アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
(タグ 一)
☒ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に発表された四半期報告
2022年9月30日までの四半期
☐1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
への過渡期について
手数料 第001-40713ファイル
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ) |
適用されない | ||
(State or other jurisdiction of 会社(br}や組織) |
(I.R.S. Employer 標識 番号) |
3 Ocean Way #5-7 シンガポール.シンガポール |
||
(主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
+65 87183000
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない |
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化すれば) |
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☒
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
☒ | 小さな報告会社 | ||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている):YESNo☐
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
資本市場 | ||||
2022年11月10日まで、登録者は3,571,612株の普通株で、1株当たり額面0.0001ドル、発行済みと発行された。
Nova ビジョン買収会社。
表10-Q四半期レポート
カタログ表
ページ | ||||
第1部-財務情報 | ||||
第 項1. | 財務諸表 | F-1 | ||
2022年9月30日および2021年12月31日までの監査されていない簡明貸借対照表 | F-1 | |||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月、2022年9月30日までの9ヶ月、および2021年3月18日(開始)から2021年9月30日までの未監査の簡明経営報告書 | F-2 | |||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月、2022年9月30日までの9ヶ月、および2021年3月18日(成立)から2021年9月30日までの期間の監査を受けていない株主権益(赤字)簡明変動表 | F-3 | |||
2022年9月30日までの9ヶ月および2021年3月18日(開始)から2021年9月30日までの未監査のキャッシュフロー表簡明報告書 | F-4 | |||
監査されていない簡明財務諸表付記 | F-5 | |||
第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 3 | ||
第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 6 | ||
第 項. | 制御とプログラム | 6 | ||
第2部-その他の資料 | ||||
第 項1. | 法律訴訟 | 7 | ||
1 a項目. | リスク要因 | 7 | ||
第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 7 | ||
第 項3. | 高級証券違約 | 8 | ||
第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 8 | ||
第 項5. | その他の情報 | 8 | ||
第 項6. | 陳列品 | 8 | ||
サイン | 9 |
2 |
第 部分-財務情報
Nova視覚買収会社
監査されていないバランスシートの簡素化
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
(監査を受ける) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金 | $ | $ | ||||||
前払い費用 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
信託口座への投資 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債、臨時権益、株主権益(損失) | ||||||||
流動負債: | ||||||||
費用を計算する | $ | $ | ||||||
関係者の金額に対応する | ||||||||
関係者の手形に対処する | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
繰延保証補償 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
償還可能な普通株 | 2022年9月30日及び2021年12月31日に償還価値で発行及び発行された株式||||||||
株主権益(損失): | ||||||||
普通株、$ | 額面価値 ライセンス株; 2022年9月30日と2021年12月31日までの発行済株式(除く) (償還すべき株)||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益合計 | ( | ) | ||||||
総負債、臨時権益、株主権益(損失) | $ | $ |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
F-1 |
Nova視覚買収会社
監査されていない簡明な経営報告書
9月30日までの3ヶ月間、 | 9か月で終わる 九月三十日 | 2021年3月18日から9月30日まで | ||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
一般と行政費用 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
その他の収入: | ||||||||||||||||
配当収入 | ||||||||||||||||
利子収入 | ||||||||||||||||
為替収益 | ||||||||||||||||
その他収入合計 | ||||||||||||||||
純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
基本と希釈後の加重平均流通株、普通株は、償還する必要があるかもしれません | ||||||||||||||||
償還可能な普通株1株当たりの基本と希釈後の純収益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基本と希釈後の加重平均流通株、普通株を償還できない | ||||||||||||||||
基本と希釈後の1株当たり純損失は普通株を償還してはいけない | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
F-2 |
Nova視覚買収会社
監査されていない株主権益(損失)簡明変動表
2022年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||
普通株 | その他の内容 支払い済み | 積算 | Total shareholders’ | |||||||||||||||||
違います。の株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||
2022年6月30日までの残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
本期間の純収入 | - | |||||||||||||||||||
2022年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2021年9月30日までの3ヶ月 | ||||||||||||||||||||
普通株 株 | その他の内容 支払い済み | 積算 | 株主総数 | |||||||||||||||||
株式数: | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 株権 | ||||||||||||||||
2021年6月30日までの残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||
初公募株で販売先 | ||||||||||||||||||||
私募で創業者に職場を売却する | ||||||||||||||||||||
代表株を売却する | ( | ) | ||||||||||||||||||
サービス提供コスト | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
償還可能な普通株の初期分類 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
帳簿価値から償還価値までの付加価値−普通株が償還される可能性がある | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
今期純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2021年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2022年9月30日までの9ヶ月 | ||||||||||||||||||||
普通株 | その他の内容 支払い済み | 積算 | Total shareholders’ | |||||||||||||||||
違います。の株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 赤字.赤字 | ||||||||||||||||
2021年12月31日現在の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
当期純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022年9月30日までの残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
2021年3月18日から2021年9月30日まで | ||||||||||||||||||||
普通株 | その他の内容 支払い済み | 積算 | 合計する 株主の | |||||||||||||||||
違います。の株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 株権 | ||||||||||||||||
2021年3月18日現在の残高(開始) | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
創業者に普通株を発行する | ||||||||||||||||||||
初公募で単位を売却する | ||||||||||||||||||||
私募で創業者に職場を売却する | ||||||||||||||||||||
代表的な株を売却する | ( | ) | ||||||||||||||||||
製品発売コスト | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
償還可能な普通株の初期分類 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
帳簿価値から償還価値までの付加価値−普通株が償還される可能性がある | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
当期純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2021年9月30日現在の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
F-3 |
Nova視覚買収会社
監査されていない簡明現金フロー表
以下の期日までの9か月 2022年9月30日 | 開始時間帯 2021年3月18日(設立)まで | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失と経営活動で使用した現金純額の調整 | ||||||||
信託口座保有投資で得られた配当収入 | ( | ) | ( | ) | ||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
前払い費用が減る | ( | ) | ( | ) | ||||
費用の増加を計算する | ||||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
収益を信託口座に預ける | ( | ) | ||||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
普通株式を発行して得た金 | ||||||||
株を公開発行して得た金 | ||||||||
私募収益 | ||||||||
関係者が得た収益 | ||||||||
要約費用を支払う | ( | ) | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金純変動額 | ( | ) | ||||||
期初の現金 | ||||||||
期末現金 | $ | $ | ||||||
非現金融資活動の追加開示: | ||||||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | $ | $ | ||||||
創設株主が信託口座に入金した元票収益 | $ | $ | ||||||
償還可能な普通株の初期分類 | $ | $ | ||||||
繰延引受料に対処する | $ | $ |
付記は監査されていない簡明な財務諸表の構成要素だ。
F-4 |
Nova視覚買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記{br
注: 1-組織機関と業務背景
Nova Vision Acquisition Corp.(“会社”または“私たち”、“私たち”と“私たちの”)は、英領バージン諸島法律に基づいて2021年3月18日に設立された組織的空白小切手会社であり、A株交換、株式再編と合併、すべてまたは基本的なすべての資産の購入、契約手配の達成を目的としている。または1つまたは複数の企業またはエンティティと任意の他の同様の業務合併(“業務合併”)に従事する。 当社は、特定の業界または地域に限定されず、業務統合を改善する目的で限定されないが、当社は、Proptech、金融科学技術、Consumer Tech、サプライチェーン管理産業または上記またはアジアの他の業界にサービスを提供する科学技術会社 (中国を含まない)に集中する予定である。
会社設立から2021年8月10日までの活動全体が初公募に備えている。初公募以来、会社の活動は企業合併候補の評価に限られている。当社は12月31日をその財政年度終了として選択しました。
融資する
当社初公開(付記4で述べた“初公開発売”)の登録声明は2021年8月5日に発効した。2021年8月10日に、当社は5,000,000個の一般 単位(“公共単位”)の初公開発売を完了し、得られた金額の総額は50,000,000元であり、付記4で述べたように。また、引受業者 は超過配当権を全面的に行使し、増発単位の発行と販売を完了した。引受業者は単位当たり10.00ドルの発行価格で750,000単位(“超過配給単位”)を追加購入し、会社に7,500,000ドルの毛収入 をもたらした。
また 初公開発売の終了に伴い,当社はプライベート配給あたり10.00ドルで307,500単位(“プライベート単位”) を販売することを完了し,付記5で述べたように3,075,000ドルの総収益を発生させた.
取引コストは合計1,207,980ドルであり、その中には1,006,250ドルの引受業者費用および201,730ドルの他の発行コストが含まれている。
信頼brアカウント
初公開発売終了および超過配給行使後、55,000,000ドルが信託戸籍(“信託br}戸籍”)に入金され、米国証券譲渡および信託会社が受託者を務める。信託口座が保有する58,075,000ドル(2021年8月13日に発行された信託口座を含む3,075,000ドル)は、(I)当社が初期業務統合を完了し、(Ii) 当社が初公開株式終了後21ヶ月以内に業務統合を完了するまで、米国政府国庫券、期限が180日以下の債券または手形に投資することができ、または“投資会社法”によって公布された規則2 a-7に規定されているいくつかの条件に適合する通貨市場基金に投資することができる。Br資金を信託口座に入れると、これらの資金を第三者の会社に対するクレームから守ることができない可能性があります。当社は、すべてのサプライヤー、サービスプロバイダ、潜在的なターゲット企業、またはそれに参加する他のエンティティを当社 と協定に署名させ、信託口座に保有されている任意のお金に対するいかなるクレームも放棄することを求めるが、これらの人がこのような プロトコルを実行することは保証されない。残りの純収益(信託口座にはない)は、将来の買収の商業、法律、および会計の職務調査、および持続的な一般的および行政的費用を支払うために使用することができる。また,信託口座で稼いだ利息 は当社に発行し,当社の納税義務を支払うことができる。
業務グループ
ナスダック上場規則によると、会社の初期業務合併は1つ以上の目標企業と発生しなければならず、その公平時価合計 は信託口座資金価値の少なくとも80%(繰延引受業者費用 と信託口座収入の対応税を含まない)に等しく、私たちの初期業務合併の最終合意に署名した場合、会社は80%テストと呼ばれる。当社は1社以上の対象企業と業務合併を結成する可能性があるが、対象企業の公正時価は信託口座残高の80%を著しく上回っている。もし同社がナスダックに上場しなくなったら、80%のテストを満たす必要はないだろう。当社は現在、対象業務または複数事業の100%持分または資産を買収する事業統合を構築する予定である。
F-5 |
Nova視覚買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記{br
しかし、当社が目標業務と直接合併したり、自社が目標管理チーム又は株主の何らかの目標を達成するために、その他の理由で目標業務の当該等の権益又は資産を100%未満買収する場合には、当社は業務合併を行うことができるが、取引後に会社 が目標会社の50%以上の未済及び議決権証券を所有している場合にのみ、その他の方法で目標業務の持株権を有しており、当社が“投資会社法”に基づいて投資会社として登録する必要がない場合にのみ、当社は当該等の業務合併を完了する。取引後に会社が所有または買収した1つまたは複数の対象事業の持分または資産が100%未満である場合、その業務の一部 を所有または買収することは、80%テストの推定部分である。
会社はこの目的のために開催された株主総会で株主に任意の企業合併の承認を求め,株主はその株式をその割合で保有する株式に変換することを求め,当時納付すべきであったが未納であったいかなる税金 を引いたり,株主に機会を提供したり,その株式をその当時信託口座に保管されていた総額に相当する比例シェアの金額で会社に売却し,当時納付すべきであったが納付されていなかったいかなる税金も差し引くことができる。財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と権益”(“ASC 480”)によれば、これらの株式は償還価値に従って入金され、一時株式に分類されている。当社は、業務統合完了後に少なくとも5,000,001ドルの有形資産純資産額を有し、株主の承認を求めた場合にのみ、業務統合を継続します。 投票で投票した当社の多くは、普通株式を発行して業務合併に賛成しています。
上記の規定にもかかわらず、公衆株主及びその任意の共同会社又はそれと一致して行動する任意の他の者又は“団体”(定義は取引所法令第13(D)(3)節参照)として、当社の事前同意を得ずに、初公開発売で売却された普通株 と15%以上の株式交換権利を求めることに制限される。任意の企業合併を承認するために必要な任意の株主投票については、保険者および保有側株式(付記6に記載されている)の任意の役員および取締役(“初期株主”)は、(I)会社組織に関連する初期株主に売却される普通株式(“初期 株”)、私募で販売されるプライベート単位に含まれる普通株、および最初に発行された初公開に関連する任意の普通株を含むそれぞれの 株式に投票することに同意するであろう。初公開の発効日前も後に買収した も, 最初の業務合併を支援する;(B)当社が異なる意見を持つ公衆株主に公衆株式を償還する機会を提供しない限り、当社の業務合併完了前の業務合併活動 に関する改訂を提出しない場合、異なる意見を持つ公衆株主に公衆株式を償還する機会を提供しない。(C)株主投票による企業合併承認に関する信託口座から現金を取得する権利(創業者株式を含む)及びプライベート株式を償還しない(会社が株主承認を求めない場合は、企業合併に関連する入札要約において任意の株式brを売却する)又は改正·再調整された会社定款における開業前合併活動株主権利に関する条項(Br)、並びに(D)創始者株式及びプライベート株式を修正してはならない企業合併が完了していない場合は、終了時に任意の清算分配に参加する。
F-6 |
Nova視覚買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記{br
清算する
2022年9月30日までの9カ月間、会社の純損失は212,939ドルで、経営活動による現金はマイナスだった
F-7 |
Nova視覚買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記{br
流動資金と持続経営
2022年9月30日までの9カ月間、会社の純損失は212,939ドルで、経営活動による現金はマイナスだった
会社がASU 2014−15年度権威指針“実体を開示して持続経営企業としての能力の不確実性”に基づいて持続経営企業を評価したことについて、経営層は、会社が業務合併を完了できなければ、強制清算とその後の解散は、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせると認定している。 会社は2022年12月10日までに業務合併を完了しなければなりません。同社がその際に業務合併を完了できるかどうかは不明である。企業合併がこの日までに完了しておらず、買収期限が まで延長されていない場合は、強制清算し、その後解散する。もし当社が2022年12月10日以降に清算を要求された場合、資産や負債の帳簿金額は何も調整されていません。
F-8 |
Nova視覚買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記{br
注 2--重要な会計政策
● 陳述の基礎
当該等に添付されている未審査簡明財務諸表は、米国中期財務諸表公認会計原則 及びS-X条例第8条に基づいて作成されている。これらは、米国公認会計基準によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および注釈を含まない。監査されていない簡明財務諸表 は、会社の年次報告書に含まれる2021年3月18日(成立)から2021年12月31日までの間の財務諸表とその付記とともに読まなければならない。経営陣は、財務状況、運営結果、現金流量を公平に反映するために必要なすべての調整(通常の経常的調整を含む)が行われたと考えている。列報の経営業績は必ずしも通年の予想業績を代表するとは限らない。
● 新興成長型会社
証券法第2(A)節の定義によると、“2012年創業企業法案”(“雇用法案”)改正された“証券法”第2(A)節によると、当社は“新興成長型会社”であり、当社は他の非新興成長型上場企業に適用される各種報告要求のいくつかの免除を利用することができるが、これらに限定されるものではなく、“サバンズ-オキシリー法案”404節の独立公認会計士事務所認証要求の遵守を要求せず、定期報告や委託書における役員報酬に関する開示義務を削減することができる。そして、役員報酬および株主承認前に承認されなかった任意の黄金パラシュート支払いについて、拘束力のない諮問投票を行うことを要求するbrを免除する。
また、雇用法第102条(B)(1)条には、非上場企業(すなわち、証券法の施行が宣言されていない証券法登録声明又は“取引法”に基づいて登録されていない証券種別)まで、新規又は改正された財務会計基準を遵守する必要がない新興成長型企業は、新たな又は改正された財務会計基準を遵守しなければならない。JOBS法案では,会社は延長からの移行期間を選択し,非新興成長型会社に適用される要求を遵守することができると規定しているが,いずれの選択脱退も撤回できない。当社は 延長の移行期間を選択しないことを選択しており、これは、1つの基準が発表または改訂された場合、上場企業と民間会社の申請日が異なる場合、当社は新興成長型会社として、民間会社 が新たな基準または改訂基準を採用する際に新たな基準または改訂基準を採用することができることを意味する。これは当社の財務諸表を別の上場会社と比較する可能性があり、この上場会社 は新興成長型会社でも新興成長型会社でもないが、使用する会計基準の潜在的な違いにより、延長された過渡期 を使用しないことを選択することは困難または不可能である。
F-9 |
Nova視覚買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記{br
● 予算の使用
米国公認会計原則に基づいてこれらの監査されていない簡明な財務諸表を作成する際に、管理層は、財務諸表日の報告された資産および負債額、または有資産および負債の開示、および報告期間内に報告された費用に影響を及ぼすと推定および仮定する。
Brを下すには経営陣が重大な判断を下す必要があると予想される。少なくとも合理的な場合には、管理層がその推定を作成する際に考慮する財務諸表の日付が存在する条件、状況、または一組の状況の影響推定は、1つまたは複数の将来の確認イベントによって短期的に変化する可能性がある。したがって,実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性がある.
● 現金
会社は購入時の原始期限が3ヶ月以下のすべての短期投資を現金等価物と見なしています。 2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社には現金等価物は何もありません。
● 信託口座への投資
信託口座に保有する資産は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、米国国庫券の形で保有されている。
会社は購入時に有価証券を売却可能な証券に分類し、各貸借対照表の日付からこのような分類を再評価する。すべての有価証券はその見積もりに従って公正価値で入金される。証券売却可能な未実現損益は他の総合損失に計上される。当社はその投資を評価し、未実現損失を持っている株が一時的な減値ではないかどうかを評価する。減値が信用リスクの悪化に関連している場合や、会社がコスト基準を回収する前に証券を売却する可能性が高い場合、減値は非一時的な減値とみなされる。実現された損益 および非一時的と判定された価値低下は、特定の確認方法に基づいて決定され、監査されていない簡明経営報告書における他の収入(費用)純額で報告される。
● 権証会計
権利証の具体的な条項の評価及びFASB ASC 480及びASC 815に適用される権威ある指導に基づいて、会社は権証を株式分類又は負債分類ツールとして会計処理を行う。評価は、権利証がASC 480に従って独立した金融商品として使用されているかどうか、ASC 480による負債の定義に適合しているかどうか、および権利証が自社自身の普通株にリンクされているかどうか、および権証所有者が当社の制御範囲外で“現金純額決済”を要求する可能性があるかどうか、および株式分類の他の条件を含むASC 815の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうかを考慮する。この評価は専門的な判断を用いて,権証発行時および権証が決済されていない四半期終了日ごとに行う必要がある.
すべての持分分類基準に適合する 発行または修正された権証に対して、権証は発行時に持分の構成要素 として記録されなければならない。すべての持分分類基準を満たしていない発行または修正された権証については、権利証 は、発行当日およびそれ以降の各貸借対照表の日に初期公正価値で負債を計上しなければならない。br}権証推定公正価値の変化は、br}業務が監査されていない簡明な報告書において非現金損益であることが確認されなければならない。
初公開及び私募発行の引受証はASC 815に規定されている持分分類基準を満たしているため、この等権証は2022年9月30日及び2021年12月31日に株式に分類される。
F-10 |
Nova視覚買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記{br
● 所得税
所得税 は、ASC主題740−所得税(“ASC 740”)の規定に従って所得税が決定される。この方法により、繰延税金資産及び負債は、既存資産及び負債金額を占めるべき財務 レポートとそのそれぞれの課税ベースとの差額による将来の税務結果で確認される。繰延税金資産及び負債は、制定された所得税税率で計量され、当該等の一時的な差額を回収又は決済すると予想される年度の課税収入に適用されることが予想される。税率変動が繰延税金資産や負債に及ぼすいかなる影響も、公布日を含むbr期間の収入で確認されている。
ASC 740は、会社がその財務諸表において不確定な納税状況 納税申告書上でどのように採用されるべきか、または予期される不確定納税状態をどのように確認、測定、報告、および開示すべきかを示す包括的なモデルを規定する。米国会計基準第740条によると、税務機関が審査した後、税務状況が維持される可能性が高い場合には、まず財務諸表で税務状況を確認しなければならない。会社の経営陣は英領バージン諸島が会社の主要な税務管轄区域であることを確定した。当社は利息と税収割引の未確認に関する罰金(ある場合)を所得税支出と確認した。2022年9月30日と2021年12月31日まで、未確認の税金割引もなく、利息と罰金課税額 もありません。当社では現在、審査において重大な支払い、課税、またはその立場から重大な逸脱を招く可能性のある問題は発見されていません。
その会社は所得税の分野で外国の税務機関の潜在的な審査を受ける可能性がある。これらの潜在的な検査には、減額を疑問視する時間と金額、異なる税収管轄区域間の収入関係、および外国税法の遵守状況が含まれる可能性がある。
2022年9月30日までの9ヶ月間と2021年3月18日(設立)から2021年9月30日までの税引当金はゼロである。
同社は免除を受けた英領バージン諸島会社とみなされており、現在英領バージン諸島や米国の所得税や所得税の申告要求を受けていない。
ASC 480の案内によると、当社の普通株は償還可能な規定で入金されなければなりません。強制的に償還されなければならない普通株式(あれば)は負債ツールに分類され、公正な価値によって計量される。条件付き償還可能な普通株(償還権を有する普通株を含む。これらの普通株の償還権は、保有者の制御範囲内にあるか、または当社が完全に制御していない不確定イベントが発生した場合に償還を行うか)、仮持分に分類される。他のすべての 時間において、普通株は株主権益に分類される。2022年9月30日と2021年12月31日までに、5,750,000株が償還される可能性のある普通株 は、会社がコントロールしない将来の不確定事件の影響を受けない普通株とみなされ、会社貸借対照表の株主権益部分を除いて仮権益として列報される。
Br社はASCテーマ260の1株当たり収益の会計および開示要求を遵守する。償還可能株式及び償還不可株式の純収益(損失)を占めるべきであることを決定するために、当社はまず、償還可能な普通株及び償還不可普通株に分配可能な未分配収益(Br)(損失)を考慮し、未分配収益(損失)は純損失総額から支払われた任意の配当を引いて計算する。そして、会社は償還可能普通株と償還不可普通株との間の加重平均流通株数に基づいて未分配収入(損失)を比例的に分配する。償還可能な普通株償還価値の付加価値の再計量は、大衆株主に支払われる配当金とみなされる。当社は、希釈後の1株当たり純利益(損失)を計算する際に、権利証及び権利の行使が将来の事件の発生に依存するため、初回公開発行で販売される権利証及び権利及び私募の影響を考慮していない。また、このような権利証及び権利の組み入れは希薄化され、当社は他の可能性はなく、証券及びその他の契約を希釈する。行使または普通株に変換し,会社の収益で を共有する.したがって、1株当たりの減額収益(損失)は、列報期間中の1株当たり基本収益(収益)損失と同じである。
F-11 |
Nova視覚買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記{br
1株当たり純損失付表
現在までの9ヶ月間で 2022年9月30日 | 2021年3月18日(設立)から 2021年9月30日 | |||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失は帳簿価値による償還価値の付加価値を含む | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
次の3か月まで 2022年9月30日 | 次の3か月まで 2021年9月30日 | |||||||
純収益(赤字) | $ | $ | ( | ) | ||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ( | ) | ( | ) | ||||
純損失は帳簿価値による償還価値の付加価値を含む | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
現在までの9ヶ月間で | 2021年3月18日 (開始)から | |||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
償還可能である | 取り返しがつかない | 償還可能である | 取り返しがつかない | |||||||||||||
普通株 | 普通株 | 普通株 | 普通株 | |||||||||||||
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失): | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
純損失の分担には,帳簿価値と償還価値の付加価値が含まれる | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ||||||||||||||||
純収益分配 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加重平均流通株 | ||||||||||||||||
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
次の3か月まで | 次の3か月まで | |||||||||||||||
2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
償還可能である | 取り返しがつかない | 償還可能である | 取り返しがつかない | |||||||||||||
普通株 | 普通株 | 普通株 | 普通株 | |||||||||||||
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失): | ||||||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
純損失の分担には,帳簿価値と償還価値の付加価値が含まれる | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
帳簿価値の償還価値に対する付加価値 | ||||||||||||||||
純収益分配 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||
分母: | ||||||||||||||||
加重平均流通株 | ||||||||||||||||
1株当たり基本と希釈後の純収益(損失) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) |
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Nova視覚買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記{br
● 関連先
会社が他方を直接または間接的に制御する能力がある場合、または財務および運営決定において他方に重大な影響を与えることができる場合、会社または個人の当事者は関連があるとみなされることができる。会社が共通の統制や共通の大きな影響を受けていれば、関連しているとも考えられる。
● 金融商品の公正価値
FASB ASCテーマ820公正価値計量と開示は、公正価値、公正価値を計量するための方法、および公正価値計量に関する拡張開示を定義する。公正価値は、計量日に買い手と売り手が秩序ある取引において資産を売却するか、または負債を移転して受け取った価格である。公正価値を決定する際には、市場法、収益法、コスト法と一致する推定方法を用いて公正価値を計量すべきである。FASB ASCテーマ820は、投入のための公正価値レベルを確立し、買い手と売り手が資産または負債の価格設定のために使用する仮定を表す。これらの 入力はさらに観察可能かつ観察不可能な入力として定義される.観察可能な投入とは,買手と売手が自社とは独立したソースから得られた市場データが資産や負債定価である場合に使用する投入である.観察できない投入は,会社が買手と売手に対してそのときに入手可能な最適な情報が資産や負債定価である場合に使用する投入の 仮定を反映している.
公正価値階層は以下の投入によって3つのクラスに分類される:
Level 1 — | 推定値 は、企業がアクティブ市場で取得する能力のある同じ資産または負債の未調整見積もりに基づいている。推定値 は調整やボリューム割引を適用していない.推定値はアクティブ市場で随時得られる見積 に基づいているため,これらの証券の推定値を大きく判断する必要はない. |
Level 2 — | 推定値 は、(I)アクティブ市場における同様の資産および負債のオファー、(Ii)同じまたは同様の資産の非アクティブな市場オファー、(Iii)資産または負債の見積もり以外の投入、または(Iv)主に市場からの、または関連または他の方法によって市場によって確認された投入に基づく。 |
Level 3 — | 推定値 は観察できず、全体の公正価値計量に重大な意義がある投入に基づいている。 |
ASC 820の公正価値計量および開示によると、会社のある資産および負債の公正価値は貸借対照表中の帳簿価値とほぼ同じである。この等手形の満期日が短いため,現金やその他の流動資産,計上すべき支出,関連先金額に対応する公正価値推定は,2022年9月30日および2021年12月31日までの帳簿価値とほぼ同じである。当社は2022年9月30日及び2021年12月31日に信託口座に保有する投資を公正価値で恒常的に計量し、公正価値は第1級 投入に基づいている。
● 信用リスクが集中する
当社を集中的な信用リスクに直面させる可能性のある金融商品には、金融機関の現金口座と信託口座に保有する当社投資が含まれています。当社は当該等口座に損失を出していませんが、経営陣は当社が当該等口座に重大なリスクはないと信じています。
● 最近の会計声明
会社はすべての新しい会計声明を考慮し、新しい声明が会社の財務諸表に大きな影響を与える可能性がないと結論した。
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監査されていない簡明財務諸表付記{br
付記3-投資は信託口座に保管されている
2022年9月30日現在、会社信託口座の投資証券には、59,003,219ドルの米国国庫券と0ドルの現金が含まれている。同社はその米国債を売却可能なものに分類した。売却可能証券 は、その推定公正価値に従って、付随する2022年9月30日と2021年12月31日の貸借対照表に記録されている。2022年9月30日と2021年12月31日に有価証券を保有する帳簿価値は、他の総合収益としての未実現保有収益と公正価値を含み、以下のようになる
有価証券の帳簿価値、未実現保有収益と公正価値明細書
2022年9月30日までの帳簿価値 | 未実現保有収益総額 | 2022年9月30日までの公正価値 | ||||||||||
(未監査) | ||||||||||||
販売可能な有価証券: | ||||||||||||
アメリカ国庫券 | $ | $ | $ |
2021年12月31日現在の帳簿価値 | 未実現保有収益総額 | 2021年12月31日までの公正価値 | ||||||||||
(監査を受ける) | ||||||||||||
販売可能な有価証券: | ||||||||||||
アメリカ国庫券 | $ | $ | $ |
注:4-初公開
2021年8月10日、同社は1セット10.00ドルで500万セットの公共部門を販売した。同時に、同社は超過配給を補うために750,000台を追加販売した。各公共単位は、1株の普通株式、1株の償還可能引受権証(“公開株式権証”) と、初期業務合併が完了したときに10分の1(1/10)の普通株式を受け取ることができる権利とを含む。
初公開終了時には,会社は引受業者に1,006,250ドルの前払い引受割引を支払い,総引受収益の1.75%に相当し,また750,000ドルの追加料金(“繰延引受割引”)を支払った。会社 がその業務統合を完了した場合、信託口座に保有している金額のみから保証人に延期引受割引を支払う。もし会社が業務合併を完了していない場合、引受業者は保証割引を延期する権利を放棄した。引受業者は延期保証の任意の受取利息 割引を得る権利がありません。
注 5-私募
また、初公開の終了に伴い、当社はその保証人307,500単位(“プライベートユニット”)との指向性増発(“プライベート配給”)を完了し、プライベートユニットあたりの価格は10.00ドル、総収益は3,075,000ドルとなった。
ある登録権や譲渡制限を除いて, プライベートユニットは初公開で販売されている単位と同じである.
付記 6-関連先取引
方正 共有
2021年3月18日,会社は初期株主に合計100,000株の方正株を発行し,総買付価格 は10ドルであった。
F-14 |
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監査されていない簡明財務諸表付記{br
2021年3月31日、会社は初期株主に合計1,150,000株の方正株を増発し、総購入価格は24,990ドルであった。
2021年4月に、当社は保証人に187,500株の普通株を増発し、引受業者が超過配給選択権を一部または全部行使しなければ、このような普通株は没収される。すべての超過配給選択権は2021年8月10日に引受業者によって行使されたため、これらの普通株は没収されなかった。
関連先の前払い
当社は、2022年9月30日と2021年12月31日までに、初回公募株に関するコスト を支払うために、関連先から9,451ドルと9,086ドルの仮前払いを取得した。残高は無担保で、無利子で、固定的な返済期限もありません。
行政サービスプロトコル
2021年4月1日から,会社はNova Pulsar Holdings Limitedに毎月10,000ドルの一般·行政サービス費用 を支払うことが義務付けられている。本プロトコルは、会社が業務合併を完了したとき、または公衆株主に信託口座 を清算したときに終了します。
関連当事者はローンを延期する
会社は初公募が完了してから12ヶ月以内に初期業務グループ を完成させる。しかし、当社が12ヶ月以内に初期業務統合 を完了できない可能性があると予想される場合(会社が初公募を完了してから12ヶ月以内に依頼書、登録説明書、または同様の初期業務統合申請を提出したが、その12ヶ月以内に初期業務統合を完了していなければ)、会社は可能であるが、義務はない。業務統合完了期間を3回(または2回)延長し,毎回3カ月延長し,合計最大21カ月で業務統合 を完了する.吾らがAmerican Stock Transfer&Trust Companyと締結した改訂及び再記述された組織定款大綱及び細則及び信託合意の条項によると、吾等の予備業務合併完了時間を延長するためには、当社の内部者又はその関連会社又は指定者は、適用の締め切りの5日前に信託口座$575,000, を事前に通知しなければならない。2022年11月1日、当社の取締役会は書面決議案で再記述及び改訂された組織定款の大綱及び信託協定の改訂を通過し、業務合併期間を9回延長し、2022年11月10日から2023年8月10日まで、毎回1ヶ月延長し、1株が償還されていない発行及び発行された公衆株式を信託口座に入金し、1ヶ月延長するごとに、金額は0.0416元である。内部の方は無利子の補償を受けます, 無担保本券は、このようなbr保証金の金額に相当し、企業合併を閉鎖することができない場合には、信託口座以外に資金が利用可能でない限り償還されません。このようなチケットは,我々の初期業務グループが完了したときに支払うか,あるいは貸手が自分で決定した場合,我々の業務グループを完了した後に追加のプライベートユニットに変換し,単位あたりの価格は $10.00 となる.
2022年8月4日、当社は保険者に575,000ドルの無担保本券を発行し、この手形に基づいて、当該金額 を信託口座に入金し、業務合併完了の利用可能期間を2022年11月10日まで延長した。手形は無利息手形であり,業務統合完了時に支払う.さらに、このチケットは、貸手によって、単位当たり10.00ドルの価格で追加の個人単位に変換されることを自ら決定することができる。2022年9月30日と2021年12月31日までの支払手形残高はそれぞれ575,000ドルと0ドル。
付記 7-株主権益
普通株 株
Br社は5億株の普通株の発行を許可され、額面は0.0001ドル。当社の普通株式保有者は1株当たり1票を投じる権利があります。2022年9月30日と2021年12月31日までに、すでに発行された普通株は1,768,000株であり、5,750,000株を除いて、すでに発行された普通株は償還する必要があるかもしれない。
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監査されていない簡明財務諸表付記{br
権利.権利
企業合併が完了した後、権利所有者は、権利所有者が企業合併に関連するすべての株式を償還しても、10分の1(1/10)の普通株式を自動的に取得する。権利交換後,断片的な株式 は発行されない.企業合併が完了した後、当社が既存の会社ではなくなる場合、権利の各 所有者は、企業合併完了時に各権利の10分の1(1/10)普通株式 を得るために、転換権利を確認することを要求される。
当社が所定の時間内に企業合併を完了できず、かつ、当社が信託口座に保有している資金と交換するために公衆株を償還することができない場合、権利所有者はその権利によってどのような資金も得られず、権利は満期になる。
株式承認証
株式承認証は(A)業務合併完了或いは(B)今回の初公開発売完了から12ケ月以内(遅い者を基準)に行使される。当社が有効かつ有効な登録声明を持っていない限り、公開株式証を行使する際に発行可能な普通株、及び当該等の普通株に関する現行の株式募集規約をカバーしない限り、現金方式でいかなる公共株式承認証を行使してはならない。上述したように、公開株式証を行使した後に発行可能な普通株式をカバーする登録声明が企業合併完了後52営業日以内に発効していない場合、所持者は、証券法第3(A)(9)条に規定されている免除登録に基づいて、有効登録声明がある時間及び当社が有効登録声明のいずれの期間も維持できなくなるまで、無現金で公開株式権証を行使することができる。登録免除がなければ、所持者は現金なしでその公共持分証を行使することができない。公開株式証は、業務合併完了後5年、ニューヨーク時間午後5:00に満期になるか、または償還または清算時により早く満期になる。
Br会社は株式承認証1部当たり0.01ドルの価格ですべてと部分株式承認証を償還することができる(私募株式証を除く)
● | 公共株式証明書が行使可能ないつでも |
● | 各公共株式証所有者に30日以上の事前書面償還通知を出した後、 |
● | もし、 かつ報告された普通株の最終販売価格が$以上である場合にのみ 公募株式証所有者に償還通知を出す前の第3取引日に終了した30取引日内のいずれか20取引日以内に、1株当たり |
● | もし, かつ償還時および上記全30日間の取引期間内およびその後毎日 を償還日まで継続する場合にのみ,この等承認株式証に関する普通株発行に有効な登録声明がある. |
私募株式証は、初公開発売中に販売された単位に係る公開株式証と同じとなる。私募株式承認証(私募株式承認証を行使した後に発行可能な普通株を含む)は、初期業務合併が完了してから30日後(本稿で述べたものを除く)まで譲渡、譲渡または売却してはならない。
もしbr会社が公共株式証の償還を要求する場合、管理層は公共株式証の行使を希望するすべての所有者に株式承認契約の規定に従って、“現金がない上”に公共持分証を行使することを要求する権利がある。株式引受証を行使した後に発行可能な普通株の行使価格および数量は、株式配当、非常配当または資本再編、再編、合併または合併を含む場合によっては調整される可能性がある。しかし、株式承認証は、その行使価格よりも低い価格で発行された普通株 に対して調整されない。また、いずれの場合も、当社は現金純額で株式承認証を決済することを要求されません。会社が合併期間内に企業合併を完了できず、会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、株式証保有者は、その株式承認証に関連するいかなるこのような資金も受け取ることができず、信託口座以外に保有する会社資産から当該等株式証に関するいかなる分配も得られない。そのため、株式承認証は期限が切れる可能性がある は一文の価値もない。当社は株式公開承認証及び非公開株式証に適用される主要な条項を評価し、公開株式証及び非公開株式証はすでに発行された場合、ASC 480及びASC 815によって株式に分類すべきであると考えている。
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Nova視覚買収会社
監査されていない簡明財務諸表付記{br
付記 8--支払引受及び又は事項
リスク と不確実性
管理層 は現在新冠肺炎疫病がこの業界に与える影響を評価しており、このウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは検索目標会社にマイナス影響を与える可能性があるが、具体的な影響は財務諸表作成の日までまだ確定しにくいと結論した。財務諸表にはこの不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。また、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、当社は清算盤を除くすべての業務を停止し、当時信託口座に入金されていた発行済み公衆株式を100%償還します。また、初公開された単位に含まれる普通株は、初期業務合併や清算が完了したときに所有者に償還を提供する。これらのリスクや不確定要因は、会社の財務状況、経営業績にも影響を与える。これらのリスクと不確実性の詳細な議論については,付記1 を参照されたい。
登録 権利
自社初公開募集説明書の発行日および未発行の方正株式の所有者,およびプライベート単位(およびすべての関連証券)および我々の初期株主,上級管理者,取締役またはその関連会社が吾などに提供する運営資金ローンを支払うために発行する可能性のある任意の証券の所有者は,今回の初公開発売発効日前または当日に署名された合意に基づいて登録権を有する権利がある.方正株式の多数の保有者は、これらの通常のbr}株式が信託解除日の3ヶ月前から任意の時間にこれらの登録権を行使することを選択することができる。大部分の個人単位(および対象証券)および運営資金ローン(または標的証券)を支払うために,あるいは我々の寿命を延長するために発行された証券を持つ所持者は,当社が業務統合を完了した後のいつでもこれらの登録権 を行使することを選択することができる.また,所有者は我々が業務統合を完了して提出した登録宣言に対して一定の“搭載”登録権利 を持つ.私たちはこのような登録声明の提出に関連する費用 を負担するつもりだ。
引受契約
引受業者は初公募株総収益の1.75%の繰延費用を獲得する権利があり、最高750,000ドルに達する。延期された 費用は,企業合併終了時に信託口座中の金額から現金で支払うが,引受契約の条項 を守らなければならない.
注 9-後続イベント
ASC主題855“後続事件”(この主題は貸借対照表の日付の後であるが、財務諸表の発行前に発生した事件は会計および開示の一般基準を確立した)に基づいて、当社は2022年9月30日以降から2022年11月14日までに発生したすべての事件または取引を評価し、監査されていない簡明な財務諸表を発表した。
2022年11月1日、会社取締役会は、改正され再記述された定款大綱と定款細則の改正を承認し、会社が業務合併を完了しなければならない日を2022年11月10日から2023年8月10日に延長し、毎回1ヶ月延長する。また、当社取締役会は、Br信託協定の改訂を許可し、業務合併期間を9回延長し、毎回1ヶ月延長し、2022年11月10日から2023年8月10日まで、当社が業務合併を完了していない場合には、1ヶ月延長して未償還の1株当たり発行済み株式と発行済み公衆株0.0416ドルを信託口座に入金する。2022年11月9日、当社は保険者に75,030ドルの無担保本券を発行し、この手形に基づいて、この金額を信託br口座に入金し、業務合併完了の利用可能期間を2022年12月10日まで延長した。手形は利息 を計上せず,企業合併完了時に支払う.さらに、この手形は、貸手によって追加の個人単位に適宜変換することができ、価格は単位当たり10.00ドルである。
2022年11月9日、3,946,388株は、発生した利息と信託口座への入金延期を含む一部の株主によって1株当たり約10.29ドルで償還され、総額は40,622,540ドルである。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
本報告(“四半期報告”)における“私たち”、“私たち”または“会社”への言及は、Nova Vision Acquisition Corpを意味する。私たちの“管理層”または“管理チーム”に言及するとは、私たちの上級管理者と取締役を指し、 が言及する“スポンサー”はNova Pulsar Holdings Limitedを意味する。以下、会社の財務状況及び経営結果の検討及び分析は、本四半期報告の他の部分に含まれる財務諸表及びその付記とともに読まなければならない。以下の議論および分析に含まれるいくつかの情報は、リスクおよび不確実性に関する前向き 陳述を含む。
前向き陳述に関する特別説明
本四半期報告には、非歴史的事実の“1933年証券法”第27 A節と“取引法”第21 E節で指摘された“前向き陳述”が含まれており、関連するリスクと不確実性は、実際の結果が予想や予測の結果と大きく異なる可能性がある。本10-Q表 に含まれる歴史的事実陳述を除いて、本“経営陣の財務状況と経営結果に対する討論と分析”の会社の財務状況、業務戦略及び未来経営の管理計画と目標に関する陳述はすべて前向きな陳述を含むが、これらに限定されない。“予想”、“信じる”、“予想”、“意図”、“推定”、“求める”などの語、および同様の語および表現は、そのような前向きな陳述を識別することを意図している。このような展望的陳述は未来の事件や未来の業績と関係があるが、管理層が既存の情報に基づく現在の信念を反映している。多くの要素は実際の事件、業績或いは結果が展望性陳述で討論した事件、業績と結果と大きく異なることを招く可能性がある。実際の結果と前向き陳述で予想される結果とが大きく異なる重要な要因を識別する情報については、会社が米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した日が2021年8月5日である目論見書におけるリスク要因部分を参照されたい。会社の証券届出ファイルはアメリカ証券取引委員会サイトのEDGAR部分で取得でき、サイトはhttp://www.sec.govである。適用される証券法の明確な要求を除いて, 新しい情報、br}未来のイベント、または他の理由でも、会社はいかなる更新またはいかなる前向き陳述も修正する義務を負うつもりはない。
概要
私たち は空白小切手会社であり、2021年3月18日に英領バージン諸島に登録設立され、1つ以上の企業または実体との合併、株式交換、資産買収、株式購入、資本再編、再編または同様の業務合併を行うことを目的としている。私たちは初公募株と個人単位で得られた現金、私たちの株式、債務または現金、株式と債務の組み合わせを使って、私たちの最初の業務統合を完成させるつもりです。
我々 は現在収入がなく,設立以来結成コストによる損失が生じており,目標業務を主体的に誘致して業務統合を達成する以外に業務はない.私たちは私たちの高級管理者と役員の証券やローンを売って私たちの運営に資金を提供してきました。
2021年8月10日に、当社は初めて5,000,000単位の公開発売を完了し、引受業者は 全数で購入権(“超過配給単位”)を行使し、この引受権も2021年8月10日に完成した。各単位は 1株普通株(“普通株”)、1部の引受権証(“株式承認証”)、1部を含むこれらの単位(超過配給単位を含む)は単位当たり10.00ドルの発行価格 で販売され,毛収入57,500,000ドルが生成される.初期業務統合を完了するとともに,会社は307,500個のプライベートユニットの私募配給を完了し,プライベートユニットあたりの価格は10.00ドルであり,総収益 3,075,000ドルが生じた.売却先(超過配給単位を含む)および個人配給で得られた純額は計58,075,000ドルで当社の公衆株主の利益のために設立された信託口座に入金される。当社は、1,006,250ドルの引受料と201,730ドルの初公募株コスト を含む1,207,980ドルの初公募株関連コストを発生させた。
3 |
私たちは断片的な株式を発行しません。したがって、(1)2つの株式承認証の倍数で株式引受証を行使しなければならず、価格は1株当たり11.50ドルであり、引受権証を有効に行使し、(2)企業合併終了時にすべての権利の株式 を得るために10の倍数で権利を保有しなければならない。
我々の 経営陣は,基本的にすべての純収益が業務統合 を達成するために利用しようとしているにもかかわらず,初期業務統合と指向性増発の純収益の具体的な応用に対して広範な裁量権を持っている.
運営結果
私たちbrは設立から2021年8月10日までの活動全体で初公募に備えています。初公募以来,我々の活動は評価業務統合候補に限られており,初期業務統合が完了するまで運営収入 は生じない.上場企業(法律、財務報告、会計、監査コンプライアンス)および職務調査費用が増加すると予想されます。私たちは、ますます合併取引に近づくにつれて、私たちの費用 はこの期間後に大幅に増加すると予想しています。
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純収益は87,150ドルで、その中には一般と行政費用、配当収入と利息収入が含まれています。
2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちは179,629ドルの純損失を出しました。その中には一般と行政費用、配当収入と利息収入が含まれています。
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちは一般と行政費用、配当収入と利息収入を含む212,939ドルの純損失を出しました。
2021年3月18日(成立)から2021年9月30日まで、設立費用とbr}運営費用を含む271,921ドルの純損失を出しました。
流動性 と資本資源
2021年8月10日,我々は単位10.00ドルで500万単位の初公募株を完成させ,50,000,000ドルの毛収入 を発生させた.同じく2021年8月10日、引受業者は1株10.00ドルで75万株の超過配給選択権を全面的に行使し、750万ドルの毛収入を生み出した。初公募が終了すると同時に,1単位あたり10.00ドルで307,500個の個人単位の販売を完了し,3,075,000ドルの毛収入を生み出した。
初公開と超過配給選択権の行使後、信託口座には58,075,000ドルが入金された。1,006,250ドルの引受料と201,730ドルの初公募株コスト を含む1,207,980ドルの初公募株関連コストを生成した。
2022年9月30日現在,我々の信託口座外の現金は227,031ドル,運営資本赤字は287,599ドル,信託口座に保有する有価証券は59,003,219ドルである。
私たちは、信託口座に保有されている資金を含む初公募株のほぼすべての純収益を使用して、1つまたは複数の目標業務を買収し、それに関連する費用を支払う予定です。当社の株式の全部または一部が、当社の業務統合を達成するための対価格として使用される場合、信託口座に保有されている残りの収益および任意の他の支出されていない純収益が運営資金として使用され、目標業務の運営に資金を提供します。このような運営資金 は、ターゲット企業の運営の継続または拡大、戦略買収 のための様々な方法、および既存または新製品のマーケティング、研究および開発を含む様々な方法に使用することができる。信託口座以外の資金が、業務統合を完了する前に発生した任意の運営費用または発見者費用を支払うのに十分でない場合、これらの資金は、そのような費用を返済するために使用されてもよい。
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私たちbrは、信託口座以外の資金を主に対象企業を識別·評価し、潜在目標企業に対して業務遂行調査を行い、潜在的目標企業またはその代表または所有者のオフィス、工場または同様の場所を往復し、潜在的ターゲット企業の会社文書および重要な合意を審査し、業務統合を構築、交渉、完了する予定である。
FASB会計基準更新(ASU)2014−15“実体の持続経営企業としての能力に関する不確実性の開示”による持続経営考慮要因の評価については、会社は当初、2022年8月10日までに業務統合を完了することを求めていた。信託協定によると、当社は業務合併完了の期間を最大3回延長し、毎回3ヶ月(または合計最大21ヶ月)延長することができますが、保険者は3ヶ月延長するごとに、575,000ドルを信託口座に預けることができます。2022年8月4日、スポンサーは57.5万ドルの延期支払いを会社の信託br口座に入金し、2022年8月10日の最終期限を2022年11月10日に延長した。また、当社の取締役会は2022年11月1日に書面決議を採択し、当社が改訂及び重述した組織定款の大綱及び定款細則及び信託合意の改訂及び重述を許可し、当社が業務合併を9回完了しなければならない期日を2022年11月10日から2022年8月10日に延長し、発行及び未償還の発行済み流通株を1ヶ月延長して信託口座に0.0416元及び1ヶ月延長毎に未償還の流通株を入金する。2022年11月9日、発起人は239,200ドルを信託口座に入金し、業務合併期間を2022年11月10日から2022年12月10日に延長し、br社はこの預金に関する通知を発表した。企業合併がこの日までに完了しておらず、発起人が延期を要求していない場合、会社は強制清算され、その後解散される。経営陣は強制清算を決定しました, 企業合併が起こらなければ,スポンサーも延期を要求しておらず, は会社が継続的に経営している企業として経営を継続する能力を大きく疑わせてしまう。2022年9月30日現在、資産や負債の帳簿金額は何も調整されていない。
私たちは運営業務に必要な支出を満たすために追加資金を集める必要があるとは思わない。この信念 は、目標業務の意向に関する予備的な職務調査を開始する可能性があるが、関連する予想買収の状況に応じて、私たちが最初の業務統合の条項を解決するために意向書または他の予備合意に署名した後にのみ、深い職務調査を行い、関連する予想買収の状況に応じて、私たちの最初の業務合併の条項を解決するための意向書または他の予備合意に基づいているという事実に基づいている。代替的に、現在の金利環境のため、信託口座で使用可能な利子額はわずかであり、その金額、利用可能性、およびコストは現在決定できない追加の資本を調達する必要があるかもしれない。この場合、私たちは融資を通じて、あるいは私たちの管理チームのメンバーから追加の資本を求めることができますが、私たちの管理チームのメンバーは私たちに資金を前借りしたり、私たちに投資したりする義務はありません。業務合併が完了していない場合は、信託口座以外の運営資金の一部を使用して融資金額を返済することができますが、私たちの信託口座のいかなる収益も償還には使用されません。このようなローンは本チケットによって証明されるだろう。手形は,我々の初期業務組合せが完了したときに支払い,利息を問わず,あるいは,貸手は自分で決定することができ,我々の業務組合せを完了した後,最大500,000ドルのチケットは追加のbr}プライベート単位に変換することができ,単位価格は10.00ドルである.当社の初期株主、上級管理者、取締役(有事)の融資条項, かどうかは未定であり,このような融資に関する書面合意も存在しない.
表外融資手配
2022年9月30日現在、私たち は表外手配の債務、資産、あるいは負債とみなされていません。我々は、未合併実体または金融パートナーシップとの関係の取引には関与しておらず、これらのエンティティまたは金融パートナーシップ企業は、一般に可変利益エンティティと呼ばれ、その構築の目的は表外手配を促進することである。我々は、いかなる表外融資手配、任意の特別な目的エンティティの設立、他のbrエンティティの任意の債務または約束の保証を提供するか、または任意の非金融資産を購入することを確立していない。
契約義務
私たちの長期債務、資本レンタル義務、経営賃貸義務、あるいは長期債務はありませんが、事務空間、公共事業、会社の行政サービスを含む毎月10,000ドルの一般的かつ行政サービス費用を私たちのスポンサーに支払う合意があります。私たちは、2021年4月1日からこれらの費用を受け取り、業務合併完了と会社清算の早いbrまで、毎月これらの費用を徴収し続けます。
キー会計政策
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて財務諸表および関連開示を作成し、報告された資産および負債金額、財務諸表日または有資産および負債の開示、および報告期間内の収入および支出に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。会社はまだ重要な会計政策 を決定していない。
株式承認証
会社は権利証に対する具体的な条項と財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準(“ASC”)480、負債と権益(“ASC 480”)とASC 815を区別し、派生ツールとヘッジ(“ASC 815”)の権利証の具体的な条項と適用権威指針の評価に基づいて、権利証を株式分類或いは負債分類ツールとして会計処理を行う。評価は、権利証がASC 480によって独立した金融商品としてであるかどうか、ASC 480による負債の定義に適合するかどうか、および権利証が自社自身の普通株にリンクされているかどうか、権利証が当社が制御できない場合に“現金純額決済”を要求する可能性があるかどうか、および他の持分分類条件 を含むASC 815の株式分類に関するすべての要求に適合するかどうかを考慮する。この評価は専門的な判断を用いて,権証発行時に を行い,権証が決済されていない場合はその後の四半期終了日ごとに行う必要がある.
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すべての持分分類基準に適合する 発行または修正された権証に対して、権証は発行時に持分の構成要素 として記録されなければならない。すべての持分分類基準を満たしていない発行または修正された権証については、権利証 は、発行当日およびそれ以降の各貸借対照表の日に初期公正価値で負債を計上しなければならない。権利証推定公正価値の変化は、経営報告書において非現金損益であることを確認しなければならない。
初公開および私募発行の引受権証はASC 815下の持分分類基準を満たしているため、この等株式証は持分に分類される。
償還可能な普通株
我々 は会計基準編纂(“ASC”) テーマ480“負債と権益を区別する”における指導に基づいて、転換が発生する可能性のある普通株に対して会計処理を行う。強制的に償還されなければならない普通株は負債ツールに分類され、公正な価値で計量される。条件付き普通株式(償還を特徴とする普通株式br権利を含む)は、所有者によって制御されるか、または不確定イベントが発生したときに償還が必要であり、完全には我々の制御範囲内ではない)が一時株主権として分類される。他のすべての時間に、普通株式は株主権益に分類される。私たちのbrはいくつかの償還権を持っており、これらの償還権は私たちの制御範囲内ではなく、不確定 の未来のイベント発生の影響を受けていると考えられている。そのため、償還した普通株は償還価値を仮株式として列報する必要がある可能性があり、私たちの貸借対照表の株主権益部分 にはない。
普通株1株当たり純収益
我々はFASB ASC 260の会計と開示要求を遵守し、1株当たり収益を得る。償還可能株式と償還不可株式の純収益(損失)を決定するために、まず、償還可能株式と償還不可普通株の未分配収入(損失)を考慮し、未分配収入(損失)は総純損失から支払いを差し引いた任意の配当で計算する。そして、償還可能普通株と償還不可能普通株との間の加重平均流通株数に基づいて未分配収入(損失)を比例的に分配する。償還可能な普通株の償還価値の増加に対する再計量は、公衆株主に支払われる配当金とみなされる。当社は2022年9月30日現在、1株当たり償却純収益(損失)を計算する際に、初公開発売および私募販売の引受権証および権利の影響を考慮していないが、株式承認証および権利の行使は将来の事件の発生を考慮しているため、これらの株式承認証および権利の組み入れは反償却性質に属するが、当社は他の希釈性証券やその他の契約は潜在的に普通株に行使または変換し、当社の収益を共有することができる。したがって,減額後の1株当たり収益(損失)は本報告期の1株当たりの損失とほぼ同じである。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
信託口座に保有するIPO純収益は、期限が180日以下の米国政府の国庫券、手形、債券に投資することができ、米国債のみに投資するいくつかの通貨市場基金に投資することもできる。これらの投資の短期的な性質から、金利リスクに関する重大なリスクの開放はないと考えられる。
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
開示制御プログラムおよびプログラムは、米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に、私たちが“取引法”報告で開示すべき情報を記録、処理、まとめ、報告し、そのような情報を蓄積して、必要な開示について決定するために、私たちの経営陣に蓄積して伝達することを目的としている。
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我々の経営陣(我々の最高経営責任者および財務会計官を含む)の監督の下で、取引法の下でルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されている2022年9月30日までの財政四半期末における開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づき、我々の最高経営責任者および財務会計官は、本報告がカバーする時間内に、米国公認会計基準や米国証券取引委員会報告を熟知している会計担当者が不足しているため、我々の開示制御および手続きは有効ではないと結論した。そこで、私たちの財務諸表が米国公認会計基準と適用された米国証券取引委員会報告書に基づいて作成されたことを確実にするために必要な追加分析を行った。したがって、経営陣は、本四半期報告書に含まれる10-Q表の財務諸表は、すべての重要な点で、私たちの財務状況、経営業績、キャッシュフローを公平に反映していると考えています。
財務報告内部統制変更
本Form 10-Q四半期報告がカバーする2022年9月30財務期の間、財務報告の内部統制に大きな影響を与えなかったか、または合理的に財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化 が発生しなかった。
第2部-その他の情報
第 項1法的訴訟
本10-Q表が提出された日から、同社はいかなる法的訴訟の当事者でもない。
1 a項目.リスク要因です
1934年の証券取引法第12 b-2条の定義によると、私たち は小さな報告会社であり、本プロジェクトでの情報を提供する必要はありません。しかしながら、2022年3月15日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の10-K表年次報告書の“リスク要因”の一部に列挙されているリスクはhttp://www.sec.govで見ることができる。
第 項2.持分証券の未登録販売と募集資金の使用。
2021年8月10日,初公募株(IPO)を完了し,初公募株(IPO)規模は5,000,000単位(“単位”)であった。同じく2021年8月10日、引受業者は1株10.00ドルで75万セットのオプションを行使した。同社は単位あたり10.00ドルで合計5,750,000単位を発行し,総収益は57,500,000ドルであった。各単位は1株普通株(“普通株”)、1部の引受権証(“株式承認証”)、1部の引受権証(“株式承認証”)を含み、その所有者は1株当たり11.50ドルの価格で1株普通株の半分を購入する権利と、1つの権利(“権利”)を有し、予備業務合併を完了した後に1株普通株の10分の1(1/10)を得ることができる。会社のS-1表登録説明書は2021年8月5日に米証券取引委員会によって発効が発表された。Benchmark Investments,LLC傘下のEF Huttonが今回のIPO引受業者の代表を務めた。
また,2021年8月10日に初公開および超過配給単位の販売を完了した後,当社はその保証人Nova Pulsar Holdings Limitedとプライベート単位あたり10.00元で307,500単位(“プライベートユニット”)の私募 (“私募”)を販売し,総収益は3,075,000元であった。これらの証券(我々のIPO証券を除く)は、1933年の証券法により取得された免除登録に基づいて発行され、この証券法は、証券法第4(2)条に基づいて改正された。
特定の登録権および譲渡制限を除いて、プライベート単位は、今回の発行で販売された単位と同じである。また、プライベート単位が非公開取引形式で発行されるため、我々の保証人およびその譲渡許可者は、このような株式承認証を行使して発行可能な普通株の登録声明が無効であっても、未登録普通株を受領するために、現金と交換することが許可される。また,我々の発起人は,(A)提案された企業合併に賛成票を投じること,(B)提出しないこと,またはbrに賛成票を投じることに同意した.私たちが改正して再記述した組織定款大綱と定款細則の修正案は、私たちが12ヶ月以内に(企業合併完了期間を延長すれば、15ヶ月または21ヶ月)、私たちの公衆株主がその株式を私たちに転換または販売することを阻止し、あるいは私たちの義務の実質または時間に影響を与え、もし私たちが企業合併を完了していなければ、本募集説明書でより詳細に説明されているように))今回の発行終了から は、このような投票に関連する公開株を信託口座から償還する機会を公衆株主に提供しない限り、, (C)当社が提案した初期業務合併又は投票が株主投票で承認された場合には、当社が改正して再記載した組織定款大綱及び定款細則における株主権利又は業務合併前の活動に関する条項を改正しない場合、信託口座から任意のプライベート株式を現金に変換し、(D)業務合併が完了していない場合、プライベート株式は、いかなる清算分配にも関与しない。私たちの保証人はまた、インサイダー株式の譲渡、譲渡、または関連証券の売却に同意しないことに同意する(インサイダー株式と同じ許可された譲渡者に譲渡されない限り、br}は、最初の業務統合が完了してから30日後まで、インサイダー株式の許可された譲渡者が同意しなければならない同じ条項および制限を前提としている。
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2021年8月16日現在、公開発売および私募で得られた純額は計58,075,000ドルで、初公開発売および超過配給選択権と同時に完了し、当社の公衆株主の利益のために設立された信託口座に入金される。受託者は、信託口座に保有されている収益を、期限が180日以下の米国政府国庫券に投資するか、米国政府国庫券にのみ投資する通貨市場基金にのみ投資することができ、“投資会社法”第2 a-7条に規定する特定の条件を満たす。
私たちは合計1,006,250ドルの保証割引および手数料(初期業務統合を完了する際に支払うべき1.3%の繰延引受手数料を含まない)、および私たちの結成および最初の公募に関連する他のコストおよび支出は約201,730ドルを支払った。
第 項3.高級証券違約。
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報.
ない。
物品 6.展示
以下の証拠は、本四半期報告書10−Q表の一部として提出されるか、または参照によって組み込まれる。
31 | 2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された証券取引法第13 a−14条に基づく最高経営責任者及び最高財務責任者の認証 | |
32 | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条による最高経営責任者と最高財務責任者の認証 | |
101.INS | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
101.CAL | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.衛生署署長 | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
101.価格 | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
104 | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
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サイン
取引法の要求に基づいて、登録者は、本報告書が正式に許可された署名者によって代表されて署名されるように促す。
Nova ビジョン買収会社。 | ||
日付: 2022年11月14日 | 差出人: | /s/ エリック·平航Wong |
名前: | エリック 平航Wong | |
タイトル: | 最高経営責任者とCEO | |
(校長=br}CEOと校長 財務 と会計担当) |
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