アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.20549
表 10-Q
| 1934年証券取引法第13又は15(D)節に規定された四半期報告 |
2022年9月30日までの四半期
| 1934年証券取引法第13条又は15条に基づいて提出された移行報告 |
に対して，過渡期は_20_から_20_までである.
手数料 第001-41204ファイル
時間サイクル，Inc.
(登録者がその定款に明記されている氏名)
| (州またはbr社または組織の他の管轄権) | (I.R.S.雇用主 識別子) | |
8201 164th Ave. NE バージニア州レイドモンド |
||
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(206) 385-0488, ext. 100
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
適用されない
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化すれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
|
|
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
| ☒ | 小さな報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☒
2022年11月14日まで、登録者は35，042，578株の普通株で、1株当たり額面0.0001ドル。
時間 ループ，Inc.
カタログ
| 第 部分-財務情報 | ||
| 第 項1. | 財務諸表 | 3 |
| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 21 |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 31 |
| 第 項. | 制御とプログラム | 31 |
| 第2部-その他の資料 | 31 | |
| 第 項1. | 法律訴訟 | 31 |
| 1 a項目. | リスク要因 | 32 |
| 第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 32 |
| 第 項3. | 高級証券違約 | 32 |
| 第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 32 |
| 第 項5. | その他の情報 | 32 |
| 第 項6. | 陳列品 | 32 |
| サイン | 33 | |
| 2 |
項目1.財務諸表。
時間 Loop，Inc.
合併貸借対照表
(株式データを除いてドルで計算)
2022年9月30日まで(監査なし)および2021年12月31日まで
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産 | ||||||||
| 現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 在庫、純額 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 繰延税金資産 | ||||||||
| リース資産を使用する | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期債務 | $ | $ | ||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ||||||||
| 関係者の都合で | ||||||||
| 所得税に対処する | ||||||||
| 流動経営賃貸負債 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 長期経営賃貸負債 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金とその他の事項 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| 優先株：$額面は株式を許可して2022年9月30日と2021年12月31日まで発行·未返済 | ||||||||
| 普通株：$額面は株式を許可してそして2022年9月30日と2021年12月31日までにそれぞれ発行·発行された株 | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 利益を残す | ||||||||
| その他の総合収益を累計する | ( | ) | ||||||
| 株主権益総額 | ||||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
| 3 |
時間 Loop，Inc.
合併 経営報告書と全面収益(赤字)
(株式データを除いてドルで計算)
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
3か月まで 九月三十日 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入，純額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収入コスト | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 販売とマーケティング | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 営業収入(赤字) | ( | ) | ||||||||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| その他の費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入 | ||||||||||||||||
| その他の収入(支出)を合計して純額 | ||||||||||||||||
| 所得税前収入 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税給付 | ( | ) | ||||||||||||||
| 純収益(赤字) | ( | ) | ||||||||||||||
| その他全面収益(赤字) | ||||||||||||||||
| 外貨換算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 全面収益合計 | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
| 普通株1株当たり基本と減額収益(赤字) | $ | $ | $ | ( | ) | |||||||||||
| 加重平均発行済み普通株式数 | ||||||||||||||||
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
| 4 |
時間 Loop，Inc.
合併株主権益表
(株式データを除いてドルで計算)
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
(未監査)
2021年9月30日までの3ヶ月
| 積算 | ||||||||||||||||||||||||
| ごく普通である | ごく普通である | その他の内容 | 他にも | 合計する | ||||||||||||||||||||
| 在庫品 | 在庫品 | 支払い済み | 保留する | 全面的に | 株主の | |||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 収益.収益 | 損 | 権益 | |||||||||||||||||||
| 2021年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||
| 分布 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 貨幣換算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 純収入 | - | |||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
2022年9月30日までの3ヶ月
| 積算 | ||||||||||||||||||||||||
| ごく普通である | ごく普通である | その他の内容 | 他にも | 合計する | ||||||||||||||||||||
| 在庫品 | 在庫品 | 支払い済み | 保留する | 全面的に | 株主の | |||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 収益.収益 | 収入を損ねる | 権益 | |||||||||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||||||
| 貨幣換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||
| 純収入 | - | |||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
| 5 |
時間 Loop，Inc.
合併株主権益表
(株式データを除いてドルで計算)
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
(未監査)
2021年9月30日までの9ヶ月
| 積算 | ||||||||||||||||||||||||
| ごく普通である | ごく普通である | その他の内容 | 他にも | 合計する | ||||||||||||||||||||
| 在庫品 | 在庫品 | 支払い済み | 保留する | 全面的に | 株主の | |||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 収益.収益 | 損 | 権益 | |||||||||||||||||||
2020年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||
| 貢献 | - | |||||||||||||||||||||||
| 分布 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 貨幣換算調整 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 純収入 | - | |||||||||||||||||||||||
2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||
2022年9月30日までの9ヶ月間
| 積算 | ||||||||||||||||||||||||
| ごく普通である | ごく普通である | その他の内容 | 他にも | 合計する | ||||||||||||||||||||
| 在庫品 | 在庫品 | 支払い済み | 保留する | 全面的に | 株主の | |||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 資本 | 収益.収益 | 収入を損ねる | 権益 | |||||||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | | ||||||||||||||||
| 株式を発行する | ||||||||||||||||||||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||||||||||||||||||
| 貨幣換算調整 | - | |||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
| 6 |
時間 Loop，Inc.
統合現金フロー表
(ドル)
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー | ||||||||
| 純収益 | $ | ( | ) | $ | ||||
| 純(損失)収入と経営活動から提供される現金純額を掛け合わせる： | ||||||||
| 減価償却費用 | ||||||||
| 非現金レンタル費用 | ||||||||
| 役員や主管に配る | ||||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 | ||||||||
| 費用とその他の流動負債を計算しなければならない | ( | ) | ( | ) | ||||
| リース負債を経営する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 経営活動が提供する現金純額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 関連先の前払純額 | ( | ) | ||||||
| 出資する | ||||||||
| 株主に分配する | ( | ) | ||||||
| 株式を発行する | ||||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| 信用限度額の純変動 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
| 外貨為替レート変動の影響 | ( | ) | ||||||
| 現金と現金等価物の純変化 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 年初現金および現金等価物 | ||||||||
| 年末現金および現金等価物 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示： | ||||||||
| 利子を支払う現金 | $ | $ | ||||||
| 所得税の現金を納める | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動： | ||||||||
| 確認された資産使用権と経営リース負債 | $ | $ | ||||||
| 株主への非現金分配 | $ | $ | ||||||
監査されていない総合財務諸表の付記を参照。
| 7 |
時間 Loop，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
付記 1--ビジネスの性質と重要な会計政策の概要
Hour Loop，Inc.(“Hour Loop”または“会社”)は急速に発展する技術型消費財会社であり，機械学習とデータ分析を用いて製品を設計，開発，マーケティング，販売する.Hour Loopは主にアマゾン、ウォルマート、Hourloop.comなどのオンライン小売ルートで運営されている。同社はインターネット市場販売業者として、ホーム/ガーデン装飾、おもちゃ、キッチン用具、衣類、電子製品を含む様々な種類の製品を販売している。同社は1つの細分化市場しかありません オンライン小売(電子商取引)です。
同社は2015年1月13日にワシントン州の法律登録に基づいて設立された。2021年4月7日、会社はワシントンの会社からデラウェア州の会社に転換した。
2019年、Hour Loopは完全子会社のフライホイールコンサルティング株式会社(“フライホイール”)を設立し、Hour Loopにビジネス運営コンサルティングサービスを提供した。
再編 -2021年6月30日、会社は会社再編を完了し、その身分をS社(発行済みで1000万株普通株発行済み)からC社(発行済みで1000万株普通株発行済み)に変換し、発効日は2021年7月27日 である。再編は当社の所有権を変えることはありませんが、2人の株主(黎志堅とマギー余)はそれぞれ当社の発行済み株式の50%を保有し続けています。本文は監査されていない総合財務諸表の討論と列報 はすでに添付されていない監査されていない総合財務諸表に列挙された第1期間中に発効したと仮定した。
列報基準 -当社の未審査総合財務諸表及び付記は米国公認会計原則(“米国公認会計原則”) に基づいて作成されている。
合併原則 監査されていない合併財務諸表は、時間サイクルおよびフライホイールの勘定を含む。合併ですべての重要な会社間口座と取引が廃止された。
外貨と通貨換算−フライホイールの資産と負債は期末時の有効レートでドルに換算され，その資産と負債はドル以外の機能通貨を持ち，それによる換算収益や損失は の他の全面収益や損失に計上される。収入と支出は期間ごとの平均毎月為替レートでドルに換算されます。 同社のすべての海外業務はその機能通貨として現地通貨を使用している。貨幣収益 または本位貨幣以外の通貨での取引による損失は、合併経営報告書と他の全面収益における他の収入(費用) に計上される。
台湾の海外子会社を通じて外貨両替リスクに直面しており、この子会社は新台湾ドルでその収益を報告している。 社は連結資産負債表日の有効為替レートで外国資産と負債を換算し、年間平均レートで収入と支出を換算している。これにより発生した外貨換算調整は，付随する総合貸借対照表と総合経営報告書に他の全面収益または損失を累積する1つの単独構成要素として として記録されている。当社はこれらのソースから報告された純資産や収入中の外貨両替リスクをヘッジしません。
| 8 |
時間 Loop，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
に関する為替レートは以下のとおりである
外貨為替スケジュール
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | 九月三十日 | ||||||||||
| 2022 | 2021 | 2021 | ||||||||||
| 期間中の新台湾ドル：ドルの為替レート | ||||||||||||
| 期間平均新台湾ドル：ドルの為替レート | ||||||||||||
見積もり数-米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成する際には、経営層は、財務諸表日の資産および負債額およびまたは有資産および負債の開示、ならびに報告期間内の収入および支出の報告金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
重大見積もり数には、売掛金の回収可能性や在庫推定値に関する推定数が含まれているが、これらに限定されない。
新冠肺炎の大流行-2020年3月、世界保健機関は新型コロナウイルス株(新冠肺炎)が大流行であることを確認した。この新型肺炎の疫病は世界の経済活動のレベルを深刻に制限している。今回の新冠肺炎疫病に対応するため、多くの国、州、都市と他の地理区域のbr政府はすでに予防或いは保護措置を採用しており、例えば旅行と商業運営にbr制限を加え、個人の外出時間の制限或いは放棄を提案或いは要求している。br疫病の全体的な影響は会社のサービス、経営業績と財務業績に不利な影響を与える可能性がある。br}管理層はすでに確定しており、会社の持続的な経営能力に重大な疑いを抱かせる重大な不確定性は存在しない。あまり大きくないと予想されるにもかかわらず，新冠肺炎は若干の影響を与える可能性が予想される。
現金および現金等価物-当社は、購入した元の満期日が3ヶ月以下の高流動性金融商品を現金および現金等価物とみなす。現金と現金等価物の帳簿価値は公正価値に近い。
売掛金と不良債権準備-売掛金は歴史的コストから不良債権準備列報を減算します。管理層は定期的にその売掛金を評価し、過去の解約、入金、および現在の信用状況に基づいて、準備すべきかどうか、または任意の帳簿を解約すべきかどうかを決定します。もし会社が合意条項に基づく支払いを受けていない場合、売掛金は期限を超えたとみなされる。会社は一般的にその売掛金を支援するために保証や担保を必要としない。コレクションは主にアマゾンで行われ、収集期間は通常7日未満。会社 は顧客を継続的に評価し、不良と疑わしい売掛金を準備している。当社は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、不良債権や不良債権準備を計上する必要はないと考えています。
在庫と販売コスト-同社の在庫のほぼすべてが生産品で構成されている。在庫はコストまたは現金化可能な純価値の中で低いものに記載します。費用は主に先進的な先出しの原則に基づいて決定されます。会社のコストには，メーカーに支払う製品金額，多国籍輸送製品に関する関税，および製品をメーカーから倉庫に輸送することに関する運賃 (場合によっては)がある。在庫がサプライヤーの出荷埠頭から離れて、会社の荷受埠頭に到着するのではなく、サプライヤーからのオフショア価格が 出荷先の商品がロット在庫として記録されています。経営陣は、商品在庫に関する見積もりと判断を含むその推定と判断を評価し続けている。
| 9 |
時間 Loop，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
総合業務報告書の“収入コスト”項目は、主に報告期間内に顧客に販売される在庫である。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社の在庫引当残高はそれぞれ790，037ドルと184，720ドルだった。在庫SKU販売期間が1年を超えない在庫SKUについては、全額在庫手当を記録する。
財産及び設備−財産及び設備はコスト別に入金され、直線法を用いて資産の推定耐用年数内に減価償却又は償却される。同社は2，500ドル以下の個人財産と設備項目を支出することを決定した。
会社の財産や設備は主にコンピュータで、使用寿命は3年と予想されている。
公正価値計量·公正価値は、計量日に市場参加者間で秩序的に取引される資産または負債の元金または最も有利な市場において負債を移転するために課金または支払いされる交換価格 (退出価格)として定義される。総合貸借対照表に記載されている現金及び現金等価物、売掛金、売掛金、長期負債、関連先及びその他の流動負債に対応する帳簿は公正価値に近いため、当該等の金融商品は即時又は短期満期日である。
収入 確認-会社は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計 標準コード(“ASC”)テーマ606に基づいて、顧客との契約収入(“ASCテーマ606”)に従って収入を会計処理する。会社 は2019年1月1日からASCテーマ606を採用しています。この基準は会社の総合的な財務状況やキャッシュフローに影響を与えない。収入確認の時間は採用によって変化しなかった。
社は、ASCテーマ606“顧客との契約収入”に基づいて収入を確認し、このテーマは、以下に示すように、顧客との契約収入を確認する5ステップモデルを提供する
| ● | 顧客との契約を確定します。 | |
| ● | 契約中の履行義務を確定する。 | |
| ● | 取引価格を確定する. | |
| ● | 契約の履行義務に取引価格を割り当てる。 | |
| ● | 業績義務を履行する際、または義務を履行する際に収入を確認する。 |
同社の収入は消費財の販売から来ている。同社はオンライン小売ルートを通じてその製品を消費者に直接販売している。会社は顧客注文確認を顧客との契約と見なしている。クライアントは第三者オンラインチャネルで注文した場合に を実行することを確認する.会社のすべての販売·流通チャネルについて，収入 は製品制御権が顧客に移行したときに確認される(すなわち，会社が履行義務を果たした場合)， は通常出荷日に発生する.そのため、会社は売掛金の中で顧客の売掛金を無条件に支払い、記録する権利がある。
社は，Amazonに支払われたプラットフォーム費用を支出または収入減少として記録すべきかどうかを決定するために，依頼者とエージェントの考慮要因を評価した.プラットフォーム費用は、会社が依頼者としてすべての商品を顧客に転送する前にすべての商品を所有して制御するため、収入の減少ではなく、販売および流通費用として記録される。会社 は、同様に、他の第三者物流プロバイダ(“物流プロバイダ”)に随時アマゾンに指示することができ、会社の在庫を会社が指定した任意の場所に返却することができる。会社は顧客の任意の返品 を物流サプライヤーに直接提供する責任があり、会社はバックエンド在庫リスクを保留している。また、会社は信用リスク(すなわちクレジットカード返金)に直面しており、その製品の価格を決定し、誰が顧客(アマゾンまたは会社)に貨物を履行しているかを特定することができ、いつでも数量を制限したり、貨物の販売を停止したりすることができる。お客様は製品納入後30 日以内に返品し、予想出荷量に基づいて予想販売出荷量を計算することができます。これらの考えに基づき、 当社はこの手配の依頼人です。2022年と2021年9月30日までの販売返品率はそれぞれ販売総額の6.12%と5.60%だった。
| 10 |
時間 Loop，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
会社は価格割引も提供しています。会社は時々ある精選された製品に価格割引を提供して、これらの製品の販売を刺激します。収入とは会社が貨物を譲渡することで獲得権が期待される対価格金額のことです。この政策によると、会社は毛収入からこれらの割引の金額を減算して、営業報告書に記録されている純収入を計算する。
履行義務は、契約中に異なる貨物を顧客に譲渡することを約束することであり、ASCテーマ 606における課金単位である。義務履行時には、契約の取引価格が収入として確認される。同社の各契約には、個別貨物の譲渡を約束する独自の履行義務がある。消費財販売については、 社は、単独の履行義務ではなく、輸送と処理を履行活動と見なすことを選択している。当社の2022年，2022年および2021年9月30日までの輸送および処理コストはそれぞれ9，685，604ドルおよび6，393，341ドルであり， は販売，広告および市場普及費用に記入されている。したがって，商品制御権が顧客に移譲された場合，会社は製品販売に関する単一履行義務の収入を確認し，通常は出荷時である.会社は顧客から何らかの販売の送料と手数料を受け取り、このような費用を 純収入の一部と記す。
各契約に対して，会社は製品譲渡の承諾が唯一確定した履行義務であると考えている。取引価格を決定する際に、会社は、会社が獲得する権利があると予想される純対価格 を決定するために、価格を返金または調整する必要があるかどうかを評価する。会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの収入をある時点で確認しています
所得税-2021年までに、当社は株主の同意を得た後、改正された1986年の“国内税法”(以下、“税法”と略す)と類似した州所得税法の規定に基づいて、“S社”として課税することを選択する。S社としては、会社は一般に会社所得税を納付せず、会社の純収益又は損失は会社株主の個人納税申告書に申告する。2021年7月27日、会社の納税地位がC社に変更された。 米国会計基準第740-10-45-19条によると、納税状況によって繰延税項が変化した場合には、第740-10-25-32および740-10-40-6項の要求に従って確認またはログアウトした場合、資産を確認または解約する繰延税金負債の影響は、持続経営収入に計上されなければならない。
同社はカリフォルニア州フランチャイズ税を含む州税法も遵守している。経営陣はその税務状況を評価し、当社は、米国会計基準第740節の所得税の規定を遵守するために、財務諸表において調整または開示を必要とする可能性のある不確定な税務状況を取っていないと結論した。
販売税紹介-政府当局は会社が非免税顧客のすべての販売に販売税を徴収しています。会社は顧客から販売税を徴収し、すべての金額を政府当局に送金する。当社の会計政策は、徴収·送金された税金を収入と収入コストから除外するものです。
会社は、関連する利息と罰金を含む販売税の支払いを評価し、財務諸表にこれらの推定を計算する。WayFairの決定によると、州ごとに異なる日に販売税を強制的に徴収する。会社は国の規定に従って営業税の取消代行をしています。同社は、2022年9月30日と2021年12月31日まで、それぞれ販売税700、838ドルと620、963ドル、罰金と利息を借りていると推定している。
リスク集中 -会社の信用リスク集中を招く可能性のある金融商品は主に現金 と売掛金を含む。当社は各種信用品質の高い国内外の金融機関に現金を持っています。当社は定期的に上記のすべての機関の相対信用状況を評価しています。
| 11 |
時間 Loop，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
会社の売掛金は大量の顧客との販売契約に由来している。企業は、顧客口座が必要なときに発生する可能性のある信用損失に備えて準備金を保留する。重要顧客とは、資産負債表の日に会社の総純収入または売掛金残高総額の10%以上を占める顧客のことである。2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、会社は総純収入の10%以上を占める顧客がいない。また、2022年と2021年9月30日現在、売掛金総額の10%以上を占める顧客は会社にはいない。2022年と2021年9月30日現在、会社のすべての売掛金は会社の販売プラットフォーム代理アマゾンが保有しており、アマゾンは会社を代表して顧客から資金を受け取っている。そのため、会社の売掛金はアマゾンの売掛金で構成されており、アマゾンの会社への返済には通常15~20日を要する。
Br社の業務は1つの主要なサプライヤーに依存し、このサプライヤーは現在会社に販売プラットフォーム、物流と履行業務を提供しており、会社の純貨物のある倉庫、及び会社の最終顧客に領収書を発行し、収入を受け取ることを含む。会社の収入の約100%は、2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間、アマゾン販売プラットフォームから来ています。
販売およびマーケティング-販売、広告、およびマーケティングコストは、ASC 720-35に従って計上される。このうち、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の広告と販売促進費用はそれぞれ1，518，345ドルと1，215，121ドルであった。
一般費用と行政−一般·行政費用はASC 720−35の規定に従って計上される。
引受金およびまたはクレーム、評価、訴訟、罰金、罰金および他のbr}源によって生成されたまたは損失のある負債は、負債が発生している可能性が高く、金額が合理的に推定できる場合に記録される。発生した法的費用 や損失に関する費用は発生時に費用を計上する。
関連側 -会社は、FASB ASCテーマ850(関連側開示)に従って関連側取引を会計処理する。 一方が直接または間接的にまたは1つまたは複数の仲介によって制御され、 が会社によって制御されるか、または会社と共同で制御される場合、会社に関連するとみなされる。関連側には、当社の主要所有者、その管理層、当社及びその管理層の主所有者の直系親族メンバー、及び当社が取引可能な他の者も含まれる(一方が他方の管理又は経営政策に重大な影響を与えることができれば、取引先の一方がそれ自体の独立した利益を十分に追求することを阻止される可能性がある)。取引先の管理や経営政策に大きな影響を与えることができる一方、または取引先の1つに所有権を有し、他方に大きな影響を与えることができれば、取引先の1つまたは複数がそれぞれの利益を完全に追求する一方であり、関連側であることを阻止することができる。
| 12 |
時間 Loop，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
付記 2--最近の会計声明
財務会計基準委員会は、ASCにおける権威ある文献を改訂するために、会計基準更新(各会計基準更新“ASU”)を発表する。これまでに，ASCのオリジナルテキストを修正したASUはいくつかある.以下の検討事項を除いて、当社は、ASUSがこれまでに出してきた(I)補足案内、(Ii)技術修正、(Iii)当社または(Iv)当社に大きな影響を与えないことが予想される事項に適用されないと信じています。
2019年12月、FASBは、所得税会計を簡略化し、その簡略化計画の一部として、所得税会計のコストと複雑性を低減するASU 2019−12を発表した。本基準は、期間内の税収分配方法、中期所得税を計算する方法、および外部ベース差を確認する繰延税金負債に関するいくつかの例外を除去した。それはまた、米国公認会計原則の一致した適用の簡略化と促進を助けるために、ガイドラインの他の側面を改訂した。これらのASUにおける改訂は，当社の会計年度と，2022年10月1日からの当該等の会計年度内の移行期間に適用される。当社は早期に本指針を採択しない見通しであり、当社の総合財務諸表への当社の指針の採択への影響を評価しています。
FASBは2016年6月、ASU 2016-13、金融商品-信用損失(ASC 326)、金融商品信用損失計測 を発表した。改訂は、現在の予想信用損失(“CECL”)に基づいて、すでに発生した損失ではなく、いくつかのタイプの金融商品の信用損失を推定し、ローン、満期証券 およびある表外金融商品を含むいくつかのタイプの金融商品の信用損失を推定するために導入した。CECLは、契約期間内の前払い推定値を含む、履歴情報、現在の情報、合理的なbr、およびサポート可能な予測を考慮すべきである。エンティティは判断を用いてその状況に適した関連情報と推定方法を決定しなければならない.CECLを見積もる際には，類似したリスク特徴を持つ金融商品を組み合わせることができる。償却コストで計量した購入した金融資産の信用損失準備は発生以来の金額がわずかなbrを超え、そして償却コストベースで計量し、その確定方式は余剰コストベースで計量した他の金融資産と類似している；しかし、予想信用損失の初期推定は信用損失準備によって確認し、買収時の購入価格と相殺する。信用損失準備の後続変化 のみがこれらの資産の信用損失費用として記録される。ASUはまた、現在の債務証券の売却可能な証券減価モデル を改訂し、即ち売却可能な債務証券と関連する信用損失は信用損失準備 によって記録すべきである。改正案は改正された遡及法で実施される, これにより，指導意見が発効した最初の報告期間開始時の留保収益の累積影響調整が行われた。2019年10月18日、FASB は、より小さい報告会社および非公共企業エンティティに適用される有効日を2023年1月に延期することを承認しました。会社 はこの基準の実施を2023年1月に延期することを選択した。当社は現在改訂条項を評価していますが、ASU 2016-13を採用することは当社の総合財務諸表に大きな影響を与えないと予想されています。
| 13 |
時間 Loop，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
付記 3--現金と現金等価物
現金 と現金等価物は、2022年9月30日と2021年12月31日までである
現金および現金等価物一覧
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 小切手口座 | $ | $ | ||||||
| 預金口座と現金 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
別注 4-在庫
在庫 は、2022年9月30日と2021年12月31日まで、以下の内容からなる
在庫計画表
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 在庫品 | $ | $ | ||||||
| 途在庫 | ||||||||
| 手当 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
2022年9月30日と2021年12月31日の財政期間中、会社が記録した在庫は以下のように準備されている
在庫備付表
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 在庫品が到着する | ||||||||
| 期初残高 | $ | $ | ||||||
| 規定 | ||||||||
| 核販売 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期末残高 | $ | $ | ||||||
| 14 |
時間 Loop，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
付記 5--財産と設備
2022年9月30日と2021年12月31日まで、財産と設備は以下の通り
財産と設備別表
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 総財産と設備 | $ | $ | ||||||
| 減価償却累計と償却 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備の合計 | $ | $ | ||||||
会社は2022年9月30日までの9ヶ月と2021年12月31日までの年度で268，342ドルを購入したそれぞれ，財産と設備に用いられる.
付記 6--前払い料金とその他の流動資産
前払い費用およびその他の流動資産は、2022年9月30日と2021年12月31日まで
前払い料金とその他の流動資産明細書
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 仕入先に前払いする | $ | $ | ||||||
| 所得税を前払いする | ||||||||
| 前払い費用-IPOコスト | ||||||||
| 前払い費用-その他 | ||||||||
| レンタルは保証金を返してもらえます | ||||||||
| その他流動資産 | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
付記 7--計算すべき費用とその他の流動負債
2022年9月30日と2021年12月31日まで、計算すべき費用およびその他の流動負債は、
計算すべき費用とその他の流動負債表
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 販売税を納めるべきだ | $ | $ | ||||||
| 賃金総額を計算すべきである | ||||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| その他の支払い | ||||||||
| 合計する | $ | $ | ||||||
当社は、関連する利息と罰金を含む販売税の支払いを評価し、財務諸表にこれらの見積もりを計算します。171ドル716ドル1ドル
| 15 |
時間 Loop，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
付記 8--短期債務
貸方第 行
2019年6月19日、当社はアメリカ銀行と785，000ドルのクレジット限度額協定を締結しました。信用限度額は2024年6月18日に満期になり、年利率は8.11%となる。
2022年9月30日と2021年12月31日まで、米国銀行の信用限度額での未返済残高はそれぞれ-0ドルと-0ドルである。また、会社は2022年9月30日までに利息支出27，996ドルを計上し、2024年6月18日に満期になる。計上すべき利息 費用は貸借対照表の課税費用に計上されている。
2022年8月18日、フライホイールは台新国際銀行と6，940，063ドルの信用限度額協定に署名した。信用限度額は2023年8月30日に満期になる。
2022年9月30日現在、台新国際銀行与信限度額での未返済残高は630，915ドル、利息は年利2.6%となっている。また，2022年9月30日現在，フライホイールは累計利息1，370ドルを支出しており，まだ支払われていない。 利息費用は貸借対照表の課税費用に計上されている。
付記 9-関連先残高と取引
会社は時々株主から融資や立て替えを受け、その運営に資金を提供する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社はそれぞれ関連先4，316，211ドルと5，214，794ドルを不足しています。
2020年12月30日、当社は株主と1，041，353ドルの融資契約を締結し、2021年9月16日に修正し、有利子(2%) ローンに変換し、返済日は2021年12月31日とした。2022年1月18日、会社は全額ローンを返済する。
規則第1362節の規定によると、2021年7月27日現在の留保収益はS社の株主に割り当てられており、株主と当社は合意しており、この金を当社に貸しています。そのため、2021年7月27日、当社と株主は、株主が当社に提供する4，170，418ドルの融資条項に同意し、この融資は副次的な地位にある。年利率は2%、返済日は2022年12月31日。当社は2022年9月30日に累計利息145，793ドルを発行しました
付記 10-借約
2019年1月1日現在、会社はASCテーマ842レンタルを通過し、会社が財務諸表に記載されている最初の比較期間ではなく、会社に日付を採用することを許可している。そのため、当社は2019年1月1日に存在するがトレーサビリティのない賃貸契約を確認し、計量した。また，当社は移行指針で許可されているオプションの 実際の方便を選択し，当社が既存のリースを採用する際に履歴会計処理 を継続することを許可した。ASCトピック842の期首利益剰余金には何の影響もない。同社は2022年9月30日現在、3つの経営賃貸契約を持っている。フライホイール中のリース資産は使用権資産として示されている。
| 16 |
時間 Loop，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
表は、前5年の毎年の未割引現金流量の固定部分と残り年の総現金流量と、2022年9月30日現在の財務諸表に記録されている経営リース負債とを照合した
レンタル料明細書
| フライホイール | フライホイール | フライホイール | ||||||||||
| 2022年1月から | 2022年6月 | 2022年8月 | ||||||||||
| 初期レンタル期間 | 2023年12月 | 2024年5月まで | 2024年7月まで | |||||||||
| 使用権資産の初期確認 | $ | $ | $ | |||||||||
| 加重平均残余レンタル期間は | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | ||||||||||||
| 加重平均割引率は | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | % | % | % | |||||||||
2022年9月30日と2021年12月31日までの現在の賃貸負債はそれぞれ372，579ドルと-ドルである。2022年9月30日現在、2021年12月31日現在の長期賃貸負債はそれぞれ151，314ドル、-ドルである。2022年9月30日と2021年12月31日までの使用権資産残高はそれぞれ518，575ドルと30，111ドルである。
フライホイール は2022年に台湾で3つの新しいオフィスビル賃貸契約を締結した。レンタル期間はそれぞれ2022年1月1日から2023年12月31日まで、2022年6月1日から2024年5月31日まで、2022年8月1日から2024年7月31日までで、契約総金額はそれぞれ534，910ドル、114，016ドル、157，973ドル。
賃貸貸借対照表を経営する
| 年末までの年度 | ||||
| 九月三十日 | 金額 | |||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026年とその後 | ||||
| 最低賃貸支払総額 | ||||
| 減算：割引の影響 | ( | ) | ||
| 将来の最低レンタル支払いの現在価値 | ||||
| 差し引く：当期経営賃貸負債 | ( | ) | ||
| 長期経営賃貸負債総額 | $ | |||
付記 11--所得税
所得税引当(福祉)の構成要素は以下のとおりである
有効所得税率調節表
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 連邦税率 | % | % | ||||||
| 混合州税税率 | % | % | ||||||
| 実際の税率 | % | % | ||||||
| 17 |
時間 Loop，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
2022年9月30日に大部分の繰延税金資産と繰延税金負債の一時的な差が生じる税務影響：
所得税引当構成部分別表(福祉)
| 現在のところ | 延期する | 合計する | ||||||||||
| 所得税 | 所得税 | 所得税 | ||||||||||
| 税金振り替え表 | 費用.費用 | 効果がある | 効果がある | |||||||||
| 連邦制 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 状態.状態 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 税金(収益)合計 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
同社は米国連邦管轄区とワシントン州司法管轄区に所得税申告書を提出した。経営陣の評価によると、当社の2022年9月30日の重大な不確定税務状況は準備する必要はない。
繰延税金資産と負債付表
| 税金を繰延する | 税金を繰延する | |||||||
| 資産 | 資産 | |||||||
| 繰延税金資産まとめ | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| 連邦制 | ||||||||
| 状態.状態 | ||||||||
| 合計する | ||||||||
| 税金を繰延する | 税金を繰延する | |||||||
| 資産 | 資産 | |||||||
| 繰延税金資産まとめ | 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | ||||||
| リース資産を使用する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫が到着する | ||||||||
| 純損失 | ||||||||
| 合計する | ||||||||
付記 12--収入
2022年9月30日と2021年9月30日までの収入 には以下が含まれています
収入表
次の3か月まで 九月三十日 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 販売返品 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 割引 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 18 |
時間 Loop，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
付記 13−一般と行政費用
2022年9月30日と2021年9月30日までの一般料金と行政費には、
一般状況表 と管理費用
次の3か月まで 九月三十日 | 以下の期日までの9か月 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 給与明細書 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 弁護士費と弁護士費 | ||||||||||||||||
| 保険料 | ||||||||||||||||
| 倉庫·レンタル料 | ||||||||||||||||
| 販売税 | ||||||||||||||||
| 対外サービス | ||||||||||||||||
| フランチャイズ税 | ||||||||||||||||
| 年金.年金 | ||||||||||||||||
| 事務費 | ||||||||||||||||
| ソフトウェア予約費用 | ||||||||||||||||
| 人力募集広告費 | ||||||||||||||||
| 飲食と娯楽費用 | ||||||||||||||||
| 他の一般的かつ行政的費用 | ||||||||||||||||
| 合計する | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
付記 14-株主権益
優先株
2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は10，000，000株の優先株を持っており、1株当たり額面は0.0001ドルです。 2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社には発行された優先株は何もありません。優先株の保有者は取締役会の発表時に配当金を得る権利がある。
普通株 株
2022年9月30日と2021年12月31日までに、会社は3億株の普通株を持ち、1株当たり額面は0.0001ドル。 2022年9月30日と2021年12月31日まで、発行された普通株はそれぞれ35，047，828株と33，300，000株である。
在庫 分割
2021年9月27日、当社は株式分割を完了し、1株当たり発行済み株を細分化して4.44株普通株 に変換した。株式分割により流通株総数は44，400，000株に達した。
2021年12月3日まで、会社は4.4億株の普通株を持ち、1株当たり額面は0.0001ドル。
| 19 |
時間 Loop，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日と2021年9月30日までの期間
(未監査)
2021年12月3日、当社は逆株式分割を行い、これにより、既存普通株1株当たり0.75株式自社普通株に分割された。この逆株式分割により、発行された普通株数は44，400，000株から33，300，000株に減少した。総合財務諸表及び関連付記内のすべての1株当たり金額及び株式数はすでに遡及調整を行い、株式の逆分割を反映している。
株補償発行
当社は2022年1月3日に、当社行政総裁の黎山および上級副総裁にそれぞれ1，772株の自社普通株を発行し、1株当たり公平市価は4.00ドルであり、彼らが当社と締結した幹部採用協定条項に基づいて当社にサービスを提供する補償とした。
2022年1月3日、当社はダグラス支社Michael LennerとAlan Gaoにそれぞれ1，750株、1，750株、709株の会社普通株を発行し、公平時価は1株4ドルであり、彼らと当社のbr取締役合意条項に基づいて当社が提供する取締役サービスの補償とした。
2022年5月19日、当社は黎明、マギー余、ダグラス支社レンナー、高志強にそれぞれ916株の会社普通株を発行し、公平時価は1株当たり3.2745ドルであり、それぞれ会社と締結した役員採用契約または取締役協議に基づいて当社に提供する役員または取締役サービスの補償とした。
当社は2022年6月30日、彼らが当社と締結した“役員採用契約”または“役員”条項に基づき、頼さん、マギー、さん、Michael Lennerさん、ダグラスさんに1，049株の普通株式を発行し、1株当たり公平市価は2.8605ドルで、彼らが自社の役員や役員としてサービスを提供している補償を提供している。
当社は2022年9月30日、彼らが当社と締結した“役員採用契約”または“役員”条項に基づき、頼さん、マギー余さん、Michael Lennerさん、ダグラスさん、高志堅さんに1，050株の普通株式を発行し、1株当たり公平な市価は2.8565ドルで、当社の役員やサービスの補償として提供する。
IPO 収益
2022年1月11日、私たちは1，725，000株の普通株の初公開を完成し、その中には引受業者の超過配給選択権を全面的に行使することを含み、公開発行価格は1株4.00ドルであり、引受割引、手数料、その他の発行費用を差し引く前に、総収益は6，900，000ドルであった。私たちの普通株は2022年1月7日にナスダック資本市場で取引を開始し、取引コードはHourである。EF Hutton，Benchmark Investments，LLC(“EF Hutton”)部門， が今回発行された唯一の簿記管理人を担当している。743，640ドルの費用を差し引くと、今回発行された純収益は6，156，360ドルである。 同時に、IPOによる他のコストは合計576，168ドルであり、その主な性質は専門費用である。そのため、普通株は173ドル増加し、追加の実収資本は5，580，020ドル増加した。
付記 15--支払引受及び又は事項
当社は2022年、2022年および2021年9月30日まで、重大または重大な約束はありません。
通常の業務過程で、会社は時々様々な訴訟や他のクレームの影響を受ける。当社は経営陣が可能であると考えている法的行動に関する責任を決定します。会社は2022年9月30日と2021年9月30日まで未解決の法的訴訟を起こしていない。財務諸表にはこのような事項については何の金額も計上されていない。
付記 16-後続イベント
社は2022年11月14日までの後続事件を評価し，財務諸表発行日は である.上述したことに加えて、付随する審査されていない財務諸表または関連して開示されていない他の事項は発見されていない。
| 20 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
1995年の“個人証券訴訟改革法”と改正された1933年“証券法”第27 A条(“証券法”)、 と改正された1934年の“証券取引法”第21 E条(“取引法”)はHour Loop，Inc.(“当社”)またはHour Loop，Inc.(“当社”)を代表する前向きな陳述が安全港を提供した。会社およびその代表は、本報告および他の米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出された文書、ならびに株主または潜在的株主に提出された報告および陳述に含まれる陳述を含む前向きな書面または口頭声明を時々行うことができる。場合によっては、前向き記述は、“信じる”、“予想”、“予想”、“計画”、“潜在”、“継続”または同様の表現によって識別することができる。このような展望性 陳述はリスクと不確定要素を含み、いくつかの重要な要素は実際の結果がこのような前向き陳述中の明示或いは暗示の結果と大きく異なる可能性がある。これらの要因，リスク，不確定要因は，会社が2021年12月31日までの財政年度Form 10−K年度報告の第I部第1 A項“リスク要因”で見つけることができ，本Form 10−Q四半期報告の第II部第1 A項“リスク要因”に含まれる同様の は随時更新される可能性がある。
展望性陳述に反映される予想は合理的な仮定に基づいていると信じているが、会社の将来の財務業績に重大な影響を与える可能性のあるすべての要素を予見または確定することは不可能である。本報告における展望的陳述は、経営陣が陳述した際の仮説と分析に基づいて、彼らの歴史的条件、未来の発展を期待し、その他の当時の状況で適切と考えられる要素の経験と認知に基づいて行われた。
連邦証券法に別の要求があることに加えて、私たちは、本10-Q表四半期報告書に含まれる任意の前向き宣言の更新または修正を開示する義務または承諾を負わず、本報告に組み込まれた情報を参照することによって、これに対する私たちの予想される任意の変化、または任意のイベント、条件、または状況の任意の変化を反映する。
会社概要
私たちの 業務
私たちはアメリカ市場で電子商取引小売に従事しているオンライン小売業者です。2013年以降、第三者販売者としてwww.amazon.com で運営してきました。2013年以来、私たちは私たちのサイトwww.hourloop.comで商品を販売しています。2020年には、www.walmart.com に業務を拡張します。これまで，我々は第三者販売業者としてwww.amazon.comでほとんどの収入を得ており，我々のサイトwww.hourloop.comでは第三者販売業者として，www.walmart.comでは第三者販売業者としてわずかなbr収入しか得ていない.我々は100，000個を超える在庫単位(“SKU”)を管理している.製品カテゴリには、ホーム/ガーデン装飾、おもちゃ、キッチン用品、衣類、電子製品が含まれています。私たちの主な戦略は私たちの大多数のサプライヤーの製品選択を顧客にもたらすことです。私たちは先進的なソフトウェアを持っていて、製品の差を決定することができて、例年の最後の四半期(休日br)の在庫全体を含むこのような製品を年間在庫することができます。今後数年間、私たちは業務マネージャー、サプライヤー、SKUの数を増やすことで、私たちの業務を迅速に拡張する予定です。
業務 モデル
アマゾンには三つの主要なビジネスモデルがあります：卸売、自社ブランド、小売セット。私たちのビジネスモデルは卸で、転売とも呼ばれ、卸売価格でブランドやメーカーから直接製品を大量に購入し、アマゾンで製品を販売することで利益を稼ぐことを指します。私たちはアマゾンで商品を販売し、販売はアマゾンが完成した。私たちは私たちがそのプラットフォームで販売することを許可するためにアマゾンに料金を支払います。ウォルマートとの関係も似ています私たちはウォルマート費用を支払います。なぜなら私たちは彼らのプラットフォームで私たちの商品を販売することを許可するからです。以上のように，これまで我々は第三者売手としてwww.walmart.comでわずかな収入しか生じていなかった.
| 21 |
卸モデルで販売されているbrの優位性は以下のとおりである
| ● | 購買 卸注文の単位数量は自社ブランド製品より低い。 | |
| ● | 小売セットで製品を調達するよりも、卸販売はそれほど時間をかけず、拡張しやすい。 | |
| ● | より広範なアマゾン事業を提供することができるので、より多くのブランドが私たちと協力したいと思います。 |
卸モデルで販売されている 挑戦は以下のとおりである
| ● | Amazon上でBuy Boxが発売されると競争が激しい . | |
| ● | を開発してブランドメーカーとの関係を維持する。 |
の形成と管理
私たち は最初に2015年1月13日にワシントン州の法律に基づいて登録されました。しかし、私たちは2021年4月7日にワシントン社からデラウェア社に転換した。同社は2013年に黎智英とマギーによって設立された。彼らの先見性、リーダーシップ、ソフトウェア開発スキルによって、会社は急速に発展した。2013年から2021年にかけて、売上高は0ドルから6270万ドルに増加した。
競争優位
アマゾンの970万人の家で、私たちは私たちが二つの主要な競争優位性を持っていると思う。まず、私たちは強力な運営と販売チームを持っており、上場、出荷、広告、入金、販売の面で経験が豊富です。プロセスを通じて質の高い結果と改善プロセスを提供することで、私たちのチームは競争力を持っている。二番目に、私たちは私たちの独自のソフトウェアシステムが私たちを競争相手よりも優位にすると信じている。システムは私たちの業務モデルに基づいて高度にカスタマイズされています；それは毎日大量のデータを収集して処理して、私たちの運営と販売を最適化します。先進的なソフトウェアを通じて、私たちは製品の不足を識別し、長年在庫を維持することができます。
私たちの広告戦略によると、私たちの経験によると、私たちはもっと需要があると予想される製品のために広告をします。これは私たちが肯定的な価値を生む方法で私たちの広告予算を割り当てることができるようにする。私たちはアマゾンで私たちの製品の広告をしている。私たちは私たちの広告費用を慎重に分配する。これは私たちの広告支出に最大の見返りを提供する広告プロジェクトによって達成される。私たちの競争相手が宣伝している製品を監視しています。運営面では、履歴データから学んだ経験に基づいて、私たちの流れを改善していきます。業務運営を効率的に管理することと、私たちの広告予算を高価値プロジェクトに割り当てることとを組み合わせて、利益成長を実現することができます。広告が激しい場合、私たちは支出を適切に分配するつもりだ。私たちの大きな競争相手との戦略は、彼らの定価を監視することであり、彼らの定価が低い時や損失状態にある時に彼らと競争するのではない。様々な理由で、競争相手は在庫を清算したり、短期収入の増加を実現したいと思っているが、これらに限定されない低価格または損失で販売されている。このような時間の間、私たちは彼らの価格と一致することを避ける。この戦略は私たちが の利益を維持できるようにする。
私たちの財務状況
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの収入はそれぞれ17，556，053ドルと10，425，111ドルで、純収入はそれぞれ150，205ドルと296，106ドルです。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間に、それぞれ44，710，554ドルと31，391，254ドルの収入が発生し、報告された純(損失)収入はそれぞれ808，090ドルと2，268，509ドルであり、経営活動を通じて提供された現金はそれぞれ8，369，471ドルと1，574，464ドルであった。
| 22 |
運営結果
次の表に2022年9月30日と2021年9月30日までの3カ月と9カ月の未監査損益表の比較を示す。
3か月まで 九月三十日 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 運営報告書データ | ||||||||||||||||
| 総収入 | $ | 17,556,053 | $ | 10,425,111 | $ | 44,710,554 | $ | 31,391,254 | ||||||||
| 商品販売総コスト | (7,999,769 | ) | (4,915,116 | ) | (20,340,948 | ) | (13,855,109 | ) | ||||||||
| 毛利 | 9,556,284 | 5,509,995 | 24,369,606 | 17,536,145 | ||||||||||||
| 総運営費 | 9,519,572 | 5,324,767 | 25,477,905 | 15,418,066 | ||||||||||||
| 営業収入(赤字) | 36,712 | 185,228 | (1,108,299 | ) | 2,118,079 | |||||||||||
| その他営業外収入合計 | 126,456 | 86,108 | 33,630 | 125,660 | ||||||||||||
| 所得税を支給する | (12,963 | ) | 24,770 | 266,579 | 24,770 | |||||||||||
| 純収益(赤字) | 150,205 | 296,106 | (808,090 | ) | 2,268,509 | |||||||||||
| その他全面収益(赤字) | 12,441 | (6,750 | ) | 8,399 | (6,301 | ) | ||||||||||
| 全面収益合計 | $ | 162,646 | $ | 289,356 | $ | (799,691 | ) | $ | 2,262,208 | |||||||
収入.収入
我々は2022年9月30日までの3カ月間で17，556，053ドルの収入を創出したが，2021年同期の収入は10，425，111ドル であった。これは収入が7130，792ドル増加したこと、すなわち68.4%増加したことを意味する。我々はこの成長を我々の運営モデルの持続的な成長と成熟 に起因させ，これは良好な電子商取引環境のおかげである.2022年9月30日までの3カ月間の総注文は約745，807件だったが、2021年9月30日までの3カ月間の注文総数は461，221件で61.7%増加した。
販売商品のコスト
2022年9月30日までの3カ月の販売コストは7，999，769ドルであるのに対し，2021年9月30日までの3カ月の販売コストは4，915，116ドルである。販売コストには，商品を販売するコストと輸送コスト，貨物破損による推定損失がある.販売商品コストが増加した原因は、今期の注文数が増加したため、販売された商品数が増加したためである。
運営費用
2022年9月30日までの3カ月間の運営費は合計9，519，572ドルで、2021年9月30日までの3カ月間の5，324，767ドルの運営費より4，194，805ドル増加した。この変化は，アマゾンに支払うプラットフォーム費用の増加，従業員数の著しい増加，法律や専門費用の増加によるものである。アマゾンの手数料は収入に比例する。2022年9月30日までの3ヶ月間の収入は2021年同期より増加し、プラットフォーム費用の増加を推進した。
その他 収入
2022年9月30日までの3ヶ月の他の収入は126，456ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月の他の収入は86，108ドルです。br}が増加した主な原因は、関連先の課税利息に対応することです。
| 23 |
合計 総合収入
2022年9月30日までの3カ月の全面収入総額は162，646ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月の総合収入は289，356ドルだった。総合収益総額が低下した原因は，2021年9月30日までの3カ月と比較して，2022年9月30日までの3カ月間の運営費が増加したためである。
2022年9月30日までの9カ月と2021年9月30日までの9カ月間の比較
収入.収入
我々は2022年9月30日までの9カ月間で44，710，554ドルの収入を創出したが，2021年同期の収入は31，391，254ドル であった。これは収入が13，319，300ドル増加したこと、すなわち42.43%増加したことを意味する。我々はこの成長を我々の運営モデルの持続的な成長と成熟 に起因させ，これは良好な電子商取引環境のおかげである.2022年9月30日までの9カ月間の総注文は約1，817，193件だったが、2021年9月30日までの9カ月間の注文総数は1，287，120件で41.18%増加した。
販売商品のコスト
2022年9月30日までの9カ月間に販売された商品総コストは20，340，948ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間の販売コストは13，855，109ドルであった。販売コストには，商品を販売するコストと輸送コスト，貨物破損による推定損失がある.販売商品コストが増加した原因は、今期の注文数が増加したため、販売された商品数が増加したためである。
運営費用
2022年9月30日までの9カ月間の運営費は合計25，477，905ドルで，2021年9月30日までの9カ月間の15，418，066ドルより10，059，839ドル増加した。この変化は，アマゾンに支払うプラットフォーム費用の増加，従業員数の著しい増加，法律や専門費用の増加によるものである。アマゾンの手数料は収入に比例する。2021年同期と比較して、2022年9月30日までの9ヶ月間の月収増加 はプラットフォーム費用の増加を推進した。
その他 収入
2022年9月30日までの9ヶ月間の他の収入は33，630ドルですが、2021年9月30日までの9ヶ月の他の収入は125，660ドルです。 が増加した主な原因は、関連先の課税利息に対応することです。
総合(赤字)収入を合計する
2022年9月30日までの9カ月間の総合(赤字)収入総額は799，691ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月の総合(赤字)収入は2，262，208ドルだった。総合収益総額が低下した原因は，2021年9月30日までの9カ月と比較して，2022年9月30日までの9カ月間の運営費が増加したためである。
新冠肺炎の運営結果への影響
2020年3月、世界保健機関は新型コロナウイルス株(新冠肺炎)が大流行であることを確認した。この新冠肺炎の疫病は全世界の経済活動レベルを深刻に制限した。今回の新冠肺炎疫病に対応するために、多くの国、州、都市とその他の地理区域の政府はすでに予防或いは保護措置を取っており、例えば旅行とビジネス活動に制限を加え、個人に外出時間を制限或いは放棄することを提案或いは要求している。同社のサービス、経営業績、財務業績は疫病全体の影響を受ける可能性がある。あまり大きくないと予想されるにもかかわらず，新冠肺炎は若干の影響を与える可能性が予想される。
| 24 |
流動性 と資本資源
流動性 は、企業がその現金需要を満たすのに十分な数の現金を生成する能力である。2022年と2021年9月30日まで、私たちの現金はそれぞれ1，704，106ドルと4，453，473ドルです。
私たちの現金は主に在庫、アマゾンへの製品販売と輸送に関するお金の支払い、提供されたサービス、マーケティングと広告費用の支払い、そして私たち従業員に支払われる給料に使われています。私たちはオンラインで販売されている製品販売から資金を得ています。以下の傾向は短期的かつ長期的に流動性を変化させる可能性があります
| ● | 運営資金の需要を増加させ、現在の業務の急速な増加に資金を提供する | |
| ● | 私たちの売上が増加するにつれて、アマゾンや他のパートナーに支払う費用が増加した | |
| ● | 上場企業としてのコストは | |
| ● | 新しい顧客を誘致するために支払われるマーケティングと広告費； | |
| ● | 追加インフラの開発に必要な資本 |
Br設立以来、継続業務の収益性、債務、会社初の公募株から流動資金を獲得し、私たちの運営に資金を提供してきました。
次の表は，2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月のキャッシュフローをまとめたものである。
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 現金フロー表 | ||||||||
| 経営活動が提供する現金純額 | $ | (14,525,831 | ) | $ | 1,574,464 | |||
| 投資活動のための現金純額 | $ | (268,342 | ) | $ | - | |||
| 融資活動提供の現金純額 | $ | 5,888,692 | $ | (2,088,921 | ) | |||
| 外貨為替レート変動の影響 | $ | 17,015 | $ | (134 | ) | |||
| 現金の純減少 | $ | (8,888,466 | ) | $ | (514,591 | ) | ||
| 現金--期初 | $ | 10,592,572 | $ | 4,968,064 | ||||
| 現金--期末 | $ | 1,704,106 | $ | 4,453,473 | ||||
経営活動が提供する現金純額
2022年9月30日までの9カ月間，運営活動に使用された現金は14，525，831ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間，運営活動が提供した現金は1，574，465ドルであった。これは，2022年9月30日までの9カ月間の純(損失)収入が(808，090)ドル であったのに対し，2021年同期は2，268，509ドルであったためである。
2022年9月30日までの9カ月の収入は44，710，554ドルに増加したが、2021年9月30日までの9カ月の収入は31，391，254ドルであったが、収入の増加は、対応する販売コストの6，485，839ドルの増加と運営費用の10，059，839ドルの増加によって相殺された。
在庫調達にも大量投資を行ったため、在庫は2021年12月31日現在の7，041，864ドルから2022年9月30日現在の21，358，386ドル に増加した。
| 25 |
純額 投資活動用の現金
2022年9月30日までの9カ月間では、268，342ドルの現金が投資活動に使用されたが、2021年9月30日までの9カ月間、投資活動用の現金は0ドルだった。
純融資活動が提供する現金
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金は5，888，692ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間、融資活動で使用された現金は2，088，921ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金は、主に会社初公募株の収益6，156，360ドルから来ている。
表外融資手配
私たち は表外手配の債務、資産、または負債とみなされていない。我々は、未合併エンティティまたは金融パートナーシップ(一般に可変利益エンティティと呼ばれる)と関係を構築する取引 には関与していないが、これらのエンティティまたは金融パートナーシップは、表外手配を促進するために構築されている。我々はいかなる表外融資手配を締結したり、いかなる特殊な目的実体を設立したり、任意の他の実体の債務を保証したり、またはbrの任意の非金融資産を購入したりしていない。
契約義務
以下に述べるbrを除いて、当社には長期資本賃貸義務、経営賃貸義務、長期負債は何もありません。
アメリカ銀行ローン
2019年6月19日、当社は米国銀行(“貸手”) に785，000ドルの元票(“米国銀行手形”)を発行し、785，000ドルの融資を申請した。米国銀行が発行した手形は2024年6月18日に満期となり、年利率は8.11%となる。毎月の支払いは15，963ドルで、その中に11，398ドルの元金と4，565ドルの利息が含まれています。2022年9月30日現在、米国銀行手形の未償還元金総額は0ドルである。2022年9月30日現在、未返済の繰延利息残高は27，996ドル。
台新国際銀行です。
2022年8月18日、フライホイールは台新国際銀行と6，940，063ドルの信用限度額協定に署名した。信用限度額は2023年8月30日に満期になる。2022年9月30日現在、台新国際銀行の信用限度額での未返済残高は630，915ドル、年利率は2.6%である。また，フライホイールは2022年9月30日までに累計1，370ドルの利息を支出している。
購買力平価ローン
当社は2020年4月7日にJP Morgan Chase Bank，N.A.(“貸手”)に27，012ドルの本票を発行し，金額はPaycheck Protection Program(“PPP”)である。PPPは2020年3月27日に公布された“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(“CARE法案”)の一部として、条件を満たす企業に融資を提供し、金額は最高で条件を満たす企業の毎月平均賃金支出の2.5倍となる。債券は2022年4月7日に満期となり、年利は0.98%で、2020年10月5日から月ごとに支払い、購買力平価ローンに規定されている初期延期期限 に従う。手形は期限が切れる前のいつでも前払いできます。事前返済の罰を受けません。2020年6月5日に署名されたPaycheck Protection 計画柔軟性法案(“柔軟性法案”)は、延期期間および返済条項を含むPPPのいくつかの条項を改正しました。“柔軟性法案”は、購買力平価融資元金、利息、費用、費用の延期支払い期限を米国小企業管理局が借り手の許し申請を最終決定した日まで延長し、借り手が許しを申請していない場合は、保証期限最終日後10ヶ月に延期する(早い者を基準とする)。この延期 はPPPの条項に適用され，PPPを修正する必要はない.したがって、当社は2020年以内に手形について何の支払いもありません。
| 26 |
“br}PPPローンの条項によると、PPPローン収益 が”CARE法案“とアメリカ小企業管理局がPPPローンの適用実施ガイドラインに記載されている合格費用に基づいている限り、最高元金と課税利息を免除することができます。2021年5月6日、手形の全元金と応算利息が免除される。
S社をC社に転換する
2021年6月30日、会社は会社再編を完了し、S社の身分をC社に変換し、発効日は2021年7月27日となった。利益剰余金4，170，418ドルは，当社が2021年7月27日にS社株主 (Mr.LaiとMr.Yu各2，085，209ドル)に分配した。
付属ローン
会社は時々株主から融資や立て替えを受け、その運営に資金を提供する。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社はそれぞれ関連先4，316，211ドルと5，214，794ドルを不足しています。株主は帳簿を支払わずに必要に応じて支払うべきであるが、当社は株主と1年以上の融資について融資契約を締結している。
2020年12月30日とその後2021年9月16日に改訂され、当社はMr.Lai及びMs.Yuと1，041，353ドルの融資合意を締結し、トレーサビリティのある有利(2%)ローンに変換し、返済日は2021年12月31日とした。2022年1月18日、会社は全額ローンを返済します。Mr.LaiとMs.Yuは合計当社の95%を超える流通株を保有している。Mr.Laiは会社の取締役会長、最高経営責任者兼臨時財務官。Ms.Yuは当社の上級副社長 で、当社の取締役会メンバーです。
2021年7月27日、当社はMr.Lai及びMs.Yuと融資契約を締結し、元金は4，170，418ドルであった。このローンは二次ローンです。年利率は2%、返済日は2022年12月31日です。2022年9月30日現在、会社の累計利息は145，793ドル。
賃貸借証書
2022年、フライホイールは台湾で3つの新しいオフィスビル賃貸契約を締結した。レンタル期間はそれぞれ2022年1月1日から2023年12月31日まで、2022年6月1日から2024年5月31日まで、2022年8月1日から2024年7月31日までで、契約総額はそれぞれ534，910ドル、114，016ドル、157，973ドル。
| フライホイール | フライホイール | フライホイール | ||||||||||
| 2022年1月 | 2022年6月 | 2022年8月 | ||||||||||
| 初期レンタル期間 | 2023年12月まで | 2024年5月まで | 2024年7月まで | |||||||||
| 使用権資産の初期確認 | $ | 488,262 | $ | 105,632 | $ | 147,547 | ||||||
| 加重平均残余レンタル期間は | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | 1.3 | 1.67 | 1.83 | |||||||||
| 加重平均割引率は | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | 8.11 | % | 8.11 | % | 2.50 | % | ||||||
| 27 |
2022年9月30日現在、会社は資産使用権と賃貸負債を確認している。2022年9月30日現在、使用権資産、現在の賃貸負債残高はそれぞれ518，575ドル、372，579ドル、151，314ドルです。
| 年末までの年度 | ||||
| 九月三十日 | 金額 | |||
| 2022 | $ | 96,710 | ||
| 2023 | 386,841 | |||
| 2024 | 66,396 | |||
| 2025 | - | |||
| 2026年とその後 | - | |||
| 最低賃貸支払総額 | 549,947 | |||
| 減算：割引の影響 | (26,054 | ) | ||
| 将来の最低レンタル支払いの現在価値 | 523,893 | |||
| 差し引く：当期経営賃貸負債 | (372,579 | ) | ||
| 長期経営賃貸負債総額 | $ | 151,314 | ||
販売税
私たちは販売税の支払いに対応して評価を行い、任意の関連利息と罰金を含み、財務諸表にこれらの見積もりを累積します。 はWayFairの決定により、州ごとに異なる日に販売税を強制的に徴収します。私たちは国の規定に従って販売税を徴収して減免します。2022年9月30日まで、私たちは700，838ドルの販売税と罰金と利息を借りていると思います。しかし、私たちは現在販売税を借りている州と販売税の金額を交渉し、救済しており、2022年12月31日までにこれらの州の納税規定を遵守する予定です。
重要な会計政策と試算
米国公認の会計原則に従って連結財務諸表および関連開示を作成し、報告の資産および負債額、財務諸表の日付または有資産および負債の開示、および報告期間内の収入および費用に影響を与えるために、管理層に推定および仮定を要求する。
現金 と現金等価物
会社は購入した元の満期日が3ヶ月以下の高流動性金融商品を現金と現金等価物と見なしている。現金と現金等価物の帳簿価値は公正価値に近い。
在庫 と販売コスト
在庫 はコストまたは可現算入の中で低いもので申告します。費用は主に先進的な先出しの原則に基づいて決定されます。同社のbrコストには，メーカーに支払う製品費用，多国籍輸送製品に関する関税，およびそのメーカーからその倉庫への製品の輸送に関する運賃が含まれている。
販売コスト は，報告期間内に顧客に販売される在庫の帳簿価値から構成される.
財産 と設備
財産·設備はコストに応じて入金され、直線法を用いて資産の推定耐用年数内に減価償却または償却される。
| 28 |
公正価値計測
公正なbr}価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において、元金または最も有利な市場において、元金または最も有利な市場で負債を移転するために課金される交換価格(退出価格)として定義される。 これらの金融商品の即時または短期満期日のため、監査されていない簡明総合貸借対照表に報告されている現金および現金等価物、売掛金、売掛金、および他の流動負債の帳簿価値は、公正価値に近い。
収入 確認
会社は、財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準符号化(“ASC”)主題606に基づいて、顧客との契約収入(“ASC主題606”)に基づいて収入を会計処理する。2019年1月1日から、会社はASCテーマ606 を採用している。この基準は会社の総合的な財務状況やキャッシュフローに影響を与えない。収入確認の時間は採用により 変化しなかった。
社は、ASCテーマ606“顧客との契約収入”に基づいて収入を確認し、このテーマは、以下に示すように、顧客との契約収入を確認する5ステップモデルを提供する
| ● | 顧客との契約を確定します。 | |
| ● | 契約中の履行義務を確定する。 | |
| ● | 取引価格を確定する. | |
| ● | 契約の履行義務に取引価格を割り当てる。 | |
| ● | 業績義務を履行する際、または義務を履行する際に収入を確認する。 |
同社の収入は消費財の販売から来ている。同社はオンライン小売ルートを通じてその製品を消費者に直接販売している。会社は顧客注文確認を顧客との契約と見なしている。クライアントは第三者オンラインチャネルで注文した場合に を実行することを確認する.会社のすべての販売·流通チャネルについて，収入 は製品制御権が顧客に移行したときに確認される(すなわち，会社が履行義務を果たした場合)， は通常出荷日に発生する.そのため、会社は売掛金の中で顧客の売掛金を無条件に支払い、記録する権利がある。
社は，Amazonに支払われたプラットフォーム費用を支出または収入減少として記録すべきかどうかを決定するために，依頼者とエージェントの考慮要因を評価した.プラットフォーム費用は、会社がすべての商品を顧客に移転する前にすべての商品を所有して制御するため、収入の減少ではなく、販売および流通費用として記録される。会社はいつでもアマゾンに指示することができ、同様に、他の第三者物流プロバイダ(“物流プロバイダ”)は、会社の指定された場所に会社の在庫を返却することができる。顧客が物流サプライヤーに直接返品するのは会社の責任であり、会社はバックエンド在庫リスクを保留しています。また、会社は信用リスク(すなわちクレジットカード返金)に直面し、その製品の価格を決定し、誰が商品を顧客(アマゾンまたは当社)に渡すかを決定することができ、いつでも数量を制限したり、商品の販売を停止したりすることができる。お客様は製品納入後30日以内に返品し、予想出荷量に基づいて予想販売出荷量を計算することができます。これらの考えに基づき、当社はこの手配の依頼人です。
義務 を履行する.履行義務は、契約中に独自の貨物を顧客に譲渡する承諾であり、ASCテーマ606における課金単位 である。義務履行時には、契約の取引価格が収入として確認される。当社の各契約には、個別の貨物の譲渡を承諾する独自の履行義務があります。消費者製品販売のために、会社は、個別の履行義務ではなく、輸送および処理を活動として履行することを選択している。br社は、特定の販売の輸送および処理費用を顧客に受け取り、これらの費用は純収入の一部として記録される。
| 29 |
各契約に対して，会社は製品譲渡の承諾が唯一確定した履行義務であると考えている。取引価格を決定する際に、会社は、会社が獲得する権利があると予想される純対価格 を決定するために、価格を返金または調整する必要があるかどうかを評価する。
売掛金と不良債権準備
売掛金は歴史的コストから不良債権を差し引いて列報を用意する。管理層は定期的にその売掛金を評価し、過去の核販売履歴、入金状況及び現在の信用状況に基づいて、いかなる帳簿を引当すべきか、又はどのような帳簿を売却すべきかを決定する。もし会社が合意したbr条項に基づく支払いを受けていない場合、売掛金は期限を超えたとみなされる。同社はその顧客を継続的に評価し、不良と疑わしい売掛金を準備している。
賃貸借証書
会社は、財務諸表に表示されている最初の比較期間ではなく、会社が会社に日付を採用することを可能にするASCテーマ842賃貸項目の条項を採用することを選択しました。当社は移行指針が許可するオプションの実際の方便を選択し、当社が採用時に既存の 借約の歴史会計処理を継続することを許可した。
販売税
会社は関連する利息と罰金を含む販売税の支払いを評価します。当社の会計政策は、受取と送金された税金を収入と収入コストから差し引くことです。WayFairの決定により，州ごとに異なる日に販売税 を強制徴収する.会社は国の規定に従って販売の手続きをし，販売税を徴収する.過去に、会社がこれらの税金を徴収していなかった場合、会社は不足額を推定し、財務諸表にこれらの金額を累算していた。
所得税 税
2021年までに、株主の同意を得て、当社は“国内税法”と類似した州所得税法の規定 に基づいて“S社”として課税することを選択した。S社として、会社は一般に会社所得税 を納めず、会社の純収益や損失は会社株主の個人納税申告書に報告されています。 そのため、所得税準備金や負債は財務諸表に反映されていません。
支払いを受ける とあるか
クレーム、評価、訴訟、罰金、罰金、および他のソースによって発生したまたは損失のある負債 は、負債が発生した可能性が高く、金額が合理的に推定できる場合に記録される。損失または有損失に関する法的費用 は発生時に費用を計上する。
相関 方
社は、ASCテーマ850(関連側開示)に従って関連側取引を会計処理する。一方が直接または間接的に、または1つまたは複数の中間者によって制御され、会社によって制御され、または会社と共同制御下にある場合、会社と関係があるとみなされる。関連側には、当社の主な所有者、その管理層、当社の主に所有者とその管理層の直系親族メンバー、および当社がそれと付き合う可能性のある他の人も含まれており、一方が を制御したり、他方の管理や経営政策に重大な影響を与える可能性があり、取引側がそれ自体の独立した利益を完全に追求できない可能性がある。取引先の管理または経営政策に著しく影響を与えることができる一方、または取引先のうちの1つに所有権を有し、他方の に著しく影響を与えることができる場合、1つまたは複数の取引先がそれぞれの単独の利益を完全に追求することが阻止される可能性があり、関連者でもある。
| 30 |
1株当たり収益
会社は期間中に発行された普通株の加重平均株式数を用いて1株当たりの基本普通株収益を計算する。 会社が純損失を報告している期間については、1株株主が純損失を占めるべきであり、1株株主が基本的な純損失を占めるべきと同じであるべきである。潜在的に薄い普通株の影響が逆薄であれば、潜在的な希薄普通株が発行されたと仮定しないからである。
外貨と外貨換算
ドル以外の本位貨幣であれば、本位貨幣金額は年末時の有効為替レートでドルに換算され、それによって生じる換算収益や損失は他の総合収益や損失に計上される。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
は適用されない.
第 項4.制御とプログラム
会社最高経営責任者および臨時最高財務官は、取引法第13 a-15(E)および15 d-15(E)条で定義されているように、2022年9月30日までに会社が開示した制御および手順の有効性を評価した。このような評価に基づき、最高経営責任者及び臨時最高経営責任者は、2022年9月30日現在、会社の開示制御及び手続が取引法第13 a−15(E)及び15 d−15(E)条の要件に達していないと結論した。2022年2月10日、会社は経験豊富なコンサルティング会社を招いてリスクコンサルティングと内部制御コンサルティングサービスを提供する。コンサルティング会社はその初歩的な調査結果と提案を提供しており、会社は社内統制のいくつかの変更を行う予定だ。
財務報告内部統制変更
2022年9月30日までの四半期内に、取引法規13 a-15または15 d-15(D)段落の要求の評価に関連する会社財務報告内部統制は、大きな影響を与えていないか、または合理的に会社財務報告内部統制に重大な影響を与える可能性のある変化が発生していない。2022年2月10日、会社は経験豊富なコンサルティング会社を招いてリスクコンサルティングと内部制御コンサルティングサービスを提供する。その専門的な 評価が行われている.コンサルティング会社はその初歩的な調査結果と提案を提供しており、会社は財務報告の内部統制を何らかの変更を行うと予想している。
第2部-その他の情報
第 項1.法的訴訟
私たちは時々正常な業務過程で発生した様々なクレームと法的訴訟を扱っている。私たちの経営陣の知る限り、現在、私たちに対する法的訴訟は解決されていません。これらの訴訟は、私たちの業務、財務状況、または運営結果に実質的な影響を与えると考えられていますが、私たちの知る限り、このような法的訴訟を行うことを考慮したり脅したりしていません。
| 31 |
1 a項目.リスク要因
当社は、小さな報告会社として、2021年12月31日までの年度10−Kフォームに含まれるリスク要因の重大な変化を開示する必要はなく、随時更新している。
第br項2.未登録持分証券販売と収益の使用
ない。
第br項3.高級証券違約
保証期間中に材料支払い違約は何も発生しなかった
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
(A) なし.
(B) 会社が前回S-K条例第407(C)(3)項の要求に基づいて情報を開示して以来、証券所有者が会社取締役会に著名人を推薦する手続きに実質的な変化はない。
物品 6.展示
| 証拠品番号 | 文書説明 | |
| 31.1* | 第13 a-14(A)条特等に対して幹事の認証を行う。 | |
| 31.2* | 細則13 a-14(A)首席財務幹事の証明。 | |
| 32.1** | 2002年にサバンズ·オクスリ法案第906条で可決された“米国法典”第18編第1350条に規定されている最高経営責任者及び最高財務官証明書。 | |
| 101.INS* | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
| 101.SCH* | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.CAL* | イントラネット XBRL分類拡張計算リンクライブラリ | |
| 101.DEF* | 連結 XBRL分類拡張Linkbaseを定義する | |
| 101.LAB* | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase | |
| 101.PRE* | イントラネットXBRL分類拡張プレゼンテーションリンクライブラリ | |
| 104* | 表紙 ページ相互データファイル(イントラネットXBRL文書に埋め込む) |
| * | 同封してアーカイブする。 |
| ** | 同封で提供します。 |
| 32 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は、本報告が正式に許可された以下の署名者がその署名を代表することを促した。
| 時間 Loop，Inc. | ||
| 日付： 2022年11月14日 | 差出人： | /s/ Sam Lai |
| サム·バー | ||
| 最高経営責任者および臨時最高経営責任者(最高経営責任者、財務責任者、主要会計官) | ||
| 33 |