていない建設資金への資金提供など、通常の業務過程でクレジットを提供することを約束しています。これらの約束は契約上の現金要求であるが、その一部は使用されることなく、信用約束の一部が満期になる可能性がある。したがって、約束額の総額は必ずしも未来の現金需要を代表するとは限らない。2022年9月30日までの表外約束総額は2億983億ドル。私たちは主に既存のローン、預金成長、そして流動資産を返済することで、このような約束に資金を提供する予定だ。

預金.預金

預金は私たちの業務運営の主要な資金源であり、預金コストは私たちの純利息収入と純利息差に大きな影響を与えます。

私たちの預金は主に通貨市場預金と無利子当座預金で構成されています。ビジネスやビジネス顧客を除いて、私たちの預金の大部分は市政と非営利組織から来ています。預金からのキャッシュフローは、顧客預金の時間と金額、市場金利の変化および担保獲得性の影響を受ける。

2022年9月30日までの9ヶ月間に、大量の現金が流入しており、これは預金の3億284億ドルの増加に関連しており、これは主に新しい関係数量の増加と既存口座の変動によるものである。

今後12カ月で、約2億315億ドルの定期預金が満期になる見通しだ。これらの定期預金の満期に伴い、銀行市場の競争により、一部の預金は更新できない可能性がある。しかし、私たちの歴史上の径流経験によると、私たちは流出が大きくなく、私たちの預金の有機的な成長によって補充できると予想している。私たちは、私たちの地元預金に対する重視と、私たちの流動ポートフォリオに加えて、安定した資金基盤を提供すると信じている。

投資証券

2022年9月30日現在、私たちの投資証券総額は1兆178億ドルです。2022年9月30日現在、我々ポートフォリオの51.95%と30.07%はそれぞれ担保融資支援証券および各州と政治部門の債務からなる。担保融資支援証券の現金収益は、借り手から元金と利息を支払う。これらの証券が償還されたり満期になったりすると、国家と政治部門の債務からの現金収益が現れる。現在の早期返済速度と金利環境を想定すると、2022年の残り時間内に私たちの証券から約230万ドルを得ることが予想されます。未来に、私たちは私たちの証券のキャッシュフローがほぼ同じ水準を維持すると予想する。市場収益率と私たちの流動性によって、私たちは私たちの有利子資産の組み合わせの現金として証券を購入するかもしれません。

2022年9月30日までの9ヶ月間、証券の売却、満期、催促、前払いから得られた現金収益は1，470万ドルであり、購入した投資証券に関する現金流出160万ドルで相殺された。また、2022年9月30日現在、売却可能な証券総額は1.14億ドルであり、そのうち2010万ドルは借金やその他の約束の担保として質入れされている。

将来の契約義務

2022年9月30日現在、私たちが推定する未来の債務には、現在の債務と長期債務が含まれている。付記7で議論した経営リースによると、監査されていない総合財務諸表の付記によると、私たちは30万ドルの現在の債務と450万ドルの長期債務を持っている。私たちはまた、1.3億ドルの現在の債務と1.055億ドルの長期債務が定期預金に関連しており、これは私たちの監査されていない総合財務諸表付記6(利息預金)で議論されており、これらの付記は本四半期報告Form 10-Qに含まれている。私たちは1.02億ドルの二次手形を持っていて、そのうちの約7500万ドルは長期債務だ。最後に、私たちは重要な核心処理サービス契約を持っている。実際の債務は不明であり、数量や活動を含むいくつかの要因に依存するが、2021年の契約残期限外挿の平均月額費用を使用した場合、本契約で規定されている現在の債務は80万ドルと推定され、契約更新前の長期債務はゼロである。

FHLB融資

世銀はFHLBの株主であり、これは世銀が必要な時にコストの低いFHLB融資を獲得できるようにする。2022年9月30日現在、銀行の未返済借款は1.05億ドル、融資総額は2兆435億ドル、発行された信用状を差し引いた純額は5兆965億ドル。

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カタログ表
配当をする

会社の流動資金の一つの使用方法は株主配当です。2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は株主に合計260万ドルの配当金を支払い、2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は2022年3月17日現在2021年5月3日までに登録された株主に支払う490万ドルの現金分配を含み、会社の最終累計調整口座支出に使用され、詳細は会社が米国証券取引委員会に提出し、2022年4月6日に株主に郵送する依頼書を含む。

我々は現在、普通株について四半期現金配当金を支払うやり方を継続する予定だが、取締役会は事前通知なしに随時修正または終了する権利がある。取締役会が承認した四半期1株当たり配当率は、管理業務と株主に一部の収益を返す多重目標とのバランスをとることができると信じています。2022年に引き続き1株0.15ドルの速度で配当金を支払い続けると仮定すると、これは私たちの過去4四半期の配当金支払い比率であり、株式数が増加または減少していない場合、私たちが四半期ごとに支払う平均総配当金は、現在の流通株数に基づいて約260万ドルであり、帰属していないRSAと流通株を考慮して平等に配当金を共有する。
インフレの影響
当社が審査を受けていない総合財務諸表と関連付記は公認会計基準に基づいて作成され、この準則は歴史ドルで財務状況と経営業績を計量することを要求し、貨幣の相対購買力の時間によるインフレによる変化を考慮していない。インフレの影響は運営コストの増加に反映される。ほとんどの産業会社と違って、私たちのほとんどの資産と負債は通貨的だ。したがって、金利が私たちの業績に与える影響は一般的なインフレ水準の影響よりも大きい。金利は必ずしも商品やサービスの価格動向と同じか同程度とは限らない。
歴史情報
次の表は、私たちの合併キャッシュフロー活動をまとめています
9月30日までの9ヶ月間
(千ドル)20222021$Change
経営活動が提供する現金純額$27,506 $24,689 $2,817 
投資活動のための現金純額(629,441)(230,627)(398,814)
融資活動が提供する現金純額494,275 446,277 47,998 
経営活動

2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間、経営活動が提供する純現金が280万ドル増加したのは、主に販売のための融資と繰延税項の増加によるものであるが、一部は販売融資収益と融資損失準備金の増加によって相殺されている。他の様々な物質の少ない項目が変化の残りを構成している。時間的な違いにより、経営活動が提供する現金は、売掛金の徴収および利息支出、売掛金、ボーナスの支払いを含む時期によって変化する可能性がある。

投資活動

2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間で、投資活動のための純現金が3.988億ドル増加したのは、主に融資発行量の増加、返済後の純額、および売却可能証券の売却収益が減少したが、売却可能証券購入量の減少分がこの増加を相殺したためである。

融資活動

2022年9月30日までの9カ月間で、融資活動が提供した純現金が2021年9月30日までの9カ月より4800万ドル増加したのは、主に総預金が5600万ドル増加し、二次手形発行が7500万ドル増加し、FHLB前払いが1.05億ドル増加したためだ。これらの成長部分は
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カタログ表
2021年9月30日までの9カ月間，初公募期間中に株式発行から得られた収益は，2022年9月30日までの9カ月間は発生しなかった。
自己資本充足率
私たちは私たちの資本レベルと品質を追跡することで私たちの資本を管理し、同時に私たちの全体的な財務状況、私たちの資産の品質、私たちの融資損失の準備レベル、私たちの地理と業界の集中度、そして私たちの貸借対照表上の他のリスク要素を考慮して、金利敏感性を含む。
BancorpとBankは連邦と州銀行機関が管理する各種の監督管理資本要求の制約を受けている。次の表に述べる最低資本要求を達成できなかったことは、監督管理機関が何らかの強制的で可能な追加的な適宜行動をとることを引き起こす可能性があり、これらの行動をとると、私たちが監査していない総合財務諸表に大きな影響を与える可能性がある。歴史的に見ると、総合併資産が30億ドル未満で、ある他の基準に符合する銀行持株会社として、私たちは小銀行持株会社の政策声明に基づいて運営しており、この声明は連邦準備システム理事会に普遍的に適用されるリスクに基づく資本比率とレバレッジ率の要求を免除している。2022年9月30日にこのハードルを超えた後、私たちが少なくとも30億ドルの総合併資産を持ち続けると仮定すると、私たちは未来にこの政策声明の制約を受けないだろう。しかし、以下の表で詳述するように、BancorpはバーゼルIIIの枠組みでの“資本充足”銀行持ち株会社の規制資本比率要件を満たしているか、またはそれを超えている。しかし、Bancorpの資産規模は2022年6月30日までに30億ドルを超えないため、Bancorpは小型銀行ホールディングスとしてFRBに財務報告を提出する準備をしている。現在、FRBはこの報告書に基づいてBancorpの資本状況を評価している。バーゼルIIIの枠組みを実施する連邦法規によると、世銀はリスクに基づく最低資本要求とレバレッジ資本要求を遵守しなければならない。世界銀行はまた規制のハードルの制約を受けており、加入する預金機関はこれらのハードルを達成しなければならず、迅速な是正行動の枠組みの下で“資本充足”に分類されることができる。自己資本比率基準と規制枠組みに基づいて迅速な是正行動をとる, 銀行は、規制会計慣行に基づいて計算された資産、負債、およびいくつかの表外項目の数量化指標に関する特定の資本基準を満たさなければならない。Bancorpと銀行の資本額、および銀行が迅速に取った是正行動分類は、監督管理機関の資本構成、リスク重みとその他の要素の定性的な判断にも依存する。2022年9月30日まで、Bancorpと世銀はすべての適用された監督管理資本の要求に符合し、迅速な是正行動枠組みに基づいて、世銀は“資本充足”と評価される資格がある。
経営陣は、資本比率が規定された規制最低要件を超え、将来の需要を満たすのに十分な資本比率を定期的に検討している。本報告で述べたすべての時期において，銀行の比率は規制の枠組みの下で迅速に是正行動をとる“資本充足”の規制定義を超えており，Bancorpの比率も資本充足とされる銀行持株会社に必要な最低比率を超えている。
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カタログ表
Bancorpと世銀の2022年9月30日と2021年12月31日までの自己資本比率を次の表に示す。Bancorpの二次資本は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、銀行レベルに含まれていない二次債務を含む。
Bancorpの資本比率
実際の比率
資本が必要とする
十性目の1
割合は良いです
ヒントの下に大文字
是正措置
条文
(千ドル)金額
比率.比率
金額比率.比率金額比率.比率
2022年9月30日
総資本(リスク重み付け資産との比)$383,040 13.94 %$219,822 ≥ 8.00 %適用されない適用されない
第1級資本(リスク重み付け資産)$253,049 9.21 %$164,853 ≥ 6.00 %適用されない適用されない
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)$253,049 9.21 %$123,640 ≥ 4.50 %適用されない適用されない
第1段レバー$253,049 8.66 %$116,882 ≥ 4.00 %適用されない適用されない
2021年12月31日
総資本(リスク重み付け資産との比)$285,128 13.98 %$163,177 ≥ 8.00 %適用されない適用されない
第1級資本(リスク重み付け資産)$233,397 11.44 %$122,382 ≥ 6.00 %適用されない適用されない
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)$233,397 11.44 %$91,787 ≥ 4.50 %適用されない適用されない
第1段レバー$233,397 9.47 %$98,600 ≥ 4.00 %適用されない適用されない
世界銀行の資本比率
実際の比率
資本が必要とする
十性目の		割合は良いです
ヒントの下に大文字
是正措置
条文
(千ドル)金額
比率.比率
金額比率.比率金額比率.比率
2022年9月30日
総資本(リスク重み付け資産との比)$343,468 12.51 %$219,644 ≥ 8.00 %$274,555 ≥ 10.00 %
第1級資本(リスク重み付け資産)$315,505 11.49 %$164,755 ≥ 6.00 %$219,673 ≥ 8.00 %
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)$315,505 11.49 %$123,566 ≥ 4.50 %$178,484 ≥ 6.50 %
第1段レバー$315,505 10.80 %$116,854 ≥ 4.00 %$146,067 ≥ 5.00 %
2021年12月31日
  
総資本(リスク重み付け資産との比)$279,152 13.69 %$163,078 ≥ 8.00 %$203,848 ≥ 10.00 %
第1級資本(リスク重み付け資産)$255,807 12.55 %$122,309 ≥ 6.00 %$163,078 ≥ 8.00 %
普通株式一次資本(リスク重み付け資産に対する)$255,807 12.55 %$91,731 ≥ 4.50 %$132,501 ≥ 6.50 %
第1段レバー$255,807 10.38 %$98,555 ≥ 4.00 %$123,193 ≥ 5.00 %
1Bancorpはこれまで小銀行ホールディングスの政策声明の下で運営されてきたため，バーゼルIII自己資本比率の要求に制約されなかった。次の表は，Bancorpがこれらの自己資本充足率要求を達成または超過していることを示している.上場資本充足率には資本転換緩衝は含まれていない。
非公認会計基準財務指標
本文で討論したいくつかの財務指標は非公認会計基準財務指標である。米国証券取引委員会規則によると、財務指標が除外または除外された金額を含むか、または除外または含まれる金額の効果が調整されている場合、財務指標を非公認会計基準財務指標に分類し、
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カタログ表
状況に応じて、最も直接的な比較可能な計量に従って、私たちの総合収益表、貸借対照表、株主権益表或いは現金フロー表の中で公認会計原則に基づいて計算と列報する。
有形株主権益の有形資産の定義は、総株式から営業権および他の無形資産を減算し、総資産から営業権および他の無形資産を減算することである。GAAP財務指標の最も直接的な比較可能性は総株主権益と総資産の比である。任意の指定された期間が終わると、私たちは営業権や他の無形資産を持っていない。したがって，有形株主権益の有形資産に対する比率は，期間末ごとの株主権益総額の総資産に対する比率と同じである.

ローン損失は投資ローン総額への支出を準備し、購買力平価ローンを含まず、ローン損失支出を投資ローン総額で割って購買力平価ローンを引くと定義されている。GAAP財務指標の最も直接的な比較可能性は融資損失支出が総投資ローンに占める割合である

平均保有投資及び販売ローンは、購買力平価ローンを含まず、1日平均保有する投資及び販売ローンと定義され、1日平均購買力平価ローンを含まず、不良ローン及び不良ローンを含む。GAAPの最も直接的な比較可能性指標は投資と販売のための平均ローンである。

平均ローン収益率は、購買力平価ローンを含まず、毎日平均ローン収益率と定義され、購買力平価ローンを含まず、不良ローンと不良ローンを含む。最も直接比較可能なGAAP財務指標は平均融資収益率である
これらの非GAAP財務指標は，我々の財務状況，経営結果，GAAPから計算されたキャッシュフローの補完である経営層や投資家に有用な情報を提供していると考えられる。しかし、私たちは私たちの非公認会計基準の財務指標にいくつかの限界があるということを認める。したがって、これらの開示は、必ずしも他の銀行会社によって使用される非GAAP財務指標と比較されるとは限らないGAAPによって決定された結果の代替品とみなされるべきではない。他の銀行会社が使用する可能性のある名称は、我々が開示した非GAAP財務指標によって使用される名称と類似しているが、計算方法が異なる可能性がある。あなたは私たちが他の会社と比較する時に私たちの非GAAP財務測定基準をどのように計算しているのかを知るべきです。
以下では、帳簿に対して、これらの非公認会計基準の財務計量のより詳細な分析と、公認会計基準に基づいて計算された最も直接比較可能な財務計量を提供する。
投資のために保有する融資総額の融資損失に備えて、購買力平価ローンを含まない
(千ドル)		九月三十日
2022		十二月三十一日
2021
融資損失準備$27,838 $23,243 
投資用の融資総額を保有する2,582,978 1,934,460 
少ない：購買力平価ローン— 22,124 
投資のために保有する融資総額は、購買力平価ローン(分母)を含まない$2,582,978 $1,912,336 
投資のために保有する融資総額の融資損失に備えて、購買力平価ローンを含まない1.08 %1.22 %
次の3か月まで
以下の期日までの9か月
平均保有投資と販売ローン、購買力平価ローンは含まれていません
(千ドル)		九月三十日
2022		九月三十日
2021		九月三十日
2022		九月三十日
2021
平均的に投資と販売のための融資$2,494,468 $1,625,995 $2,234,958 $1,577,177 
減算：平均購買力平価ローン— 89,436 3,072 141,101 
平均保有投資と販売ローン、購買力平価ローンは含まれていません$2,494,468 $1,536,559 $2,231,886 $1,436,076 
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カタログ表
  次の3か月まで
以下の期日までの9か月
平均融資収益率は、購買力平価ローンを含まない
(千ドル)		 九月三十日
2022		 九月三十日
2021		九月三十日
2022		九月三十日
2021
ローンの利息と手数料収入 $29,787 $20,086 $76,719 $57,325 
差し引く：購買力平価ローンの利息と手数料収入 — 2,054 394 6,225 
ローンの利息と手数料収入は、購買力平価ローンは含まれていません 29,787 18,032 76,325 51,100 
年化ローンの利息と手数料収入は，購買力平価ローン(分子)を含まない
 $118,177 $71,540 $102,046 $68,321 
  
平均的に投資と販売のための融資 $2,494,468 $1,625,995 $2,234,958 $1,577,177 
減算：平均購買力平価ローン — 89,436 3,072 141,101 
購買力平価ローン(分母)を含まない投資·販売用の平均ローン $2,494,468 $1,536,559 $2,231,886 $1,436,076 
平均融資収益率は、購買力平価ローンを含まない 4.74 %4.66 %4.57 %4.76 %

最近の立法と規制の発展

FDICは2022年10月18日、2023年の第1四半期評価期間から、保険預金機関の初期基礎預金保険評価金利を2ベーシスポイント引き上げる最終規則を採択した。預金保険基金の準備率が2%以上に達するまで、引き上げられた評価料率表は引き続き有効である。新規定により、世銀を含む被保険預金機関のFDIC保険コストが一般的に増加する。

2022年5月5日、連邦銀行機関は“コミュニティ再投資法案”に基づいて、連邦銀行機関が被保険預金機関がコミュニティ全体(中低所得個人とコミュニティを含む)の信用需要を満たす記録の評価方法を大幅に修正する提案された規則を発表した。経営陣は世界銀行に対する提案された規則の潜在的な影響を評価している。
プロジェクト3.市場リスクに関する定量的·定性的開示
小さな報告会社には適用されません。
項目4.制御とプログラム
情報開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、CEO及び最高財務官の参加の下、1934年の証券取引法(以下、“取引法”という。)第13 a-15(E)条の規定に適合する2022年9月30日までの開示制御及び手続の有効性を評価した。開示制御およびプログラムを設計·評価する際には、管理層は、任意の制御およびプログラムは、設計および動作がどんなに良好であっても、予想される制御目標を達成するために合理的な保証を提供することしかできず、管理層は、その制御およびプログラムを評価する際に判断しなければならないことを認識する。この評価に基づき、当社のCEOおよび最高財務責任者は、本四半期の報告書Form 10-Qがカバーする財政四半期末まで、私たちの開示制御および手続きが有効であると結論した。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制(外国為替法案のルール13 a~15(F)で定義されている)に大きな影響を与えなかったか、または合理的にそのような制御に大きな影響を与える可能性のある変化は発生しなかった。
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カタログ表
第二部その他の資料
項目1.法的訴訟
私たちは時々私たちの業務運営に関連した様々な訴訟に参加する。現在未解決の法的手続きは、私たちの業務、財務状況、または経営結果に実質的な悪影響を及ぼすとは思いません。
第1 A項。リスク要因

これまで会社が米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10−K表年次報告第1 A項で開示されたリスク要因に実質的な変化はなかった
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
(a)株式証券の未登録販売
ない。
(b)収益の使用
適用されません
(c)発行人が株式証券を購入する
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
プロジェクト4.鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ない。
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カタログ表
項目6.展示品
以下の証拠は、本報告の一部として提出されるか、または先に米国証券取引委員会に提出された文書を参照することによって本報告に組み込まれる
引用で編入する
展示品番号展示品説明表書類番号.展示品提出日ここから声明する
3.1
五星銀行の登録規約を改訂し，再改訂する
10-Q001-403793.1June 17, 2021
3.2
五星銀行附例改訂と再予約
10-Q001-403793.22022年8月11日
4.1
五星銀行普通株式証明書フォーマット
S-1333-2551434.1April 26, 2021
4.2
2032年満期の固定金利6.00%を浮動金利二次手形フォーマットに換算(本プロトコル添付ファイル10.1のアクセサリAとして含まれます)
8-K001-403794.12022年8月17日
10.1
2032年満期の固定金利6.00%を変動金利2次手形購入プロトコルフォーマットに
8-K001-4037910.12022年8月17日
31.1
2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて可決された第13 a-14(A)/15 d-14(A)条に規定する最高経営責任者証明書
保存済み
31.2
2002年サバンズ-オキシリー法第302条に基づく第13 a-14(A)/15 d-14(A)条による首席財務官の証明
保存済み
32.1
2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“アメリカ法典”第18編1350条によるCEOの証明
保存済み
32.2
2002年サバンズ·オキシリー法第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の証明
保存済み
101XBRL相互作用データをインターフェイスする保存済み
104表紙対話データファイル(図101のイントラネットXBRL文書に埋め込まれている)保存済み

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カタログ表
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に本報告を正式に許可した署名者がそれを代表して署名することを促した
五星銀行
(登録者)
2022年11月14日ジェームズ·ベックウェス
日取りジェームズ·ベックビス
総裁&
最高経営責任者
(首席行政主任)
2022年11月14日/s/ヘザー·ラッキー
日取りヘザー·ルク
上級副社長&
首席財務官
(首席財務官)
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