アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.
表 10-Q
(タグ 一)
1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対する_からの過渡期
手数料 文書番号:001-38907
ソニム技術会社は
(適切な -登録者名-ITS-憲章に指定されている)
( 国または他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) |
4445イストゲーテショッピングセンター、スイートルーム200、
カリフォルニア州サンディエゴ、郵便番号:92121
(主な執行機関住所と郵便番号)
登録者の電話番号、市外局番を含む:(650)378-8100
河畔通り6500 7号棟、S#250、
テキサス州オースチン七八三零便
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化すれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 記号 |
登録された各取引所の名称 | ||
|
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな報告会社, か新興成長型会社かを再選択マークで示した。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
☒ | 小さな報告会社 | ||
新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☒
2022年10月31日まで、登録者は40,837,203株の普通株を持ち、1株当たり額面0.001ドル、発行され、発行された。
カタログ表
ページ | ||
第一部分です。 | 財務情報 | |
第 項1. | 財務諸表(監査なし) | |
監査されていない簡明な総合貸借対照表 | 1 | |
監査されていない簡明な合併経営報告書 | 2 | |
監査されていない株主権益簡明合併報告書 | 3 | |
監査されていないキャッシュフロー表の簡明な統合レポート | 4 | |
監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 5 | |
第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 16 |
第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 23 |
第 項. | 制御とプログラム | 23 |
第二部です。 | その他の情報 | 24 |
第 項1. | 法律訴訟 | 24 |
1 a項目. | リスク要因 | 24 |
第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 24 |
第 項3. | 高級証券違約 | 24 |
第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 24 |
第 項5. | その他の情報 | 24 |
第 項6. | 陳列品 | 25 |
サイン | 26 |
i |
Sonimテクノロジー社
簡素化された合併貸借対照表
2022年9月30日および2021年12月31日(監査なし)
(単位:千ドル株や
1株当たりの持分額)
九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
資産 | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
売掛金純額 | ||||||||
非貿易売掛金 | ||||||||
在庫品 | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
使用権資産 | ||||||||
その他の資産 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
長期債務の当期部分 | $ | $ | ||||||
売掛金 | ||||||||
費用を計算する | ||||||||
賃貸負債の当期分 | ||||||||
収入を繰り越す | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
所得税に対処する | ||||||||
長期債務、流動部分を減らす | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金及び又は有事項(付記10) | ||||||||
株主権益 | ||||||||
普通株、$ | 一株当たりの額面 ライセンス株式:と そして 2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ発行·発行された株。||||||||
優先株、$ | 1株当たりの額面は ライセンス株、そして 2022年9月30日と2021年12月31日にそれぞれ発行·発行された株。||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
1 |
Sonimテクノロジー社
簡素化された合併業務報告書(監査されていない)
(単位:1株当たり千ドル、1株当たりの金額は含まれていない)
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
純収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
収入コスト | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||||
研究開発 | ( | ) | ||||||||||||||
販売とマーケティング | ||||||||||||||||
一般と行政 | ||||||||||||||||
弁護士費 | ||||||||||||||||
総運営費 | ||||||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
利子支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
賃貸借終了時の収益 | ||||||||||||||||
資産売却損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
その他の収入,純額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
1株当たり基本と希釈して純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
1株当たり純損失の加重平均株式、基本株式、希薄化株式を計算するための* |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
2 |
Sonimテクノロジー社
簡素化された合併株主権益報告書
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月9ヶ月(監査なし)
(株式金額を除いて、千ドル単位)
普通株 株 | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||
2022年9月30日までの3ヶ月 | 株 | 金額 |
支払い済み 資本 | 積算 赤字.赤字 | 株主の 権益 | |||||||||||||||
2022年7月1日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
普通株発行 は、発行コストを差し引く | ||||||||||||||||||||
普通株を発行して補償する | ||||||||||||||||||||
RSUを放出する際の普通株式純決算額 | ||||||||||||||||||||
従業員brと非従業員株報酬 | — | |||||||||||||||||||
純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
普通株 株 | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||
2022年9月30日までの9ヶ月前 | 株 | 金額 | 支払い済み 資本 | 積算 赤字.赤字 | 株主権益 | |||||||||||||||
2022年1月1日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
普通株発行、発行コストを差し引いた純額 | ||||||||||||||||||||
普通株発行、 補償 | ||||||||||||||||||||
ASC 842− 借約を採用する(付記5参照) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
RSUを放出する際の普通株式純決算額 | ||||||||||||||||||||
従業員と非従業員株報酬 | — | |||||||||||||||||||
純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
普通株 株 | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||
2021年9月30日までの3ヶ月 | 株* | 金額* | 支払い済み 資本* | 赤字を累計する | 株主の 持分 | |||||||||||||||
2021年7月1日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
普通株発行は発行コストを差し引く | ||||||||||||||||||||
RSU放出時の普通株式純決算額 | ||||||||||||||||||||
普通株の違い、逆株分割 | ||||||||||||||||||||
従業員と非従業員株の報酬 | — | |||||||||||||||||||
純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
普通株 株 | その他の内容 | 合計する | ||||||||||||||||||
2021年9月30日までの9ヶ月間で | 株* | 金額* | 支払い済み 資本* | 積算 赤字.赤字 | 株主権益 | |||||||||||||||
2021年1月1日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
株式オプション行使時に普通株を発行する | ||||||||||||||||||||
普通株発行、発行コストを差し引いた純額 | ||||||||||||||||||||
ESPP行使時に普通株式を発行する | ||||||||||||||||||||
RSUを放出する際の普通株式純決算額 | ||||||||||||||||||||
普通株の違い、逆株分割 | ||||||||||||||||||||
従業員と非従業員株報酬 | — | |||||||||||||||||||
純損失 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
* |
3 |
Sonimテクノロジー社
簡明 統合キャッシュフロー表
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月(監査なし)
(単位:千ドル)
9か月で終わる | ||||||||
九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のキャッシュフロー: | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失と経営活動への現金純額の調整: | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
株に基づく報酬 | ||||||||
サービスに発行された株 | — | |||||||
賃貸負債の償却 | ( | ) | ||||||
資産処分損失 | ||||||||
所得税を繰延する | ( | ) | ||||||
賃貸借終了時の収益 | ( | ) | ||||||
賃貸借契約終了料 | ( | ) | ||||||
不良支出 | ||||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
売掛金 | ( | ) | ||||||
非貿易売掛金 | ( | ) | ||||||
在庫品 | ||||||||
前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
その他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金 | ||||||||
費用を計算する | ( | ) | ||||||
保証責任 | ( | ) | ||||||
収入を繰り越す | ( | ) | ||||||
所得税に対処する | ||||||||
経営活動提供の現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動によるキャッシュフロー: | ||||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
資金調達活動のキャッシュフロー: | ||||||||
債務を返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
普通株を発行して得られる収益はコストを差し引く | ||||||||
ESPP株購入収益 | ||||||||
株式オプションを行使して得られる収益 | ||||||||
融資活動提供の現金純額 | ||||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | ( | ) | ||||||
期初現金及び現金等価物 | ||||||||
期末現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||
利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
所得税の現金を納める | $ | $ | ||||||
非現金経営と融資活動: | ||||||||
他の資産に含まれる普通株を発行する | $ | |||||||
コンサルティングのために発行された株 | $ | $ | ||||||
配当計画に基づいて発行された株 | $ | $ |
付記はこのような簡明な総合財務諸表の構成要素である。
4 |
Sonimテクノロジー社
合併財務諸表の簡素化付記(監査を経ていない)
(単位:千ドル、株や1株当たりの金額は含まれていない、または別の開示)
付記1−会社とその重要な会計政策
業務記述:ソニム技術会社(ナスダックコード:SONM)は1999年8月5日にデラウェア州に登録して設立され、本部はカリフォルニア州サンディエゴにある。同社は米国をリードする超頑丈な携帯電話や部品サプライヤーで、労働環境で働くスタッフ(通常はキータスクマン)のために設計されている。
2021年9月15日、当社はこの日発行·発行された普通株に対して10株1株の株式分割(“逆株分割”)を行った。また、株式補償計画によれば、会社が発行済み株式および制限株式単位に制約された普通株数、すべての発行済み株式オプションの行使用価格および将来発行のために予約された普通株数 は、逆株 分割によって比例調整されている。当社が改訂及び再予約した会社登録証明書に規定されている法定普通株数及び普通株1株当たりの額面は変わらない。本稿で示したすべての履歴株式と1株当たりの金額は、これらの変化を反映するように 調整されている。
流動性
と持続経営の能力−会社の簡明総合財務諸表
は,継続経営としての業務の継続経営を説明している。当社は新製品の開発や発表に関するリスクと不確実性の影響を受けています。2022年9月30日現在、会社の主要流動資金源には、既存の現金と現金等価物が含まれており、合計$
潜在的な流動性不足を緩和するために、管理層は現在、様々な融資選択 を評価しており、株式、中間層または債務証券の発行、より多くの資源または複数の資金を有する投資パートナーとの手配、または政府や金融機関から信用を得ることでより多くの資金を調達することを求めている可能性がある。brは、他の融資源を求める場合、このような融資が優遇条項で提供されることを保証することができないか、または全くできない。私たちが債務と株式資本市場で追加融資を得る能力は、市場と経済状況、私たちの業績、そして投資家の私たちと私たちの業界に対する感情を含むいくつかの要素に依存する。
プレゼンテーションと準備の基礎
Br社は四半期と年次財務諸表を作成する際に同じ会計政策を使用しています。簡明な連結財務諸表 は、Sonim Technologies、Inc.及びその完全子会社(総称して“Sonim”または “会社”)の勘定を含む。会社間口座と取引はキャンセルされた。当社の経営陣は、簡明総合財務諸表は、財務諸表を公報するために必要なすべての正常かつ恒常的な調整を反映していると考えている。米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて、これらの監査されていない簡明な総合財務諸表と付記 を作成し、管理層に影響報告金額の推定と仮定 を要求する。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。監査されていない簡明総合財務諸表と付記中のいくつかの前期金額は、今期の列報に適合するように再分類された。これらの監査されていない簡明総合財務諸表と付記は、会社が2021年12月31日までの年次報告10-K表に含まれる監査された年度総合財務諸表と付記とともに読まなければならない。
周期調整を超えて
2022年9月30日までの3カ月間に、会社は約105万ドルの期外調整を記録し、XP 10スマートフォンのソフトウェアコストに触れ、これらのコストは2022年第2四半期に研究開発費の一部支出 として資本化すべきだった。この調整の影響は2022年第3四半期の研究開発費が105万ドル減少したことだ。調整後、2022年9月30日までの9ヶ月間の研究開発費は正確であり、他資産の資本化非定常工事(NRE)コストを計上するのは2022年9月30日現在が正しい。
5 |
新しい会計声明:
2022年採択の声明 :
2016年2月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、改訂された会計基準更新(“ASU”)2016−02, リース(テーマ842)を発表し、テナントには、テナントの使用権を代表する使用権資産の確認に加え、手配条項による支払い義務に関する負債を確認したり、リースの下で想定される特定資産の使用を制御したりすることを要求した。会社は2022年1月1日にASC 842を採用した。ASC 842の使用により、使用権資産、リース負債、および繰延賃貸負債のキャンセル確認が記録され、資本が相殺される。2022年から、会社は使用権資産を償却し、それに応じてレンタル料を削減する。これらの変動 は2022年前の期間には適用されていないため,採用した会計基準が異なるため,当社の各期間の総合財務諸表の比較は困難または不可能である。詳細は注5を参照されたい。
付記 2-収入確認
Br社が確認した収入は主に販売製品から来ており,主に携帯電話,タブレットPCと関連部品であり, 社の大部分の契約には契約履行義務,すなわち製品の納入のみが含まれている.履行義務は、契約において独自の商品またはサービスを顧客に譲渡することを承諾する承諾であり、会計基準編纂(“ASC”)606“顧客との契約収入”で収入を確認する会計単位として定義される。会社 はまた、製品と非日常的なエンジニアリング(NRE)サービスとの組み合わせ を含むか、またはNREサービスのみを提供することができる他の契約からの収入を確認する。製品とNREサービスを組み合わせた場合,承諾が異なる場合,会社は単独の履行義務として計算する。 履行義務がすべて契約範囲内で識別·区分できれば,異なる履行義務とする.契約履行義務が区分基準を満たしているかどうかを決定する際には、義務間の相互関連や相互依存度、貨物またはサービスが契約中の他の貨物やサービスを重大に修正または改造しているかどうかなど、複数の要因が考慮されています。brは、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、製品brとNREサービスを単一の履行義務とする契約を締結していません。場合によっては、会社は、特定の製品のために購入された数に応じて階層的価格を提供する可能性がある。これまで,すべての階層定価条項は既存のクライアントに対して観察可能な定価範囲に属していたため,, それ自身として義務を履行して締結できる実質的な権利は生まれない。また,会社 はその顧客に実質的な契約後支援サービスを提供しない.
単一契約の純収入は関連取引価格で確認され、これは会社が譲渡貨物および/またはサービスを交換する権利がある金額です。製品販売の取引価格は製品販売価格として計算され、可変対価格後の純額を差し引くと、マーケティング発展資金、販売インセンティブ、価格保護、および株式ローテーション権利の推定が含まれる可能性がある。会社の予想と歴史的経験によると、会社は将来の製品返品に関する純収入の減少を記録した。一般に、推定は、特定の契約条項に基づくので、可変対価格を制限する必要はない。しかし、当社は可変対価格推定を評価し続けているため、収入に大きな逆転は生じない可能性が高い。複数の履行義務を有する契約の取引価格は,相対的に独立した販売価格で単独の 履行義務に割り当てられる.製品の独立販売価格は顧客から受け取った価格によって決定され、これらの価格は直接見える。専門サービスの独立販売価格の多くは時間と材料に基づいている。当社は、支払人間の別の歴史収集経験、支払者別に分類された帳簿年齢売掛金、支払契約条項、支払人と収入に関する手紙、審査または審査されたクレームの会社の歴史決済活動およびポートフォリオ方法を用いた現在の経済状況に基づいて可変対価格の推定を決定する。収入は、確認された累積金額が将来的に大きく逆転しない可能性が高い場合にのみ確認されます。
そして,制御権がクライアントに移行するにつれて,異なる履行義務ごとに収入 を確認する.ハードウェアの収入 は、製品が顧客に譲渡されたときに確認されることができる。制御権は、通常、会社が現在の支払いおよび所有権を有し、製品またはサービスの所有権の重大なリスクおよびリターンが顧客に移転するときに譲渡される。会社の大部分はハードウェアの収入に起因することができ、制御権は製品出荷時に譲渡される。Brによる専門サービスの収入は、会社が顧客に専門サービスを提供する際に確認することができる。
6 |
収入分解
次の表に製品別に分類した純収入を示す:
製品別の純収入別表
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
スマートフォン | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
機能電話 | ||||||||||||||||
タブレット/その他 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
スマートフォンの2022年第3四半期の販売台数が低下したのは、同社がその新スマートフォン製品が2022年第4四半期に発売されると予想していたため、従来のスマートフォン製品の生産と販売を停止したためだ。同社は第3四半期に、第三者ODMとして開発·製造された新たな、徐々に利益を上げてきたタブレット製品ラインの収入を初めて確認した。
運賃と手数料
社は,譲渡関連製品の承諾 を履行するコストとして,顧客契約に関する輸送·運搬活動を選択している.これらの費用は収入コストに含まれている。
総代理店は手当を返金する
当社は、将来の流通業者の製品返品に関する純収入の減少を会社の予想に基づいて記録しています。同社は2022年9月30日と2021年9月30日まで、総代理店返品総額約67ドルと300ドルの製品に補助金を与えている。
契約コスト
実際の方便によれば、確認すべき資産の償却期間が1年以上である場合には、会社は、取得契約の増額コストを支出として確認する。このような費用は販売とマーケティング費用に含まれている。
非再発性設計と開発に関するコスト
技術承認されるべき新製品では、ASC 340−40に従って契約を履行するコストが示されている他の資産と繰延費用。 そこで,会社はこれらの非日常的な工事コストを資本化し,これらのコストを回収する見込みの推定時間帯にこのようなコストを償却するのが一般的である
契約履行の総資本化コストは,主に会社のXP 3 plus,XP 5 plus,XP 10携帯電話に関連している。2022年9月30日と2021年12月31日現在、他の資産に含まれる契約を履行する総コストは、それぞれ1,682ドル、2,345ドルである。
契約残高
会社が無条件の相対権を持っている場合、会社は売掛金を記録します。契約債務は契約履行前に受け取ったり満期になったりした現金 に入金される。契約負債には前払いと繰延収入が含まれており、会社は未履行の履行義務を持っている。契約負債は簡明な総合貸借対照表に繰延収入の構成要素として列記されている。2022年9月30日と2021年12月31日現在、契約負債はそれぞれ266ドル、11ドル。
付記 3-公正価値計測
公正価値計量標準は公正価値を計量するための枠組みを構築した。この枠組みは公正価値階層構造を提供し、公正価値を計量するための推定技術の投入優先順位を決定する。同じ資産または負債の場合、この階層構造は、アクティブ市場で調整されていないオファー の最高優先度(1レベル測定)を与え、観察できない投入に最低優先度(3レベル測定)を与える。この基準下の公正価値階層構造の3つの階層は以下のとおりである
第1レベル-評価方法の入力は 社がアクセスする能力のあるアクティブ市場における同じ資産または負債の未調整見積である.
7 |
第 レベル2--評価方法の投入は、
● | アクティブ市場における資産や負債のような見積もり ; | |
● | 非アクティブな市場で同じまたは同様の資産または負債の見積もり; | |
● | 資産または負債に観察可能な見積もり以外の投入 ; | |
● | 投入 は主に観察可能な市場データから来たり,相関や他の方法で市場データの確認を得たりする. |
資産または負債に指定された(契約)期間がある場合、資産または負債の実質的に全期間にわたってレベル2入力が観察されなければならない。
第 レベル3-推定方法への投入は観察できず、公正価値計量に重要な意義がある。
公正価値システム内の資産または負債の公正価値計量レベルは、公正価値計量に対して重大な意義を持つ任意の投入中の最低レベルに基づく。使用した推定技術は,観察可能な投入を最大限に利用し,観察不可能な投入を最大限に削減する必要がある。
以下に公正価値に応じて計測された資産と負債の推定方法について説明する.2022年9月30日と2021年12月31日に使用する方法には変化がありません。
通貨市場基金は見積された市場価格を使用して評価されるので、公正な価値階層構造の第1級に分類される。
上記の 方法によって生成される可能性のある公正価値計算は、可変現純値を反映できないかもしれないし、未来の公正価値 を反映している可能性がある。また、当社はその推定方法が適切であり、他の市場参加者と一致すると信じているが、異なる方法や仮定を用いてある金融商品の公正価値を決定することは、報告日の公正価値計量が異なることを招く可能性がある。
以下の表は、公正価値階層構造中のレベル別に、会社が公正価値で計算した資産を示している
公正価値貸借対照表
2022年9月30日 | ||||||||||||||||
レベル 1 | レベル 2 | 第 レベル3 | 合計する | |||||||||||||
資産: | ||||||||||||||||
通貨 市場基金* | $ | $ | $ | $ |
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
資産: | ||||||||||||||||
通貨市場基金** | $ | $ | $ | $ |
* |
付記4-重要な貸借対照表の構成要素
売掛金 は以下の項目からなる:
売掛金明細書
九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
不良債権準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
売掛金純額 | ||||||||
仕入先非貿易受取 | ||||||||
売掛金総額 | $ | $ |
会社が最終製品を製造·組み立てするサプライヤーに部品を販売することにより発生した非貿易売掛金は製造サプライヤーからのものである。
8 |
会社は潜在信用損失準備金の需要を分析し、必要に応じて不良債権準備を記録する。当社のこのような損失支出総額は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、それぞれ約113ドルと932ドルである。2022年7月、当社は1人の顧客と912ドルの売掛金について和解し、この金額は2021年12月31日の不良債権準備で全額保留された。会社は91ドルの現金を受け取り、残りの売掛金は不良債権準備 のために解約された。
在庫 は以下を含む:
在庫明細書
2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
完成品 | $ | $ | ||||||
原料.原料 | ||||||||
添付ファイル | ||||||||
$ | $ |
総代理店は手当を返金する
当社は、会社の予想に基づいて、将来の総代理店製品返品に関する収入コストの減少を記録しています。 2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社の総代理店製品返品に関する在庫総額はそれぞれ約41ドルと229ドルです。
その他の 資産には:
その他資産の付表
9月 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
遅延NRE | $ | $ | ||||||
第三者メーカーへの前金 | ||||||||
預金.預金 | ||||||||
他にも | ||||||||
$ | $ |
計算すべき費用 には:
費用明細書を計算すべきだ
9月 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
顧客手当 | $ | $ | ||||||
従業員関連の負債 | ||||||||
保証付き | ||||||||
受取未開領収書の課税項目 | ||||||||
契約義務 | ||||||||
印税 | ||||||||
研究開発 | ||||||||
海運 | ||||||||
返品手当 | ||||||||
法律.法律 | ||||||||
他にも | ||||||||
$ | $ |
注 5-借約
同社は2022年1月1日にASU 2016-02を採用した。会社は“発効日”方法を選択し、この方法では、比較可能な報告期間 は従来の米国公認会計原則と変わらない。同社は一括して実際の便宜策を選択し、既存のレンタルの分類 を再評価せず、初期直接コストが資本化条件を満たしているかどうかも再評価しない。当社は2022年1月1日現在、6つの賃貸契約を運営賃貸契約に分類することを決定し、継続している。同社のすべての賃貸契約はオフィススペースです。当社はすべての賃貸契約の賃貸構成要素を非賃貸構成要素から分離しない実際の便宜を選択しました。
9 |
ASC 842を採用した場合、当社は当社の8.5%の漸増借款金利を採用し、4つの運営賃貸(短期賃貸を含まない)の賃貸負債の公正価値を将来の賃貸支払いの正味現在値とした。Br逓増借入金利は、経営陣によって、償還フローがリース支払いフローと同じローンと、関連するリース資産によって担保されたローンとして当社が支払う金利として決定される。同社は、2022年1月1日現在、全4つの賃貸借契約の逓増率が8.5%であることを決定した。会社のリース資産の使用権を代表するROU資産は、採用時にレンタル負債と同じ金額で構築される。ASC 842によると、2021年12月31日から繰延賃貸負債の確認をキャンセルしたため、ROU資産は142ドル減少した。
2021年12月31日現在、当社のROU資産は資産グループの一部であり、この資産グループは減値指標(転貸収入は総レンタル義務よりも明らかに低い)を有するため、当時のASC 360項下の減値分析を受けるべきである。2021年12月31日には、リース改善額および資産グループに関連する他の記録済み資産は有意ではないため、ASC 842を採用する前に減値を必要としないが、2021年12月31日にグループの記録済み資産が著しく増加した場合、減価費用が必要となる。ASC 842を採用し、ROU資産を資産グループに計上した後、会社はASC 360に基づいて減値を再評価した。評価の結果,採択日までに資産グループの公正価値は採択時に記録された帳票価値よりも低く,ROU資産に関する減値 978ドルが必要であることが分かった.すべての減価条件と事件が2021年12月31日および養子縁組日に存在するため、br社は減価978ドルが年初の養子縁組日に利益を残す調整であることを確認した。
当社は2021年9月に上記の物件について転貸契約を締結し、その転貸収入はbr総賃貸金を著しく下回った。このテナント期間は13ヶ月で、テナントが継続12ヶ月を選択することができます。 ROU資産の公正価値を決定する際に、当社は分譲料 が市場価値よりも低いため、テナントがテナントを延長すると仮定しています。当社はROU資産の公正価値を転貸後25ヶ月の転貸支払い総額とした。同社は転貸支払いを受けたときにこのROU資産を償却する。2022年8月31日、会社は所有者と契約を結び、260ドルを会社として所有者に支払う対価格とし、頭部レンタルを廃止した。当社は2022年8月31日に、余剰賃貸負債およびROU資産の確認を終了した。これは賃貸契約を終了して730ドルの収益を得ることにつながる。総レンタルが終了した場合、転貸は終了します。
Br社は短期賃貸の実際の便宜策を選択し、レンタル期間が1年または1年以下の2つの賃貸契約を選択した。この2つの短期賃貸契約は純収益資産と賃貸負債を確定しておらず、レンタル料は賃貸料支出として入金されている。
当社は2022年1月1日にすべての賃貸支払い記録を賃貸利息支出の支払いと4つの非短期賃貸の賃貸負債の削減としています。純収益資産は会社の賃貸期間内に償却する。次の表に2022年9月30日までの9ヶ月間のROU資産と賃貸負債活動の状況を示す
ROU資産とリース負債活動まとめ
レンタルする 負債.負債 | ||||
バランス、2021年12月31日 | $ | |||
ASC 842を採用 | ||||
賃貸解除の再認識 | ( | ) | ||
元金払い | ( | ) | ||
バランス、2022年9月30日 | ||||
比較的少ない短期部分 | ||||
長期賃貸負債 | $ |
ROU資産 | ||||
バランス、2021年12月31日 | $ | |||
ASC 842を採用 | ||||
繰延賃貸料負債の確認を取り消します | ( | ) | ||
ROU資産の減価 | ( | ) | ||
賃貸解除の再認識 | ( | ) | ||
償却する | ( | ) | ||
バランス、2022年9月30日 | $ |
10 |
2022年9月30日まで、経営賃貸約束下の将来の最低賃貸支払いをキャンセルすることはできません
経営賃貸承諾を撤回できない将来の最低賃貸支払明細書
12月31日までの年度ST, | ||||
2022 | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
未割引最低賃貸承諾額 | $ | |||
割引の効果 | ( | ) | ||
2022年9月30日現在の賃貸負債 | $ |
リースでは,2022年9月30日までの9カ月間,会社は431ドルのROU資産償却,95ドルの賃貸負債利息支出,および収入コストを計上しない賃貸料支出を確認した。2022年9月30日までの9ヶ月間の賃貸料支出には、約134ドルの可変賃貸支払い(大家の物件税や運営費の返済を含む)と11ドルの短期賃貸料支出が含まれ、転貸収入80ドルが相殺される。当社はいかなるレンタルに対してもレンタル延期や終了選択権を持っていません。どのレンタルでも残存価値保証はありません。経営リースの加重平均残存賃貸期間は約0.5 年である。2022年9月30日現在、賃貸負債の割引率と賃貸ごとの賃貸支払い残高を計算するための加重平均は8.5%である。
付記 6--長期債務
2014年と2017年には、同社はサプライヤーと協定を締結し、同協定によると、同社のいくつかの貿易特許権使用料と前払い特許使用料が支払い計画に変換された。2018年12月、会社はその売掛金融資協定を改訂し、2019年1月1日から発効し、その中で736ドルの未返済残高は20四半期の分割払いと規定されている。これらの合意により満期になった金額 は四半期分割払いで、期限は2年から4年まで様々で、利息は最高8%に達する。2022年9月30日と2021年12月31日までの残高はそれぞれ184ドルと214ドル。
付記 7-株主権益
当社は2022年4月13日にAJP Holding Company, LLC(“AJP”)と引受合意(“引受合意”)を締結し、合意条項により、AJPは自社から合計20,833,333株の当社普通株(“既購入株式”)を購入することに同意し、買収価格は1株0.84ドル、総購入価格は1,750万ドルであった。
引受契約に記載されている条項と条件に基づいて、購入した株式は2ロットに分けて発行される:(I)14,880,952株当社普通株(“予備株式”)が代償として発行され、総購入価格 は1,250万ドル(“初成約”)および(Ii)5,952,381株が発行され、総購入額は5,000,000ドルである。
第1回閉鎖は2022年7月13日に完了し、2回目の閉鎖は2022年8月8日に完了した。
閉鎖取引では、会社は約3,130ドルの費用を発生させ、2022年第3四半期の収益に相殺した。
取引完了後、AJPはSonim取引後に発行された普通株の約52%をコントロールした。AJPとの合意には、2022年4月14日から発効する管理チームや会社がグローバル運営やプロジェクトを担当する執行副総裁の移行も含まれ、CEOに任命される。この最高経営責任者はAJPの投資グループに所属している。取引完了後、当社は引き続き資産と負債の歴史的基礎を使用しています。
2022年7月13日、会社のロバート·ティルバ首席財務官兼総裁が辞任し、もし彼が何らかの要求を満たしていれば、20ヶ月以内に100万ドルの解散費と特定の医療保険福祉を得る資格がある。解散費は解散費の日から支出 に計上される。2022年9月30日、AJP取引による約120万ドルの解散費 が計上された。2022年7月13日、会社はクレイ·クロリウスを首席財務官に任命した。
11 |
2022年7月13日、当社の取締役会メンバー2人が辞任し、残りの取締役会はAJPの1人の代表を含む3人の新しい取締役会メンバーを任命した。2022年7月14日、取締役会は他の2人の取締役会メンバーを任命し、会社の劉強東最高経営責任者(Br)を含む。
株による給与明細書
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入コスト | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
販売とマーケティング | ||||||||||||||||
一般と行政 | ||||||||||||||||
研究開発 | ||||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
株 オプション:
株式オプション活動の概要
加重平均 | 加重平均 残り | 骨材 | ||||||||||||||
行権価格 | 契約期限 |
固有の | ||||||||||||||
オプション | 1株当たり | (単位:年) | 価値* | |||||||||||||
2022年1月1日に返済されていません | $ | $ | | |||||||||||||
付与したオプション | $ | |||||||||||||||
行使のオプション | $ | |||||||||||||||
没収されたオプション | ( | ) | $ | |||||||||||||
オプションは期限が切れた | ( | ) | $ | |||||||||||||
2022年9月30日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
2022年9月30日に行使できます | $ | $ |
* |
2022年9月30日現在、未帰属株式オプションに関する未償却株式報酬コストは約429ドルであり、約2年間の加重平均期間内に確認される予定である。
12 |
制限 在庫単位:
優秀なRSUまとめ
RSU | ||||
2022年1月1日に返済されていません | ||||
授与する | ||||
釈放されました | ( | ) | ||
没収される | ( | ) | ||
2022年9月30日に返済されていません |
付記 9--所得税
四半期所得税の計上を決定する際には、当社は年初から実際の損益に適した年度推定有効税率を用い、この四半期に発生する離散項目に基づいて調整する。当社の年間推定有効税率は米国連邦法定税率と異なり,主な原因は州税,外国税および当社の繰延税金資産の推定値br免税額の変化である。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間、会社はそれぞれ72ドルと90ドルの所得税支出を記録した。
付記 10--支払いの引受とまたは事項
適用される定款、証明書又は定款、合意又は法律を適用する条項及び条件は、Sonim が、場合によっては、次の事項の中のいくつかの事項について、その現及び前任取締役、上級管理者又は従業員及び引受業者を賠償する義務があり、Sonimは、以下に述べる特定の事項に関連する法的費用及び費用を現在及び前任取締役、上級管理者、従業員及び引受業者に前払いしてきた。
第三者デザイナーは2022年9月30日と2021年12月31日まで、次世代携帯電話のアウトソーシングをキャンセルできない第三者デザイナーのサービス総額はそれぞれ約1,250ドルと6,460ドルであり、XP 5 plusとXP 10に関連していると約束した。
調達 約束-2022年9月30日と2021年12月31日までのキャンセル不可購入注文総額はそれぞれ約9,400ドルと5,663ドルであり,我々の設備を購入するコンポーネントと関係がある.
特許料 支払い-会社は無線基本特許所有者と他のモバイル機器統合技術を提供するサプライヤーに単位当たりの特許料を支払う必要があり、これらの特許料は合計1台当たりの純収入の5%未満であり、2022年から2026年の間に が満了する。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の特許権使用料支出はそれぞれ964ドルと1,369ドルであり、収入コストに計上されている。将来の製品については、会社は他の特許所有者および技術提供者に追加の特許使用料を支払う必要があるかもしれない。
13 |
証券·取引委員会は、個人調査を正式に命じた:2020年3月、当社は米国証券取引委員会サンフランシスコ地区事務所から自発的な文書要求を受け、2020年8月に当社に通知し、米国証券取引委員会従業員が2018−2019年に発生した事件を本格的に調査している。同社は米国証券取引委員会が行っている調査に協力してきた。2021年10月、同社は米国証券取引委員会従業員と調査が解決可能な問題の検討を開始した。これらの討論は進行中である。 会社は、和解交渉によって を解決できるかどうか、または会社への潜在的な影響を決定することができるかどうか(あれば)を含む調査の可能な結果を予測できない。
デリバティブ訴訟-2020年9月21日、会社とその一部の現職と前任役員と上級管理職が、一人の株主が当社を代表して米国デラウェア州地方裁判所でデリバティブ訴訟を提起され、タイトルはクシアックがプラチェクらを訴えた事件であり、案件番号20-cv-1270-MN(“Kusiak”)である。クシアックの訴えは主に33年の連邦行動法と同じ基本的な事実に基づいて告発された。原告がSonimの取締役に訴訟要求を提出できなかったことに基づき,当社はKusiak派生会社の訴訟の却下を求めた。2021年2月1日,Kusiakの原告は自発的にbr}を偏見なしに訴訟を却下した。
2021年2月1日、Kusiak訴訟における原告弁護士は、GuptaがPlatchkeらを訴える事件で、事件番号1:21-cv-130-MN(“Gupta”)という新しい派生訴訟を米国デラウェア州地方裁判所に提起した。グプタの訴えの告発はクシアック行動での告発とほぼ似ている。2022年3月29日、道森裁判官は被告の却下動議を承認し、修正された起訴状を原告に14日間提出した。修正された訴えは提出されず、2022年4月14日、連邦裁判所は偏見でこの訴訟を却下した。
一般訴訟-会社は正常な業務過程で生じる様々な他の法的訴訟にも関与している。当社 は,これらの他の問題の最終的な解決がその総合財務 状況,経営業績やキャッシュフローに重大な悪影響を及ぼすとは考えていない。
将来のいかなる訴訟の結果も決定できず、結果にかかわらず、弁護と和解コスト、管理時間と資源の分流、その他の要因により、訴訟は私たちに悪影響を及ぼす可能性がある。
賠償-無線事業者および他のパートナーとの合意条項に基づいて、会社は、最終顧客に販売された会社製品に関連する知的財産侵害請求に賠償を提供することに同意した。会社は、これらの無線事業者および他のパートナーから、その製品に関連する可能性のある知的財産権の侵害に関するクレームの通知を時々受ける。これらの侵害クレームは解決され、却下され、顧客はこれ以上追及していない、あるいは会社がさらなる行動をとるのを待っている。
または解散費義務があります-会社はある重要な従業員と協定(役員離職手配)を締結して、場合によっては解散費を支払うことを保証します。一般的に、会社が無断解雇、死亡や障害で解雇されたり、正当な理由で退職したりする場合、会社は合意した条項 に従って従業員に給料を支払う義務があります。2022年7月13日、会社のロバート·ティルバ首席財務官兼総裁が辞任し、ある要求に合致すれば、20ヶ月以内に100万ドルの解散費と特定の医療保険福祉を得る資格がある。解散費は解散費の日から費用に計上される。2022年9月30日、AJP取引による約120万ドルの解散費が計上された。2022年7月13日、会社はクレイ·クロリウスを首席財務官に任命した。
取締役会は2022年1月に特定の役員に2021年の年間ボーナスを支払うことを承認し、2022年1月と2月に現金や株の形でこれらの役員にボーナスを支払った。
14 |
普通株主は1株当たり基本と償却純損失計算表を占めなければならない
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
分子: | ||||||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
分母: | ||||||||||||||||
1株当たり純損失の加重平均株式を計算するために、基本的に 希釈した | ||||||||||||||||
1株当たり基本と希釈して純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
1株当たり償却純損失を計上しない希釈性普通株 は,その期間内の影響が逆償却 であるため,次の表に記載されている。この表はまた、2021年9月15日に発効した10株1株逆株分割を反映している
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
普通株選択権に拘束された株の購入 | ||||||||||||||||
未帰属限定株式単位 | ||||||||||||||||
株式証規程を受けた株式購入普通株 在庫品 | ||||||||||||||||
合計する |
付記 12-細分化市場と地理情報
会社はある報告部門で運営している。運営部門は企業の構成要素として定義されており、CEOである経営意思決定者は、資源の配分や業績評価を決定する際に、これらの情報に関する単独財務情報を定期的に評価する。会社の首席運営決定者は、総合レベルの離散財務情報に基づいて資源を割り当て、業績を評価する。
次の表は、3ヶ月と9ヶ月までの出荷先ベースの地域別収入をまとめています
地域別収入要約
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
アメリカです。 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
カナダとラテンアメリカ | ||||||||||||||||
ヨーロッパと中東 | ||||||||||||||||
アジア太平洋地域 | ||||||||||||||||
総収入 | $ | $ | $ | $ |
次の表は、現在3ヶ月と9ヶ月の収入構成をまとめています
収入構成表
3か月まで | 9か月で終わる | |||||||||||||||
九月三十日 | 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
製品販売 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
サービス.サービス | ||||||||||||||||
総収入 | $ | $ | $ | $ |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間、集中度が10%を超える顧客からの収入は、総収入の約br}の割合を占めている
明細書 総収入パーセント
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
顧客A | % | * | % | * | ||||||||||||
顧客B | % | % | % | % | ||||||||||||
顧客C | * | % | % | % | ||||||||||||
顧客D | * | % | % | % |
* | クライアント のそれぞれの時期における収入は10%を超えない. |
付記 13-後続イベント
2022年10月26日、我々の株主は、当社の改正および再記載された会社登録証明書の改正を承認し、改訂後の改正は、2(2)と15(15)の間および2(2)と15(15)の間の数を含む普通株式流通株を我々の普通株式に統合する逆株式分割を実施する。逆株式分割の有効性 または逆方向株式分割の放棄は、取締役会が適宜決定する。取締役会が逆株式分割を選択した場合、株主承認の範囲内で時間と具体的な割合を設定する。
15 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
前向き陳述
以下、我々の財務状況と経営結果の検討と分析は、本Form 10-Q四半期報告 および2021年12月31日現在のForm 10-K年度報告書の他の部分に含まれる監査されていない簡明総合財務諸表と関連付記その他の財務情報と一緒に読まなければならない。本報告のいくつかの陳述 は、1995年の“個人証券訴訟改革法”によって指摘された前向き陳述を構成する可能性がある。これらの前向きな陳述は、我々のビジネス戦略、成長見通し、運営および財務業績、計画、推定および予測に関する陳述を含むが、これらに限定されないすべての非歴史的事実陳述および私たちの意図、信念、または予想に関連する陳述を含むが、これらに限定されない。これらの陳述 は,管理層の現在の期待と信念,および我々が現在把握している情報に基づいている.場合によっては、“可能”、“可能”、“将”、“可能”、“可能”、“べき”、“予想”、“計画”、“計画”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“プロジェクト”、“潜在”、“継続”、“進行中”、またはこれらの用語または他の同様の用語の否定によって、前向きな陳述を識別することができる。すべての展望的な陳述がこのような言葉を含んでいるわけではないにもかかわらず。これらの表現はリスク、不確定要素および他の要素に関連し、実際の結果、活動レベル、業績または成果はこれらの前向き表現と明示的または暗示的な情報とは大きく異なる可能性があるが、これらに限定されない
● | 私たちはbrナスダック株式市場の上場基準を満たしていないので、私たちの普通株は銘柄を取られる可能性があります | |
● | 私たちは、私たちの次世代製品を含む、ユーザーのニーズに効果的な解決策を開発し続けることができないかもしれません。これは、私たちの流動性と持続的な運営能力に大きな悪影響を与えます | |
● | 私たちはここ数年利益を上げていません。将来的には達成できないかもしれません | |
● | 私たちは私たちのチャネルパートナーに頼って私たちの収入の大部分を作った | |
● | 少数の顧客が私たちの収入の大部分を占めている | |
● | 私たちは製品賞状を特徴とする顧客関係に物質的に依存しており、このような関係を失うことは私たちのbr業務と経営業績を損なう可能性がある | |
● | 私たちは私たちの業務を再編し、転換し続けて、私たちの再編や転換期が成功するか、あるいは期待された結果に達することを保証することはできません | |
● | 私たちの四半期の業績は時期によって異なるかもしれません | |
● | 私たちは主に第三者契約製造業者とパートナーに依存している | |
● | もし私たちの製品に欠陥や間違いがあれば、私たちは重大な意外な費用が発生して、製品の返品と販売損失を体験して、製品のリコールを体験して、私たちのブランドと名声の損害を受けて、製品の責任や他のクレームの影響を受けます |
16 |
● | 私たちはすべての無線事業者の顧客のための長いカスタマイズと認証プロセスが必要だ | |
● | 私たちの製品の重要な部品の第三者サプライヤーへの依存は私たちの製品の出荷を延期し、私たちの売上を減らすかもしれません | |
● | 私たちは集中的で限られた高度管理者と他のキーパーソンの持続的なサービスと業績に依存している | |
● | 私たちは新冠肺炎の大流行を含む健康関連のリスクbr流行病、流行病とその他の疫病に直面している | |
● | 電気通信帯域幅の使用に関する法律法規の変化は、私たちのコストを増加させ、私たちの業務に悪影響を及ぼす可能性がある | |
● | もし私たちが私たちの知的財産権を保護することに成功できなければ、私たちの競争地位は損なわれるかもしれない | |
● | 他の人たちは私たちが彼らの知的財産権を侵害していると主張するかもしれません。これは高価で時間のかかる訴訟を招き、私たちの製品の開発と商業化を延期または損害する可能性があります | |
● | 財務報告書の内部統制における重大な弱点を発見しました。救済しなければ、私たちの財務諸表に重大なミスが発生する可能性があります |
上の は、実際の結果が私たちの予想とは異なる要素やイベントをもたらす可能性のある完全なリストではなく、 これらのすべての要素やイベントを予測することができません。私たちは本報告書に含まれているすべての展望的な陳述に合理的な根拠があると信じているが、これらの陳述は私たちが現在知っている事実と要素と私たちの未来の予測に基づいていて、私たちは確定できないということを想起させます。第1部1 Aに記載されている“リスク要因”を検討しなければなりません。実際の結果が以下の議論および分析、ならびに本報告の10−Q表の他の部分に含まれる前向き表現に含まれる説明または示唆された結果とは大きく異なる要因を検討するためには、これらの要因により、本報告の前向き表現は、説明または示唆された結果とは実質的な結果が大きく異なることを保証することはできない。さらに, 前向き陳述が不正確であることが証明されていれば,この不正確さは実質的である可能性がある.このような展望的声明に重大な不確実性があることを考慮して、あなたはこれらの声明を、私たちが任意の特定の時間範囲内で私たちの目標と計画の陳述または保証を達成することを、私たちまたは他の誰もが私たちの特定の時間範囲内で達成することを保証していると見なしてはならない。私たちは、法的要件がなければ、新しい情報、未来のイベント、他の理由でも、いかなる前向きなbr宣言も公開更新する義務はない。
会社 概要
私たちは、より耐久性のある作業および日常生活を必要とするユーザに追加の保護を提供することを目的とした強固で耐久性のあるモバイルデバイス(電話およびアクセサリを含む)のリーディング·プロバイダです。我々は現在,米国の3大無線事業者(ATT,Verizon,T−Mobile)およびカナダの3大無線事業者(ベル,Telus,Rogers)に装置を配置している。私たちは主に無線事業者チャンネルで販売していますが、北米とヨーロッパの流通ルートでも販売しています。私たちの設備と添付ファイルは、ユーザーと音声、データ、ワークフロー、ライフスタイルアプリケーションを接続し、ユーザー体験を強化し、同時に追加レベルの保護を提供します。第3四半期、製品の組み合わせを拡大するにつれて、製品ラインをアジア市場向けのタブレットに拡張しました。
私たちの運営結果に影響を与える要素
私たちのビジネスの成長と未来の成功は多くの要素にかかっていると信じています。これらの要素は私たちの業務に大きなチャンスをもたらしましたが、それらはまた重要な挑戦をもたらし、私たちはこれらの挑戦に成功して、私たちの運営結果を改善しなければなりません。
研究と開発
私たちの業績は私たちの研究開発への投資に大きく依存していると信じています。私たちは2年から3年に1回の周期で革新と高品質の新製品を開発し、発売しなければなりません。ODMとの連携により,我々の内部チームの規模を調整することなく,開発中の異なるタイプと数のデバイス間で切り替えることができると予想される.
我々のデバイスのハードウェア設計は,すべての無線オペレータにとって通常同じであるが,各デバイスは各無線オペレータネットワークのbr要求に適合するように構成されなければならないため,我々が販売する無線オペレータ数の増加にともない,より高い開発費用を招くことになる.設計と配置コストを除いて、各設備は各引受業者で数ヶ月の技術審査プロセスを経なければならず、その後、その引受業者で入荷できると認証される。各事業者の設備ごとの承認プロセス は従来コスト100-200万ドルであった.認証用の製品の開発を開始するまで、私たちは通常、購入注文や約束を受けません。運送業者が製品概念を審査した後、私たちはその運送業者の製品授権状を受け取って、開発と認証プロセスを推進する可能性があり、その時、私たちは予約注文や約束を受け取り始めるかもしれません。我々が無線事業者に技術承認を求める時間は周期的であることが多いため、四半期間の支出は大きく異なる可能性があり、具体的には四半期内に処理されている承認数に依存する。もし私たちが私たちの製品を革新し、強化することができなければ、私たちのブランド、市場地位と収入は不利な影響を受けるかもしれない。もし私たちの研究と開発が成功しなければ、私たちは私たちがしたこのような投資を回収できないだろう。
17 |
新しい 顧客獲得
私たちは私たちの製品の組み合わせを拡大することに集中して、企業や公共部門の顧客にサービスを提供するだけでなく、個人消費者にもサービスを提供します。私たちは、消費者空間に拡張し、新規顧客の獲得を推進するために、販売やマーケティングにおける当社の努力に引き続き投資していきます。したがって、私たちが顧客範囲を拡大し、Sonimブランドをさらに発展させることに伴い、私たちの販売とマーケティングコストは増加すると予想されます。販売およびマーケティング投資は、通常、これらの活動の任意の販売収益の前に発生し、販売およびマーケティングリソースが効果的に割り当てられているかどうかを決定することは困難かもしれない。
新しいbr製品紹介と季節性
私たちのbrは従来、新製品を発売する前の数四半期の純収入が低かった。旧製品の収入低下は新製品の収入増加と完全に一致していないからだ。新製品の発売は純収入、毛利益、運営費用に著しく影響する。製品の発売時間も私たちの純収入に影響します。私たちの無線事業者の顧客は新製品の発表に準備していますが、新製品の発表が近づくにつれて、旧製品のルート在庫は通常低下します。消費者とディーラーが新製品の発売を期待している時、純収入も影響を受けます。しかし、製品或いはサービス紹介の歴史季節性モデルであっても歴史モードであっても、私たちの未来の製品或いはサービス紹介モード、未来の純売上高或いは財務業績の信頼できる指標と見なすべきではない。
最近の発展
AJPホールディングス有限責任会社との合意
2022年4月13日,吾らはデラウェア州有限責任会社(“AJP”)AJP Holding Company,LLCと引受合意 (“引受合意”)を締結し,これにより,AJPは17,500,000 ドル(“購入済み株式”)の購入価格でSonimに合計20,833,333株の普通株を購入することに同意した。また、引受協定によると、2010年9月からSonimのグローバル運営·工事執行副総裁を務めてきたPeter Liuは、2022年4月13日にSonim最高経営責任者に任命された。
引受協議に掲載された条項と条件に基づいて、2022年7月13日に、当社は代償として14,880,952株の普通株(“初歩 株”)を発行し、総購入価格は12,500,000ドル(“初成約”)であり、その中の952,381株 株はすでにMr.Liuに発行された。初めて取引を完了すると同時に、2人の留任取締役(定義引受合意参照)を除いて、当社取締役会のすべてのメンバー(“取締役会”)が辞任し、残りの取締役会メンバーは3人の新メンバーを任命した。最初の取引では、当時の会社のロバート·ティルバ最高財務官と社長が辞任し、今後20カ月以内に100万ドルの解散費を得る資格がある。また、取締役会は2022年7月13日にクレイ·クロリウスを会社最高財務官に任命した。
その後間もなく、取締役会は2022年7月14日に会議を開催し、取締役会の人数を7人の取締役に拡大し、独立した取締役を含む2人のメンバーを任命した。
引受契約に基づいて完了した第2の取引は2022年8月8日に完了した。そこで,会社は5,952,381株の普通株 を発行し,総買収価格は5,000,000ドルであり,AJPの2人の譲受人に417,500株を発行したことを前提としている.
流動性 と持続経営
Br社の簡明な連結財務諸表は、私たちが継続経営企業としての継続経営を説明しています。 社は新製品開発や発表に関するリスクと不確実性の影響を受けている。2022年9月30日現在、会社の主要な流動資金源には、既存の現金と現金等価物の計15,474ドルが含まれている。br社は2022年9月30日までの3ヶ月で1,608ドルの純損失を出しており、会社はその製品ラインを耐久消費市場に拡張し、研究開発費とマーケティングに使用するために大量の現金を必要とする可能性がある。新製品開発に関わるコストは非常に高く、丈夫で耐久性のある新モデル製品の販売量は消費市場の需要を満たし、さらなる成長のための現金を創出する必要がある。もし新製品の売上が私たちの予想を下回ったら、会社はその成長目標を達成するために追加の現金を必要とするかもしれない。これは、当社がこれらの監査されていない簡明な連結財務諸表が発表された日から少なくとも1年間経営を継続する能力に大きな疑いを抱かせる。
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潜在的な流動性不足を緩和するために、管理層は現在、様々な融資選択 を評価しており、株式、中間層または債務証券の発行、より多くの資源または複数の資金を有する投資パートナーとの手配、または政府や金融機関から信用を得ることでより多くの資金を調達することを求めている可能性がある。brは、他の融資源を求める場合、このような融資が優遇条項で提供されることを保証することができないか、または全くできない。私たちが債務と株式資本市場で追加融資を得る能力は、市場と経済状況、私たちの業績、そして投資家の私たちと私たちの業界に対する感情を含むいくつかの要素に依存する。
2021年12月31日までのForm 10−Kの提出以来,既存のATM計画や我々の有効 Form S−3による他の登録製品による資本獲得能力を制限したForm S−3適用ルールの制限を受けてきた。これらの規定は、公開流通株が7500万ドル未満の発行者が任意の12ヶ月以内に行う一級証券発行規模を、その公開流通株の3分の1以下に制限している。非関連会社が保有する発行済み普通株または公衆流通株の総時価は2022年10月31日現在で約950万ドルであり、これは非関連会社が1株0.47ドルで計算した約20,311,913株の発行済み普通株であり、2022年10月10日の我々の普通株の終値である。したがって,非関連会社が保有する普通株の総時価が7500万ドルを下回る限り,任意の12カ月以内に棚上げ登録声明 に従って310万ドルを超える証券を売却することに制限される.
次世代補強型携帯電話
2022年9月30日までの3カ月間、5 G対応のスマートフォンを含む新製品の研究開発支出を優先した。この装置は、新しいプロセッサを使用して性能を向上させ、米国およびヨーロッパの他の および新しい事業者のための拡張されたネットワークサポートを提供する。これらはまた、現在のクライアントからのフィードバック に従って、新しい機能およびサポート利用可能性要件を含むであろう。私たちは2022年第4四半期にこの新しいスマートフォンを発売する予定だ。
拡張 耐久消費財分野への進出
同社は超堅固なモバイル機器のコア市場からより大きく、より成長の速い耐久消費5 G市場への拡大を計画している。補強におけるコア競争力を消費者分野に調整することに伴い,この戦略は収入増加を推進し,運営効率を向上させることが予想される。
ナスダック最低入札代金延滞と逆引き
2022年2月16日、我々はナスダック株式市場上場資産部(“職員”)から短い書簡を受け取り、過去30取引日以内に、我々の普通株の購入価格は30取引日連続で1株1.00ドル以下になり、これはナスダック上場規則第5450(A)(1)条(“最低入札要求”)に基づいてナスダック株式市場の継続上場に必要な最低終値 を維持していることを通知した。ナスダック上場規則第5810(C)(3)(A)条によると、我々は180暦の期限、すなわち2022年8月15日までを取得し、その間にコンプライアンスを回復することができる。私たちはコンプライアンスを再獲得するために追加的な180日間の期限を要請して受け取った。最低入札価格要求に再適合するために、私たちの普通株の終値 は、180日以内に少なくとも10営業日以内に1株当たり少なくとも1.00ドルでなければならない。私たちは、私たちの普通株の終値を積極的に監視し、逆株式分割を行うことを含む最低入札要求を再遵守するために、利用可能なオプションを評価している。2022年10月26日、私たちの株主は、当社の改正と再記載された会社登録証明書brに対する修正案を承認し、改正された修正案は、私たちの普通株の数がbr}の間であり、2つの(2)から15(15)株を含む流通株を私たちの普通株に合併する逆株式分割を実施する。 逆株式分割の有効性または逆方向株式分割の放棄は取締役会が自ら決定する。もし取締役会が逆株式分割を実施することを選択した場合、それは株主承認の範囲内で時間と具体的な割合を設定するだろう。
運営結果
以下の表は、2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営業績の主要な構成部分を示し、2021年同期の業績と比較した
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 増す (減少) | % | 2022 | 2021 | 増す (減少) | % | |||||||||||||||||||||||||
純収入 | $ | 20,497 | $ | 14,445 | $ | 6,052 | 42 | % | $ | 45,710 | $ | 38,639 | $ | 7,071 | 18 | % | ||||||||||||||||
収入コスト | 17,181 | 12,661 | 4,520 | 36 | % | 38,019 | 31,738 | 6,281 | 20 | % | ||||||||||||||||||||||
毛利 | 3,316 | 1,784 | 1,532 | 86 | % | 7,691 | 6,901 | 790 | 11 | % | ||||||||||||||||||||||
運営費 | 5,245 | 12,507 | (7,262 | ) | (58 | %) | 20,922 | 33,160 | (12,238 | ) | (37 | %) | ||||||||||||||||||||
運営損失 | (1,929 | ) | (10,723 | ) | 8,794 | 82 | % | (13,231 | ) | (26,259 | ) | 13,028 | 50 | % | ||||||||||||||||||
利息とその他の費用,純額 | 393 | (126 | ) | 519 | 412 | % | 387 | (419 | ) | 806 | 192 | % | ||||||||||||||||||||
所得税前損失 | (1,536 | ) | (10,849 | ) | 9,313 | 86 | % | (12,844 | ) | (26,678 | ) | 13,834 | 52 | % | ||||||||||||||||||
所得税費用 | (72 | ) | (90 | ) | (18 | ) | (20 | %) | (201 | ) | (227 | ) | (26 | ) | 11 | % | ||||||||||||||||
純損失 | $ | (1,608 | ) | $ | (10,939 | ) | $ | 9,331 | 85 | % | $ | (13,045 | ) | $ | (26,905 | ) | $ | 13,860 | 52 | % |
純収入
2022年9月30日までの3カ月間の純収入は2050万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の純収入は1440万ドルだった。2022年第3四半期の純収入の約68%は、顧客のために開発されたタブレットPC から来ている。私たちの新しいスマートフォンが第4四半期に発表されると、タブレットからの収入割合が低下することが予想される。
スマートフォンの販売台数が2022年第3四半期に低下したのは、会社が2022年第4四半期に新スマートフォン製品を発売する予定だったため、従来のスマートフォン製品の生産と販売を停止したためである。我々の製品を多様化し,業務リスクを低減する戦略として,北米事業者認証や設計能力における我々の経験と能力を利用して,第三者のODM製品としてタブレットPC製品を開発·製造し,アジアで配信している。この製品は私たちの顧客が主要なアメリカの事業者に輸入して販売しています。当社は第3四半期にタブレット製品ラインの収入を確認し、当社の強固な携帯電話事業を耐久消費財市場に拡張するとともに、ODM業務を継続するよう努力しています。
2022年9月30日までの9カ月間の純収入は4570万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の純収入は3860万ドルで710万ドル増加し、18%増となった。この伸びは2022年第3四半期の新タブレットの販売によるものだ。
我々は,チャネルパートナーの 顧客プロトコルと,我々のチャネルパートナーが調達注文に基づいて我々の製品を購入して流通する条項 を規定している.これらの合意は通常長期的であるが、それらは通常、決定された調達量約束を含まない。したがって、私たちのチャネルパートナーは現在、最小限の数量の製品を購入する契約義務を持っていない。確定的な調達量の約束が足りないため、私たちは顧客の需要を予測することが難しい。私たちのチャネルパートナーは、これらの販売スケジュールに基づいてbr需要予測を提供してくれましたが、私たちは通常、限定された例外(例えば、注文が予想を大きく超える)だけで、指定された交付ウィンドウ内で私たちに渡された任意およびすべての購入注文を満たすことが要求されています。私たちの販売スケジュールはまた、通常、私たちが販売している携帯電話と部品の技術性能基準を含み、これらの基準はチャネルパートナーによって異なります。もし私たちがカバーする任意の製品の技術問題が関連する性能基準のいくつかの予め設定された障害閾値を超えた場合、チャネルパートナーは通常、その製品の販売を停止し、未完成の購入注文をキャンセルし、一定の罰金を徴収する権利がある。また,我々のチャネルパートナーは顧客にその在庫製品を提供する自己決定権を保持している.
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毛利
2022年9月30日までの3カ月の毛利は330万ドルであったのに対し,2021年9月30日までの3カ月の毛利は180万ドルであり,150万ドルまたは86%と増加している。毛利益の増加は2022年に新タブレット販売による収入増加の結果である。
2022年9月30日までの9カ月の毛利は770万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の毛利は690万ドルで80万ドルか11%に増幅された。タブレット販売は毛利を増加させたが,タブレットの毛金利百分は比較的低く,2022年の全体毛金利パーセントを低下させた。
運営費と運営損失
2022年9月30日までの3カ月間の運営損失は190万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の運営損失は1070万ドルと880万ドル改善された。この改善は研究開発が560万ドル減少したことによって推進され、2022年に非定期調整を行ったため、研究開発は100万ドル 減少し、開発プロジェクトは2022年に完成に近づき、ソフトウェアとテストコストは研究開発支出としてではなく2022年に資本化された。また、毛利益は150万ドル増加し、2022年のコスト削減に加えて販売とマーケティング費用が150万ドル減少し、運営費が低下した。
2022年9月30日までの9カ月間の運営損失は1,320万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は2,630万ドルと1,310万ドル増加した。この改善は運営費の1,220万ドルの減少と毛利益の80万ドルの増加によって推進された。
運営費用 は以下のようにまとめられる
9月30日までの3ヶ月間 | 9月30日までの9ヶ月間 | |||||||||||||||||||||||||||||||
2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | 2022 | 2021 | 変わる | 変更率 | |||||||||||||||||||||||||
(単位は千ですが、%は含まれていません) | (単位は千ですが、%は含まれていません) | |||||||||||||||||||||||||||||||
研究開発費 | $ | (135 | ) | $ | 5,492 | $ | (5,627 | ) | (102 | %) | $ | 6,754 | $ | 13,827 | $ | (7,073 | ) | (51 | %) | |||||||||||||
販売とマーケティング費用 | 1,511 | 3,087 | (1,576 | ) | (51 | %) | 5,754 | 7,454 | (1,700 | ) | (23 | %) | ||||||||||||||||||||
一般と行政費用 | 3,633 | 2,961 | 672 | 23 | % | 7,623 | 7,603 | 20 | 0 | % | ||||||||||||||||||||||
弁護士費 | 236 | 967 | (731 | ) | (76 | %) | 791 | 4,276 | (3,485 | ) | (82 | %) | ||||||||||||||||||||
総運営費 | $ | 5,245 | $ | 12,507 | $ | (7,262 | ) | (58 | %) | $ | 20,922 | $ | 33,160 | $ | (12,238 | ) | (37 | %) |
研究と開発。
2022年9月30日までの3カ月の研究開発費は10万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の研究開発費は550万ドルと560万ドル減少し、減少幅は102%だった。マイナス費用は,2022年第2四半期に資本化すべき105万ドルのソフトウェアコストが2022年第3四半期に資本化し,2022年第3四半期の研究開発コストが105万ドル減少したため,不定期な調整を行ったためである。この調整がなければ、第3四半期の研究開発コストは90万ドルになる。前年の560万ドルに比べて低下したのは、開発プロジェクトが2022年に完成に近づき、開発費ではなく2022年に資本化されたためだ。また、2021年に発売されたXP 3 Plus機能携帯電話が2021年に急増したため、Sonimもアウトソーシング業務の従業員数も120万ドル減少し、開発コストは210万ドル低下した。
2022年9月30日までの9カ月間の研究·開発費は680万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は1380万ドルと710万ドル減少し、下げ幅は51%だった。これらの費用が減少した要因は,開発プロジェクトが2022年に完了することに近く,ソフトウェアやテストコストが2022年に資本化されることである。Sonimとアウトソーシング業務の280万ドルと110万ドルのリストラにより、研究開発費も減少した。
販売 とマーケティング.
販売 とマーケティング2022年9月30日までの3カ月間の支出は150万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の支出は310万ドルと160万ドル減少し、減少幅は51%だった。これらの費用は減少しました0.7 百万 2021年にXP 3 Plusが発表した従業員数に関するコスト減少と新製品プレゼンテーション単位は90万ドル増加した。
販売 とマーケティング2022年9月30日までの9カ月間の支出は580万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の支出は750万ドルと170万ドル減少し、減少幅は23%だった。0ドルのため、これらの費用は減少しました880万2021年にXP 3 Plusを発表したところ,従業員数に関するコストと新製品プレゼンテーション単位が90万ドル減少した
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通常 と管理。
2022年9月30日までの3カ月の一般·行政費は360万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は300万ドルと70万ドル増加し、26%増となった。この成長は120万ドルの解散費用と40万ドルのRSUが帰属を加速させたものであり、これはAJPの投資による支配権変更によるものである。
2022年9月30日までの9カ月の一般·行政費は760万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の一般·行政費は760万ドルと20万ドル増加し、3.3%増となった。制御権の変更により,解散費120万ドル,RSU帰属加速40万ドルを計上すべきであったが,従業員数に関する節約部分はこの影響を相殺した。
法的費用 。
2022年9月30日までの3カ月の法律費は20万ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は100万ドルと70万ドル減少し、減少幅は82%だった。これらの費用が70万ドル減少したのは,主に2022年の米国証券取引委員会に関する活動が少なく,2021年には70万ドルであったためである。
2022年9月30日までの9カ月間の法律費は80万ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は430万ドルと350万ドル減少し、減少幅は83%だった。2021年9月30日までの9カ月間、法律費が高く、米国証券取引委員会に関連した費用が350万ドルだったためだ。
利息 と他の費用、純額
2021年9月30日までの3カ月と比較して、2022年9月30日までの3カ月間の利息やその他の費用は50万ドル減少した。この減少は主にリース終了の収益が70万ドルだったが、20万ドルの為替レートと売却資産の損失10万ドル分で相殺されたためだ。
2021年9月30日までの9カ月と比較して、2022年9月30日までの9カ月間の利息やその他の費用は80万ドル減少した。この減少は主にリース収益70万ドルと為替レート収益30万ドルを中止し、固定資産売却損失10万ドル分で相殺されたためだ。
税金を収入する
2022年9月30日までの3カ月間の所得税支出は10万ドル、2021年9月30日までの3カ月の所得税支出は20万ドル。赤字が続いているため、会社が納める所得税は少ない。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の所得税支出は20万ドルです。赤字が続いているため、会社が納める所得税は少ない。
流動資金brと資本資源(1株ではなく千ドル)
当社の簡明な総合財務諸表が私たちが経営を続けている企業として経営を続けている理由です。当社は新製品の開発や発表に関するリスクと不確実性の影響を受けています。2022年9月30日現在、会社の主要流動資金源は既存の現金と現金等価物を含めて計15,474ドル。同社の流動資産は39,177ドル、流動負債は23,813ドル。同社は2022年9月30日までの3カ月間で1,608ドルの純損失を出しており、同社はその製品ラインを耐久消費市場に拡張し、研究開発費やマーケティングに使用するために大量の現金 を必要とする可能性がある。新製品開発に関わるコストは高く、丈夫で耐久性のある新モデル製品の販売量は消費者市場に向けて、現金を発生させてさらなる成長を実現する必要があります。もし新製品の売上が私たちの予想を下回った場合、br社はその成長目標を達成するために追加の現金を必要とするかもしれない。これは、当社がこれらの簡明総合財務諸表が発表された日から少なくとも1年間経営を継続する能力に重大な疑問を抱かせる。
潜在的な流動性不足を緩和するために、管理層は現在、様々な融資選択 を評価しており、株式、中間層または債務証券の発行、より多くの資源または複数の資金を有する投資パートナーとの手配、または政府や金融機関から信用を得ることでより多くの資金を調達することを求めている可能性がある。brは、他の融資源を求める場合、このような融資が優遇条項で提供されることを保証することができないか、または全くできない。私たちが債務と株式資本市場で追加融資を得る能力は、市場と経済状況、私たちの業績、そして投資家の私たちと私たちの業界に対する感情を含むいくつかの要素に依存する。
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キャッシュフロー集計表
2022年9月30日現在の現金と現金等価物は1,500万ドルで、2021年9月30日の現金と現金等価物1,020万ドルより480万ドル高い。この増加は投資家への株式発行による純収益1,440万ドルであり、 部分は営業損失によって相殺されている。
以下の表は、本報告書に記載されている間の現金源および用途をまとめたものである
9月30日までの9年間 | ||||||||
(単位:千) | 2022 | 2021 | ||||||
経営活動のための現金純額 | $ | (10,139 | ) | $ | (20,912 | ) | ||
投資活動のための現金純額 | (6 | ) | (20 | ) | ||||
融資活動が提供する現金純額 | 14,384 | 8,978 | ||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | 4,241 | (11,954 | ) |
経営活動のキャッシュフロー
2022年9月30日までの9カ月間、運営活動で使用された現金は1,000万ドル。マイナスキャッシュフローの主な原因は、純損失1,300万ドルと売掛金が550万ドル増加したことであり、これは主に四半期末の巨額の請求書によるものである。これらの使用は340万ドルの前払金減少、300万ドルの売掛金増加、150万ドルの在庫減少分によって相殺された。
2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動で使用された現金は2,090万ドルであり、主な原因は純損失2,690万ドルと、我々の非貿易売掛金240万ドルとその他の資産110万ドルの変化である。売掛金は360万ドル増加し、減価償却と償却は160万ドル増加し、株式給与は80万ドル増加し、この部分は売掛金の増加を相殺した。
投資活動のキャッシュフロー
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、大きな投資活動はなかった。
融資活動のキャッシュフロー
2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供した現金は1,440万ドルであり、AJPから受け取った金額が1,750万ドルであり、310万ドルのコストを引いたためである(付記7参照)。引受契約は1回目は2022年7月13日 ,2回目は2022年8月8日に完了した。
2021年9月30日までの9カ月間,融資活動が提供した現金は900万ドルであったため,普通株 が発行された。
材料 現金需要
2021年12月31日までの年次報告書に開示されている10-K表に開示されている現金需要と比較して、私たちの重大な現金需要に大きな変化はありません。
キー会計試算
これらの未監査の連結財務諸表を作成する際には、資産、負債、収入、費用、および関連して開示された報告金額を推定し、仮定する必要がある。我々の見積もりは,我々の歴史的経験と当時の状況で合理的であると考えられる様々な他の要因に基づいており,これらの要因の結果は資産や負債の帳簿価値を判断する基礎を構成しており,これらの資産や負債の帳簿価値は他の源からは明らかではないように見える。異なる仮定または条件の下で、実際の結果はこれらの推定値とは異なる可能性があり、このような差はいずれも実質的である可能性がある。
最近会計公告が発表された
最近発表された会計声明については、本四半期報告書10-Q表の他の部分に含まれる合併財務諸表を簡素化した注1を参照されたい。
細分化市場 情報
我々 は1つの業務活動のみであり,報告可能な細分化市場で運営されている.
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仕事法案
私たちは2012年のJumpStart Our Business Startups ActやJOBS Actで定義されている新興成長型会社です。“雇用法案”によると、新興成長型企業は、これらの基準が民間企業に適用されるまで、“雇用法案”公布後に発表された新たなまたは改正された会計基準の採用を延期することができる。私たちは、(I)私たち(I)がもはや新興成長型企業または(Ii)が“雇用法案”に規定されている延長移行期間から明確かつ撤回できない日まで、この延長された移行期間を使用して、新しいまたは改正された会計基準を遵守することを選択する。私たちがまだ新興成長型企業である間、延長された移行期間は、任意の他の新しいまたは改正された会計基準に使用されると予想される。したがって、私たちの統合財務諸表の簡素化は、上場企業の発効日までに新たなまたは改訂された会計声明を遵守している会社のbrと比較できない可能性があります。
我々は、(I)当社のIPO完了5周年後の財政年度の最終日まで、(Ii)本財政年度の最終日まで、(I)当社の年間総収入が少なくとも12.35億ドルであり、規則12 b-2の定義に基づいて、改正された“1934年証券取引法”(“証券取引法”)に基づいて、規則12 b-2の定義に基づいて、(I)当社のIPO完了5周年後の財政年度の最終日まで、新興成長型会社となる。非関連会社が保有する私たちの普通株の時価がこの年度第2四半期の最終営業日に7億ドルを超えたり、(Iv)私たちが前3年の間に10億ドルを超える転換不可能債務証券を発行した日に、このようなことが発生します。私たちが新興成長型会社の資格に適合しなくなった後も、私たちは小さな報告会社になる資格があり、これは、サバンズ-オキシリー法案404条を遵守する必要がない監査人認証要求brを含む、多くの同じ開示要求免除を利用することができ、当社の募集説明書や定期報告書および依頼書における役員報酬に関する開示義務を削減することができる。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
我々 は取引法ルール12 b-2で定義された小さな報告会社であり,この 項で情報を提供する必要はない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
この“Form 10-Q”四半期報告書を提出する前に、我々の経営陣は、CEOおよび財務責任者の参加の下で、取引法によって公布されたルール13 a-15(E)および15 d-15(E)に定義された我々のbr}開示制御およびプログラムの有効性を評価した。この評価に基づいて、以下の財務報告の内部統制に重大な欠陥があることと、2021年12月31日までの10-K表年次報告における内部統制に関する報告書の認証に署名問題があるため、我々のCEOおよび最高財務官は、本10-Q表四半期報告がカバーする期間が終了するまで、私たちの開示制御および手順 は合理的な保証レベルでは有効ではないと結論した。
材料br内部制御脆弱部分と整備計画
2021年12月31日までの年次報告Form 10−Kで開示されているように、財務報告の内部統制には大きな欠陥があり、財務報告システムやサブシステムへのアクセス権限の向上(管理者) を含む我々のIT一般制御の設計および実施に関連していることが分かった。2022年3月31日までの四半期10-Q表で指摘したように、財務報告システムへの大多数の向上(管理者)アクセス権限を廃止し、管理者システムへのアクセスの追加制御を提供することにより、IT一般制御を改善しました。私たちは物質的な弱点を補う方向に進展している。
財務報告内部統制変更
他の開示を除いて、2022年9月30日までの3ヶ月以内に、私たちは財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、合理的に私たちの財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性のある変化はありません。
2022年9月30日までの四半期財務諸表を審査したところ、支出ではなく資本化すべきソフトウェアコストをどのように決定するかに深刻な内部統制欠陥があることが分かった。我々は,Sonimエンジニアリンググループが四半期末にSonim財務グループに技術実行可能性を実現したプロジェクト を通知し,その後コストを資本化する新たな制御を実施した.この新しい統制は2022年第4四半期から実行されるだろう。関連期間外調整は付記1を参照されたい。
制御とプログラムの有効性に関する制約
開示制御およびプログラムを設計および評価する際、我々の管理層は、どの制御システムが、どんなに設計および動作が良くても、絶対的な保証ではなく、合理的な保証しか提供できないことを認識している。すなわち、このシステムの予期される制御目標が満たされている。また,いずれの制御システムの設計も,将来のイベントの可能性に対する何らかの仮定にある程度基づいている.制御システムのこれらや他の固有の制約により,どの設計もすべての未来においてその宣言された 目標の実現に成功する保証はない.したがって、私たちの開示制御および手続きは、私たちの開示制御システムの目標が達成されることを確実にするために、絶対的な保証ではなく合理的な保証を提供することを目的としている。
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第2部-その他の情報
プロジェクト 1.法的訴訟
我々の重大な法的手続きに関する情報は、本四半期報告書10−Q表に添付されている“連結財務諸表付記”の“付記10.引受およびまたは事項”を参照して本明細書に組み込まれている。
1 a項目.リスク要因です
2021年12月31日までの年次報告では,我々の10−K表におけるリスク因子の第I部第1 A項に記載されているリスク要因に大きな変化はなかった。
第 項2.持分証券の未登録販売と募集資金の使用。
ない。
第 項3.高級証券違約。
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報.
ない。
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物品 6.展示品
展示品 番号をつける |
説明する | 表 | ファイル 第 | から統合される 添付ファイル 参考文献 |
提出日 | |||||
3.1 | 登録者登録証明書の改訂と再予約。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | May 17, 2019 | |||||
3.2 | 2021年9月15日に施行された改訂された会社登録証明書。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021年9月15日 | |||||
3.3 | 登録者の付例を改訂して再編成する。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021年11月8日 | |||||
10.1 | 買い手支援協定は,2022年7月13日に,会社とAJP Holding Company,LLCが署名した。 | 8-K | 001-38907 | 10.1 | July 13, 2022 | |||||
10.2† | 指定者支援協定、期日は2022年7月13日、会社とPeter Liuが署名 | 8-K | 001-38907 | 10.2 | July 13, 2022 | |||||
10.3† | Robert Tirvaとの解放協定は、2022年7月13日である。 | 8-K | 001-38907 | 10.3 | July 13, 2022 | |||||
10.4†# | クレイ·クロリウスとの手紙の合意は、2022年7月13日。 | 8-K | 001-38907 | 10.4 | July 13, 2022 | |||||
10.5 | 当社とAJP Holding Company,LLCとの間の登録権協定は,2022年7月13日である | 8-K | 001-38907 | 10.5 | July 13, 2022 | |||||
10.6† |
|
Sonim Technologies,Inc.とPeter Hao Liuの間で2022年8月18日に署名された雇用協定 |
8-K
|
001-38907
|
10.1
|
2022年8月23日
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31.1 | 2002年のサバンズ·オキシリー法第302節で可決された1934年の証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて発行された首席執行幹事証明書。 | |||||||||
31.2 | 2002年サバンズ−オキシリー法第302節で可決された1934年証券取引法第13 a−14(A)及び15 d−14(A)条に基づいて首席財務幹事が認証された。 | |||||||||
32.1* | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編1350条に規定されている最高経営責任者証明書。 | |||||||||
32.2* | 2002年の“サバンズ-オックススリー法案”906節で採択された“米国法典”第18編1350条による首席財務官の認証。 | |||||||||
101.INS | 相互接続 XBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルに表示されない)。 | |||||||||
101.衛生署署長 | 連結 XBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |||||||||
101.CAL | 連結 XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |||||||||
101.DEF | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する. | |||||||||
101.LAB | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |||||||||
101 PRE | インライン XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書. | |||||||||
104 | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRL形式) |
* | 本10-Q表四半期報告添付ファイル32.1および32.2に提供された証明は、米国証券取引委員会に提出されたものとみなされ、このような文書に含まれる一般的な登録言語にかかわらず、改訂された“1933年証券法”または改正された1934年“証券取引法”に従って提出された会社に引用的に組み込まれてはならない。 |
† | 経営陣や補償計画や計画と合意に達した。 |
# | S-K法規第601(A)(5)項の規定によれば、いくつかの添付表、展示品、および同様の添付ファイルが漏れている。この約束は、米国証券取引委員会の要求に応じて、このような漏れた材料のコピーを追加的に提供することを約束している。 |
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サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表するように促した。
Sonimテクノロジー社 | ||
日付: 2022年11月14日 | 差出人: | /s/ 劉浩 |
劉浩(ピーター) | ||
CEO (CEO ) |
日付: 2022年11月14日 | 差出人: | /s/ クライトン·クロリウス |
クライトン·クロリウス | ||
最高財務官 (最高財務会計官 ) |
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