アメリカです
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
現在の四半期：2022年9月30日
あるいは…。
過渡期 から_
依頼書類番号：
(登録者の正確な氏名 はその定款で規定されている)
| (登録設立又は組織の州又はその他の管轄区域) | アメリカ国税局の雇用主は 識別番号) |
C座4階
(主に実行オフィスアドレス )
(登録者の電話番号 、市外局番を含む)
同法第(Br)12(B)節に登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
同法第(Br)12(G)節に登録された証券：なし
再選択マーク
は、登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求されたより短い期間)に“取引所法案”13または15(D)条が提出を要求したすべての報告書を提出したかどうか、および(2)過去90日以内にそのような届出要求
に適合しているかどうかを表す
登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、
S−T条(本章232.405節)規則405に従って提出されることを要求する各相互作用データファイルが、再選択マーク
で示されている
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな報告会社 または新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ | |
| ☐ | 規模の小さい報告会社 | |||
| 新興成長型会社 |
新興成長型企業である場合、登録者が、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守するために、延長された移行期間を使用しないことを選択したか否かを再選択マークで示す
登録者
が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義される)。はい。☐
2022年11月11日までに
Smart Power Corp。
表格10-Q
カタログ
| ページ | ||
| 第1部-財務情報 | ||
| 第1項。 | 連結財務諸表 | 1 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 25 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 34 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 34 |
| 第2部-その他の資料 | ||
| 第1項。 | 法律訴訟 | 35 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 35 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 35 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 35 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 35 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 35 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 36 |
| サイン | 37 | |
i
第1部-財務情報
項目1.財務諸表
Smart POWERR Corp。
合併貸借対照表
| 2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 付加価値税売掛金 | ||||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| その他売掛金 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 非流動資産 | ||||||||
| 長期預金 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産純額 | ||||||||
| 固定資産、純額 | ||||||||
| 非流動資産総額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 課税税金を納める | ||||||||
| 受取利息 | ||||||||
| 支払手形、未償却旧ID$を差し引く | ||||||||
| 負債その他の支払を計算すべきである | ||||||||
| リース負債を経営する | ||||||||
| 関係者の都合で | ||||||||
| 以下のものを購入するには料金がかかります | ||||||||
| 利子の支払いをローンに依頼する | ||||||||
| 委託ローンに対処する | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 所得税に対処する | ||||||||
| リース負債を経営する | ||||||||
| 非流動負債総額 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| あるいは事項と支払いがあります | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
普通株、$ | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 法定準備金 | ||||||||
| その他の総合収益を累計する | ( | ) | ||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 会社株主権益総額 | ||||||||
| 負債と権益総額 | $ | $ | ||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である
1
Smart Power Corp。
経営と全面収益合併報告書
(未監査)
| 9月30日までの9ヶ月 | 3か月 9月30日まで、 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | ||||||||||||||||
| 家賃収入があります | $ | $ | $ | - | $ | - | ||||||||||
| 販売型賃貸利息収入 | - | - | ||||||||||||||
| 営業総収入 | - | - | ||||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 不良債権を押し売りする | - | ( | ) | - | - | |||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 営業外収入 | ||||||||||||||||
| 手形換算損失 | ( | ) | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||
| 利子収入 | ||||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 成利プロジェクト買い戻し契約終了の収益 | - | - | ||||||||||||||
| その他の費用、純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 営業外収入合計純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税支出 | ( | ) | ||||||||||||||
| 純収益(赤字) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| その他総合プロジェクト | ||||||||||||||||
| 外貨換算収入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 総合収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||
付記はこれらの総合財務諸表の構成要素である
2
Smart Power Corp。
合併株主権益報告書
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
| 普通株 | すでに納めた | 法律を定める | その他の総合 | 積算 | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 埋蔵量 | 収入(損) | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 当期純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 長期手形を普通株式に転換する | ||||||||||||||||||||||||||||
| 法定積立金に繰り越す | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算収益 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 当期純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 法定積立金に繰り越す | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 当期純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 法定積立金に繰り越す | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 普通株 株 | すでに納めた | 法律を定める | 他にも 全面 | 積算 | ||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 埋蔵量 | (損失) /収入 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 当期純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 発行予定株 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 法定積立金に繰り越す | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日の残高 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 本期間の純収入 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 長期手形を普通株式に転換する | ||||||||||||||||||||||||||||
| 普通株を発行して株式融資を行う | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 株式融資のための最高経営責任者への株式の返還 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||
| 法定積立金に繰り越す | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算収益 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 本期間の純収入 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 長期手形を普通株式に転換する | ||||||||||||||||||||||||||||
| 株補償費用 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 法定積立金に繰り越す | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外貨換算収益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である{br
3
Smart Power Corp。
統合現金フロー表
(未監査)
| 9月30日までの9ヶ月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 純収益(損失)と経営活動に使用する純現金を調整 ： | ||||||||
| 旧債務償却および手形の債務発行コスト | ||||||||
| 株補償費用 | - | |||||||
| レンタル費用を経営する | ||||||||
| 不良債権を押し売りする | ( | ) | ||||||
| 手形換算損失 | ||||||||
| 利子支出 | ||||||||
| 成利プロジェクト買い戻し契約終了の収益 | ( | ) | ||||||
| 資産と負債の変動状況： | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 前払い費用 | ( | ) | ||||||
| その他売掛金 | ||||||||
| 仕入先に前払いする | - | ( | ) | |||||
| 付加価値税売掛金 | - | ( | ) | |||||
| 課税税金を納める | ( | ) | ( | ) | ||||
| 賃借債務を支払う | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債その他の支払を計算すべきである | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 支払手形を発行する | ||||||||
| 普通株発行 | ||||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 為替レート変動が現金に与える影響 | ( | ) | ||||||
| 現金純増(マイナス) | ( | ) | ||||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフローデータの追加： | ||||||||
| 所得税を納めた | $ | $ | ||||||
| 支払の利子 | $ | $ | ||||||
| 非現金経営活動を補充開示する | ||||||||
| 成利プロジェクト買い戻し選択権終了後にローンの決済を依頼する | $ | $ | ||||||
| ASC 842-使用権資産 | $ | $ | ||||||
| ASC 842を採用--リース負債を経営 | $ | $ | ||||||
| 非現金融資活動を補充開示する | ||||||||
| 手形を普通株に転換する | $ | $ | ||||||
付記はこれらの連結財務諸表の構成要素である{br
4
Smart Power Corp. とその子会社
連結財務諸表付記
2022年9月30日(監査なし)および2021年12月31日
1. ビジネスの組織と記述
Smart Powerr Corp.(“会社”または“SPC”)はネバダ州に登録して設立され、前身は中国回収企業有限会社である。当社はその子会社を通じて省エネルギーソリューションとサービスを提供し，br顧客への省エネルギーシステムや設備の販売·レンタル，人民Republic of China(“中国”)へのプロジェクト投資を行っている。
社の2022年9月30日までの組織構成図は以下のとおりである
オルドスTCH-合弁企業
2009年4月14日、会社 とオルドス冶金有限公司(“オルドス”)は合弁企業(“合弁企業”)を設立し、オルドス金属精製所の廃熱を回収して電力と蒸気を発生させ、オルドスに売却した。合弁会社名は内モンゴルオルドスTCH省エネルギー発展有限公司(“オルドスTCH”)で、期限は20年。オルドスはこのプロジェクトの総投資の7%に貢献し、西安TCHエネルギー科技有限公司(以下、西安TCHと略称する)は93%を貢献した。2013年6月15日、西安TCHはオルドスと株式譲渡協定を締結し、これによりオルドスは129万ドル(人民元800万円)で保有する合弁会社の7%の株式を西安TCHに売却し、若干の累計利益を加えた。西安TCHは2013年7月に129万ドル を支払ったため、合弁企業の唯一の株主となった。オルドスTCHには現在2つの一期発電システム ，総容量は18メガワット，2期には3つの発電システムがあり，総容量は27メガワットである。2016年4月28日、オルドスTCHはオルドスと補充協定を締結し、2016年5月1日から発効し、オルドスTCHはオルドスに支払う毎月最低レンタル料 を廃止し、0.30元/キロワット時の実際の販売量でオルドスへの料金を開始した。1キロワット時あたりの販売価格は当時の市場状況に応じて毎年決定されている。2019年5月、オルドスTCHはオルドスのリフォームと炉の安全アップグレードにより運営を停止し、会社は当初2020年7月に運転を再開する予定だった, しかし、政府はオルドスにシリコン鉄生産ラインの全面的な技術アップグレードを通じて単位GDP当たりのエネルギー消費を大幅に低減し、同市の省エネルギー目標を実現することを要求したため、運転再開の時間はさらに延期された。オルドス は現在技術整備案を検討している。案が確定すると、オルドスTCHはその余熱発電所プロジェクトに対して技術改造を行う。この間、オルドスは毎月オルドスTCHに100万元(154，238ドル) を補償し、運営を再開する。徴収の不確実性のため、当社はいかなる収入も確認していません。そのほか、オルドスTCHは大唐時代(浜州)省エネルギー科技有限公司(“浜州省エネルギー”)の30%の株式、大唐時代の大同再生エネルギー科技有限公司(“大同再生エネルギー”)の30%の株式、及び大唐時代の天宇徐州再生エネルギー科学技術有限公司(“天宇徐州再生エネルギー”)の40%の株式を持っている。同社などは2012年に登録設立されたが、それ以来運営しておらず、いかなる登録資本も出資していない。
5
成利余熱発電プロジェクト
2013年7月19日、西安TCHは新会社である西安中鴻新エネルギー科技有限公司を設立した。(“中弘”)は、中弘の株式90%、海輝は他の10%の株式を所有している。中弘は省エネシステムの建設、販売、レンタル、設備の顧客への省エネソリューションとサービスを提供している。2018年12月29日、上海TCHはHyRefと株式譲渡協定を締結し、協定に基づき、HyRefは300万元(約44万ドル)で保有している中弘の10%の株式を上海TCHに譲渡した。今回の企画は2019年1月22日に完了しました。取引が完了した後、会社は西安中弘100%株式を持っている。
2013年7月24日、中弘は博興県誠力ガス供給有限公司(“誠力”)と乾消焦及び乾消焦余熱発電プロジェクト(乾消焦余熱発電プロジェクト)の協力協定を締結した。双方は2013年7月26日に追加協定を締結した。この等の合意に基づき、中弘は25メガワットの乾燥消火炉システムと1セットの乾燥消灯炉WHPGシステムを設計、建設及び維持し、成利に電力を供給し、成利は省エネルギー費(“成利プロジェクト”)を支払う。
2018年12月29日、西安の中鴻、西安TCH、HyRef、国華庫及び白崇公さんはCDQ WHPG駅の固定資産譲渡協定を締結し、この合意に基づき、西安中弘は誠利CDQ WHPG駅(“当駅”)を当駅に譲渡し、HyRefに返済した人民元188，639，400元(2，754万ドル)の返済としてbr}を発行した。西安中宏、西安鉄通、国華庫と重工白もある条件を満たす場合に宇宙ステーションを買い戻すことに同意した(付記8参照)。宇宙ステーションの移転は2019年1月22日に完了し，当時会社は今回の移転から624，133ドルの損失 を記録していた。しかし、買い戻し条項(詳細は付記8参照)はローンを返済したとみなされていないため、当社 は融資と成利プロジェクトを2021年4月9日までその総合財務諸表(“CFS”)に保留している。 買い戻し協議は2021年4月9日に終了し、HyRefは買い戻し選択権を実行しておらず、CDQ WHPGステーションを保留している以外に、バイヤーにいかなる追加金も要求していない。
中訓地層
2014年3月24日、西安中信エネルギー投資(北京)有限公司は登録設立子会社の中信エネルギー投資(北京)有限公司で、登録資本は5695，502ドル(約3500万円)で、2028年10月1日までに出資しなければならない。中信は西安TCHが全額所有しており、主にプロジェクト投資、投資管理、経済情報コンサルティング、技術サービスに従事する。本報告の日まで、中信はまだ運営を開始しておらず、出資もしていない。
英華地層
2015年2月11日、当社は子会社の上海英華融資リース有限公司(“英華”)を登録設立し、登録資本は30，000，000ドルで、営業許可証発行日から10年以内に支払います。英華は当社の100%株式であり、主に融資リース、融資リース資産の購入、処分及び融資リース資産の修復、融資リース取引相談及び担保及び関連保理業務に従事する。本報告日まで、英華はまだbrの運営を開始しておらず、何の出資もしていない。
6
その他 イベント
2019年12月、1種の新しいコロナウイルス株(新冠肺炎)を報告し、世界保健機関はこの疫病が“国際的に注目されている突発公共衛生事件”を構成することを発表した。この伝染性疾病の爆発は引き続き多くの国に蔓延し、疫病と関連する隔離、施設閉鎖及び旅行と物流制限により、サプライチェーンを乱し、一連の業界の生産と販売に影響を与えた。新冠肺炎疫病は同社の2020年第1四半期の運営に影響を与えた。しかし、中国政府の疾病コントロールへの努力により、中国の大部分の都市は2020年4月に再開され、中国の疫病はコントロールされた。2020年4月から2021年末まで、中国のいくつかの省でいくつかの新しい新冠肺炎症例 が発見されたが、中国政府の厳格なコントロールのため、新症例の数は顕著ではなかった。2022年1月から現在まで、新冠肺炎事件は中国の多くの都市で会社を含む西安省で再び変動と増加している；この増加により、西安省と中国の他の地域で周期的な短期封鎖と旅行制限が出現し、会社の運営は新冠肺炎伝播を制限する臨時基礎中国の旅行と仕事制限の悪影響を受けている。
2021年7月27日、会社はネバダ州州務卿に会社定款変更証明書を提出し、会社の法定普通株総数を10，000，000株から100，000，000株に増加させ、1株当たり0.001ドルの価値がある。
2022年3月3日、中国循環エネルギー会社はネバダ州州務卿に改訂された会社登録証明書を提出し、会社名を美団からSmart Powerrに変更し、2022年3月3日から発効した。
2. 重要な会計政策の概要
デモベース
2022年9月30日まで及び2022年9月30日までの9ヶ月及び3ヶ月までの審査されていない財務資料に添付されているbr資料は、アメリカ公認の中期財務資料会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びS-X規則第10条の四半期報告に関する指示 に基づいて作成された。経営陣は、当該等の財務資料には、当社の当該日の財務状況及びその期間の経営業績及びキャッシュフローに必要なすべての調整が含まれていると考えている(他に説明がない限り、正常な恒常的調整のみを含む)。2022年9月30日までの9カ月とbrの3カ月の経営業績は、必ずしも年間または任意の他の後続中期の予想結果を代表するとは限らない。中期総合財務情報は財務諸表とその付記とともに読まなければならず，財務諸表 は会社が2022年9月13日に米国証券取引委員会に提出した2021年12月31日現在の10−K表年次報告に含まれている
統合根拠
CFSはSPC及びその子会社である上海英華融資リース有限公司(“英華”)と四方控股の口座を含み、四方控股の完全子会社である華虹新エネルギー科技有限公司(“華虹”)と上海TCHエネルギー科技有限公司(“上海TCH”)；上海TCHの完全子会社西安TCHエネルギー科技有限公司(“西安TCH”)である。西安TCHの子会社と，1)オルドスTCH省エネルギー発展有限公司(“オルドスTCH”)は，西安TCHを100%所有している，2)中弘，西安TCHは90%，上海TCHは10%を持っている，3)中信，西安TCHは100%所有している。基本的に当社のすべての収入は上海TCHとその子会社の業務から来ており、これらの業務は基本的に当社の2022年9月30日までのすべての総合資産と負債を代表している。しかし、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月と3ヶ月以内に、会社は何の収入もない。すべての重要な会社間口座と取引は合併でキャンセルされた。
7
と流動性源の使用
当社は2022年、2022年および2021年9月30日までの9カ月間、それぞれ111万元の純損失および純収益139万元を記録した。同社の純損失は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月間で、それぞれ45万ドルと56万ドルだった。同社の累計赤字は2022年9月30日現在5638万ドル。同社はすべてのシステムを処分し，現在オルドスTCHを介して5つの発電システムを持っており，この5つの発電システムは現在発電されていない。会社 は転換拡張しており、エネルギー貯蔵総合ソリューション提供者となっている。会社は会社が現在サービスしていない市場分野に対して規律的な拡張戦略を実施する計画である。同社は積極的に機会を探し、探索し、エネルギー貯蔵技術を高い成長潜在力を持つ新業界或いは細分化市場に応用し、工業と商業総合体、大型太陽光発電(PV)と風力発電所、遠隔地の無電島と多種のエネルギー供給を持つ知恵エネルギー都市を含む。当社のキャッシュフロー予測によると、これらの財務報告が発行された日から、会社は今後12カ月の運営に資金を提供するのに十分な現金があることが示されている。
見積もりを使った
米国公認会計原則に基づいてこれらの財務報告を作成する際に、管理層が作成した推定および仮定は、貸借対照表中の資産および負債の報告金額、および報告期間内の収入および支出に影響を与える。実際の結果はこれらの 推定値とは異なる可能性がある.経営陣は、不良債権および在庫時代遅れの準備、固定資産減価損失、建設中工事減値損失、所得税、または事項と訴訟を含むその推定数を評価し続けている。経営陣の見積もりは，過去の経験や関連する場合に合理的とされる他の様々な仮定に基づいて行われ，これを資産や負債額面を判断する根拠としているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他の 資源からは容易に現れない.
収入 確認
A)販売タイプ レンタルと関連収入確認
会社は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ 842に従う。同社が収入確認に用いる販売型賃貸契約はASC 842に属する。当社は2022年、2022年および2021年9月30日までの9ヶ月および3ヶ月以内に、新しい発電プロジェクトを販売していません。
Br社は廃エネルギー回収発電プロジェクトを建設して顧客にレンタルしている。同社は通常，リース終了時に廃棄物エネルギー回収発電プロジェクトの合法的な所有権 を顧客に譲渡している。
同社は廃エネルギー回収発電プロジェクトの建設に資金を提供している。販売と販売コストはレンタル開始時に確認され、つまり支配権がテナントに移管されたとき。当社はASC 842-10-25-2により制御権譲渡を販売 タイプレンタルとして会計処理を行っている。確認対象資産をキャンセルし，金銭を受け取る可能性がある場合には収入 を記録する.これは、ASC 606−顧客との契約収入における収入確認原則に適合する。販売型リースの投資 は，最低受取賃貸支払いから未稼ぎ利息収入を引いたものと推定実行可能コストの総和から構成される.最低賃貸支払いは、当社(レンタル者として)と顧客(テナントとして)との間の賃貸契約の一部である。レンタルに隠されている 割引率は、最低レンタル支払いの現在値を計算するために使用される。最低賃貸支払いには、実行コストおよび賃貸料(ある場合)を差し引いた賃貸支払い総額が含まれます。未稼いだ利息をリース期間内に償却して収入とし、リース投資純額の一定定期収益率を発生させる。収入はレンタル開始時に確認されるが，販売型賃貸のキャッシュフローはリース期間中に発生し，利息収入と売掛金の減少を招く.収入は付加価値税を差し引いた純額であることが確認された。
B)またはレンタル料収入
社は項目ごとの収入期間中の実発電量収入，すなわち発電量 を記録している。最低賃貸料の一部ではないレンタル料がある。
8
運営 借約
Br社は最初にレンタルかレンタルかを決定します。経営賃貸負債は 余剰賃貸支払いの現在値で確認し、レンタル開始日の割引率で割引します。レンタルに隠されているbr金利は、レンタルを経営するためには容易ではないため、当社は通常、開始日に得られる情報に基づいて、漸増借入金利 を使用して将来のレンタル支払いの現在値を決定する。リース使用権 (“ROU資産”)を経営する資産代表会社は、レンタル期間内に資産使用が決定された権利を制御し、リース負債は、会社を代表してレンタルによって生じる賃貸金を支払う義務を負う。一般にリース負債の初期計量金額から純収益資産を確認する。レンタル料金はレンタル期間中に直線的に確認します。
ROU は減値指標が出現した場合，資産を減値審査する.運営と融資リースのROU資産 は、ROU資産が長期的な非金融資産であるため、ASC 360、物件、工場、設備における減価指導を遵守すべきである。
ROU ROU資産に関連するキャッシュフローが他の資産および負債のキャッシュフローから独立していない場合、単独でまたは資産グループの一部として資産を減値テストする。資産グループは保有·使用する長期資産を会計単位とし， は他の資産グループや負債とは大きく独立したキャッシュフローの最低レベルを識別できるキャッシュフローを表す.2022年9月30日現在、会社はROU資産の減価を確認していない。
経営リース総合貸借対照表に計上されている経営リースROUと経営リース負債(流動と非流動)。
現金
現金brは、手元現金、銀行または他の金融機関に保管されている当座預金、および購入日から元の期限が3ヶ月以下のすべての高流動性投資を含む。
売掛金
Br社の政策は売掛金の潜在的信用損失保留準備金である。管理層は売掛金の構成を審査し、歴史的不良債権、顧客集中度、顧客信用、現在の経済傾向と顧客支払いモードの変化を分析し、これらの準備金の十分性を評価する。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は売掛金を持っていません
信用リスク集中度
現金には中国口座の手元現金と普通預金が含まれています。中国国内の金融機関と国有銀行の残高は1銀行当たり保証され、最高で500，000元(70，425ドル)に達する。中国の1銀行当たり人民元500，000元(70，425ドル)を超えるいかなる残高もこの保険範囲内ではない。 は2022年9月30日に、中国銀行が持っている現金136，117，059ドルはこの保険の保険範囲内ではない。当社はこのような勘定に何の損失も出ていません。
当社を集中的な信用リスクに直面させる他の金融商品は、口座と他の売掛金からなる。会社はこのような入金を支援するために担保や他の保証を必要としない。同社は顧客の財務状況や顧客支払いのやり方を定期的に審査し、売掛金の入金リスクを最小限に抑える。
当社の業務は中国にあります。そのため、当社の業務、財務状況及び経営業績は中国の政治、経済及び法律環境の影響を受ける可能性がある。
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財産 と設備
財産と設備は減価償却累計額を差し引いたコストで申告する。維持と修理支出は発生時に費用を計上し、 は計上資本化を増加、更新、改善する。財産及び設備が廃棄又はその他の方法で処分された場合、関連コスト及び減価償却はそれぞれの口座から差し引かれ、いかなる収益又は損失も運営に計上される。財産と設備の減価償却は直線法を用いて計算され，推定寿命は以下のとおりである
| 車両 | ||
| オフィス と他のデバイス | ||
| ソフトウェア |
長期資産減価
FASB ASCテーマ360“物件、工場および設備”によると、イベントや環境変化が 資産の帳簿価値を完全に回収できない可能性があることを示した場合、当社はその長期資産(物件や設備を含む)の減値を審査します。割引されていない将来のキャッシュフロー総額がその資産の帳票金額よりも少ないことが予想される場合、その資産の公正価値(“FV”)と帳票金額との差額について損失を確認する。当社は2022年9月30日および2021年9月30日まで9ヶ月および3ヶ月以内に減値記録はありません
販売コスト
販売コスト は主に発電システムの直接材料とプロジェクト建設に直接使用される費用 販売型賃貸と販売税およびあるいは賃貸料収入の付加がある
所得税 税
所得税 は貸借対照法を用いて計算される。この方法によれば、繰延所得税は、制定された税法及び法定税率に基づいて、資産及び負債の課税基礎と各期間末の財務報告金額との間に差がある将来年度に確認された税収結果 であり、差異が課税収入に影響を及ぼすと予想される期間 に適用される。必要があれば、繰延税金資産を予想変動額に減らすために、推定免税額を設定することができる
Br社は、財務諸表確認および計量 が納税申告書において採用されるか、または採用されることが予想される納税ヘッドのより可能性の高い敷居を規定するFASB ASC主題740に従う。ASC主題740はまた、所得税資産および負債の確認、当期および繰延所得税資産および負債の分類、税収頭寸に関連する利息および罰金の会計処理、中期所得税の会計処理および所得税開示について指導を提供する。
FASB ASC主題740によれば、納税申告書が提出されると、取られたいくつかの頭寸は税務当局の審査後に維持される可能性があり、他の頭寸は、採取された頭寸の是非曲直または最終的に維持されるべき頭寸の数の不確実性を受ける可能性がある。税務倉庫位の利益は、この期間の財務諸表で確認され、その間、すべての入手可能な証拠に基づいて、管理層は、br上訴または訴訟手続き(例えば、ある)の解決を含む審査後に維持される可能性が高いと信じている。持っている税務倉庫は他の倉庫と相殺したりまとめたりしません。税務 適合して敷居を確認する可能性が高い頭寸は、適用される税務機関と和解した後に実現される可能性が50%を超える最大税収割引 とみなされています。税務頭寸に関連する利益 が上記の計量金額を超えた部分は、添付されたバランスシートに税収割引が確認されていない負債および任意の関連利息および罰金として反映され、これらの利息および罰金は審査後に税務機関に支払われる。未確認の税収割引に関する利息 は利子支出に分類され，罰は損益表では販売，一般，行政費用 に分類される.2022年9月30日および2021年12月31日に、当社は税務関連負債を記録する必要がある不確定な立場 を取っていません
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現金フロー表
FASB ASCテーマ230“キャッシュフロースケール”によると、会社が運営するキャッシュフローは現地通貨に基づいて計算される。したがって，キャッシュフロー表で報告されている資産や負債に関する金額は，必ずしも貸借対照表上の対応する残高の変化と一致するとは限らない.
金融商品の公正価値
当社のいくつかの金融商品には、現金と等価物、制限的現金、売掛金、その他の売掛金、短期債務が含まれており、満期日が短いため、帳簿価値はその純現在値に近い。販売型レンタルの売掛金は、レンタルに隠れている金利を基本としています。
FASB ASCテーマ820“公正価値計量と開示”は、会社が保有する金融商品のFVの開示を要求する。FASB ASCテーマ825“金融商品”はFVを定義し、FV計量の開示のために3級 推定レベル構造を構築し、FV計量の開示要求を強化する。総合貸借対照表中の売掛金及び流動負債に関する帳簿額面はすべて金融商品の資格に符合し、その資産純値の合理的な推定であり、原因はこのようなツールの発生及び予想現金化と現在の市場金利との間の時間が比較的に短いからである。評価レベルの3つの階層を以下のように定義する
| ● | 第1レベル推定方法の投入とは、市場における同じ資産または負債の見積もり(調整されていない)をアクティブにすることである。 |
| ● | 評価方法の第2レベルの投入は、市場上の同様の資産および負債のオファーをアクティブにすることと、金融商品の実質的な全期間にわたって資産または負債の投入を直接または間接的に観察することとを含む。 |
| ● | 第3レベルの推定方法の入力は観察不可能であり，FV測定に重要な意味を持つ。 |
同社は、財務会計基準委員会ASC 480“負債と権益を区別する”およびASC 815“派生ツールおよび対沖”に基づいて、負債と権益の特徴を兼ね備えたすべての金融商品を分析する
2022年9月30日および2021年12月31日まで、当社には長期債務は何もありません。当社も貸借対照表に記載すべきいかなる資産や負債も確認していません。
株に基づく報酬
会社は、FASB ASCテーマ718“報酬-株式報酬”に基づいて、従業員の株式ベースの報酬報酬を会計計算し、従業員との株式ベースの支払い取引は、発行された株式ツールの付与日FV に基づいて計量し、必要なサービス期間の報酬支出として確認することを要求する。
Br社は、FASB ASCテーマ718とFASB ASCテーマ505-50に基づいて、非従業員の株式ベースの報酬報酬を非従業員に支払う“株式ベース報酬報酬”を計算する。Br}非従業員に権益ツールを発行することに関連する株式ベースの報酬は、 受信したサービスのFVよりも信頼できるので、発行されたまたは発行される権利ツールのFVで計量される。FVは，取引相手の履行承諾達成または取引相手が履行を完了した日に計測される.
Br}社は、ASC 718の範囲を、非従業員から商品およびサービスを取得する株式ベースの支払い取引を含む範囲に拡大したASU 2018-07“報酬-株式報酬(主題718)：非従業員株式支払いの改善されたbr}会計”に従う。エンティティは、ASC 718の要求を非従業員報酬に適用すべきであるが、オプション定価モデルの投入およびコスト帰属に関する具体的な指導は除外される。ASC 718は、加入者が株式ベースの支払い報酬を発行することによって、設定者自身のサービスにおいて使用または消費される貨物またはサービスのすべての株式ベースの支払い取引を取得するように適合されている。
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基本 と希釈後の1株当たり収益
会社はFASB ASCテーマ260“1株当たり収益”に基づいて1株当たり純収益(損失)“EPS”)を発表した。したがって，1株あたりの基本収益(損失)の計算方法は，普通株株主の利用可能収益(損失)を重み付き平均流通株数で割ったものであり，普通株等価物は考慮しない.償却1株当たり収益の計算方法は，純収入を発行済み普通株と普通株等価物の加重平均で割ったものであり，この期間に発行された普通株と発行済み普通株等価物の加重平均はそれぞれ株式オプションと引受権証の在庫株 法と変換可能手形のIF変換法である。会社は会計政策選択 を行い，普通配当金を取得する資格のある転換可能証券にIF−変換方法(宣言すれば)を用いた。1株当たり収益 を希釈することは、株式オプションまたは株式承認証の行使またはIF変換方法を用いて変換可能な証券を変換することに基づいて発生する可能性のある潜在的希釈 を反映する。
2022年及び2021年9月30日までの9ヶ月及び3ヶ月以内に、権証及びオプションの逆償却特性により、1株当たりの配当収益(損失)はほぼ同じである。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月と3ヶ月以内に、br権証とオプションによって購入可能な30，911株は1株当たりの収益計算に含まれていないが、行使価格が株の時価よりも高いため、これらの株は希薄な性質を持っていない
外貨換算と総合収益(赤字)
社の本位貨幣は人民元です。財務報告の目的で、人民元は報告通貨として米ドル(“ドル”または“ドル”)に換算される。資産と負債は貸借対照表日の有効為替レート に換算する。収入と支出は報告期間内の平均レートで に換算した。異なる時期に異なる為替レートを使用することによる換算調整は株主権益の構成要素として“他の総合収益の累積”を計上している。外貨取引による損益は収入に含まれている。
同社はFASB ASCのテーマ220“全面収益”に従っている。全面収益は純収益と株主権益表のすべての変動から構成され，株主投資，実収資本変動と株主に分配される変動は除く
支部報告
FASB ASCテーマ280“細分化報告”は細分化 報告に対して“管理方法”モデルを用いることが要求される.管理方法モデルは、会社経営陣が社内部門を組織して運営意思決定を策定し、業績を評価する方式に基づいている。報告可能な部門は、製品およびサービス、地理的位置、法的構造、管理構造、または管理層が支社を解体する任意の他の方法に基づく。FASB ASCテーマ280は、当社のすべての業務が基本的に1つの業界部門で行われているため、当社の財務報告基準に影響を与えていない。当社のすべての資産は中国にあります。
新しい会計声明
2016年6月、FASBは、実体が歴史的経験、現在の状況、および合理的かつサポート可能な予測に基づいて、報告日に保有する金融資産のすべての予期される信用損失を測定することを要求するASU番号2016-13、金融商品-信用損失(主題326)を発表した。これは現有の発生した損失モデルの代わりに、余剰コストで計量した金融資産の信用損失計量に適している。本ガイドラインは，財政年度およびこれらの財政年度内の過渡期に適用され，2022年12月15日以降から開始される。2018年12月15日から、すべての実体は財政年度とこれらの財政年度内の移行期間内に事前に申請することができる。同社は現在、この基準がそのCFSに及ぼす影響を評価している。
FASBは2017年1月、ASU 2017-04号を発表し、営業権減値テストを簡略化した。この指導意見は、仮想的な買収価格配分を要求する商誉減価テストの第2ステップを廃止した。営業権減値は現在、報告単位の帳簿価値がその公正価値を超えた金額となるが、営業権の帳簿価値を超えない。このガイドラインは に基づいて採用されるべきである.小さな報告会社として、この基準は2022年12月15日以降の中期と年次報告 期間中に会社に発効し、早期採用を許可する。同社は現在、この基準を採用したCFSへの影響を評価している
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財務会計基準委員会が最近発表した他の会計声明は、その新興問題タスクフォース、米国公認会計士協会、および米国証券取引委員会を含み、管理層は、会社の現在または将来の財務報告に実質的な影響を与えると考えているか、または信じていない
3. その他の入金
2022年9月30日現在、他の売掛金は、主に、(I)第三者に支払う7，042ドルの利息を含まない前払いであり、br}の需要に応じて支払われるべきであり、ii)従業員に支払われる前払い4，499ドル、iii)仕入先に前払いされた3，449ドル、および(Iv)他の861，997ドル、課税社会保険4，497ドル、前払い850，000ドル(以下参照)、および他の7，500ドルを含む。
2021年8月2日、会社はあるソフトウェア開発会社と研究開発協力協定を締結し、エネルギー貯蔵と遠隔監視のためのスマートエネルギー管理クラウドプラットフォームを設計、構築、構築、維持し、完成後、br社は顧客にこのプラットフォームを有料で提供する。契約研究開発総費用は100万ドルで、2022年9月30日までに会社は20万ドルを前払いし、試験運営後に残り80万ドルを支払うことを約束した。
2021年8月23日、会社は西安のコンサルティング会社と市場研究とプロジェクト開発サービス協定を締結し、サービス期間は12ヶ月となった。コンサルティング会社は太陽光発電、エネルギー貯蔵などの新エネルギー業界に対して市場調査を行い、潜在的な新しい顧客を開発し、職務調査を行い、会社の業務協力交渉及び関連協議の準備に協力する。契約総金額は115万ドルで、会社はサービス開始時に65万ドルを前払いし、 社は研究報告発表時に20万ドルを支払い、すべてのサービスを完了した後に残りの30万ドルを支払う。2022年9月30日まで、疫病の影響により、実地調査と有効な情報収集が困難であり、市場調査の進展は遅く、中国全体の疫病が好転した後にしか行うことができない。
2021年12月31日現在、他の売掛金は、主に、(I)第三者に支払う7，842ドルの利息を含まない前払い、brの需要に応じて支払われるべき前金、ii)従業員に支払う前払い7，618ドル、iii)仕入先に前払いされた2，821ドルおよび(Iv)他の862，331ドル、受取社会保険4，831ドル、前払い850，000ドル、および他の7，500ドルを含む
4. 買い戻すべき資産
引受プロジェクトは建設を完了し、3524万ドルのコスト(減価損失なし)で会社固定資産に移行し、2018年12月31日に操業準備をしている。2019年1月22日、西安中弘は誠利(CDQ WHPG)プロジェクト譲渡予海輝(付記8参照)を完成し、一部のローン返済及び受取利息として人民元188，639，400元(2，754万ドル)とした。
2021年4月9日、西安TCH、西安中鴻、国華庫、重工百と海潤は履行協定(終了協定)を締結した。終了合意によると、2019年12月19日に締結した買い戻し協定は、終了合意に署名した時点で を終了します。HyRefは買い戻しオプションを実行せず、CDQ WHPGステーションを保持する以外の追加料金を買い手に要求することもない。買い戻し契約が終了したため，当社はCDP WHPGステーションをHyRefに移行したため約310万ドルの収益を記録し，委託融資の一部として，資産と融資の帳簿価値と融資支払利息との差額である。
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5.負債およびその他の支払
2022年9月30日と2021年12月31日まで、負債およびその他の支払いには、以下の内容が含まれています
| 2022 | 2021 | |||||||
| 教育と労働組合基金及び社会保険を納めなければならない | $ | $ | ||||||
| 相談費と弁護士費 | ||||||||
| 賃金総額と福祉を計算しなければならない | ||||||||
| 他にも | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
6.税金を納めるべき
2022年9月30日と2021年12月31日までの支払税 には、：
| 2022 | 2021 | |||||||
| 所得税 | $ | $ | ||||||
| 他にも | ||||||||
| 合計する | ||||||||
| 現在のところ | ||||||||
| 非電流 | $ | $ | ||||||
2022年9月30日現在、課税所得税には761万ドル(305万ドルを当期課税額、457万ドルを非当期課税額に計上)が含まれており、2017年12月22日に署名された減税と雇用法案によると、1986年以降に海外から収入が送金されていない一次移行税が推定されている。外国会社の米国株主は8年以内に税金を分期納付し、5年前に毎年8%の税金を納め、6年目に15%、7年目に20%、8年目に25%を納めることを選択することができる。その会社はこのような選択をした
7. 繰延税金、純額
繰延資産減価損失による繰延税金損失は、このような資産減価損失は税務目的について一時的に差し引くことができるが、アメリカ公認会計原則に基づいて支出することができる；販売型リースの利息収入はアメリカ公認会計原則に符合しない収入確認ができないため税務収入として確認されるが帳簿確認をしない；課税従業員社会保険は後日税務目的で減額することができ、br及び税務目的のために資本化し、アメリカ公認会計原則に従ってシステムコストの一部として支出する固定資産コストの税項と会計基準との間の差額を計算することができる。繰延税金負債は、販売型リースの純投資の税ベースと会計ベースとの差に生じる。
繰延税金資産は、2022年9月30日と2021年12月31日まで
| 2022 | 2021 | |||||||
| 費用を計算する | $ | $ | ||||||
| 核販売オルドスTCH販売型賃貸純投資* | ||||||||
| 西安TCH投資HyRef基金の減価損失 | ||||||||
| アメリカNOL | ||||||||
| 中華人民共和国NOL | ||||||||
| 繰延税金資産総額 | ||||||||
| 差し引く：繰延税金資産の評価免除額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 税金資産を繰延し，純額 | $ | $ | ||||||
| * |
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8. ローン対応
ローン対応を依頼する(HyRef Loan)
HyRef基金は2013年7月に設立され、基金総額は4.6億元(7700万ドル)で、西安中弘(Br)に投資し、中弘の3つの新しい乾消灯炉WHPGプロジェクトに使用された。HyRef基金は西安中弘に株式投資として300万元(50万ドル)を投資し、債務投資として4.57億元(7，450万ドル)を投資し、この等投資の見返りとして、HyRef基金 は中弘基金の債務投資利息を獲得した。融資は神丘一期、二期発電システムの売掛金と固定資産、中弘の3セットの乾消灯炉WHPGシステムの売掛金と固定資産、西安鉄通は中弘に2，700万元(439万ドル)を出資することを担保としている。ローン(元金と利息)の返済も西安TCHと当社の会長兼最高経営責任者が共同で保証します。 2015年第4四半期、オルドスTCHの3つの発電所を興業銀行に担保し、中弘の3つの幹消炉WHPGシステムローンに対する追加保証とします。2016年、オルドスTCHと浦城一期と二期システムの他の2つの発電所 は西安TCHの中宏における持分とともに興業銀行に追加保証として譲渡された
このローンの期限は2013年7月31日から2018年7月30日までで、期限は 60ヶ月、金利は12.5%です。当社は2億8千万元(4，222万ドル)のうち5，000万元(754万ドル)を支払い、2016年8月5日に貸手と補充合意を結び、元の2.8億元(4，554万ドル)に残った2.3億元(3，468万ドル)の満期日を2017年8月6日まで延長した。2017年12月31日までの年度内に、当社は再び融資者と協議し、ローン残高2.3億元(3468万ドル)、1億元(1627万ドル)と7700万元(1208万ドル)の融資者を2019年8月まで延長することに初歩的に同意した。調整後の年間金利は9%であるが、本部の最終承認を経なければならない。br本部は延期案を承認せず、調整後の金利は9%である。しかし、2018年12月29日、当社と貸手は、以下に述べる代替返済案に同意した
HyRefローンを返済する
1.譲渡成利プロジェクトの を部分返済とする
2018年12月29日、西安中鴻、西安TCH、HyRef、国華庫、崇公百はCDQ WHPG駅の固定資産譲渡協定を締結し、この合意に基づき、西安中鴻はHyrefに利WHPG駅を譲渡し、人民元188，639，400元(2，754万ドル)の返済として、この融資は2019年1月22日に譲渡を完了した。
西安TCHはHyRefの副次的 有限パートナーである。今回譲渡申請された乾消灯炉WHPG駅のFVは、双方が中聯資産評価グループ(陝西)有限公司が2018年8月15日までに発行した評価報告に基づいて決定された。しかし、以下の討論によると、西安中鴻、西安TCH、国華庫と重工白(“買い手”)は買い戻し協定を締結し、買い戻し協議項目の条件が満たされた時に宇宙ステーションを購入することに同意した。買い戻し契約により、融資は償還されたとみなされていないため、当社は成利項目が買い戻し資産であることを確認し、2020年12月31日にASC 405-20-40-1により融資対応を確認した。買い戻し協定は2021年4月に終了する(詳細は後述2)。
2.買い戻しプロトコル
2018年12月29日、西安TCH、西安中宏、海瑞夫、国華庫、重工百と西安漢能企業管理コンサルティング有限公司(“西安漢能”)は買い戻し協定を締結した
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買い戻し協議に基づき、買い手は共同及び各別の買い戻しに同意し、崇公白(以下文3参照)からHyRefに譲渡した西安漢能 はすべてすでに株式を発行し、及び西安中弘からHyRefに譲渡された博興県のCDQ WHPG駅である。西安漢能株権を買い戻す価格は(I)購入時の株式の市価 或いは(Ii)株式の原始譲渡価格と銀行利息の両者の中で高い者を基準とする。当該局の買い戻し価格は、(I)当該局の譲渡日の正味値、又は(Ii)譲渡日の融資残高及びその日までに累算すべき利息の両方の中で高い者から計算される。以下の条件の1つを満たす場合、HyRefはバイヤーに西安漢能および/またはCDQ WHPG駅の株式を買い戻すことを要求することができる：(I)HyRefは西安漢能の株式を保有して2021年12月31日まで；(Ii)西安華信新エネルギー有限公司は全国株式取引所から撤退して ，これは中国場外取引システム(NEEQ)である。(Iii)西安華信新エネルギー、または買い手のいずれか一方 またはその関連会社は信用問題があり、監査報告または標準監査報告または買い手を発行できない任意の制御 買い手を含む任意のコントロール の人員または幹部は犯罪の疑いがあり、起訴されるか、あるいは他の重大な信用問題があり、HyRef によると合理的に信じられている；(Iv)西安中弘がローン契約、補充協議または延期合意の元金または利息をタイムリーに返済できなかった場合；(V)買い手または債務弁済協定のいずれか一方が債務超過契約またはその関連取引文書に実質的に違反し、株式譲渡協定を含むがこれらに限定されない, 質権資産譲渡協定、委託融資協定及びその担保協定と補充協定。NEEQは2018年年報を提出していないため華信株の取引を一時停止したため、2019年12月19日、西安TCH、西安中弘、国華庫と重工は西安漢能が以前にHyRefに譲渡したすべての発行済み株を買い戻すことに同意した。買い戻しの総価格は人民元261，727，506元(3，752万ドル)で、利息を含めて人民元14，661，506元(210万ドル)、 で2019年12月20日に西安TCHが全額支払います。
2021年4月9日、西安TCH、西安中鴻、国華庫、重工百と海潤は履行協定(終了協定)を締結した。終了合意によると、2019年12月19日に締結した買い戻し協定は、終了合意に署名した時点で を終了します。HyRefは買い戻しオプションを実行せず、CDQ WHPGステーションを保持する以外の追加料金を買い手に要求することもない。当社はCDP WHPG局をHyRefに譲渡して約310万ドルの収益を記録し，買い戻し協議終了による委託融資の一部として返済している。
3.徐州の華宇工事と沈丘一、二期工事を白さんに譲渡し、HyRefの一部ローンを返済する
2019年1月4日、西安中宏、西安TCHは白崇公さんとプロジェクト譲渡協定を締結し、この合意に基づき、西安中宏は徐州市にある幹消炉WHPG駅(建設中)を徐州華宇焦化有限公司に譲渡した。白さんは、沈丘の2つのバイオマス発電プロジェクト(“沈丘一期と二期プロジェクト”)を人民元120，000，000元(1，752万ドル)で白さんに譲渡することに同意しました。HyRefに西安中鴻がHyRefに提供した247，066，000元(3，607，000ドル)ローンを返済し、徐州華宇プロジェクトおよび神丘一、二期プロジェクトを譲渡する代償としてbr}を返済した
2019年2月15日、西安中弘が徐州華宇プロジェクトの譲渡を完了し、西安TCHが沈丘一期と二期プロジェクトの白さんへの譲渡を完了し、2019年1月10日に白さんがその全額所有会社の西安漢能の全株式をHyRefに譲渡し、西安中宏からHyRefへの融資を返済するために、徐州華宇プロジェクトと沈丘一期、二期プロジェクトの対価譲渡を行った
西安漢能は持株会社であり、西安華信新エネルギー株式会社(“華信”)47，150，000株を保有すべきであるため、海輝は中弘への融資の返済として、西安華信の同などの株式を間接的に獲得し、所有する。西安漢能はすでに華信29，948，000株を持っているが、NEEQは2018年年報を提出していないため、西安漢能は残りの17，202，000株の華信株を獲得できなかった。
2019年12月19日、西安{br>TCH、西安中弘、国華庫と重工百は共に西安 漢能を早期にHyRefに譲渡することに同意したすべての発行された株式を購入した。買い戻しの総価格は人民元261，727，506元(3，752万ドル) で、利息を含めて人民元14，661，506元(210万ドル)で、2019年12月20日に西安TCHが全額支払います。2019年12月20日、白さん、西安TCH、西安の中鴻が現金で徐州の華宇と沈丘の譲渡代金を返済し、5期に分けて支払うことに同意した。1回目の支払い人民元5，000万元(717万ドル)は2020年1月5日に満期になり、2回目の支払いは5，000万元(717万ドル)が2020年2月5日に満期になり、3回目の支払いは5，000万元(717万ドル)が2020年4月5日に満期になり、4回目の支払いは5，000万元(717万ドル)が2020年6月30日に満期になり、最後の支払い人民元は47，066，000元(675万ドル)が2020年9月30日に満期になる。当社は2020年12月31日までに、ホワイトさんから全額お支払いいただいた2億47億元(約3628万ドル)を受け取りました。
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2021年4月9日、西安TCH、西安中鴻、国華庫、重工百と海潤は履行協定(終了協定)を締結した。終了合意によると、2019年12月19日に締結した買い戻し協定は、終了合意に署名した時点で を終了します。HyRefは買い戻しオプションを実行せず、CDQ WHPGステーションを保持する以外の追加料金を買い手に要求することもない。当社はCDP WHPG局をHyRefに譲渡して約310万ドルの収益を記録し，買い戻し協議終了による委託融資の一部として返済している。
4.貸手は、7700万元(約1213万ドル)の返済期限を2023年7月8日に延長することに同意した。しかし、2021年6月28日の裁判所の判決によると、当社は判決日から10日以内に元金1，213万ドルおよび課税利息38万ドルを返済しなければならない。本報告日現在、会社はまだ支払っていませんが、2022年末に全額支払います。
西安 TCHは第2有限パートナーとしてHyRef基金に人民元7，500，000元(1，163万ドル)を投資し、投資収集の不確実性のため、当社 は2021年12月31日までの年度内にこの等投資について1，163万ドルの減価損失を計上した。宏源に返済能力がなかったため(付記15-訴訟参照)、この点は損害を受けた。
9. 関連先取引
2022年9月30日と2021年12月31日までの会社経営陣の前払いはそれぞれ24，743ドルと27，357ドルで、利息なし、無担保、必要に応じて支払います
2021年2月23日、当社は数名の非米国投資家(“買い手”)といくつかの証券購入合意を締結し、これにより、当社は1株11.522ドルで買い手に最大3，320，000株の当社普通株を売却することに同意した。購入者の一人は会社の最高経営責任者(会長でもある)で、1，000，000株の会社普通株を購入した。2021年4月、同社の最高経営責任者は彼が購入した株式数を100万株から94万株に修正した。2021年4月、会社は以前に受け取った追加収益691，320ドルを会社の最高経営責任者に返した。
10. 支払手形、純額
2020年12月の本チケット
2020年12月4日，当社はある機関投資家と手形購入協定を締結し，これにより，当社は3，150，000ドルの元票を買い手に発行した。買い手は、債務割引と確認された金額を手形の有効期限内の利息方法で償却する150，000ドルの元の発行割引(“OID”)でこの手形を購入する。債券の利息は8%、期限は24カ月。手形のすべての未返済元金と受取利息は2022年12月3日に満期になります。当社は手形項の責任はいつでも前払いすることができますが、この場合、当社は本手形項のいずれかの未済金の125%を支払います。手形発行日から6ヶ月間、買い手は当社に書面で通知し、本手形を毎月500，000ドルを超えない金額をあがなう権利があります。当社は貸主から償還通知を受けた後、償還通知を受けてから3取引日以内に融資者に適用される償還金額brを支払い、会社が支払うことができなかった場合、未返済のbr残高は自動的に25%増加する。2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は69，355ドルのオリジナルIDを償却し、 は835ドルの本票利息支出を記録した。2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は0ドルのオリジナルIDを償却し、 は本チケットの0ドルの利息支出を記録した。
2021年12月31日までの年度中に、当社は貸手と複数の交換協定を締結し、この合意に基づき、当社および貸手は新たに発行した本票3，850，000ドルを元の本票から分割し、818，914ドルの調整を含めて手形元金を増加させ、2021年第2四半期に当社は償還通知を受けてから3取引日以内に現金で貸手に償還金額brを支払うことができなかったため、当社は818，914ドルの元金brを利息支出に調整した。会社と貸手はこれらの分割手形を交換して、576，108株会社の普通株 を渡した。2021年、同社はこれらの手形を転換する際に151，275ドルの損失を記録した。2022年1月10日、当社は貸手と346，986ドルの分割手形を交換し、58，258株当社の普通株式を交付した。2022年、同社はこのチケットを転換する際に26，193ドルの損失を記録した。本約束手形は2022年1月10日に全額支払いされました。
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2021年4月の本チケット
当社は2021年4月2日にある機関投資家と手形購入協定を締結し、これにより、当社は5，250，000ドルの元票を買い手に発行した。買い手は250，000ドルのOIDで手形を購入し、このお金は債務割引として確認され、手形の有効期限内に利息方法で償却された。債券金利は8%，期限は24カ月 カ月である。手形のすべての未償還元金および当計利息は2023年4月1日に満期と支払になります。当社の手形項での債務は随時前払い可能ですが、この場合、当社は手形項目のいずれかの未返済金額の125%を支払います。手形発行日から6ヶ月間、買い手は当社に書面通知を出すことで、本手形の毎月825，000ドルを超えないいかなる金額もあがなわせる権利がある。当社は貸金人の償還通知を受けた後、償還通知を受けた後の3取引日以内に、現金形式で貸手に相応の償還金額を支払い、当社が支払うことができなかった場合、未返済残高は自動的に25%増加します。2021年10月28日、貸出者は、手形の未償還元本 を増加させるために1，370，897ドルを調整した。当社は、借主に現金償還金額をタイムリーに支払うことができなかったため、当社は1，370，897ドルの元金調整brを2021年の利息支出に計上した。貸手は、米国証券取引委員会の届出文書で延滞した違約事件による229，015ドルの元金調整に基づく2022年9月14日に締結された容認協定に基づく手形の未償還元金を増加させるために229，015ドルの調整を行った。2022年9月30日までの9ヶ月間, 会社は93，750ドルの古い手形を償却し、341，134ドルの利息支出を記録した；会社は融資者とこれらの1，550，000ドルの分割手形を交換して、255，386株会社の普通株と交換した。2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は31，250ドルの古い手形を償却し、111，706ドルの手形の利息を記録した。br社は2022年にこれらの手形を転換して94，928ドルの損失を記録した。2022年9月30日現在、この手形の未償還元金残高は5，666，477ドル(未償却旧帳簿62，500ドルを差し引く)であり、利息は245，514ドルである。ASC 470−10−45の他の列報事項によれば、一般に、流動負債として分類される必要がある。
11.株式融資と株式補償のために発行された株式
2021年に株式融資のために発行された株式
2021年2月23日、当社は数名の非米国投資家(“買い手”)と証券購入協定を締結し、これにより、当社は買い手に最大3，320，000株の自社普通株を売却することに同意し、1株当たりの価格は11.522ドル ，すなわち購入契約締結直前の5日平均終値となった。購入者の一人は会社の最高経営責任者(会長でもある)で、100万株の会社普通株を購入した。2021年3月11日、当社は証券購入契約に基づいて3，320，000株の株式を発行して得られた金は約3，825万元であり、当社はこれについて融資して何の費用も支払っていない。2021年4月、会社の最高経営責任者は彼が購入した株式数を1，000，000株から94，000株に修正したため、今回発行された売却株の総数は3，260，000株となった。会社は2021年4月に、以前に受け取った追加収益691，320ドルを会社の最高経営責任者に返還した。これらの株の株 は2021年4月に発行される。
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株式承認証
以下は、2022年9月30日までの9ヶ月間に株式融資により発行された権利証の活動概要である
| 株式承認証数 | 平均値 トレーニング 値段 | 重みをつける 平均値 残り 契約書 任期はある 年.年 | ||||||||||
| 2022年1月1日までの未返済債務 | $ | |||||||||||
| 2022年1月1日に行使できる | $ | |||||||||||
| 授与する | ||||||||||||
| 交換された | ||||||||||||
| 没収される | ||||||||||||
| 期限が切れる | ||||||||||||
| 2022年9月30日未返済の | $ | |||||||||||
| 2022年9月30日に行使できる | $ | |||||||||||
12. 株式報酬計画
従業員と役員に提供するオプション
2015年6月19日、株主は株主総会で中国循環エネルギー会社総合株式計画(以下、“計画”と略称する)を承認した。本計画期間内に発行を許可した普通株式総数は124，626株であった。この計画は、2015年4月24日に取締役会の通過直後に発効し、(I)この計画が発効して10周年の日、または(Ii)この計画に従って発行可能なすべての株式を完全帰属株式発行の日(最も早い者を基準とする)として終了する。株主は2015年6月19日の年次会議でこの計画を承認した。
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の従業員と独立役員に関するオプション活動をまとめています
| 株式数： | 平均値 トレーニング 価格 1株当たり | 重みをつける 平均値 残り 契約書 任期はある 年.年 | ||||||||||
| 2022年1月1日までの未返済債務 | $ | |||||||||||
| 2022年1月1日に行使できる | $ | |||||||||||
| 授与する | ||||||||||||
| 鍛えられた | ||||||||||||
| 没収される | ||||||||||||
| 2022年9月30日未返済の | $ | |||||||||||
| 2022年9月30日に行使できる | $ | |||||||||||
13. 所得税
当社の中国付属会社は中国私営企業所得税法の管轄を受けており、適切な税項調整後、法定財務諸表に報告された収入の25%で納税するのが一般的です。中国税法によると、融資型と販売型賃貸の税務処理は米国公認会計原則に似ている。しかし、現地税務局は同社の販売型賃貸を経営的賃貸と見なし続けている。したがって、その会社は繰延所得税を記録した
同社の子会社のすべての収入は中国での業務から来ている。当社のすべての中国子会社の2022年と2021年の実際の所得税率は25%です。英華、上海TCH、西安TCH、華虹、中宏とオルドスTCHはそれぞれ所得税申告書を提出した。
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ケイマン諸島に登録されている会社は所得税を支払う必要がない。したがって，当社のCFSは四方ホールディングス登録地ケイマン諸島税務管轄権に関する所得税支出 を提案していない。
米国の親会社SPC は米国で納税し、2022年9月30日現在、純営業損失(NOL)は所得税257万ドルを繰越している。連邦所得税の目的で、2017年以降に開始された納税年度に発生するNOLは納税者の課税所得額の80%を減らすことしかできず、無期限に繰り越すことができる。しかし，2020年3月に発表されたコロナウイルス援助，救済，経済安全法案(“CARE 法案”)は，会社と非会社納税者に税務減免を提供し，5年間の繰越期間 を増加させ，2018年，2019年，2020年に発生する80%のNOL制限を一時的に廃止した。経営陣は、米国の親会社の継続的な運営損失により、これらの損失が収益を実現できるかどうかは不確定だとしている。そこで，100%繰延資産推定値 免税額を提供した。
2022年9月30日現在、会社の中国子会社は3，660万ドルの純資産を繰り越し可能で、損失発生年から5年間の将来の課税所得額を相殺する。NOLは主にオルドス、TCH、中紅から来ている。経営陣はこの評価を行う際に、繰延税金負債の予定沖販売、将来の課税収入の見通し、税務計画策を考慮する。すべての既存資料を考慮した後、管理層はこのような実体経営業務の経常的損失のため、繰延税項資産の将来の変化に重大な不確定性が存在すると考えているため、当社は中国北環線について100%繰延税項の推定値 を記録した。
次の表では、2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の米国の法定税率を会社の実際の税率と照合した
| 2022 | 2021 | |||||||
| アメリカの法定料率(福祉) | ( | )% | % | |||||
| 税率の違い--現在の準備 | % | % | ||||||
| 今年度の前年度の所得税調整 | ( | )% | ||||||
| 恒久的差異 | % | % | ||||||
| 評価免除額を変更する | % | ( | )% | |||||
| 財務諸表ごとの税金(収益) | % | ( | )% | |||||
次の表では、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月の米国の法定税率を会社の実際の税率と照合した
| 2022 | 2021 | |||||||
| アメリカ 法定料率費用(福祉) | ( | )% | ( | )% | ||||
| 税額br税率の違い-現在の支出 | % | % | ||||||
| 恒久的差異 | % | % | ||||||
| 評価免税額の変更 | % | ( | )% | |||||
| 財務諸表別税 費用(収益) | % | % | ||||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の所得税支出(福祉)準備金には、
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入(Br)税金(福祉)−当期 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 収入(Br)税金-繰延 | ||||||||
| 所得税支出(福祉)の合計 | $ | $ | ( | ) | ||||
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2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の所得税支出(福祉)準備金には、以下のようなものが含まれる
| 2022 | 2021 | |||||||
| 収入(Br)税金-当期 | $ | $ | ||||||
| 収入(Br)税金-繰延 | ||||||||
| 所得税費用合計 | $ | $ | ||||||
14. 法定準備金
2006年1月1日に施行された中国会社法によると、当社は配当金を発表または派遣する前に税引き後利益からbrを抽出し、法定準備金を維持すればよい。法定積立金は制限的な留保収益を表す。
黒字準備基金
中国の会計基準と法規によると、会社の中国子会社はその純収入の10%を法定黒字積立金に振り込まなければならず、この積立金残高が会社登録資本の50%に達するまで
黒字積立金は清算期間以外に分配することができず、数年前の損失を補うことができ、業務を拡大したり、株式に転換したりすることができ、その持株比率で既存の株主に新株を発行したり、現在保有している株式の額面を増加させたりすることができるが、発行後の余剰準備金残高は登録資本の25%を下回ってはならない
どの子会社の最高法定備蓄額にも達していない。次の表は、2022年9月30日と2021年12月31日まで、各中国子会社が登録した法定準備金金額( 金種で表す)を開示している
| 中国子会社名 | 登録資本 | 極大値 法定 備蓄する 金額 | 法律を定める 予約先 九月三十日 2022 | 法律を定める 予約先 十二月三十一日 2021 | ||||||||
| 上海 TCH | $ | $ | ¥ | ¥ | ||||||||
| 西安 TCH | ¥ | ¥ | ¥ | ¥ | ||||||||
| オルドス TCH | ¥ | ¥ | ¥ | ¥ | ||||||||
| 西安 中宏 | ¥ | ¥ | ||||||||||
| 陝西省華虹 | $ | $ | ||||||||||
| 仲勲 | ¥ | ¥ | ||||||||||
共同福祉基金
共同福祉基金は自発的な基金であり、会社はその純収入の5%~10%をその基金に移すことができる。この資金は、寮、食堂施設、他の従業員福祉施設の建設など、会社従業員の集団利益の資本項目にしか使用できない。清算を除いて，その基金は分配してはならない.会社はこの基金 に参加しない。
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15. 意外な状況
中国は“閉鎖式”資本口座を実行し、すなわち会社、銀行と個人は厳格な規定に基づいていない限り、資金を海外に振り込んだり呼び出したりすることはできない。中国人民銀行(PBOC)と国家外貨管理局(SAFE)は外国為替流入と流出に対して監督管理を行っている。送金または送金された外貨取引については、会社は直ちに銀行に申告し、業務取引の性質を申告するのに十分な証明書類を提供する必要がある。会社の販売、調達、費用取引はいずれも人民元建てであり、会社のすべての資産と負債も人民元建てである。現行法によると、人民元を自由に外貨に両替することはできません。人民元以外の通貨で送金するには一定の証明書類が必要かもしれません。
会社の中国での業務は特定の考慮要因や重大なリスクの影響を受けているが、北米や西欧の会社は通常このような考慮や重大なリスクはない。これらのリスクには，政治，経済，法的環境，為替両替などに関するリスクがある。会社の業績は政府政策の変化の悪影響を受ける可能性があり、これらの政策は法律法規、反インフレ措置、通貨両替と海外送金、税率や課税方法などに関連している
訴訟を起こす
2019年11月、北京宏源再生エネルギー投資センター(略称宏源)は北京市中級人民法院に訴訟を提起し、西安宏源が株式買い戻しオプション協定に基づいて西安宏源に一部の株を強制的に買い戻すことを要求した。 2021年4月9日、裁判所は宏源に有利な判決を下した。西安TCHが2022年4月13日に北京市高級人民法院に再審動議を提出したのは、西安TCHがマクロ源に2億67億元(3980万ドル)を裁判外和解として支払ったからである。2022年4月11日、西安中鴻新エネルギー科技有限公司は第264号被審民事判決書について北京市高級人民法院に再審申請を提出し、関連証拠を提供した。2022年8月10日、北京市第一中級人民法院は積極的な履行証明書を発行し、西安中弘新エネルギー科技有限公司が買い戻し義務を履行したことを証明した。2021年4月9日、西安TCH、西安中弘、国華庫、重工百とHyRefは履行終了協定(終了協定)を締結した。終了合意により、2019年12月19日に締結された買い戻し協定 は、終了合意に署名した時点で終了します。HyRefは買い戻しオプションを実行せず， はCDQ WHPG局を保持する以外は，買手に追加料金を要求しない.
2016年2月、江蘇省徐州市中級人民法院は、中融国際信託有限公司による古国華さん、西安TCH、徐州泰発特鉄鋼有限公司、あるいは徐州泰発特に対する執行手続きを受理し、当事者間の融資協議や担保合意に基づく義務履行を要求した。2018年3月21日と2019年3月20日、徐州裁判所は、さんの銀行口座から人民元371，470元(55，349ドル)と254，824元(37，969ドル)の人民元をそれぞれ差し引く判決を下した。2020年8月21日、徐州裁判所は徐州泰発の要求に応じて追加借款人民元145，356，100元(21，658，089ドル)の再立案を要求し、全額返済した。徐州裁判所は2020年12月21日にこの事件を審結した。
16. 約束
レンタル承諾額
2017年11月20日、西安 TCHはオフィスビル賃貸契約を締結し、レンタル期間は2017年12月1日から2020年11月30日まで。毎月のレンタル料は36，536元(5，600ドル) で、四半期ごとに前払いします。このレンタル契約は2020年11月に満期になった。当社は2021年1月1日から2023年12月31日まで同じ場所で新たな賃貸契約を締結し、月レンタル料は人民元36，536元(5，600ドル)で、半年ごとに前払いする。
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初期レンタル期間が12カ月を超えるオフィスビル賃貸コスト，レンタル期間，割引率の は以下のように構成される
| 9ヶ月まで ヶ月 | ||||
| 九月三十日 2022 | ||||
| 運営 レンタルコスト-ROU償却 | $ | |||
| 運営 リースコスト-賃貸負債利息支出 | $ | |||
| 加重 平均残賃貸期間-レンタル経営 | ||||
| 加重 平均割引率−レンタル経営 | % | |||
| 9ヶ月
一段落した | ||||
| 九月三十日 2021 | ||||
| 運営 レンタルコスト-ROU償却 | $ | |||
| 運営 リースコスト-賃貸負債利息支出 | $ | |||
| 3ヶ月
月 一段落した 九月三十日 2022 | ||||
| 運営 レンタルコスト-ROU償却 | $ | |||
| 運営 リースコスト-賃貸負債利息支出 | $ | |||
| 3ヶ月
月 は終了しました 9月30日 2021 |
||||
| 運営 レンタルコスト-ROU償却 | $ | |||
| 運営 リースコスト-賃貸負債利息支出 | $ | |||
以下は、2022年9月30日までのオフィス賃貸負債満期日の年表です
| 2023年9月30日までの年度 | $ | |||
| 未割引キャッシュフロー合計 | ||||
| 差し引く： 利子を計上する | ( | ) | ||
| 賃貸負債現在価値 | $ |
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雇用契約
2020年5月8日、当社は当社の施永江首席財務官と24ヶ月間の採用協定を締結した。月給は人民元16，000元(2，200ドル)。br社は毎年CFOに5，000株以上の普通株を支給するが、本報告日まで、取締役会と報酬委員会はCFOへの株式発行数を承認しておらず、株式奨励金br協定にも署名していない。
当社は2022年5月6日、月収18，000元(約2，500ドル)の24カ月間の雇用契約を史さんと結んだ。会社 は毎年CFOに5，000株以上の会社普通株を付与するが、本報告日まで、取締役会と報酬委員会はCFOへの株式数を承認しておらず、いかなる株式奨励契約にも署名していない
投資銀行業務協定
2019年10月10日、同社は投資銀行会社と投資銀行協定を締結し、登録証券発行の独占引受業者として招聘し、金額は最高2000万ドルに達する。当社は投資銀行に当社の15，000株制限普通株の株式予約料 を支払います(10，000株は契約締結後10営業日以内に発行され、残りの5，000株は発行完了後に支払います)。この協定は2021年3月に満了する。
2021年5月2日、当社は投資銀行(当社の独占配給代理または独占販売業者として)と合意し、公開または私募で約10，000，000ドルを調達することを意図している。協定によると、融資完了後、当社はUnivest Securities，LLC(“引受業者”または“Univest”)に発行された総収益8%に相当する割引、総収益1%(1%)に相当する非責任費用手当、およびその数量の普通株を購入する引受業者株式承認証と相応の引受権証を支払い、発行中に販売されている普通株と引受権証株式の5%に相当する。引受業者がその超過配給選択権(“引受業者承認株式証”)を行使する場合を含む。FINRA規則 5110(G)(8)(A)によると、引受業者株式承認証は発売開始日から180日以内の任意の時間と時間の全部または一部で行使することができ、この期限は発売開始日から5年を超えてはならない。協定発効日から6ヶ月以内に、どちらも他方の書面通知を受けてから10日以内に本契約を終了することができます。当社は2021年7月28日に米国証券取引委員会にS-1書類を提出しました。
17. 後続イベント
会社はFASB ASC 855-10の指導に従い、後続事件を開示した。当社は監査財務諸表が発表されていない日に後続事件を評価し、当社に重大な後続事件が開示されていないことを確認した。
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項目2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本10-Q表四半期報告および会社が時々米国証券取引委員会に提出する他の報告(総称して“届出文書”と呼ぶ) は、会社管理層の信念および現在入手可能な情報、ならびに会社管理層による推定および仮定に基づく前向き陳述および情報を含むか、または含む可能性がある。これらの前向き陳述に過度に依存しないことを読者に戒め，これらの陳述は予測のみであり，本稿の発表日にのみ発表される。文書中で“可能”、“将”、“すべき”、“将”、“将”、“予想”、“信じる”、“br}”推定“、”予想“、”未来“、”計画“、”計画“またはこれらの 用語の否定または会社または会社経営陣に関連する同様の表現が使用される場合、前向き表現である。このような陳述 は、将来の事件に対する会社の現在の見方を反映しており、リスク、不確実性、仮説、および他の要因の影響を受ける(以下の“経営結果”の節での陳述を含む)、および会社が買収可能な任意の業務である。 これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が現実になる場合、または基本的な仮定が誤りであることが証明された場合、実際の結果は、予想、信じ、推定、予想、または計画の結果と大きく異なる可能性がある。
会社は展望性陳述に反映された期待は合理的な仮定に基づいていると信じているが、会社は未来の結果、活動レベル、業績或いは成果を保証することができない。法律(米国証券法を含む)の適用要求を除いて、会社はこれらの陳述が実際の結果と一致するように前向きな陳述を更新するつもりはない。読者に年報全体にわたる各種開示を慎重に検討してもらい、これらの開示は私たちの業務、財務状況、運営結果と将来性に影響を与える可能性のあるリスクと要素について興味のある各方面に提案を提供しようとしている。
私たちの財務諸表は、アメリカで公認されている会計原則に従ってドルで作成されています。 為替レートに関する情報は、以下の“外貨換算と全面収益(損失)”を参照してください。このうち、人民元(“人民元”)は、異なる関連日や関連期間においてドルに換算されています(“ドル”)
概要
同社は1980年5月8日にコロラド州法律によりBoulder Brewing Companyとして設立された。2001年9月6日、会社は登録状態をネバダ州に変更した。2004年、当社は巨石醸造会社から中国デジタル無線会社に改名し、2007年3月8日、当社は再び中国デジタル無線会社から現在の中国循環エネルギー会社に改名した。br}2022年3月3日、当社はSmart Powerr社に改称した。会社は傘下子会社を通じて顧客に省エネソリューションとサービスを提供し、顧客への省エネシステムと設備の販売とレンタル、プロジェクト投資、投資管理、経済情報コンサルティング、技術サービス、融資リース、金融リース資産の購入などを含む。金融リース資産を処分·修復し、中国人民Republic of China(“中国”)の金融リース取引を諮問·確保する
同社はエネルギー貯蔵総合ソリューション提供者への転換と拡張の過程にある。私たちは現在サービスしていない市場分野に対して規律的で的確なbr拡張戦略を実行する予定です。著者らはエネルギー貯蔵技術を高い成長潜在力を持つ新しい業界或いは細分化市場に応用する機会を積極的に探し、探索し、工業と商業総合体、大型太陽光発電と風力発電所、遠隔地の無電島と多エネルギー供給都市を含む。
2019年12月、1種の新型コロナウイルス(新冠肺炎)株を報告し、世界保健機関は今回の疫病が“国際的に注目されている突発公共衛生事件”を構成することを発表した。この伝染性疾病の爆発は引き続き多くの国に蔓延し、疫病と関連する隔離、施設閉鎖、旅行と物流制限のため、サプライチェーンを乱し、一連の業界の生産と販売に影響を与えた。新冠肺炎疫病は同社の2020年第1四半期の運営に影響を与えた。しかし、中国政府の疾病コントロールへの努力により、中国の大部分の都市は2020年4月に再開され、中国の疫病はコントロールされた。2020年4月から2021年末まで、中国の一部の省でいくつかの新しい新冠肺炎症例が発見されたが、中国政府の厳格なコントロールのため、新症例の数は多くない。2022年1月から現在まで、新冠肺炎事件は会社の所在する西安省を含む中国の多くの都市で変動と再上昇が見られている。これらの増加により，西安省や中国の他地域では短期封鎖や旅行制限が定期的に実施されており，中国が新冠肺炎の伝播を制限するために一時的に実施されている旅行や作業制限は会社の運営に悪影響を与えている。
25
2022年と2021年9月30日までの9カ月間、当社はそれぞれ1，113，906ドルと純収益1，386，773ドルを記録した。2022年と2021年9月30日までの3カ月間、当社はそれぞれ447，637ドルと556，574ドルの純損失を記録した。同社の累計赤字は2022年9月30日現在5638万ドル。
2022年9月30日現在、会社の手元に136.22ドルの現金があり、財務諸表発表日から12カ月間の推定流動資金需要を満たしている。当社は上記で議論した業務転換と拡張が起こりうると信じているが、議論された事件とキャッシュフローは、当社の歴史的経営業績による重大な疑いを解消している
経営陣はまた、私募や公募や銀行や他の機関から融資を受けることで、より多くの資金を調達するつもりだ。当社はその戦略の実行可能性を信じ、十分な収入を生み出し、合理的な条項と条件でより多くの資金を調達する能力があると信じているが、これを保証することはできない。当社が継続的に経営できるかどうかは、当社がその業務計画をさらに実施し、十分な収入を生み出す能力と、公開発行または非公開発行または銀行ローンを含む債務融資方式で追加資金を調達する能力にかかっている。
私たちの子会社とbrプロジェクト
私たちの業務は主に私たちの完全子会社英華と四方、四方の完全子会社華虹と上海TCH、上海TCHの完全子会社、西安TCH、西安TCHの完全子会社オルドスTCHと西安TCHの90%、上海TCHの10%の持株子会社西安中鴻新エネルギー科技有限公司と中信を通じて行われました。上海TCHは2004年5月25日に中国法律に基づいて上海で外商投資企業として設立されました。現在登録資本は2980万ドルです。西安鉄通は2007年11月に中国の法律に基づいて陝西省西安市に登録成立した。 オルドスTCHは2009年4月に設立された。華虹は2009年2月に登録が成立した。西安中鴻新エネルギー科技有限公司は2013年7月に設立された。西安TCHは中弘の90%、上海TCHは10%の株式を持つ。中弘は省エネシステムの建設、販売、レンタル、設備の顧客への省エネソリューションとサービスを提供している。
中信は2014年3月に設立され、西安TCHの完全子会社である。中信は主にプロジェクト投資、投資管理、経済情報コンサルティングと技術サービスに従事する。本報告日まで、中信はまだ運営を開始しておらず、何の出資もしていない
英華は2015年2月11日に米国の親会社が登録して設立された。英華は主に融資リース、融資リース資産の購入、融資リース資産の処置と修復、融資リース取引および関連保理業務をコンサルティング·保障する。本報告日まで、英華はまだ運営を開始しておらず、何の出資もしていない
2022年9月30日までの会社組織構成図は以下の通り
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オルドスTCH- 合弁企業
2009年4月14日、同社はオルドス冶金有限責任会社(“オルドス”)と合弁企業を設立し、オルドス金属精製所の廃熱を回収し、電力と蒸気を発生させ、オルドスに売却した。合弁会社名は内モンゴルオルドスTCH省エネルギー発展有限公司(“オルドスTCH”)で、期限は20年。オルドスはこのプロジェクトの総投資の7%に貢献し、西安TCHエネルギー科技有限公司(以下、西安TCHと略称する)は93%を貢献した。2013年6月15日、西安TCHとオルドスは株式譲渡協定を締結し、これにより、オルドスは129万ドル(人民元800万元)の価格で合営会社の7%の株式を西安TCHに売却し、若干の累積利益を加えた。西安TCHは2013年7月に129万ドルを支払ったため、合弁企業の唯一の株主となった。オルドスTCHには現在1期に2つの発電システムがあり、総設備容量は18メガワット、2期には3つの発電システムがあり、総設備容量は27メガワット。2016年4月28日、オルドスTCHはオルドスと補足協定を締結し、2016年5月1日から発効し、オルドスTCHはオルドスに対する毎月最低レンタル料brを廃止し、0.30元/キロワット時の実電力量でオルドスに料金を徴収するようになった。1キロワット時あたりの販売価格は当時の市場状況に応じて毎年決定されている。2019年5月、オルドスTCHはオルドスのリフォームと炉の安全アップグレードにより運営を停止し、会社は当初2020年7月に運転を再開する予定だった, しかし、政府はオルドスにシリコン鉄生産ラインの全面的な技術アップグレードを通じて単位GDP当たりのエネルギー消費を大幅に低減し、同市の省エネルギー目標を実現することを要求したため、運転再開の時間はさらに延期された。オルドス は現在技術整備案を検討している。方案が確定すると、オルドスTCHは残りの火力発電所プロジェクトに対してセット技術改造を行う。この間、オルドスは毎月オルドスTCHに100万元(約145，460ドル) を補償し、運営を再開する。徴収の不確実性のため、当社はいかなる収入も確認していません。
そのほか、オルドスTCH は大唐時代(浜州)省エネルギー科技有限公司(“浜州省エネルギー”)の30%の株式、大唐時代大同再生エネルギー科技有限公司(“大同再生エネルギー”)の30%の株式、及び大唐時代の天宇徐州再生エネルギー科学技術有限公司(“天宇徐州再生エネルギー”)の40%の株式を持っている。これらの会社は2012年に登録設立されたが、それ以来何の業務もなく、いかなる登録資本も出資していない
町の余熱発電プロジェクト
2013年7月19日、西安TCHは新会社である西安中鴻新エネルギー科技有限公司を設立した。(“中弘”)、中弘の90%の株式を所有し、海輝は他の10%の株式を所有している。中弘は省エネシステムの建設、販売、レンタル、設備の顧客への省エネソリューションとサービスを提供している。2018年12月29日、上海TCHはHyRefと株式譲渡協定を締結し、合意に基づき、HyRefが300万元(約44万ドル)で保有している中弘10%株式を上海TCHに譲渡した。 譲渡は2019年1月22日に完了した。取引が完了した後、会社は西安中弘100%株式を持っている
2013年7月24日、中弘は博興成利給気有限責任会社(“成利”)と乾消焦余熱発電プロジェクト(乾消焦余熱発電プロジェクト)の乾消焦及び乾消焦WHPGプロジェクト協力協定を締結した。双方は2013年7月26日に追加協定を締結した。この等の合意に基づき、中弘は25メガワットの乾燥消火炉システムと1セットの乾燥消火WHPGシステムを設計、建設及び維持し、成利に電力を供給し、成利は省エネルギー費(“成利プロジェクト”)を支払う。
2018年12月29日、西安中弘、西安TCH、HyRef、国華庫及び白崇公さんはCDQ WHPG駅の固定資産譲渡協定を締結し、これにより、西安中弘譲渡成利華駅(“駅”)はHyRefに人民元188，639，400元(2，754万ドル)のローンを返済するためのbr}を提供した。西安中宏、西安鉄通、国華庫と重工白も一定の条件を満たす場合に宇宙ステーションを買い戻す合意に同意した(付記8参照)。駅の移譲は2019年1月22日に完了し、会社は624，133ドルの損失を記録した。しかし、この融資は買い戻し準備により未償還とされているため(詳細はbr}付記8参照)、当社は融資と成利プロジェクトをその合併財務諸表(“CFS”) から2021年4月9日まで保留している。買い戻しプロトコルは2021年4月9日に終了し、HyRefは買い戻しオプション を実行せず、CDQ WHPGステーションを保持する以外に、買い手に追加料金を請求することもない。
キー会計政策と試算
我々の経営陣の財務状況と経営結果の議論と分析は、米国公認会計原則(“米国公認会計原則”)に基づいて作成された我々の総合財務諸表(“CFS”)に基づいて作成されている。これらの財務諸表の作成は、財務諸表の日付に影響を与える資産および負債の報告金額、または資産および負債の開示および報告期間内に報告された売上および費用純額を推定し、仮定することを要求する。持続的な基礎の上で、私たちは私たちの推定と仮定を評価する。我々の見積りは，歴史的経験と当時の状況で合理的と考えられる様々な他の要因に基づいており，これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しているが，これらの資産や負債の帳簿価値は他のソースからは明らかではないように見える。異なる仮定や条件では，実際の 結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.
我々のCFS付記2では我々の重要な会計政策についてより全面的に記述されているが、以下の会計政策は、この経営陣の議論と分析を十分に理解し評価するのに役立つ最も重要な であると考えられる。
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陳述の基礎
これらの付随する財務報告 は、米国公認会計原則と米国証券取引委員会の財務諸表規則と規定に基づいて作成されている。
強固な基礎
CFSは中国華潤及びその子会社四方控股と英華の口座、四方控股の完全子会社華虹と上海TCH、上海TCHの完全子会社西安TCH、及び西安TCHの子会社オルドスTCH、中弘と中信を含む。当社のほとんどの収入は上海TCH及びその子会社からの業務であり、これらの業務は当社の2022年9月30日までのほぼすべての総合資産と負債を代表している。すべての重要な会社間口座と取引は合併でキャンセルされた。
予算の使用
財務報告書を作成する際に、管理層が作成した見積もりと仮定は、貸借対照表に報告されている資産·負債額および報告年度の収入·支出に影響を与える。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある
信用集中のリスク
現金には手元現金と中国口座の普通預金が含まれています。中国の金融機関の残高は保険範囲内ではありません。 当社は同社などの口座で何の損失も発生していません
当社を集中信用リスクに直面させる他の金融商品のいくつかは口座と他の売掛金からなる。会社はこのような売掛金を支援するために担保や他の保証を必要としない。同社は顧客の財務状況や顧客支払いのやり方を定期的に審査し、売掛金の入金リスクを最小限に抑える。
同社の業務は中国にあります。そのため、当社の業務、財務状況及び経営業績は中国の政治、経済及び法律環境の影響を受ける可能性がある。
収入確認
販売型リース 及び関連収入確認
会社は財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ842に従う。2019年1月1日以降に開始された報告期間の業績と開示要求 はASCテーマ842で紹介されています(以下の経営リースと会社のテナントとしての関係を参照)。同社が収入確認に用いる販売型賃貸契約はASC 842に属する。
同社は廃エネルギー回収発電プロジェクトを建設·賃貸して顧客に提供している。同社は通常，リース終了時に廃エネルギー回収発電プロジェクトの所有権を顧客に譲渡している。
同社は廃エネルギー回収発電プロジェクトの建設に資金を提供している。販売と販売コストはレンタル開始時に確認され、つまり支配権がテナントに移管されたとき。当社はASC 842-10-25-2により制御権譲渡を販売型リースとして会計処理している。基礎資産がキャンセルされ、お金を受け取る可能性がある場合には、収入が記録される。これは、 ASC 606−顧客との契約収入における収入確認原則に適合する。販売型賃貸の投資brは、最低受取賃貸支払いから未稼ぎ利息収入を引いたと推定実行コストの合計を含む。最低賃貸支払い(br}は、会社(レンタル者として)と顧客(テナントとして)との間の賃貸契約の一部である。レンタルに隠れている割引率 は、最低レンタル支払いの現在値を計算するために使用されます。最低賃貸支払いには、レンタル支払い総額 が実行コストを差し引いた場合、またはレンタル料が含まれています(ある場合)。未稼いだ利息をリース期間内に償却することを収入とし，固定的なリース投資純額定期収益率を発生させる。収入はレンタル開始時に確認されているが、販売型賃貸のキャッシュフローはレンタル期間中に発生し、利息収入や売掛金が減少している。収入は付加価値税を差し引いた純額であることが確認された。
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レンタル料収入がある
当社は収入発生期間，すなわち発電期間において，項目ごとの実発電量による収入を記録している。臨時賃貸料は最低賃貸支払いの一部ではありません。
外貨換算 と総合収益(赤字)
会社の本位貨幣は人民元です。財務報告の目的で、人民元の数字は報告通貨としてドルに変換される。資産と負債 は貸借対照表の日の有効為替レートで換算される。収入と支出は報告期間内の平均レートで に換算した。異なる時期に異なる為替レートを使用することによる換算調整 は株主権益の構成要素として“他の総合収益の累積”を計上する。外貨取引の損益を収入に計上する。貸借対照表の日以降、人民元の対ドルレートには明らかな変動はなかった。
当社は“包括収益報告”(FASB ASCテーマ220に組み込まれている)を使用している。全面収益は純収益と株主権益表のすべての変動から構成され，株主投資，実収資本変動と株主に分配される変動は除く。
行動の結果
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の運営実績比較
次の表に私たちの純売上高率で示した期間の運営結果を示す。四捨五入のため、いくつかの列は追加できないかもしれません。
| 2022 | 売り上げのパーセント | 2021 | 売り上げのパーセント | |||||||||||||
| 売上高 | $ | - | - | % | $ | - | - | % | ||||||||
| 販売コスト | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
| 毛利 | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
| 販売型賃貸利息収入 | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
| 総運営費 | 552,264 | - | % | 764,192 | - | % | ||||||||||
| 運営損失 | (552,264 | ) | - | % | (764,192 | ) | - | % | ||||||||
| 営業外収入合計純額 | (525,131 | ) | - | % | 2,063,914 | - | % | |||||||||
| 所得税前収入 | (1,077,395 | ) | - | % | 1,299,722 | - | % | |||||||||
| 所得税支出 | 36,511 | - | % | (87,051 | ) | - | % | |||||||||
| 純収益(赤字) | $ | (1,113,906 | ) | - | % | $ | 1,386,773 | - | % | |||||||
同前の商品それは.2022年と2021年9月30日までの9カ月間の総売上高は0ドルだった
販売コスト2022年と2021年9月30日までの9カ月間、販売コスト(COS)は0ドルだった
毛利 2022年と2021年9月30日までの9ヶ月の毛収入は0ドル、毛金利は0%です。
運営費それは.運営費は2022年9月30日までの9カ月間の一般および行政支出(“G&A”)を含めて552，264ドルで、2021年9月30日までの9カ月分の764，192ドルから211，928ドルまたは27.7%減少した。運営費の減少は主にサービス料の減少により217，800ドル減少したが，他のG&A費用の5，870ドル分が相殺された。
営業外純収入(費用) それは.純営業外収入(支出)には、手形転換損失、利息収入、利息支出、西安TCHがHyRef基金に投資した長期株式投資減値損失、雑支出が含まれている。br}は2022年9月30日までの9ヶ月間の営業外純支出は525，131ドルであるが、2021年9月30日までの9ヶ月間の営業外収益は2，063，914ドルである。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの利息収入は329，576ドルでしたが、支払手形の利息支出570，984ドル、手形転換損失121，121ドルと他の費用162，536ドルで相殺されました。2021年9月30日までの9ヶ月間、当社は誠利プロジェクトの利息収入及び買い戻し協議を終了した収益3，156，138ドル(付記8参照)、支払手形の利息支出393，555ドル、手形を償還できなかった利息支出 818，914ドル、手形転換損失61，155ドル及びその他の支出121，026ドルから相殺した
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所得税支出 (福祉)それは.2022年9月30日までの9カ月間の所得税支出は36，511ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月分の所得税割引は87，051ドル だった。9月30日，2022年，2021年までの9カ月間の総合有効所得税(福祉)税率はそれぞれ3.4%と(6.7%)であった。
純収益(赤字)2022年9月30日までの9カ月の純損失は1，113，906ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の純利益は1，386，773ドルで、純損失は2，500，679ドル増加した。純損失の増加は主に手形転換損失が59，966ドル増加し、所得税支出が123，562ドル増加し、プロジェクト終了に収益がなかった(一方、2021年、私たちは成利プロジェクトの買い戻し協議を終了して収益3，155，959ドルを獲得した)が、利息支出の減少641，419ドルによって部分的に相殺された
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の運営実績比較
次の表に私たちの純売上高率で示した期間の運営結果を示す。四捨五入のため、いくつかの列は追加できないかもしれません。
| 2022 | 売上高の% | 2021 | 売上高の% | |||||||||||||
| 売上高 | $ | - | - | % | $ | - | - | % | ||||||||
| 販売コスト | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
| 毛利 | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
| 販売型賃貸利息収入 | - | - | % | - | - | % | ||||||||||
| 総運営費 | 168,758 | - | % | 380,040 | - | % | ||||||||||
| 運営損失 | (168,758 | ) | - | % | (380,040 | ) | - | % | ||||||||
| 営業外収入合計純額 | (265,925 | ) | - | % | (165,632 | ) | - | % | ||||||||
| 所得税前収入 | (434,683 | ) | - | % | (545,672 | ) | - | % | ||||||||
| 所得税費用 | 12,954 | - | % | 10,902 | - | % | ||||||||||
| 純収益(赤字) | $ | (447,637 | ) | - | % | $ | (556,574 | ) | - | % | ||||||
同前の商品それは.2022年と2021年9月30日までの3カ月間の総売上高は0ドルだった
販売コスト 2022年と2021年9月30日までの3カ月のCOSは0ドルである.
毛利 2022年と2021年9月30日までの3ヶ月の毛収入は0ドル、毛金利は0%です。
運営費それは.運営費には2022年9月30日までの3カ月で168，758ドルのG&A費用が含まれているが、2021年9月30日までの3カ月は380，040ドル、211，282ドルまたは55.6%減少している。運営費減少の要因はサービス料が223，440ドル減少したことであるが，増加した他のG&A費用は12，160ドル増加し，この減少を部分的に相殺した。
営業外純収入)である。営業外純収益(支出)には、手形転換損失、利息収入、利息支出、西安TCHのHyRef基金への投資の長期持分投資減価損失と雑費用が含まれている。br}は2022年9月30日までの3ヶ月間、営業外純支出は265，925ドルであるが、2021年9月30日までの3ヶ月は165，632ドルである。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの利息収入は105，661ドルですが、340，732ドルの支払手形の利息支出と30，854ドルの他の支出によって相殺されます。2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちは109，269ドルの利息収入 があり、165，854ドルの支払手形の利息支出、58，436ドルの手形転換損失と50，790ドルの他の費用によって相殺された
所得税支出 (福祉)それは.2022年9月30日までの3カ月の所得税支出は12，954ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の所得税支出は10，902ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の総合有効所得税(福祉)税率はそれぞれ3.0%と2.0%である。
純損失2022年9月30日までの3カ月の純損失は447，637ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の純損失は556，574ドル、純損失は108，937ドルだった。純損失の減少は主に運営費の減少211，282ドルと手形転換損失が58，436ドル減少したが，上述したように利息支出が174，878ドル増加してこの減少を相殺した
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流動性と資本資源 資源
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の比較
2022年9月30日現在、会社の現金及び現金等価物は1.3622億ドル、その他の流動資産は108万ドル、流動負債は2130万ドル、運営資本は1.16億ドル、流動比率は6.45：1、負債と権益比率は0.23：1である。
以下は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、指定されたタイプのイベントごとに提供または使用される現金の概要です
| 2022 | 2021 | |||||||
| 現金提供側(使用)： | ||||||||
| 経営活動 | $ | (309,125 | ) | $ | (1,583,918 | ) | ||
| 投資活動 | - | - | ||||||
| 融資活動 | $ | - | $ | 42,561,721 | ||||
2022年9月30日までの9カ月間の運営活動で使用された純現金は309，125ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間は1，583，918ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間の現金純流出が減少したのは、主に仕入先の前借り現金流出が850，000ドル減少し、課税対象現金流出が688，016ドル減少したが、売掛金の現金流入が345，808ドル減少したため部分的に相殺されたためである。
2021年8月2日、会社はあるソフトウェア開発会社と研究開発協力協定を締結し、エネルギー貯蔵と遠隔監視のためのスマートエネルギー管理クラウドプラットフォームを設計、構築、構築、維持し、完成後、会社は顧客にこのプラットフォームを有料で提供する。契約研究開発総コストは1，000，000ドルであり，会社は2021年に200，000ドルを前払いする。
2021年8月23日、同社は西安のコンサルティング会社と市場研究とプロジェクト開発サービス契約を締結し、サービス期限は12ヶ月だった。コンサルティング会社は太陽光発電、エネルギー貯蔵などの新エネルギー業界に対して市場調査を行い、潜在的な新しい顧客を開発し、職務調査を行い、会社の業務協力交渉と関連合意の準備に協力する。契約の総金額は11万ドルで、会社はサービス開始時に65万ドルを前払いし、会社は研究報告発表時に20万ドルを支払い、すべてのサービスを完了した後に残りの30万ドルを支払う。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動用の純現金はそれぞれ0ドルと0ドルだった。
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金は0ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した純現金は42，561，721ドル だった。2021年9月30日までの9カ月間の現金流入は，個人配給37，561，721ドルと5，000，000ドル支払手形発行からの収益に流入した
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当社は2021年2月23日に、数名の非米国投資家(“買い手”)と証券購入協定を締結し、これにより、当社は1株11.522ドルで買い手に最大3，320，000株の当社普通株を売却することに同意し、 は購入契約締結直前の5日平均終値となった。購入者の一人は会社の最高経営責任者(会長でもある)で、100万株の会社普通株を購入した。2021年3月11日、当社は証券購入協定に基づいて発行された3，320，000株の株式から約3，825万ドルの収益を受け取り、この融資に関する費用は何も支払わなかった。2021年4月、会社の最高経営責任者は彼が購入した株式数 を1，000，000株から94，000株に修正したため、今回発行された売却株数は3，260，000株であった。会社は2021年4月に、以前に受け取った追加収益691，320ドルを会社の最高経営責任者に返還した。
私たちはインフレ がすでにあるいは私たちの2022年の運営業績に大きなマイナス影響を与えるとは思わない。
私たちの子会社と私たちの子会社から現金を移転します
中国には通貨と資本移転規定があり、私たちに資本流動のいくつかの要求を遵守することを要求する。当社は、以下の方法で現金(ドル)をその中国子会社に移転することができる：(I)投資(中国子会社における当社の登録資本を増加させることにより)、または(Ii)株主ローンを提供する。当社の中国での付属会社はこれまで当社に収益や現金を譲渡していません。同社の業務は主にその子会社を通じて行われている。当社は持株会社であり、その重大資産は完全にその中国付属会社が保有する所有権権益からなる。当社は、(I)その株主への配当金または現金分配、(Ii)任意の債務義務の返済、および(Iii)運営費用の支払いを含む、その子会社が支払う配当金に依存して、その運営資金および現金需要を満たす。中国の法律及び法規(以下参照)は、配当金を派遣する前に、毎年税引き後収入の10%を一般備蓄金に計上しなければならないため、当社の中国付属会社はこの点及び以下に述べる他の面で、その純資産の一部を自社に移転して配当金として制限されている。
現金を当社からその子会社に移転することについては、当社の中国子会社への登録資本を増加させるには現地ビジネス部門に届出する必要があり、株主ローンは国家外貨管理局あるいはその現地 局に届出する必要がある。
配当金の支払いについて、私たちは以下の点に注目している
| 1. | 中国法規は現在、累積利益から配当金の支払いのみを許可しており、これは会計基準と中国法規に基づいて決定されている(中国法規の深い記述は以下に述べる) |
| 2. | 中国会計基準によると、私たちの中国子会社は毎年少なくとも税金を残した後の純収益の10%を法定黒字積立金とし、その積立金の累計金額がその登録資本の50%に達するまで、 |
| 3. | このような準備金は現金配当金として分配してはならない |
| 4. | 私たちの中国子会社は、その税引後利益の一部を従業員福祉基金とボーナス基金に分配することもできます。清算が発生しない限り、これらの資金は株主に分配しなくてもいいです。会社は共同福祉基金に参加しません |
| 5. | 債務の発生、特にこのような債務を管理する手段は、子会社が株主配当金を支払うか、または他の現金分配を行う能力を制限する可能性がある |
| 6. | その会社は契約と同意要求の制約を受けている。 |
上記のような理由により、当社の子会社が必要に応じて株主配当金及び/又は他の現金を当社に支払うことができない場合、当社が運営を展開し、投資を行い、買収又は他の運営資金を必要とする活動を行う能力が重大な悪影響を受ける可能性がある。しかし、資本が中国に転進または転出しない限り、私たちの運営や業務は、中国での子会社の投資および/または買収を含めて、影響を受けない。
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“中華人民共和国条例”
中国の外商投資企業とその定款の規定によると、中国に設立された外商投資企業(“外商投資企業”) は外商投資企業の中国法定口座の規定に従って純利益から支給される法定準備金を提供しなければならない。外商投資企業は、その年間税引後利益の少なくとも10%を黒字積立金に計上し、その積立金がそれぞれの登録資本の50%に達するまで(外商投資企業の中国法定口座による)としなければならない。上記準備金は特定の目的にしか使用できず、現金配当金として分配してはならない。出資を完了する前に、国家外国為替管理局の許可を得ていない場合、外資系企業は利益を株主に送金してはならない。この要求を満たした後、余剰資金は外商投資企業取締役会が適宜支払うことができる。我々の子会社上海TCHは外商投資企業の資格を満たしているため、上述した分配可能利益に関する規定の制約を受けている
また、中国会社法によると、国内企業は、当該企業の中国法定口座によってそれぞれの登録資本の50%に達するまで、その年度の税引き後利益の少なくとも10%に相当する黒字積立金 を保持しなければならない。上記の準備金は特定の目的にしか使用できず、現金配当金として分配してはならない。西安TCH、華虹、中弘、オルドスTCHはいずれも内資企業であるため、それぞれ上記の分配可能な利益の制限を受けている。
中国の法律と法規は配当金を支払う前に税引き後収入の10%の年間準備を一般備蓄金 に充当することを要求しているため、当社は中国の付属会社でその純資産の一部を当社に移す能力が制限されており、配当金やその他の形式として制限されている。
会社法定備蓄金グラフ
2006年1月1日に施行された中国会社法によると、当社は配当金を発表または派遣する前にその税引後利益から金を抽出し、法定準備金を維持しなければならない。法定積立金は限定的な留保収益である。アメリカ公認会計原則によると、私たちの制限性と非限定的な利益剰余金 は以下の通りです
| 自分から | ||||||||
| 2022年9月30日 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| 無制限累計赤字 | $ | (56,382,103 | ) | $ | (55,281,680 | ) | ||
| 限定留保収益(黒字積立金) | 15,166,584 | 15,180,067 | ||||||
| 赤字総額を累計する | $ | (41,215,519 | ) | $ | (40,101,613 | ) | ||
表外手配
私たちは第三者の支払い義務を保証するために他の財務保証や他の約束を締結しなかった。私たちは、私たちの株式に基づいてインデックスを作成し、株主権益または私たちの CFに反映されていないデリバティブ契約に分類されていません。さらに、私たちは、非統合エンティティに移転された資産の中には、いかなる保持または権益もなく、これらのエンティティは、そのようなエンティティにクレジット、流動資金、または市場リスクサポートを提供することができる。私たちは、融資、流動性、市場リスク、または信用支援を提供してくれたり、レンタル、ヘッジ、または研究開発サービスに従事している任意の未統合エンティティに可変権益を持っていません
契約義務
2022年9月30日までの会社の契約義務は以下の通り
| 1年以上 | 超過 | 備考をご参照ください | ||||||||||
| 契約義務 | もっと少ない | 1年 | (詳細は参照) | |||||||||
| 支払手形は、課税利息245，514ドルを含み、未償却旧帳簿純額62，500ドルを差し引く | $ | 5,911,991 | $ | - | 10 | |||||||
| 委託ローンは支払利息を含めて340，636ドルです | $ | 11,186,012 | $ | - | 8 | |||||||
| 合計する | $ | 17,098,003 | $ | - | ||||||||
当社は、2022年9月30日現在、その銀行預金は1億3622億ドルの十分な現金を持っており、商業機関がその運営資金の需要を満たすために必要ないかなる融資を受けるのに十分なルートがあると信じている。歴史的に、私たちが融資を獲得したり、他の方法で融資目標を実現することができたのは、安定した現金流入、良好な信用格付け、歴史的記録を持つ省エネ企業への中国政府の支援によるものである。
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第3項市場リスクの定量的·定性的開示について
為替レートリスク
私たちの業務は主に中国で行われています。そのため、取引が人民元で価格を計算する時、私たちの収益は外貨為替レートの変動の影響を受け、人民元は私たちの機能通貨です。したがって、私たちの経営業績はドルとこれらの通貨との間の為替レートの変化の影響を受けている。
項目4.制御とプログラム
開示制御 とプログラム
当社は、適切な保証を提供し、br社の定期的な米国証券取引委員会報告で開示を要求する情報が、米国証券取引委員会規則および表が指定された時間帯に記録、処理、まとめ、報告されることを確保し、状況に応じてこのような情報を蓄積し、そのCEOおよび最高財務官に伝達して、直ちに要求開示に関する決定を行うことを目的としている。会社の最高経営責任者(“CEO”)および最高財務責任者(“CFO”)の参加の下、会社経営陣は、報告の期間終了時に、1934年の証券取引法(“取引法”)第13 a-15(E)および15 d-15(E)条に定義された会社“開示制御および手続き”の有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、2022年9月30日現在、会社の開示制御および手順 は無効であると結論した。
財務報告内部統制の変化
最高経営責任者やCEOを含む会社経営陣の参加の下、会社は、2022年9月30日までの会社財政四半期に会社財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、大きな影響を与える可能性のある変化が発生したかどうかを決定するために、社内財務報告の内部統制を評価している。この等評価によると、経営陣は、本報告がカバーする期間が終了するまで、当社が本報告に係る財政四半期内の財務報告の内部統制(この語の定義は取引法第13 a-15(F)および15 d-15(F) 規則)には、当社の財務報告の内部統制に重大な影響を与える可能性があるか、または合理的に大きな影響を与える可能性のある変動はないと結論している。
有効性を制御する固有制約
私たちの経営陣は、CEOや財務責任者を含み、私たちの開示制御や財務報告に対する私たちの内部統制が、すべてのエラーおよびすべての詐欺を防止または検出することができることを望まない。制御システムは，設計や操作がどんなに良くても，絶対的な保証ではなく，合理的な保証しか提供できない，すなわち制御システムの目標が実現される.制御システムの設計は，資源制約が存在し， かつ制御の利点がそのコストに対して考慮されなければならないという事実を反映しなければならない.また，すべての制御系の固有の制約により， のいずれの制御評価も，誤りや不正による誤り陳述が発生しないことや，すべての制御問題や不正が検出されないことは絶対に保証されない.どの制御システムの設計もある程度未来のイベントの可能性に対するいくつかの仮定に基づいており，どの設計もすべての潜在的な未来条件でその規定された目標を成功的に実現できる保証はない.未来の間の統制の有効性に対するどんな評価の予測にも危険がある。時間の経過とともに，条件の変化やポリシーやプログラムの遵守の程度の悪化により，制御が不十分になる可能性がある.
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第2部-その他の資料
項目1.法的訴訟
正常な業務過程で、私たち は時々法律手続きやクレームの影響を受ける可能性があります。私たちは現在いかなる実質的な法的手続きにも参加しておらず、私たちが知っている限り、誰も脅かされていない。将来正常な業務過程中または他の方面で発生する法律訴訟が、私たちの財務状況、経営業績、あるいはキャッシュフローに重大な悪影響を与えないことは保証されない。
2019年11月、北京宏源再生エネルギー投資センター(略称宏源)は北京市中級人民法院に訴訟を提起し、西安宏源に株式買い戻しオプション協定に基づいて西安宏源に一部の株を強制的に買い戻すよう求めた。2021年4月9日、裁判所は宏源勝訴の判決を下した。西安TCHは2022年4月13日に北京市高級人民法院に再審申請を提出した。理由は西安TCHが宏源に裁判外和解人民元2.67億元を支払ったからである。2022年8月10日、北京市第一中級人民法院は積極的な履行証明書を発行し、西安中弘新エネルギー科技有限公司が買い戻し義務を履行したことを証明した。
2021年4月9日、西安 TCH、西安中弘、国華庫、重工百、海潤は履行終了合意(終了合意)を締結した。 は終了合意に基づき、2019年12月19日に締結した買い戻し協定は終了協定締結時に終了する。HyRefは買い戻しオプションを実行せず、買い手に追加料金を要求することもないが、CDQ WHPGステーションを保持する。
2016年2月、江蘇省徐州市中級人民法院は、当事者間の貸付協議や担保合意に基づく義務を履行するため、中融国際信託有限公司、古国華さん、西安TCH、徐州泰発特鉄鋼有限公司、あるいは徐州泰発特鉄鋼有限公司の執行手続きを受理した。2018年3月21日と2019年3月20日、徐州裁判所は、それぞれさんの銀行口座から371，470元、254，824元を差し引く判決を下しました。2020年8月21日、徐州裁判所は中融に徐州泰発の要求を提出し、全額返済して追加借款人民元145，356，100元を追加し、徐州裁判所は再立案した。徐州裁判所は2020年12月21日に結審した
第1 A項。リスク要因
2021年12月31日までの我々のリスク要因は，我々の10−K年度報告第I部第1 A項で開示されたリスク要因と大きな変動はなかった。私たちの普通株に投資することは様々な危険を伴う。当社への投資を考慮する際には、私たちの最新の10-K表と上記の登録声明に記載されているすべてのリスク要因を慎重に考慮しなければなりません。本10-Q表に引用して組み込まれたこれらのリスクのうちの任意のリスクが発生した場合、私たちの普通株の市場価格は下落する可能性があり、投資家 は投資の全部または一部を損失する可能性がある。これらのリスクと不確実性は私たちが直面している唯一のリスクと不確実性ではなく、私たちが知らないことや現在どうでもいいと思っている他の問題があるかもしれない。これらはすべて私たちの業務、財務状況、運営結果、キャッシュフローに悪影響を与え、わが社への投資価値に影響を与える可能性があります。
第二項株式証券の未登録販売及び収益の使用
ない。
項目3.高級証券違約
ない。
第4項鉱山安全情報開示
適用されません。
項目5.その他の情報
ノム。
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項目6.展示品
| 証拠品番号： | 説明する | |
| 31.1* | 第13 a-14(A)/15 d-14(A)条首席実行幹事の証明。 | |
| 31.2* | 細則13 a-14(A)/15 d-14(A)首席財務幹事の証明。 | |
| 32.1* | “米国法典”第18編第1350条に基づく最高経営責任者の証明。 | |
| 32.2* | “米国法典”第18編第1350条に基づく首席財務官の証明。 | |
| 101.INS* | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | |
| 101.CAL* | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.SCH* | インラインXBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.DEF* | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
| 101.PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
| 104* | 表紙対話データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、以下の署名者代表登録者が本報告書に署名することを正式に許可している。
| Smart Power Corp。 | ||
| 日付：2022年11月14日 | 差出人： | /秒/谷国華 |
| 国華庫 | ||
|
取締役会の議長と 最高経営責任者 | ||
| 日付：2022年11月14日 | 差出人： | /s/石永江 |
| 永江市 | ||
| 首席財務官 (首席財務·会計官) | ||
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