注： 1-組織機関と業務背景

Nova Vision Acquisition Corp.(“会社”または“私たち”、“私たち”と“私たちの”)は、英領バージン諸島法律に基づいて2021年3月18日に設立された組織的空白小切手会社であり、A株交換、株式再編と合併、すべてまたは基本的なすべての資産の購入、契約手配の達成を目的としている。または1つまたは複数の企業またはエンティティと任意の他の同様の業務合併(“業務合併”)に従事する。 当社は、特定の業界または地域に限定されず、業務統合を改善する目的で限定されないが、当社は、Proptech、金融科学技術、Consumer Tech、サプライチェーン管理産業または上記またはアジアの他の業界にサービスを提供する科学技術会社 (中国を含まない)に集中する予定である。

会社設立から2021年8月10日までの活動全体が初公募に備えている。初公募以来、会社の活動は企業合併候補の評価に限られている。当社は12月31日をその財政年度終了として選択しました。

融資する

当社初公開(付記4で述べた“初公開発売”)の登録声明は2021年8月5日に発効した。2021年8月10日に、当社は5，000，000個の一般 単位(“公共単位”)の初公開発売を完了し、得られた金額の総額は50，000，000元であり、付記4で述べたように。また、引受業者 は超過配当権を全面的に行使し、増発単位の発行と販売を完了した。引受業者は単位当たり10.00ドルの発行価格で750，000単位(“超過配給単位”)を追加購入し、会社に7，500，000ドルの毛収入 をもたらした。

また 初公開発売の終了に伴い，当社はプライベート配給あたり10.00ドルで307，500単位(“プライベート単位”) を販売することを完了し，付記5で述べたように3，075，000ドルの総収益を発生させた.

取引コストは合計1，207，980ドルであり、その中には1，006，250ドルの引受業者費用および201，730ドルの他の発行コストが含まれている。

信頼brアカウント

初公開発売終了および超過配給行使後、55，000，000ドルが信託戸籍(“信託br}戸籍”)に入金され、米国証券譲渡および信託会社が受託者を務める。信託口座が保有する58，075，000ドル(2021年8月13日に発行された信託口座を含む3，075，000ドル)は、(I)当社が初期業務統合を完了し、(Ii) 当社が初公開株式終了後21ヶ月以内に業務統合を完了するまで、米国政府国庫券、期限が180日以下の債券または手形に投資することができ、または“投資会社法”によって公布された規則2 a-7に規定されているいくつかの条件に適合する通貨市場基金に投資することができる。Br資金を信託口座に入れると、これらの資金を第三者の会社に対するクレームから守ることができない可能性があります。当社は、すべてのサプライヤー、サービスプロバイダ、潜在的なターゲット企業、またはそれに参加する他のエンティティを当社 と協定に署名させ、信託口座に保有されている任意のお金に対するいかなるクレームも放棄することを求めるが、これらの人がこのような プロトコルを実行することは保証されない。残りの純収益(信託口座にはない)は、将来の買収の商業、法律、および会計の職務調査、および持続的な一般的および行政的費用を支払うために使用することができる。また，信託口座で稼いだ利息 は当社に発行し，当社の納税義務を支払うことができる。

業務グループ

ナスダック上場規則によると、会社の初期業務合併は1つ以上の目標企業と発生しなければならず、その公平時価合計 は信託口座資金価値の少なくとも80%(繰延引受業者費用 と信託口座収入の対応税を含まない)に等しく、私たちの初期業務合併の最終合意に署名した場合、会社は80%テストと呼ばれる。当社は1社以上の対象企業と業務合併を結成する可能性があるが、対象企業の公正時価は信託口座残高の80%を著しく上回っている。もし同社がナスダックに上場しなくなったら、80%のテストを満たす必要はないだろう。当社は現在、対象業務または複数事業の100%持分または資産を買収する事業統合を構築する予定である。

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監査されていない簡明財務諸表付記{br

しかし、当社が目標業務と直接合併したり、自社が目標管理チーム又は株主の何らかの目標を達成するために、その他の理由で目標業務の当該等の権益又は資産を100%未満買収する場合には、当社は業務合併を行うことができるが、取引後に会社 が目標会社の50%以上の未済及び議決権証券を所有している場合にのみ、その他の方法で目標業務の持株権を有しており、当社が“投資会社法”に基づいて投資会社として登録する必要がない場合にのみ、当社は当該等の業務合併を完了する。取引後に会社が所有または買収した1つまたは複数の対象事業の持分または資産が100%未満である場合、その業務の一部 を所有または買収することは、80%テストの推定部分である。

会社はこの目的のために開催された株主総会で株主に任意の企業合併の承認を求め，株主はその株式をその割合で保有する株式に変換することを求め，当時納付すべきであったが未納であったいかなる税金 を引いたり，株主に機会を提供したり，その株式をその当時信託口座に保管されていた総額に相当する比例シェアの金額で会社に売却し，当時納付すべきであったが納付されていなかったいかなる税金も差し引くことができる。財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ480“負債と権益”(“ASC 480”)によれば、これらの株式は償還価値に従って入金され、一時株式に分類されている。当社は、業務統合完了後に少なくとも5，000，001ドルの有形資産純資産額を有し、株主の承認を求めた場合にのみ、業務統合を継続します。 投票で投票した当社の多くは、普通株式を発行して業務合併に賛成しています。

上記の規定にもかかわらず、公衆株主及びその任意の共同会社又はそれと一致して行動する任意の他の者又は“団体”(定義は取引所法令第13(D)(3)節参照)として、当社の事前同意を得ずに、初公開発売で売却された普通株 と15%以上の株式交換権利を求めることに制限される。任意の企業合併を承認するために必要な任意の株主投票については、保険者および保有側株式(付記6に記載されている)の任意の役員および取締役(“初期株主”)は、(I)会社組織に関連する初期株主に売却される普通株式(“初期 株”)、私募で販売されるプライベート単位に含まれる普通株、および最初に発行された初公開に関連する任意の普通株を含むそれぞれの 株式に投票することに同意するであろう。初公開の発効日前も後に買収した も, 最初の業務合併を支援する；(B)当社が異なる意見を持つ公衆株主に公衆株式を償還する機会を提供しない限り、当社の業務合併完了前の業務合併活動 に関する改訂を提出しない場合、異なる意見を持つ公衆株主に公衆株式を償還する機会を提供しない。(C)株主投票による企業合併承認に関する信託口座から現金を取得する権利(創業者株式を含む)及びプライベート株式を償還しない(会社が株主承認を求めない場合は、企業合併に関連する入札要約において任意の株式brを売却する)又は改正·再調整された会社定款における開業前合併活動株主権利に関する条項(Br)、並びに(D)創始者株式及びプライベート株式を修正してはならない企業合併が完了していない場合は、終了時に任意の清算分配に参加する。

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清算する

2022年9月30日までの9カ月間、会社の純損失は212，939ドルで、経営活動による現金はマイナスだった525,969. 2022年9月30日現在，会社現金は227，031ドル，運営資金は負である287,599それは.当社が初公募完了後12ヶ月以内に業務合併を完了できなかった場合、当社は改訂及び再記述された組織定款の大綱及び細則の条項に基づいて自動的に盤を清盤、解散及び 清算する。したがって，会社法によって正式に自主清算プログラムに入ったように，これは同じ 効果を持つ.したがって、私たちの株主は投票することなくこのような自動清算、解散、そして清算を開始することができる。しかし、当社が12ヶ月以内に初期業務統合を完了できない可能性があると予想される場合(最初の公募株完了後12ヶ月以内に委託書、登録書、または同様の初期業務合併申請を提出したが、当該br}12ヶ月以内に初期業務統合を完了していなければ)、会社は可能であるが、義務はない。1つの業務合併を完了する期間を3回(又は2回)延長し、毎回3ヶ月延長する(1つの業務合併が完了するたびに最大21ヶ月延長する)。改正及び再記載された会社定款大綱及び定款、並びに当社が米国証券譲渡及び信託会社と2021年7月30日に締結した信託協定の条項に基づいて、会社、社内人又はその関連会社又は指定者が初期業務合併を完了する期間を延長する。適用の締め切りの5日前に通知を出した後、適用の締め切りまたは前に$575，000 (1株当たり0.10 ドル)を信託口座に入金しなければならない。2022年11月1日会社取締役会, 書面決議案を通じて、再記述及び改訂した組織定款の大綱及び定款細則の改訂及びbr信託協定を許可し、業務合併期間を2022年11月10日から9回延長し、毎回1ヶ月延長して2023年8月10日まで、1株未償還の発行及び発行済み公衆株式を1ヶ月ごとに延長し、信託口座に0.0416元預金する。内部の人は無利子、無担保の本チケットを受け取り、このような保証金のbr金額に相当し、会社が企業合併を閉鎖できない場合、br信託口座の外に返済できる資金がない限り、その保証金は返済されない。このような手形は，会社の初期業務統合が完了したときに支払うか，貸手が自ら業務統合を完了することを決定した後，追加のプライベート単位に変換され，単位価格あたり10.00 となる.当社の株主は，そのようなチケットを変換する際にプライベートユニットを発行することを許可しており，当社が最初の業務グループを完成させたときに所持者はこのようにそのチケットを変換する範囲で を希望している.もし会社が適用の締め切り の5日前に社内の人から通知を受けた場合、延期する意向を示し、会社は少なくとも適用の締め切りの3日前にプレスリリースを発表してその意向を発表するつもりだ。また、当社は適用された 締め切り翌日にプレスリリースを発表し、資金が適時に入金されたかどうかを発表する予定です。社内者及びその関連会社又は指定者は、会社が初期業務合併を完了するまでの時間を延長するために信託口座に資金を提供する義務がない。ある意味では一部の人はですが全部ではありません, 社内人のうち，期限を まで延長して会社初期業務統合を完了することを決定した場合，当該等内部人(又はその関連会社又は指定者)は に必要なすべての金額を全額貯めることができる.当社が当該期間内に当社の初期業務合併を完了できなかった場合、当社は、信託口座からの資金から比例して稼いだ納税不要利息br部分を含む割合で信託口座に保有している資金を割合で償還するために、100%を超えないが10営業日以下の会社が公衆株を発行し、清算と解散を求める。しかし、債権者の債権は当社の公衆株主の債権よりも優先される可能性があるため、当社はそのような金額を割り当てることができない可能性がある。解散と清算の場合、株式証明書と権利 は満期になり、一文の価値もありません。

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流動資金と持続経営

2022年9月30日までの9カ月間、会社の純損失は212，939ドルで、経営活動による現金はマイナスだった525,969それは.2022年9月30日現在，会社の現金は227，031ドル，運営赤字は1ドルである287,599それは.事業統合を完了する前に、会社は、信託口座に保有されていない資金を使用して、潜在的買収候補を決定し、評価し、潜在的な目標業務の職務調査、出張費用の支払い、買収する目標業務の選択、および業務統合の構築、交渉、および完了を行う。付記6に記載されているように、当社は、そのスポンサーまたは第三者に融資または追加投資を提供することによって、追加資本を調達する必要がある場合がある。

会社がASU 2014−15年度権威指針“実体を開示して持続経営企業としての能力の不確実性”に基づいて持続経営企業を評価したことについて、経営層は、会社が業務合併を完了できなければ、強制清算とその後の解散は、会社の持続経営企業としての持続的な経営能力に大きな疑いを抱かせると認定している。 会社は2022年12月10日までに業務合併を完了しなければなりません。同社がその際に業務合併を完了できるかどうかは不明である。企業合併がこの日までに完了しておらず、買収期限が まで延長されていない場合は、強制清算し、その後解散する。もし当社が2022年12月10日以降に清算を要求された場合、資産や負債の帳簿金額は何も調整されていません。

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注 2--重要な会計政策

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付記3-投資は信託口座に保管されている

2022年9月30日現在、会社信託口座の投資証券には、59，003，219ドルの米国国庫券と0ドルの現金が含まれている。同社はその米国債を売却可能なものに分類した。売却可能証券 は、その推定公正価値に従って、付随する2022年9月30日と2021年12月31日の貸借対照表に記録されている。2022年9月30日と2021年12月31日に有価証券を保有する帳簿価値は、他の総合収益としての未実現保有収益と公正価値を含み、以下のようになる

注：4-初公開

2021年8月10日、同社は1セット10.00ドルで500万セットの公共部門を販売した。同時に、同社は超過配給を補うために750，000台を追加販売した。各公共単位は、1株の普通株式、1株の償還可能引受権証(“公開株式権証”) と、初期業務合併が完了したときに10分の1(1/10)の普通株式を受け取ることができる権利とを含む。

初公開終了時には，会社は引受業者に1，006，250ドルの前払い引受割引を支払い，総引受収益の1.75%に相当し，また750，000ドルの追加料金(“繰延引受割引”)を支払った。会社 がその業務統合を完了した場合、信託口座に保有している金額のみから保証人に延期引受割引を支払う。もし会社が業務合併を完了していない場合、引受業者は保証割引を延期する権利を放棄した。引受業者は延期保証の任意の受取利息 割引を得る権利がありません。

注 5-私募

また、初公開の終了に伴い、当社はその保証人307，500単位(“プライベートユニット”)との指向性増発(“プライベート配給”)を完了し、プライベートユニットあたりの価格は10.00ドル、総収益は3，075，000ドルとなった。

ある登録権や譲渡制限を除いて， プライベートユニットは初公開で販売されている単位と同じである.

付記 6-関連先取引

方正 共有

2021年3月18日，会社は初期株主に合計100，000株の方正株を発行し，総買付価格 は10ドルであった。

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2021年3月31日、会社は初期株主に合計1，150，000株の方正株を増発し、総購入価格は24，990ドルであった。

2021年4月に、当社は保証人に187，500株の普通株を増発し、引受業者が超過配給選択権を一部または全部行使しなければ、このような普通株は没収される。すべての超過配給選択権は2021年8月10日に引受業者によって行使されたため、これらの普通株は没収されなかった。

関連先の前払い

当社は、2022年9月30日と2021年12月31日までに、初回公募株に関するコスト を支払うために、関連先から9，451ドルと9，086ドルの仮前払いを取得した。残高は無担保で、無利子で、固定的な返済期限もありません。

行政サービスプロトコル

2021年4月1日から，会社はNova Pulsar Holdings Limitedに毎月10，000ドルの一般·行政サービス費用 を支払うことが義務付けられている。本プロトコルは、会社が業務合併を完了したとき、または公衆株主に信託口座 を清算したときに終了します。

関連当事者はローンを延期する

会社は初公募が完了してから12ヶ月以内に初期業務グループ を完成させる。しかし、当社が12ヶ月以内に初期業務統合 を完了できない可能性があると予想される場合(会社が初公募を完了してから12ヶ月以内に依頼書、登録説明書、または同様の初期業務統合申請を提出したが、その12ヶ月以内に初期業務統合を完了していなければ)、会社は可能であるが、義務はない。業務統合完了期間を3回(または2回)延長し，毎回3カ月延長し，合計最大21カ月で業務統合 を完了する.吾らがAmerican Stock Transfer&Trust Companyと締結した改訂及び再記述された組織定款大綱及び細則及び信託合意の条項によると、吾等の予備業務合併完了時間を延長するためには、当社の内部者又はその関連会社又は指定者は、適用の締め切りの5日前に信託口座$575，000， を事前に通知しなければならない。2022年11月1日、当社の取締役会は書面決議案で再記述及び改訂された組織定款の大綱及び信託協定の改訂を通過し、業務合併期間を9回延長し、2022年11月10日から2023年8月10日まで、毎回1ヶ月延長し、1株が償還されていない発行及び発行された公衆株式を信託口座に入金し、1ヶ月延長するごとに、金額は0.0416元である。内部の方は無利子の補償を受けます, 無担保本券は、このようなbr保証金の金額に相当し、企業合併を閉鎖することができない場合には、信託口座以外に資金が利用可能でない限り償還されません。このようなチケットは，我々の初期業務グループが完了したときに支払うか，あるいは貸手が自分で決定した場合，我々の業務グループを完了した後に追加のプライベートユニットに変換し，単位あたりの価格は $10.00 となる.

2022年8月4日、当社は保険者に575，000ドルの無担保本券を発行し、この手形に基づいて、当該金額 を信託口座に入金し、業務合併完了の利用可能期間を2022年11月10日まで延長した。手形は無利息手形であり，業務統合完了時に支払う.さらに、このチケットは、貸手によって、単位当たり10.00ドルの価格で追加の個人単位に変換されることを自ら決定することができる。2022年9月30日と2021年12月31日までの支払手形残高はそれぞれ575，000ドルと0ドル。

付記 7-株主権益

普通株 株

Br社は5億株の普通株の発行を許可され、額面は0.0001ドル。当社の普通株式保有者は1株当たり1票を投じる権利があります。2022年9月30日と2021年12月31日までに、すでに発行された普通株は1，768，000株であり、5，750，000株を除いて、すでに発行された普通株は償還する必要があるかもしれない。

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権利.権利

企業合併が完了した後、権利所有者は、権利所有者が企業合併に関連するすべての株式を償還しても、10分の1(1/10)の普通株式を自動的に取得する。権利交換後，断片的な株式 は発行されない.企業合併が完了した後、当社が既存の会社ではなくなる場合、権利の各 所有者は、企業合併完了時に各権利の10分の1(1/10)普通株式 を得るために、転換権利を確認することを要求される。

当社が所定の時間内に企業合併を完了できず、かつ、当社が信託口座に保有している資金と交換するために公衆株を償還することができない場合、権利所有者はその権利によってどのような資金も得られず、権利は満期になる。

株式承認証

株式承認証は(A)業務合併完了或いは(B)今回の初公開発売完了から12ケ月以内(遅い者を基準)に行使される。当社が有効かつ有効な登録声明を持っていない限り、公開株式証を行使する際に発行可能な普通株、及び当該等の普通株に関する現行の株式募集規約をカバーしない限り、現金方式でいかなる公共株式承認証を行使してはならない。上述したように、公開株式証を行使した後に発行可能な普通株式をカバーする登録声明が企業合併完了後52営業日以内に発効していない場合、所持者は、証券法第3(A)(9)条に規定されている免除登録に基づいて、有効登録声明がある時間及び当社が有効登録声明のいずれの期間も維持できなくなるまで、無現金で公開株式権証を行使することができる。登録免除がなければ、所持者は現金なしでその公共持分証を行使することができない。公開株式証は、業務合併完了後5年、ニューヨーク時間午後5：00に満期になるか、または償還または清算時により早く満期になる。

Br会社は株式承認証1部当たり0.01ドルの価格ですべてと部分株式承認証を償還することができる(私募株式証を除く)

私募株式証は、初公開発売中に販売された単位に係る公開株式証と同じとなる。私募株式承認証(私募株式承認証を行使した後に発行可能な普通株を含む)は、初期業務合併が完了してから30日後(本稿で述べたものを除く)まで譲渡、譲渡または売却してはならない。

もしbr会社が公共株式証の償還を要求する場合、管理層は公共株式証の行使を希望するすべての所有者に株式承認契約の規定に従って、“現金がない上”に公共持分証を行使することを要求する権利がある。株式引受証を行使した後に発行可能な普通株の行使価格および数量は、株式配当、非常配当または資本再編、再編、合併または合併を含む場合によっては調整される可能性がある。しかし、株式承認証は、その行使価格よりも低い価格で発行された普通株 に対して調整されない。また、いずれの場合も、当社は現金純額で株式承認証を決済することを要求されません。会社が合併期間内に企業合併を完了できず、会社が信託口座に保有している資金を清算した場合、株式証保有者は、その株式承認証に関連するいかなるこのような資金も受け取ることができず、信託口座以外に保有する会社資産から当該等株式証に関するいかなる分配も得られない。そのため、株式承認証は期限が切れる可能性がある は一文の価値もない。当社は株式公開承認証及び非公開株式証に適用される主要な条項を評価し、公開株式証及び非公開株式証はすでに発行された場合、ASC 480及びASC 815によって株式に分類すべきであると考えている。

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付記 8--支払引受及び又は事項

リスク と不確実性

管理層 は現在新冠肺炎疫病がこの業界に与える影響を評価しており、このウイルスは会社の財務状況、運営結果及び/或いは検索目標会社にマイナス影響を与える可能性があるが、具体的な影響は財務諸表作成の日までまだ確定しにくいと結論した。財務諸表にはこの不確実性の結果がもたらす可能性のあるいかなる調整も含まれていない。また、当社が合併期間内に業務合併を完了できなかった場合、当社は清算盤を除くすべての業務を停止し、当時信託口座に入金されていた発行済み公衆株式を100%償還します。また、初公開された単位に含まれる普通株は、初期業務合併や清算が完了したときに所有者に償還を提供する。これらのリスクや不確定要因は、会社の財務状況、経営業績にも影響を与える。これらのリスクと不確実性の詳細な議論については，付記1 を参照されたい。

登録 権利

自社初公開募集説明書の発行日および未発行の方正株式の所有者，およびプライベート単位(およびすべての関連証券)および我々の初期株主，上級管理者，取締役またはその関連会社が吾などに提供する運営資金ローンを支払うために発行する可能性のある任意の証券の所有者は，今回の初公開発売発効日前または当日に署名された合意に基づいて登録権を有する権利がある.方正株式の多数の保有者は、これらの通常のbr}株式が信託解除日の3ヶ月前から任意の時間にこれらの登録権を行使することを選択することができる。大部分の個人単位(および対象証券)および運営資金ローン(または標的証券)を支払うために，あるいは我々の寿命を延長するために発行された証券を持つ所持者は，当社が業務統合を完了した後のいつでもこれらの登録権 を行使することを選択することができる.また，所有者は我々が業務統合を完了して提出した登録宣言に対して一定の“搭載”登録権利 を持つ.私たちはこのような登録声明の提出に関連する費用 を負担するつもりだ。

引受契約

引受業者は初公募株総収益の1.75%の繰延費用を獲得する権利があり、最高750，000ドルに達する。延期された 費用は，企業合併終了時に信託口座中の金額から現金で支払うが，引受契約の条項 を守らなければならない.

注 9-後続イベント

ASC主題855“後続事件”(この主題は貸借対照表の日付の後であるが、財務諸表の発行前に発生した事件は会計および開示の一般基準を確立した)に基づいて、当社は2022年9月30日以降から2022年11月14日までに発生したすべての事件または取引を評価し、監査されていない簡明な財務諸表を発表した。

2022年11月1日、会社取締役会は、改正され再記述された定款大綱と定款細則の改正を承認し、会社が業務合併を完了しなければならない日を2022年11月10日から2023年8月10日に延長し、毎回1ヶ月延長する。また、当社取締役会は、Br信託協定の改訂を許可し、業務合併期間を9回延長し、毎回1ヶ月延長し、2022年11月10日から2023年8月10日まで、当社が業務合併を完了していない場合には、1ヶ月延長して未償還の1株当たり発行済み株式と発行済み公衆株0.0416ドルを信託口座に入金する。2022年11月9日、当社は保険者に75，030ドルの無担保本券を発行し、この手形に基づいて、この金額を信託br口座に入金し、業務合併完了の利用可能期間を2022年12月10日まで延長した。手形は利息 を計上せず，企業合併完了時に支払う.さらに、この手形は、貸手によって追加の個人単位に適宜変換することができ、価格は単位当たり10.00ドルである。

2022年11月9日、3，946，388株は、発生した利息と信託口座への入金延期を含む一部の株主によって1株当たり約10.29ドルで償還され、総額は40，622，540ドルである。