アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
(タグ 一)
1934年“証券取引法”第13節又は第15節(D)節に基づいて提出された四半期現在の四半期報告 |
あるいは…。
TRANSITION REPORT UNDER SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from ______________ to ______________ |
手数料 第001-39569ファイル
ジュピター健康会社
(登録者の正確な氏名は,定款で述べたとおり)
(州や他の管轄区域 | (アメリカ国税局雇用主 | |
会社や組織) | 識別番号) |
インディアントン東路1061号、110号スイートルーム |
||
(主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(561) 244-7100
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
は適用されない
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化すれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 記号 | 登録された取引所名 | ||
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。☒そうかどうか
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内に(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内に) S−T規則(本章232.405節)405条に従って要求されるすべての対話データファイルを電子的に提出したかどうかを示す。☒そうかどうか
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社, か新興成長型会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
☒ | 小さな報告会社 | ||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(取引法第12 b-2条で定義される)yesno
最後まで実行可能日までに発行者が所属する各種普通株の流通株数を表明した。
2022年11月11日現在、登録者の普通株流通株は21,888,888株である。
表 10-Q | ||
カタログ表 | ||
第1部-財務情報 | ||
第 項1. | 財務諸表 | F-1 |
第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 2 |
第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 11 |
第 項. | 制御とプログラム | 11 |
第2部-その他の資料 | ||
第 項1. | 法律訴訟 | 12 |
1 a項目. | リスク要因 | 13 |
第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 13 |
第 項3. | 高級証券違約 | 13 |
第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 13 |
第 項5. | その他の情報 | 13 |
第 項6. | 陳列品 | 13 |
サイン | 14 |
カタログ表 |
第 部分-財務情報
この 表10-Q四半期報告は、デラウェア州会社Jupiter Wellness,Inc.(“Jupiter Wellness”)の勘定を含む。 本報告で言及されている“私たち”、“私たち”、“私たち”または“会社”は、コンテキストが別に説明されていない限り、Jupiter Wellness, Inc.およびその合併子会社を意味する。
前向き陳述
本報告のいくつかの陳述は、引用によって組み込まれた情報を含み、“1933年証券法”(改正)第27 A節、“1934年証券取引法”(改正)第21 E節、および“1995年個人証券訴訟改革法”(改正)の意味 に属する“前向き陳述”を含む。展望性陳述はいくつかの仮定に基づいて未来の事件と財務業績に対する現在の見方を反映している。それらは、意見、予測、意図、計画、目標、予測、指導、期待、信念、または他の非歴史的事実の陳述を含む。“将”、“可能”、“すべき”、“br}”、“可能”、“将”、“予想”、“計画”、“信じる”、“予想”、“予想”、“推定”、“近似”、“予測”、“予測”、“潜在”、“br}”、“継続”または“プロジェクト”などの言葉、またはこれらの言葉の負のまたは他の変形。似たような表現は陳述を前向きな陳述として識別するかもしれない。私たちの未来の財務業績の予測、私たちの業務の予想成長と傾向、私たちの目標、戦略、重点と計画、及び未来の事件或いは状況の他の記述に関する陳述は、未来の経営業績と製品発展に対して普遍的に楽観的な陳述を含み、すべて前向きな陳述である。
本四半期の報告Form 10-Qにおける前向きな陳述は、我々の経営陣の善意の判断を反映しているにもかかわらず、このような陳述は、我々が現在知られている事実および要因に基づくしかない。そのため、展望性陳述は固有にリスクと不確定性の影響を受け、実際の結果と結果は展望性陳述中の討論或いは期待した結果と大きく異なる可能性がある。このような結果および結果の違いをもたらすか、または促進する可能性のある要因には、以下の“リスク要因”のタイトルの下で具体的に議論される要因と、本四半期報告10−Q表の他の部分的に議論される要因とが含まれるが、これらに限定されない。読者はこれらの前向き陳述に過度に依存しないでください。これらの陳述は、本四半期までの報告10-Q表の日付 のみを説明しています。我々は米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に報告書を提出した。公衆は、アメリカ証券取引委員会公共資料室で、私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した任意の資料を読んで複製することができます。郵便番号:20549。あなたは、アメリカ証券取引委員会に電話して、公共資料室の運営に関するより多くの情報を得ることができます。電話:1-800-アメリカ証券取引委員会-0330。さらに、米国証券取引委員会は、米国証券取引委員会に文書を電子的に提出する発行者(我々を含む)の報告書、依頼書および情報声明、およびその他の情報を含むインターネットサイト(www.sec.gov)を維持している。
1 |
カタログ表 |
プロジェクト 1.財務諸表 | |
ジュピター健康会社 | |
ページ | |
2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日(監査済み)までの連結貸借対照表 | F-2 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務報告書(監査なし) | F-3 |
2022年9月30日までの9ヶ月間の総合株主権益変動表(未監査)と2021年12月31日までの年度の総合株主権益変動表(既監査) | F-4 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の総合現金フロー表(監査なし) | F-5 |
連結財務諸表付記(監査なし) | F-6 |
F-1 |
カタログ表 |
ジュピター健康会社
圧縮 連結貸借対照表
2022年9月30日と2021年12月31日まで
9か月で終わる | 現在までの年度 | |||||||
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未監査) | (監査を受ける) | |||||||
資産 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
在庫品 | ||||||||
売掛金 | ||||||||
前払い料金と保証金 | ||||||||
連属会社の元票 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
使用権資産 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
知的財産権 | ||||||||
臨床研究協議費を前払いし,純額 | ||||||||
商誉 | ||||||||
固定資産、純額 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
換算可能な手形は、割引後の純額を差し引くことができます | ||||||||
賃貸負債の当期分 | ||||||||
負債を計算すべきである | ||||||||
新冠肺炎小企業協会融資 | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
長期賃貸負債 | ||||||||
総負債 | ||||||||
優先株、$ | 額面は 授権保有株 発行され発行された国庫株です 額面は 株を買い戻す( | ) | ||||||
普通株、$ | 額面、 株許可、その中で と 2022年9月30日と2021年12月31日までに発行·発行された株||||||||
追加実収資本 | ||||||||
普通株に対処する | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
付記は監査されていない財務諸表の構成要素です
F-2 |
カタログ表 |
ジュピター健康会社
簡素化されたbr合併作業報告書
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(未監査)
9月30日までの3ヶ月間 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||
売上高 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
販売コスト | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運営費 | ||||||||||||||||
一般と行政費用 | ||||||||||||||||
この切符は値下がりする | ||||||||||||||||
その他収入/(支出) | ||||||||||||||||
利子収入 | ||||||||||||||||
利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他収入/(支出) | ( | ) | ||||||||||||||
その他収入合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
純額(赤字) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
1株当たり純(損失): | ||||||||||||||||
基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加重平均株数 | ||||||||||||||||
基本的な情報 |
付記は監査されていない財務諸表の構成要素です
F-3 |
カタログ表 |
ジュピター健康会社
簡明株主権益変動表
2022年9月30日までの9ヶ月(監査なし)と
2021年12月31日までの年度(監査)
ごく普通である | その他の内容 | |||||||||||||||||||||||||||||||
国庫株 | 普通株 | 在庫品 | 支払い済み | 積算 | ||||||||||||||||||||||||||||
株 | 金額 | 株 | 金額 |
対処する |
資本 | 赤字.赤字 | 合計 | |||||||||||||||||||||||||
バランス、2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
公募した普通株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
知的財産権のために発行された普通株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
手形転換後発行の普通株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
サービスのために発行する普通株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
無現金オプションを行使して発行された普通株 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
実納資本 | - | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
上級職員と役員に付与された株式オプションの公正価値 | - | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
権利証の公正価値と転換可能な本チケットに関する利益転換特徴 | - | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
バランス、2021年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
サービスのために発行した株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
購入在庫株 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
在庫株を解約する | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
転換可能な本票に関連して発行された株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
発行済み権利証の公正価値及び転換可能手形の発行割引 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
サービスのために発行された株式オプション | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
経営陣は普通株を解約する | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
サービスのために普通株式を発行します | ||||||||||||||||||||||||||||||||
純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
バランス、2022年9月30日 | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
付記はこれらの財務諸表の不可分の一部です
F-4 |
カタログ表 |
ジュピター健康会社
キャッシュフロー表の統合表を簡素化する
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(未監査)
9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純額(赤字) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
株に基づく報酬 | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
受取手形の減価 | ||||||||
サービスのために発行されたオプションの公正価値 | ||||||||
債務割引償却 | ||||||||
臨床研究を償却するプロトコル | ||||||||
収益を和解する | ( | ) | ||||||
資産売却の収益 | ( | ) | ||||||
粗悪なベッド代 | ||||||||
純収入と経営活動提供の現金純額を調整する | ||||||||
前払い料金と保証金 | ( | ) | ||||||
入国権資産 | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
負債を計算すべきである | ||||||||
弁護士費 | ||||||||
レンタル責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
経営活動で使用されている現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動のキャッシュフロー : | ||||||||
資産を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
研究契約のために支払った現金 | ( | ) | ||||||
第三者に支払った現金 手形 | ( | ) | ||||||
資産を売却して得た収益 | ||||||||
買い入れで支払った現金の純額 | ( | ) | ||||||
知的財産権のための現金 | ( | ) | ||||||
援助活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動のキャッシュフロー : | ||||||||
在庫株に支払われた現金 | ( | ) | ||||||
転換可能債務収益、発行コストを差し引く | ||||||||
借金の借り入れ | ||||||||
債務を返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
得られた金を公開発行する | ||||||||
投資活動が提供する純現金(用) | ( | ) | ||||||
現金と現金等価物純額 (減少) | ( | ) | ||||||
期初の現金と現金等価物 | ||||||||
期末現金 と現金等価物 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の追加: | ||||||||
利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
所得税の現金を納める | $ | $ | ||||||
非現金プロジェクト: | ||||||||
本チケットは発行された普通株式を換算して | $ | $ | ||||||
発行された権利証の公正価値 と収益変換 | ||||||||
変換可能チケットに関する機能 | $ | $ | ||||||
当票関連の普通株を発行する | $ | |||||||
在庫株を解約する | $ | $ | ||||||
オプションの無現金行使 | $ | $ | ||||||
初期ROU資産とリース負債 | $ | $ | ||||||
知的財産権のために発行された株の公正価値 | $ | $ | ||||||
経営陣への株式発行を廃止する | $ | $ |
付記は監査されていない財務諸表の構成要素です
F-5 |
カタログ表 |
ジュピター健康会社
財務諸表付記
2022年9月30日までの9ヶ月と
2021年12月31日までの年度
付記 1-組織と業務運営
Jupiter Wellness,Inc.(“会社”)はデラウェア州法律に基づいて2018年10月24日に設立され、フロリダ州ジュピターに本社を置く。Jupiter Wellnessは最初にCBD/日焼け止めケア会社であり、潜在的にユーザーを日光照射から保護するSPF製品 を開発するとともに、彼らをより健康にした。これらの製品は科学的に構築されており,会社が研究を後ろ盾とした解決策を創出し,顧客の福祉を増進することができると信じている。今日,同社はその科学的方法を潜在的な治療および医療応用を有する処方および/または非処方薬やOTC CBD製品の開発に集中している。
当社は2020年11月30日に中国有限会社(“SRM”)の中華人民共和国香港特別行政区SRM娯楽有限公司(“SRM”)を買収した。SRMは遊園地業界と協力関係を構築し、遊園地業界に独占製品 を提供し、これらの製品は通常世界のテーマパーク業界 内の関連遊園地、娯楽場所とテーマホテル内の消費者、フロリダ州オーランド、北京中国と他の地方の消費者しか提供しない。
付記 2-重要な会計政策
デモベース
添付されている総合財務諸表は、アメリカ公認会計原則に適合し、アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則に適合している。br}総合財務諸表は、当社及びその全資付属会社Jupiter Wellness,Inc.,フロリダ州の会社、Magical Beast,LLC、ネバダ州の有限責任会社及び香港プライベート株式会社SRM Entertainment,Limitedの勘定を含む。すべての会社間口座と取引はキャンセルされた。
新興成長型会社状態
会社は改正された“1933年証券法”(“証券法”)第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年に“我々の商業スタートアップ企業法”(“JOBS法”)の改正を受けた“証券法”第2(A)節で定義されており、会社は他の非新興成長型上場企業に適用される様々な報告要求に適用されるいくつかの免除 を利用することができるが、“サバンズ-オキシクス法”404節の監査役認証要求を遵守する必要はない。役員報酬に関する定期報告および依頼書における開示義務を減少させ、役員報酬について拘束力のない諮問投票および株主が以前に承認されていなかった金パラシュート支払いを承認する要求を免除した。
また、雇用法第102条(B)(1)条には、非上場企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)まで、新規又は改正された財務会計基準を遵守する必要がない新興成長型企業は、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。JOBS法案では,会社は延長からの移行期間を選択し,非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが,いずれの選択脱退も撤回できない。当社は、 延長の移行期間を選択しないことを選択しており、これは、基準が発表または改訂された場合、上場企業または民間企業に異なる出願日があれば、会社が新興成長型企業として、民間会社 が新たな基準または改訂基準を採用する際に新たな基準または改訂基準を採用することができることを意味する。これは当社の財務諸表を別の上場会社と比較する可能性があり、この上場会社 は新興成長型会社でも新興成長型会社でもないが、使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期 を使用しないことを選択することは困難または不可能である。
F-6 |
カタログ表 |
見積もりを使った
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産および負債額、または有資産および負債の開示、および報告期間内に報告された費用金額に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
現金 と現金等価物
現金フロー表の目的については、会社は購入時満期日が3ヶ月以下のすべての短期投資を現金と等価物と見なしている。2022年9月30日現在,3565,488ドルの現金等価物があり,2021年12月31日現在現金等価物はない。
在庫品
在庫 は原価価格または市場価格の中で低いものを基準とします。同社は在庫項目の価値を定期的に審査し,市場状況の評価に基づいて在庫減記やログアウトを提供している。販売品と販売品は販売コストに計上されます。 在庫は平均コスト法で計算されます。
満期まで持っている投資
会社の経営陣は“積極的な意思と能力”を持って満期まで保有する投資 を満期まで保有する投資(“HTM”)に分類され、計上される。HTM投資は財務諸表に償却コスト別に計上されている。HTMに分類された投資については、財務諸表に未実現の損益は確認されない。
支部報告
同社には,(I)大麻ジオールをベースとしたスキンケアと治療製品の販売と開発,および(Ii)テーマパークに販売されている商品の販売の2つの報告が必要な部門がある。
普通株式1株当たり純収益(損失)はFASB会計基準編纂第260-10-45節に基づいて計算される。1株当たり基本純収益(損失)の算出方法は,純収益(損失)をその期間に発行された普通株の加重平均株式数で割ることである。適用される場合、1株当たり収益の仮定を希釈して、オプション、株式承認証、転換可能証券、および優先株などのすべての普通株ツールを転換、行使または発行し、その効果が損失を減少させ、または1株当たり収益を増加させない限り。したがって、オプション、株式承認証、転換可能証券、および優先株は計算中ではなく、潜在的普通株の影響は1株当たり損失を減少させることになるからである。
次の3か月まで 九月三十日 | 現在までの9ヶ月間で 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
純額(赤字) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
基本1株当たり収益の分母−加重平均−期内に発行されたと発行された平均普通株式 | ||||||||||||||||
希釈して1株当たりの収益の分母 | ||||||||||||||||
1株当たり基本的に損失する | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
1株当たり損をする | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
F-7 |
カタログ表 |
金融商品の公正価値
会社の資産と負債の公正価値はASCテーマ820“公正価値計量と開示”項の下の金融商品資格に符合し、その公正価値は付属の貸借対照表の帳簿価値とほぼ同じであり、これは主にそれらの短期的な性質によるものである。
収入 確認
会社は製品をエンドユーザーに直接販売するか、流通業者(総称して“顧客”と呼ぶ)で収入を得る。
会社は、FASB会計基準編纂606“顧客と契約した収入”(“ASC 606”)に基づいて、以下の手順を適用して収入を確認する。ASC 606によれば、収入は、承諾された商品またはサービスの制御権が顧客に転送されたときに確認され、金額は、会社がこれらの商品またはサービスの交換から得られると予想される対価格 を反映している。同社は、各合意の義務を履行する際に確認された適切な収入金額を決定するために、以下の5つのステップを採用している
● | と顧客との契約を決定する; | |
● | 契約における履行義務を決定する; | |
● | determine the transaction price; | |
● | 取引価格を契約に割り当てる履行義務;及び | |
● | パフォーマンス義務を履行する際に 収入を確認する. |
貨物または製品が出荷時に所有権移転時にFOB出荷先で出荷された場合、会社は契約履行義務 を履行する。私たちの製品は通常出荷前あるいは標準純額の三十日以内に支払います。私たちの製品に関連する具体的な返品、返金あるいは保証は提供しませんが、今まで何の欠陥製品もない場合は除外します。
売掛金と信用リスク
売掛金 は会社製品の販売からです。当社は、売掛金、履歴入金情報、既存の経済状況に対応した審査に基づいて、疑わしい入金に備えています。当社は2021年12月31日までにSRM Entertainmentの売掛金について104,851ドルを入金しており,当社は2022年9月30日までの9カ月間に疑わしい入金について追加支出を確認していない。
長期資産減価
イベントや環境変化が長期資産の帳簿金額が回収できない可能性があることを示す場合,長期資産(無形資産を含む)の減値を評価する。資産の帳簿価値が当該資産が予想される未割引の将来の純現金フローを超える場合、その資産は減価とみなされる。
F-8 |
カタログ表 |
商業権と無形資産
商誉 は毎年少なくとも減値テストを行う.報告単位レベルで商誉減値テストを行い、まず定性評価を行い、報告単位の公正価値がその帳簿価値 より低い可能性があるかどうかを確定する。報告単位が定性的評価を通過していなければ,報告単位の帳簿価値とその公正価値を比較する。報告単位の公正価値は市場法と割引キャッシュフロー法を用いて推定した。報告単位の帳簿価値がその公正価値を超える場合、営業権は減値とみなされる。キャッシュフロー手法は,予想される将来の経営業績 を用いる.このような予想された結果を達成できなかったことは、報告単位の将来の営業権減少を招く可能性がある。
2021年12月31日と2020年12月31日までの年間営業権減価テストを行った。これらのテストの結果として,2020年12月31日までの年間売上高帳簿価値減価308,690ドルを記録した。2022年9月30日までの9カ月または2021年12月31日までの年度は減値はなかった。
無形資産には、特許及び商標、購入された顧客契約、購入された顧客と業者の関係、購入された貿易名、購入された技術及び競業禁止協定が含まれる。無形資産は直線法を用いて推定収益期間内に償却され、耐用年数は1年から20年と推定される。無形資産 は重大な残値を推定していない.イベントや環境変化が長期資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す場合、長期資産(無形資産を含む)の減値を評価する。資産の帳簿価値が当該資産が予想される未割引将来のキャッシュフローを超えている場合、その資産は減価とみなされる。
2021年12月31日までの年間で、会社の長期資産の評価には300,000ドルの無形減価支出が生じている。2022年9月30日までの9カ月間は減値はなかった。
外貨換算
外貨資産と負債は貸借対照表日の為替レートに換算し、収入と費用口座 は期間の平均為替レートで換算する。株式口座は歴史的な為替レートで換算します。 2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年度の外貨取引累計損益と換算は重要ではありません。
研究と開発
会社は会計基準に従って副テーマ730-10を編集し、研究と開発(“ASC 730-10”)は研究と開発費用を計算した。ASC 730-10によると、すべての研究開発コストは発生時に費用を計上しなければならない。 そのため、内部研究開発コストは発生時に費用を計上する。第三者研究·開発コストは、契約作業が完了または記念碑的成果を得た後に計上される。現在と将来の製品に関連する会社が協賛する研究·開発コスト は発生した期間内に支出される。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社の研究開発費はそれぞれ103,025ドルと60,529ドルだった。
株に基づく報酬
会社は、FASB会計基準編集718“報酬-株式報酬”(“ASC 718”)に基づいて、従業員の報酬コストを確認します。ASC 718によれば、会社は、付与された日の公正価値に基づいて株式の給与スケジュールに基づく報酬コストを測定し、従業員にサービスを提供することを要求する期間のコスト を財務諸表で確認しなければならない。株式ベースの給与スケジュールには株式オプションと引受証が含まれている。したがって,補償コストは付与された日にその公正価値に応じて計量される。このような補償金額(ある場合)は、 オプションによって付与された対応するホーム中に償却される。
2018年10月24日、すなわち設立日に、会社はASU番号2018-07“報酬-株式報酬(テーマ718):非従業員株式支払い会計の改善br}”を採択した。これらの改正は、貨物またはサービスのために非従業員に支給される株式ベースの支払いを含むために、718の主題である報酬である株式報酬 (現在は従業員への株式支払いのみを含む)の範囲を拡大する。したがって、非従業員と従業員に株式を支払う会計計算はほぼ一致する。
F-9 |
カタログ表 |
所得税 税
Br社はASC 740所得税(“ASC 740”)に基づいて所得税を計算する。ASC 740は、繰延税金資産および負債の財務諸表と課税ベースとの間の差の予想される影響を確認することを要求し、将来の税収割引は、税収損失および税控除から得られるであろう。ASC 740はまた、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高い場合に、推定値準備を確立することを要求する。
ASC 740はまた、企業財務諸表において確認された所得税における不確実性の会計処理を明らかにし、財務諸表確認の確認閾値および計量手順、ならびに納税申告書において採用されたまたは意図された納税状況の計量を規定する。これらのメリットを確認するためには,税務機関は審査後に税収状況 を維持する可能性が高くなければならない.ASC 740はまた、確認、分類、利息および処罰、中期会計、開示、および移行の終了について指示を提供する。当社の評価によると、当社の財務諸表に確認すべき重大な不確定 税務状況はないと結論しました。当社は2018年10月24日に登録が成立したため、評価は2018納税年度を対象に行いましたが、これは唯一審査が必要な期間となります。当社はその収入 税務状況及び減額項目が監査を経て持続すると信じており、その財務状況に重大な変化を招く調整は何もないと予想される。当社が監査に関する利息と罰金を記録する政策は、このような項目 を所得税費用の構成要素として記録している。
会社の2021年12月31日の繰延税金資産は、連邦と州の実際の税率で計算された純営業損失繰越からなり、約4,865,890ドルを引いた推定準備金は約4,865,890ドルである。会社には利益の歴史がないため、2021年12月31日までの年間で、繰延税金資産は推定準備金によって完全に相殺されている。
相関 方
会社はFASB会計基準に従って編集された850~10小節目に沿って、関連先を識別し、関連者取引を開示する。
第850-10-20節によれば、関連側は、a.当社の関連会社と、b.825-10-15節の公正価値オプション小節に従って公正価値オプションを選択しなければならない場合、投資エンティティは権益法に従って計算されるべきであるとするエンティティ と、c.管理層によって管理または管理された年金および利益共有信託のような従業員利益を目的とした信託と、d.会社の主要所有者と、e.会社の管理層と、e.会社の管理層と、e.会社の経営陣と、を含む。 F.一方が他方の管理または経営政策に著しく影響を与えることができ、それによって、取引側がそれぞれの利益を完全に追求することを阻止する可能性がある場合、会社はそれと付き合う可能性のある他の当事者;および G.取引先の管理または経営政策に著しく影響を与えることができ、または一方が所有権 を持ち、他方に著しく影響を与える可能性があり、一方または複数の当事者が自身の単独の利益を完全に追求する他の当事者を阻止することができる。
連結財務諸表には、報酬スケジュール以外の重大な関連先取引、費用手当、および通常の業務プロセスにおける他の同様の項目の開示が含まれなければならない。しかし、これらのレポートは、合併または連結財務諸表を作成する際にキャンセルされた取引の開示を要求しない。開示内容は、 a.関連する関係の性質と、b.計上されていない金額または名目金額の取引と、取引が財務諸表に与える影響を知るために必要とされる他の情報と、c.損失表の期間の各取引の金額と、前の期間に使用される用語の決定方法との任意の変化の影響と、を含む列損益表の各期間の取引の説明と、c.計算損益表の期間中の各取引の金額と、前の期間に使用される用語の決定方法との任意の変化の影響と、を含むべきである。およびD.提出された各貸借対照表の日付までの対応または関連先の金額は、明らかでない場合には、決済条項および方法を含む。
F-10 |
カタログ表 |
最近の会計声明
2018年6月、FASBはASU 2018-07を発表し、非従業員株式支払い取引の会計処理を簡略化した。修正案 は、718主題は、設定者が株式ベースの支払い報酬を発行することによって、設定者自身の業務で使用または消費される貨物またはサービスを獲得するすべての株式ベースの支払い取引に適用されることを明確に規定している。この基準は、早期採用が許可されているにもかかわらず、2020年度の第1四半期に施行される(主題606の採用よりも早くはない)。当社は2019年1月1日から本基準を採用しています。この基準の採用は会社の経営業績、財務状況、キャッシュフローと財務諸表開示に重大な影響を与えていない。
2016年2月、特集840“レンタル”におけるレンタル要求の代わりに、特集842“レンタル”が発行された。従来のGAAPとトピック842との主な違いは,テナントによる従来のGAAPによって経営的リースに分類されたリース資産とリース負債の確認であった。テナントは、貸借対照表において、リース金を支払う負債(リース負債)と、それがリース期間内に標的資産を使用する権利を代表する使用権資産とを確認しなければならない。レンタル期間が12ヶ月以下のリースについては、テナントは対象資産種別に応じて会計政策を選択することができ、リース資産やリース負債を確認しない。テナントがこの選択をした場合、レンタル期間内に一般的な直線原則でこのようなレンタルのレンタル費用を確認すべきです。レンタル者が採用する会計は、従来の公認会計原則とほぼ同じです。 第842テーマは、2018年12月15日以降の年次報告期間に適用され、この年度 期間内の移行期間を含め、さかのぼって適用されます。当社は2019年1月1日から本基準を採用しております。本指針を採用することは、会社の経営業績、財務状況、キャッシュフローと財務諸表開示に重大な影響を与えていない。
付記 3-売掛金
2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社の売掛金はそれぞれ649,650ドル、695,319ドル(支出104,851ドルと104,851ドルを差し引く)。
付記4--前払い料金と保証金
2022年9月30日及び2021年12月31日に、当社の前払い支出及び前払い金はそれぞれ880,154ドル及び617,302ドルであり、主に注文書の支払金及び前払いを含む。
別注 5-在庫
同社の在庫は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ397,272ドルと304,266ドルで、完成品、原材料、包装用品を含む。
注 6-関連会社への投資
当社は2022年9月30日および2021年12月31日に、特殊用途買収会社(“SPAC”)の1,437,500株の創設者株式および288,830の私募を2,908,300ドルで購入した。この投資 は満期まで保有する投資として入金されます。
JWACは2021年11月3日、米国証券取引委員会(Securities And Exchange Commission)に登録声明(IPO)を提出し、初期資金は1億ドルだった。2021年12月6日、IPOは有効とされた。今回のIPO募集資金総額は1.38億ドル。
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カタログ表 |
付記 7-受取手形
当社は2021年12月8日にNext Frontier PharmPharmticals,Inc.(“NFP”)に10,000,000ドルの保証付き手形(“手形”)を発行し,会社が NFPを買収することについて株式購入合意(“SPA”)を締結した。手形の期限は9ヶ月、金利は8%(8%)です。2022年1月6日、同社は同じ条項でNFPに保証本券を追加発行し、金額は最大5,000,000ドルに達し、そのうちの1,000,000ドルは2022年1月7日に融資された。
2022年2月、NFPはSPAを終了し、2022年3月、会社はNFPチケットに違約通知を発表した(後続事件 脚注19参照)。そこで,当社はチケットが減値されたことを決定し,2021年の収益から減値費用10,000,000ドル を計上し,2022年の収益から1,000,000ドルの減値費用を計上した。
付記 8--無形資産
不思議な野獣
Magical Beastの買収については、同社が無形資産に買収価格を割り当てる方式は以下の通りである
商号と商標 | $ | |||
顧客群 | ||||
競業禁止 | ||||
商誉 | ||||
$ |
ライセンス禁止協定の予想寿命は2年、顧客群の寿命は15年と推定されているが、商号と商標 とGoodwillの寿命は無期限であり、その後の各報告期間で審査され、資産が減少しているかどうかを決定する。brは第三者評価会社の協力のもと、経営陣が2020年12月31日に営業権を分析し、Magical Beastの買収に関する営業権が減少したことを決定したため、会社は2020年12月31日までの年度に308,690ドルの収益支出を確認した。また,経営陣は第三者評価会社の協力を得て無形資産を分析し,Magical Beastの買収に関連する無形資産も減値していることが決定したため,会社 は2020年12月31日までの年度で731,628ドルの追加収益費を確認した。2020年12月31日現在、魔法獣の無形資産残高は122,501ドル。
2021年の最初の2四半期に、同社はMagic Beastによる残り無形資産25,847ドルを償却した。第3四半期には、経営陣は96,654ドルの残高が減少したことを決定し、収益を記入していることを確認した。同社は2021年12月31日現在、Magic Beastによる残存無形資産を持っていない。
SRM 娯楽
SRM Entertainmentの買収について、Limited(以下付記16参照)は、買収価格を無形資産に割り当てる方式を以下のようにしている
流通協定 | $ | |||
商誉 | ||||
$ |
流通プロトコルの推定寿命は6年であり、営業権の寿命は無期限であり、資産が減値されたかどうかを決定するために、その後の各報告期間で検討される。
2022年9月30日までの9カ月間の償却は54,663ドル、2021年12月31日までの年間償却は72,883ドル。2022年9月30日および2021年12月31日にSRMによる無形資産残高は、それぞれ309,754ドルおよび364,417ドルであった。
ライセンスプロトコル
2021年12月31日までの年間で、会社は特定の特許技術の使用権について2つのライセンス契約を締結した。br社はこれらの権利に合計675,000ドルを支払い、150,000ドルの現金と525,000ドルの会社普通株式brを含む。2022年初め、会社は許可契約のうちの1つを終了したため、会社は終了した許可 が損傷したと考え、300,000ドルから2021年の収益の費用を計上した。2022年9月30日と2021年12月31日の知的財産権残高は375,000ドルで、将来の製品開発で使用される特許および他の配合が含まれています。
臨床研究プロトコル
当社は2022年9月30日までの9カ月間に、呼吸器疾患(例えばインフルエンザ)、ヘルペス、湿疹、br、その他の皮膚適応を含む新冠肺炎後症候群と症状の新しい療法とその他の項目を研究する臨床研究協定を締結した。同社は2022年9月30日現在、約300万ドルの予算のうち150万ドルを支払っている。これらの支払い は24ヶ月以内に償却されますが、これが研究のそれぞれの期限です。2022年9月30日の残高は1,287,500ドル。
注9-融資保険料
2022年9月30日までの9カ月間,会社はその一般責任と役員に合計241,272ドルの保険料を支払った。平均金利は9.3%です。2022年9月30日現在、未返済残高は53,561ドル。
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カタログ表 |
付記 10-変換可能支払手形
2020年12月31日まで、当社は525,000ドル、32,856ドルの転換可能な本チケットは利息を計算します。2021年1月、当社はすべてのチケット所持者から転換通知を受け、転換日までの525,000ドルの転換可能元本残高に35,496ドルを加えた利息を186,832株会社普通株 (1株当たり換算価格3.00ドル)に変換することを要求した。これらの株は2021年1月に発行される。
2021備考:
2021年5月、当社は3枚の転換可能な本チケットを発行し、総額は3,150,000ドル(2,500,000ドル、500,000ドル、150,000ドル)(以下“2021 手形”と呼ぶ)。2021年債券のオリジナル発行割引(OID)は5%(5%)、期限は6カ月、年利は8%(8%)で、会社普通株に変換でき、転換価格は1株6.00ドル。また,会社は2021年債に関する引受権証525,000件を発行した。これらの権利証の公正価値は,ライセンス日にBlack−Scholes推定モデルを用いて計測された。次の表にブラック·スコアーズ推定値モデルのそれぞれの報告日における仮定を以下に示す
ブラック·スコアーズ推定モデルの仮定表
報告日 | 相対的な 公正価値 | 期限(年) | 行権価格 | 市場価格 授与日に | 波動率 | 無リスク金利 | ||||||||||||||||||
05/10/2021 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||||
05/05/2021 | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||||
05/19/2021 | $ | $ | $ | % |
2021年12月31日までの年間で、2021年の債券は現金全数で支払われる。
2021年12月31日までの年度の会社の利息支出総額は1,736,106ドルである。
当社は2021年12月31日までに交換可能本票に関する604,031ドルを収録し,交換可能手形に関する157,500ドルのオリジナル発行割引および1,446,530ドルの引受権証および実益転換特色支出を含む。
2022備考:
当社は2022年4月20日に1,500,000ドルローン契約および500,000ドルローン契約(総称して 協定“と呼ぶ)を締結した。この等の合意により,当社は元本がそれぞれ1,500,000元および500,000元の交換可能株券(“2022年手形”)を2枚発行する.手形については,当社は普通株購入 引受権証,1,100,000株および360,000株自社普通株を引受する(“株式承認証”)を発行した。手形 は従来の満期日は2022年10月20日であったが,2023年4月20日まで延長されている.2022年債に関連して、当社は出先株式として250,000株を発行し、公平時価は277,500ドルである。転換価格が株の公正価値よりも高いため、有利な 変換機能はない。
2022年債のオリジナル発行割引は5%(5%),法律費用は10,000ドル,金利は8%(8%), 換算価格は1株2.79ドルであり,社債条項に違反すれば下方調整できる。株式承認証の有効期限は5(5)年であり、行使価格は1株2.79ドルであり、無現金変換機能を有し、株式承認証に関連する株 が有効登録と一定の逆希釈保護に組み入れられるまでである。
発行株式及び2022年手形に関連して発行された引受権証の公正価値は合計984,477元である。
これらの株式承認証の公正価値は付与日にBlack-Scholes推定モデルを用いて計測された。次の表にブラック·スコアーズ推定値モデルのそれぞれの報告日における仮定を以下に示す
報告日 | 公正価値 | 期限(年) | 行権価格 | 期日の市価を承認する | 波動率 | 無リスク金利 | ||||||||||||||||||
04/20/2022 | $ | $ | $ | % |
下記表は、当社の2022年9月30日までの年度と9ヶ月間の転換可能な本票活動の元本残高をまとめたものです
バランス、2020年12月31日 | $ | |||
手形の両替 | ( | ) | ||
2021年ノート | ||||
手形の現金払い | ( | |||
元金残高、2021年12月31日 | ||||
2022年ノート | ||||
元金残高、2022年9月30日 | $ |
2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は合計1,124,371ドルで、996,879ドルの発行株式償却と2022年債券に関する引受権割引が含まれている。
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カタログ表 |
付記 11-買収時に発行された支払手形
Magical Beast,LLC(付記15参照)の買収については,当社は1,000,000ドルの無利子手形 手形(“手形”)を発行し,i)公開発売終了またはii)2020年12月31日に早い期日で満了する。この手形の推定値は950,427ドルである.会社は2020年12月31日までの年間で49,573ドルの利息支出を確認し、割引の増加に利用している。
2020年8月、ネバダ州の裁判所はウィットリーさん(Magical Beast,LLC)の判決をMagical Beast(付記15法律手続き参照)に帰罪し、会社はホイットリーさんにこの付記された任意の資金を支払う前に、会社はまず原告の判決を満たさなければならないと提案した。2020年10月、当社、ホイットリーさん、原告はホイットリーさんに対する判決訴訟で合意し、ホイットリーさんは、ホイットリーさんに対応した1,000,000ドルのうち、最初の336,450ドルが原告に支払われ、当社は現金300,000ドルを全額支払い、8,500株の普通株を発行し、2020年12月31日現在、残高は691,500ドルであることに同意した。
2021年1月、当社は従来の購入協定に対して総合改訂(付記15参照)を締結し、当社の手形上の責任を果たした。そのため、同社は669,200ドルの債務返済収益を確認した。
付注12-新冠肺炎小企業管理局融資
2020年12月31日までの年間で、会社は連邦給与保護計画(“PPP”)に基づいて28,878ドル を申請し、経済傷害災害ローン計画(“EIDL”)に基づいて55,700ドルを申請し、両者とも小企業管理局(“SBA”)によって管理されている。PPPのガイドラインによると、すべての従業員保留基準が を満たし、かつ資金が条件を満たす支出に使用されていれば、SBAはローンを免除する。2021年の間に購買力平価ローンが免除され,34,499ドルの収益が生じ,小企業管理局は会社に通知し,EIDLの条項は30年期,金利は3.75%であった。2022年9月30日と2021年12月31日のEIDL残高はそれぞれ47,981ドル、47,547ドルだった。
付記 13--資本構造
普通株br社は合計100,000,000株額面0.001ドルの普通株と100,000株額面0.001ドルの優先株を発行する権利がある。2022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ21,663,888株の普通株 株(当社が買い戻した2,825,617株を差し引く)と24,046,001株の普通株が発行·発行され、優先株発行と発行はなかった。
2021年12月31日までの年間 発行:
変換可能本チケット割引 :
2021年12月31日までの年間で、会社は525,000ドルの転換可能元票と35,496ドルの課税利息を186,832株の普通株に変換する。この等の手形は手形に関する条項に基づいて両替されており、当社は両替事項について何の収益や損失も確認していません。(付記8--変換可能本票を参照)。
キャッシュレス株オプションを行使する
2021年12月31日までの年度内に、当社の元取締役1人は無現金条項の下で部分的に株を購入し、47,470株の自社株を発行した;当社の高級管理者は無現金条項の下で部分的に株を購入し、15,884株の自社株を発行した;ホイットリーさん(付記14参照)は無現金条項の下で株を購入し、159,053株を発行した。
サービスのために発行した株
当社は2021年12月31日までの年間で12件の諮問協定を締結し、協定条項に基づき、当社は1,422,000株の普通株 を発行しました。これらの株式は,会社ナスダックの合意日の収市価 によってそれぞれの公正価値で発行されている.また、同社は従業員に367,496株の普通株を発行した。会社 は2021年12月31日までの年度で合計4,340,983ドルの株式報酬を確認した。
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カタログ表 |
知的財産権のために発行された株式
当社は2021年12月31日までの年度内に、条項に基づいていくつかの特許技術を用いて2つのライセンス契約を締結し、会社は125,175株の普通株を発行し、総生産は525,000ドルであり、追加で150,000ドルの現金を支払う。2021年、同社はそのうちの1つの合計30万ドルのライセンス契約を損害した。375,000ドルの再採掘残高は、当社の貸借対照表に知的財産権として入金されています。これらの株式は契約日に当社のナスダックの終値に基づいてそれぞれの公正価値で発行されています。
公開株
同社は2021年7月に、11,066,258株の普通株の包売公開発売(“発売”)、1株当たり額面0.001ドル、および最大11,607,142株の普通株を購入できる引受権証(“会社承認株式証”)を完成させた。株式承認証は発行後すぐに行使され、行使価格は1株2.79ドルで、元の発行日5周年に満期になる。引受割引、手数料、および発行費用を差し引いた後、今回発行された純収益は、引受業者購入442,650社の株式承認証の一部を行使する純収益を含む28,318,314ドルである。
2022年9月30日までの9ヶ月間の発行とキャンセル:
サービスのために発行した株
2022年9月30日までの9ヶ月間、当社は3つの投資家関係相談合意を締結し、合意条項に基づいて、当社は550,000株の普通株を発行することに同意した。この等株式は,株式の合意日に関するナスダック市場価格 でそれぞれの公正価値で推定される.同社は2022年9月30日までの9カ月間で、合計400,860ドルの株式補償 を確認した。会社は2022年9月30日現在、対応普通株に含まれる株式300,000株を発行していない。
国庫株
2021年11月、奥本ハイマー社は公開市場から会社普通株の買い戻しを依頼した。2021年12月31日現在、奥本ハイマー社は会社のどの証券も買い戻していない。奥本ハイマー社は2022年9月30日現在、2825,617株の普通株を購入しており、総コストは2,880,045ドル(1株平均1.02ドル)である。2022年9月30日現在、当社は株式2,433,894株を解約し、コストは2,579,894ドルである。同社は2022年9月30日現在、奥本ハイマーが保有している391,723株を買い戻し、残りコストは300,151ドルで、解約が待たれている。
転換可能な本チケットに関する株 を発行する
2022年4月20日、当社は1,500,000ドルローン契約および500,000ドルローンプロトコル(総称して“この等合意”と呼ぶ)を締結しました。 この合意に基づき、当社はそれぞれ1,500,000ドルおよび500,000ドルの交換可能株券を2枚発行します。 この等手形について、当社は合計250,000株を発行し、公平市価は277,500ドルです。
株式の払い戻しとログアウトを管理する
2022年9月28日、当社はナスダックから手紙を受け取り、当社が株主が承認した株式補償計画以外にいくつかの株式発行を行ったため、ナスダックは自社が上場規則第5635(C)条を遵守していないと認定した。会社は2022年7月26日、以下の是正措置を含む最終コンプライアンス計画をナスダックに提出した:(1)2022年7月20日、会社の役員4人(ジョン、ミラー、マッキンノン、ウィルソン博士)(マング農さんを除く)は、それぞれ、Brオプション没収協定に基づき2021年8月に彼らに発行した2,750件のオプションを撤廃した。合計11,000株のオプションを廃止した後、2021年に非執行従業員に発行された11,000株が再分配され、その最初に2020年の株式インセンティブ計画に基づいて発行された場合に入金される。会社取締役会は2022年7月25日に決議を採択し、会社の11,000株に関する帳簿と記録を修正した;および(2)2022年7月26日、同じ4人の幹部が退職し、会社 は株主が承認した株式補償計画を除いて2021年に彼らに発行した合計56,496株の普通株を取り消した。救済措置を講じた後、会社はルールを再遵守したことを通知され、現在終了している。
2022年9月30日までの年度と9カ月間の会社普通株発行状況は以下の通り
株主会名簿
残高2020年12月31日 | ||||
引受チケットの両替 | ||||
株式オプションの行使 | ||||
株に基づく報酬 | ||||
コンサルティングサービス株 | ||||
知的財産権 | ||||
公開発行する | ||||
残高2021年12月31日 | ||||
サービスのために発行した株 | ||||
本票の起債分 | ||||
市場から買い戻した株 | ( | ) | ||
経営陣株式は廃止されました | ( | ) | ||
残高2022年9月30日 |
普通株支払配当金
当社は2021年までの年度中に、現金部分と株式部分をそれぞれ要求する2つの相談契約を締結した。2021年12月31日現在、会社は累計2285,000ドルを保有している。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に、同様のコンサルティング契約を締結し、192,000ドルを追加蓄積しており、同協定に関連する対応株式総額は477,000ドルである。
F-15 |
カタログ表 |
転換可能権証:2022年9月30日までの9ヶ月間に、当社は2枚の転換可能な本チケットに関する権利証を1,460,000部発行し、行権価格は2.79ドル ,期限は5年である;2021年には、当社は3枚の転換可能本券について525,000部の引株権証を発行し、行権価格は6.00ドル、期限は5年である(付記10参照)。
相対的な | 用語.用語 | トレーニングをする | 市場価格 グラントについては | 波動率 | リスクがない | |||||||||||||||||||
報告日 | 公正価値 | (年) | 値段 | 日取り | パーセント | 料率率 | ||||||||||||||||||
- | $ | $ | $ | % | ||||||||||||||||||||
$ | $ | $ | % |
株式公開発行:当社の公開発売(付記13参照)について、当社は普通株購入者に11,607,142件の引受権証を発行し、直ちに行使することができ、使用価格は2.79ドル、引受業者に442,650部の引受権証を発行し、直ちに行使することができ、使用価格は3.50ドルであった。
相対的な | 用語.用語 | トレーニングをする | ロット市価で計算する | 波動率 | リスクがない | |||||||||||||||||||
報告日 | 公正価値 | (年) | 値段 | 日取り | パーセント | 料率率 | ||||||||||||||||||
$ | $ | $ | % | |||||||||||||||||||||
$ | $ | % |
次表は,2022年9月30日と2021年12月31日までのすべての未結権証および 期間に関する変化をまとめたものである。
行権価格は各権証と期末の重み付き平均価格である.
未完成株式証明書の概要
量 | トレーニングをする | |||||||
株式承認証 | 値段 | |||||||
株式承認証 | ||||||||
2020年12月31日残高 | $ | |||||||
転換手形に関連して発行された引受権証(付記10参照) | ||||||||
公開発売に関する引受権証(付記13参照) | ||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | |||||||
転換手形に関連して発行された引受権証(付記10参照) | ||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | |||||||
2022年9月30日及び2021年12月31日に行使可能な引受権証 | $ |
オプション
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に投資家関係相談協定を締結し、この合意に基づき、当社は300,000件の2年期オプションを発行し、行権価格は1.00ドルとなった。
当社は2021年12月31日までに4,383,950件の行権価格を0.25ドルから5.59ドルのオプションを発行し,その上級職員および役員の任期は3年である。
権威が公正で価値表のブラック·スコルス法
市場 | ||||||||||||||||||||||||
番号をつける | 価格は | |||||||||||||||||||||||
のです。 | 用語.用語 | トレーニングをする | グラント | 波動率 | 公平である | |||||||||||||||||||
報告日 | オプション | (年) | 値段 | 日取り | パーセント | 価値がある | ||||||||||||||||||
– | $ - | $ - | % - % | $ | ||||||||||||||||||||
- | $ | $ | % | $ | ||||||||||||||||||||
– | $ | $ | % | $ | ||||||||||||||||||||
$ | $ | % | $ |
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、経営陣に211,000件のオプションを解約し、これらのオプションを自社株インセンティブ計画に基づいて発行する当社株に再割り当てしました。
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は補償費用として142,169ドルを確認した。会社は2021年12月31日までの年次財務諸表で補償費用として5,046,982ドルを確認した。当社は2022年9月30日と2021年12月31日までに、それぞれ4,975,619と4,675,610件の未償還オプションを持っています。
F-16 |
カタログ表 |
注: 15-ボギービースト有限責任会社の買収
2020年2月21日から、我々の完全子会社、フロリダ州のJupiter Wellness Inc.(“Jupiter Sub”)はネバダ州の有限責任会社Magical Beast LLC(“Magical Beast”)とその唯一の権益保持者クリスタ·ホイットリーと会員権益購入協定を締結し、これにより、Jupiter SubはMagical Beastのすべての会員権益br(“Magical Beast買収”)を買収し、以下の価格と交換した
● | $ |
● | A
$ |
● | an
option to purchase |
株式証券公正価値付表
番目 | 市場 | |||||||||||||||||||||||
オプション | 用語.用語 | トレーニングをする | 価格: | 波動率 | ||||||||||||||||||||
報道 日取り | 授与する | (年) | 値段 | 付与日 | パーセント | 公正価値 | ||||||||||||||||||
$ | $ | % | $ |
Magical Beastの買収については、Jupiter SubはKrista Whitleyと役員採用協定を締結し、 が取締役マーケティングディレクターを務めていますが、合意に達する前に、Jupiter SubはKrista Whitleyに150,000ドルの年収 を支払うことになります。
評価値 と調達価格配分
ASC 805によれば、調達会計基準に適用される価値基準は、公正価値である。当社は財務会計基準第820-10-35-37号公允価値計量及び開示で定義された公正価値を採用した。br代価の公正価値の査定及び買収価格の関連分配は当社の管理層が合格専門評価会社の協力の下で決定した。
価格の公正価値は以下のとおりである
公正価値対価別表
現金 | $ | |||
本券(Br)手形は,割引後の純額を差し引く | ||||
株 オプション | ||||
支払いの総掛け値は | $ | |||
調達価格配分は以下のとおりである | ||||
有形資産 | ||||
現金 | $ | |||
在庫品 | ||||
有形資産合計 | ||||
無形資産 | ||||
商標名-商標 | ||||
クライアント群: | ||||
競業禁止 | ||||
合計 項無形資産 | ||||
商誉 | ||||
$ |
F-17 |
カタログ表 |
2020年7月6日、ネバダ州裁判所のブライアン·メンク(原告)は、2012年に得たボギービースト有限責任会社の元所有者でマネージャーのクリスタ·ホイットリーに対する判決の執行を求め、金額は25万ドルだった。2020年7月,原告はネバダ州裁判所にクレームを出し,この判決を同社の完全子会社Magical Beast,LLCに帰属させることを求めた。2020年8月6日,裁判所は判決をボギービースト社に帰属させ,会社がホイットリーさんに何らかの資金を支払う前に,まず原告の判決を満たさなければならないことを提案した。2020年10月12日,当社,ホイットリーさんと原告は和解合意 に達し,この合意により,当社はホイットリーさんに対応した1,000,000ドル手形のうち,原告に最初の336,450ドルを支払うことに同意した。ホイットリーさんは、今回発行された収益から支払うことに同意し、原告は被害なしにボギービーストに対する訴訟を撤回することに同意した。11月、同社は原告に300,000ドルの現金を支払い、8,500株の普通株を発行し、8,500ドルの価値がある。308,500ドルは1,000,000ドル札の補償として記録されている。
当社は2021年1月25日に(1)2020年2月21日に締結した秘密会員権益購入協定、(2)2020年2月21日に締結した販売流通業者協定、および(3)2020年3月31日に締結した役員採用協定(“同等合意”)とする総合改正案を締結した。包括修正案によると、双方(I)は、債権者と判定された原告に対する334,000ドルの債務を当社が完全に履行していることを認め、(Ii)合意項下のホイットリーさんの残り残高の返済に同意し、150,000ドルの現金を支払うことに同意し、(Iii)2020年4月1日から、ウィットリー は、会社在庫中の残りのBellaシリーズ製品を単独で販売する権利を有し、“包括修正案”で決定されたように、Bellaブランドに対する権利を放棄することに同意する。(Iv)合意に従ってホイットリーさんに付与された普通株購入オプションの行使後に発行可能な株式数が250,000株から185,000株に減少することに同意し、brワイトリーさんは無現金行使機能を利用してこのオプション権を行使することができるが、株式保有期間は6(6)ヶ月であり、br}ホイットリーさんは会社の前の週の週総取引量の10%を超える株を任意の週に売却してはならない。(V)ウィットリーさんの雇用協定が2021年3月31日に終了し、更新されないことに同意し、(Vi)ウィットリーさんが2020年12月30日頃に5,541ドルの未返済費用を受け取ったことを確認し、(Vii) はホイットリーさんの手形残高を免除しなければならない。
上記の理由により、会社は、691,500ドルの債務免除と、ホイットリースポーツ禁止協定を解約した未償却部分22,300ドルを含む669,200ドルの収益を確認した。
2021年2月、ホイットリーさんは無現金オプション機能を使用して185,000株のオプション(上記の総合合意参照)を行使し、オプション協定を完全に履行するために159,053株の制限された普通株を発行した。
付記 16-SRM娯楽会社の買収
2020年11月30日、Jupiter Wellness,Inc.(“当社”)と人民Republic of China株式会社(“SRM”)の香港特別行政区子会社、Vinco Ventures,Inc.、元エジソン国家会社(“Vinco”)と呼ばれていたネバダ州会社(“Vinco”)及び交換プロトコルに搭載されたSRMの株主(“SRM株主”)が株式交換協定(“交換プロトコル”)を締結及び完了した。これにより,当社はSRM株主からSRM普通株(“SRM普通株”)の100%株式 を買収し,200,000株自社普通株と交換し,1,040,000ドルの価値があるが,漏洩準備金と信託50,000株当社普通株を遵守する必要がある。取引完了後、交換プロトコルにより、当社はSRMに150,000株の普通株を交付し、50,000株の株式を信託する(“信託株式”)。交換協定によると、当社は2021年1月15日までにSRMで200,000ドルの現金収入および収入が発生した場合に信託株式を解除しなければなりません。SRMが2020年12月31日までに200,000ドルの現金収入と収入が生じていない場合、SRM株主は信託株式を取得する権利を失う。 交換プロトコルにより、当社はSRMとその従業員と事務所のすべての財務義務を担っています。交換プロトコルにより、SRMは当社の完全子会社となりました。
F-18 |
カタログ表 |
推定値 と調達価格配分:
ASC 805によれば、調達会計基準に適用される価値基準は、公正価値である。当社は、財務会計基準第820-10-35-37号公允価値計量及び開示で定義された公正価値を採用している。br対価の公正価値の決定と買収価格の関連配分は、会社管理層によって決定される。
価格の公正価値は以下のとおりである
公正価値対価格表
発行済み会社普通株式 | ||||
会社普通株時価(ナスダック終値11/30/20) | $ | |||
掛け値を支払いました | $ | |||
負担有形負債純額 | ||||
合計 考慮事項 | $ |
仕入価格分配表
調達価格配分は以下のとおりである | ||||
流通 プロトコル | $ | |||
商誉 | ||||
仕入価格配分合計 | $ |
付記 17--支払引受及び又は事項
Br社は新しいオフィスビル賃貸契約を締結し、2021年7月1日から発効した。レンタルの主な期間は5年で、もう1つの更新オプションがあり、レンタル期間は 他の3年間です。主なレンタル期間と1次継続の最低年間レンタル料は以下の通りです
年間最低賃料支払表
主な 期間 | 金額 | 契約期間内の金額 | 金額 | |||||||
2022年7月1日から6月30日まで | $ | 2027年7月1日から6月30日まで | $ | |||||||
2023年7月1日から6月30日まで | $ | 2028年7月1日から6月30日まで | $ | |||||||
2024年7月1日から6月30日まで | $ | 2029年7月1日から6月30日まで | $ | |||||||
2025年7月1日から6月30日まで | $ | |||||||||
2026年7月1日から6月30日まで | $ |
賃貸報告の新基準によると、当社は使用権資産(“ROU”)と賃貸負債 870,406ドル、すなわち8%の割引率(会社の現在の借金 金利)で計算した賃貸未来支払いの現在値を記録している。ROUとリース負債は賃貸契約の5年間で償却されます。2022年9月30日現在の未償却残高はROU資産683,307ドル、賃貸負債の現在部分155,050ドル、賃貸負債564,935ドルである。2021年12月現在の未償却残高はROU 797,311ドル、賃貸負債の現在部分は118,102ドル、および賃貸負債の非流動部分は695,961ドルである。また、2022年9月30日までの9ヶ月および2021年12月31日までの年度において、当社が確認した新規借款の新規利息支出はそれぞれ46,466ドルおよび33,885ドルである。
F-19 |
カタログ表 |
法的訴訟
2020年8月6日、当社、John、Millerさん、および特定の関連エンティティは、Robert Koch、Bedford Investment Partners、LLC、Kaizen Advisors、LLC、および他のいくつかの無名の被告を対象に、Robert Kochさんおよび他の被告が当社を恐喝しようとしたことと、JohnとMillerさんが、彼らに会社の普通株主に借りがあると主張する訴訟を提起した。当社は,Kochさん又はその任意の関連会社と口頭又は書面での協議を行わず,当社の普通株式を取得する権利を有すると主張している。同社の訴えは実際の賠償金額が5,000,000ドル,懲罰的賠償金額が5,000,000ドルであることを求めている。これに応えて,KochさんとBedford Investment Partners,LLC(“Koch当事者”と総称される)が彼らの答弁と反訴を提起し,会社が訴訟を提起するという同じクレームを繰り返した。2020年10月6日、当社は被告の全反訴を却下した訴状の判決を請求した。2021年4月24日、当社の動議は承認され、すべての反訴は却下されたが、違約と不当所得クレームは除外された。2021年6月4日、コッホ各方面は第2次改正後の反訴を提出し、彼らの以前の違約と不当所得反訴を再告発した。2021年6月25日、会社は動議を提出し、被告の2回目の改訂反訴を却下し、双方は2021年夏にこの動議を通報した。2022年2月14日、裁判所は、ジュピターとジョンさんが不当に利益を得ていないとして告発しない限り、各当事者のすべての反訴を却下した。2022年3月22日,双方は尊敬するサラ·L·ケフの前で和解会議を開催した, これはこの事件を解決していない。2022年3月25日、尊敬するルイス·J·リーマンは、ジュピターとジョンさんが双方の不当な所得反訴を2022年春にも却下する即決判決を申請することを許した。裁判所はまだジュピターとジョンさんの即時判決動議に対して裁決を下していないので、裁判所はこの事件の陪審裁判を2022年11月14日から2023年3月27日に再配置する。
正常な業務過程で、会社は時々法律訴訟や契約やその他の事項によるクレームを受ける可能性があります。 経営陣は、未解決または脅威の訴訟は一切知られておらず、最終的な処分または解決策は、その財務状況、経営業績、または流動資金に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。
付記 18-支部報告
同社には,(I)大麻ジオールをベースとした皮膚とヘルスケアおよび治療製品の販売と開発,および(Ii)テーマパークに販売されている商品の販売の2つの部門がある。テーマパーク商品の販売は、会社の完全子会社SRMエンターテインメント社を通じて行われています。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の簡単な財務情報は以下の通りです
業務合併分部割当明細書
2022 | 2021 | |||||||||
木星は健康です | 収入.収入 | $ | $ | |||||||
販売コスト | ||||||||||
毛利(損失) | $ | $ | ||||||||
SRM 娯楽 | 収入.収入 | $ | $ | |||||||
販売コスト | ||||||||||
毛利(損失) | $ | $ | * | |||||||
組み合わせている | 収入.収入 | $ | $ | |||||||
販売コスト | ||||||||||
毛利(損失) | $ | $ |
付記 19--後続活動
その後 から2022年9月30日まで、当社は2つの投資家関係協定を締結し、合意条項に基づいて計225,000株の普通株を発行した。
ASCテーマ855-10によれば、会社は2022年9月30日からこれらの財務諸表発表日までの運営状況を分析し、これらの財務諸表に開示すべき他の重大な後続イベントがないことを決定した。
F-20 |
カタログ表 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向き陳述
この 四半期報告書は前向きな陳述を含んでいる。このような陳述は未来の事件や私たちの未来の財政的表現と関連がある。いくつかの場合、前向きな陳述は、“可能”、“すべき”、“予想”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在的”または“継続”などの用語、またはこれらの用語または他の同様の用語の否定語によって識別することができる。これらの陳述は、既知および未知のリスク、不確実性および他の要素に関連する予測に過ぎず、これらのリスク、不確実性および他の要素は、私たちまたは私たちの業界の実際の結果、活動レベル、業績または業績をもたらす可能性があり、これらの前向き陳述によって表現または示唆された任意の未来の結果、活動レベル、表現または達成とは大きく異なる。私たちは展望性陳述に反映された予想は合理的だと考えているが、私たちは未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。適用される法律(米国証券法を含む)には別の要求があるほか、私たちは これらの陳述が実際の結果と一致するように前向きな陳述を更新するつもりはない。
私たちのbrは監査されていない財務諸表をドル(ドル)で表し、アメリカ公認会計原則に基づいて作成されています。以下の議論は,我々の財務諸表と本四半期報告に他の部分に出現する関連 注釈とともに読むべきである.以下の議論には,我々の計画,推定,および信念を反映した前向きな陳述が含まれている.私たちの実際の結果は展望的陳述で議論された結果と大きく違うかもしれない。 このような差異をもたらすか、または促進する可能性のある要因は、本四半期の 報告において以下に他の部分と議論される要因を含むが、これらに限定されない。
本四半期報告では、他の説明がない限り、すべてのドル金額がドルで表され、言及されたすべての“普通株式”とは、私たちの株式における普通株を意味する。
本四半期報告で用いられているように,別の説明がない限り,用語“私たち”,“JUPW” および“会社”はJupiter Wellness,Inc.を指す
概要 概要
Jupiter Wellness,Inc.(“会社”,“Jupiter Wellness”,“We”,“Us”,“Our”)は2018年10月24日にデラウェア州に登録された。私たちの主な業務住所は三三四七フロリダ州ジュピター東路一零六一号です。
Jupiter Wellnessは最初にCBD/日焼け止めケア会社であり、SPF製品を開発し、ユーザーを日光から保護すると同時に、彼らをより健康にした。これらの製品は科学的に構築されており,同社は研究を後ろ盾とした解決策を創出し,顧客の福祉を増進することができると信じている。今日、同社はその科学的方法を、潜在的な治療および医療応用を有する処方薬および/または非処方薬または非処方薬の開発に集中している。
具体的には,局所CBDソリューションを用いたアトピー性皮膚炎(湿疹)(JW−100),一次熱傷と日射(JW−300)および唇ヘルペス(凍結瘡)(JW−400)の治療を検討している。
2021年2月、同社は、湿疹患者のISGAスコアを有意に低下させた新規大麻ジオール-アスバ甘い併用JW-100臨床試験の結果を発表した。二重盲検、プラセボ対照干与研究を行った。被験者 は家庭で3つの治療方法の1つを応用するように割り当てられた:JW-100(CBDとアスバ甘い併用外用製剤)、CBDのみ外用製剤或いはプラセボ外用製剤。14日後、各調査員の静的グローバル評価(ISGA)スコアの平均減少幅を計算した。また,研究の各群について,(ISGA)0点(バリアフリー)または1点(ほぼバリアフリー)に達し,ベースラインよりも少なくとも2段階改善した被験者の割合を記録した。JW−100群では、50%の対象が治療後にISGA が達成またはほぼ明瞭(1または2)であり、治療前よりも少なくとも2段階改善されたが、CBDのみおよびプラセボのみを服用した対象はそれぞれ20%および15%であった。明瞭またはほぼ明瞭であり、ベースラインよりも少なくとも2段階増加した被験者のパーセンテージ は、統計学的有意差が認められた(p=0.028)。JW−100はCBDとアスバシンを含む新規外用剤であり,使用2週間後にアトピー性皮膚炎患者のISGAスコアが有意に低下した。CBDとアスパンドの併用は,ISGAスコアを低減するうえでCBD単独よりも有効である。
2 |
カタログ表 |
2021年11月,Jupiter Wellnessは米国食品医薬品局(FDA)と開催されたB型予備研新薬(IND)会議との正式な書面回答を受け,JW−100は湿疹治療の外用薬である。IND前会議の主な目的はJW−100の薬物開発計画の評価である。Jupiter Wellnessは,FDAの書面回答は,そのJW−100臨床研究にINDを申請するために,同社の方法 とその全体的な薬物開発戦略を支持しているとしている。
Jupiter Wellnessは2021年11月16日、進行中の熱傷(日焼け)に対するJW-300の治療効果を示すJW-300に関する二重盲検プラセボ対照臨床試験結果を発表した。
内因性カンナビノイド系はCBDの影響を受ける生体システムであり、痛覚、細胞増殖、炎症と炎症を調節することによって、健康な皮膚を維持する上で重要な役割を果たしている。そこで、同社の皮膚症状治療戦略は、CBDを含む局所製剤の使用に専念し、CBDとCBDを増強し、それと協働する可能性のある他の薬物との潜在的な組み合わせを探ることである。br社は、制御された臨床試験を行うことでこの戦略を探索し、最終的に特定の適応に対するFDAの承認を得ることを試みている。
同社はCBDを含む製品のほかに、乾癬や白斑(写真)、ミノジルによる脱毛治療(ミノジル促進剤)、新冠肺炎による耳鳴り(JW-600)、女性性健康 (JW-500)とクラゲ刺され防止日焼け止め(NotingStingz)の有効性を治療するためにいくつかの非CBD製剤を発売している。
RJ-101 は臨床試験で誕生し、癌診断後に化学療法或いは腫瘍切除手術を受けた患者以外に、豊胸患者のために乳頭感受性を回復する局部治療方法を確立することを目的としている。初期の研究では,女性報告は感度を向上させるだけでなく,性欲を向上させた。同社は今後12カ月以内に米国FDAにIND前会議 を提出する予定であり,孤児薬物指定を求める予定である。現在の製剤は承認された薬物を含むため、505(B)(2)の開発制御経路が加速されると予想される。
会社 はまた,その知的財産権(IP)を許可することで収入を創出すると位置づけている。Jupiter Wellnessは協定 に署名し、彼らのミノジル増強剤をTaishoに許可し、26億ドルの収入会社であり、日本有数のミノジル製品販売業者でもある。大正は2023年にこの製品を商業化する計画だ。インドでは、同社はCosmofix Technovation Pvt LtdとSanpellegrino化粧品会社とミノルデールブースターとPS製品をライセンスする協定を締結した。これらの製品のより多くの許可機会が求められているのは主に海外市場である。
2022年第2四半期と第3四半期に、会社はAscent臨床研究(ACR)と応用生物学(AB)資産の買収を通じて、契約研究組織(CRO)としての地位を確立した。私たちはより多くの契約研究の機会を求めており、会社は2023年にこの業務を拡大することを望んでいる。
二零二年十一月三十日、当社は人民Republic of China香港特別行政区有限公司(“長城娯楽”)を買収した。SRMは遊園地業界と協力関係を構築し、遊園地業界に独占製品を提供し、これらの製品は通常フロリダ州オーランド、北京中国、日本と他の地方の関連遊園地、娯楽場所とテーマホテルに位置する消費者だけが全世界のテーマパーク業界内で獲得することができる。
市場のチャンス
大麻および大麻抽出物をベースとした製品の市場は今後数年で大幅に増加すると予想される。BDS AnalyticsとArcview Market Researchによると、2024年までに米国CBDの総売上高は200億ドルを超え、2024年にはすべての流通ルートの複合年間成長率が49%に達すると予測されている。
CBD は会社運営に不可欠な一部であるが,CBD製品は消費性CBD製品から科学的根拠のある製品に移行しており,潜在的な非処方薬や処方薬としての将来性を示し,脱毛,湿疹,熱傷,性健康を含む一連の疾患を治療することができる。具体的には、同社のすべてのコア製品は、需要が満たされていない大市場に向けている。
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カタログ表 |
Grand View Researchのデータによると、2016年の米国の日光看護市場規模は19.5億ドルと推定されている。紫外線や紫外線への過剰曝露による防御能力のない皮膚への悪影響に対する消費者の認識が高まり,皮膚成長が推進されることが予想される。日焼け止め市場は競争の激しい市場であり、日焼け止め市場の製品の差別化程度は非常に低い。製品の差別化の程度が相対的に低いことから,CBDの日焼け止め製品を注入することで独自の市場シェアを開拓する機会が見られた。いくつかのテストを実行する前に、私たちはこのような 福祉について何も宣言することはできない。私たちは必ず成功する保証はありませんが、CBD日焼け止め製品メーカーになる機会を見て、幅広いデジタルとソーシャルメディアキャンペーンを通じてCaniSunブランドをマーケティングしています。2019年6月6日にCaniSun日焼け止めシリーズ、SPF 30、SPF 50、SPF 55クリームを発売することを発表しました。私たちのサイトCanisunn.comでは、CBD注入リップクリームとCBD注入SPF 30日焼け止めスプレーも販売しています。
市場戦略
当社は、他のCBD、非CBD、OTC治療ブランドや会社を含む買収機会を求める予定です。 社は現在含まれている製品を販売することができ、CBDを製品に追加することを求めることもできる。会社がCBDをこのような製品に添加することを決定した場合,まずFDA規制の臨床試験を行い,安全性と有効性試験を行う予定である。
Jupiter Wellnessはまた,自分のサイトやこれらのサイトで許可されている他の第三者市場を介して消費者にその消費製品を直接オンラインで販売し続ける予定である.同社のすべての製品は企業対企業販売(B 2 B)を行っている。
B 2 Bおよび企業に集中した消費者(B 2 C)の販売/流通は、一般に、大口商品小売(MMR)、卸売、電子商取引、および知的財産権(IP)戦略許可によって実現される。同社は販売チームを持ち、MMRや規模の小さい専門小売業者との関係の発展と維持に取り組んでいる。卸売販売は主に契約マネージャーによって発展し、小さい薬局、医者事務室、薬局などの独立小売業者を飽和させるのを助ける。電子商取引計画は主にブランドの知名度と分析駆動のマーケティング活動を作成し、転化を推進し、顧客の忠誠度を育成する。最後に、会社brは、レシピやノウハウを含む世界各地の会社やパートナーに知的財産権の戦略的許可を提供することに積極的に参加している。
ウェブサイト
会社 はその会社のサイトと消費者向けの小売サイトを更新·拡張し、オンライン小売戦略を絶えず改善していく予定である。JupiterWellness.comは同社の主要な会社のサイトであり、報道原稿、製品開発プロセス、実験室報告、メディア報道、同社の各候補製品に関する他の情報を含むJupiter Wellnessに関する主要な情報を投資家に提供する。同社は、各ブランドが小売販売やブランド特定情報に特化したサイトを持つと予想している。例えば、同社の日焼け止め製品シリーズNoStingzはNoStingzSPF.comにサイトがあり、オンライン小売で製品ライン全体を購入することができる。会社のブランド拡大に伴い、彼らは同じ戦略を使い、各ブランドの発展のために新たな電子商取引サイトを発売する予定だ。同社はまた、卸売や大きな流通業者の顧客にサービスを提供するサイトを建設している。
SRM調達
二零二年十一月三十日に、Jupiter Wellnessと人民Republic of Chinaの香港特別行政区有限会社及び永明グループの全額付属会社SRM及びSRM株主は交換協定を締結及び完了し、この合意に基づいて、Jupiter WellnessはSRM株主にSRM 100%の普通株を買収し、200,000株当社の普通株と交換した。交換プロトコルにより、当社はSRMとその従業員と事務所のすべての財務義務を担っています。交換プロトコルにより、SRMは当社の完全子会社となりました
SRMは遊園地業界と関係があり,遊園地業界におもちゃ,ランプ,ファン,その他の遊園地で販売されている独占製品を提供している。SRMは遊園地業界に独占的な製品を開発、製造し、提供しており、これらの製品は往々にして世界のテーマパーク業界のオーランド、北京中国、日本と他の地方の関連遊園地、娯楽場所とテーマパーク内の消費者にしか得られない。SRMは,主要な有名ブランド,テーマ,キャラクター,映画のコアライセンスプロジェクトのサプライヤー と協力して独自の製品を開発した。
SRMによって開発された製品 は通常,会社の施設で倉庫を行うことなくテーマパークに直接輸送される。SRMはそのクライアントと長期プロトコルを締結するのではなく,その クライアントの調達注文に基づいて製品を開発する.
SRMを通じて、同社は遊園地や関連するビーチ付近の物件(クルーズ会社や海洋リゾートなど)で日焼け止め製品を販売することも求めている。Jupiter Wellnessは現在クラゲ保護日焼け止め製品を販売しており、これらの場所で販売されている。
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カタログ表 |
最近の発展
当社は2021年7月に、11,066,258株の普通株の包売公開発売(“発売”)、1株当たり額面0.001ドル、および最大11,607,142株の普通株を購入できる引受権証(“会社承認株式証”)を完成させた。株式承認証は発行後すぐに行使され、行使価格は1株2.79ドルで、元の発行日5周年に満期になる。引受割引、手数料および発売支出を差し引いたのは、初回発売で得られた純額は28,318,314ドルであり、その中には一部の引受業者が1,741,071社の株式証を購入して得た純額が含まれており、ベース発売で販売された会社株式証の15%に相当する。
2021年11月3日、同社はJupiter Wellness買収会社(JWAC)を賛助してSPACを設立し、人工知能に基づく治療と診断技術への投資に取り組む登録声明を米国証券取引委員会に提出した。2021年12月9日、江淮汽車は単位10.00ドルで13,800,000株の初公募株(“IPO”)を完成させ、1.38億ドルの総収益を生み出した。初公募終了と同時に,江蘇華僑銀行は629,000個の配給単位の販売を完了し,私募配給単位あたりの価格 は10.00ドル,発生した毛収入は6,29万ドルであった。当社は2022年9月30日現在、Jupiter Wellnessスポンサー有限責任会社(JWSL)に2908,300ドルを投資し、JWSLは付属会社であり、JWSLはJWACに資金を投資している
当社は2022年1月20日にナスダックから手紙を受け取り、同社はS-8資格を満たしているとされているにもかかわらず、当社は2021年の株式譲渡計画に基づいて株式を授与しておらず、ナスダックは自社が上場規則第(Br)5635(C)条の規定に適合していないと判断したと指摘している。関連期間中に3つのコンサルティング会社であるグリーン豪泰金融(100,000株)、L&H Inc.(20,000株)およびTee 2 Green Enterprise,Ltd.(60,000株)に発行された合計1,020,000株のうち180,000株普通株(“コンサルティング株式奨励”)は、株式付与がS-8資格に適合するとみなされるため、2021株計画に従って発行されなければならないことに注意されたい。したがって、 は無意識に上記3つのコンサルタント会社に発行株式を授与することは上場規則第5635(C)条に適合していない。 当社はその後ナスダックに通知し、取締役会は株式の再分配入金を許可し、当社の帳簿及び記録に相応の修正を行った。しかしながら、2021年の持分計画の前にすべて行使されたため、取締役会は、2021年の持分計画の下で株式を付与するために、2021年1月17日にBrian Johnの発行した100,000件のオプションを抹消することを決定し、2021年1月17日に、Gynn Wilson博士に発行されたオプションの100,000件を取り消すことに同意した。救済措置を講じた後、会社はルールを再遵守したと言われ、この件はすでに解決した。
2022年6月28日、当社はナスダックから手紙を受け取り、当社が株主以外にある株式発行 承認の株式補償計画を行ったため、ナスダックは当社が上場規則第5635(C)条を遵守していないと認定したと指摘した。会社は2022年7月26日、以下の是正措置を含む最終コンプライアンス計画をナスダックに提出した:(1)2022年7月20日、会社の役員4人(ジョン、ミラー、マッキンノン、ウィルソン博士)(マング農さんを除く)は、インセンティブ·ストックオプション没収協定により、2021年8月に彼らに発行された2,750件のオプションをそれぞれ廃止した。合計11,000件のオプションが廃止されたため,2021年にbrの代わりに位置する非執行従業員が発行した11,000株に再分配され,最初に2020年の株式インセンティブ計画に基づいて発行された方式で入金された。会社取締役会は2022年7月25日に決議を採択し、会社の帳簿と記録を11,000株に修正した。および(2)2022年7月26日、同じ幹部4人が退職し、会社は2021年に株主が承認した株式補償計画以外に彼らに発行した合計56,496株の普通株式を解約した。救済措置を講じた後、当社はこの規則を再遵守したことを知り、この件は現在解決しました。
デモベース
添付されている連結財務諸表は、米国公認会計原則に適合し、米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)の規則および条例に適合している。合併財務諸表は、会社およびその完全子会社Jupiter Wellness,Inc.,フロリダ州会社、Magical Beast,LLC、ネバダ州有限責任会社、香港プライベート株式会社SRM Entertainment、Limitedおよびフロリダ州会社Jupiter Wellness Investments,Inc.の勘定を含む。すべての会社間口座と取引はキャンセルされた。
重要な会計政策と試算
私たちの経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析は、米国公認会計原則または米国公認会計原則に基づいて作成された2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の監査されていない財務諸表に基づいている。証券取引委員会の規則及び条例。財務諸表の作成は、財務諸表の日付の資産及び負債の報告金額、又は有資産及び負債の開示及び報告期間内に報告されたbr}収入及び発生費用に影響を与える推定及び仮定を行うことを要求する。我々の見積もりは,我々の歴史的経験と当時の状況で合理的であると考えられる様々な他の要因に基づいており,これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており,これらの資産や負債の帳簿価値は他の源からは明らかではないように見える。異なる仮定または条件の下で、実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性があり、このような差はいずれも実質的である可能性がある。以下で議論する会計政策は、私たちの歴史と将来の業績を知るために重要であると信じています。これらの政策は、より重要な分野に関連しているので、br経営陣の判断と見積もりに関連しています。
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新興成長型会社状態
我々brは、改正された“1933年証券法”(“証券法”)第2(A)節で定義された“新興成長型会社”であり、2012年に“我々の企業創業法案”(“JOBS法”)改正された“証券法”を開始し、他の非新興成長型上場企業に適用される各種報告要件のいくつかの免除を利用することができるが、これらに限定されず、“サバンズ-オックス利法”404節の監査役認証要求を遵守することを要求されない。役員報酬に関する定期報告および依頼書における開示義務を減少させ、役員報酬について拘束力のない諮問投票および株主が以前に承認されていなかった金パラシュート支払いを承認する要求を免除した。
また、雇用法第102条(B)(1)条には、非上場企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)まで、新規又は改正された財務会計基準を遵守する必要がない新興成長型企業は、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。JOBS法案では,会社は延長からの移行期間を選択し,非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが,いずれの選択脱退も撤回できない。私たちは、このような延長されたbr遷移期間を選択しないことを選択します。これは、基準が発表または改訂された場合、その基準が上場企業または民間会社に対して異なる適用日 を有する場合、私たちは新興成長型企業として、民間会社が新しいまたは改訂された 基準を採用する際に新しいまたは改訂された基準を採用することができることを意味します。これは、私たちの財務諸表を別の上場企業と比較させる可能性があります。別の上場企業は新興成長型会社でも新興成長型会社でもありませんので、使用する会計基準に潜在的な差があるため、延長された過渡期を使用しないことを選択することは困難または不可能です。
財務諸表はアメリカ合衆国で一般的に受け入れられている会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成され、ドルで示されている。重要な会計政策の概要は以下の通りである
現金 と現金等価物
現金フロー表の目的については、会社は購入時満期日が3ヶ月以下のすべての短期投資を現金と等価物と見なしている。2022年9月30日または2021年12月31日まで、現金等価物はありません。
普通株1株当たり純損失
普通株式1株当たり純収益(損失)はFASB会計基準編纂第260-10-45節に基づいて計算される。1株当たり基本純収益(損失)の算出方法は,純収益(損失)をその期間に発行された普通株の加重平均株式数で割ることである。適用される場合、1株当たり収益の仮定を希釈して、オプション、株式承認証、転換可能証券、および優先株などのすべての普通株ツールを転換、行使または発行し、その効果が損失を減少させ、または1株当たり収益を増加させない限り。したがって、オプション、株式承認証、転換可能証券、および優先株は計算中ではなく、潜在的普通株の影響は1株当たり損失を減少させることになるからである。
前の9ヶ月 | 本年度の | |||||||||||||||
9月30日まで、 | 12月31日まで、 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
純額 (損失) | $ | (6,692,957 | ) | $ | (11,155,267 | ) | $ | (28,100,245 | ) | $ | (6,289,205 | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
基本1株当たり収益の分母 重み− | ||||||||||||||||
期日内発行済み普通株式の平均 | 22,191,644 | 14,151,337 | 16,603,788 | 7,325,708 | ||||||||||||
希釈後の1株当たり収益の分母 | 22,191,644 | 14,151,337 | 16,603,788 | 7,325,708 | ||||||||||||
1株当たり基本 (損失) | $ | (0.30 | ) | $ | (0.79 | ) | $ | (1.69 | ) | $ | (0.86 | ) | ||||
希釈して1株当たり(損失) | $ | (0.30 | ) | $ | (0.79 | ) | $ | (1.69 | ) | $ | (0.86 | ) |
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収入 確認
同社はエンドユーザーや流通業者(総称して“顧客”と呼ぶ)にその製品を直接販売することで収入を得ている。
会社は、FASB会計基準編纂606“顧客と契約した収入”(“ASC 606”)に基づいて、以下の手順を適用して収入を確認する。ASC 606によれば、収入は、承諾された商品またはサービスの制御権が顧客に転送されたときに確認され、金額は、会社がこれらの商品またはサービスの交換から得られると予想される対価格 を反映している。同社は、各合意の義務を履行する際に確認された適切な収入金額を決定するために、以下の5つのステップを採用している
● | と顧客との契約を決定する; | |
● | 契約における履行義務を決定する; | |
● | determine the transaction price; | |
● | 取引価格を契約に割り当てる履行義務;及び | |
● | パフォーマンス義務を履行する際に 収入を確認する. |
貨物または製品が出荷時に所有権移転時にFOB出荷先で出荷された場合、会社は契約履行義務 を履行する。私たちの製品は通常出荷前あるいは標準純額の三十日以内に支払います。私たちの製品に関連する具体的な返品、返金あるいは保証は提供しませんが、今まで何の欠陥製品もない場合は除外します。
売掛金と信用リスク
売掛金 は会社製品の販売からです。当社は、売掛金、履歴入金情報、既存の経済状況に対応した審査に基づいて、疑わしい入金に備えています。2021年12月31日現在、会社はSRM娯楽会社を買収して獲得した売掛金について104,851ドルの支出を提出しており、2022年9月30日現在、会社は疑わしい入金について何の追加支出も確認していない。
外貨換算
外貨資産と負債は貸借対照表日の為替レートに換算し、収入と費用口座 は期間の平均為替レートで換算する。株式口座は歴史的な為替レートで換算します。 2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年度の外貨取引と換算損益、および2022年9月30日と2021年12月31日までの累計換算損益は重要ではありません。
在庫品
在庫 は原価価格または市場価格の中で低いものを基準とします。同社は在庫項目の価値を定期的に審査し,市場状況の評価に基づいて在庫減記やログアウトを提供している。販売品と販売品は販売コストに計上されます。 在庫は平均コスト法で計算されます。
金融商品の公正価値
我々の資産と負債の公正価値はASCテーマ820“公正価値計量と開示”項の下の金融商品資格に符合し、その公正価値は付属の貸借対照表中の帳簿価値とほぼ同じであり、これは主にその短期的性質 によるものである。
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所得税 税
我々 はASC 740所得税(“ASC 740”)から所得税を計算する。ASC 740は、繰延税金資産および負債資産および負債の財務諸表と課税基準との間の差の予想される影響を確認することを要求し、将来の税収割引は、税収損失および税収控除から繰越されるであろう。ASC 740はまた、繰延税金資産のすべてまたは一部が現金化できない可能性が高い場合に、推定値準備を確立することを要求する。
ASC 740はまた、企業財務諸表において確認された所得税における不確実性の会計処理を明らかにし、財務諸表確認の確認閾値および計量手順、ならびに納税申告書において採用されたまたは意図された納税状況の計量を規定する。これらのメリットを確認するためには,税務機関は審査後に税収状況 を維持する可能性が高くなければならない.ASC 740はまた、確認、分類、利息および処罰、中期会計、開示、および移行の終了について指示を提供する。我々の評価によると,我々の財務諸表には確認すべき重大な不確実な税収状況はないと結論した.我々は2018年10月24日に登録が成立したため,評価は2018年 納税年度を対象に行ったものであり,唯一審査が必要な期間となる。私たちは私たちの所得税の頭寸と控除額が監査後にbrを維持し、私たちの財務状況に実質的な変化をもたらす何の調整もないと信じている。私たちが監査に関連した利息と罰金を記録する政策は、これらの項目を所得税費用の構成要素として記録することだ。
会社の2021年12月31日の繰延税金資産は、連邦と州の実際の税率で計算された純営業損失繰越からなり、約4,865,890ドルを引いた推定準備金は約4,865,890ドルである。会社には利益の歴史がないため、2021年12月31日と2020年12月31日までの年間で、繰延税金資産は推定準備金によって完全に相殺されている。
研究と開発
会社は会計基準に従って副テーマ730-10を編集し、研究と開発(“ASC 730-10”)は研究と開発費用を計算した。ASC 730-10によると、すべての研究開発コストは発生時に費用を計上しなければならない。 そのため、内部研究開発コストは発生時に費用を計上する。第三者研究·開発コストは、契約作業が完了または記念碑的成果を得た後に計上される。現在と将来の製品に関連する会社が協賛する研究·開発コスト は発生した期間内に支出される。当社の2022年および2021年9月30日までの9カ月間の研究開発費はそれぞれ132,117ドルおよび917,714ドルだった。
株に基づく報酬
我々は、FASB会計基準アセンブリ718“報酬-株式報酬”(“ASC 718”)に基づいて、従業員の報酬コストを確認します。ASC 718によれば、会社は、付与された日の公正価値に基づいて株式の給与スケジュールに基づく報酬コストを測定し、従業員にサービスを提供することを要求する期間のコスト を財務諸表で確認しなければならない。株式ベースの給与スケジュールには株式オプションと引受証が含まれている。したがって,補償コストは付与された日にその公正価値に応じて計量される。このような補償金額(ある場合)は、 オプションによって付与された対応するホーム中に償却される。
2018年10月24日、すなわち成立日(“初期”)では、ASU番号2018-07“報酬-株式報酬(テーマ 718):非従業員株式支払会計を改善する”を採択しました。これらの改訂は、貨物またはサービスのために非従業員に発行される株式支払いを含むために、718--報酬 --株式報酬(現在は従業員への株式支払いのみを含む)の範囲を拡大する。したがって、非従業員と従業員に株式を支払う会計計算はほぼ一致する。
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カタログ表 |
相関 方
会社はFASB会計基準に従って編集された850~10小節目に沿って、関連先を識別し、関連者取引を開示する。
第850-10-20節によれば、関連側は、a)当社の関連会社、b)825-10-15節の公正価値オプション小節に従って公正価値オプションを選択しない限り、その持分証券に投資する必要があるエンティティ を含み、 は、投資エンティティによって権益法で計算されるべきであり、c)管理層によって管理または管理されている年金および利益共有信託のような従業員利益のために設立された信託、d)会社の主要所有者、e)会社の管理層、 f)一方が他方の管理または経営政策に著しく影響を与えることができ、取引側がそれぞれの利益を完全に追求することを阻止される可能性がある場合、当社はそれと付き合うことができる他の一方;および g)は、取引先の管理または経営政策に著しく影響を与えることができ、または一方が所有権 を持ち、他方に著しく影響を与える可能性があり、取引側または複数の当事者が自分の単独の利益を完全に追求する他の当事者によって完全に追求されることを阻止される可能性がある。
連結財務諸表には、報酬スケジュール以外の重大な関連先取引、費用手当、および通常の業務プロセスにおける他の同様の項目の開示が含まれなければならない。しかし、これらのレポートは、合併または連結財務諸表を作成する際にキャンセルされた取引の開示を要求しない。開示内容は、 a.関連する関係の性質と、b.計上されていない金額または名目金額の取引と、取引が財務諸表に与える影響を知るために必要とされる他の情報と、c.損失表の期間の各取引の金額と、前の期間に使用される用語の決定方法との任意の変化の影響と、を含む列損益表の各期間の取引の説明と、c.計算損益表の期間中の各取引の金額と、前の期間に使用される用語の決定方法との任意の変化の影響と、を含むべきである。およびD.提出された各貸借対照表の日付までの対応または関連先の金額は、明らかでない場合には、決済条項および方法を含む。
最近の会計声明
2018年9月、FASBはASU 2018-07を発表し、非従業員株式支払い取引の会計処理を簡略化した。修正案 は、718主題は、設定者が株式ベースの支払い報酬を発行することによって、設定者自身の業務で使用または消費される貨物またはサービスを獲得するすべての株式ベースの支払い取引に適用されることを明確に規定している。当社は2019年1月1日から本基準を採用しております。この基準を採用することは、私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフロー、 と財務諸表開示に大きな影響を与えていない。
2016年2月、特集840“レンタル”におけるレンタル要求の代わりに、特集842“レンタル”が発行された。従来のGAAPとトピック842との主な違いは,テナントによる従来のGAAPによって経営的リースに分類されたリース資産とリース負債の確認であった。テナントは、貸借対照表において、リース金を支払う負債(リース負債)と、それがリース期間内に標的資産を使用する権利を代表する使用権資産とを確認しなければならない。レンタル期間が12ヶ月以下のリースについては、テナントは対象資産種別に応じて会計政策を選択することができ、リース資産やリース負債を確認しない。テナントがこの選択をした場合、レンタル期間内に一般的な直線原則でこのようなレンタルのレンタル費用を確認すべきです。レンタル者が採用する会計は、従来の公認会計原則とほぼ同じです。 第842テーマは、2018年12月15日以降の年次報告期間に適用され、この年度 期間内の移行期間を含め、さかのぼって適用されます。当社は2019年1月1日から本基準を採用しております。この基準を採用することは、私たちの運営結果、財務状況、キャッシュフローと財務諸表開示に重大な影響を与えていない。
経営陣 は、最近発表されたが発効していないいかなる会計基準も、現在採用されていれば、我々の財務諸表に実質的な影響を与えるとは考えていない。
運営結果
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の厳選財務データをそれぞれ提供しています。
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
売上高 | $ | 1,569,925 | $ | 687,928 | ||||
販売コスト | 1,155,617 | 685,769 | ||||||
毛利(損失) | 413,308 | 2,159 | ||||||
総支出 | (2,745,734 | ) | (4,810,589 | ) | ||||
純損失 | $ | (2,232,426 | ) | $ | (4,808,430 | ) |
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カタログ表 |
収入.収入
我々は2022年9月30日までの3カ月間で1,569,925ドルの収入を創出したが,2021年9月30日までの3カ月の収入は687,928ドルであった。新冠肺炎の流行により、2021年に収入が低下し、私たちは今製品に対する需要がもっと大きい
営業費とその他の収入
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの総運営費用とその他の収入と支出は2,745,734ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月は4,810,589ドル です。
2022年9月30日までの3ヶ月間の運営費用は、(I)マーケティング費用 9,575ドル、(Ii)研究開発費3,876ドル、(Iii)会社コンサルティングサービス、年次報告準備費用および一般会社管理費用を含む法律および専門費用942,618ドル、(Iv)レンタル料と水道電気代49,022ドル、(V)減価償却および償却23,186ドル。(6)給与および関連税金、出張、飲食および娯楽、事務用品および費用、管理移行協定に関連する報酬および他の正常な事務および行政費用を含む一般および行政費用872,365ドル、(7)株ベースの報酬295 860ドル、(8)利息支出純額549 232ドル。
2021年9月30日までの3ヶ月間の運営費用は、(1)マーケティング費用13,996ドル、(2)研究開発費721,998ドル、(3)会社コンサルティングサービス、年次報告作成費用、一般会社管理費用を含む法律および専門費用554,553ドル、(4)賃貸料と光熱費7,565ドル、(5)減価償却と償却27,839ドル、(Vi)一般および行政支出407,801ドル、賃金および関連税、出張、食事および娯楽、事務用品および支出およびその他の一般オフィスおよび行政支出、br}(Vii)株ベースの報酬1,875,471ドル;(Vii)利息支出純額1,196,261ドル(元の発行割引および転換可能な本チケット承認株式証割引償却を含む1,145,182ドル);および(Ix)他の損失5,105ドル。
損益
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の純損失はそれぞれ2,332,426ドルと4,808,430ドルだった。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
次の表は、2021年9月30日と2020年9月30日までの9ヶ月間の厳選財務データをそれぞれ提供しています。
9ヶ月まで ヶ月 | ||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
売上高 | $ | 5,291,136 | $ | 1,331,862 | ||||
販売コスト | 4,255,374 | 1,123,134 | ||||||
毛利(損失) | 1,035,762 | 208,728 | ||||||
総支出 | (7,728,719 | ) | (11,363,995 | ) | ||||
純損失 | $ | (6,692,957 | ) | $ | (11,155,267 | ) |
収入.収入
我々は2022年9月30日までの9カ月間で5,291,136ドルの収入を創出したが,2021年9月30日までの9カ月の収入は1,331,862ドルであった。新冠肺炎の流行により、2021年に収入が低下し、私たちは今製品に対する需要がもっと大きい
運営費用
2022年9月30日までの9ヶ月間の総運営費用は7,728,719ドルですが、2021年9月30日までの9ヶ月の総運営費用は11,363,995ドルです。
2022年9月30日までの9ヶ月間の運営費用は、(I)マーケティング費用78,719ドル、(Ii)研究開発132,117ドル、(Iii)法律と専門費用1,753,640ドル、会社コンサルティングサービス、年次報告準備費用、投資家関係、一般会社管理費用を含む、(Iv)レンタル料と光熱費130,974ドル、(V)減価償却と償却72,617ドル、(Vi)賃金および関連するbr税、出張、食事および娯楽、事務用品および支出およびその他の一般オフィスおよび行政支出を含む一般的および行政支出2,899,489ドル、(Vii)株式基準の補償543,029ドル;(Viii)純利息支出1,118,134ドル(元に発行された割引額および株式証割引額876,926ドルを含む)および(Ix)引受減価1,000,000ドル。
2021年9月30日までの9ヶ月間の運営費用は、(I)マーケティング費用386,228ドル、(Ii)研究開発917,714ドル、(Iii)会社コンサルティングサービス、年間報告作成費用、一般会社管理費用を含む法律および専門費用1,567,022ドル、(Iv)レンタル料と光熱費60,318ドル、(V)減価償却および償却71,045ドル、(Vi)一般的および行政支出1,795,686ドル、賃金および関連税、出張、食事および娯楽、事務用品および支出、およびその他の一般的なオフィスおよび行政支出、(Vii)株式報酬 5,538,820ドル;(Vii)利息支出純額1,691,257ドル(元の発行割引および転換可能な引受チケット割引1,560,334ドルを含む)、および(Ix)純収益664,095ドル(ボギービースト総合プロトコル支払い手形669,200ドルおよびその他の損失5,105ドルを含む)。
損益
2022年と2021年9月30日までの9カ月間の純損失はそれぞれ6,692,957ドルと11,155,267ドルだった。
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カタログ表 |
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
は“小さな申告会社”であるため,本プロジェクトに必要な情報を提供する必要はない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々の経営陣は、最高経営責任者と財務責任者の参加の下で、2022年9月30日までの我々の開示制御および手順(例えば、取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されたbr})の有効性を評価した。この評価に基づいて、最高経営責任者および財務責任者は、評価日までに、取引法に基づいて提出または提出された報告書で開示を要求する情報(I)が米国証券取引委員会規則および表 および(Ii)で指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告されることを保証し、当社の最高経営者および最高経営責任者を含む適切な管理職に伝達され、br要求開示に関する決定をタイムリーに行うために、評価日までに有効であると結論した。
財務報告内部統制変更
過去3ヶ月及び前期には、前に開示された財務報告内部統制の無効を是正するための重大な措置を実施し、会計と財務報告者間の役割分担不足や、我々の財務報告内部統制システムを証明するための正式かつ完全な政策·プログラム文書の不足を証明する。救済措置には、財務報告の内部統制において適切な経験を持つ者を採用することと、このような制御をテストすることを含む、私たちの会計プロセスを修正することと、私たちの財務制御を強化することとが含まれる。
上記を除いて、我々は、2022年9月30日までの9ヶ月間、財務報告の内部統制(例えば、取引法第13 a-15(F)または15 d-15(F)または15 d-15(F) 規則によって規定される評価によって決定される)に大きな影響を与えないか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化を生じない。
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カタログ表 |
第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
2020年8月6日、当社、John、Millerさん、および特定の関連エンティティは、Robert Koch、Bedford Investment Partners、LLC、Kaizen Advisors、LLC、および他のいくつかの無名の被告を対象に、Robert Kochさんおよび他の被告が当社を恐喝しようとしたことと、JohnとMillerさんが、彼らに会社の普通株主に借りがあると主張する訴訟を提起した。当社は,Kochさん又はその任意の関連会社と口頭又は書面での協議を行わず,当社の普通株式を取得する権利を有すると主張している。同社の訴えは実際の賠償金額が5,000,000ドル,懲罰的賠償金額が5,000,000ドルであることを求めている。これに応えて,KochさんとBedford Investment Partners,LLC(“Koch当事者”と総称される)が彼らの答弁と反訴を提起し,会社が訴訟を提起するという同じクレームを繰り返した。2020年10月6日、当社は被告の全反訴を却下した訴状の判決を請求した。2021年4月24日、当社の動議は承認され、すべての反訴は却下されたが、違約と不当所得クレームは除外された。2021年6月4日、コッホ各方面は第2次改正後の反訴を提出し、彼らの以前の違約と不当所得反訴を再告発した。2021年6月25日、会社は動議を提出し、被告の2回目の改訂反訴を却下し、双方は2021年夏にこの動議を通報した。2022年2月14日、裁判所は、ジュピターとジョンさんが不当に利益を得ていないとして告発しない限り、各当事者のすべての反訴を却下した。2022年3月22日,双方は尊敬するサラ·L·ケフの前で和解会議を開催した, これはこの事件を解決していない。2022年3月25日、尊敬するルイス·J·リーマンは、ジュピターとジョンさんが双方の不当な所得反訴を2022年春にも却下する即決判決を申請することを許した。裁判所はまだジュピターとジョンさんの即時判決動議に対して裁決を下していないので、裁判所はこの事件の陪審裁判を2022年11月14日から2023年3月27日に再配置する。
2020年7月6日,ブライアン·メンク(原告)はネバダ州裁判所で訴訟を起こし,2012年にMagical Beast LLC.の元所有者でマネージャーのクリスタ·ホイットリーに対する判決の実行を求め,金額は25万ドルであった。2020年7月,原告はネバダ州裁判所に訴訟を起こし,この判決を当社の完全子会社Magical Beast,LLCに帰属させることを求めた。2020年8月6日、裁判所は判決をボギービースト会社に帰し、会社はホイットリーさんに任意の資金を支払う前に、まず原告の判決を満たさなければならないことを提案した。2020年10月12日,当社,ホイットリーさんと原告 は和解合意に達し,ホイットリーさんに対応した1,000,000ドルのうち,最初の334,000ドルを原告に支払うことに同意した。ウィットリーさんは、これらのお金がホイットリーさんの借金100万ドルに適用されることに同意し、このお金は株式発行の収益から支払われ、原告は偏見なしにボギービーストに対する訴訟を撤回することに同意した。
当社は2021年1月25日に(1)2020年2月21日に締結した秘密会員権益購入協定、(2)2020年2月21日に締結した販売流通業者協定、および(3)2020年3月31日に締結した役員採用協定(“同等合意”)とする総合改正案を締結した。包括修正案によると、双方は(I)会社がホイットリーさんの判定債権者として原告の334,000ドルの債務を完全に履行していることを認め、(Ii)合意に基づいてホイットリーさんの残りの残高を返済するために150,000ドルの現金を支払うことに同意し、(Iii)2020年4月1日から“包括修正案”の規定に従って、会社の在庫に残っているBellaシリーズ製品を単独で販売する権利があり、会社はBellaブランドの権利を放棄することに同意した。(Iv)合意に従ってホイットリーさんに付与された普通株購入オプションの行使後に発行可能な株式数は250,000株から185,000株に減少しなければならないことに同意し、ホイットリーさんは無現金行使機能を利用してこのオプションを行使することができるが、株式保有期間は6(6)ヶ月であり、ホイットリーさんは前週の会社の週総取引量の10%を超える株を任意の週に売却してはならない。(V)ウィットリーさんの雇用協定が2021年3月31日に終了し、更新されないことに同意し、 および(Vi)ウィットリーさんが2020年12月30日頃に5,541ドルの未返済費用を受け取ったことを確認し、(Vii)ホイットリー満期手形の残高を免除する。
このような理由で、会社は2021年に669,200ドルの収益を確認し、691,500ドルの債務免除とホイットリースポーツ禁止協定の22,300ドルの未償却部分を含む。
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カタログ表 |
1 a項目.リスク要因
は“小さな申告会社”であるため,本プロジェクトに必要な情報を提供する必要はない.
第br項2.持分証券の未登録販売と収益の使用
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に2つの投資家関係相談協定を締結し、この合意に基づき、当社は250,000株の普通株を発行した。これらの株式は,株式が合意日のナスダック市場価格 によってそれぞれの公正価値で発行されている.同社は2022年9月30日までの9カ月間、合計208,860ドルの株式補償 を確認した。
Jupiter Wellness,Inc.(“当社”)は2022年4月20日に1,500,000ドルの融資契約(“緑樹ローン”)を締結した。 緑樹ローンにより、当社は元金1,500,000ドルの交換可能株券(“緑樹手形”)を発行し、発行株式として187,500株を発行し、普通株 引受権証を発行し、1,100,000株自社普通株(“緑樹株式承認証”)を発行する。
当社は2022年4月20日に500,000ドルの融資契約(“L&Hローン”を締結し、グリーンハウスローンと総称して“ローン契約”)を締結した。L&Hローンによると,当社は元金500,000ドルのL&H手形(“L&H手形”,総称して“緑樹手形”) “を発行して62,500株を出端株式として発行し,普通株 引受権証を発行して360,000株自社普通株(”L&H株式証“,総称して”緑樹株式承認証“))を購入する。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ありません
物品 6.展示
展示品 番号をつける |
説明する | |
(31) | ルール13 a-14(D)/15 d-14 d)認証 | |
31.1 節 | 302特等実行幹事の証明書 | |
31.2 節 | 302首席財務幹事およびチーフ会計幹事の証明 | |
(32) | 第 節1350認証 | |
32.1* | 第906条首席行政幹事の証明 | |
32.2 | 第906条首席財務主任及び首席会計主任の証明 | |
101* | インタラクティブ データファイル | |
101.INS | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
101.衛生署署長 | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.CAL | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
104 | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式) |
* 米国法典“第18編1350節に基づき、2002年”サバンズ-オキシリー法案“第906節で可決された”表格10-Q“に添付されている添付ファイル32.1及び32.2に基づいて、改正された”1934年証券取引法“第18節の 目的に基づいて登録者が提出した本四半期報告とみなすべきではない。
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カタログ表 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表するように促した。
ジュピター健康会社 | |
日付: 2022年11月14日 | /s/ Brian S.John |
ブライアン·S·ジョン | |
CEO | |
(CEO ) |
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