アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
(タグ 一)
☒ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に発表された四半期報告
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
☐1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
に対して，_から_への過渡期
マラソンデジタルホールディングスです。
(“憲章”に明記されている登録者名)
(州や他の管轄区域 (br}登録) |
(手数料) ファイル番号(br}) |
(アメリカ国税局雇用主 標識 番号) |
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
登録者の電話番号、市外局番を含む：702-945-2773
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社， か新興成長型会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| ☒ | 加速 ファイルマネージャ | ☐ | |
| 非加速ファイルマネージャ | ☐ | 小さな報告会社 | |
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
(Br)チェックマークは，登録者が空殻会社であるかどうかを示す(取引法第12 b-2条に定義されているように)☒
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
|
|
発行者が所属する各種普通株の発行済み株式数を明記し、最後の実行可能日までに、2022年11月14日までに普通株116，842，289株を発行·発行する。
カタログ表
| ページ | ||
| 第1部は財務情報です | ||
| 第 項1. | 財務諸表 | 3 |
| 2022年9月30日(未監査)と2021年12月31日までの連結簡明貸借対照表 | 3 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の総合業務簡明報告書(監査なし) | 4 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の合併株主権益簡明報告書(未監査) | 5 | |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、簡明現金フロー表(監査なし)を合併 | 6 | |
| 監査されていない合併簡明財務諸表付記 | 7 | |
| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 22 |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 32 |
| 第 項. | 制御とプログラム | 32 |
| 第2部-その他の資料 | ||
| 第 項1. | 法律訴訟 | 33 |
| プロジェクト 1 a | リスク要因 | 34 |
| 第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 35 |
| 第 項3. | 高級証券違約 | 35 |
| 第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 35 |
| 第 項5. | その他の情報 | 35 |
| 第 項6. | 陳列品 | 35 |
その他 に関する情報
明確な逆の規定がない限り、“私たち”、“私たち”、“私たち”および同様の用語は、マラソンデジタルホールディングス、ネバダ州の会社およびその子会社を意味する。
| 2 |
プロジェクト 1.財務諸表
マラソンデジタルホールディングスそして付属会社
合併貸借対照表を簡素化する
| 9月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 現在の 資産： | ||||||||
| 現金 と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 制限された 現金 | ||||||||
| デジタル通貨 | ||||||||
| デジタル通貨 を貸し出す | ||||||||
| ファンドが持っているデジタル通貨 | ||||||||
| 設備販売売掛金 | ||||||||
| 預金.預金 | ||||||||
| 受取借款 | ||||||||
| 前払い料金と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産合計 | ||||||||
| その他 資産： | ||||||||
| 財産
と設備(減価償却累計控除#ドル | ||||||||
| 仕入先への前払い | ||||||||
| 投資する | ||||||||
| デジタル通貨は制限されています | ||||||||
| 長期預金 | ||||||||
| 長期前払い | ||||||||
| 使用権資産 | ||||||||
| 無形資産(累計償却額は#ドル | ||||||||
| その他資産合計 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債 と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 ： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 法定準備金 | ||||||||
| 経営的リース負債 | ||||||||
| 応算債券利息の当期部分 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 長期負債 | ||||||||
| 変換可能チケット | ||||||||
| 定期ローン | ||||||||
| 経営的リース負債 | ||||||||
| 繰延納税義務 | ||||||||
| 長期負債総額 | ||||||||
| 支払いを受ける とあるか | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 優先株 ，額面は株式を許可して2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ発行·発行された株 | ||||||||
| 普通株 、額面価値ライセンス株；そしてそれぞれ2022年9月30日と2021年12月31日に発行と未償還 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| その他の総合損失を累積 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累積赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 負債と株主権益の合計 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない総合的な簡明財務諸表の構成要素だ。
| 3 |
マラソンデジタルホールディングスそして付属会社
合併した 簡明操作報告書
(未監査)
| 9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 総収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| コスト と費用 | ||||||||||||||||
| 収入コスト | ||||||||||||||||
| 収入コスト -エネルギー、ホスト、その他 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 収入コスト(Br)減価償却と償却 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 運営費用 | ||||||||||||||||
| 一般料金と管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 法定備蓄 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 仕入先破産申請による預金減価 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| デジタル通貨減価 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 特許欠陥 | ( | ) | ||||||||||||||
| 基金が保有するデジタル通貨が実現した と未実現の収益(損失) | ( | ) | ||||||||||||||
| 売却設備の純収益 ，控除処分 | ||||||||||||||||
| ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 仕入先破産申請による融資と投資減価 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| その他 営業外収入 | ||||||||||||||||
| 利息 費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 収入br税収割引 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 1株当たり純損失、基本損失と希釈後の損失： | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加重 平均流通株、基本株、希釈株： | ||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない総合的な簡明財務諸表の構成要素だ。
| 4 |
マラソンデジタルホールディングスそして付属会社
合併株主権益簡明報告書
(未監査)
| 2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 株 | 追加の 個の実収 | 積算 | 累計 その他総合 | 株主合計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 番号をつける | 金額 | 番号をつける | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 損 | 権益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株の給与は，源泉徴収税を差し引いた純額 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株発行 ，発行コスト/市価発行を差し引く | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| キャッシュレスベースで実行されるオプション | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 株式承認証を実行して現金と交換する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 無現金発行のための普通株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスと許可プロトコルのために発行された普通株式 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 株 | 追加の 個の実収 | 積算 | 累計
その他の総合 | 株主合計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 番号をつける | 金額 | 番号をつける | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 損 | 権益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株の給与は，源泉徴収税を差し引いた純額 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株発行 ，発行コスト/市価発行を差し引く | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 長期サービス契約のために普通株式を発行する | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 株 | 追加の 個の実収 | 積算 | 累計
その他の総合 | 株主合計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 番号をつける | 金額 | 番号をつける | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 損 | 権益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株の給与は，源泉徴収税を差し引いた純額 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| サービスと許可プロトコルのために発行された普通株式 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通株 株 | 追加の 個の実収 | 積算 | 累計
その他の総合 | 株主合計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 番号をつける | 金額 | 番号をつける | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 損 | 権益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 株の給与は，源泉徴収税を差し引いた純額 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株発行 ，発行コスト/市価発行を差し引く | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない総合的な簡明財務諸表の構成要素だ。
| 5 |
マラソンデジタルホールディングスそして付属会社
統合キャッシュフロー表の簡略化表
(未監査)
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| を調整し、純損失と経営活動で使用されている現金純額を照合する： | ||||||||
| 減価償却と償却 | ||||||||
| プリペイドサービス契約の償却 | ||||||||
| 売却資産の純収益 ，控除処分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 税金を繰延する | ( | ) | ||||||
| 基金が保有するデジタル通貨が実現した と未実現の損失(収益) | ( | ) | ||||||
| デジタル通貨減価 | ||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 債券発行コストの償却 | ||||||||
| 特許欠陥 | ||||||||
| 仕入先破産申請に関する資産減価 | ||||||||
| 運営からの他の 調整、純額 | ||||||||
| 経営資産と負債の変化 ： | ||||||||
| デジタル通貨 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預金.預金 | ( | ) | ||||||
| 前払い費用とその他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金と売掛金 | ||||||||
| 法定準備金 | ||||||||
| 課税利息 | ( | ) | ||||||
| 純額 経営活動で使用した現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 仕入先への前払い | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 物件と設備販売 | ||||||||
| 購入ファンド中のデジタル通貨 | ( | ) | ||||||
| 株式投資を購入する | ( | ) | ||||||
| 投資ファンドでデジタル通貨を販売する | ||||||||
| 投資活動用現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 普通株式を発行して得られる収益 は，発行コストを差し引く | ||||||||
| 発行コストを差し引いた定期ローン借入金収益 | ||||||||
| 税金の支払い代行株の価値 | ( | ) | ( | ) | ||||
| オプション行使と引受権証で受け取った収益 | ||||||||
| 純融資活動から提供された現金 | ||||||||
| 現金、現金等価物および制限的現金純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等価物、制限された現金-期初 | ||||||||
| 現金、現金等価物、制限された現金-期末 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の追加： | ||||||||
| 支払の利子 | $ | $ | ||||||
| 補充 非現金投融資活動スケジュール： | ||||||||
| オプション を普通株式に変換する | $ | $ | ||||||
| 経営的 新しい経営性賃貸負債をリース資産と交換する | $ | $ | ||||||
| 基金から送金されたデジタル通貨 | $ | |||||||
| 未払いの 売却財産と設備の収益 | $ | $ | ||||||
| 設備を受け取った後、前金をサプライヤーから財産と設備に変更します | $ | $ | ||||||
| サービスと許可プロトコルのために発行された普通株式 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない総合的な簡明財務諸表の構成要素だ。
| 6 |
マラソンデジタルホールディングスです。そして付属会社
合併簡素化財務諸表付記
注 1-ビジネスの組織と記述
マラソンデジタルホールディングス(以下“当社”と略称する)は2010年2月23日にネバダ州に登録して設立され、名称はVerve Ventures，Inc.は2011年12月7日にAmerican Strategic Minerals Corporationと改名し、鉱物業務の探査と潜在開発に従事している。二零一二年六月、当社は鉱物業務を終了し、南カリフォルニアの不動産への投資を開始した。2012年10月、当社は不動産業務を終了し、当社は知的財産権許可業務を開始し、当時当社の名称はマラソン特許グループと改称され、Inc. 2018年に、当社は暗号化通貨鉱機を購入し、カナダにデータセンターを設立することでデジタル資産を発掘し、ビットコイン掘削業務を開始した。同社は2020年にカナダでの運営を停止し、所有するすべての採鉱設備をカナダから米国に移転した。その後、同社は米国各地でビットコイン採掘活動を拡大した。同社は2021年3月1日にMarathon Digital Holdings，Inc.に改称した。同社は2022年9月30日現在、ビットコイン生態系内のビットコインの掘削と補助機会 のみに集中している。
付記 2--重要会計政策の概要
添付されている簡明な連結財務諸表は監査されておらず、すでにアメリカ証券取引委員会の規則制度 によって作成された。これらの調整は、中間業績を公平に陳述するために必要と考えられるすべての調整を含む。このような調整は、他に開示されない限り、正常な経常的項目のみを含む。2022年9月30日の簡明総合貸借対照表は、監査された財務諸表から来ているが、年間財務諸表のすべての脚注開示は含まれていない。
これらの財務諸表を読む際には、会社が2022年3月10日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日までの10-K表年次報告書に含まれる財務諸表及び関連付記を結合しなければならない。
列報根拠と合併原則
添付されている監査されていない総合簡明財務諸表は、会社子会社、マラソン会社、Crypto Currency Patent Holding会社とSOEMS買収会社の勘定を含み、すべて会社がアメリカ証券取引委員会(アメリカ証券取引委員会)の規則と規定に基づいて監査されていない場合に作成される。米国公認会計原則(GAAP)に従って作成された財務諸表に一般的に含まれるいくつかの情報および開示は、このような規則および条例に従って簡素化または省略されている。この等総合簡明財務諸表は、経営層が公平に当社が提出した期間の財務状況、経営業績及びキャッシュフローに必要なすべての調整 (正常経常的調整のみを含む)と考えていることを反映している。これらの合併簡明財務諸表を、会社の最近の10-K表年次報告に含まれている合併財務諸表およびその付記とともに読むことを提案する。中期経営業績は必ずしも2022年12月31日までの通期予想業績を代表するとは限らない。
再分類
ある前期金額は今期の報告に適合するように再分類された。これらの再分類は，報告の財務状況，経営結果， やキャッシュフローに影響を与えなかった。以前に報告された給与や関連税費、相談費、専門費用は現在、一般と行政費用に再分類されている。また、以前に報告された権証負債公正価値変化、デジタル通貨販売実現収益、利息収入は現在、他の営業外収入に再分類されている。
見積りと仮定を用いた
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、財務諸表の日付の資産及び負債額及び又は有資産及び負債の開示、並びに報告期間内の収入及び支出の報告金額に影響するために、管理層に推定及び仮定を要求する。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。経営陣が下した重大な推定には、固定資産の耐用年数、付与オプションの公正価値を計算するための仮定、長期資産の現金化、繰延所得税、未実現の納税状況、デジタル通貨の現金化が含まれるが、これらに限定されない。
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マラソンデジタルホールディングスそして付属会社
合併簡素化財務諸表付記
制限された 現金
制限された現金とは、主に商業信用状をサポートし、引き出しが制限された現金残高のことである。次の表は、簡明統合貸借対照表で報告されている現金総額、現金等価物、および限定的な現金を、簡明現金フロー表で報告されている対応する金額と照合した。
制限現金明細書
As of September 30, 2022 | As of September 30, 2021 | |||||||
| 現金 と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 制限された 現金 | ||||||||
| 現金、現金等価物、および制限された現金 | $ | $ | ||||||
デジタル通貨、デジタル通貨、制限された通貨、貸し出しされたデジタル通貨
デジタル通貨と貸し出されたデジタル通貨 は、連結貸借対照表の流動資産に計上される。デジタル通貨は、FASB ASC 350-無形資産-営業権およびその他の条項に基づいて、コストから減値を差し引いた無期限無形資産が入金される。デジタル通貨、 制限は長期ローンの担保を表すため、非流動資産に分類される。
無限の耐用年数を有する無形資産は、償却するのではなく、毎年減値評価を行うか、またはより頻繁に、イベントまたは状況変化が発生した場合、無期限使用資産がより減値する可能性があることを示す。デジタル通貨の取引所取引価格がその帳簿価値以下に下落した場合、当社はさらに減値が存在する可能性があることを確認した。このような場合には、FASB ASC 820−公正価値計測(ASC 820“)における公正価値計量フレームワークに基づいて、デジタル通貨の公正価値に基づいて記録すべき減値金額が決定される。デジタル通貨の公正価値がその帳簿価値を下回る場合、当社は帳簿価値がデジタル通貨の公正価値を超える金額に減値を計上する。その後の減価損失は許されません。
次の表に2022年9月30日までの9ヶ月間のデジタル通貨の活動状況を示す
デジタル通貨活動スケジュール
| デジタル通貨 2021年12月31日* | $ | |||
| 新規デジタル通貨 | ||||
| 基金から送金されたデジタル通貨 | ||||
| 寄付金のためのデジタル通貨の処分 | ( | ) | ||
| デジタル通貨減価 | ( | ) | ||
| 2022年9月30日のデジタル通貨 | $ |
| * |
| 2020年12月31日のデジタル通貨 | $ | |||
| 新規デジタル通貨 | ||||
| デジタル通貨減価 | ( | ) | ||
| 受け取ったデジタル通貨の利息 ，制限 | ||||
| デジタル通貨 を販売し、純額 | ( | ) | ||
| 2021年9月30日のデジタル通貨 | $ |
同社は2022年9月30日現在、ビットコイン約10，670枚を保有しており、帳簿価値は1.972億ドル。ビットコインは、貸借対照表上でデジタル通貨(6842ビットコインまたは約1.264億ドルの帳簿価値)およびデジタル通貨に分類され、制限される (3828ビットコインまたは約7080万ドルの帳簿価値)。2022年9月30日現在、会社が保有するビットコインの公平な市場価値は約2.073億ドルで、デジタル通貨とデジタル通貨を含む。デジタル通貨は，制限 はビットコインからなり，定期融資と循環信用限度額(RLOC)借入金の担保とする.
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マラソンデジタルホールディングスそして付属会社
合併簡素化財務諸表付記
半減 -解決ブロックのビットコインブロックチェーンおよび暗号化通貨報酬は、定期的に半減する。半減 は、全体的な供給を制御し、動作証明コンセンサスアルゴリズムを使用して暗号化通貨のインフレリスクを低減することを目的としたプロセス である。予定されたブロックでは、採鉱報酬が半減され、したがって“半減”という用語がある。ビットコインの前回半減 は2020年5月12日に発生する.例えば、現在、ビットコインネットワーク上で新しいブロックを解決する固定報酬は、2020年5月の各ブロック12.5(12.5)ビットコインよりも低いブロック6および4分の1 (6.25)ビットコインである。2024年5月には，ブロックあたりのビットコイン数が再び半減すると予想される.ビットコイン価格に影響を与える要素が多く、将来的に価格が半減する前または後の潜在的な上昇幅や下げ幅は不明である。
ファンドが持っているデジタル通貨
当社は2021年1月25日にNYDIG Digital Assets Fund III，LP(“Fund”) と有限共同契約を締結し，基金は4，812.66枚のビットコインを購入し，総購入価格は1.5億ドルであった。当社は100%の有限組合の権益を持ち、投票権のある権益モデルに基づいて基金を合併する。投資ファンドにおける連結資産は、連結貸借対照表の“基金が保有するデジタル通貨”というタイトルの下の流動資産に計上される
ASC 946“金融サービス-投資会社”の下の会計と報告ガイドラインによると、基金は資格に適合し、1つの投資会社として運営し、会計計算を行い、このガイドラインは基金のデジタル資産方面の投資に対して公正な価値計量を要求する。ファンドが保有するデジタル資産は、場外取引市場やデジタル資産取引所を含む世界のいくつかの活発な市場で取引されている。ASC 820によって規定される資産公正価値計量は、資産が資産の主要市場または(主要市場がないような)最も有利な市場(ASC 820-10-35-5)の市場参加者間で秩序ある取引で交換されると仮定する(ASC 820-10-35-5)。基金内資産の公正価値は、ニューヨーク時間午後4時頃にCoinDeskビットコイン価格指数から得られた定価に基づいて計算される。資産公正価値のいかなる変動も総合経営報告書に記入され、タイトルは“基金が持っているデジタル通貨の実現済みと未実現収益(損失)”である
2022年6月10日、当社は、約4，768.5ビットコイン(公平時価約1.378億ドル)と交換するために、この基金における100%br}有限共同権益を償還した。ビットコインは基金の信託財布から会社のデジタル財布に転送された。償還後、当社は基金の多数決権権益を持たなくなったため、ASC 810-Consolidationの規定により基金の合併を解除した。当社は合併解除時に何の損益を記録しているわけではありません。基金内のデジタル資産は公正な価値で計量されているからです。振込後、会社のデジタル財布に転入したビットコインは、以下に述べるデジタル通貨計量政策に従ってコストから減値を引いて入金されましたデジタル通貨、デジタル通貨、制限された通貨、貸し出しされたデジタル通貨それは.2022年9月30日までの9カ月と2021年12月31日までの12カ月の基金の活動状況は以下の通り
ファンドはデジタル通貨明細書 を持っている
| デジタル 2021年12月31日現在ファンドが保有する通貨 | $ | |||
| 販売デジタル通貨 | ( | ) | ||
| 基金が保有するデジタル通貨の実現と未実現損失 | ( | ) | ||
| 基金で発生した費用を管理する | ( | ) | ||
| デジタル通貨転出基金 | ( | ) | ||
| 数字 2022年9月30日現在ファンドが持っている通貨 | $ | |||
| デジタル 基金が持っている通貨、2020年12月31日まで | $ | |||
| 購入基金が持っているデジタル通貨 | ||||
| 基金が保有するデジタル通貨の実現と未実現収益 | ||||
| 基金で発生した費用を管理する | ( | ) | ||
| デジタル 2021年12月31日現在ファンドが保有する通貨 | $ |
投資する
投資， は戦略的理由(投資業務に従事しない)のために時々行われる投資であり，総合貸借対照表中の非流動資産に計上される。投資はコストで入金され、会社は四半期ごとに投資価値を分析する。企業が資本を保持し、下りリスクを制限しながら戦略的投資機会リターンを最大化する政策の一部として、会社は株式投資または将来の株式(SAFE)協定の簡単な合意を締結する可能性がある。br社の投資の性質とタイミングは、任意の特定の時間の利用可能な資本および会社が決定し、利用可能な投資機会に依存する。
2021年12月21日と2021年12月30日に、br社はそれぞれ貸借対照表上で非流動資産に分類される2つの外管局協定を締結した。外管局の合意は権益証券に従って入金され、コストから減値を引いた随時に決定可能な公正価値を含まず、すでにテーマ321投資-株式証券(“ASC 321”)によって同じ発行の同じ或いは類似投資の秩序取引に見られる価格変動について調整した。
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合併簡素化財務諸表付記
当社は2022年2月3日、Compute North Holdings，Inc.に約1，000万ドルの転換可能優先株を投資した。転換可能優先株を買収して株式証券投資に計上されたが、いつでも決定可能なコストから減値を差し引いた公正価値はなく、ASC 321により同じまたは類似した投資の秩序ある取引で観察できる価格変化を調整した。この投資はCompute Northで2022年9月に破産法第11章により破産申請後1，000万ドル減額された(付記6参照)。
2022年5月3日には2.0ドルになります安全な優先株投資から百万
同時追加購入$を獲得
同社には2022年9月30日現在、明らかな減価や他の調整がない100万ドルの帳簿価値の安全投資がある。
金融商品の公正価値
当社は公正価値によってそのいくつかの金融及び非金融資産及び負債を計量し、方法は公正価値階層構造を採用し、 は公正価値を計量するための推定技術の投入を優先順位とする。公正価値とは、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産の売却または負債の移転のために徴収される価格であり、本質的には資産または負債の最高および最適利用に基づいて生じる退出価格である。公正価値階層構造のレベルは：
| レベル 1： | 同じ資産または負債の活発な市場のオファーのような観察可能な投入 | |
| レベル 2： | 観察可能な市場の投入または市場データに基づいて確認された観察不可能な投入 | |
| レベル 3： | 観察できない，市場データの入力がほとんどないか，ほとんどないかは，報告実体自身の仮定を用いる必要がある. |
貸借対照表に報告されている現金，売掛金の帳簿金額を総合すると，これらのツールの短期満期日により，公正市場価値を見積もるのとほぼ同じである。支払手形や他の長期負債の帳簿価値は公正価値に近いが、関連金利は当社が現在入手可能な金利に近いためである。
財務資産と負債はその公正価値計量に対して重要な意義を持つ最低投入レベルによって公正価値階層構造内で全体分類を行う。同社は第三者価格源から得られた推定値を考慮することで、その有価証券と投資の公正価値を計測している。定価サービスは、 収入と市場に基づく方法を含む業界標準推定モデルを使用し、これらのモデルに対して、すべての重要な投入を直接または間接的に観察して、公平な 価値を推定することができる。これらの投入は、同じまたは同様の証券の報告取引およびブローカー見積、発行者信用利差、基準証券、および他の観察可能な投入を含む。
以下の表は、公正価値に応じて当社が恒常的に計量する資産および負債の情報、および公正価値レベルにおける当社の2022年9月30日および2021年12月31日までの推定レベルを示す
公正な価値に応じて恒常的に計量された貸借対照表
| 公正価値は2022年9月30日に計量される | ||||||||||||||||
| 9月30日までの総帳簿価値は | アクティブ市場オファー | 重要な 他の観察可能な入力 | 重要な 観察できない入力 | |||||||||||||
| 2022 | ( レベル1) | (レベル 2) | ( レベル3) | |||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||
| 貨幣(Br)市場口座 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 公正価値は2021年12月31日に計量される | ||||||||||||||||
| 12月31日までの総帳簿価値は | アクティブ市場オファー | 重要な 他の観察可能な入力 | 重要な 観察できない入力 | |||||||||||||
| 2021 | ( レベル1) | (レベル 2) | ( レベル3) | |||||||||||||
| 資産 | ||||||||||||||||
| 貨幣(Br)市場口座 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| ファンドが持っているデジタル通貨 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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合併簡素化財務諸表付記
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、レベル1、レベル2、またはレベル3の間には何の振込もありません。
2022年6月10日、会社はNYDIG Digital Assets Fund III，LPの投資から約4，769枚のビットコインを抽出し、ビットコインを会社の口座に直接振り込んだ。そこで，会社は以前投資基金が保有していたビットコインの“時価ベース” 会計を受信しなくなったが，4，769枚のビットコインは現在貸借対照表上で“デジタル通貨” に分類され，無期限無形資産として減値分析を行っている.
1株当たりの普通株純収入は、ASCテーマ260：1株当たり収益(“ASC 260”)から計算される。1株あたりの基本収益の計算方法は，純収益(損失)を 期間中に発行された普通株の加重平均株式数で割る。2022年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月間、当社はそれぞれ赤字を計上しているため、1株当たりの償却純損失は加重平均発行株式中の希薄普通株等価物 は含まれていないと計算されている。
1株当たりの収益計算に計上しない逆割増証券別表
| 9月30日まで | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 株式承認証 普通株購入 | ||||||||
| 制限在庫 | ||||||||
| 普通株購入のオプション | ||||||||
| 普通株式交換のための変換可能手形 | ||||||||
| 合計する | ||||||||
1株当たりの基本損失と赤字を計算する付表
次の3か月まで 九月三十日 | 現在までの9ヶ月間で 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 普通株主は純損失を占めるべきだ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加重 平均普通株−基本と希釈後の普通株 | ||||||||||||||||
| 1株当たりの普通株損失 --基本損失と赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
付記 3--顧客と契約を結ぶ収入
社はASC 606により収入、すなわち顧客と契約を締結した収入を確認する。収入基準の核心原則は、顧客に約束した商品またはサービスを移転する金額を記述するために、会社がこれらの商品またはサービスの対価格 と交換する権利があることを反映するために、収入を確認すべきであることである。以下の5つのステップは、この核心原則を達成するために適用される
| ● | ステップ 1：クライアントとの契約を識別する | |
| ● | ステップ第 2：契約中の履行義務を決定する | |
| ● | ステップ 3：取引価格の決定 | |
| ● | ステップ第 4：契約に取引価格を割り当てる履行義務 | |
| ● | ステップ5：会社が業績義務を果たしたときに収入を確認する |
顧客と締結された契約における履行義務を決定するためには、会社は、契約で約束された貨物またはサービスを評価し、各異なる承諾貨物またはサービスを決定しなければならない。以下の2つの基準が同時に満たされる場合、履行義務は、“ユニークな”貨物またはサービス(またはバンドルされた貨物またはサービス)のASC 606の定義に適合する
| ● | クライアントは、個々に商品またはサービスから利益を得ることができ、顧客がいつでも利用可能な他のリソースと共に利益を得ることもできる(すなわち、商品またはサービスが異なることができる)、および | |
| ● | エンティティが商品またはサービスを顧客に譲渡するコミットメントは、契約中の他のコミットメントとは別に識別することができる(すなわち、商品またはサービスを譲渡するコミットメントは、契約コンテキストでは異なる)。 |
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合併簡素化財務諸表付記
商品またはサービスが明らかでない場合、その商品またはサービスは、異なる商品またはサービス が識別されるまで、他の約束された商品またはサービスと結合される。
取引価格とは，エンティティが承諾した貨物やサービスを顧客に譲渡する際に獲得する権利が期待される対価格金額である.顧客との契約で約束された対価格は、固定金額、可変金額、または両方を含むことができます。 取引価格を決定する際に、エンティティは、以下のすべての要因の影響を考慮しなければなりません
| ● | 変数 注意事項 | |
| ● | 制約変数考慮の見積り | |
| ● | 契約には重要な融資部分が存在する | |
| ● | 非現金対価格 | |
| ● | お客様への掛け値に対応する |
可変対価格に関する不確実性がその後解決された場合にのみ，確認された累積収入が大きく逆転しない可能性が高い場合にのみ，取引価格は取引価格に含まれる. 取引価格は相対的に独立した販売価格で契約義務ごとに割り当てられる.履行義務ごとに割り当てられた取引価格 は，その履行義務を履行する際に確認し，状況に応じてある時点または一定時間 である.
会社が行っている主要または中心業務は、 ビットコイン(BTC)取引をブロックチェーン分類帳に記録および発行するために、またはBTCネットワークにBTC取引検証サービスを提供するために、計算能力を利用して暗号化アルゴリズムを解決することである(このような 活動は総称して“マイニング”と呼ばれる)。新しいブロックとしてネットワークに追加された取引を検証する見返り(すなわち、 が“解決”ブロックに成功した)として、会社は、BTC形式の取引費およびブロック報酬を得る権利がある。 取引費用は、各取引ブロック要求において指定され、要求者によって支払われる。ビットコインブロックチェーンプロトコル自体 は現在、解決されたブロック毎にブロック報酬を発行しており、現在のレートはブロック当たり6.25 BTCである。2024年までに、このような奨励金は半分に減少すると予想される。同社はまた、2021年9月から2022年5月まで第三者プール参加者に開放された自営のプライベートプールで採鉱している。第三者プール参加者は、当社に支払うプール料金と引き換えに、当社のサービスをプール事業者として利用します。個人プール事業者として、同社は第三者のbrプール参加者にハッシュ率に貢献しており、これらの参加者は任意にプールに参加または離れることができる。
大口の奨励-大口の奨励を受けた後に流入するビットコインは収入の定義に符合し、それは鉱夫にサービスを提供したり、採鉱活動を展開したりすることが経済利益をもたらすからである。そのため、会社は大口奨励 を収入として入金する可能性がある。
Br社は、FASB ASC 606に従って、データブロックの解決に成功して得られたデータブロック報酬を、クライアント(すなわち、BTCネットワークまたはプールオペレータ)と締結された契約の収入として確認すべきであることを決定する。次に、各収入タイプにおけるクライアント(参加者およびプライベートプール参加者)についてさらに説明する。(1)当社がFASB ASC 606-10-25-2に従って顧客と契約を締結したかどうか、および(2)ネットワーク上での採鉱活動 がFASB ASC 606-10-25-1のすべての基準に適合しているかどうかを決定する際には、ネットワークプロトコルを含むすべての関連事実および状況が考慮されている。
ブロック 奨励は会社の最も重要な収入源です。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、運営報告書収入に含まれる大口奨励はそれぞれ約1250万ドルと5080万ドルです。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、運営報告書収入に含まれる大口報酬は約88.1ドルと8560万ドルです。
取引料br}−取引料は、取引要求毎に指定され、取引の成功処理と引き換えに請求者によって採鉱者に支払われる。請求人は、FASB ASC 606における顧客の定義に適合し、AICPA Practice ガイドライン“デジタル資産の会計および監査”に基づいて、価格交換された鉱夫の正常な活動の結果としてサービスを得るために鉱夫と契約を締結しているからである(成功した)。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間、営業報告書収入に含まれる取引費用はそれぞれ約20万ドルと90万ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間、営業報告書収入に含まれる取引費はそれぞれ約120万ドルと460万ドルだった。
プール料金-FASB ASC 606によると、会社は個人プール事業者としてお客様との契約で稼いだプール料金から収入を確認しています。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月のうち、運営報告書に含まれる収入に含まれる共同費用はそれぞれ約ゼロと0.5万ドルである。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間で、運営報告書収入に含まれる共同費用はそれぞれ約30万ドルと0.5万ドルだった。2022年5月現在、第三者鉱夫は当社の鉱床に参加しなくなった。したがって、その会社は共同経営費用を再確認しない。
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合併簡素化財務諸表付記
同社の収入は
| ● | 第三者が運営する鉱池の参加者(“参加者”) | |
| ● | a participant in a privately operated mining pool (“Private pool participant”) | |
| ● | the operator of a private pool (“Operator”) |
参加者
当社はすでに第三者鉱池営業業者と契約を締結しており、当社は第三者鉱池運営業者をFASB ASC 606項下の顧客と見なしている。会社は、価格と交換するために、会社の正常なbr活動の出力である計算能力(すなわち生成されたハッシュ率)サービスを提供する。この等契約はいずれか一方が随時終了することができるが，当社が強制的に執行可能な賠償権利は，当社が鉱池運営業者に計算能力を提供した場合にのみ発効する。計算能力を提供する交換として，当社はブロックチェーンへのブロックチェーンへのブロック の追加に成功し，BTC奨励に相当する散発シェアの対価(非現金対価 から鉱池事業者に支払ういかなる池費用を減算し，対ピン収入と記す)を得る権利がある。当社のブロック奨励における部分シェアは、すべてのプール参加者がプール事業者の計算と決定した現在のアルゴリズムを解決する際に貢献する総計算能力に占めるbr社の貢献の分散率に基づいて、任意のプール費用を差し引くものである。
我々の第三者鉱床事業者との合意によると、計算能力を提供することは唯一の履行義務である。 会社が受信した取引対価格は、会社がいかなるハッシュ率に貢献しているかにかかわらず、鉱池の成功度に依存するため、非現金および可変である。非現金対価格は契約締結時の見積公正価値で計量される。しかし、収入が大きく逆転する可能性はあまりないため、会社はブロックの正確な時間が ウォンとその権利が得られる比例シェア(会社が個人運営のプールの参加者である場合、会社も池事業者)であることを正確に知ることができないため、会社が獲得した対価格 を確認するまで、会社のデジタル財布のブロック奨励を決済することで、収入が確認されるまで制限される。取引対価または制限が解決された場合、当社はbr社のデジタル財布が全報酬金を受け取った日に公正価値で非現金対価格を計量し、契約開始時の公正価値または当社が第三者鉱床から奨励を受けた時間と大きな差はない。このような取引には重要な資金調達部分がない。
受信したデジタル資産奨励の公正価値は、関連デジタル通貨を用いて受信日の毎日終値ドルスポットレートで決定され、契約開始時の公正価値と実質的な差はない。
賃料や電気料金など、デジタル通貨採掘事業に関連する費用は、収入コストと記されている。デジタル通貨採鉱設備の減価償却も収入コストの構成要素として記録されている。
プライベートプール参加者
同社はそのプライベート運営のプール(“Marapool”)の参加者として運営している。同社は2021年9月から2022年5月まで、マラポールの参加者として第三者プール参加者とともに運営している。FASB ASC 606によれば、同社は、取引要求者およびブロックチェーンネットワークをその顧客とみなす。会社は、要求者とブロックチェーンネットワークの考慮(それぞれ取引費とブロック奨励)と引き換えに、会社の正常な活動の成果であるbrサービス(掘削成功)を提供する。採鉱者が分散台帳に対するクライアントの取引を要求することを検証することに成功した場合、クライアントとの契約は 点に存在する。これまで、FASB ASC 606−10−25−30により履行義務が履行(すなわち取得)されてきた。具体的には，契約の開始と同一契約で対価格を獲得した時点で同時に発生する.したがって、FASB ASC 606−10−25−1における追加基準は以下のとおりである
| ● | 要求者(クライアント)および採鉱者の両方が契約を承認し、トランザクションの検証に成功し、分散分類帳に追加されたときにトランザクションに提出される。 | |
| ● | それぞれの当事者の権利，譲渡対価格，支払条件は明確である. | |
| ● | Br}取引は、商業実質(すなわち、鉱商の将来のキャッシュフローのリスク、時間、または金額が契約によって変化すると予想される)を有する。 | |
| ● | 入金 は，契約開始と履行義務の履行(すなわち1つのブロックの解決に成功)と同時に行われるため，入金リスクは存在しない. |
ブロックの掘削に成功することにより，採鉱者は要求者やネットワークへの履行義務を果たしているため，その時点で収入 を確認すべきであり，その時点は契約開始時点と同じである.当社が受け取った取引対価格はビットコインで支払われた非現金対価格であり、取引手数料と大口奨励からなる。取引対価格は可変 であり，稼いだブロック報酬金額は，プール寄与の総計算能力に対する会社貢献の計算能力に基づく比例シェアであるからである.非現金対価格は、契約開始時の見積公正価値計量 ，すなわちFASB ASC 606-10-25-1基準を満たす日付である。会社は、会社が所与の取引に提供する計算能力と、そのプライベート運営プールがブロックの適切な時間を解決することに成功したことを知っているので、大きな収入逆転のリスクがなく、可変取引 を価格を推定することができる(会社 が上述したように第三者が運営するプールの参加者である場合と比較して)。会社は、デジタル財布の奨励を受ける前に、大口奨励金と取引費用の割合を比例的に推定することができるため、会社は大口奨励金と取引費用を稼ぐ際の公正価値に応じて非現金対価格を計量することができ、これは契約開始時と同じ時点である。
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合併簡素化財務諸表付記
受信されたデジタル資産報酬の公正価値は、大口報酬および取引費を稼ぐ日に関連するデジタル通貨を使用した1日の終値ドルスポットレートで決定され、これは、契約開始時の公正価値または会社が請求者およびネットワークから報酬を得る時間と実質的な差はない。このような取引には重要な資金調達部分がない。
賃料や電気料金など、デジタル通貨採掘事業に関連する費用は、収入コストと記されている。デジタル通貨採鉱設備の減価償却も収入コストの構成要素として記録されている。
演算子
2021年9月から2022年5月まで、当社は第三者鉱床参加者と鉱池サービス契約を締結し、この第三者鉱床参加者は会社からFASB ASC 606項下の顧客とみなされている。これらの契約では、当社は、単一のプール参加者が稼いだブロック報酬および取引費に等しい割合をプール費用の非現金対価として交換するために、ブロックチェーンネットワークにbr}鉱夫を接続し、各プール参加者によって生成されたハッシュ率を追跡する促進者サービスを提供する。 これらの契約は、いずれか一方によっていつでも終了することができ、当社が強制的に実行可能な補償権利は、企業がプール参加者に促進器サービスおよびプールにアクセスするソフトウェアライセンスを提供するときにのみ開始される。
第三者プール参加者との合意によれば、会社の履行義務は、プールにアクセスするソフトウェアライセンスの権限を提供し、各プール参加者が生成したハッシュ率を追跡して、ブロック報酬を比例的に計算し、各プール参加者に支払う取引費である。当社が受け取った取引対価格は、共同経営参加者が稼いだ大口報酬と取引費用に基づいているため、現金ではなく可変である。非現金対価 は契約開始時の見積公正価値で計量され，この推定公正価値は当社が集合費用を稼いだ場合(すなわちブロック採掘に成功した場合)と同時に発生する。企業は、プールがプール事業者としてブロックの解決に成功した正確な時間(会社が第三者が運営するプールの参加者である場合と比較して)を見ることができ、各プール参加者は、貢献したハッシュ率に基づいて得られるブロック報酬および取引費を得る権利があるので、その費用を稼いだ時点で可変対価格を推定することができる。 社は池のデジタル財布中の費用を受け取る前に池費用の金額を見積もることができるため，会社 は池費用が稼いだ日に公正価値で非現金対価を計量し(以下に述べる慣例を用いて)， は契約開始と同時に発生する.
受信されたデジタル資産報酬の公正価値は、プール費用を取得した日の毎日の終値ドルスポットレートにおいて、関連するデジタル通貨を使用して決定され、これは、契約開始時の公正価値と実質的な差がなく、この公正価値は、プール参加者が請求者およびネットワークから報酬を得る時間と同時に発生する。 これらの取引には重要な融資部分がない。
プライベートプール操作で使用するライセンスソフトウェアに関する費用 を収入コストと記す.
注 4-前払い仕入先と手付金
社はビットコイン採掘設備メーカーと契約を結び，そのビットコイン採掘業務運営に必要な設備を調達する.典型的なプロトコルは、特定の時間間隔で一定の割合の総注文を前払いすることを必要とし、通常は、特定の契約の実行後数日以内に支払い、その後定期的に支払い、最後の支払いは各出荷日前に支払わなければならない。私たちはこれらの支払いをプリペイドとして貸借対照表のサプライヤーに計上します。
このような前金総額は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ約6.78億ドルと4億663億ドルである。
また、会社は他のサービスプロバイダと契約を結び、会社の設備を配備しているデータセンターでその装置をホストし、運営支援を提供している。これらの手配はまた、これらのサービスに関する契約義務を履行しながらサプライヤーに前払いすることを要求する。私たちはこの支払いを貸借対照表の預金に分類する。
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付記 5--財産と設備
2022年9月30日と2021年12月31日までの財産および設備のbrコンポーネントは、：
財産·設備部品明細書
| 使用寿命(年) | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||||
| ウェブサイト | ||||||||||
| 採鉱設備 | ||||||||||
| 工事中 | 適用されない | |||||||||
| 財産と設備毛額 純額 | ||||||||||
| 減算： 減価償却累計と償却 | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 財産·設備·無形資産·純額 | $ | $ | ||||||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社の財産や設備に関する減価償却費用はそれぞれ2630万ドルと430万ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社の財産や設備に関する減価償却費用はそれぞれ6490万ドルと800万ドルだった。
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の償却費用はそれぞれ11，000ドルと18，000ドルです。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の償却費用はそれぞれ3.2万ドルと5.4万ドル。
注6-計算北区破産
2022年9月22日、Compute North Holdings， Inc.(その関連債務者とともに、総称して“Compute North”と呼ぶ)は、“米国破産法”(米国法典第11章第101節及び以下)に基づいて、米国テキサス州南区破産裁判所に第11章破産保護を申請する。破産申請時には、マラソンのCompute Northに対する財務開放は、以下のようになった
| - | Approximately
$ |
| - | Approximately
$ |
| - | Approximately
$ |
会社はこの財務リスクを評価し、2022年9月30日までの3ヶ月間に合計3900万ドルの転換可能優先株、無担保優先票、ある預金の減値 を計上した。破産手続きの最終結果とその会社が保有する余剰預金への影響はまだ確定しなければならない。当社はすでに債権者弁護士を招聘し、Compute North施設の各資産を弁護·保護するとともに、Compute Northに関する長期財務リスクをできるだけ少なくしている。
付記 7--法的準備金
2022年9月30日までの3ヶ月間に、同社は25ドルを記録した2021年期間に個人所得税申告目的で使用されるある株式贈与の公正価値に関する百万法定準備金。この準備金の大部分は、会社の前会長兼最高経営責任者からのクレーム
と関係がある。この初歩的なクレームを処理する時、会社は他の5人の個人
も同じ問題の影響を受けて、1人の現取締役会のメンバーと現会長兼最高経営責任者を含むことを発見した。この部分準備金の総額は#ドル未満です
付記 8-株主権益
普通株 株
棚 表S-3と場内販売プロトコルの登録宣言
当社は2022年2月11日、H.C.Wainwright&Co.，LLC(“ウェインライト”)とその普通株式について市場発売契約または販売契約を締結した。販売契約の条項によると、会社は時々ウェインライトを通じてその販売代理として私たちの普通株の株を発売·販売することができ、総発行価格は最高7.5億ドルに達する。2022年9月30日現在、本上場発売協定によると、当社は13，459，752株の普通株を販売しており、総購入価格は発売コストを差し引いた純額は198.7ドルである。
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Bシリーズ転換可能優先株
2022年9月30日現在、Bシリーズ転換可能優先株には流通株がない。
系列 E優先株
2022年9月30日現在、Eシリーズは優先株無流通株に転換できる。
普通株式証明書
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社が発行したと発行されていない引受権証および変動の概要は以下の通り
株式承認証の概要を発行した
| 株式承認証数 | 重み 平均行重み | 加重
平均残余契約期間 (単位：年) | ||||||||||
| 2021年12月31日までの未返済債務 | $ | |||||||||||
| 発表されました | $ | - | ||||||||||
| 期限が切れる | ( | ) | $ | - | ||||||||
| 鍛えられた | $ | - | ||||||||||
| 2022年9月30日までの未償還債務 | $ | |||||||||||
| 株式承認証brは2022年9月30日から行使できる | $ | |||||||||||
| 2022年9月30日現在、発行され行使可能な権利証の総内在価値は | $ | |||||||||||
普通株オプション
2022年9月30日と2021年12月31日現在、未返済の株式オプションはない。
制限在庫
制限された 個の在庫単位
限定株奨励活動まとめ
| ユニット数 | 重み 平均付与日公正価値 | |||||||
| 2021年12月31日の未帰属 | $ | |||||||
| 授与する | $ | |||||||
| 既得 | ( | ) | $ | |||||
| 2022年9月30日の未帰属 | $ | |||||||
2022年第3四半期に報酬委員会は今後4年以内に授与することを発表しました株式報酬総支出は約$ になりました百万ドルです。
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付記 9--債務
2021年11月18日、同社は650ドルを発行した100万ドルのITS元金
2022年7月28日，当社はSilvergate Bank(“銀行”)と循環信用および保証プロトコル(“合意”または“RLOC”) を締結し，これにより，Silvergateは合意条項に基づいて当社に最大1億ドルの循環融資を提供することに同意した。この融資は会社と銀行の間の既存の1億ドルの融資の代わりに再融資される。同日、当社はまた、1億ドルの元本定期ローン手配(“定期ローン”)を締結しました。 RLOCと定期ローンに規定されている手配条項は以下の通りです
| 初期 用語： | 終了
は有効です | |
| 施設の可用性 ： | 会社は時々RLOCを提供して、会社が定期的に抽出し(当時違約事件が存在しないことを前提としている)、その締め切りから合意終了日(その日を含む)まで。
会社は最大1億ドルの定期融資を借りることができ、その中の5，000万ドルは締め切り(“初期引き出し”)に発行され、 は借り手の要求に応じて、2023年4月25日または前に5，000万ドルを発行し、 は定期融資協定に規定されている条件を満たす必要がある。 | |
出荷費用 施設： |
RLOC：銀行への融資約束(または35万ドル)の0.35%，RLOC終了時に満了(RLOCが1年以上継続すれば記念日ごとに満期).
定期融資：定期融資協定に署名する際に15万ドルの発起料と25万ドルの引き出し費用(“または引き出し費用あり”)を支払う。もし会社が2022年11月25日までに引き出し遅延したお金を借り入れた場合、この引き出し費用は会社に返金されます。 | |
未使用の 約束 RLOC費用： |
||
| 更新RLOC ： | 本行と当社の同意により、RLOCは年ごとに更新することができますが、遵守しなければなりません(ただし、限定されません) |
金利と支払い 施設について： |
RLOC： 利息は月ごとにのみ支払い，元金満期はすべて満期となる.金利は、(I)最低金利と(Ii)最優遇金利に適用保証金のうち高いもののいずれかと定義される。最低金利“とは、(A)利子期間内のいずれかの日に、ローン対価値比率(”LTV“)が40%(40%)未満であり、(B)1つの利子期間内のいずれかの日に、LTV比率が40%(Br)(40%)以上55%(55%)以上であることを意味する。そして(C)のいずれかの日の6.5%(6.75%)である.適用限界とは、(A)利息期間中のいずれかの日のLTV比率が40(40%)未満の1.25%(1.25%)、(B)利息期間中の任意の日のLTV比率が40(40%)以上55%(55%)未満の2%(2.00%)であることを意味する。および(C)利息期間中のいずれかのLTV比率は、55%(55%)の2.25%(2.75%)以上である。
定期ローン：ローン元金の利息は、5.75%と最優遇金利プラス1.75%の高い者を基準に、 は月ごとにのみ支払い、元金の満期はすべて満期になります。 |
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合併簡素化財務諸表付記
| 施設の担保 ： | RLOCおよび定期融資融資は，当社が および本業の利益のために信託口座(“担保口座”)に蓄積した十分な権利，所有権および権益の質権を担保としている。当行は、当行の承認を受けた規制されたホストエンティティ(“受託者”)に担保口座を構築する。銀行と委託者は、担保口座の担保権益を改善するための信託契約を締結し、1)銀行が担保口座の残高を監視すること、2)銀行が担保口座に対して独占的な制御権を有することを許可すること、会社が違約した場合に担保を清算することを含む。銀行はまた質抵当品についてUCC融資声明を提出することができる。当社はその担保の時価下落のリスク を担っており，その時価下落によりRLOC項での未返済借金が保証不足になった場合，会社は追加のビットコイン を押託する義務がある.ビットコインの時価が増加し，かつRLOC項での未返済借金が過剰に担保されている場合，あるいはそのような借金がすべてまたは部分的に返済されていれば，当社も担保口座から担保を抽出することができる. | |
最低前金 施設について： |
開始時、会社はLTV比率が等しくなるように、担保口座残高に十分なビットコインを確保しなければならない | |
| 施設の契約 ： |
会社は最低調整後の純資産を$に維持しなければならない |
付記 10--賃貸借契約、引受支払い、または事項
賃貸借証書
2016年2月、財務会計基準委員会はASU第2016−02号、リース(テーマ842)を発表し、それ以降、リース会計に関する改正案(総称して“ASC 842”と呼ぶ)を発表した。ASC 842は、テナントが貸借対照表に12ヶ月を超える期間を有するすべてのレンタルROU資産およびリース負債を記録することを要求する使用権またはROUモデルを確立する。リースは財務や経営的リースに分類され，分類は損益表中の費用確認モデルに影響を与える。2019年1月1日から、会社はASU 842を採用している。当社は、契約期間内に資産およびその他の事実や状況をコントロールする権利があるかどうかに基づいて、1つの手配が開始時にレンタルを含むかどうかを決定します。
同社は運営賃貸契約に基づいて米国でオフィススペースをレンタルしている。運営賃貸プロトコルによると、オフィスビルは当社唯一の主要資産種別 である。当社には重大な融資リースはありません。
2018年6月1日から、ネバダ州ラスベガス89144号都市中心北路1180号Suite 100にある会社のオフィスを月ごとにレンタルしている。
2022年2月14日から、会社はフロリダ州ローデールバーグ東北第三大通り101号ビルにあるオフィスを借り、郵便番号：33301、レンタル期間は63ヶ月。
2022年3月1日から、同社はカリフォルニア州オーウェン92618号スペクトルセンター大通り300号にあるオフィスを借り、レンタル期間は24カ月となった。
2022年5月1日から、当社はワシントン州東ウェナッチ第五街南東3306号にある倉庫空間を借り、郵便番号：98802、レンタル期間は24ヶ月。
同社は2022年9月21日からオクラホマシティダグラス通り512 N、オクラホマシティ、郵便番号73106にある倉庫スペースを借り、レンタル期間は36カ月。
2022年9月30日現在、米国での会社の賃貸使用権(“ROU”)資産と総賃貸負債はそれぞれ140万ドルと110万ドル。2021年12月31日現在、会社のROU資産と総賃貸負債はゼロ である。当社は2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間の使用権資産を支払い、償却しました。総額はそれぞれ2.9万ドルと4.8万ドルです。
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合併簡素化財務諸表付記
運営 レンタルコストは運営費用に直線的に記録されている。会社の総レンタル費用には以下の項目が含まれています
レンタル料金構成明細書
| 前の9ヶ月まで | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| 運営 借約 | ||||||||
| 運営 レンタルコスト | $ | $ | ||||||
| 運営 レンタル料 | ||||||||
| 短期レンタルレンタル料 | ||||||||
| レンタル料合計 | $ | $ | ||||||
| まで3ヶ月 | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| 運営 借約 | ||||||||
| 運営 レンタルコスト | $ | $ | ||||||
| 運営 レンタル料 | ||||||||
| 短期レンタルレンタル料 | ||||||||
| レンタル料合計 | $ | $ | ||||||
会社のテナントとしてのレンタル活動に関するその他の情報は以下のとおりである
最低レンタル支払総額
| 前の9ヶ月まで | ||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| 運営 はレンタルを運営するキャッシュフローから | $ | $ | ||||||
| 加重平均(Br)残りリース期間-リース経営 | ||||||||
| 加重-平均 割引率-経営リース | % | % | ||||||
2022年9月30日まで、今後5年間の契約最低賃貸支払いは以下の通りです。
契約最低レンタル表
| 年.年 | 金額 | |||
| 2022 (残り) | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | ||||
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合併簡素化財務諸表付記
法的訴訟
HO 物質
2021年1月14日、原告の何敏嘉(“原告”または“何”)は当社および10名の米国エネルギー省被告に民事訴訟を提起し、損害賠償及び原状回復を要求した(“苦情”)。起訴状は、当社に対する6つの訴訟理由を提示した：(1)書面契約違反、(2)黙示契約違反、(3)準契約、(4)提供されたサービス、(5)予想経済関係を故意に妨害する、および(6)予想経済関係を妨害することをおろそかにし、“すべての被告”に対する抗弁であり、後に指名された被告に関連する可能性が最も高い。これらのクレームは同じグループの事実に基づいており、何俊仁は会社が会社と共有している商業的に敏感な情報から利益を得て、会社がエネルギー供給者を買収するために演じている彼の役割を賠償することを拒否したと主張している。2021年2月22日、当社は何さんへの苦情について全面的に否定し、適用可能な肯定的な抗弁を提出します。そして、2021年2月25日に、同社は訴訟をカリフォルニア州中心区の米国地域裁判所に移し、訴訟はまだ進行中である。当社は、すべての訴えに対して簡易判決/裁決を要求する動議を提出した。 2022年2月11日、裁判所はこの動議を承認し、何鴻の第二、第五、第六訴因を却下した。Discoveryはほぼ終了している 裁判所は2022年2月24日に予審会議を開催し、2022年3月3日の裁判日を取り消し、各方面に面会と新たな裁判日の協議を命じた。裁判所は各当事者が堅持している各種損害賠償理論を討論した。簡易判決動議に対する裁決、および2022年2月24日の予審会議で、裁判所は、責任が発見されれば、陪審員は適切な損害賠償金額として15万ドルを受け入れる可能性があると指摘した, Hoが支持する様々な理論とは逆に、これらの理論は数百万ドルの回収を招いた。未解決の事実や法的問題のため、現時点では結果を予測できない。 ただし、法律顧問に相談した後、同社はこの訴訟で勝利する自信を持っており、何さんと契約していないため、何さんもいかなる機密協定にも基づいていかなる商業敏感な情報も開示していない、すなわち エネルギー供給者との合弁企業を設立するために使用されている。裁判は2023年2月に始まる予定だ。
メッセージ 伝票
同社は2020年10月6日、モンタナ州ハディンに100メガワットまでの容量のデータセンターを設計·建設する一連の協定を締結した。同時に、同社は2020年10月13日に最新の8-K表報告書を提出した。8-K開示， データ施設サービスプロトコルにより，会社は6，000，000株制限普通株を発行し，これらの取引は 改正後の1933年証券法第4(A)(2)節による登録を免除した.2021年9月30日までの四半期内に、会社のbrおよびその一部の幹部は、2020年10月13日に提出された8-Kフォームに記載されているモンタナ州ハーディングデータセンター施設に関するファイルおよび通信を提供することを要求する伝票を受信した。我々は，米国証券取引委員会が連邦証券法違反行為が存在するかどうかを調べている可能性があることを知っている。私たちはアメリカ証券取引委員会と協力している。
可能な集団訴訟クレーム
2021年12月17日、米ネバダ州地方裁判所は、当社および現·前上級管理職に対して可能な集団訴訟を提起した。起訴状は、開示会社がこれまで2021年11月15日に米国証券取引委員会に対して行った調査に関する証券詐欺を告発している。原告Tad Schlatreは2022年3月1日に会社に起訴状を送った。2022年9月12日、裁判所はカルロス·マリナを主な原告に任命した。2022年10月21日，首席原告は偏見を構成せずに自発的にbrの訴えを却下した。
派生クレーム
2022年2月18日、米ネバダ州地方裁判所は、会社の現取締役会メンバーと上級管理職に対して株主派生訴訟を起こした。このクレームに基づく告発は、2021年12月に推定された集団訴訟における告発とほぼ類似しており、これらの疑惑は、当社が2021年11月15日に米国証券取引委員会に対して行った調査に関連していることを当社が開示していることに関連している。2022年3月4日、会社に訴状を届けた。2022年4月4日、被告は訴えを却下した。
2022年5月5日、米ネバダ州地方裁判所は、会社の現取締役会メンバーと上級管理職に対して2件目の株主派生訴訟を起こした。2件目の株主派生商品苦情 の告発は、2022年2月18日の派生商品クレームにおける疑惑とほぼ類似している。2022年5月11日、被告は2件目の株主デリバティブ訴訟を却下する行動をとった。
2022年6月1日、裁判所はこの2つの派生訴訟を合併する命令を発表した。2022年6月13日のスケジュール令では，原告 が合併訴えを提出し，新たに動議を提出し，合併後の株主派生訴えを却下することが規定されている。合併クレーム はまだ提出されていません。
経営陣の意見によると、法律顧問に相談した後、当該等の事項の最終処分は、当社及びその関連実体の財務状況、経営業績又は流動資金に重大な悪影響を与えない。
北の破産を計算する
2022年9月22日，Compute Northは破産法第11章により破産保護を申請した。Compute Northは会社に運営サービスを提供し、私たちの設備を複数の施設に預けます。 鉱夫をCompute Northに渡し、後者はいくつかの施設に設備、操作、メンテナンス設備を設置し、 は鉱夫の運営を維持するためにエネルギーを提供します。11章では，Compute Northは現在，同社の鉱業施設における直接および間接所有権権益を含むほとんどの資産の売却を求めている.Compute Northはまた， が会社が参加するCompute Northプロトコルを1つまたは複数の第三者にCompute North資産を購入する買手に譲渡することを求めるか，あるいはそのようなプロトコルを拒否することを求めることも可能である.したがって，Compute Northの11章のケースはCompute Northが我々に提供するサービスを中断する可能性があるため，Compute Northが管理する施設における我々の運営に悪影響を与える可能性がある .
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マラソンデジタルホールディングスそして付属会社
合併簡素化財務諸表付記
Compute North 11章案件のこの段階では，マラソンがそのクレームによって意味のある賠償 を得るかどうかを予測することは困難である.
注： 11当事者に関する事項
2022年9月23日に同社は30ドル増加したAuradine，Inc.にAuradineの総保有量が$になるように100万ドルを投資する
付記 12--ある前期額の訂正
以前に発表された財務諸表で報告されている非実質的なエラーに関する本四半期報告10-Q表に記載されている期間の金額を改訂しました。このミスは次のように投資基金の合併と関連がない。我々は、“米国証券取引委員会従業員会計公告”第99号および第108号に基づいて、これらのエラーが以前に発表された財務諸表に対する総合的な影響を評価し、定量的および定性的要因に基づいて決定し、これらのエラーは、私たちが以前に発表した2021年12月31日までの10-K表年次報告またはそれに含まれる任意の四半期報告または2022年3月31日までの10-Q表による四半期報告書および開示に重要ではない。
当社は2021年1月25日にNYDIG Digital Assets Fund III，LP (“基金”)と有限共同契約を締結したが，この基金は約4，812.66 ビットコインを購入し，総購入価格は1.5億 百万ドルであった。2022年6月10日、同社は投資基金から約4，768.5 ビットコインを抽出し、その後終了した。同社がファンドに投資している間、同社はファンドの全業績を貸借対照表 (“ファンドが持っているデジタル通貨”)、経営報告書とキャッシュフロー表(“ファンドが持つデジタル通貨の公正価値変動”)の1つの単独項目として入金している。基金終了後、同社は、このような会計計算は正しくなく、基金を合併し、基金の任意の資産、負債、費用をその財務諸表の単独構成要素として示さなければならないと結論した。
この誤りに対するbr}訂正により，2021年12月31日までの貸借対照表のいくつかの項目，2021年9月30日までの3カ月と9カ月の経営報告書および2021年9月30日までの9カ月のキャッシュフロー表が改訂された。以下は、前期列報から改訂された各種財務諸表見出しの入金である
再記述と再分類付表
| 2021年12月31日現在の貸借対照表 | 報道のとおり | 改訂版 | 改訂後 | |||||||||
| 現金と現金等価物 | ||||||||||||
| ファンドが持っているデジタル通貨 | ||||||||||||
| 投資基金 | 223,778,545 | ( | ) | |||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||||||
| 売掛金 | ||||||||||||
| 費用を計算する | ||||||||||||
| 運営レポート | 2021年9月30日までの3ヶ月 | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||||||||||||||||
| As reported / reclassified (1) | 改訂版 | 改訂後 | As reported / reclassified (1) | 改訂版 | 改訂後 | |||||||||||||||||||
| 一般料金と管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| NYDIG基金への投資の公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 基金が保有するデジタル通貨の実現と未実現収益(損失) | ||||||||||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 現金フロー表 | 2021年9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||
| As reported | 改訂版 | 改訂後 | ||||||||||
| 基金が保有するデジタル通貨の実現収益と未実現収益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 投資証券は価値変動を公平に許容する | ( | ) | ||||||||||
| 売掛金と売掛金 | ||||||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 投資ファンドでデジタル通貨を販売する | ||||||||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | |||||||||
| (1) |
付記 13-後続イベント
2022年10月、同社はそのRLOC融資により一般企業用途に5，000万ドルを追加借入し、この借金の担保としてビットコイン3，993枚を追加提供した。これは会社の担保残高を7，821 ビットコインに増加させる.2022年11月9日、暗号業界の金融不安定が懸念され、ビットコイン価格は年度最低に下落した。したがって，同社はその5，000万ドルのRLOCと5，000万ドルの定期融資の担保として1，669個のビットコイン(ビットコイン1枚あたりの価値16，212.50ドル)を追加提供し，その担保残高が9，490ビットコイン(約1.539億ドル)になるようにする必要がある.2022年11月9日現在、同社のビットコイン総保有量は約11，440枚であり、うち1，950枚(約3，160万ドル)は制限されていない。最近のビットコイン価格の不確実性を受けて、当社は先に発表した11月に定期融資によりRLOCに再融資する計画を延期することにした。この は、会社が2年間の定期ローンの返済を約束するのではなく、RLOC借金の選択権を短期的に返済できるようにしており、早期返済処罰をもたらす。当社は2023年4月までに定期融資から5，000万ドルのオプションを追加抽出することを保留しています。
総合財務諸表が発表される日から、当社はすでに他の後続事件 を評価し、そして結論を出し、上述及び付記6-Compute North破産、付記 7-法律備蓄及び付記11-関連側事項が開示された以外、このような事件或いは取引は開示する必要はない。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告書(以下、“報告”と略称する)および私たちが時々行う他の書面および口頭声明には、いわゆる“前向き声明”が含まれている可能性があり、これらのすべての声明は、リスクおよび不確定要素の影響を受ける。前向きな陳述は、“予想”、“計画”、“将”、“予測”、“プロジェクト”、“意図”、“推定”、および他の意味が類似しているような言葉を使用することによって識別することができる。人々は、それらが歴史的または現在の事実に厳密に関連しない事実によってそれらを識別することができる。これらの陳述は、私たちの成長戦略、財務結果、および製品と開発計画に関連するかもしれない。 このような陳述はどのような陳述も慎重に考慮しなければならず、多くの要素が実際の結果をもたらす可能性があることを理解しなければならない。これらの要因は、いくつかの既知およびいくつかの未知を含む不正確な仮定および様々な他のリスクおよび不確実性を含むことができる。どんな展望的な陳述も、未来の実際的な結果が大きく違うかもしれないという保証はない。
本報告に含まれる市場や業界統計データに関する情報 は，我々が正確と考えている既存情報に基づいている.それは、一般に、証券発行または経済分析目的のために作られていない業界および他の出版物に基づいている。私たちはすべてのソースからのデータを検討したり含んでいないし、本報告書に含まれるデータの正確性または完全性を投資家に保証することもできない。これらのソースから得られた予測は、他の前向き情報と同様に制限されており、将来の市場規模、収入、および製品およびサービスに対する市場の受容度の任意の推定に付随する追加の不確実性を有している。したがって、投資家たちはこのような前向きな陳述に過度に依存してはいけない。
以下の議論と分析は、我々の財務状況に影響を与える重要な要素と示した時期の運営結果 を回顧することを目的としている。本議論は、我々の合併財務諸表および本明細書で提供される付記と共に読まれるべきである。歴史情報を除いて、以下の管理層は財務状況と運営結果の討論と分析 にはリスクと不確定要素に関する前向きな陳述が含まれている。本明細書で議論されるいくつかの要因および米国証券取引委員会に提出された任意の他の定期的な報告のため、私たちの実際の結果は、これらの前向きな陳述において明示的、示唆的、または予想される結果とは大きく異なる可能性がある。
警告 前向き陳述に関する説明
私たちがアメリカ証券取引委員会に提出したこの報告書および他の文書は、私たちの将来の業績、私たちの業務、私たちの信念、および私たちの経営陣の仮説に対する現在の予想、推定、予測、および予測に基づく前向きな陳述を含む。非歴史的事実の陳述は前向きな陳述に属する。例えば、“予想”、“展望”、“ ”、“予測”、“将”、“可能”、“可能”、“べき”、“プロジェクト”、“予定”、“計画”、“計画”、“継続”、“持続”、“進行中”、“信じている”、“求める”、“求める”、“見積もり”、“予想”、“予想”、“可能”、“仮説”などの言葉、このような語および同様の表現の変形は、一般に、1995年の“個人証券訴訟改革法”の安全港条項に基づいて作られたこのような前向きな陳述を識別するために使用される。これらの展望的陳述は、リスク、仮説、および不確実性に関連する未来の業績の保証ではなく、米国証券取引委員会に提出または提出された報告書に記載されているものを含むが、これらに限定されない。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になるか、または潜在的な仮定が正しくないことが証明された場合、実際の結果は、これらの前向きな陳述によって示されたまたは予期された結果とは大きく異なる可能性がある。したがって、これらの前向きな陳述に過度に依存しないように注意し、これらの陳述は、それらが下された日の状況のみを反映している。法律の要求の範囲を除いて、私たちは、新しい情報、未来の事件、仮説の変化、または他の理由でも、前向きな陳述をした後に、いかなる前向きな陳述も公開更新する義務はない。
会社業務
会社は二零一零年二月二十三日にネバダ州に登録設立され、名称はVerve Ventures、Inc.は二零一一年十二月七日にアメリカ戦略鉱物会社と改名し、ウラン鉱とバナジウム鉱業務の探査と潜在開発に従事している。2012年6月、当社は鉱物事業を終了し、南カリフォルニアの不動産 への投資を開始した。2012年10月、会社は不動産業務を停止し、会社は知的財産権許可業務を開始し、当時の会社の名称はマラソン特許グループに変更され、会社は2018年にビットコインの採掘を開始し、2021年3月1日にマラソンデジタルホールディングスに改称された。同社は2022年9月30日現在、ビットコイン生態系内のビットコインマイニングと補助機会のみに集中しており、名前はMarathon Digital Holdings，Inc.
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2022年9月30日までの3カ月間の重大な事態の推移
2022年9月30日までの3ヶ月間、運営と財務の観点から特に活発であり、注目すべきイベント には：
法定保証金：
当社は2022年10月12日にOkamotoさんと和解協議を締結し、合意に基づき、当社はOkamotoさんに2，400万ドルを支払うことに同意しましたが、以前に当社の元CEO兼会長であるMerrick D.Okamotoにいくつかの制限的な株式単位報酬を授与していたことに関連して和解合意を締結しました。岡本さんは、会社の既知または未知のクレームに対する企業の既知または未知のクレームを広く解消することに同意し、これらのクレームは、企業の2018年の株式インセンティブ計画または関連する限定株式単位報酬プロトコルの改訂に関連するものです。当社は以前、他の5人の個人に与えられたある制限的な株式単位奨励について、取締役1人と私たちの現最高経営責任者兼会長を含む合計約100万ドルの和解協定を締結した。この和解に関する費用総額は約2500万ドルであり，経営説明書に記載されており，法定準備金とされている。2022年9月30日現在も支払われていない和解分は貸借対照表で法定準備金とされ、総額は2，120万ドル。2022年10月15日現在、この和解の結果として支払われるべきすべての金額が支払われている。
Br北部破産を計算する：
九月二十二日， 2022，Compute Northは破産保護を申請する.当社は債権者弁護士を招聘し、CN施設における各種資産を積極的に弁護·保護し、CNエンティティに対する長期財務リスクを最小限に抑えている。
Br社の倒産日のCompute Northに対する財務開放は約8100万ドルであり、含まれている
| ● | Compute North Holdings，Inc.は約1，000万ドルの転換可能優先株である。 |
| ● | 約2100万ドルはCompute North LLCの無担保優先チケットに関係している.この融資は2022年6月30日に合計3，000万ドルであったが，7月に改訂され，元金は約900万ドルであり，狼谷サイトの保証金として用いられている。 |
| ● | Compute NorthエンティティにはKing Mountain合弁企業とWolf Hollowサイトを含む約5，000万ドルの運営保証金を支払う. |
破産手続きに鑑み、会社はこれらの資産の減値を評価し、優先株、無担保融資、約800万ドルの預金をすべて減額したと推定した。そこで，同社は2022年9月30日までに3900万ドルの減価費用 を記録し，Compute Northの全体開放を約4200万ドルに減少させ，主にKing MountainとWolf Hollowに関する預金である。進行中の破産手続きを考慮すると、このような預金の完全な回収は依然として危険だ。
会社の現在の業務の大部分はテキサス州マッカーミー(“キングマウンテン”)にあるCompute North/NextEra合弁企業が委託しており，この合弁企業は破産プロセスの影響を直接受けることはないが，破産手続きの影響を受ける同サイトは8月から通電 を開始し，11月9日現在，同社では約64，000台のビットコインマイニングサーバが現場で動作している
7月初めに2022年、同社はいくつかのbr信託手配を拡張した計算北はグランベリーテキサス州(“狼谷”)同社では11月9日までに約6，000台のマイニングサーバが稼働している。同社は，Compute North破産に関する不確実性により， 追加配備の計画が遅れていることを理解している。
ブロックチェーンホストが適用されました：
当社は2022年7月12日に契約を締結し、当社以前に購入した鉱業者に約200メガワットのホスト容量を提供し、テキサス州でのホスト容量が90メガワットであり、ノースダコタ州でのホスト容量が少なくとも110メガワットであることを含む。同社はこれらの施設に66，000人の鉱夫を収容し，約9.2 EH/sに相当すると予想している。現在の施工スケジュールによると，2022年第4四半期にこれらの施設に当社の鉱工の設置が開始され，すべての鉱工が2023年中頃に設置が完了する予定である。この合意の一部として、同社はノースダコタ州の最大70メガワットまでの追加電力を利用してホスト能力を増加させる権利がある。
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完了 ハディン、MT出口
同社は9月にこれまでに開示したミズーリ州ハーディング工場(“ハディン”)からの撤退を完了した。同社はHardinに約30，000台のマイニングサーバを配備している。今回の撤退に伴い，会社は約22，000ビットコイン マイニングサーバを売却し，4650万ドルの現金収益を得ており，販売収益は320万ドルである.同社はその間に410万ドルの追加減価償却も記録しており、これはこれまでbr}Hardinに配備されていた約1，800台のビットコインマイニングサーバに関連しており、施設資産の検査および再配置後数週間前のHardinに配備された資産の経験によると、これらのサーバはもはや動作状態にはない。その間に記録された減価償却費用を除いて、同社は、以前Hardinに配備されていた残りの設備の使用寿命を36ヶ月 から24ヶ月に下げることを決定した。2022年9月30日現在、これらの資産の帳簿価値は約1200万ドルである。したがって、この設備の年間減価償却は約400万ドルから約600万ドルに増加する。
重要な会計政策と試算
本報告の脚注部分に含まれる以下のbr}会計政策は、本管理議論および分析を十分に理解し評価するために最も重要であると考えられる
| ● | デジタル通貨 | |
| ● | 取引先と契約した収入 | |
| ● | 長期資産減価準備 |
デジタル通貨
デジタル通貨は無形資産として総合貸借対照表中の流動資産と その他の資産を計上し，コストを差し引いた減値で に計上する。無限の耐用年数を有する無形資産は、償却するのではなく、毎年減値評価を行い、 またはより頻繁に、イベントまたは状況変化が発生した場合、無期限使用資産がより減少する可能性があることを示す。帳票金額がその公正価値を超える場合、すなわち減値が存在し、この公正価値は、その公正価値を計量する際のそのデジタル通貨の見積 を用いて計量される。減価テストでは、会社はまず定性的評価を行い、より減値が存在する可能性があるかどうかを決定することを選択することができる。 がビットコイン価格が帳簿価値を下回るまで下落したと判断すると，当社は減値がある可能性が高いことを確認した.当社はビットコインの公正価値に基づいて記録する減値金額 を決定し，ASC 820-公正価値計量フレームの公正価値計測フレームワークに従う.ビットコインの公正価値が帳簿価値よりも低い場合、当社は減値を計上し、その後の減値損失 を打ち抜くことは許されない。
取引先と契約した収入
当社はASC 606項下の収入、収入 は顧客との契約からのものであることを確認します。収入基準の核心原則は、会社がこれらの商品またはサービスを交換する際に得られる権利のある対価格を反映して、約束された商品またはサービスが顧客に移転する金額を記述するために、会社が収入を確認すべきであることである。この政策の完全な説明については、脚注3を参照されたい。
長期資産減価準備
事件や環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示すたびに、管理層は長期資産の減値状況を審査する。保有·使用される資産の回収可能性は、資産の帳簿価値と資産が予想される未割引未来の現金フローとを比較することで測定される。当該等の資産は減値とみなされ、確認すべき減値は、当該資産の帳簿金額が当該資産の公正価値を超える金額で計量される。
非公認会計基準 財務指標
我々 は経営陣の討論と分析の構成要素として、投資家に純損失から非GAAP指標への入金を提供し、調整後EBITDAと呼ぶ。検討した時期ごとに，“調整後のEBITDA”を(A)GAAP純収益(または損失)に(B) 調整を加えて，(1)減価償却と償却，(2)利息支出，(3)所得税支出と(4)非現金と非日常項目の調整 と定義し，現在，(I)源泉徴収税を差し引いた株式補償支出，(Ii)特許減値 と(Iii)Compute North破産に関する減値損失を含む。
調整後のEBITDAは公認会計基準による財務業績の測定ではないため，この測定基準は他社の類似見出し 測定基準と比較できない可能性がある。非公認会計原則財務計量は重大な制限を受けている。それらは公認会計原則に基づいて作成された計量に符合しないか代替するためである。調整後のEBITDAは単独で考慮すべきではなく，我々が証券取引委員会に提出したForm 10−Q四半期報告とForm 10−K年次報告とともに読むべきである。経営陣は，業務実績を理解，管理，評価する手段として，調整後のEBITDAと本稿で提供した補足情報を用い，運営意思決定のための情報提供を支援している。著者らは主に著者らの総合簡明財務諸表に依存して、著者らの財務業績を理解、管理と評価し、非GAAP財務測定標準のみを補充的に使用する。
最近発表された会計基準
最新の会計基準と公告の検討については、当社の合併簡明財務諸表付記2を参照されたい。
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運営結果
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
| 9月30日までの3ヶ月間 | 有利な | |||||||||||
| 2022 | 2021 | (不利に) | ||||||||||
| 収入.収入 | $ | 12,690,452 | $ | 51,707,483 | $ | (39,017,031 | ) | |||||
| 収入コスト -エネルギー、ホスト、その他 | (13,772,555 | ) | (5,922,811 | ) | (7,849,744 | ) | ||||||
| 収入コスト(Br)減価償却と償却 | (26,294,842 | ) | (4,340,198 | ) | (21,954,644 | ) | ||||||
| 総利益率 | (27,376,945 | ) | 41,444,474 | (68,821,419 | ) | |||||||
| 一般料金と管理費用 | (12,352,008 | ) | (99,235,984 | ) | 86,883,976 | |||||||
| 売却設備の純収益 ，控除処分 | 31,934,307 | - | 31,934,307 | |||||||||
| 法定備蓄 | (24,960,000 | ) | - | (24,960,000 | ) | |||||||
| 仕入先破産申請による預金減価 | (7,987,147 | ) | - | (7,987,147 | ) | |||||||
|
基金が保有するデジタル通貨の実現と未実現収益(損失) | - | 42,086,907 | (42,086,907 | ) | ||||||||
| デジタル通貨減価 | (5,903,891 | ) | (6,731,890 | ) | 827,999 | |||||||
| デジタル通貨の帳簿価値変化総額 | (5,903,891 | ) | 35,355,017 | (41,258,908 | ) | |||||||
| 仕入先破産申請による融資と投資減価 | (31,012,853 | ) | - | (31,012,853 | ) | |||||||
| その他営業外収入 | 238,159 | 261,273 | (23,114 | ) | ||||||||
| 純損失 | $ | (75,422,407 | ) | $ | (22,172,567 | ) | $ | (53,249,840 | ) | |||
| ビットコイン (“BTC”)期間の収量は，BTC単位である | 616 | 1,253 | (637 | ) | ||||||||
| 台帳 調整後のEBITDA | ||||||||||||
| 純損失 | $ | (75,422,407 | ) | $ | (22,172,567 | ) | $ | (53,249,840 | ) | |||
| 含まれていない： 利息料金 | 3,752,301 | 287 | 3,752,014 | |||||||||
| いいえ： 所得税割引 | (5,750,272 | ) | (2,940 | ) | (5,747,332 | ) | ||||||
| 利税前利益 | (77,420,378 | ) | (22,175,220 | ) | (55,245,158 | ) | ||||||
| 含まれていない： 減価償却と償却 | 26,294,842 | 4,340,198 | 21,954,644 | |||||||||
| EBITDA | (51,125,536 | ) | (17,835,022 | ) | (33,290,514 | ) | ||||||
| 含まれていません： 源泉徴収後の株式報酬費用を差し引く | 3,423,324 | 96,617,325 | (93,194,001 | ) | ||||||||
| 含まれていません：サプライヤー破産申請による預金減価 | 7,987,147 | - | 7,987,147 | |||||||||
| 含まれていません： サプライヤー破産申請による融資と投資減価 | 31,012,853 | - | 31,012,853 | |||||||||
| 調整後のEBITDA | $ | (8,702,212 | ) | $ | 78,782,303 | $ | (87,484,515 | ) | ||||
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収入brと収入コスト：2022年9月30日までの3ヶ月のうち、私たちの収入は1，270万ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月は5，170万ドルです。収入が3900万ドル減少した主な原因は、ビットコインの生産量の低下による収入が2630万ドル減少したことだ。生産量低下の原因は，7月にHardin工場が停止し，7月と8月にKing Mountainが電力供給を遅延させたためである。本年度の低いビットコイン市場価格により、営業収益は前年同期より1，270万ドル余分に減少した。2022年9月30日までの3カ月間で、収入コスト-エネルギー、ホスト、その他-は合計1380万ドルだったが、前年同期は590万ドルだった。790万ドルの増加 は，Hardinの早期撤退によるコスト確認の加速(570万ドル)と，採掘されたビットコイン1枚あたりの生産コストの上昇(510万ドル)であり，生産量減少によるコストへの影響(320万ドル)によって部分的に相殺されている。今年度の収入減価償却と償却コストは2630万ドルで、前年同期は430万ドル、2200万ドル増加した。支出の増加は，主にMTにあるHardin工場からの撤退により減価償却が加速されたこと(インフラ減価償却1100万ドル，掘削サーバ減価償却410万ドル)であり，運転中の掘削サーバ数の増加に関する減価償却コストが少なく増加した。
総利益率：今年度の総利益率は赤字(2，740万ドル)だったが、前年同期は収入4，140万ドルと低下(6，880万ドル)した。この低下は上で議論した要因によって推進され，これらの要因は次の 表にまとめられる(百万単位)
| 収入： | ||||||
| ● | 生産量低下の影響 | $ | (26.3 | ) | ||
| ● | ビットコイン市場価格下落の影響 | (12.7 | ) | |||
| 収入コスト -エネルギー、ホスト、その他： | ||||||
| ● | ビットコイン生産量低下の影響 | 3.2 | ||||
| ● | ハーディング脱退加速コスト確認の影響 | (5.7 | ) | |||
| ● | その他 増加 | (5.1 | ) | |||
| 収入-減価償却と償却コスト ： | ||||||
| ● | ハーディング脱退加速コスト確認の影響 | (15.1 | ) | |||
| ● | その他， は主に実行中のマイニングサーバを追加している | (6.9 | ) | |||
| $ | (68.8 | ) | ||||
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純収益設備販売収益：2021年12月2日，DCRBN Ventures Development and Acquisition LLC(“DCRBN”)と合意し，会社は2022年4月からDCRBNに何らかの設備を売却するとともに，テキサス州McCameyのKing Mountainウィンドファームで商業活動を行うことに同意した。2022年9月30日までの3カ月間、会社は設備を売却して現金4，360万ドルを獲得し、このような資産を売却することで税引前収益2，870万ドルを実現した。当社はまた今年度中にこれまでに開示したMT Hardin工場からの撤退を完了しました。今回の撤退に伴い，会社は約22，000台のビットコインマイニングサーバを売却し，現金4，650万ドルを獲得し，売却損失320万ドルを差し引いて販売収益を記録した。前年の間、このような販売はありませんでした。
一般と行政費用：2022年9月30日までの3ヶ月間、一般と行政費用は1，240万ドルですが、前年同期は9，920万ドルでした。私たちの一般的な管理費には、今年度の株式ベースのbr(非現金)給与支出340万ドルと前年同期の9660万ドルが含まれています。今年度は株式給与を含まない一般的·行政支出は890万ドルだったが、前年同期は260万ドルだった。 630万ドルの増加は、主に賃金と福祉コストの増加(380万ドル)と保険費用の増加によるものである(100万ドル)。今年度は業務範囲が拡大したため、専門費用、出張費用、その他の費用も増加した。
法的準備金：これまで会社の元最高経営責任者と会長に付与されていたある制限的な株式単位の奨励に関する和解紛争について、会社は2022年10月12日に和解協定を締結し、和解協定に基づき、会社は2400万ドルを支払うことに同意した。今回の和解の結果を受けて、当社は取締役の最高経営責任者1人と現最高経営責任者兼会長を含む他の5人と同じ制限株式単位賞を受賞した5人と和解合意に達した。これらの関連した和解総額は約100万ドルだ。
サプライヤー破産申請に関する資産減額 ：2022年9月22日，Compute Northは米国破産法11章により再編を申請した。同社は2022年9月30日までの3カ月間、Compute Northの破産手続きを踏まえ、その関連資産を減値評価した。そこで，会社は運営支出として約800万ドルの減価費用(預金関連)と，約3100万ドルの追加減価費用(融資や優先株投資に関する) を非運営支出として計上した
デジタル資産帳簿価値の変化 ：
| ● | デジタル通貨減価 ：2022年9月30日までの3ヶ月間で590万ドルのデジタル資産減額 が発生しましたが、前年同期のマイナスは670万ドルでした。 |
| ● | 基金が保有するデジタル通貨の公正価値変動 ：2022年6月10日、同社はその投資基金から4769枚のビットコインを抽出した。 そのため、2022年9月30日までの3ヶ月間、当該基金が保有するデジタル資産の公正価値は変化しなかった。前年の四半期において、投資ファンドが保有するビットコインの公正価値は4，210万ドルに変化した。 |
その他営業外収入：その他営業外収入は前年同期比2.3万ドル減少した。
利息 支出：利息支出が前年より370万ドル増加したのは，2021年11月に発行された転換可能手形 に関する利息(280万ドル)および会社定期融資と循環クレジット(RLOC)融資項目における未返済借入金の利息(90万ドル)が原因である。
所得税税優遇：2022年9月30日までの3カ月間、会社は580万ドルの所得税割引を記録したが、前年同期の所得税割引は3000ドルだった
純損失：今年度は純損失(7，540万ドル)を記録したが、前四半期の純損失(2，220万ドル)だった。5，320万ドルの低下は，主に総利益率の低下(6，880万ドル)，Compute North破産に関する減値(3，900万ドル)，法定準備金(2，500万ドル)，我々デジタル資産の帳簿価値の低下(4，130万ドル)および 利息支出の増加(370万ドル)によるものである。これらの不利な違いを部分的に相殺したのは，主に株式給与が低い(8，690万ドル)，設備販売収益3190万ドル(br})，および所得税優遇純増加に関する一般的かつ行政費用が大幅に減少したことである。
調整後のEBITDA：調整後のEBITDAは赤字(830万ドル)であったが，前年同期の調整後のEBITDAは7880万ドルであった。8，710万ドルの低下は、主に減価償却や償却の影響を差し引いた総利益率の低下(4690万ドル)、私たちのデジタル資産の帳簿価値の低下(4130万ドル)、法定準備金(2500万ドル)、非現金株による報酬コストを含まない一般的および行政費用の増加(630万ドル)によるものである。これらの不利な差 が3190万ドルのデバイス販売から得られた収益を部分的に相殺した。
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2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
| 9月30日までの9ヶ月間 | 有利な | |||||||||||
| 2022 | 2021 | (不利に) | ||||||||||
| 収入.収入 | $ | 89,329,986 | $ | 90,182,155 | $ | (852,169 | ) | |||||
| 収入コスト -エネルギー、ホスト、その他 | (42,974,265 | ) | (11,647,457 | ) | (31,326,808 | ) | ||||||
| 収入コスト(Br)減価償却と償却 | (64,881,323 | ) | (8,015,801 | ) | (56,865,522 | ) | ||||||
| 総利益率 | (18,525,602 | ) | 70,518,897 | (89,044,499 | ) | |||||||
| 一般料金と管理費用 | (39,187,098 | ) | (159,411,404 | ) | 120,224,306 | |||||||
| 売却設備の純収益 ，控除処分 | 90,115,824 | - | 90,115,824 | |||||||||
| 法定備蓄 | (24,960,000 | ) | - | (24,960,000 | ) | |||||||
| 仕入先破産申請による預金減価 | (7,987,147 | ) | - | (7,987,147 | ) | |||||||
| 特許欠陥 | (919,363 | ) | - | (919,363 | ) | |||||||
|
基金が保有するデジタル通貨の実現と未実現収益(損失) | (85,016,208 | ) | 59,410,028 | (144,426,236 | ) | |||||||
| デジタル通貨減価 | (153,045,376 | ) | (18,472,750 | ) | (134,572,626 | ) | ||||||
| デジタル通貨の帳簿価値変化総額 | (238,061,584 | ) | 40,937,278 | (278,998,862 | ) | |||||||
| 仕入先倒産による融資と投資減価 | (31,012,853 | ) | - | (31,012,853 | ) | |||||||
| その他 営業外収入 | 632,132 | 254,024 | 378,108 | |||||||||
| 純損失 | $ | (280,027,638 | ) | $ | (47,700,445 | ) | $ | (232,327,193 | ) | |||
| ビットコイン (“BTC”)期間の収量は，BTC単位である | 2,582 | 2,099 | 483 | |||||||||
| 台帳 調整後のEBITDA | ||||||||||||
| 純損失 | $ | (280,027,638 | ) | $ | (47,700,445 | ) | $ | (232,327,193 | ) | |||
| 含まれていない： 利息料金 | 10,314,659 | 2,694 | 10,311,965 | |||||||||
| いいえ： 所得税割引 | (192,712 | ) | (3,454 | ) | (189,258 | ) | ||||||
| 利税前利益 | (269,905,691 | ) | (47,701,205 | ) | (222,204,486 | ) | ||||||
| 含まれていない： 減価償却と償却 | 64,881,323 | 8,015,801 | 56,865,522 | |||||||||
| EBITDA | (205,024,368 | ) | (39,685,404 | ) | (165,338,964 | ) | ||||||
| 含まれていません： 源泉徴収後の株式報酬費用を差し引く | 18,874,798 | 152,334,886 | (133,460,088 | ) | ||||||||
| 含まれていません：サプライヤー破産申請による預金減価 | 7,987,147 | - | 7,987,147 | |||||||||
| 含まれていません： サプライヤー破産申請による融資と投資減価 | 31,012,853 | - | 31,012,853 | |||||||||
| 含まない： 特許減値 | 919,363 | - | 919,363 | |||||||||
| 調整後のEBITDA | $ | (146,230,207 | ) | $ | 112,649,482 | $ | (258,879,689 | ) | ||||
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収入と収入コスト：2022年9月30日までの9ヶ月間の収入は8930万ドルでしたが、前年同期は9020万ドルでした。90万ドルの減少は主に今年度のビットコイン市場価格低下の影響(2160万ドル)により，主に前年同期に比べて生産量増加の影響 (2070万ドル)によって相殺された。2022年9月30日までの3カ月間で、収入コスト-エネルギー、ホスト、その他-は合計4300万ドル だったが、前年同期は1160万ドルだった。3，130万ドルの増加は、Hardinの早期撤退に関連するコスト確認の加速(1，820万ドル)およびビットコイン採掘あたりの生産コストの上昇(1，040万ドル)によるものであり、生産量の増加に関連するより高いコストの影響(270万ドル)によるところが小さい。今年度の収入減価償却および償却コストは6490万ドルで、前年同期は800万ドル、5680万ドル増加した。このbr費用の増加は，主にMTにあるHardin工場からの撤退に関する加速減価償却(インフラ減価償却3，190万ドル，掘削サーバ減価償却410万ドル)と，今年度中に運転される掘削サーバ数の増加に関する減価償却コストの増加によるものである。
総利益率：今年度の総利益率は赤字(1，850万ドル)であったが、前年同期は収入7，050万ドルと低下(8，900万ドル)した。この低下は上で議論した要因によって推進され，これらの要因は次の 表にまとめられる(百万単位)
| 収入： | ||||||
| ● | より高生産量の影響 | $ | 20.7 | |||
| ● | ビットコイン市場価格下落の影響 | (21.6 | ) | |||
| 収入コスト -エネルギー、ホスト、その他： | ||||||
| ● | ビットコイン生産量増加の影響 | (10.4 | ) | |||
| ● | ハーディング脱退加速コスト確認の影響 | (18.2 | ) | |||
| ● | その他 増加 | (2.7 | ) | |||
| 収入-減価償却と償却コスト ： | ||||||
| ● | ハーディング脱退加速コスト確認の影響 | (36.0 | ) | |||
| ● | その他， は主に実行中のマイニングサーバを追加している | (20.8 | ) | |||
| $ | (89.0 | ) | ||||
| 29 |
純収益設備販売収益：2021年12月2日，DCRBN Ventures Development and Acquisition LLC(“DCRBN”)と合意し，会社は2022年4月からDCRBNに何らかの設備を売却するとともに，テキサス州McCameyのKing Mountainウィンドファームで商業活動を行うことに同意した。2022年9月30日までの9カ月間、会社は設備を売却して計1兆309億ドルの現金収益を獲得し、このような資産を売却することで税引き前収益8，690万ドルを実現した。当社はまた今年度中にこれまでに開示したMT Hardin工場からの撤退を完了しました。今回の撤退に伴い，会社は約22，000台のビットコインマイニングサーバを売却し，現金4，650万ドルを獲得し，売却損失320万ドルを差し引いて販売収益を記録した。前年の間、このような販売はありませんでした。
一般·行政費：2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は3920万ドルであったのに対し、前年同期の費用は1億594億ドルと1兆202億ドル減少した。我々の一般·行政支出は、今年度の株式(非現金)ベースの報酬支出1，890万ドルと前年同期の1兆523億ドルを含む。株による報酬を含まない一般·行政費は今年度中に2，030万ドル に増加し、前年同期は710万ドルとなった。1320万ドルの増加は、主に賃金および福祉コストの増加(540万ドル)、保険費用の増加(220万ドル)、および専門費用の増加(160万ドル)によるものです。今年度は我々の業務範囲が拡大したため、他の費用も増加しました
法的準備金：これまで会社の元最高経営責任者と会長に付与されていたある制限的な株式単位の奨励に関する和解紛争について、会社は2022年10月12日に和解協定を締結し、和解協定に基づき、会社は2400万ドルを支払うことに同意した。今回の和解の結果を受けて、当社は取締役の最高経営責任者1人と現最高経営責任者兼会長を含む他の5人と同じ制限株式単位賞を受賞した5人と和解合意に達した。これらの関連した和解総額は約100万ドルだ。
仕入先破産申請に関する資産減価 ：9月22日， 2022，Compute Northは米国破産法11章により再構成を申請する.2022年9月30日までの間に，その破産手続きに鑑み，当社はCompute Northに関する資産の減価評価を行った。そこで，会社は運営費として約800万ドルの減価費用(預金に関する)と，約3100万ドルの追加減価費用(融資や優先株投資に関する)を非運営費用として記録した。
特許の欠陥: 当社は今年度中に90万ドルの減値を記録しており，その業務運営に使用されなくなったいくつかの特許に関係している。
デジタル資産帳簿価値の変化 ：
| ● | デジタル通貨減価 ：2022年9月30日までの9ヶ月間に1.53億ドルのデジタル資産減額が発生しましたが、前年同期の減少は1820万ドルで、今年度のビットコイン価値の全体的な低下を反映しています。 |
| ● | 基金が保有するデジタル通貨の公正価値変動 ：2022年6月10日、当社はその投資基金からビットコイン4，769枚を抽出した。 は4月1日から6月10日までの抽出日であり、投資基金の公正価値の総変動により今年度の損失(8，500万ドル) 万を招いた。前年の間、投資ファンドが保有するビットコインの公正価値は5，940万ドルに変動した |
その他営業外収入：その他営業外収入は前年同期比37万8千ドル増加した。
利息 支出：利息支出が前年より1，030万ドル増加したのは，2021年11月に発行された転換可能手形に関する利息 および当社の定期融資と循環クレジット(“RLOC”)融資項目における未返済借金の利息 であるからである
所得税税優遇：同社は今年度19.3万ドルの適度な所得税割引を記録したが、前年同期は3，000ドルだった。
純損失：今年度は純損失2.8億ドルを記録したが、前年度の純損失は4770万ドルだった。2.323億ドルの低下は、主に我々のデジタル資産帳簿価値が2.79億ドル低下し、総利益率が8900万ドル低下し、Compute North破産に関する資産減価(3900万ドル)、法定準備金 (2500万ドル)、およびより高い利息支出(1030万ドル)によるものである。これらの不利な違いを部分的に相殺したのは，株式ベースの報酬や設備販売収益が低いため，一般および行政費用が大幅に減少した(1.202億ドル) (9010万ドル)である。
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調整後のEBITDA：調整後のEBITDAは損失(145.8)万ドルであったが，前年同期の調整後のEBITDAは正1.126億ドルであった。2億589億ドルの低下は、主に我々のデジタル資産の帳簿価値が2.79億ドル低下したためであり、減価償却や償却の影響を含まない総利益率の低下(3220万ドル)、法定準備金(2500万ドル)、非現金株の報酬コストを含まない運営費の増加(1320万ドル)によるものである。設備販売の収益部分はこのような不利な違いを相殺する。
財務状況と流動性：2022年9月30日現在、現金、現金等価物、制限的現金は合計6410万ドルで、2021年12月31日より2.044億ドル減少した。現金、現金等価物、および限定的な現金の減少は、主に、仕入先への大量の前払い(4.821億ドル)および第2の株式投資(4，400万ドル)および財産および設備の購入(1，980万ドル)による投資活動の現金368.1ドルの使用によるものである。このような現金用途は1億774億ドルの資産売却によって部分的に相殺される。
経営活動のキャッシュフローは資金使用につながった(8420万ドル)。経営資産と負債の変化(1，810万ドルの資金源)がbr}に影響するまでの経営活動のキャッシュフローは、経営資産や負債の変化からの(102.3ドル)資金使用 によって相殺され、これは、主にデジタル通貨の変化(8，930万ドルの資金使用)前払い 費用(3，060万ドルの資金使用)と預金(1，360万ドルの資金使用)が、法定準備金に関する対応金(2，120万ドルの資金源)を含む高い支払い影響 部分によって相殺されるためである。この法定準備金は2022年10月に現金で決済された。
融資活動のキャッシュフローは2.479億ドルの現金源をもたらし、主に普通株を発行する収益(1.987億ドル)と会社の定期融資協議での未返済借入金収益(4930万ドル)に由来する。
私たちは2022年9月30日までの3ヶ月間に定期ローン手配により最初の5，000万ドルを借り入れました。2022年9月30日まで、私たちの循環信用手配では未返済の借金はありません。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社の循環信用手配による未返済借金はそれぞれ3500万ドルと7000万ドルとなった
Br社は、手元の現金や利用可能な借入能力を含めて、持続的な運営を支援するのに十分な流動性を持つと予想されています。私たちは、主に私たちの市場取引ツールを使って定期的に株を発行することで、資本市場を通じて私たちの業務活動に資金を提供することを求めていきます。
ビットコイン 保有：2022年9月30日現在，我々は 貸借対照表上に約10，670枚のビットコインを保有しており，総帳簿価値は1.972億ドルである.約3，828枚のビットコインは、信用手配の担保として使用され、“デジタル通貨、制限された通貨”に分類される。残りのビットコインは貸借対照表上で“デジタル通貨”に分類される。2022年9月30日現在，我々が持っているビットコインの公平時価は約2.073億ドル，1枚のビットコインの価値は約19432ドルである.
2022年10月、会社はそのRLOC融資により一般企業用途に5，000万ドルを追加借入し、この借金の担保としてビットコイン3，993枚を追加提供した。これは会社の担保残高 を7，821ビットコインに増加させる.2022年11月9日、暗号業界の金融不安定が懸念され、ビットコイン価格は年度最低に下落した。したがって，同社はその5，000万ドルのRLOCと5，000万ドルの定期融資の担保として1，669個のビットコイン (ビットコイン1枚あたり16，212.50ドル)を追加提供し，その総担保残高が9，490ビットコイン(約1.539億ドル)になるように提供する必要がある.2022年11月9日現在、同社のビットコイン総保有量は約11，440枚であり、うち1，950枚(約3，160万ドル)は制限されていない。最近のビットコイン価格の不確実性を受けて、当社は先に発表した11月に定期融資によりRLOCに再融資する計画を延期することにした。これにより、当社は2年間のローン借入金を約束するのではなく、RLOC借入金の選択権を短期的に返済することができ、早期返済罰をもたらすことになる。当社は2023年4月までの定期融資から5，000万ドルを追加抽出したオプション を保留しています
2021年9月30日現在、貸借対照表には計7，035枚のビットコインが保有されており、総帳簿価値は2兆827億ドルである。2021年9月30日現在，我々が持つビットコインの公平な市場価値は約3.081億ドル，1枚のビットコインの価値は約 43，791ドルである.
我々 は，時間の経過とともに，主にマイニング活動により我々のビットコイン保有量を増加させることを予想している.私たちの採鉱活動の増加に伴い、毎月の運営コストの支払い、財務管理目的、または一般企業目的のための将来の生産ビットコインの一部の販売を開始する可能性があります。
表外手配 表内手配
私たちは、任意の第三者の支払い義務を保証するために、任意の他の財務保証または他の約束を締結していません。私たちは、私たちの株式にリンクし、株主資本として分類された派生契約を締結していません。または、私たちの総合簡明財務諸表に反映されていません。さらに、私たちは、そのエンティティの信用、流動資金、または市場リスク支援として、非統合エンティティに移転された資産の中に何の留保または権益 を持っていない。
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第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
2022年9月30日まで、私たちの市場リスクへの開放は主に私たちの市場ツールから来ている。本四半期、私たちの1株当たりの普通株売却価格は5.54ドルから18.24ドルの間で変動し、平均価格は1株11.85ドルだった。私たちのRLOCと定期貸出ツールに関する金利リスクもありますが、いずれもウォール·ストリート·ジャーナルの最優遇金利にリンクした変動金利で利息を計算しています。私たちは他の変動債務を持っていない。私たちの金利の開放は主に私たちの変動金利債務債務と私たちの変動金利短期投資との違いによるものになります。私たちの債務手配下での借金の能力は担保価値に関する変動式に基づいているため、ビットコインの市場価格の低下は私たちが債務手配で借金する能力を制限している。
本四半期まで，我々の主なリスク開放や市場リスク管理には他に大きな変化はなかった。
第 項4.制御とプログラム
制御とプログラムを開示します。
我々の経営陣は、取引法規則13 a-15(F) および15 d-15(F)の規定に従って、財務報告に対する十分な内部統制の確立と維持を担当している。私たちの経営陣はまた、2002年の“サバンズ-オキシリー法案”(Sarbanes-Oxley Act)404節(“404節”)に基づいて、財務報告書の内部統制に対する私たちの有効性を評価し、報告しなければならない。我々の財務報告に対する内部統制は、財務報告の信頼性と外部目的の財務諸表の作成に合理的な保証を提供するための過程であり、米国で一般的に受け入れられている会計原則である。経営陣は、財務報告書の内部統制に対する2022年9月30日までの有効性を評価した。評価には，テレデビル委員会(COSO)協賛組織委員会が2013年COSOフレームワークで提案した内部制御−総合フレームワーク の基準を用いた。この評価に基づき、経営陣は、2021年12月31日現在の10-K表年次報告書に記載されている理由により、2022年9月30日に我々の開示制御及び手続が発効しなかったと結論した。
重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥または欠陥の組み合わせであるため、私たちの年度あるいは中期財務諸表の重大なミス報告は合理的な可能性があり、適時に を防止または発見できない。1つの重大な欠陥は財務報告内部制御の欠陥または欠陥の組み合わせであり、この欠陥は実質的な欠陥ほど深刻ではないが、十分に重要であり、会社の財務報告を監督する担当者の注意に値する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。将来の期間の有効性をどのように評価するかの予測は，条件の変化により制御措置が不足したり， が政策やプログラムを遵守している程度が悪化する可能性がある.
私たちが内部統制を変更し、さらに改善する持続計画の一部として、私たちの道徳基準に合わせて、私たちの独立取締役は、私たちの内部統制の質を確保するための合意と措置を含む経営陣と協力してきました。これらの措置の1つは，第三者が不適切な活動を匿名で報告することを可能にする通報者ホットラインを実施することである.ホットラインは、以下のように出ることができる
レポートを提出するには、クライアントコード“MarathonPG”を使用して、以下のオプションのうちの1つを選択してください
| ● | Call: 1-877-647-3335 | |
| ● | クリック： Http：//www.RedFlagReporting.com |
内部制御における変更
2022年9月30日までの四半期内に、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性が高い変化が発生しました。
私たちは、2022年7月に補填された私たちの首席会計官とその職員を支援するために、アシスタント財務総監職を設立しました。私たちはまた、私たちの外部内部統制コンサルタントを徹底的に検討し、内部統制を修復し続ける努力を支援するために追加の資源 を導入しています。
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第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
HO 物質
2021年1月14日、原告の何敏嘉(“原告”または“何”)は当社および10名の米国エネルギー省被告に民事訴訟を提起し、損害賠償及び原状回復を要求した(“苦情”)。起訴状は、当社に対する6つの訴訟理由を提示した：(1)書面契約違反、(2)黙示契約違反、(3)準契約、(4)提供されたサービス、(5)予想経済関係を故意に妨害する、および(6)予想経済関係を妨害することをおろそかにし、“すべての被告”に対する抗弁であり、後に指名された被告に関連する可能性が最も高い。これらのクレームは同じグループの事実に基づいており、何俊仁は会社が会社と共有している商業的に敏感な情報から利益を得て、会社がエネルギー供給者を買収するために演じている彼の役割を賠償することを拒否したと主張している。2021年2月22日、当社は何さんへの苦情について全面的に否定し、適用可能な肯定的な抗弁を提出します。そして、2021年2月25日に、同社は訴訟をカリフォルニア州中心区の米国地域裁判所に移し、訴訟はまだ進行中である。当社は、すべての訴えに対して簡易判決/裁決を要求する動議を提出した。 2022年2月11日、裁判所はこの動議を承認し、何鴻の第二、第五、第六訴因を却下した。Discoveryはほぼ終了している 裁判所は2022年2月24日に予審会議を開催し、2022年3月3日の裁判日を取り消し、各方面に面会と新たな裁判日の協議を命じた。裁判所は各当事者が堅持している各種損害賠償理論を討論した。簡易判決動議に対する裁決、および2022年2月24日の予審会議で、裁判所は、責任が発見されれば、陪審員は適切な損害賠償金額として15万ドルを受け入れる可能性があると指摘した, 何が支持する様々な理論とは逆に、これらの理論は数百万ドルの回収を招いた。未解決の事実や法的問題のため、現時点では結果は予測できない；しかし、法律顧問に諮問した後、当社はこの 訴訟で勝つ自信があり、それは何さんと契約していないため、またエネルギー供給者とのいかなる合弁企業も確立していないため、何さんは秘密保持協定に従っていかなる商業敏感な情報も開示しない。裁判は2023年2月に延期された。
メッセージ 伝票
同社は2020年10月6日、モンタナ州ハディンに100メガワットまでの容量のデータセンターを設計·建設する一連の協定を締結した。同時に、同社は2020年10月13日に最新の8-K表報告書を提出した。8-K開示， データ施設サービス協定により，会社は6，000，000株制限普通株を発行し，これらの取引は改正された1933年証券法第4(A)(2)節による登録を免除した。2021年9月30日までの四半期内に、会社のbrおよびその一部の幹部は、2020年10月13日に提出された8-Kフォームに記載されているモンタナ州ハーディングデータセンター施設に関するファイルおよび通信を提供することを要求する伝票を受信した。我々は，米国証券取引委員会が連邦証券法違反行為が存在するかどうかを調べている可能性があることを知っている。私たちはアメリカ証券取引委員会と協力している。
可能な集団訴訟クレーム
2021年12月17日、米ネバダ州地方裁判所は、当社および現·前上級管理職に対して可能な集団訴訟を提起した。起訴状は、開示会社がこれまで2021年11月15日に米国証券取引委員会に対して行った調査に関する証券詐欺を告発している。原告Tad Schlatreは2022年3月1日に会社に起訴状を送った。2022年9月12日、裁判所はカルロス·マリナを主な原告に任命した。2022年10月21日，首席原告は偏見を構成せずに自発的にbrの訴えを却下した。
派生クレーム
2022年2月18日、米ネバダ州地方裁判所は、会社の現取締役会メンバーと上級管理職に対して株主派生訴訟を起こした。このクレームに基づく告発は、2021年12月に推定された集団訴訟における告発とほぼ類似しており、これらの疑惑は、当社が2021年11月15日に米国証券取引委員会に対して行った調査に関連していることを当社が開示していることに関連している。2022年3月4日、会社に訴状を届けた。2022年4月4日、被告は訴えを却下した。
2022年5月5日、米ネバダ州地方裁判所は、会社の現取締役会メンバーと上級管理職に対して2件目の株主派生訴訟を起こした。2件目の株主派生商品苦情 の告発は、2022年2月18日の派生商品クレームにおける疑惑とほぼ類似している。2022年5月11日、被告は2件目の株主デリバティブ訴訟を却下する行動をとった。
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2022年6月1日、裁判所はこの2つの派生訴訟を合併する命令を発表した。2022年6月13日のスケジュール令では，原告 が合併訴えを提出し，新たに動議を提出し，合併後の株主派生訴えを却下することが規定されている。合併クレーム はまだ提出されていません。
経営陣の意見によると、法律顧問に相談した後、当該等の事項の最終処分は、当社及びその関連実体の財務状況、経営業績又は流動資金に重大な悪影響を与えない。
北の破産を計算する
2022年9月22日，Compute Northは破産法第11章により破産保護を申請した。Compute Northは私たちに運営サービスを提供し、私たちの設備を複数の施設に預けます。 鉱夫をCompute Northに渡し、後者は複数の施設に設備、操作、メンテナンス設備を設置し、 は鉱夫の運営を維持するためにエネルギーを提供します。破産法11章では，Compute Northは現在，マラソン鉱工施設における直接および間接所有権権益を含むほとんどの資産の売却を求めている。Compute Northはまた を負担してマラソン参加のCompute NorthプロトコルをCompute North資産の1つまたは複数の第三者買手に割り当てることを求めることができ，あるいはそのようなプロトコルを拒否することを求めることができる.したがって，Compute Northの11章のケースはCompute Northが我々に提供するサービス中断 を招く可能性があるため，Compute Northが管理する施設における我々の運営に悪影響を与える可能性がある.
Compute North 11章案件のこの段階では，マラソンがそのクレームによって意味のある賠償 を得るかどうかを予測することは困難である.
1 a項目.リスク要因です
我々が2021年12月31日までの10−K表年次報告に示したリスク要因には の更新や変更はないが，以下に述べる は除外する。
私たちの業務は、長期停電やインターネット中断、不足や容量制限、配備遅延の影響を受ける可能性があります。
私たちの運営は成功するために多くの電力と高速インターネットアクセスを必要とする。もし私たちが十分な電力を得ることができない場合、あるいは長時間インターネットにアクセスできない場合、私たちは運営を減らしたり、運営を完全に停止することを要求されるかもしれない。私たちはまた、私たちの第三者エネルギー供給者が設置後に鉱夫に電力を供給し、配備と実施が遅延する可能性があることに依存している。いずれかが発生した場合，我々の業務や運営結果は実質的かつ不利な影響を受ける可能性がある.
私たちの既存の融資協定のため、私たちは資本募集に直面する可能性がある。
2022年10月の間に，RLOC融資で5，000万ドルを追加借入し，担保として3，993個のビットコインを追加提供し，会社の担保残高を7，821ビットに増加させた.2022年11月9日、ビットコイン価格は年度最低に下落し、 は追加1，669個のビットコインの資本募集を引き起こし、私たちの5，000万ドルのRLOCと5，000万ドルの定期ローンの担保をカバーし、 はその担保残高が9，490ビットコインになるようにした。会社の余剰は制限されない残高は1，950であり、ビットコイン価格のさらなる下落は、私たちが残りのビットコインの保有量のすべてまたは大部分を拘留しなければならない可能性がある。ビットコイン価格が大幅に下落し続ける場合、私たちの残りの制限されていないビットコインは、さらなる増加した担保要求を支払うのに十分であるか、またはそうでなければ、それによって生成された任意の資本要求を支払うのに十分な資本があることは保証されない。これは、流動性を維持することができず、再構成または清算を考慮させることができない可能性がある。
我々 は我々の大量電力に対する需要に関するリスクの影響を受けている。
私たちの運営には大量の電力が必要であり，採鉱船団の拡大に伴い，電力需要が増加し続けることが予想される。もし私たちが経済的に効率的に十分な電力を得ることができなければ、私たちは私たちの重大な資本投資の期待的な利益を達成できないかもしれない。
また，長時間停電は我々の運営に重大な悪影響を及ぼす可能性がある。したがって，長時間停電が発生したり，電力供給中断やコストが増加したりすると，運転 を減少または停止せざるを得ない可能性がある。このような状況が発生すれば、私たちの業務と運営結果は実質的な悪影響を受ける可能性がある。
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第 項2.持分証券の未登録販売と募集資金の使用。
ない。
第 項3.高級証券違約。
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報.
は適用されない.
物品 6.展示品
3.1 |
付例の改訂 |
| 10.1 | Auradine，Inc.優先販売 |
| 31.1 | 2002年のサバンズ·オクスリ法第302条に基づく認証* |
| 31.2 | 2002年のサバンズ·オクスリ法第302条に基づく認証* |
| 32.1 | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づく認証* |
| 32.2 | 2002年のサバンズ·オクスリ法第906条に基づく認証* |
| 101.Ins | 内連XBRL インスタンスドキュメント** |
| 101.sch | 内連XBRL 分類アーキテクチャ文書** |
| 101.カード | 内連XBRL 分類計算文書** |
| 101.def | 内連XBRL 分類リンクベース文書** |
| 101.実験 | 内連XBRL 分類ラベルLinkbase文書** |
| 101.pen | 内連XBRL 分類プレゼンテーションLinkbaseドキュメント** |
| 104 | イントラネット XBRL |
| * | 同封提供 |
| ** | ここでアーカイブ |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に許可された署名名人が登録者を代表して本報告に署名することを正式に手配した。
日付： 2022年11月14日
| マラソンデジタルホールディングス | ||
| 差出人： | /s/ フレッド·テル | |
| 名前： | フレッド·テル | |
| タイトル： | CEO | |
| (CEO ) | ||
| 差出人： | /s/ ヒュー·ガラゲル | |
| 名前： | ヒュー·ガラゲル | |
| タイトル： | 最高財務官 | |
| (担当者 財務官) | ||
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