アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
☒ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に発表された四半期報告
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
☐1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
に対して，_から_への過渡期
依頼 文書番号：001-41355
シャープテクノロジー会社
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(State or other jurisdiction 会社や組織) |
(I.R.S. Employer 標識 番号) |
ニューヨークメルヴェルマクシズ路、郵便番号：11747
(主な実行機関アドレス )(郵便番号)
(631) 574 -4436
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。YESNo*(Yes No)*
| * |
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
| ☒ | 小さな報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☒
2022年11月14日まで、発行者は9，407，415株の普通株を持ち、1株当たりの額面価値は0.0001ドルであった。
シャープテクノロジー会社
カタログ表
| 第 ページ | ||
| 財務情報の一部 | 1 | |
| 第 項1. | 財務諸表(監査なし) | 1 |
| 圧縮 連結貸借対照表 | 1 | |
| 合併経営報告書と全面赤字を簡素化する | 2 | |
| 株主権益合併報告書を簡素化する | 3 | |
| キャッシュフロー表の統合レポートを簡素化する | 5 | |
| 簡明合併財務諸表付記 | 6 | |
| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営結果の検討と分析 | 18 |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 23 |
| 第 項. | 制御 とプログラム | 23 |
| 第 部分その他の情報 | 24 | |
| 第 項1. | 法的手続き | 24 |
| 1 a項目. | リスク要因 | 24 |
| 第 項2. | 未登録持分証券の販売と収益の使用 | 24 |
| 第 項6. | 展示品 | 25 |
| サイン | 26 | |
| i |
第1部-財務情報
プロジェクト 1.財務諸表
シャープテクノロジー会社
簡素化された合併貸借対照表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| (未監査) | (監査を受ける) | |||||||
| 資産： | ||||||||
| 現在の資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 前払い料金と他の流動資産 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| 固定資産、減価償却累計額を差し引いた純額 | ||||||||
| その他 資産 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債： | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
| 支払手形 は、割引後の純額を差し引く | ||||||||
| またはbr株の負債がある | ||||||||
| 債務保証責任があります | ||||||||
| 責任を保証する | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 引受 と事項があります(注15) | ||||||||
| 後続 イベント(注16) | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 優先株 ，$額面価値ライセンス株；発行済みおよび発行済み株式 | ||||||||
| 普通株 、$額面価値ライセンス株；2022年9月30日に発行·発行される株式((br}2021年12月31日発行·発行株) | ||||||||
| 普通 受取株引受 | ( | ) | ||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| その他の総合損失を累積 | ( | ) | ||||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益合計 | ||||||||
| 負債と株主権益の合計 | $ | $ | ||||||
| 1 |
シャープテクノロジー会社
簡素化された合併経営報告書と全面的な損失
9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(未監査)
THREE MONTHS ENDED SEPT 30, | NINE MONTHS ENDED SEPT 30, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入、 純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運営費用 ： | ||||||||||||||||
| 研究開発 | ||||||||||||||||
| 通常 と管理 | ||||||||||||||||
| 運営費総額 | ||||||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他 収入(費用) | ||||||||||||||||
| 利息 収入(費用) | ( | ) | ||||||||||||||
| FMV 派生商品損益調整 | ( | ) | ||||||||||||||
| 他にも | ||||||||||||||||
| 外貨収益 | ||||||||||||||||
| 合計 その他の収入(費用) | ( | ) | ||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たり基本と希釈後の純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 基本と希釈後の1株当たり純損失を計算するための加重 平均株式 | ||||||||||||||||
| その他 全面赤字 | ||||||||||||||||
| 外貨換算 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||
| 合計 総合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 2 |
シャープテクノロジー会社
簡素化された合併株主権益報告書
2021年9月30日までの9ヶ月間
(未監査)
| 優先株 | 普通株 株 | その他の内容 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 定期購読する 売掛金 | 支払い済み 資本 | 積算 赤字.赤字 | 株主の 権益 | |||||||||||||||||||||||||
| 残高 -2020年12月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日までの3か月の純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式による支払い | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 設備注文の普通株式発行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 -2021年3月31日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日までの3か月の純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式による支払い | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式の引受発行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 設備注文の普通株式発行 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 -2021年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの3か月の純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式による支払い | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行サービス普通株 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株式の引受発行 | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 資産買収の前払として普通株を発行する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 -2021年9月30日 | $ | $ | ( | ) | $ | | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 3 |
シャープテクノロジー会社
簡明株主権益合併報告書
2022年9月30日までの9ヶ月間
(未監査)
| 優先株 | 普通株 株 | ごく普通である 在庫品 定期購読する | その他の内容 Paid in | 積算 他にも 全面的に | 積算 | 合計する 株主の | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 売掛金 | 資本 | 損 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 -2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日までの3か月の純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株引受集合 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 -2022年3月31日 | $ | $ | $ | $ | | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日までの3ヶ月間の純収益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 初公募株発行株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行または有株負債株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シェア調整に分ける | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスのために発行した株 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 -2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの3か月の純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 株式ベースの給与費用 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 残高 -2022年9月30日 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4 |
シャープテクノロジー会社
簡明 統合キャッシュフロー表
9月30日までの9ヶ月
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動からのキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| を調整し、純損失と経営活動で使用されている現金純額を照合する： | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| サービスのために発行された普通株式 | ||||||||
| 債務割引増加 | ||||||||
| FMV または株調整がある | ( | ) | ||||||
| FMV 権証と権証の調整 | ( | ) | ||||||
| IPO 権利証に関する発行コスト | ||||||||
| 外国為替為替損益 | ( | ) | ||||||
| 運営資産変動 | ||||||||
| 前払い料金と他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| 在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金と売掛金 | ( | ) | ||||||
| その他 資産 | ( | ) | ||||||
| 純額 経営活動で使用した現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 他の資産に含まれる固定資産で支払われる保証金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 機器機器の購入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資産 買収と信託 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動用現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 初公開単位の純収益 | ||||||||
| 償還支払手形 | ( | ) | ||||||
| 購読収益と受取購読収益 | ||||||||
| 純融資活動から提供された現金 | ||||||||
| 為替レート変動が現金に与える影響 | ||||||||
| 現金純増(マイナス) | ( | ) | ||||||
| 現金 -期初 | ||||||||
| 現金 -期末 | $ | $ | ||||||
| 補足 キャッシュフロー情報開示： | ||||||||
| 利息を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動： | ||||||||
| FMV は株式発行の普通株であるか | $ | $ | ||||||
| 他の資産に含まれる固定資産預金のために発行される普通株と既得株式オプション | $ | $ | ||||||
| 買い入れ対価として発行された普通株と既得株式オプション | $ | $ | ||||||
| 5 |
シャープテクノロジー会社
簡明連結財務諸表付記{br
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
注 1.業務説明
業務性質
シャプス科学技術会社(“シャプス”または“会社”)は、経営前の医療機器会社であり、様々な安全注射器の特許を設計し、申請し、その製品の製造と流通を通じて商業化を求めている。
添付されている連結財務諸表は、シャープテクノロジー会社とその完全子会社Safegard Medical，Inc.の勘定を含み、総称して“会社”と呼ばれる。2022年9月30日までの総合貸借対照表、2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の総合運営及び全面赤字及び株主権益表、及び2022年9月30日及び2021年9月30日までの9ヶ月の総合キャッシュフロー表(“中期報告書”)は審査されていない。すべての会社間取引と残高は無効になりました。経営陣は、中期的な財務状況や経営業績を公平に反映するために、すべての必要な調整(正常な経常的調整を含む)が行われていると考えている。米国で一般的に受け入れられている会計原則に従って作成された年次財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および脚注開示は、濃縮または省略されている。中間報告書は、2021年12月31日現在の年度総合財務諸表及び会社が証券取引委員会に提出したS-1表の付記とともに読まなければならない。2021年12月31日までの総合貸借対照表は、当該日経監査の財務諸表に基づいて作成されている。 2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の経営業績は、2022年12月31日までの財政年度が予想可能な結果を必ずしも代表するとは限らない。
社の財政年度は12月31日に終わります。
2022年4月13日に当社初の公募が発効とされ、2022年4月14日から取引が開始された。同社は2022年4月19日に純収益1，420万ドルを受け取った。(付記8参照)
付記 2.重要会計政策の概要
デモベース
添付されている連結財務諸表は、当社が米国公認会計原則(以下、“公認会計原則”と略す)に基づいて作成する。ドルで表しています
見積もりを使った
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表と付記中の報告書のbr金額に影響を与えるために、管理層に推定と仮定を要求する。管理職が最も重大で、最も困難で最も主観的な判断を必要とする会計推定および仮定は、株式ベースの報酬費用、または株式負債、または権利証負債、権証負債、在庫古い準備、固定資産減価償却、および繰延税金資産推定値の推定および確認を含む。同社が経験した実際の結果は、経営陣の見積もりとは異なる可能性がある。
現金 と現金等価物
Br社は、購入日が3ヶ月以下の元または残り期間が3ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物とみなしている。現金と現金等価物は各金融機関と一致している。
棚卸しをする
社はコスト(平均コスト)または可変純価値の低い者で在庫を推定している。製品と生産品在庫 は材料、人工、製造間接費用からなる。現金化可能な純価値は正常な業務過程における推定販売価格、及び比較的に合理的な予測が困難な完成、処置と輸送コストである。過剰または時代遅れの在庫のための準備金を確立するか、またはそれを無効にする。2022年9月30日と2021年12月31日に、在庫は原材料と部品からなる。
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シャープテクノロジー会社
簡明連結財務諸表付記{br
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
付記 2.重要会計政策概要(続)
公正価値計測
ASC 820は、公正価値の計量および開示を要求し、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察不可能な投入を最大限に減少させることをエンティティに要求する。ASC 820は、公正価値を計量するための投入のための独立した客観的証拠のレベルに基づいて、公正価値階層構造を確立する。公正価値レベル内の金融商品の分類は公正価値計量に重要な最低投入レベルに基づいている。ASC 820は、入力を3つのレベルに分割し、公正な価値を測定するために使用することができる。
会社の発行済み株式証を取引価格で公正に推定することは、br報告期間内の経営業績の変動を招く可能性がある。
レベル 1
レベル 1は、アクティブ市場で同じ資産または負債がオファーされている資産または負債に適用されます。推定値 は，アクティブ市場で随時入手可能な見積りに基づいており，重大な判断を行う必要はない.
レベル 2
レベル2は、第1のレベルで観察可能な投入以外の資産または負債、例えば、アクティブな市場における同様の資産または負債のオファー、出来高不足または取引が頻繁でない市場(あまり活発でない市場)における同じ資産または負債のオファー、または重大な投入が観察可能であるか、または主に観測可能な市場データから導出または確認されるモデル派生推定値に適用される。
二次文書は，一次文書よりも管理判断力と主観性が必要である.例えば、どのツールが価格設定中のツールと最も類似しているかを決定する必要があり、管理層は、額面金利、br}期限、発行者信用格付け、およびツールタイプに基づいて類似した証券のサンプルを決定し、 が定価中の証券に最も類似していると考えられる単一の証券または複数の証券を主観的に選択し、1つの市場がアクティブに管理層を必要とする判断とみなされるかどうかを決定する必要がある。
第 レベル3
第 レベル3は、推定方法に観察できない入力があり、資産または負債の公正価値計測 に大きな影響を与える資産または負債に適用される。レベル3ツールの決定には，管理職の最大の判断力と主観性が必要である.
固定資産
固定資産 はコスト別に列記する.メンテナンスとメンテナンスの支出は発生時に運営費用を記入します。会社の固定資産には土地、建物、機械設備、金型、ウェブサイトが含まれている。減価償却計算は直線法 を用いて，資産が以下の耐用年数で経営陣が予想した方式で運営した日から計算した：建築−20年，機械と設備−3−10年，サイト−3年。金型の期待寿命は、期待金型能力に応じて製造される部品数 に基づく。
長期資産減価
長寿資産は年ごとに減値を審査したり、イベントや環境変化がある資産の帳簿価値を示すと を回収できない可能性がある。回収能力は，資産グループの帳簿価値と資産予想による将来の未割引キャッシュフローを比較することで測定した。当該等資産が減価されたとみなされる場合、確認すべき減値は、当該等資産の帳簿金額が当該資産による将来の現金流量 を割引する予定額を超えて計量される。
2022年9月30日および2021年9月30日までの3カ月および9カ月以内に減価損失は確認されていない。
| 7 |
シャープテクノロジー会社
簡明連結財務諸表付記{br
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
付記 2.重要会計政策概要(続)
商標権と購入された確認された無形資産
商誉
適用される場合には、事業権は、買収に応じて支払われた総対価と、企業合併買収による有形および確認された無形資産純資産額との差額として記録される。営業権はまた、無形資産を識別できる資格を満たしていない取得した従業員を含む。当社は毎年第3四半期に営業権の減値を審査し、事件や状況が営業権の減値の可能性を表明すれば、商標権の減値をより頻繁に審査する。会社はまず の定性要素を評価して、商業権減価定量化テストを行う必要があるかどうかを確定する。当社が全体の事件や状況を評価した後、申告単位の公正価値がその帳簿額面より少ない可能性が低いと考えられる場合、営業権減価定量化テストを行う必要はない。定性的評価により が報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも少ない可能性が高いと決定すれば，当社 は営業権減価定量化テストを継続する。当社はまず収益法と市場法による重み付け結果を用いて報告単位の公正価値を決定する。収益法は，将来の収入成長率，新製品や技術の発売，毛金利，運営費用，割引率，将来の経済，市場状況のような将来の状況を仮定した割引キャッシュフロー法により推定される, 他の仮説もあります市場法 は市場比較法を用いて当社の権益の公正価値を推定し、この方法は類似業務領域において会社の収入倍数 を比較できることに基づいている。そして，同社は報告単位の派生公平価値とその 帳簿価値を比較した。報告単位の帳票価値がその公正価値を超えると，減値損失は超過した金額に等しいことが確認されるが，その報告単位に割り当てられた営業権総額に限られる。
項無形資産を確認しました
当社が確認した無形資産は直線的に償却され、耐用年数は5年と推定されている。事実や状況が無形資産の使用寿命が最初に推定されたものよりも短いことを示している限り，あるいは資産の帳簿価値が回収できない可能性がある限り，会社は有限寿命無形資産の回収可能性について判断する。このような事実や状況に が存在する場合，当社は関連資産や グループの資産とその残存寿命内の予想未割引キャッシュフローをそれぞれの帳票金額と比較し，回収可能度を評価する.減値(ある場合)は、当該等資産の帳簿額が公正価値を超えて計算される。使用年数が最初に推定されたものよりも短ければ、当社は償却速度を加速し、新たな短い耐用年数で余剰帳簿価値を償却する。当社は無期限無形資産の帳簿額を年次ごとに評価し、その等資産の帳簿額がその推定公正価値を超えていれば、減価費用を確認する。
株に基づく報酬費用
Br社は、奨励付与日までの推定公正価値に基づいて、従業員に支給される株式奨励を測定します。株式オプション奨励に対して、会社はブラック·スコアーズオプション定価モデルを採用した。制限的な株奨励に対して、公正価値を推定するのは一般的に日標を付与する株式の公正市場価値である。株式ベースの報酬費用は、必要なbrサービス期間内に確認され、最終的な予想に基づいて付与された株式ベースの報酬報酬部分の価値に基づく。当社は株式奨励の喪失が予想に基づいて発生していることを確認した。
株式に基づく は、非従業員に得られたサービスコストとして支給される報酬支出は、約束を履行した日に受信対価の公正価値または発行された権益ツールの公正価値(信頼できる者を基準とする)に従って計量される。
派生ツール ツール
当社は、権利証の具体的な条項及び財務会計基準委員会(“財務会計基準委員会”)に適用される権威の指針による評価に基づいて、普通株式承認証を権益分類又は負債分類ツールとして入金する。 会計基準編纂(“ASC 480”)は、負債と権益(“ASC 480”)及びASC 815派生ツール及びヘッジ(“ASC 815”)を区別する。評価は、株式証明書がASC 480に規定されている独立金融商品 に適合するかどうか、ASC 480の負債の定義に適合するかどうか、およびASC 815が規定するすべての持分分類要求に適合するかどうかを考慮し、株式証明書が自社自身の株式にリンクしているかどうか、権利証所有者が当社がコントロールできない場合に現金純額決済、および他の持分分類条件を要求するかどうかを含む。この評価は専門的な判断を使用し、権利証発行時および権利証が返済されていない後続のbr四半期終了日に行う必要がある。
| 8 |
シャープテクノロジー会社
簡明連結財務諸表付記{br
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
付記 2.重要会計政策概要(続)
その発行日及び2022年9月30日に、この等株式証(付記8及び10参照)は負債として入金され、この等ツール は上記株式証明書条項に基づいてASC 815-40の権益分類に対するすべての要求を満たすことができなかったためである。これにより発生した引受権証負債は、その行使または満期まで資産負債表毎に再計量され、公正価値の任意の変動 は、当社の総合経営報告書および全面損失で確認される。
海外通貨換算/取引
Br社はその海外子会社の本位貨幣が現地通貨であることを確定した。財務報告の目的で、外貨建ての資産と負債を現在の為替レートで換算し、損益表を加重平均レートで換算する。これにより生じた換算損益は株主権益の単独構成要素として累計の他の全面収益又は損失を計上する。本位貨幣以外の通貨で行われる取引所による損益は、総合経営報告書と総合損益に為替損益を計上する。
総合 収益(損失)
総合収益(赤字)は会社合併純損失と外貨換算調整からなる。外貨換算 全面赤字計上の調整は税項目の影響を受けない。会社は2022年9月30日と2021年に全額推定手当を持っているからだ。累計その他の全面収益(損失)は株主権益の単独構成要素であり、累積外貨換算調整から構成されている。
Br社はASC 260 1株当たり収益で1株当たり純損失を計算した。ASC 260は、基本1株当たり収益と希釈後の1株当たり収益(EPS)を総合経営報告書と全面損失の表面に同時に列記することを要求する。基本1株当たり収益は，普通株主(分子)が発動可能な純利益(損失)をその年度の加重平均流通株式数(分母)で割って算出した。償却1株当たり収益は在庫株方法で 期内に発行されたすべての希釈性潜在普通株を計算し、IF-転換法により転換可能な優先株を計算する。1株当たり希釈収益を計算する際には、その期間の平均株価を用いて、株式 オプションまたは株式承認証を行使することにより購入を想定した株式数を決定する。希釈後の1株当たりの収益は、それらの影響が逆希釈であれば、希釈可能なすべての株を含まない。2022年9月30日までに は10，552，773 個の将来ほぼ1株当たり収益を希釈する可能性のある株式オプションと引受権証は 希釈後の1株当たり収益の計算に計上されておらず，このようにすることで前記期間に逆希釈作用が生じるためである。
所得税 税
会社が財務諸表のために所得税費用を決定する際には、何らかの見積もりと判断をしなければならない。これらの推定および判断は、税金相殺、税金優遇、税減免、およびいくつかの繰延税金および納税負債を計算するために使用される。これらの推定された大きな変化は、その後の期間に企業の税金支出を増加または減少させる可能性がある。
所得税の準備には、会社の現在の納税義務および繰延所得税資産および負債の変化が含まれる。現在の納税義務の計算は、複雑な税金法律法規の適用における不確実性を処理することと、権威的な所得税不確実性会計基準に基づいて、会社の納税申告書上の納税頭寸の負債を決定することとを含む。繰延所得税は、資産と負債の財務報告と課税基礎との差異に基づいて決定される。会社は会社の繰延税金資産を回収できる可能性を評価しなければならない。回収が不可能であれば、当社は所得税の支出を増やし、最終的に回収できないと予想される繰延税金資産を推定値に計上しなければならない。しかし、会社が繰延税金資産を回収する能力が変化した場合、所得税支出は変化期間中に変動する。
研究と開発コスト
研究·開発コストは発生時に費用を計上する。
前払い は、将来の研究開発活動または提供される商品またはサービスのための支払いを延期して資本化します。 このような金額は、関連する商品の配送またはサービスの実行時に費用として確認されます。
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シャープテクノロジー会社
簡明連結財務諸表付記{br
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
付記 2.重要会計政策概要(続)
事件があったり
会社は時々法律と行政訴訟と様々な種類のクレームに巻き込まれるかもしれない。損失が発生する可能性があり、金額が合理的に推定できることが知られている場合、当社はその総合財務諸表にそのような事項について負債を記録する。経営陣は、各会計期間中により多くの情報を知ることにより、これらの推定数を審査し、適切なときに損失準備金を調整する。損失が発生する可能性がない場合、または合理的に推定できない場合、連結財務諸表に負債は記録されない。損失が発生する可能性があるが、損失金額を合理的に見積もることができない場合、会社は開示または損失、および可能な損失または損失範囲の推定をすべきである(このような推定ができない限り)。br}会社は実現または収益があるまで確認または収益がない。損失の有無に関する法的費用は発生時に費用を計上する。
付記 3.最近の会計声明
2020年3月、FASBはASCテーマ848を発表し、為替レート改革を参考にした。ASCテーマ848は、これから来る参照為替レート改革と関連しているので、影響を受けた地域に緩和を提供する。ASC主題848は、債務スケジュール、契約、ヘッジ関係、および参照レート改革の影響を受ける他の分野または取引にGAAPを適用するオプションの便宜的および例外を含む。本ガイドラインは、リリース後にすべてのエンティティに対して有効であり、いくつかのオプションの便宜的な方法を選択して、ガイドの規定を実施する必要があります。
2020年8月5日、財務会計基準委員会は、ASU 2020-06、転換可能債務および他のオプションの債務(主題470-20)および派生ツールおよび実体自己持分のヘッジ契約(主題815-40)を発表し、変換可能ツールおよび実体自己持分契約 を含む、いくつかの負債および持分特徴を有する金融商品の会計処理を簡略化した。ASUはFASB簡略化計画の一部であり，米国GAAPにおける不必要な複雑性を低減することを目的としている。ASU 2020−06は、変換可能債務ツールに対する発行者の会計処理に関する米国GAAPにおける指導意見を簡略化し、“変換可能ツールの条項および特徴”およびエンティティ財務諸表におけるツールの報告方法の拡張開示を提供することをエンティティ に要求する。それはまた、ASC 815-40-25-10から持分分類のいくつかの条件 を削除し、変換可能なツールおよびエンティティ自身の株式契約の1株当たり収益を計算することに関するASC 260(1株当たり収益)のいくつかの指導 を修正した。エンティティは完全または修正された遡及方法を用いてASUの指導を採用することができる。 ASUの修正案は、2023年12月15日以降の財政年度からの比較的小さい公共業務エンティティに対して有効である。当社は引き続きこの基準のすべての潜在的な影響を評価し、当社が任意の選択をした性質と原因を開示します。
会社はいかなる会計声明を採用しても連結財務諸表に実質的な影響を与えないと予想している。
注： 4.固定資産
固定資産 2022年9月30日と2021年12月31日までの純資産概要は以下の通り
財産·工場·設備別表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 土地 | $ | $ | ||||||
| 家を建てる | ||||||||
| 機械と設備 | ||||||||
| ウェブサイト | ||||||||
| 減算： 減価償却累計 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 固定資産(Br)純資産 | $ | $ | ||||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の固定資産減価償却費用はそれぞれ280，053ドルと6，149ドル。
2022年9月30日までの9カ月間に、当社が63，612ドルの固定資産コストを記録したことは、買収機器が2021年に付与したオプションの推定公平市価に関係している。2022年9月30日現在、会社が機械を購入した残りの支払いは100，000ドルで、売掛金と売掛金に含まれている。
| 10 |
シャープテクノロジー会社
簡明連結財務諸表付記{br
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
付記 5.資産購入
2020年6月、当社はSafegard Medical(“Safegard”) と株購入協定(“合意”)及び改訂協定を締結し、これらの合意と総称して、250万ドルの現金で1つの製造工場の株式或いはいくつかの資産を購入し、公平市価が7.00ドルと推定される28，571株の普通株、執行価格7.00ドルの35，714 購入株及び執行価格4.25ドルの10，000株の株式を購入する。2022年7月6日現在、買収価格には200，000ドルの普通株と183，136ドルの既得オプションの公平な市場価値が含まれている。協定は、会社に異なる職務遂行調査および事後職務調査期限、および締め切り(“締め切り”)の信託支払い要求を提供する。
契約は，その施設の運営コストの支払いと引き換えに，会社に当該施設の独占使用権を提供することを締め切りとしている.月費(“運営コスト”)には主に工場の運営コストが含まれており，主に売り手の労働力コスト，材料，その他の経常的月間運営コストから構成されている。
当社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に、それぞれゼロドル(2021-250，000ドル)と683，000ドル(2021-770，000ドル)を送金し、 を上記の運営コストに使用した。業務費用の送金は締め切り後に停止します。工場の2022年及び2021年の活動 は当社製品の設計及びテストに関係しているため、この等 コストは総合運営及び総合赤字報告書内の研究開発費用及び全面赤字に計上されている。
Saafegardへの買収は2022年7月6日に完了し，ASC 805−50， によりコスト積算モデルを用いて資産買収に計上した。買収のコストは2，936，712ドルであり， は53，576ドルの取引コストを含み，第三者資産推定値から得られた相対公正価値は買収された資産に割り当てられる.無形資産は取得された許可証と限られた労働力と関連がある。ASC 805−50によれば、いかなる営業権も認められない。Safeardの経営実績 は，2022年7月6日決算後の総合貸借対照表と総合経営表と総合損失表に含まれる。
買収資産の相対的な公正価値は以下の通りである
| 土地 | $ | |||
| 建物 と貼り付けられた資産 | ||||
| 機械設備 | ||||
| 在庫品 | ||||
| 無形資産 | ||||
| 合計する | $ |
買収資産の使用年数は建築-20年；機械-5年；無形資産-5年である。関連する減価償却と償却は直線的に記録されている。
注： 6.その他資産
2022年9月30日と2021年12月31日までの他のbr資産の概要は以下の通り
その他資産明細書
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 買収 (付記5参照) | $ | $ | ||||||
| 無形資産 | ||||||||
| 機械と金型上の預金 (付記15参照) | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| $ | | $ | ||||||
無形資産 は2022年7月に発生した資産買収(付記5参照)に関係している。無形資産は、2022年9月30日現在、取得したbr従業員とライセンスからなる。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の償却は3，136ドル。
| 11 |
シャープテクノロジー会社
簡明連結財務諸表付記{br
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
注： 7.注：調達プロトコル
当社は2021年12月14日、関係のない第三者購入者3名(“購入者”)と手形購入契約(“NPA”)を締結した。買い手はブリッジ融資の形で当社に融資を提供し，元金総額は2，000，000ドル(“手形”)である.債券次項元本は(I)二零二年十二月十四日及び(Ii)当社初公開発行(“IPO”)当日(以下、“満期日”と呼ぶ)(早い者を基準とする)支払いを完了する。当社は買い手と担保契約 を締結しており、この合意によると、手形は当社が現在所有しているほとんどの有形および無形資産を担保とし、定義に従って宣言する免責条項と、任意の将来宣言された免責条項で買収された資産(定義通り)を作成する。
不良資産保証協定は、すべての手形がその条項に従って変換、交換、償還、または他の方法で支払う前に、買い手の事前の書面の同意を得ず、当社は、a)任意の新しい債務の発生または保証、b)違約または違約を引き起こす可能性のある任意の証券の発行、c)任意の許可されていない留置権の生成、d)株式の償還または買い戻し、e)任意の現金配当金または割り当ての発表または支払い、e)売却、または任意の現金配当金または割り当てを許可してはならない、と規定されている。非正常業務中の資産をリースまたは処分するか、またはf)異なる業務に従事する。
買い手に融資を提供する追加的な対価として、当社は、a)各買い手に1株当たりの買い手手形元本金の50%に相当するbr}株式自社普通株(“またはbr株あり”)を発行することと、b)各買い手にいくつかの株式承認証を発行し、買い手1株当たりの元本金金額の50%に相当する普通株式を5.0年分追加購入することを許可することに同意する(“または株式承認証”)。
または株式および株式承認証がある場合、各買い手が発行する株式および引受証の数は、純資産増発時に未知の であり、元の元本の50%を12月14日から開始される未来の会社普通株式または他の株式要約(この等要約 を“完了要約”と呼ぶ)の推定値に基づいて“後続 発行価格”で割って決定される。2021年までと、この日 当社初公開発売(“IPO”)を完了しました(この期間を“後続発売期間”と呼ぶ)。
ASC 480−10−25−14によれば、ASC 480−10−25−14によれば、各買い手に発行されるか、または株式の総価値が開始時に固定された通貨金額が存在する可能性がある。または開始時に未償還とみなされない株は、発売完了後にのみ発行されるため、条件付き債務である。そのため、またはある株の成立時の公平市価(“FMV”)は677，000ドルとなり、債務割引に計上される。同様に、初期段階では、各買い手に発行可能なまたは権利証の総価値のための固定通貨金額も存在する。したがって，条件付き債務が存在するため，あるいは権利証の開始時のFMVは585，000ドルであり，債務割引として記録されている。同社はNPA関連の197，500ドルの債務発行コストを発生させた。債務発行コストは、手形、または株式有および株式承認証の間で手形収益分配と一致するように分配される。株式および株式承認証または株式承認証に割り当てられた債務発行コスト部分は124，460ドルであり、2021年12月31日までの年度内に支出されている。手形に割り当てられた債務発行コストは債務割引に計上されている。
または株式および株式認証負債は、発行日にFMVで計量される(Black-Scholes推定値 モデルに基づく)。
Br開始時には，債務発行コスト，あるいは株式および株式承認証に関する約1，335，000ドルの債務を割引させて調整したところ，手形入金純額は約665，000ドルであった。経営陣は、実金利(“EIR”) を計算し、償還日の潜在返済金額を参考額面で計算し、8%の金利 を計上する。2022年、返済日までに、当社は利息支出39，111ドル(2021-0ドル)および付加価値利息1，299，895ドル(2021-0)を記録し、2022年4月19日に締め切った初公募で2，000，000ドルの手形を返済した。
株式および株式および株式証負債は、発行日にFMVによってBlack-Scholes推定モデルを使用して計量される。
| 12 |
シャープテクノロジー会社
簡明連結財務諸表付記{br
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
付記 7.付記購入プロトコル(続)
あるいは株式及び或いは株式承認証の価値は各報告日に純資産純値によって再計量し、Black-Scholes 推定モデル或いは他の推定方法を採用し、ASC 480、債務及び権益に基づいて総合経営報告書中で他の収入或いは支出に対する公正な価値変動を確認しなければならない。当社は2022年4月19日に235，295株の普通株 を発行し、株式負債を清算または有有し、株式取引価格に基づいて推定されたFMVに基づいて負債を再計量し、496，000ドルを普通株式額面と追加実納資本に再分類した。
初公開株式募集終了と関係があり、235，295件或いは株式承認証(“手形株式証”)の使用価格は4.25ドルであった。 個発表されました。株式証を付記する条項は引き続きASC 815項下の負債に分類することを要求し、ASC 480債務および権益に基づいて総合運営報告書において公正価値の他の収入または支出の変動を確認する。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に、株式証券負債を2021年12月31日の585，000ドルから2022年9月30日の82，352ドルに減少させるために、502，648ドルを記録したFMV収入調整を行った。(付記8及び10参照)
付記 8.株主権益
資本 構造
当社は2017年12月11日にワイオミング州で登録設立し、普通株2，000，000株、額面0.0001ドルを許可した。 2019年4月18日から、当社は普通株を5，000万株普通株に増加させることを許可した。定款はまた10，000株額面0.001ドルの優先株を承認した。
2022年3月22日から、会社はネバダ州社シャプス技術会社(“シャプシエラネバダ州”)との合併計画と合意を完了した。合併協議によると、(I)当社はシャプネバダと合併してシャープネバダに組み込み、(Ii)当社は1株当たり3.5株の普通株をネバダシャープの普通株に変換し、及び(Iii)ネバダシャープの定款細則及び細則はまだ残っている会社の定款及び細則となる。会社の法定普通株と優先株はそれぞれ50，000，000株から100，000，000株と10，000，000株から1，000，000株に増加した。優先株の額面は1株0.001ドルから0.0001ドルに低下した。
普通株 株
2022年4月13日、当社は米国証券取引委員会から初公開発売(“初公開発売”)の発効を発表され、これにより、当社は合計3，750，000株単位(“単位”)を発行し、1部に普通株と2部の引受権証を含み、1部当たり完全株式証明書で普通株を購入し、初歩的な行使価格は1株4.25ドル、年間br}は5年である。また、当社は、最大 15%の発売単位に含まれる株式数、および/または発売単位に含まれる引受権証数の15%に相当する追加株式証 を購入するために、Aegis Capital Corp.を引受業者として45日間の超過配給選択権を付与し、いずれの場合も超過販売のみに使用し、Aegis Capital Corp.は2022年4月19日に1，125，000件の承認持分証部分について を行使した。
同社の普通株式と権利証は2022年4月14日にナスダック資本市場またはナスダックで取引を開始した。ある上場や専門費用を支払う前に、初公募株の純収益は約1420万ドルだった。Br額面を反映した後、得られた金の純額はすでに追加投入資本に計上され、株式承認証と関係があり、ASC 815項下の負債とする。(付記10参照)
当社は2022年9月30日までの9カ月間に、取引株価で35，000株の普通株を発行し、当社に提供するサービスに関連して60，551ドルの費用を記録し、また、当社は手形購入協定に関する235，295株の普通株を発行した。(注7参照)
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シャープテクノロジー会社
簡明連結財務諸表付記{br
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
付記 8.株主権益(続)
株式承認証
| a) | 2022年4月の初公募株について、当社は発行しました単位構成要素としての権証(取引権証)と
上記普通株で述べたように、引受業者に発行される引受権証(超過販売権証)。売買および超過配給株式証は初公開発売発効日にFMV(引受権証の取引価格)に
に計上され，権証はASC 815で負債
に分類される。株式証明書負債は各報告期間に再計量されなければならない。初回公募時の負債は5ドルだった | |
| b) | その会社はすでに発表した2022年4月19日にこのロットの債券の購入者に引受権証(以下“手形株式証”と呼ぶ)を発行する。手形引受持分証
の行使価格は$そして5年の任期です発行日には、負債は#ドルです | |
| c) | 引受業者了解
|
注： 9.優先株
2018年2月、会社取締役会は共同創業者のアラン·ブラックマンと取締役にAシリーズ優先株を発行した。Aシリーズ優先株保有者に取締役選挙に関連する任意事項に対する投票権を付与し、2021年12月31日の50.1%から25%に引き下げ、IPOから発効する。その後、会社は29.5%に変更することを許可したが、他のすべての権利 は変わらない。Aシリーズ優先株は清算時に配当金や割り当て を得る権利がなく、普通株に変換することができない。当社が初公募完了後2年以内に初公募単位の初期発行価格500%を超える1株価格で売却すれば、Aシリーズ優先株、すなわち初公募完了時に発効したAシリーズ優先株であり、保有者は総購入価格の10%を獲得する権利がある。
注： 10.株式証責任を承認する
ASC 815-40によれば、株式証を負債として入金し、付随する 総合貸借対照表に株式証負債として一覧表示する。株式証負債は開始時に公正価値によって計量し、そして経常的な基礎に従って計量し、価値変動を公平に許可して総合経営報告書と全面損失の中に報告する。(付記7及び8参照)
2022年9月30日までの保証責任は以下の通り
株式承認責任付表
| 注： 株式承認証 | $ | |||
| 取引 と超過販売権証明書 | ||||
| 合計する | $ |
次の表は、2022年4月14日に発行された1級権証の権証責任変動状況を示しており、この日はIPOの発効日である。 は公正価値で計量されている
保証責任変更付表
| 合計する | ||||
| 手形引受株式証発行時のFMV | $ | |||
| 取引権証と超過配給権証発行時のFMV | ||||
| 権証負債公正価値変動 ，発行2022年9月30日まで | ( | ) | ||
| 2022年9月30日の公正価値 | $ | |||
| 14 |
シャープテクノロジー会社
簡明連結財務諸表付記{br
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
付与された未償還株式オプション別表
| 2022年9月30日 | ||||||||
| 株 | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 | |||||||
| 期初未済債務 | $ | |||||||
| オプションが付与されました | ||||||||
| 期末未済債務 | $ | |||||||
| 期末に行使可能 | $ | |||||||
2022年9月30日までの9カ月間に、同社は367，500件の株式オプションを発行し、行権価格は1.08ドルから4.25ドルまで様々だった。2022年9月30日現在、未帰属株式オプションに関する未確認株式報酬は680，881ドルであり、 は37カ月の加重平均期間内に確認されると予想される。
未完了オプション情報明細書{br
| 行権 価格 | 未償還株 | 加重 平均残余契約期間 | 行使可能株 | |||||||||||
| $ | から | $ | ||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
| $ | $ | |||||||||||||
2022年，2022年および2021年9月30日までの3カ月間，当社が確認した株式報酬支出は287，298ドルであり，このうち一般および行政および研究開発支出はそれぞれ264，269ドルおよび23，029 ，2021年度は606，315ドルであり，その中で一般および行政および研究開発支出はそれぞれ573，911ドルおよび32，404 であった。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、当社が確認した株式報酬支出は876，851ドルであり、その中で803，640ドルと73，211ドルはそれぞれ一般と行政および研究開発費に計上され、2021年は932，722ドルであり、その中でbr}838，442ドルと94，280ドルはそれぞれ一般と行政および研究開発費に計上されている。また、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月で、会社はそれぞれ買収に関する19，534ドル、60，435ドルの株式ベース費用を記録した。(注5参照)
ASC 718によると、株式オプション報酬の公正価値は、付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて推定される。
注： 12.所得税
各中間報告期間が終了した時点で、当社は通年の実税率への適用が予想されると推定している。このbrは、年初から現在までの所得税の配当や割引を決定し、その後の中期内に変化する可能性があると推定されています。したがって、当社の2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の実質税率は0%であり、2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の実質税率は0%です。当社の両期間の有効税率は主に国内繰延税項純資産全額推定手当の影響を受けています。
付記 13.関連側取引と残高
2022年9月30日と2021年12月31日現在、売掛金と売掛金には、それぞれ会社幹部と取締役に支払われた14.8万ドルと59375ドルが含まれている。これらの金額は無担保で、利息を計算せず、必要に応じて満期になります。(付記15参照)
| 15 |
シャープテクノロジー会社
簡明連結財務諸表付記{br
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
付記 14.公正価値計測
当社の金融商品には、現金、売掛金、支払手形、または株式および株式承認負債および株式証明負債が含まれています。現金、または株式負債、または権利証負債および権利証負債は、公正価値によって計量される。支払すべき帳簿と支払手形はそれぞれ存続期間が短いことと同類ツールの市場為替レートが短いため、償却コストによって計量し、公正価値に近い。
2022年9月30日現在、以下の金融資産と負債は公正価値によって会社総合貸借対照表において経常的基礎で計量されている
公正な価値に応じて恒常的に計量された資産とバランスシート
| 公正価値計測 使用 | 現在の残高 | |||||||||||||||
| レベル 1 | レベル 2 | 第 レベル3 | 2022年9月30日 | |||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||||||||||
| - | - | - | ||||||||||||||
| 公正価値で計測された資産総額 | $ | $ | ||||||||||||||
| 負債.負債 | ||||||||||||||||
| 責任を保証する | $ | $ | ||||||||||||||
| 公平な価値で計量された負債総額 | $ | $ | ||||||||||||||
付記 15.支払いを受けることと、またはある事項
固定資産 資産
当社は2022年9月30日現在、111，013ドルの前金が支払われ、他の資産に記録されている239，664ドルの設備および金型調達注文を受けている。(注6参照)
事件があったり
各報告期間内に、当社は潜在損失金額或いは潜在損失範囲が権威性指針の規定によって可能かつ合理的に推定されるかどうかを評価する。会社は現在、いかなる重大な訴訟やその他の損失にも巻き込まれていない。
印税協定
2017年7月にいくつかの知的財産権を購入する場合、Barry BerlerとAlan Blackmanは、Barry Berlerが知的財産権に関連する製品の使用、販売、レンタル、レンタル、および輸出によって得られた純売上高から4%(4%)の使用料を得る権利があると規定された使用料協定 を締結した。特許使用料は特許が満期になるまで継続されるか、またはbr社の製品に使用されなくなる。特許権使用料協定は2017年12月に当社が負担します。
2018年9月、“特許権使用料協定”が改正され、特許権使用料を2%に引き下げ、さらに3年以内にBarry Berlerに500，000ドルを一度に支払うことが規定され、会社のすべてのさらなる特許権使用料義務の廃止と引き換えに規定された。2019年5月には、特許使用料協定がさらに改正され、支払日を2021年5月31日までに変更するか、または改訂された特許使用料合意期間内に企業が買収または買収された場合に持株権が取得される。特許使用料の2%は依然として有効であるため、同社は上記の金を支払わなかったか、または制御権の変化を引き起こした。
| 16 |
SHARPS TECHNOLOGY, INC.
簡明連結財務諸表付記{br
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
付記 15.支払いを受けることと、または事項がある(続)
雇用契約
2022年8月1日、当社は連席議長兼首席運営官Alan Blackmanとのコンサルティング契約を廃止し、年収256，000ドルを規定し、給与調整、費用、税金差の精算、福祉、ボーナスを規定する雇用契約を締結した。当社は、2022年6月30日に、2022年に提供されるサービスの奨励のために、Blackmanさんに25万ドルのボーナスを承認し、累計発行しました。
2022年9月30日、当社はアンドリュー·R·クレソン佐と、この日に発効し、いずれか一方が終了するまで継続する正式な雇用契約を締結し、合意条項の制限を受け、アンドリュー·R·クレソン佐は過去3年間、当社の最高財務官を契約サービスの形で務めており、協定は毎年225，000ドルの報酬を支払い、合意開始時にbrドルの使い捨て18，750ドルの報酬を加算することを規定している。任期中、さん·クレセン佐は(I)業績ボーナス(企業報酬委員会の適宜決定による)を取得する資格があり、(I)2022年株式インセンティブ·プログラムに参加する資格を持つことになる。その協定にはいつもの雇用条項と条件が含まれている。
注： 16.後続イベント
2022年10月、当社は関係のない第三者と市場普及及び投資家関係サービスについてサービス協定(“サービス協定”)を締結した。サービス契約は1年間であり、様々な成果があり、a)90，000ドルの初期費用、 b)毎月12，500ドルの費用、c)200，000株の 制限普通株およびd)300，000ドル がデジタルマーケティング活動に特化した費用を第三者に支払う。第1期費用と第1月費はすでに支払われており、上記普通株は2022年9月30日以降に発行されている。
| 17 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本四半期報告書10-Q表の他の部分を含む当社の総合財務諸表及び付記と共に読まなければならず、2022年4月15日に改正された“1933年証券法”又は“証券法”に基づいて米国証券取引委員会又は米国証券取引委員会の最終目論見書又は目論見書に提出される。本議論における情報には、前向き陳述と 改正後の1933年“証券法”第27 A節又は改正後の“証券法”、1934年に改正された“証券取引法”第21 E節又は“取引法”が指す前向き陳述と情報が含まれており、これらの記述と情報は、これらの 節によって作成された“安全港”に制約されている。これらの展望的な陳述は、我々の戦略、将来のビジネス、将来の財務状況、将来の収入、予想コスト、見通しおよび計画、および管理目標に関する陳述を含むが、これらに限定されない。すべての前向き表現がこれらの識別語を含むわけではないが、“予想”、“信じる”、“推定”、“予想”、“意図”、“可能”、“計画”、“br}”、“将”、“将”、および同様の表現は、前向き表現を識別することを意図している。私たちは私たちの展望声明に開示された計画、意図、または予想 を実際に達成できないかもしれません。あなたは私たちの展望的声明に過度に依存してはいけません。実際の結果 またはイベントは、私たちが前向き陳述で開示した計画、意図、および予想と実質的に異なる可能性がある。 これらの前向き陳述はリスクと不確実性に関連し、私たちの実際の結果は前向き陳述中の結果と大きく異なる可能性があり、含まれている, しかし、これに限定されるものではなく、株式募集説明書を含む米国証券取引委員会に提出された他の書類に記載されているリスク。前向き表現は作成された日からのみ適用され、私たちはいかなる義務を負いません いかなる前向き表現も更新しません。
文脈で別の要求がない限り、本四半期報告書の10-Q表で言及されている“私たち”、“私たち”、“私たち”はシャープテクノロジー会社を指しています。
概要
私たちが2017年に設立されて以来、私たちのほとんどの資源は私たちの安全な注射器製品の研究開発に投入されてきました。これまで、私たちは何の収入も生まれていません。設立以来、私たちは毎年純損失を出しています。2022年9月30日までの累計赤字は14，457，794ドルです。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、私たちの純損失はそれぞれ2，398，123ドルと3，790，090ドルです。私たちのほとんどの純損失は、2022年4月14日以来の上場企業のコストを含む、私たちの研究開発に関連するコスト、給料と相談費、株式給与、私たちの運営に関する一般的かつ行政コストから来ています。以下に初めて公開発売、流動資金及び資本資源及び審査されていない簡明総合財務諸表に付記する。
私たちの運営費は研究開発費、一般費用、管理費用に分類されています。私たちはニューヨークのメルビルに会社のオフィスを設置していますが、従業員とコンサルタントは無期限に遠隔作業をします。2020年6月、Safegardを買収する協定(2022年7月6日に完了)に基づき、Safegardを使用した労働力、公共事業コスト、その他のサービスを含む売り手の運営コストの支払い と引き換えに、研究開発·試験施設の独占使用権を取得した。
市場で競争するために、私たちは在庫を作らなければならない。注文を確保するためには商業数量の在庫が必要です。注文を受けてすぐに出荷できる予定です。
研究と開発
研究と開発費用には、私たちの各種注射器製品の研究と開発活動のために発生した費用が含まれています。私たちは発生状況に応じて研究と開発費用を確認します。研究開発費は主に
| ● | 製造と試験コストと関連する用品と材料 | |
| ● | 私たちの最高技術者に相談料と株式報酬を支払います | |
| ● | Safegardに支払われる運営費用には、Safegardを使用する労働力、公共事業、他のサービスの費用が含まれており、これらの費用は、使用されている施設や私たちを代表して購入した材料に関連している | |
| ● | 第三者 コストには，開発と設計による工事費用が含まれる. |
これまで、私たちのすべての研究開発費は基本的に私たちの注射器製品と関係があります。私たちは予測可能な未来に、Sharps Provensa製品ラインの世界各地での様々な予想用途に対する市場の需要を満たすために、私たちの製品を改善していくにつれて、私たちの研究と開発費用は増加すると予想される。
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初公募株
2022年4月13日、私たちの初公募株関連のS-1表(文書番号333-263715) がアメリカ証券取引委員会によって発効され、私たちの普通株式と権利証は2022年4月14日にナスダック資本市場またはナスダックで取引を開始した。私たちのIPOは2022年4月19日に終了した。初公募株の純収益は約1420万ドル。初公募の終了について、会社は純収益で200万ドルの支払手形を返済した。
最近の発展
当社は2022年9月29日に、Nephron PharmPharmticals Corporation(“NPC”)およびNPCの多間接続会社(InjectEZ，LLCを含む)と合意(“NPCプロトコル”)を締結し、当社に複数の将来の機会を提供すると信じている。“全人代協定”の有効期限は4(4)年で、2026年9月28日に満期になり、その後連続 一(1)年期となる。
“NPCプロトコル”は、企業の複数の分野の発展と成長を支援することを目的としています。同社とNPCは，製造供給プロトコルの締結，成長を支援する製薬サービス計画および将来の製造拡張を支援するプロトコルを締結することでNPCプロトコルを補完する予定である。
製造と供給協定はNephronが使用可能な高価値プレフィルドシリンジシステムの開発と製造に重点を置き，医療業界や製薬市場から高く支持されており，製品 は2023年に供給を開始することが予想される。注射器生産ラインはNephronが構築した高度に自動化された設備と制御された環境を使用する。これらの良質な製品は私たちが最高品質と考えられる原材料を使用し、最も革新的な技術を採用する。これらの 製品は米国の要求されたUSP規格およびEPとJP国際規格に適合する。同社とNephronが開発·商業化しようとしている製品は，Nephronの現在の充填·整理戦略とその新薬応用パイプラインを支援するための解決策を提供することを目指しており，ブランド製薬や眼科や生物応用を含む先進療法を支援する戦略を提案している。著者らは製薬充填/仕上げ技術と設備に対する豊富な理解、及び第一選択部品サプライヤーと大型製薬会社との密接な関係は、耐富竜と協力して有効なbr市場戦略を制定するために基礎を築いた。
企業の協力には、その業務を支援するために革新的な解決策や製品を必要とする医療顧客を支援するための医薬サービス計画(PSP)の作成が含まれる。この計画は両社のために新たな業務発展の機会を創出する。私たちは、会社のこれらの機会には、Nephron製品、医療業界、製薬市場のための次世代薬物br送達システムの開発と販売が含まれると信じている。この計画の開発は，会社が開発した革新的な包装ソリューションを利用した新たな充填/完成プロジェクト機会の創出を支援する。これらの新しい顧客brプロジェクトは、両社の協力のための未来の成長パイプを作るのに役立つだろう。初歩的かつ現在秘密にされているプロジェクト が決定され，Nephronと会社の協力によりさらに開発される予定である.Nephronやヘルスケア産業を支援するための新しい革新技術を創出する機会は、会社とその将来に変革をもたらすだろう。
Br社はNephronと協力して将来の拡張、革新、協力、建設に長期的に成功する計画を立てる。医薬サービス計画の計画成長をさらに支援するために，NPCの助けを借りてサウスカロライナ州での米国業務を拡大する。この拡張には，Nephronパークに追加の製造工場を建設することが含まれる可能性があり，この工場は，Nephronおよび医療·製薬業界を支援するために専門的な薬物送達技術の製造に専念するであろう。この加速拡張計画により、当社はより大きな生産能力を提供し、当社の業務の高価値製品部門の成長を推進し、最終的に利益を実現することができると信じています。
重要な会計政策と見積もりと最新の会計基準
経営陣の私たちの財務状況と経営結果の議論と分析は私たちの財務諸表に基づいており、私たちはアメリカで公認されている会計原則に基づいて作成しています。財務諸表を作成する際には、財務諸表日に報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の報告の収入および費用に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。私たちはこのような推定と判断を持続的に基づいて評価する。我々は過去の経験や当時の状況では合理的な他の様々な要因を推定していると考えられるが，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎となっており，そのような資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。異なる仮定または条件では、実際の結果は、これらの 推定値とは異なる可能性がある。負債に分類された発行済み権証の取引価格によるFMV調整は報告期間内の経営業績に影響する可能性がある。
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運営実績 -2022年9月30日までの3ヶ月
| 3ヶ月まで ヶ月 | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 変わる | %を変更する | |||||||||||||
| 研究開発 | $ | 457,627 | $ | 355,891 | $ | 101,736 | 29 | % | ||||||||
| 通常 と管理 | 1,339,448 | 985,390 | 354,058 | 36 | % | |||||||||||
| 利息 費用(収入) | (11,332 | ) | (33 | ) | (11,299 | ) | ||||||||||
| FMV デリバティブ損失調整 | 635,283 | - | 635,283 | |||||||||||||
| 外貨通貨(収益) | (8,007 | ) | - | (8,007 | ) | |||||||||||
| 他にも | (14,896 | ) | - | (14,896 | ) | |||||||||||
| 純収益(損失) | $ | (2,398,123 | ) | $ | (1,341,248 | ) | $ | 1,056,875 | 79 | % | ||||||
収入.収入
今まで、 社は何の収入も発生していません。
研究と開発
2022年9月30日までの3カ月間、研究開発(R&D)費用は457，627ドルに増加したが、2021年9月30日までの3カ月間の研究開発(R&D)費用は355，891ドルだった。101，736ドル増加したのは，Saegard の研究開発コストが増加し，人工コストが129，000ドル，その他の研究開発コストが66，000ドルであり，2022年7月6日の買収後からである.また、2021年第4四半期から、研究開発設備に関する減価償却は118，000ドル増加した。私たちの株式報酬と相談関連費用は24，000ドル減少した。上記の変化は買収前に生じた2021年9月30日までの3ヶ月間の金庫運営コスト減少250，000ドル によって相殺された。運営コストは，主にSaegard従業員の使用，発生する公共事業コスト，他のサービスに関係している。この施設は2020年6月以来，買収後，現在のプロトタイプサンプルと関連テストのさらなる開発，生産に用いられている。
通常 と管理
2022年9月30日までの3カ月間、一般および行政(“G&A”)の支出は1，339，448ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は985，390ドルだった。354，058ドルの増加は、主に、i)賃金および相談費が2021年の208，000ドルから2022年の422，000ドルに増加し、214，000ドル増加したことは、主に、Safegard買収に関連する追加従業員7人を含む賃金総額の増加とbr人員の増加、ii)オプション付与と帰属のスケジュールにより、株式報酬支出が約342，000ドル減少し、2021年の606，000ドルから2022年の264，000ドルに減少したためである。また、2022年9月30日までの3ヶ月間で、M&Aは約482，000ドル増加し、主に増加したマーケティングと販売促進 (51，000ドル)、専門費用(50，000ドル)、出張(52，000ドル)、取締役会費用(18，000ドル)、保険(180，000ドル)、上場企業と投資家関係 関連(40，000ドル)、レンタル料および事務費用(61，000ドル)、その他(30，000ドル)から増加しました。
利息 費用(収入)
2022年9月30日までの3カ月の利息収入は11，332ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の利息収入は33ドルだった。利息支出は初公募で得られた現金の当然の利息を増加させた。
FMV デリバティブ調整
手形株式証の 価値は報告日ごとに公平な市価(“FMV”)を再計量することを要求するとともに、公正価値が営業報告書中で他の収入或いは支出の変動と全面的な損失を確認することを確認する。2022年9月30日までの3カ月間に、会社は635，283ドルのFMV損失を記録し、初公募時に発行された引受権証および株式承認証負債の増加を反映した。(監査されていない簡明総合財務諸表付記7、8および10参照)
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運営実績 -2022年9月30日までの9ヶ月間
| 9ヶ月まで ヶ月 | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | 変わる | %を変更する | |||||||||||||
| 研究開発 | $ | 1,520,870 | $ | 1,198,966 | $ | 321,904 | 27 | % | ||||||||
| 通常 と管理 | 4,401,158 | 1,868,342 | 2,532,816 | 136 | % | |||||||||||
| 利息 費用/(収入) | 1,334,612 | (724 | ) | 1,335,337 | ||||||||||||
| FMV デリバティブの利得調整 | (3,443,647 | ) | - | (3,443,647 | ) | |||||||||||
| 外貨通貨(収益) | (8,007 | ) | (8,007 | ) | ||||||||||||
| 他にも | (14,896 | ) | - | (14,896 | ) | |||||||||||
| 純損失 | $ | 3,790,090 | $ | 3,066,584 | $ | 738,403 | 24 | % | ||||||||
収入.収入
今まで、 社は何の収入も発生していません。
研究と開発
2022年9月30日までの9ヶ月間の研究開発(R&D)費用は1，520，870ドルに増加したが、2021年9月30日までの9ヶ月間の研究開発(R&D)費用は1，198，966ドルであった。321，904ドル増加したのは，Saegard の研究開発コストが増加し，人工コストが129，000ドル，その他のコストが65，000ドルであり，2022年7月6日の買収後からである.また，研究開発設備に関する減価償却 も増加し，2021年第4四半期から271，000ドル増加した。私たちの株式報酬と相談費は36，000ドル減少し、他の研究開発コストは132，000ドル減少した。上記の変化は，買収前に発生した金庫運営コスト25，000ドルを2021年の550，000ドルから2022年の575，000ドルに増加させて相殺された。運営コスト は主にSaegard従業員の使用，発生する公共事業コストが他のサービスに関係している。この施設は2020年6月からbr買収後，現在のプロトタイプサンプルと関連テストのさらなる開発，生産に用いられてきた。
通常 と管理
2022年9月30日までの9カ月間の一般および行政(“G&A”)支出は4，401，158ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月では1，868，342ドルであった。2，532，816ドルの増加は、主に、i)賃金および相談費が2021年の609，000ドルから2022年の1，261，000ドルに増加し、652，000ドル増加したのは、主に、従業員(Safegard買収に関連する追加従業員7名を含む)が増加したためであるが、コンサルタントの減少によって相殺された。 ii)オプション付与と帰属の時間スケジュールにより、株式報酬支出は約35，000ドル減少し、2021年の838，000ドルから2022年の803，000ドルに減少した。また、2022年9月30日までの9ヶ月間で、M&Aは約1，916，000ドル増加し、 は主にマーケティングと販売促進(154，000ドル)、専門費用(208，000ドル)、出張(160，000ドル)、取締役会コスト(116，000ドル)、 保険(345，000ドル)、上場企業関連費用と投資家関係(258，000ドル)、株式証明に関する発行コスト(550，000ドル)、 レンタル料、事務費用(98，000ドル)、その他の費用(27，000ドル)から増加しました。
利息 費用(収入)
2022年9月30日までの9ヶ月間の利息収入を差し引いた利息支出は1，334，612ドルであるが、2021年9月30日までの9ヶ月間の利息収入は724ドルである。利息支出が1，335，337ドル増加したのは，2021年12月に行われた融資 により支払利息が額面8%の47，111ドルに加え，2，000，000ドル支払手形の増加利息1，299，985ドル が，初公開発売終了時に純収益で返済されたためである.
FMV デリバティブ調整
手形株式証明書及び初公開発売に従って発行された引受権証の 価値は報告日ごとに純資産純値を再計量することを要求し、未弁済持分証の価値は営業報告書で公正価値が他の(収益)支出及び総合 収益損失に変動することを確認した。会社は2022年9月30日までの9カ月間に181，000ドルの公平市価(FMV)収益を記録し、株式発行日までの手形承認株式証の減少を反映した。2022年9月30日までの9ヶ月間、当社はIPOに伴う引受権証の減少を反映するため、3，262，648ドルのFMV収益調整を記録した。(“未監査簡明連結財務諸表”付記7、8、10参照)
流動性 と資本資源
2022年4月13日、会社は初公募株を完了し、米国証券取引委員会(米国証券取引委員会)によって発効が発表され、会社の普通株式と権利証は2022年4月14日にナスダック資本市場またはナスダックで取引を開始し、2022年4月19日に終了した。初めて公募して得られた金の純額は約1，420万ドルであり、その中の5，779，000ドル は株式証明負債に帰属する。(未監査簡明総合財務諸表付記8および付記10参照)
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2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの現金残高はそれぞれ6，389，839ドルと1，479，166ドルです。2022年9月30日現在の会社運営資金は2，886，658ドルであるが，2021年12月31日現在の運営資金不足は1，156，998ドルである。我々の運営資金の増加は，主に初公募で得られた純額約1，420万ドル，初公開株式証の負債に計上し，運営中の現金の使用を減少させ，購入した固定資産への投資，支払手形200万ドルの返済，金庫買収協定に関する追加ホスト2.4ドルの支払いによるものである。
キャッシュフロー
純額 経営活動で使用した現金
2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は経営活動でそれぞれ現金4，391，021ドルおよび1，954，954ドルを使用しています。現金使用量が増加したのは、主に当社が2022年12月30日までの9ヶ月間に上記の追加SG&A支出および研究開発活動が発生したためです。
純額 投資活動用の現金
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社が投資活動で使用した現金はそれぞれ2，945，259ドルと1，991，972ドルであった。この2つの期間、現金はそれぞれ機械設備保証金579，683ドルと1，906，710ドルの購入または支払いに使われた。また，2022年と2021年9月30日までの9カ月間，会社はそれぞれ2，365，576ドルと85，262ドルのSafegard や関連するホスト支払いを使用している.
純融資活動から提供された現金
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、当社が提供した融資活動の現金はそれぞれ12，235，475ドルと2，406，430ドルです。二零二年の間、提供された現金は主に初回公募で得られた金の純額14，202，975ドルから、償還債券2，000，000ドルを引いて最初の公募株式証に帰属すべき負債に計上された。2021年、提供された現金は私募引受株 からのものです。
表外手配 表内手配
我々 はS-Kルール303(A)(4)項で定義された表外スケジュールを何も持っていない.
新興成長型会社状態
JOBS法案の定義によると、私たちは“新興成長型会社”であり、私たちが新興成長型会社であり続ける限り、他の上場企業に適用されるが新興成長型会社には適用されない様々な報告要件の免除を利用することを選択することができますが、これらに限定されるものではありません。サバンズ-オキシリー法案404条によると、独立公認会計士事務所監査は、財務報告の内部統制を要求しません。役員報酬に関する開示義務brは、私たちの定期報告書および依頼書において減少し、役員報酬および株主承認前に承認されなかったいかなる金パラシュート支払いについての拘束力のない諮問投票の要求を免除した。新興成長型企業として、これらの基準が民間企業に適用されるまで、新たな会計基準の採用や改正を延期することもできる。私たちはこれらのオプションを利用する予定です。採択されると、私たちはこれ以上新興成長型会社の資格に適合しなくなるまで、これに基づいて報告を続けなければならない。
私たちは、(I)初公募株(IPO)5周年後の財政年度終了、(Ii)私たちの年間毛収入が10.7億ドルを超えた後の最初の財政年度、(Iii)前3年間に10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行した日、以下の最初の成長型会社になることを停止する。または(Iv)本年度第2四半期末までに非関連会社が保有する普通株式時価が7億ドルを超える任意の会計年度が終了する。私たちがこれらの免除に依存することを選択すれば、投資家は私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見するかどうか予測できない。今後の開示を減らすことにしたため、投資家は私たちの普通株の吸引力が低下していることを発見すれば、私たちの普通株取引市場はそれほど活発ではなくなり、私たちの普通株の価格はもっと変動する可能性がある。
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私たちも“小さな報告会社”であり、これは、私たちの非関連会社が持っている株式時価にIPOがもたらしてくれた総毛収入が7億ドル未満であり、最近終了した会計年度では、私たちの年収が1億ドル未満であることを意味する。(I)非関連会社が保有するわが株の時価が2.5億ドル未満である場合、または(Ii)最近終了した財政年度中に、我々の年収が1億ドル未満であり、非関連会社が保有するわが株の時価が7億ドル未満であれば、より小さな報告会社になり続ける可能性がある。もし私たちが小さい報告会社だったら、私たちはもう新しい成長型会社ではなく、私たちはいくつかの開示要求を免除すること、すなわち がより小さい報告会社に利用できることに依存し続けるかもしれない。具体的には、小さな報告会社として、私たちのForm 10-K年報に最近の2つの財政年度の監査財務諸表のみを表示することを選択する可能性があり、新興成長型企業と同様に、小さな報告会社が役員報酬に関する開示義務を減少させている可能性がある
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
小さな報告会社は を必要としない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
“取引所法案”規則13 a-15(B)の要求によると、我々の経営陣は、最高経営責任者および最高財務官を含み、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間終了までの開示制御および手続きの有効性を評価している。この評価に基づき、本10-Q表四半期報告がカバーする期間 が終了するまで、我々の開示制御および手順は、取引所法案に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間にわたって記録、処理、まとめ、報告され、我々の最高経営者および最高財務官を含む適切な保証を提供し、蓄積され、我々の管理層に伝達されるという結論を得た。
財務報告内部統制変更
本10-Q表の四半期報告がカバーする期間、取引所法案ルール13 a-15(D) およびルール15 d-15(D)によって要求される評価に基づいて、財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性があるか、または合理的に我々の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はない。
有効性を制御する固有制約
私たちの経営陣は、CEOやCEOを含め、私たちの開示統制や財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことができることを望んでいません。制御システムは，発想や操作がどんなに良くても， は絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，制御システムの目標が実現されることを確保する.また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，制御の利点がそのコストに対して考慮されなければならないという事実を反映しなければならない. すべての制御システムの固有の制限により，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正イベントが検出されたか，または検出されることを絶対に保証することはできない.これらの固有の制約は，意思決定過程における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.さらに、制御 は、ある人の個人的な行動、2人または複数の個人の共謀、または制御の管理優先によって回避することができる。 の任意の制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、任意の設計がすべての潜在的な将来の条件でその目標を達成する保証はなく、時間の経過とともに、条件の変化によって制御 が不適切になる可能性があり、または政策またはプログラムの遵守の程度が悪化する可能性がある。費用対効果を持つ制御システムの固有の制限により、発見されることなく、エラーや詐欺によるエラー陳述が発生する可能性がある。
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第2部-その他の情報
第 項1.法的訴訟
私たち は現在どんな重大な法的手続きの当事者でもない。私たちは時々正常な業務過程で発生した法的訴訟に巻き込まれるかもしれない。結果にかかわらず、訴訟は弁護と和解コスト、管理資源の移転、負の宣伝、名声損害などの要素によって私たちに不利な影響を与える可能性がある。
1 a項目.リスク要因
我々の実際の結果が本四半期報告の結果と大きく異なる可能性がある要因 は、2022年4月15日に米国証券取引委員会の目論見書 に記載されている任意のリスクである。これらの要素のいずれも、私たちの運営結果または財務状況に重大または実質的な悪影響を及ぼす可能性がある。私たちは現在知らないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスク要因もまた、私たちの業務や運営結果を損なう可能性があります。本四半期の報告日までに、我々が2022年4月15日に米国証券取引委員会に提出した目論見書に開示されているリスク要因に実質的な変化はない。私たちは、将来的に米国証券取引委員会に提出された文書で、そのような要因の変化を時々開示したり、他の要因を開示したりするかもしれない。
第br項2.未登録持分証券販売と収益の使用
最近未登録の株式証券を売却する
2022年4月19日から2022年9月30日までの間に、当社へのサービス提供により発行された35，000株を除いて、未登録株式証券は発行されていません。初公募が完了したため、私たちは2，000，000ドル支払手形 を返済し、235，295株の普通株を発行することで株式負債を解決した。また，当社はチケット購入プロトコルについて 買い手に235，295件の株式承認証を発行した.
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
小さな報告会社は を必要としない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
“取引所法案”規則13 a-15(B)の要求によると、我々の経営陣は、最高経営責任者および最高財務官を含み、本四半期報告書10-Q表に含まれる期間終了までの開示制御および手続きの有効性を評価している。この評価に基づき、本10-Q表四半期報告がカバーする期間 が終了するまで、我々の開示制御および手順は、取引所法案に基づいて提出または提出された報告で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表で指定された期間にわたって記録、処理、まとめ、報告され、我々の最高経営者および最高財務官を含む適切な保証を提供し、蓄積され、我々の管理層に伝達されるという結論を得た。
財務報告内部統制変更
本10-Q表の四半期報告がカバーする期間、取引所法案ルール13 a-15(D) およびルール15 d-15(D)によって要求される評価に基づいて、財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性があるか、または合理的に我々の財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はない。
有効性を制御する固有制約
私たちの経営陣は、CEOやCEOを含め、私たちの開示統制や財務報告に対する私たちの内部統制がすべてのミスやすべての詐欺を防ぐことができることを望んでいません。制御システムは，発想や操作がどんなに良くても， は絶対的な保証ではなく合理的な保証しか提供できず，制御システムの目標が実現されることを確保する.また，制御システムの設計は，資源制約が存在し，制御の利点がそのコストに対して考慮されなければならないという事実を反映しなければならない. すべての制御システムの固有の制限により，どの制御評価も社内のすべての制御問題や不正イベントが検出されたか，または検出されることを絶対に保証することはできない.これらの固有の制約は，意思決定過程における判断が誤りである可能性があり，簡単な誤りや誤りによって故障が発生する可能性があるという現実を含む.さらに、制御 は、ある人の個人的な行動、2人または複数の個人の共謀、または制御の管理優先によって回避することができる。 の任意の制御システムの設計も、将来のイベント可能性のいくつかの仮定に部分的に基づいており、任意の設計がすべての潜在的な将来の条件でその目標を達成する保証はなく、時間の経過とともに、条件の変化によって制御 が不適切になる可能性があり、または政策またはプログラムの遵守の程度が悪化する可能性がある。費用対効果を持つ制御システムの固有の制限により、発見されることなく、エラーや詐欺によるエラー陳述が発生する可能性がある。
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収益を使用する
2022年4月13日、吾らのS-1表登録声明(第333-263715号)は米国証券取引委員会によって発効が発表され、これにより吾らの発行と販売は計3，750，000単位であり、各単位は1株の普通株と2つの株式権証を含み、1部の株式承認証全体で1株の普通株 を購入し、初歩的な行使価格は1株4.25ドルで、5年間である。また，引受業者であるAegis Capital Corp.45日の超過配給選択権を付与し，最大15%の株式数 を購入して今回の発行で販売された単位 ，および/または今回発行で販売された単位に含まれる引受権証の数の15%に相当する追加株式証明書を付与し，各 の場合，超過配給のみに用い，Aegis Capital Corp.は2022年4月19日に1，125，000件の株式承認証を行使した。当社は、(I)当社の任意の高級社員又は取締役又はその連絡先、(Ii) 当社の任意のカテゴリ株式証券の10%以上を有する者、又は(Iii)当社の任意の連属会社に当該等の支出を直接又は間接的に支払うことはない。我々が初めて公募して得られた金の計画用途と目論見書に記載されている用途は大きな変化はない。
物品 6.展示
| 証拠品番号 | 説明する | |
| 31.1* | 連合席最高経営責任者(CEO)は、2002年サバンズ-オキシリー法302節で可決された1934年の証券取引法規則13 a-14(A)と15 d-14(A)に基づいて認証を行った。 | |
| 31.2* | 2002年サバンズ-オキシリー法302節に基づいて成立した1934年の証券取引法規則13 a-14(A)および15 d-14(A)に基づいて首席財務官(首席財務·会計官)を認証する。 | |
| 32.1** | “米国法典”第18編1350条によると、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”第906条 に基づいて、連合席最高経営責任者(CEO)の認証が行われている。 | |
| 32.2** | 米国法第18編第1350条によると、2002年の“サバンズ·オクスリ法案”第906条の規定により、首席財務官(首席財務·会計官)の認証が行われている。 | |
| 101.INS | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
| 101.衛生署署長 | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.CAL | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 101.LAB | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
| 101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
| 104* | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式) |
| * | 同封してアーカイブする。 |
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サイン
改正された1934年の証券取引法の要求によると、登録者は2022年11月14日に以下の署名者代表登録者が本報告に署名することを正式に許可している。
| シャープテクノロジー会社 | |
| 2022年11月14日 | /s/ Robert M.Hayes |
| ロバート·M·ハイエズ | |
最高経営責任者兼取締役 (CEO ) | |
| 2022年11月14日 | /s/ アンドリュー·R·クレセン佐 |
| アンドリュー·R·クレセン佐 | |
| 最高財務官 | |
| (担当者 財務官) |
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