アメリカです
アメリカ証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表
(マーク1)
今四半期末までに：
あるいは…。
_から _への過渡期
依頼書類番号：
| (登録者の正確な氏名はその定款に記載) |
| (登録設立又は組織の州又はその他の管轄区域) | (税務署の雇用主 識別番号) |
| (主にオフィスアドレスを実行) | (郵便番号) |
| (登録者の電話番号、市外局番を含む) |
| 適用されない |
| (前氏名、前住所、前財政年度、前回報告以来変化があれば) |
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引コード | 登録された各取引所の名称 | ||
登録者
(1)が提出されたかどうかをチェックマークで示すED 1934年“証券取引法”第13または15(D)節に提出を要求したすべての報告は、過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告書の提出を要求されたより短い期間内)、および(2)過去90日以内にそのような提出要件に適合する
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール
405に従って提出を要求した各相互作用データファイルを電子的に提出したか否かを示す。
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型加速ファイルサーバ | ☐ | ファイルマネージャを加速する | ☐ |
| ☒ | 規模の小さい報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
もし
が新興の成長型会社なら、Check maで表してくださいRK登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択した場合、任意の新しいまたは修正された財務会計基準を遵守してください取引法第13(A)節の規定
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。はい、違います
2022年11月9日までに
スマートライフ、Inc.
Form 10-Q四半期レポート
2022年9月30日までの期間
カタログ
| 第1部 | ||
| 財務情報 | ||
| 第1項。 | 財務諸表 | 1 |
| 第二項です。 | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 25 |
| 第三項です。 | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 39 |
| 第四項です。 | 制御とプログラム | 39 |
| 第II部 | ||
| その他の情報 | ||
| 第1項。 | 法律訴訟 | 40 |
| 第1 A項。 | リスク要因 | 40 |
| 第二項です。 | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 40 |
| 第三項です。 | 高級証券違約 | 40 |
| 第四項です。 | 炭鉱安全情報開示 | 40 |
| 五番目です。 | その他の情報 | 40 |
| 第六項です。 | 陳列品 | 40 |
i
第1部
財務情報
項目1.財務諸表。
Smart for Life，Inc.
監査されていない簡明な連結財務諸表
| ページ | |
| 2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 2 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務報告書(未監査) | 3 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益(赤字)簡明総合変動表(監査なし) | 4 |
| 2022年9月30日と2021年9月30日まで9ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) | 5 |
| 監査されていない簡明な連結財務諸表付記 | 6 |
1
Smart for Life，Inc.
統合貸借対照表の簡素化
2022年9月30日と2021年12月31日
| 九月三十日 2022 | 十二月三十一日 2021 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 売掛金純額 | ||||||||
| 在庫品 | ||||||||
| 関係者の売掛金純額 | ||||||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 無形資産、純額 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 預金とその他の資産 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | ||||||||
| その他資産総額 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益(赤字) | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 費用を計算すべきで，関連先 | ||||||||
| 関係者の都合で網 | ||||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| 優先株金に対処する | ||||||||
| 賃貸負債を経営し、流動 | ||||||||
| 派生負債 | ||||||||
| 債務、流動債務、債務割引後の純額を差し引く | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 賃貸負債を経営し、流動ではない | ||||||||
| 非流動債務 | ||||||||
| 長期負債総額 | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金とその他の事項 | ||||||||
| 株主権益 | ||||||||
| Aシリーズ転換可能優先株、$ | ||||||||
| 普通株、$ | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益合計 | ( | ) | ||||||
| 総負債と株主権益(赤字) | $ | $ | ||||||
付記は監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である
2
Smart for Life，Inc.
統合運営レポートを簡素化する
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(未監査)
3か月まで 九月三十日 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | ||||||||||||||||
| 製品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 広告.広告 | ||||||||||||||||
| 総収入 | ||||||||||||||||
| 収入コスト | ||||||||||||||||
| 製品 | ||||||||||||||||
| 広告.広告 | ||||||||||||||||
| 収入総コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | ||||||||||||||||
| 賃金 | ||||||||||||||||
| 専門サービス | ||||||||||||||||
| 減価償却および償却費用 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 営業損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入(費用) | ||||||||||||||||
| その他の収入(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 債務返済収益 | ||||||||||||||||
| 派生負債の価値変動 | ||||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税費用 | ||||||||||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 優先配当金 | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通株主は純損失を占めなければならない | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
付記は監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である
3
Smart for Life，Inc.
株主権益変動簡明連結報告書(損失)
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(未監査)
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 優先株 | 普通株 | 追加の 個の実収 | 積算 | |||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 残高、2022年1月1日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 初公募株で現金で発行された株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 初公開に係るAシリーズ株式承認証 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 初公開に関連するBシリーズ株式承認証 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 債務に関係して発行される引受権証 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| Bシリーズ株式承認証の行使で発行された普通株 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 転換手形を転換して発行した株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 買収に関連して発行された株 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 売掛金転換のために発行された株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| サービスに発行された株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 優先株転換後発行株 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 将来の株式契約に基づいて発行された普通株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 優先株金に対処する | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年3月31日 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 約束手形転換時に発行される普通株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| オプション行使時に発行される普通株 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 優先株金に対処する | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 派生法的責任の変更 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| Bシリーズ株式承認証の行使で発行された普通株 | — | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2022年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
| 優先株 | 普通株 | 追加の 個の実収 | 積算 | |||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||
| 残高、2021年1月1日 | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年3月31日 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| サービスに発行された株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年6月30日 | — | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 取得した債務についての手令 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||
| 現金で発行された株 | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| バランス、2021年9月30日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||
付記は監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である
4
Smart for Life，Inc.
簡明統合キャッシュフロー表
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月
(未監査)
| 9月30日までの9ヶ月 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 純損失と経営活動で使用される現金純額の調整： | ||||||||
| 不良支出 | — | |||||||
| 減価償却および償却費用 | ||||||||
| 債務返済収益 | ( | ) | ||||||
| 株に基づく報酬 | ||||||||
| 債務発行原価償却 | ||||||||
| 得られた債務割引 | ( | ) | ||||||
| 債務を取得して発行された引受権証に関する利子支出 | ||||||||
| 将来の持分協定に関する利子支出 | ||||||||
| 使用権、資産、賃貸負債 | ||||||||
| 派生負債の価値変動 | ||||||||
| 営業資産と負債の変動： | ||||||||
| 売掛金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 在庫品 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 前払い費用と他の流動資産 | ( | ) | ||||||
| 預金とその他の資産 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 売掛金 | ||||||||
| 費用を計算する | ( | ) | ||||||
| 費用を計算すべきで，関連先 | ||||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| DSO買収のための現金 | ( | ) | ||||||
| Ceautameが支払った現金を買収する | ( | ) | ||||||
| 物件と設備の追加料金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 関連側が金を返済する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 関係者への前金 | ||||||||
| 初めて公募して得た収益 | ||||||||
| 優先株発行で得た金 | ||||||||
| 変換可能手形と支払手形の収益 | ||||||||
| 転換手形と支払手形の償還 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 賃金保障計画融資収益 | ||||||||
| 普通株式発行による費用を支払う | ( | ) | ||||||
| 融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
| 現金純増 | ||||||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の追加開示： | ||||||||
| 支払の利子 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動： | ||||||||
| 売掛金転換のために発行された株 | $ | $ | ||||||
| 転換手形と利子を転換するために発行された株 | $ | $ | ||||||
| Ceautame買収で発行された債務 | $ | $ | — | |||||
| 融資で得られた設備 | $ | $ | ||||||
付記は監査されていない簡明な連結財務諸表の構成要素である
5
Smart for Life，Inc.
合併財務諸表の簡素化付記
2022年9月30日と2021年9月
(未監査)
注1-ビジネス記述
Smart for Life，Inc.，前身はBonne Santé Group，Inc.(SFL)であり，デラウェア州の会社であり，2017年2月7日に設立された。グローバルホールディングスとして、同社は健康と健康に重点を置いた一連の保健及び関連製品の開発、マーケティング、製造、買収、運営と販売に取り組んでいる。
2018年3月8日、SFLが買収
2021年7月1日、SFLはDoctors Science
30,0001平方フィートのFDA認証製造工場です。DSOは体重制御食品や関連製品を製造·販売している。また、DSOは他の顧客に製造サービスを提供しています。
2021年8月24日、Smart for Life Canada(“DSO Canada”)がDoctors Science Organicaとしてカナダの完全子会社としてLLCが設立された。SFL Canada はカナダモントリオールの小売店を通じて小売製品を販売しており，同一場所は国際流通センターとしても機能しており，消費者や量販店の顧客に直接向けている。それはこの場所で在庫と従業員を維持する。
2021年11月8日、SFLはNexus Offers， Inc.(“Nexus”)を買収した。Nexusは連合マーケティング分野のネットワークプラットフォームだ。代理販売業者マーケティングは、製品サプライヤーが製品サプライヤーの製品およびサービスの流量または手がかり を生成するために、第三者デジタルマーケティング担当者を補償する広告モード である。第三者デジタル営業者は共同経営会社と呼ばれ、手数料は彼らがなんとかして製品サプライヤーが販売した製品を普及させるように激励する。Nexusはフロリダ州マイアミに本部を置き、仮想運営している。
SFLは2021年12月6日にGSP Nutrition Inc.(GSP)を買収した。GSPはスポーツ栄養会社であり、Sports Illustrated Nutritionブランドでスポーツ選手と積極的な生活様式の消費者に栄養補助剤を提供する。フロリダ州マイアミに本部を置くGSP仮想運営。
SFLは2022年5月19日にLavi Enterprises，LLC(Lavi)を$で買収した
2022年7月29日、SFLが買収されたCeautated
健康観察グローバル有限責任会社(“WW”)とグリーン第一女性有限責任会社(“GFF”). Ceautameの本社はフロリダ州ボカラトンにあり，Greensの一線ブランド製品を有しており，これらの製品はヘルスケアプロバイダー部門に向けてマーケティングされている。
注2-重要会計政策の概要
合併原則
添付されていない簡明総合財務諸表は、SFL及びその全額付属会社BSNM、DSO、DSO Canada、Nexus、GSP、LAVI、Ceautated、WW及びGFF(総称して“会社”と呼ぶ)の総合業務を反映し、アメリカ公認会計原則(“GAAP”)によってドルで作成されている。会社間残高と取引は合併中に打ち切られています。
6
SMART
FOR LIFE, INC.
合併財務諸表の簡素化付記
SEPTEMBER 30, 2022 AND 2021
(未監査)
再分類する
ある前期金額は本年度に該当する列報方式で再分類されている
陳述の基礎
当社の財政年度の締め切りは12月31日です。当社は権責発生制会計方法を採用しています。添付されていない審査中期簡明総合財務諸表 はすでに年度総合財務諸表の同じ基準で作成されている。2021年12月31日の貸借対照表は、監査された総合財務諸表からのものです。
添付されている2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の未監査簡明総合財務諸表は、中期財務情報の公認会計基準と米国証券取引委員会の規則と規定に基づいて作成されている。したがって、それらは、“公認会計基準”によって要求される完全な財務諸表に必要なすべての情報および脚注を含まない。
本報告に記載されている監査されていない財務資料は、経営陣が中期業績を反映するための公正な陳述に必要と考えられるすべての調整(正常な経常的調整を含む)を含む。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の運営結果が必ずしも年度全体の結果を代表するとは限らない。
本報告に含まれる簡明総合財務諸表 は、当社の2021年12月31日会計年度までの財務諸表に含まれる財務諸表とその付記と併せて読まなければならない。
流動性、資本資源、持続的経営
2022年9月30日現在、会社の流動負債は流動資産を超え、総額は約$である
これまで、会社は初公募株、支払手形の発行、銀行債務の純収益で資本需要を満たしてきた。会社の経営陣は、少なくとも今後12カ月以内に純損失が続き、大量の現金が流出すると予想している。
当社の簡明総合財務諸表は、持続経営企業に適用される米国公認会計原則に基づいて作成されています。このガイドラインは、当社がその責任を果たし、正常な業務過程で経営を継続できると仮定しています。経営陣 は，現在の利用可能な資源が今後12カ月の計画支出に資金を提供するのに十分であるかどうかが疑わしいとしている。したがって、当社は、その業務計画を実施し、コストを超える十分な収入を生成するために、普通株および/または債務融資を売却することで追加資本を調達することに依存する。会社が株式証券または株式に変換可能な証券を発行することによって追加資本を調達する場合、株主は 希釈を経験し、これらの証券は、普通株式または変換可能優先手形保持者よりも優先的な権利、特典、または特権を有する可能性がある。当社が将来の融資プロジェクトで成功する保証はなく、このような融資を得ることができないことは当社の財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があります。これらの簡明な総合財務諸表 は、会社が経営を継続できない場合に資産や負債の金額や分類を調整する必要がある可能性のあるいかなる調整も含まれていません。
その分析によると、同社は追加の債務または株式を発行することで、約#ドルであると結論した
予算の使用
公認会計原則に基づいて簡明総合財務諸表を作成する際には、管理層は簡明総合財務諸表の日付の資産及び負債の届出金額及び或いは有資産及び負債の開示、及び報告期間内の収入及び支出の届出金額に影響するため、推定と仮定を行わなければならない。このような推定には，売掛金の回収可能性，有形および無形資産の使用年数および回収可能性，派生ツール推定のための仮定，および負担およびまたは事項を評価する必要項目が含まれている。その中のいくつかの推定は主観的で複雑である可能性があるため， 実際の結果はこれらの推定とは大きく異なる可能性がある.
現金等価物
当社はすべての原始期限が3(3)ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしている。2022年9月30日と2021年12月31日現在、現金等価物はない。
7
SMART
FOR LIFE, INC.
合併財務諸表の簡素化付記
SEPTEMBER 30, 2022 AND 2021
(未監査)
売掛金と不良債権準備
当社の不良債権準備
は、当社が特定口座の審査と当社の歴史上の入金経験に基づいて不良債権を見積もりました。会社は受取可能性の継続的な審査および経営陣の過去の顧客との経験に基づいて特定の口座を解約します。売掛金は不良債権を差し引いて#ドル後記を用意しています
在庫品
在庫は含まれている
廃棄手当は，販売商品コストに対して料金を徴収することで決定される見積り値である.経営陣の手当が十分であるかどうかを決定する際の判断は、緩やかに流れる在庫の分析、在庫販売価格の分析、製品の予定賞味期限、および経営陣の現在の経済状況の判断を含むいくつかの要因に基づいている。在庫の性質 に鑑み、会社の廃棄手当の見積もりは短期的に変化する可能性がある。
財産と設備、純額
財産と設備はコストで入金される。大幅な改善および増加した支出は、対応する資産寿命の改善または延長の交換、保守、および修理が発生したときに費用を記入することなく、資産アカウントに記入される。当社は直線法を用いて各種資産の推定耐用年数の減価償却と償却を行い，範囲は
商誉と無形資産
営業権は償却しないが，年間減価テストを受けなければならない.年次減値審査を除いて、状況が減値が存在する可能性があることを示す限り、減値審査を行う。営業権減価テストは報告単位レベルで行われた。当社は少なくとも毎年報告単位資産の公正価値と帳簿金額を比較し、潜在的な減値が存在するかどうかを決定する。報告単位資産の公正価値がその帳簿価値よりも低ければ、減価損失を確認する。2022年9月30日までの3カ月と9カ月および2021年12月31日までの年間では，営業権減価 は確認されていない。
無形資産には、顧客関係、競業禁止協定、許可協定、商標権、BSNM、DSO、Nexus、GSP、Ceautamedを買収する際に得られた知的財産権が含まれる。当社は有限寿命を有する無形資産
を直線的に償却し，その推定寿命範囲は
長寿資産
事件や環境変化がある資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す証拠がある場合、当社はその長期資産の潜在的減値を評価する。1つの資産(または1組のbr)が発生すると予想される未割引現金流量がその帳簿金額よりも少ない場合には、減価損失が確認される。いかなる必要な減価損失も資産の帳簿価値がその公正価値を超えた金額で計量し、関連資産の帳簿価値の減値と経営業績の計上を計上する。2022年9月30日と2021年12月31日現在、会社は長期資産減額を行っていない。
経営的リース使用権資産と負債
会社は貸借対照表に、すべてのレンタル期間が以下の期限を超えた資産と賃貸負債を記録した
8
Smart for Life，Inc.
合併財務諸表の簡素化付記
2022年9月30日と2021年9月
(未監査)
賃貸負債は、余剰賃貸支払いの現在値に基づいて確認し、最も合理的な逓増借款金利を用いて割引を行う。隠れ金利が確定しやすい場合、会社は
を使用する。当社のレンタルは暗黙的な金利を提供していないため、経営陣はレンタル開始時の情報に基づいて当社の逓増借入金利を用いてレンタル支払いの現在値を決定します。レンタル期間は
派生ツールの推定値
財務会計基準委員会(“FASB”) 会計基準編纂(“ASC”)815-10、“派生ツールおよびヘッジ”は、派生ツール を埋め込むことを要求し、その発行日に独立した派生ツール(例えば、変換可能な本チケット)と共に分岐および評価を行い、それらが派生負債とみなされるかどうかを決定し、その公正な価値で会計計量を行うことを要求する。当社は、株式引受権証を含むすべての金融ツールを評価し、このようなツールが派生ツール であるかどうか、または埋め込み派生ツール資格に適合する特徴を含むかどうかを決定する。負債入金としての派生金融商品については、 派生ツールは、最初にその公正価値に従って入金され、その後、各報告日に再評価され、公許可価値の変動 は、収入の費用または貸方として報告される。
オプションに基づく単純派生金融商品については、当社は、Black-Scholesオプション定価モデルを用いて、開始日とその後の推定日に派生ツールを推定する。 派生ツールの分類は、負債と記載されるか権益と記載されるかを含め、報告期間終了毎に を再評価する。
恩恵変換機能
会計基準更新(“ASU”)2020−06年度以前に発行された従来の変換可能債券の場合、転換率が時価未満である場合、会社 は、対応する債務ツールの額面 に対して“利益転換特徴”(“BCF”)割引(追加実収資本の相殺)を記録する。
当社が非伝統的な転換可能債券のBCFを記録する時、このBCFの公正価値は派生負債として記録され、相応の債務ツールの額面を相殺し、債務期限内に利息支出を償却する。
起債コスト
ASC 835-30“その他の列報事項”によると、当社は債務発行コストを債務帳簿金額から差し引くと報告し、債務期限内に実際の利息法を利息支出としてこれらのコスト を償却する。
収入確認
会社は以下のように収入を評価し、確認した
| ● | 顧客との契約を識別し |
| ● | 契約中の履行義務を確定し、 |
| ● | 取引価格を決定し |
| ● | 取引価格を契約に割り当てる履行義務 ；および |
| ● | 収入を契約義務ごとに確認することは，承諾した貨物やサービスを顧客に譲渡する(すなわち“制御権譲渡”)によって履行される. |
9
Smart for Life，Inc.
合併財務諸表の簡素化付記
2022年9月30日と2021年9月
(未監査)
製品(BSNM、DSO、GSP、Ceautated)
同社は顧客の契約メーカーとして、サプリメントの製造と包装で製品収入を得ている。会社がその製品の制御権を顧客に譲渡することで単一の履行義務を履行すると，会社の収入の大部分が確認される.コントロール権は、通常、会社製品が基礎契約や合意に含まれる条項に従って出荷または交付されたときに移転します。 会社の一般支払条項は短期的です。同社には重要な融資内容や支払条項 はない。2022年9月30日または2021年12月31日まで、会社には重大な未履行の履行義務はない。
運送会社 製品の流通費用(適用すれば)と生産後の倉庫費用は運営費用に計上される。
広告/マーケティング(Nexus)
製品サプライヤーがそのネットワークを介して列挙された製品の販売 を販売するとき、Nexusはデジタルマーケティング担当者のマーケティング努力の下で広告収入を生成する。ネットワーク上の製品 はいくつかの異なるクライアントから来ており，これらのクライアントは販売ごとにNexusに特定の金額を支払い，金額は クライアントが決定する.収入は顧客が製品を販売する際に確認し、詐欺的流量または論争のある取引を差し引く。Nexusは、その販売によって受信された特定の金額の一部を手数料としてデジタルマーケティング担当者に支払い、販売コストに を記録する。
Nexusの一般支払期限は短期 である.Nexusは重要な資金調達コンポーネントや支払い条項を持っていない。Nexusは2022年9月30日または2021年12月31日までに重大な未履行義務 を持っていない。
うんちん費
運賃は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間$
広告.広告
広告費用は発生時に費用を計上する。2022年9月30日までの9ヶ月間の広告費用は$
賃金保障計画
当社はASC 470“債務”に基づいてPaycheck Protection Program(“PPP”)融資収益を記録しています。債務者が債権者に債務を支払うか又は債務者が法的に主要債務者でなくなった場合、債務は消滅し、司法上も債権者のものでもない。
株に基づく報酬
当社は株式オプションの費用 を確認し，付与日に付与された公正価値に基づいて帰属期間に付与された引受権証を推定し，Black−Scholes オプション定価モデルを用いて株式オプションの公平な市場価値を決定する。企業は、各株式オプション報酬を従業員毎に付与し、1つずつ付与することにより、取得可能な税収割引額 を計算する。そして，同社は記録された 費用と株式オプションを付与するたびに受け取った減税金額を比較する.
10
Smart for Life，Inc.
合併財務諸表の簡素化付記
2022年9月30日と2021年9月
(未監査)
所得税
当社はASC 740“所得税”条項 に基づいて所得税を計算します。当社は、損失が発生する可能性があり、金額が合理的に見積もることができる場合、不確定な税務状況について負債を記録します。2022年9月30日と2021年12月31日まで、当社は不確定な税務状況で何の責任も負いません。会社は満期になる訴訟時効法規、監査、提案された和解案、税法変更と新たな権威裁決を継続的に評価する。当社が税務機関の審査を受けた納税年度は通常、申告の日から三(3)年は開放 を維持しています。
所得税支出は貸借対照法を用いて計算され、この方法の下で、繰延税金項目資産と負債は、資産と負債の財務報告と課税基礎との間の一時的な差異及び営業損失と税収控除の予想未来の税収結果に基づいて確認される。繰延税項資産及び負債は現行公布された税率で計量され、この等税率は予想現金化又は当該等税項資産の年度の課税収入に適用される。当社は繰延税金資産をより顕在化する可能性があると信じられる額に減額するために、推定値を計上している。
最近発表された会計基準はまだ採用されていない
2020年8月5日、FASBは、変換可能ツールと実体自己持分契約を含む、負債と持分の特徴を有するいくつかの金融商品の会計処理を簡略化するASU 2020-06を発表した。ASUはFASB簡略化計画の一部であり， はGAAPにおける不要な複雑さを低減することを目的としている.このASUは2023年12月31日以降の年度に有効である。当社は、このASUを採用することは簡明総合財務諸表に大きな影響を与えないと信じている。
付記3--買収
2022年3月14日“会社”証券購入協定を締結し，2022年7月29日に改訂し，買収するCeautatedそれは.2022年7月29日、買収が完了。
改訂された証券購入契約の条項に基づき、当社は総購入価格$でCeautatedを買収します
次の表は取引で与えられた総対価格金額をまとめたものです。
| 金額 | ||||
| 現金を発行した | $ | |||
| 発行済み債務 | ||||
| 総掛け値 | $ | |||
11
Smart for Life，Inc.
合併財務諸表の簡素化付記
2022年9月30日と2021年9月
(未監査)
ASC 805が概説した買収会計方法 によると、買収中に買収された識別可能な資産と負担した負債は、その買収日の公正価値に基づいて入金され、当社の簡明な総合財務状況に計上される。
下表はCeautame買収に関する買収資産と負担する負債の予備購入価格配分をまとめたものである。
| 金額 | ||||
| 買い入れ有形資産 | $ | |||
| 負担的負債 | ( | ) | ||
| 無形資産 | ||||
| 取得した純資産 | $ | |||
Ceautame から得られた無形資産は，以下の項目の使用寿命と価値を推定した
| 使用寿命 年数 | 金額 | |||||||
| 競業禁止協定 | $ | |||||||
| 取引先契約 | ||||||||
| 知的財産権 | ||||||||
| 無形資産総額 | $ | |||||||
2021年12月31日までの年間で，付記1で述べたように，会社はDSO，Nexus，GSPを買収した。
以下、監査されていない補足形式の財務情報は、DSO、Nexus、GSP、Ceautated買収が2021年初めに発生した総合運営結果 を反映している。備考情報は買収資産の公正価値に基づく調整償却と減価償却費用を含む買収関連のいくつかの調整を反映している。形式的な総合行動結果は以下のとおりである
3か月まで 九月三十日 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 営業損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
注4--在庫
在庫には以下の内容が含まれている
九月三十日 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 原料.原料 | $ | $ | ||||||
| 完成品 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
12
Smart for Life，Inc.
合併財務諸表の簡素化付記
2022年9月30日と2021年9月
(未監査)
付記5--財産と設備
財産と設備は：
| 寿命予想
(年) | 九月三十日 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||
| 家具と固定装置 | $ | $ | ||||||||||
| 設備--製造業 | ||||||||||||
| 建築と設備 | ||||||||||||
| 賃借権改善 | ||||||||||||
| 減算：減価償却累計と償却 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 財産と設備、純額 | $ | $ | ||||||||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の減価償却費用の合計は$
付記6-無形資産
無形資産には以下が含まれる
| 寿命予想
(年) | 九月三十日 2022 | 2021年12月31日 | ||||||||||
| 取引先契約 | $ | $ | ||||||||||
| 知的財産権 | ||||||||||||
| 発達した技術 | ||||||||||||
| 競業禁止協定 | ||||||||||||
| 特許 | ||||||||||||
| 商標名 | ||||||||||||
| 許可協定 | ||||||||||||
| 無形資産総額 | ||||||||||||
| 差し引く：償却 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 無形資産、純資産 | $ | $ | ||||||||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の償却は$
将来の償却は以下のとおりである
| 12月31日までの年度： | ||||
| 2022年(今年の残り時間) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | $ | |||
13
Smart for Life，Inc.
合併財務諸表の簡素化付記
2022年9月30日と2021年9月
(未監査)
付記7--レンタル負担
当社は、その業務を経営する賃貸契約を含むテナント手配を締結している。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は4つの経営リース契約を持っています.
物件運営に適した割引率 レンタル
2020年1月1日に賃貸を経営する将来の最低賃貸支払いの現在値を決定するためには、類似経済環境下で担保方式で借り入れに必要な支払い金利(“逓増借入金金利”)を見積もる必要があり、その金額は類似経済環境下での賃貸支払い金額と同じである。
リース資産と負債の計算に用いた割引率は
経営的使用権、資産、負債
使用権資産および負債は、以下に示すように、付随する簡明総合貸借対照表に含まれる
九月三十日 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 資産 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産 | $ | $ | ||||||
| 負債.負債 | ||||||||
| 賃貸負債を経営し、今期の部分 | $ | $ | ||||||
| 営業負債、流動分を差し引いた純額 | ||||||||
| リース総負債 | $ | $ | ||||||
経営賃貸項での最低賃貸支払い はレンタル期間内に直線的に確認される。
| 12月31日までの年度： | ||||
| 2022年(今年の残り時間) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 支払総額 | ||||
| 差し引く：利息を表す額 | ( |
) | ||
| 賃貸債務、純額 | ||||
| マイナス：現在の部分 | ( |
) | ||
| レンタル義務--長期 | $ | |||
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の賃貸料支出は$
付記8-公正価値計量
以下はHieraです公正な価値の合理的な投入水準を測定する
| ● | レベル 1-同じ資産または負債の活発な市場オファーを反映する観察可能な投入。 |
| ● | レベル2-入力は、 非アクティブ市場における同じ資産または負債の見積もりを反映しているか、アクティブ市場における同様の資産または負債の見積もりを反映しているか 観察可能な資産または負債または関連性または他の方法によって、主に観察可能な市場データによって確認された投入に由来するか、または得られる。 |
| ● | 第 レベル3-会社の仮定を反映した観察不可能な入力は，公正価値を決定するための推定技術に組み込まれている.このような仮定は合理的に利用可能な市場参加者の仮定と一致しなければならない。 |
14
Smart for Life，Inc.
合併財務諸表の簡素化付記
2022年9月30日と2021年9月
(未監査)
このようなツールの満期日が短いため、当社の財務資産及び負債、例えば現金、前払い費用、その他の流動資産、買掛金及び課税費用、いくつかの支払手形及び関連側に関連する手形は、その額面がその公正価値と一致する。
当社は派生ツールの負債が3級であることを確認し，以下に議論する方法を用いて派生ツールの推定を行った。当社はその推定方法が適切であると信じ、他の市場参加者と一致しているが、当社は、異なる方法や仮定を用いて特定の金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の推定が異なる可能性を認識している。当社関連普通株変動性と市場価格の影響を受ける付記条項が公正価値に大きな影響を与える主な仮定 を用いる。
当社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、ヘッジのデリバティブツールに指定されていません。
2022年9月30日現在の派生負債
，金額は$
当社の株価の変動 は各報告期間におけるデリバティブ推定値変動の主な駆動要因である。一般に、派生負債を含む各変換可能手形の株価が下落するにつれて、派生負債の価値が減少する。 株価は、派生負債を含む当社の転換可能な手形1枚当たりの公正価値計測に使用される重大で観察できない投入である。
会社はブラック·スコアモデルを用いて派生負債の公正価値
を$として計量した
次の表は、2022年9月30日までの会社3級財務負債の公正価値変化をまとめたものである
| 派生負債、2021年12月31日 | $ | |||
| 初日の損失 | ||||
| 派生商品割引 | ||||
| 法的責任の解決を誘導する | ( | ) | ||
| 時価で調整する | ( | ) | ||
| 派生負債、2022年9月30日 | $ |
15
Smart for Life，Inc.
合併財務諸表の簡素化付記
2022年9月30日と2021年9月
(未監査)
付記9--債務
元発行割引二次債券
原始発行割引担保従属 付記
当社は2022年7月29日に、1人の認可投資家と証券購入協定を締結し、この合意に基づき、当社は元本を$とする元発行割引担保二次手形を売却する
12%無担保二次転換債券
2021年11月5日に、当社はいくつかの投資家と証券購入協定を締結し、合意に基づいて販売します
2022年8月14日、すなわちIPO日の6ヶ月目
周年以降のいつでも、保有者は債券の元本金額を普通株に変換することができ、転換価格
は$に等しい
16
SMART
FOR LIFE, INC.
合併財務諸表の簡素化付記
SEPTEMBER 30, 2022 AND 2021
(未監査)
買収備考
2022年7月29日、会社は元金総額がドルの保証付属転換可能なチケットを発行します
2022年7月29日、会社は元金総額ドルの保証付属本券を発行します
2022年7月29日、会社は元金総額ドルの保証付属本券を発行します
2021年11月8日会社は
2021年11月8日会社は
17
Smart for Life，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年と2021年9月30日
(未監査)
2021年7月1日に会社は
2021年7月1日に会社は
この切符と現金の立て替え
本票
2021年7月1日、会社はDiamond Creek Capital，LLCと融資契約を締結し、元金は最高$に達することができる
2021年5月10日、会社は元金ドルの転換可能なチケットを発行した
2020年12月18日、会社はPeah Capital、LLCと融資と保証協定を締結し、元金は最高$に達する
設立以来、当社はすでに複数の貸出者に他のbr本券を発行している。これらの手形の利子は
2021年2月25日、会社は元金がドルの転換可能なチケットを発行した
2022年5月、当社は元本#ドルの元票を発行します
18
Smart for Life，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年と2021年9月30日
(未監査)
2022年8月、当社は元本$の元票を発行します
現金前払い
2022年6月、当社は現金br前払い契約を締結し、金額は$です
2022年7月、当社は現金br前払い契約を締結し、金額は$です
2022年8月、当社は現金br前払い契約を締結し、金額は$です
2022年9月、当社は現金前金契約を締結し、金額は$です
すべてのキャッシュバックの債務発行コストは#ドルです
循環信用限度額
2021年、DSOは1つの銀行と2つの循環信用限度額を締結し、借金を最大で$に達することを許可した
2022年8月、Ceautameはある銀行と循環信用限度額を締結し、借金を最大#ドルまで許可した
2022年9月、DSOはある銀行と循環信用限度額を締結し、借金を最大で$まで可能にした
設備融資融資
2022年5月、当社は設備融資融資を締結し、金額は$
2022年8月、当社は設備融資融資を締結し、金額は$
2022年7月、当社は設備融資融資を締結し、金額は$
EIDLローン
2020年6月、“コロナウイルス援助、救済、経済安全法”(略称“注意法”)の規定に基づき、会社は“経済傷害災害融資”計画に基づき、米国の小企業管理局と元本ドルの元票を締結した
購買力平価ローン
2020年5月に同社はドルを受け取りました
2021年2月、会社は追加のbr}$を受け取りました
PPP規定では、CARE法案に記載されているいくつかの条件に適合する費用に資金が使用されている場合、PPPローンは、一部または全部免除されてもよい
19
Smart for Life，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年と2021年9月30日
(未監査)
債務総額
2022年9月30日まで、債務は以下の構成要素からなる
| 元発行割引二次債券 | $ | |||
| オリジナル発行割引保証二次手形 | ||||
| 買い入れ付記 | ||||
| 約束手形と現金前払い | ||||
| 循環信用限度額 | ||||
| 設備融資融資 | ||||
| EIDLローン | ||||
| 購買力平価ローン | ||||
| 債務割引 | ( | ) | ||
| 合計する | $ |
債務の未来契約満期日 は以下の通りである
| 12月31日までの年度： | ||||
| 2022年(今年の残り時間) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
| 合計する | $ | |||
付記10−信用リスクの集中度
信用リスク
金融商品は主に現金と売掛金からなり、当社を集中的な信用リスクに直面させる可能性がある。当社は複数の金融機関に銀行口座を開設しています。売掛金に関する信用リスク集中は，異なる業種や地理地域での顧客の分散に限られている。
現金
会社は信用の質の高い金融機関に現金を預けている。2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の現金残高は#ドル
主な取引先
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は2つの重要な顧客を持ち、合計
20
Smart for Life，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年と2021年9月30日
(未監査)
主な仕入先
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社には主要サプライヤー代表がいます
付記11-株主権益
優先株
2021年6月29日、同社はデラウェア州国務長官に指定証明書を提出し、そのAシリーズ転換可能な優先株を確立した。会社は共に
個を指定した
配当権。
清算権それは.会社が任意の清算、解散、または清算を行う際に、任意であっても非自発的であっても、制御権が変化した場合、A系列転換可能優先株の所有者は、A系列転換可能優先株が普通株に完全に変換された後(いかなる転換制限も考慮せず)後に会社資産から得られた同じ金額 を会社資産から得る権利があり、支払うべき金額平価通行証すべての普通株保有者と。
投票権それは.以下の規定を除いて，A系列転換可能優先株 には投票権がない.Aシリーズの転換可能な優先株のいずれの株式もまだ発行されていない限り、 Aシリーズの転換可能な優先株が当時発行された株式の大多数の保有者の賛成票を持たない限り、当社は(A)Aシリーズの転換可能な優先株に与える権力、優遇または権利の不利な変更または指定証明書の変更または修正、(B)棚卸し時の資産に関する配当金、償還または分配に関する任意の株式レベルの許可または設定を行うことができない平価通行証(C)A系列が優先株保有者の任意の権利に変換可能な方法で会社登録証明書または他の定款文書を改訂することができ、または(D)上記のいずれかの事項について任意の合意を締結することができる。
転換権それは.A系列変換可能優先株の各株式は、A系列変換可能優先株の規定された価値(計算すべきであるが支払われていない配当を加える)を変換価格で割った任意の時間および時々、その所有者の選択に応じて、その数の普通株式に変換することができる。変換価格は最初は$に等しい
2021年7月1日、同社は私募brを完成し、販売しました
2022年第1四半期に、保有者
は全部で変換されました
21
Smart for Life，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年と2021年9月30日
(未監査)
普通株
2021年4月21日、当社が発表
2021年4月21日、当社が発表
2022年2月18日、初公募が終了した。引受時，引受業者は部分的に選択権を行使して購入した
2022年2月18日会社発表
2022年2月18日会社発表
2022年2月18日会社発表
2022年2月18日会社発表
2022年2月18日に同社は
2022年3月10日、会社はある役員、高級管理者、コンサルタントに合計877，000株の普通株の制限株式奨励を授与した。付与された日には，677，000株の株式が全数帰属した。残りの200，000株は独立取締役に付与され，1年以内に月ごとにbrが付与され，2022年9月30日に前払い140，700ドルと記録されている。以下に述べる2020年株式インセンティブ計画によると、計547，000株のこのような株が付与されている。残りの330，000人は2022年の株式インセンティブ計画に基づいて付与され、 は以下のようになる。これらの株式価値は822，626ドルで、当日の1株0.938ドルを付与した終値に基づいて計算される。
2022年4月8日会社発表
2022年6月9日、当社が発表
22
Smart for Life，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年と2021年9月30日
(未監査)
2022年9月30日までの9ヶ月間で
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間で発行しました
株式オプション及び株式承認証
2020年9月、会社は2020年インセンティブ計画(“2020計画”)を採択し、同計画によると、会社は最高可達を発行する権利がある
2022年9月30日と2021年12月31日までに、2020年計画によると、発行可能な普通株はそれぞれ7，505株と550，000株である。2021年4月13日、取締役はロナルド·アルトバッハに0.01ドルの取引価格で200，000株の普通株を購入する選択権を付与した。Altbachさんは2022年6月9日，キャッシュレスでこのオプションを行使し，Altbachさん195，495株式の普通株式をAltbach社に発行した。会社は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、2020計画に基づいて他の株式オプションを発行していない。
2022年1月、会社は“2022年株式革新計画”(以下“2022年計画”と略す)を採択し、同計画によると、会社は権利を有する
同社は$を確認した
初公開されたAシリーズ株式承認証は発行日5周年までbrを行使でき、行使価格はドルに相当する
初公開されたBシリーズ株式承認証は発行日5周年まで行使でき、行使価格はドルに相当する
以下は、2022年9月30日までの9ヶ月以内に付与、行使、没収、未返済のオプションと引受権証の概要です
| 株式オプション | 株式承認証 | |||||||||||||||
| オプション数 | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 | 量 株式承認証 | 重みをつける 平均値 トレーニングをする 値段 | |||||||||||||
| 2022年1月1日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与する | ||||||||||||||||
| 鍛えられた | ||||||||||||||||
| 没収される | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
| 2022年9月30日に行使できます | ||||||||||||||||
23
Smart for Life，Inc.
簡明合併財務諸表付記
2022年と2021年9月30日
(未監査)
株式オプションと引受権証の推定仮定
各オプションおよび引受権証の公正価値は、付与された日にBlack-Scholesオプション定価モデルを使用して以下の仮定の下で推定される
| 無リスク金利 | % | |||
| 予想変動率 | % | |||
| 予想寿命(年) | ||||
| 配当率 | % |
期待寿命とは，帰属スケジュールと自社の歴史的行権モデルを考慮して付与されたオプション期待未償還の加重平均 期間である.無リスク金利は、付与時に有効な米国債収益率一定満期日に基づいており、オプションの期待寿命に対応する期間 である。
付記12--支払引受及び又は事項
当社は時々、正常な業務の過程で生じる脅威および/または断言クレームの対象となる可能性がある。経営陣は、個別または全体 にかかわらず、当社の財務状況、運営業績または流動資金に重大な悪影響を及ぼす可能性のある事項を合理的に知ることはできません。
付記13−関連先取引
当社は、当社の執行議長がコントロールしている三部曲資本グループ有限公司と締結した管理サービス協定の一方です。2022年9月30日と2021年12月31日現在，関連側の対応額は$である
注14-後続イベント
ASC 855-10によると、当社は2022年9月30日からこのような簡明総合財務諸表の発表日までその経営状況を回顧し、以下に述べる以外に、当社はこのような財務諸表に開示しなければならない重大な後続事項は何もないことを決定した。
2022年10月17日、当社が発表
2022年10月17日会社は
24
第二項：経営陣の財務状況と経営成果の議論と分析。
以下の議論と分析は、我々の経営業績、財務状況、流動資金とキャッシュフローに影響する重要な要素をまとめた。 以下の議論と分析は、本報告の他の部分に記載されている財務諸表およびその関連説明とともに読まなければならない。議論には、経営陣の信念に基づく前向きな陳述と、経営陣が行った仮説と現在入手可能な情報が含まれている。以下および本報告の他の部分的に議論される要素を含む様々な要因により、実際の結果は、前向き陳述における議論または示唆の結果とは大きく異なる可能性がある。
用語の使用
文脈と に別の説明がある以外は，本報告の目的のみであり，本報告で言及している“私たち”，“会社”とは，デラウェア州に位置するSmart for Life，Inc.とその合併子会社を意味する。
前向き陳述に関する特別説明
本報告書には、私たちの経営陣の信念と仮定と、私たちが現在把握している情報に基づく前向きな陳述が含まれている。 の歴史事実に関する陳述を除いて，他のすべての陳述は前向き陳述である.これらの陳述は、既知および未知のリスク、不確定性に関する未来の事件または私たちの未来の財務業績に関するものである著者らの実際の結果、活動レベル、業績或いは成果はこれらの展望性陳述の中で明示或いは示唆した未来の結果、活動レベル、業績或いは成果と大きく異なる要素を招く可能性がある。前向きな陳述は、 を含むが、これらに限定されず、以下の態様に関する陳述を含む
| ● | our goals and strategies; | |
| ● | 私たちの将来の業務発展、財務状況、経営業績 | |
| ● | 収入やコストや支出の変化を期待しています | |
| ● | 私たちの業界の成長と競争傾向は | |
| ● | 私たちの製品の需要と市場受容度への期待は | |
| ● | 私たちは、投資家、機関融資パートナー、私たちと協力する他の当事者との関係を期待しています | |
| ● | 私たちの市場の一般的な経済とビジネス状況の変動は | |
| ● | 私たちの産業に関連した政府政策と規制。 |
場合によっては、Nは、“可能”、“可能”、“会”、“br}”、“すべき”、“会議”、“予想”、“計画”、“意図”、“予想”、“信じ”、“推定”、“予測”、“潜在”、“プロジェクト”または“継続”などの用語、またはこれらの用語または他の同様の用語の否定語を使用して前向き陳述を識別する。これらの声明はただ予測に過ぎない。それらは既知と未知のリスク、不確実性、および他の要素に関連しているので、展望的陳述に過度に依存してはいけません。場合によっては、これらのリスク、不確実性、および他の要素は私たちが制御できず、結果に大きな影響を与える可能性があります。実際の結果が現在の予想と大きく異なる可能性がある要因は、本報告の他の部分の年間報告書(2021年12月31日現在の10−K表)に第1 A項“リスク要因”項に記載されている要因を含むがこれらに限定されない。これらのリスクまたは不確実性のうちの1つまたは複数が発生する場合、または私たちの基本的な 仮説が正しくないことが証明された場合、実際のイベントまたは結果は、前向き 陳述における示唆または予測とは大きく異なる可能性がある。どんな展望的声明も未来の業績に対する保証ではない。
また，“私たちが信じる”という声明 と類似声明は，関連テーマに対する我々の信念や意見を反映している.これらの声明は，本報告日までに我々に提供された情報 に基づいており，このような情報がこのような宣言の合理的な基礎を構成していると考えられるが，このような情報 は有限または不完全である可能性があり，我々の声明は，すべての潜在的に利用可能な関連情報を詳細に調査または検討したことを示すものと解釈されてはならない.これらの陳述は本質的に不確実であり、投資家にこのような陳述に過度に依存しないように注意する。
本報告で述べた前向き陳述brは，本報告で述べた日までの事件や情報のみに触れている。連邦証券法が明確に要求しない限り、新しいbr情報、未来のイベント、状況変化、または任意の他の理由による、いかなる前向きな陳述の更新または修正を約束しない。
25
概要
私たちは各種の栄養品と関連製品の開発、マーケティング、製造、買収、運営と販売に従事しており、重点は健康と健康である。グローバル·ホールディングスとして、今後39ヶ月以内に少なくとも3億ドルの収入を生み出す会社を集約することを目標とした一連の付加価値買収により垂直統合を作成した会社の購入·構築戦略を実行しています。成長と収益を推進するために、独自製品を開発し、ブランド、製造、流通ルートを含む他の利益会社を買収している。
私たちはまた支店 マーケティング空間でネットワークプラットフォームを運営しています。代理販売業者マーケティングは広告モードであり、このようなモードでは、製品サプライヤーは第三者デジタルマーケティング者を補償し、製品サプライヤーの製品及びサービスのための流量又は手がかりを生成する。第三者デジタル営業者は共同経営会社と呼ばれ、手数料は彼らがなんとかして製品サプライヤーが販売した製品を普及させるように激励する。
2018年3月8日、ミレニアム自然製造会社とミレニアム天然サプリメント会社の51%の株式を買収し、2019年10月9日にこれらのbr社の残り49%を買収しました。2020年9月30日、著者らはミレニアム天然製造会社をBonne Sante Natural Manufacturing，Inc.(“BSNM”)と改名し、2020年11月24日にミレニアム天然保健品会社をBSNMに合併し、私たちの垂直統合 をよりよく反映する。BSNMは保健品代理工メーカーです。それは専門的に各種の製品を生産して、ビタミン、栄養補助食品、栄養食品、運動栄養と広域栄養サプリメントの個人ラベルから、そして南アメリカ、中米とヨーロッパを含むアメリカと世界各地で販売しています。
2021年7月1日、Doctors Science Organica，LLC，Oyster Management Services，Ltd.，Lawee Enterprise，L.L.C.およびU.S.Medical Care Holdings，L.C.を買収した。2021年8月27日に、Oyster Management Services，Ltd.，Lawee Enterprise，L.C.およびU.Mediccare Holdings，LLCのすべての持分をDoctors Science Organica，LLCに譲渡した。したがって，これらのエンティティは現在Doctors Science Organica，LLCの完全子会社である.本報告では、Doctors Science Organica、LLCおよびその合併子会社を総称して“DSO”と呼びます。DSOはSmart for Lifeブランドを持つ天然健康·保健食代替製品を生産、販売、販売しています。このブランドには，身体の自然ダイエット能力を利用することを目的とした飢餓抑制機能性食品が含まれている。それはまた良質なサプリメントと商品を開発して、最適な健康と健康を促進する。DSOは15年以上の経験を持ち、ハイエンド小売店や会社に高品質の製品を提供している。そのブランドビタミンやサプリメントもアマゾンを介して販売されており、この販売ルートは同ブランドのオンライン成長の主な貢献者となりつつある。
2021年8月24日、DSOのカナダにおける完全子会社としてSmart for Lifeカナダ社を設立した。この子会社はカナダモントリオールの小売店を通じて小売製品を販売しています。この小売店も私たちの国際直売センターで、消費者と量販店の顧客に直接向けています。私たちはこの場所で在庫と従業員を保留した。
2021年11月8日，我々はNexus Offers， Inc.(Nexusと略す)を買収したNexusの運営コストは，行動/個々のネットワーク買収コストである.このネットワークは数百人のデジタルマーケティングスタッフで構成されており、Nexusネットワークを導入した製品を随時販売しようとしている。各買収モデルの個々の行動コスト/コスト は、デジタルマーケティング担当者がそのマーケティング努力の直接的な結果によって報酬を得る行動(例えば、製品販売または販売手がかり生成)である。デジタル営業者のマーケティング方法により、デジタル営業者は、ネットワーク上に列挙された製品サプライヤーのオファーのうちの1つにトラフィックを送信する
2021年12月6日、我々はGSP Nutrition Inc.(GSPと略す)を買収した。GSPは運動栄養会社です。それは、様々な健康解決策および送達方法によって、スポーツ選手および積極的な生活様式の消費者に、brエネルギーおよび表現をサポートすることを目的とした粉末、錠剤およびソフトゲルを含む栄養サプリメントを提供し、栄養および健康、ならびに集中および明瞭性を提供する。GSPの最初の栄養製品はスポーツ画報栄養ブランド で販売された。GSPは、いくつかの栄養補助食品および栄養補助食品の独占的使用“スポーツ画報”ブランド(この許可証に基づいて第1の要約を取得する権利があるスポーツ画報水着ブランドを含まない)のライセンスを有しており、brは、それぞれの場合、米国およびカナダのいくつかの承認アカウントを介して販売される。製品ラインは現在乳清分離蛋白粉、関節健康錠剤サプリメント、一酸化窒素、運動後混合物、Omega-3サプリメントと運動前サプリメントなどを含む。
2022年5月19日、Lavi Enterprises，LLC(“Lavi”)を100ドルで買収した。同日、私たちはLaviのすべての株式をDSOに譲渡した。したがって，Lavi は現在DSOの完全子会社である.LAVIはDSOに関連する運営会社であり，DSO製品の様々な顧客や流通業者と関係を築いている。
26
2022年7月29日私たちはCeautated
健康観察グローバル有限責任会社(“WW”)とグリーン第一女性有限責任会社(“GFF”). Ceautameの本社はフロリダ州ボカラトンにあり，Greensの一線ブランド製品を有しており，これらの製品はヘルスケアプロバイダー部門に向けてマーケティングされている。これらのビタミンとサプリメントはすでに企業、直接消費者向けに販売され、長期契約に基づいて国際医薬流通会社を利用して販売されている。Ceautamedは歴史的に第三者契約を用いて製造されており，
をBSNMに遷移させている。
コロナウイルスの大流行の影響
2019年末から、新しいコロナウイルス株、すなわち新冠肺炎が、世界各地と米国の各州で急速に伝播し始めた。現在、新冠肺炎疫病及び各種の対応措置がどの程度著者らの業務、運営と財務業績に影響するかについて、 は引き続き重大な変動と不確定性が存在する。
大多数の州と都市は異なる時期に隔離措置、旅行制限、“家にいる”規則、社会疎遠措置と経営を継続できる企業タイプの制限、及び疫病への対応と疫病コントロールの必要性の指導を制定した。ドラルとオンタリオ州の工場での業務の性質によるとリビエラビーチでは、私たちの生産と包装業務は閉鎖されていないし、生産能力も削減されていない。しかし，新冠肺炎をめぐる状況は依然として不安定であり，関連政府や公衆衛生官の指導に応じて当施設の生産能力を閉鎖または制限することが求められている可能性があり，これは我々の運営や収入に悪影響を及ぼす可能性がある。
さらに、私たちはいくつかの契約製造業者とサプライヤーに依存しており、彼らが私たちの注文を確実かつ効率的に履行する能力は、私たちの業務成功に重要です。新冠肺炎の疫病はすでに発生し、私たちのいくつかのメーカーとサプライヤーに影響を与え続ける可能性がある。したがって、私たちは、いくつかの製品や原材料の遅延や調達困難に直面し、継続している可能性があり、これは、私たちの業務や財務業績に悪影響を及ぼす可能性があります。私たちがこれらの原材料のための代替源を見つけることができても、それらのコストはもっと高くなる可能性があり、これは私たちの収益性や財務状況に悪影響を及ぼすかもしれない。
世界的な経済状況の悪化は、自由に支配可能な消費者支出に悪影響を及ぼす可能性があり、私たちの業務や私たちの製品への需要にも影響を及ぼす可能性がある。例えば、消費者支出は、失業率の上昇や大流行による消費者自信の低下など、全体的なマクロ経済状況の負の影響を受ける可能性がある。疫病による消費者行動の変化はまた私たちの収入に実質的な影響を及ぼすかもしれない。
新冠肺炎の蔓延も世界の経済活動に悪影響を与え、金融市場の大幅な変動とマイナス圧力を招いた。大流行はすでに続き、世界金融市場の深刻な混乱を招く可能性があり、これは私たちの将来の資本獲得能力を低下させる可能性があり、これは私たちの流動性にマイナスの影響を与える可能性がある。
もし新冠肺炎の疫病が引き続き減速しなければ、新冠肺炎の伝播は抑制されなければ、私たちの業務運営は、私たちの契約メーカーとサプライヤーの業務運営を含めてさらに遅延または中断する可能性がある。私たちは政府と衛生当局が新しい制限を発表したり、既存の制限を延長したりする可能性があると予想しています。これは、私たちの運営をさらに調整して、このような制限を遵守することを要求するかもしれません。私たちはまた従業員資源に関する 制限に直面する可能性がある。さらに、もし私たちの従業員のいずれかが新冠肺炎への感染が疑われた場合、私たちの運営は中断される可能性があり、これは一部またはすべてのこのような従業員を隔離したり、私たちの施設を閉鎖して消毒する必要があるかもしれない。現在，どの業務中断の継続時間も合理的に見積もることはできないが，我々の業務運営能力に大きな影響を与え，余分なbrコストを招く可能性がある.
新冠肺炎の大流行が我々の業績にどの程度影響するかは将来の事態の発展に依存する可能性があり，これらの事態の発展は非常に不確実性が高く，本報告日までは予測できない， には新冠肺炎ワクチンや他の治療法の有効性，大流行の深刻さや大流行の制御やその影響に対応するための手順などの他の新たな情報が含まれている。しかし、疫病と現在の金融、経済と資本市場環境及びグローバルサプライチェーンとその他の領域の未来の発展 は私たちの業績、財務状況、運営結果とキャッシュフローに重大な不確定性とリスクをもたらした。
私たちの財務業績に影響を与える主な要素
私たちの経営業績は主に以下の要素の影響を受けています
| ● | 私たちは新しい顧客を獲得したり既存の顧客を維持したりする能力を持っています |
| ● | 競争力のある製品価格を提供することができます |
| ● | 私たちは製品供給能力を拡大し |
| ● | 業界のニーズと競争 |
| ● | 市場状況と私たちの市場地位。 |
27
新興成長型会社
2012年のJumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)によると、私たちは“新興成長型会社”になる資格があります。したがって、私たちは特定の開示要求の免除に依存することを許可され、意図するだろう。私たちが新興成長型企業である限り、私たちは要求されません
| ● | サバンズ·オクスリ法第404条(B)条によると、我々の財務報告を内部統制する監査報告； |
| ● | 上場企業会計監督委員会が通過する可能性のある強制監査会社の交替又は監査及び財務諸表に関する補足情報を提供する監査人報告に関する任意の要件(すなわち、監査人の検討及び分析)を遵守する |
| ● | いくつかの役員報酬問題は、“報酬発言権”および“周波数発言権”のような株主問い合わせ投票に提出される |
| ● | 役員報酬と業績との関連性、および最高経営責任者報酬と従業員報酬中央値との比較など、役員報酬に関連するいくつかの項目が開示される。 |
また、雇用法案第107条は、新又は改正された会計基準を遵守するために、改正された証券法第7(A)(2)(B)条に規定された移行期間を延長することができると規定している。言い換えれば、新興成長型企業は、これらの基準が民間会社に適用されるまで、いくつかの会計基準の採用を延期することができる。私たちはこの過渡期を延長する利点を利用することを選択した。したがって、私たちの財務諸表は、このような新しい会計基準または改訂された会計基準を遵守する会社の財務諸表と比較できない可能性があります。
私たちは、次の最初の日まで新興成長型会社となります：(I)私たちの最初の公募5周年後の財政年度の最終日、(Ii)私たちの年間総収入が10.7億ドル以上の最初の財政年度の最終日、(Iii)1934年の証券取引法(改正証券取引法)第12 b-2条で定義された“大型加速申請者”になった日、私たちが最近完成した第2四半期の最後の営業日までに、非関連会社が持っている私たちの普通株の時価が7億ドルを超えたり、(Iv)私たちが前の3年間に10億ドルを超える転換不可能債務を発行したりすると、このようなことが起こります。
経営成果
2022年，2022年，2021年9月30日までの3カ月間の比較
次の表は、ドルと私たちの収入の割合を含む2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の運営実績の主要な構成要素 を示しています。
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 金額 | その割合は 収入.収入 | 金額 | その割合は 収入.収入 | |||||||||||||
| 収入.収入 | ||||||||||||||||
| 製品 | $ | 4,501,657 | 84.03 | % | $ | 3,367,853 | 100.00 | % | ||||||||
| 広告.広告 | 855,328 | 15.97 | % | — | ||||||||||||
| 総収入 | 5,356,985 | 100.00 | % | 3,367,853 | 100.00 | % | ||||||||||
| 収入コスト | ||||||||||||||||
| 製品 | 2,094,198 | 39.09 | % | 1,932,065 | 57.37 | % | ||||||||||
| 広告.広告 | 630,123 | 11.76 | % | — | — | |||||||||||
| 収入総コスト | 2,724,321 | 50.86 | % | 1,932,065 | 57.37 | % | ||||||||||
| 毛利 | 2,632,664 | 49.14 | % | 1,435,788 | 42.63 | % | ||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | 1,760,381 | 32.86 | % | 910,012 | 27.02 | % | ||||||||||
| 賃金 | 1,479,816 | 27.62 | % | 1,134,103 | 33.67 | % | ||||||||||
| 専門サービス | 316,440 | 5.91 | % | 571,014 | 16.95 | % | ||||||||||
| 減価償却および償却費用 | 522,412 | 9.75 | % | 581,704 | 17.27 | % | ||||||||||
| 総運営費 | 4,079,049 | 76.15 | % | 3,196,833 | 94.92 | % | ||||||||||
| 営業損失 | (1,446,385 | ) | (27.00 | )% | (1,761,045 | ) | (52.29 | )% | ||||||||
| その他の収入(費用) | ||||||||||||||||
| その他の収入 | (183,189 | ) | (3.42 | )% | 78,869 | 2.34 | % | |||||||||
| 派生負債の価値変動 | 108,426 | 2.02 | % | — | — | % | ||||||||||
| 利子支出 | (426,573 | ) | (7.96 | )% | (674,056 | ) | (20.01 | )% | ||||||||
| その他の合計 | (501,336 | ) | (9.36 | )% | (595,187 | ) | (17.67 | )% | ||||||||
| 純損失 | $ | (1,947,721 | ) | (36.36 | )% | $ | (2,356,232 | ) | (69.96 | )% | ||||||
28
収入.収入 2022年9月30日までの3ヶ月間の総収入は5，356，985ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月は3，367，853ドルで1，989，132ドル増加して59.06%増加しました。この成長は主に2021年第4四半期にNexusとGSPの買収を完了したことと、2022年第3四半期にCeautameの買収を完了したためである。
私たちの栄養食品事業は栄養と関連製品の販売から収入を得ています。2022年9月30日までの3カ月間の保健食品業務(製品)の収入は4，501，657ドルであり，普渡製薬とCeautamedを含む591，886ドルであり，2021年9月30日までの3カ月間の3，367，853ドルと比較して1，133，804ドル増加し，33.67%と増加した。これらの買収を含まず、私たちの栄養食品業務の収入は541，918ドル増加し、16.09%増加した。この成長は主に私たちの契約製造サービスの売上が増加したためであり、ある製品の供給制限の解除に関係している。この増加は製品の販売量が増加した結果であり、価格変化によるものではない。
私たちのデジタルマーケティング業務は、製品サプライヤーが私たちのネットワークを介して発売製品を販売する際に収入が発生します。 これはデジタルマーケティング担当者のマーケティング努力の結果です。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちのデジタルマーケティング業務(広告)の収入は855，328ドルで、すべて2021年11月に買収したNexusから来ています。
収入コスト それは.2022年9月30日までの3カ月間の総収入コストは2，724，321ドルであり，2021年9月30日までの3カ月の1，932，065ドルに比べて792，256ドル増加し，41.01%増加した。この成長は主に上記の買収によるものである。
私たちの栄養食品業務の収入コスト には、様々な製品の生産に関する具、包装材料、送料、労働力 が含まれています。2022年9月30日までの3カ月間の保健食品業務(製品)の収入コストは2，094，198ドルであり，普恵生とCeautatedを含む345，088ドルであったが，2021年9月30日までの3カ月間は1，932，065ドルで162，133ドル増加し，8.39%と増加した。これらの買収を含まず、私たちの栄養食品業務の収入コストは182、955ドル、 あるいは9.47%低下した。購買力に基づく材料コストの低下により、製品販売の収入コストが製品収入に占める割合は2021年期間の57.63%から2022年期間の46.52%(または買収を除く44.74%)に低下した。
私たちのデジタルマーケティング業務の収入コスト には、デジタルマーケティングスタッフに支払う手数料とボーナスが含まれています。2022年9月30日までの3ヶ月間、我々のデジタルマーケティング業務(広告)の収入コストは630，123ドルで、すべて2021年11月に買収されたNexusから来ています。2022年9月30日までの3カ月間、広告収入に占める広告販売コストの割合は73.67%だった。
毛利 それは.これらの要因により，2022年9月30日までの3カ月間の毛利は2，632，664元であり，2021年9月30日までの3カ月の1，435，788元より1，196，876元増加し，83.36%と増加した。この成長は主に上記の買収によるものである。これらの買収を含まず、私たちの毛利益は724，873ドル増加し、50.49%に増加した。収入のパーセンテージとして、私たちの毛利益は2021年期間の42.63%から2022年期間の49.14%(または買収の18.54%を含まない)に増加した。
29
一般料金と管理費用. 私たちの一般費用と行政費用には主に広告費、不良債権、br}レンタル料、保険、その他の一般業務に関する費用が含まれています。2022年9月30日までの3カ月間の一般·行政費用は1，760，381ドルであり，Nexus，GSP，Ceautatedの151，761ドルを含むが，2021年9月30日までの3カ月は910，012ドルで850，369ドル増加し93.45%となった。買収を含まず、私たちの一般と行政費用は698、608ドル、あるいは76.77%増加した。この増加は主に被買収実体に関する広告費用の増加と上場会社の保険料率の増加によるものである。収入に占める一般·行政費の割合は、2021年の27.02%から2022年の32.86%(または買収の41.14%を除く)に増加した。
賃金. 給料brは従業員の給料とボーナスに関連する賃金税で構成されている。2022年9月30日までの3カ月間の賃金支出は，Nexus，GSP，Ceautameの264，053ドルを含む1，479，816ドルであったが，2021年9月30日までの3カ月は1，134，103ドルと345，713ドル増加し，30.48%増加した。買収を含まず、私たちの賃金支出は81，660ドル増加し、7.20%増加した。この の増加は従業員数の増加の結果である。収入に占める賃金支出の割合は、2021年期間の33.67% から2022年期間の27.62%(または買収の7.20%を除く)に低下した。
プロの サービス. 専門サービスには会計、法律、コンサルティング、投資家関係などのサービスの費用が含まれています。 2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの専門サービス費用は316，440ドルで、Nexus、普華永道、Ceautameの18，227ドルを含めていますが、2021年9月30日までの3ヶ月は571，014ドルで254，574ドル減少し、下げ幅は44.58%でした。買収を含まず、私たちの専門サービス費用は272，801ドル減少し、下げ幅は47.77%でした。この減少は，追加買収に関する費用と2021年の初公募に関連する費用の結果である。収入に占める専門サービス費用の割合 は、2021年期間の16.95%から2022年期間の5.91%(または買収を含まない47.77%)に低下した。
減価償却と償却. 2022年9月30日までの3カ月間の減価償却と償却は522，412ドルで収入の9.75%を占め，Nexus，GSP，Ceautameの255，193ドルを含むが，2021年9月30日までの3カ月は581，704ドルであり，収入の17.27%を占めている。償却減少は2021年の間の各種資産のログアウトと関係がある。
合計 その他の収入(費用)それは.2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの純他費用総額は501，336ドルですが、2021年9月30日までの3ヶ月間の純他費用総額は595，187ドルです。2022年9月30日までの3ヶ月間の他のbr支出の純額は、未返済債務および債務償却コストに関する利息支出426，573ドル、および融資費用の他の支出183，189ドルを含むが、派生ツール負債の価値変動108，426ドルに相殺され、2021年9月30日までの3ヶ月の他の支出純額は利息支出 674，056ドルからなり、78，869ドルの他の収入から相殺される。
純損失 それは.これらの要因の累積影響により，Nexus，GSP，Ceautatedの218，823ドルを含む2022年9月30日までの3カ月間の純損失は1，947，721ドルであったが，2021年9月30日までの3カ月の純損失は2，356，232ドルで408，511ドル，または17.34%減少した。買収を含まず、私たちの損失は632，062ドル、あるいは26.83%増加した。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の比較
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の運営実績の主要な構成要素を示しており、ドルと私たちの収入に占める割合で計算しています。
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||||||||||
| 金額 | % of 収入.収入 | 金額 | % of 収入.収入 | |||||||||||||
| 収入.収入 | ||||||||||||||||
| 製品 | $ | 11,537,041 | 81.84 | % | $ | 4,794,494 | 100.00 | % | ||||||||
| 広告.広告 | 2,560,321 | 18.16 | % | — | — | |||||||||||
| 総収入 | 14,097,362 | 100.00 | % | 4,794,494 | 100.00 | % | ||||||||||
| 収入コスト | ||||||||||||||||
| 製品 | 6,281,486 | 44.56 | % | 3,328,402 | 69.42 | % | ||||||||||
| 広告.広告 | 1,884,479 | 13.37 | % | — | — | |||||||||||
| 収入総コスト | 8,165,965 | 57.93 | % | 3,328,402 | 69.42 | % | ||||||||||
| 毛利 | 5,931,397 | 42.07 | % | 1,466,092 | 30.58 | % | ||||||||||
| 運営費 | ||||||||||||||||
| 一般と行政 | 5,139,263 | 36.46 | % | 1,693,181 | 35.32 | % | ||||||||||
| 賃金 | 5,120,518 | 36.32 | % | 1,910,284 | 39.84 | % | ||||||||||
| 専門サービス | 1,622,871 | 11.51 | % | 571,014 | 11.91 | % | ||||||||||
| 減価償却と償却費用 | 1,375,514 | 9.76 | % | 656,458 | 13.69 | % | ||||||||||
| 総運営費 | 13,258,166 | 94.05 | % | 4,830,937 | 100.76 | % | ||||||||||
| 営業損失 | (7,326,769 | ) | (51.97 | )% | (3,364,845 | ) | (70.18 | )% | ||||||||
| その他の収入(費用) | ||||||||||||||||
| その他の収入 | (693,614 | ) | (4.92 | )% | 80,311 | 1.68 | % | |||||||||
| 債務弁済収益 | 134,956 | 0.96 | % | — | — | |||||||||||
| 派生負債価値変動 | 146,513 | 1.04 | % | — | — | |||||||||||
| 利息 費用 | (14,168,479 | ) | (100.50 | )% | (813,055 | ) | (16.96 | )% | ||||||||
| その他収入合計 | (14,580,624 | ) | (103.43 | )% | (732,744 | ) | (15.28 | )% | ||||||||
| 純損失 | $ | (21,907,393 | ) | (155.40 | )% | $ | (4,097,589 | ) | (85.46 | )% | ||||||
30
収入.収入 2022年9月30日までの9ヶ月間の総収入は14，097，362ドルですが、2021年9月30日までの9ヶ月の総収入は4，794，494ドルで、9，302，868ドル増加して194.03%となりました。この成長は主に2021年9月30日までに完了した買収、2021年第3四半期に完了したDSOへの買収、2021年第4四半期に完了したNexusとGSPの買収、2022年第3四半期に完成したCeautatedへの買収による。
2022年9月30日までの9カ月間の保健食品業務(製品)の収入は11，537，041ドルであり，普恵生とCeautamedを含む597，604ドルであり，2021年9月30日までの9カ月の4，794，494ドルに比べて6，742，547ドル増加し，140.63%増加した。これらの買収を含まず、私たちの栄養食品業務の収入は6，144，943ドル増加し、128.17%に増加した。この増加は主に私たちの契約製造サービスの売上増加によるものであり、これは製品のいくつかの供給制限の緩和と私たちの製品とサービスのマーケティング努力の増加と関係がある。この増加は製品販売量が増加した結果であり，価格変化 によるものではない.
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちのデジタルマーケティング業務(広告)の収入は2，560，321ドルで、すべて2021年11月に買収されたNexusから来ています。
収入コスト それは.2022年9月30日までの9カ月間の総収入コストは8，165，965ドルであり，2021年9月30日までの9カ月の3，328，402ドルに比べて2，953，084ドル増加し，88.72%増加した。この成長は主に上記の買収によるものである。
2022年9月30日までの9カ月間の栄養食品業務(製品)の収入コストは6，281，486ドルであり，普渡製薬とCeautamedを含む346，863ドルであり，2021年9月30日までの9カ月の3，328，402ドルに比べて2，953，084ドル増加し，88.72%増加した。br}はこれらの買収を含まず，栄養食品業務の収入コストは2，606，221ドル増加し，78.30%増加した。購買力に基づく材料コストの低下により、製品販売の収入コストが製品収入に占める割合は、2021年期間の69.42%から2022年期間の54.45%(または買収を含まない54.25%)に低下した。
2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちのデジタルマーケティング業務(広告)の収入コストは1，884，479ドルで、すべて2021年11月に買収されたNexusから来ています。2022年9月30日までの9カ月間、広告収入に占める広告販売コストの割合は73.60%だった。
毛利 それは.これらの要因により，2022年9月30日までの9カ月間の毛利は5，931，397ドルであり，2021年9月30日までの9カ月の1，466，092ドルより4，465，305ドル増加し，304.57%となった。この成長は主に上記の買収によるものである。これらの買収を含まず、私たちの毛利益は3，538，722ドル増加し、241.37%に増加した。収入の割合として、私たちの毛利益は2021年期間の30.58%から2022年期間の42.07%(または45.75%は買収を含まない)に増加した。
一般料金と管理費用. 2022年9月30日までの9カ月間の一般·行政費は5，139，263ドルであり，Nexus，GSP，Ceautatedの354，354ドルを含むが，2021年9月30日までの9カ月で1，693，181ドル で3，446，082ドル増加し，203.53%と増加した。買収を含まず、私たちの一般と行政費用は3，091，728ドル、あるいは 182.60ドル増加しました。この増加は，主に被買収エンティティに関する広告費用の増加と上場会社保険料率の増加によるものである である.一般と行政費用が収入に占める割合は、2021年期間の35.32%から2022年期間の36.46% (または買収の43.74%を含まない)に増加した。
31
賃金. 2022年9月30日までの9カ月間の賃金支出は5，120，518ドルであり，Nexus，普華永道，Ceautameからの512，175ドル を含み，2021年9月30日までの9カ月の1，910，284ドルと比較して3，210，234ドル増加し，168.05%と増加した。買収を含まず、私たちの賃金支出は2，698，059ドル増加し、141.24%増加した。このような増加は人数増加の結果だ。収入に占める賃金支出の割合は、2021年期間の39.84%から2022年期間の36.32%(または買収を除く42.13%)に低下した。
プロの サービス. 2022年9月30日までの9ヶ月間の専門サービス支出は1，622，871ドルで、その中にはNexus、普華永道、Ceautatedからの42，313ドルが含まれていたが、2021年9月30日までの9ヶ月で571，014ドルと1，051，857ドル増加し、184.21%と増加した。br}は買収を含まず、私たちの専門サービス支出は1，009，544ドル増加し、176.80%増加した。この増加は，我々が2021年に発生した初公募株と関連専門サービスに関する費用 によるものである。収入に占める専門サービス費の割合は2021年の11.91%から2022年の11.51%(買収を除く14.45%)に低下した。
減価償却と償却. 2022年9月30日までの9カ月間の減価償却と償却は1，375，514ドルで収入の9.76%を占め，Nexus，GSP，Ceautatedの600，271ドルを含むが，2021年9月30日までの9カ月は656，458ドルで収入の13.69%を占めている。償却の増加は様々な買収で得られた無形資産の償却と関係がある。
合計 その他の収入(費用)それは.2022年9月30日までの9ヶ月間の純他費用総額は14，580，624ドルですが、2021年9月30日までの9ヶ月間の純他費用総額は732，744ドルです。2022年9月30日までの9ヶ月間の他の純支出総額には、将来の株式協定で発行された普通株および債務発行コストの償却に関する利息支出14，168，479ドル、およびその他の支出693，614ドルが含まれており、派生負債価値変化146，513ドルと賃金小切手保護計画ローンの廃止収益br}によって相殺され、2021年9月30日までの9ヶ月間の他の純支出は、813，055ドルの利息支出を含み、他の収入80，311ドルによって相殺される。
純損失 それは.これらの要因の累積影響により、当社は2022年9月30日までの9カ月間の純損失21，907，393ドルを記録し、Nexus、普華永道およびCeautatedの損失584，992ドルを含むが、2021年9月30日までの9カ月間の純損失は4，097，589ドルで、17，809，804ドルまたは434.64%と増加した。買収を含まず、私たちの損失は17，220，083ドル増加し、420.25%に増加した。
流動性 と資本資源
2022年9月30日まで、私たちの現金は303，533ドルです。今まで、私たちの運営資金は主に運営収入、銀行の借金、私たちの証券の売却から来ています。2017年の設立以来、私たちは赤字を経験してきたので、私たちの運営で現金を使い続けています。私たちが買収戦略を実施する時、私たちは資金調達活動に依存してきた。
私たちの現在の現金レベルに加えて、最近のCeautatedの買収と約250万ドルの追加債務や株式発行に加えて、少なくとも今後12ヶ月間の予想される現金需要を満たすのに十分であると信じています。私たちは、私たちの業務計画とより多くの会社を買収する戦略を実行するために追加の資金が必要だと考えています。本報告の他の部分で述べたように、今後24ヶ月以内に、年間化総収入が少なくとも1億ドルの複数の会社を買収する予定であり、準備中の予想買収数は5，000万ドルを超える追加収入をもたらす。本業務計画を実行するために必要な資金は、ターゲット業務の売り手が特定の取引で受け入れ可能な規模、資本構造、購入価格の対価格に依存する。私たちの業務計画を実行するために必要な資金量はまた、目標業務の売り手が売り手の手形または私たちの株式または私たちのある子会社の持分の形で目標業務買収価格のどの部分を受け入れたいかに依存します。本報告書の他の部分で指摘されているように、私たちは私たちが実行したいかなる買収にも60%以下の現金を支払う予定で、目標は50%です。これらの要因を考慮すると，今後24カ月間の業務計画を実行するために必要な外部追加資本は2000万ドルから6000万ドルまで様々であると考えられる。準備中の予想買収については、5，000万ドルを超える追加収入を表しており、必要資金は1，000万ドルから3，000万ドルまで様々である。
32
私たちは主に私たちの運営会社レベルの債務融資、当社の追加株式 または以上のいずれかの方式の組み合わせで他の買収のために資金を調達するつもりです。追加的な持分証券の売却は私たちの株主の持分を希釈する可能性がある。債務の発生は債務返済義務の増加を招き、私たちが運営する運営と財務契約を制限することに同意することを要求するかもしれません。私たちは私たちが受け入れられる金額や条項で融資を受けることができないかもしれない(もしあれば)。
上記の条項に基づいてより多くの事業を買収できる保証はなく、現在の買収目標の計画を終了すれば、より多くの買収候補を見つけることができるという保証もない。
キャッシュフロー集計表
次の表は、2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の純キャッシュフローの詳細を提供しています。
| 9月30日までの9ヶ月間 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 経営活動のための現金純額 | $ | (7,491,867 | ) | $ | (5,147,524 | ) | ||
| 投資活動のための現金純額 | (3,072,271 | ) | (6,001,550 | ) | ||||
| 融資活動が提供する現金純額 | 10,662,578 | 11,354,226 | ||||||
| 現金純変動額 | 98,440 | 205,152 | ||||||
| 期初現金と現金等価物 | 205,093 | 484,949 | ||||||
| 期末現金と現金等価物 | $ | 303,533 | $ | 690,101 | ||||
2022年9月30日までの9カ月間，経営活動で使用した純現金は7，491，867ドルであったが，2021年9月30日までの9カ月間は5，147，524ドルであった。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの純損失は21，907，393ドルと10，844，961ドルで、将来の株式契約の利息支出、在庫の2，208，654ドルの増加、売掛金の1，597，032ドルの増加、減価償却と償却 1，375，514ドル、債務発行コスト償却1，737，976ドル、および株式ベースの給与822，626ドルが、運営に現金を使用する主な駆動要因となっている。2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの純損失は4，097，589ドルと在庫が2，972，531ドル減少しましたが、売掛金は941，909ドル増加し、減価償却と償却656，458ドルおよび債務発行コスト 純額536，628ドルで相殺され、運営に現金を使用する主要な駆動要素です。
2022年9月30日までの9カ月間、投資活動で使用した純現金は3，072，271ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間は6，001，550ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間の投資活動に用いられた現金純額には、Ceautatedが支払った現金3，000，000ドルの買収および追加設備調達72，271ドルが含まれているが、2021年9月30日までの9ヶ月間の投資活動に使用された現金純額には、DSOの買収による現金6，000，000ドルおよび設備調達1，550ドルが含まれている。
2022年9月30日までの9ヶ月間、我々の融資活動が提供した純現金は10，662，578ドルであったが、2021年9月30日までの9ヶ月間は11，354，226ドルであった。2022年9月30日までの9ヶ月間、融資活動が提供する現金純額には、初回公募株純収益12，738，288ドル、転換手形と支払手形収益8，151，889ドル、関連側収益390，041ドル、転換手形と支払手形8，852，491ドルの償還、関係者1，711，600ドルと普通株発行費用53，549ドルの支払いによって相殺され、2021年9月30日までの9ヶ月間の融資活動で提供された現金純額には、優先株発行7，080，000，000ドルの収益が含まれている。変換可能手形と支払手形の収益は5，301，130ドル，賃金小切手保護計画融資収益は261，164ドル，変換可能手形と支払手形の償還金額は995，757ドルであった.
初公募株
2022年2月16日、私たちは道森·ジェームズ証券会社と引受契約を締結し、引受契約は私たちの初公開発行単位に関連し、各単位は普通株、1株の普通株を購入する一連の権利証、1株の普通株を購入するBシリーズ権証(“IPO”)を含む。単位当たり9.10ドルの購入価格(一般への発行価格は単位10.00ドル当たり引受業者の割引)で、引受業者に45日間の選択権を付与して、最大216，000株の追加普通株、最大216，000部のAシリーズ株式承認証および/または最大216，000部のBシリーズ株式承認証を購入することに同意し、上記の任意の組み合わせで一般に販売される価格は、1株当たり9.98ドルと1株当たり0.01ドルであり、引受割引およびマージンを減算し、超過配給にのみ使用する
33
2022年2月18日、初公募が終了した。終値時，引受業者はオプションを部分的に行使し，206，390件のA系権利証および206，390件のB系株式承認証を購入した.そのため、私たちは1，440，000株の普通株、1，646，390株のAシリーズ権証、1，646，390株のBシリーズ権証を販売し、総収益は14，404，128ドルであった。引受手数料と費用を差し引いた後，我々が受け取った純収益は約12，763，000ドルであった。私たちは、発行された資金を何らかの債務の返済に利用し、残りの純収益を運営資金や一般企業用途に利用することを計画している
Aシリーズ株式承認証は発行日5周年まで行使でき、行使価格は1株7.00ドルで、しかも現金なしで行使することができる株式証発行時に普通株式を発行する場合は有効登録声明の範囲内ではないそれは.Aシリーズ権証行使時に発行可能な普通株式発行価格および配当数は、株式配当金、非常配当金または資本再編、再編、合併または合併を含む場合によって調整される可能性がある。
Bシリーズ株式承認証は発行日5周年まで行使でき、行使価格は1株10.00ドルに相当し、無現金に基づいて行使することができ、これにより、所持者はBシリーズ株式承認証を行使するごとに1株の普通株を獲得する。 2022年9月30日現在，Bシリーズ株式承認証では1，439，230株がキャッシュレスで行使されており，これにより1，439，230株の普通株が発行されている
Aシリーズの個人配給は優先株に転換できます
2021年7月1日、私たちは私募を完了し、合計6，000株のAシリーズ転換可能優先株と引受権証を特定投資家に売却し、総収益6，000，000ドルで合計8，999，552株の普通株を購入した。 2021年8月18日、別の私募を完了し、2，000株のAシリーズ転換可能優先株と2，999，852株の普通株式株式証を売却し、総収益は2，000，000ドルであった。
2022年第1四半期に、保有者は合計7，000株のAシリーズ転換可能優先株を10，499，469株の普通株に変換した。
未償還債務
原始的な割引二次債券を発行する
当社は2022年6月にオリジナル発行の割引二次債券の発売を開始した。2022年9月30日現在，会社 は4回の発行を完了し，元金総額3，579，686ドルの債券を発行している。債券は15%の元の発行割引、または合計538，240ドルの元の発行割引を含む。したがって、総購入価格は3，050，000ドルです。 債券の年利率は17.5%です。未償還元金及びすべての課税利息は、(I)当社の次の株式融資完了時、(Ii)発行日後24ヶ月又は(Iii)債券保有者が返済後30日以内に満期及び支払 を選択し、早い者を基準とする(早い者を基準とする)。当社は債券の全部または一部を自発的に前払いすることができ、プレミアムや罰金を支払う必要はありません債券にはこのような融資の慣行違約事件 が含まれている。債券は無担保であり，償還権において優先的に償還されるすべての債務に従属し， は平価通行証当社が任意の第三者を受益者として発生した任意の他の無担保債務を支払う権利がある。2022年9月30日現在、債券の未償還元本残高は3，588，240ドル、債券発行コストは483，801ドルである。
原本は割引保証付属手形を発行する
当社は2022年7月29日、1人の認可投資家と証券購入協定を締結し、合意に基づき、当社は当該投資家に元金2，272，727ドルのオリジナル を売却して割引担保付属手形を発行する。手形は、元の発行割引 12%、または元発行割引272，727ドルを含む。したがって，総買付価格は2，000，000ドルであり，得られた資金はCeautatedの買収に用いられる。手形の利息の年利率は16%で、2027年7月29日に満期になります。 元金の未返済とすべての受取利息は60ヶ月の直線償却で、手形の添付ファイルAに記載されている償却スケジュールに従って支払わなければなりません。当社は手形の元本とすべての未払い利息を前払いすることができますが、事前に所持者の明確な書面承認を得ない限り、2023年1月15日までに支払うことはできません。その手形はこのような融資の慣習的な違約事件を含む。手形はBSNM、DSO、Nexus、GSP、Ceautatedによって保証され、会社の所有資産とそのような保証人の保証権益を担保とするしかし、条件は、保証資本が任意の優先債務項目の下で融資者の権利に従属することである(付記で定義されるように)2022年9月30日現在，手形の未償還元金残高は2，257，889ドル，債務発行コストは263，756ドルである。
12%無担保二次変換可能債券
2021年11月5日，当社は複数の投資家と証券購入協定を締結し，これにより，当社は元金総額2，250，000ドルの12%無担保付属交換可能債券を売却し，総収益は2，214，000ドルであり，得られた金はNexusの買収に資金を提供した。債券発行日から2022年2月14日まで、債券元本残高は年利12%で利上げされ、証券取引委員会が初公募登録声明の発効を発表した日(“初公開発売日”)である。債券は満期日の中で最も早い日、すなわち2022年11月30日に満期になるか、またはその早い転換または償還時に満期になって支払われる。2022年9月30日現在、債券の未償還元本残高は2，250，000ドル、債券発行コストは26，174ドルである。
34
2022年8月14日(初公募日の6ヶ月目)以降のいつでも、保有者は債券元金 を普通株に変換することができ、転換価格は2.50ドルとIPO直後の10取引日以内の最低出来高加重平均価格のうち低い者に相当し、また、転換価格は1.00ドルを下回ってはならない。転換価格は株式分割、株式合併、資本再編、類似取引の標準的に公平に調整されている。br}債券は実益所有権制限を含み、所有者の実益所有権を会社が発行した普通株の9.99%に制限している。当社は債券の一部又は全部の未償還元金を現金に償還することができ、金額は債券未償還元金の115%であり、未払い利息及び債券項目の他の任意の満期金額を加えることができる証券購入協定や債券には、このような融資の慣行陳述、br担保、肯定と否定、および違約事件が含まれている。債券は当社の各付属会社が保証します。
買い入れ備考
当社は2022年7月29日に元金総額2，150，000ドルの担保付属転換可能本券を発行し，Ceautameの買収に関与している。手形の利息の年利率は5%であり、元金と受取利息は2025年7月29日に満期になり、一度に支払うが、違約事件(手形で定義されているような)が発生した場合、このbr}金利は10%に引き上げられるべきである。手形は、所有者によって普通株式に変換され、価格は6.25ドルに変換されることができるが、所持者は、未償還元本の一部を200，000ドル未満または残りの未償還元金に変換する金額を選択することはできない。手形にはこのような融資の慣例である契約と違約事件が掲載されており、優先債務(定義は手形参照)の項目下のいかなる違約も含む。手形はCeautamedとその子会社WWとGFFによって保証され、このような保証人の所有資産の保証権益を担保とするしかし条件はこのような保証資本がこのような優先債務下の融資者の権利に従属することですそれは.これらの手形の未償還元金残高は2022年9月30日現在2150，000ドルである。
当社は2022年7月29日に元金総額2，150，000ドルの担保付属本券を発行し，Ceautatedの買収に関与している。手形の年利率は5%で、2025年7月29日に満期になるが、違約事件(手形の定義)が発生すれば、金利は10%に引き上げるべきだ。未償還元金とすべての課税利息は5年間直線的に償却し、手形添付ファイルAに記載されている償却スケジュールに従って支払わなければなりません。会社は割増や罰金を支払うことなく、いつでも全部または一部の手形を償還することができる。手形には、優先債務項目の下の任意の違約(付記で定義されたbr)を含む、このような融資の慣例的な契約および違約事件が掲載されている。手形はCeautamedおよびその子会社WWおよびGFFによって保証され、このような保証人の所有資産の保証権益を担保とするこのような保証権益がこのような優先債務の下での借主の権利に従属する限りそれは.これらの手形の未償還元金残高は2022年9月30日現在2150，000ドルである。
当社は2022年7月29日に元金総額1，300，000ドルの担保付属本券を発行し，Ceautatedの買収に関与している。手形の利息の年利率は5%であり、すべての元金と当算利息は手形日から90(90)日に満期になり、一度に支払うが、違約事件(手形で定義されているような)が発生した場合、金利は10%に引き上げられるべきである。会社はいつでも全部または任意の部分の手形を償還することができます。割増や罰金を必要としません。手形には、br}優先債務(定義手形参照)によって発生した任意の違約事件を含む、このような融資の慣行である契約違反と違約事件が掲載されている。手形はCeautamedとその子会社WWとGFFによって保証され，このような保証人の所有資産の担保権益を担保とするしかし、このような保証権益は、任意のこのような優先債務下での融資者の権利に従属するそれは.2022年9月30日現在，これらの手形の未償還元金残高は1，300，000ドルである。
2021年11月8日、会社はNexus買収についてJustin FranciscoとSteven Rubertに元金1，900，000ドルの5%担保付属本券を発行した。本手形は利息の年利率が5%であり、元金の未返済と利息は直線的に償却し、手形に添付されている償却スケジュールに基づいて四半期ごとに支払い、すべての満期と支払金額は2024年11月8日に満期になる。当社は満期前の任意の時間に本手形の全部または任意の部分を前払いすることができ、割増や罰金を支払う必要がありません手形には、銀行と他の金融機関或いは私募株式基金に対するいかなる優先保証債務の違約発生を含み、そして当社のすべての資産の保証権益を担保とする；前提はこの担保権益 がいかなるこのような優先保証債務項目の下の融資者の権利に従属することを前提とするこのような融資の慣例的な契約と違約事件 を掲載する2022年9月30日現在，本手形の未償還元金残高は1，900，000ドルである。
2021年7月1日、会社はSasson E.Moulaviに元金3，000，000ドルの6%保証付属本券 を発行し、DSOの買収に関連している。本手形は利息の年利率が6%であり、元金の未返済と利息は直線的に償却し、手形に添付されている償却スケジュールに基づいて四半期ごとに支払い、すべての満期と支払金額は2024年7月1日に支払います。当社は満期前の任意の時間に本手形の全部または任意の部分を前払いすることができ、割増や罰金を徴収することができない本手形は、銀行と他の金融機関または私募株式基金に対する任意の優先保証債務の違約を含み、DSOのすべての資産の保証権益を保証することを含むこのような融資の慣例的な契約および違約事件を掲載している；前提は、このような保証権益が任意のこのような優先担保債務の下で貸金人の権利に従属することである2022年9月30日現在，本手形の未償還元金残高は3，000，000ドルである。
35
本券 手形
2021年7月1日、当社はDiamond Creek Capital，LLCと融資協定を締結し、元金は最高3，000，000ドルに達する。このローンの利息は年利15.0%ですが、違約事件が発生した場合、その金利は5%増加しなければなりません。このローンは2022年7月1日早い時期またはIPO完了時に満期になって支払います会社は1，325，000ドルの元金残高と27，604ドルの初公募株で得られた利息を返済した。この返済については、貸主は余剰ローンの満期に同意し、2023年1月1日に支払いますこのローンは会社のすべての資産を担保にしており、通常の違約事件を含んでいる。2022年9月30日現在，この手形の未償還元金残高は1，025，000ドルである。
当社は設立以来、複数の貸手に他の本票を発行してきました。この手形の累積金利は12%~17%だ。これらの チケットは無担保であり，通常の違約イベントを含む.2021年12月31日現在、これらの手形の未償還元金残高は5，993，720ドルである。2022年9月30日に200，000ドルの未返済残高がある手形を除くと、初公開発売終了時に返済されている。本手形の利息は12%で、2023年4月1日に満期になって支払います。
2022年5月、会社は元金346，000ドルの元票を発行した。この手形は2022年7月に650，000ドルに増加した。 この手形の利息は10%で、2023年4月1日に満期となった。2022年9月30日現在、未返済額は555，958ドル。
2022年8月、会社は元金100，000ドルの元票を発行した。本手形の金利は17.5%で、2022年10月17日に満期になります。2022年9月30日までの未返済額は25，000ドル。
現金前払い
2022年7月、当社は897，750ドルの返済を要求する650，000ドルの現金前金契約を締結し、これには週約40，806ドルの支払いが必要です。未返済額は2022年9月30日現在803，708ドル。
2022年8月、当社は146，260ドルの返済を要求する100，000ドルの現金前払い契約を締結し、これには週約6，200ドルの支払いが必要です。未返済額は2022年9月30日現在96，660ドル。
2022年9月、当社は372，500ドルの返済を要求する243，750ドルの現金前払い契約を締結し、これには週約15，000ドルの支払いが必要です。未返済額は2022年9月30日現在372，500ドル。
債務 は2022年9月30日現在、すべてのキャッシュバックの発行コストは424，661ドルである。
36
循環信用限度額
2021年、DSOはある銀行と2つの循環信用限度額を締結し、最高借款限度額は1，176，000ドルであり、利息はそれぞれ8.99%と7.99%であった。2022年9月30日現在、このクレジット限度額の未償還元金残高は969，513ドルである。
2022年8月、Ceautameはある銀行と循環信用限度額を締結し、借金を最大50万ドルまで許可し、利息 は45.09%だった。2022年9月30日現在、このクレジット限度額の未返済元金残高は46，532ドルである。
2022年9月、DSOはある銀行と循環信用限度額を締結し、最高借款額は70，000ドル、利息は9.49%だった。2022年9月30日現在、この信用限度額の未償還元金残高は70，255ドルである。
設備融資融資
当社は2022年5月にBSNMの業務範囲で設備を購入するための146，765ドルの設備融資融資を締結した。この融資の利息は10.18%で、2027年4月1日に満期となる。未返済額は2022年9月30日現在138，721ドル。
2022年8月、当社はBSNMのビジネス範囲内で設備を購入するための35，050ドルの設備融資融資を受けた。このローンの利息は10.18%で、2027年8月1日に満期になる。2022年9月30日現在、未返済額は35，050ドル。
当社は2022年7月に、CWWs業務内の設備を購入するために8，463ドルの設備融資融資を取得しました。2022年9月30日現在、未返済額は7，950ドルです。
EIDLローン
2020年6月、当社は“コロナウイルス援助·救済·経済保障法”(以下、“CARE法案”)の規定に基づき、経済傷害災害融資(EIDL)計画に基づき、米国小企業管理局(SBA)と元本300，000ドルの元票を締結した。このローンは30年後に満期になり、利息は3.75%だ。このローンは会社のすべての資産を担保にしています。2022年9月30日現在、このローンの未返済元金残高は300，000ドルである。
購買力平価ローン
2020年5月、会社はCARE法案に基づいて239，262ドルの給与保障計画(“PPP”)ローンを獲得した。このローンは1%の年利率で利息を計算し、2022年4月に満期になる。2022年9月30日現在、このローンの未返済元金残高は168，013ドルである。
2021年2月、会社は“CARE法案”に基づいて261，164ドルの購買力平価融資を追加獲得した。このローンの年利率は1%で、2023年1月に満期になる。2022年9月30日現在、このローンの未返済残高は197，457ドルである。
PPP規定では、“CARE法案”に記載されているいくつかの条件を満たす費用に資金が使用されている場合、PPPローンは一部または全部免除されてもよい。当社は2022年に猶予を申請し、一部のローンを免除する通知を受けました。金額は134，956ドルで、残りのローンの猶予通知を待っています。
契約義務
私たちの主な約束は、主に上記の融資項目の下の債務と、顧客との製品定価/保証金構造 を含む。私たちはどんな仕入先とも調達義務がありません。
表外手配 表内手配
私たちの財務状況、財務状況、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出または資本資源の変化に現在または未来の影響を与える可能性のある表外手配は、私たちの財務状況、財務状況、収入または支出、経営結果、流動性、資本支出または資本資源の変化に影響を与える可能性がないか、または合理的に可能である。
キー会計政策
次の討論は重要な会計政策と関連がある。米国公認会計原則に従って財務諸表を作成し、私たちの経営陣に報告金額に影響を与える仮定、推定、判断を要求し、その付記、及び承諾及び又は事項に関する開示(ある場合)を含む。私たちは私たちの財務諸表を作成するために非常に重要ないくつかの会計政策を決定した。このような会計政策は私たちの財務状況と経営結果を理解するために非常に重要だ。重要な会計政策は、我々の財務状況と経営結果の記述 の最も重要な政策であり、管理層が困難、主観的、あるいは複雑な判断を行う必要がある。これは、通常、本質的に不確定で後続の期間に変化する可能性のある事項の影響を推定する必要があるからである。 のある会計推定は特に敏感であり、それらは財務諸表に対して重要な意味を持ち、未来の影響推定のイベントは管理層の現在の判断と大きく異なる可能性があるからである。私たちは、以下の重要な会計政策は、財務諸表を作成する際に使用される最も重要な見積もりと判断に関するものと信じている
収入 確認それは.我々は，顧客との契約を決定すること，契約中の履行義務を決定すること，取引価格を決定すること，取引価格を契約に割り当てる履行義務， と，各履行義務が顧客に承諾した貨物やサービスを譲渡することによって実現される収入 (すなわち“制御権移転”)を評価·確認することで評価·確認する.
37
製品 (BSNM、DSO、GSPとCeautated)
私たち は主に代行メーカーとして顧客のために保健品を製造し、包装することで製品収入を生成します。 私たちは製品制御権を顧客に移転することで単一の履行義務を満たす場合、私たちの収入の大部分は確認します。 制御権は通常、私たちの製品が基本 契約や合意に含まれている条項に従って出荷または交付時に転送されます。私たちの一般的な支払い期限は短期です。私たちは重要な資金調達コンポーネントや支払い条項 を持っていない。2022年9月30日または2021年12月31日まで、私たちには重大な未履行の履行義務はありません。
流通 が適用される場合、私たちの製品を輸送する費用と生産後の倉庫費用は運営費用に計上されます。
広告/マーケティング (Nexus)
Nexus は，製品サプライヤーがそのネットワークを介して列挙した製品を販売する際に，デジタル営業者のマーケティング努力 により広告収入を発生させる.ネットワーク上の製品はいくつかの異なる顧客から来ており、これらの顧客はNexusに各販売の特定の金額を支払い、金額は顧客が決定する。収入は顧客が製品を販売する際に確認し、詐欺的流量または論争のある取引を差し引く。Nexusは、その販売が受信した特定の金額の一部を手数料としてデジタル営業業者 に支払い、販売コストに記録する。収入の流れを説明するために、デジタルマーケティング担当者がプラットフォームに登録し、 が当日の販促イベントを選択します。プラットフォームは、電子メールまたはバナー広告を介してリンクを配信するユニークなリンクを生成する。リンクがデジタル営業者のマーケティング努力を介して消費者に配布されるにつれて，消費者はそのリンクにアクセスして顧客のサイトから購入し，購入完了後，Nexusは収入を確認し，販売をデジタル営業業者のNexusアカウントに記入する.Nexusのネットワーク上で運営されるデジタル営業者の利点は、回収や返金されることなく、デジタル営業業者が手数料を得ることができることである。デジタルマーケティング担当者のマーケティング努力により、顧客はその製品の販売増加によって利益を得ている。Nexusのプラットフォームは取引帳簿として機能し，クリック数，売上，手数料を追跡する。
Nexus‘ は一般的に支払い期限が短期です。Nexusとクライアントの間では，マーケティング中の特定の製品に関する各アクティビティ のために挿入注文が使用される.挿入注文は、お客様またはNexusが注文を終了するまで有効になり、いずれも14日以内に書面通知後にいつでも注文を終了することができます。顧客は毎週デジタルマーケティング担当者 のために1週間に生成された売上のために請求書を発行する。Nexusは重要な資金調達コンポーネントや支払い条項を持っていない。Nexusは2022年9月30日または2021年12月31日までに重大な未履行義務 を持っていない。
在庫品. 在庫は原材料、製品と生産品からなり、コスト(先進先出)または 可現純価値の低いもので価格を計算する。移動が遅いまたは古い在庫計の在庫を廃棄して準備し、歴史コストを現金化可能な純価値に記入する。廃棄準備は，商品を販売するコストに対して料金を徴収することで決定される推定数である.経営陣の手当充足性を決定する際の判断は、緩やかに流れる在庫の分析、在庫販売価格の分析、製品の予定賞味期限、経営陣の現在の経済状況の判断など、いくつかの要因に基づいている。在庫の性質を考慮して、廃棄手当の見積もりは短期的に変化する可能性がある。
財産と設備、純額それは.財産と設備はコストで入金される。重大な改善と増築の支出は資産口座に記入され、それぞれの資産寿命の改善または延長の交換、保守、修理は発生した費用 に記入されていない。我々は3−5年の直線法を用いて各種資産の推定耐用年数の減価償却と償却を行った。
商業権と無形資産それは.営業権は償却しないが，年間減価テストを受けなければならない.年次減値審査 を除いて，状況が減値が存在する可能性があることを示す限り，減値審査を行う.営業権減価テストは報告単位レベルで行われた。私たちは少なくとも毎年報告単位資産の公正価値と帳簿金額を比較して、潜在的な減値が存在するかどうかを決定する。報告単位資産の公正価値がその帳簿価値よりも低ければ、減価損失を確認する。2022年9月30日および2021年9月30日までの3カ月および9カ月以内に、営業権減価は確認されていない。無形資産には、BSNM、DSO、Nexus、GSP、Ceautameを買収する際に得られた顧客関係、競業禁止協定、ライセンス契約、商標権、知的財産権が含まれる。有限寿命の無形資産を直線的に償却し，償却期間は3年から15年まで様々であった。
38
長寿資産それは.イベントや環境変化が資産の帳簿価値が回収できない可能性があることを示す証拠がある場合，その長期資産の潜在的 減値を評価する。1つの資産(または1組の資産)が生成されると予想される未割引キャッシュフローがその帳簿価値よりも少ない場合には、減価損失が確認される。いずれの必要な減価損失も資産の帳簿価値がその公正価値を超えた金額で計測され，関連資産帳簿価値の減値と運営費用 結果が計上される。2022年9月30日と2021年12月31日まで、長期資産減額はありません。
経営的リース使用権資産と負債 それは.12ヶ月を超えるすべてのレンタル期間について、貸借対照表に使用権資産と賃貸負債を記録します。リースは融資や経営に分類され，その分類は費用確認モデルに影響を与える。賃貸負債は、余剰賃貸支払いの現在値に基づいて確認し、最も合理的な増額借入金金利を用いて割引する。隠れた金利が簡単に決定される時、私たちはそれを使用する。私たちのレンタルは隠れた金利を提供して賃貸支払いの現在値を決定しないため、管理層はレンタル開始時に利用可能な情報に基づいて私たちの増分借入金金利を使用します。 の最初の期間が12ヶ月以下のレンタルは私たちの貸借対照表に記録されるのではなく、レンタル期間内に直線的に計算されます。
株に基づく報酬それは.我々は，付与日に付与された株式オプションと引受権証の公正価値に基づいて付与期間中に付与された株式オプションと引受証の費用を確認し， はBlack-Scholesオプション定価モデルを用いて株式オプションの公平な市場価値を決定する.我々は、各株式オプション報酬を従業員毎に付与し、1つずつ付与することにより、取得可能な税収割引 を計算する。そして，記録された 費用と株式オプションを付与するたびに得られた減税金額を比較する.
市場リスクの定量的で定性的な開示に関する三番目の項目。
適用されません。
項目4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々は、“br}米国証券取引委員会(”米国証券取引委員会“)規則によって指定された時間内に、本報告のような、”取引法“に基づいて提出された報告に必要な情報、例えば、本報告のような合理的な保証を提供するために、開示制御 およびプログラムを採用し、維持している。我々の開示制御および手順は、このような情報の蓄積を保証し、必要な開示に関する決定をタイムリーに行うために管理層に伝達することも目的である。 は、取引法規則13 a-15の要求に基づいて、CEOおよび最高財務官を含み、本報告でカバーされるbr期限終了までの開示制御およびプログラムの有効性(取引法規則13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)を評価した後、私たちの結論は、取引法に従って提出または提出された報告書で私たちが開示を要求した情報が、アメリカ証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、まとめ、報告され、これらの情報が、タイムリーに必要な開示について決定するために、私たちの経営陣に蓄積され、伝達されることを保証するために、私たちの開示制御および手続きが有効であるということである。
財務報告の内部統制の変化
2022年9月30日までの3ヶ月間、財務報告の内部統制またはこれらの統制に顕著に影響を及ぼす可能性のある他の要因は変化しておらず、これらの変化は、財務報告の内部統制に大きな影響を与えているか、または合理的に影響を与えている可能性がある。
39
第II部
その他の情報
項目1.法的手続き
私たちは時々正常な業務過程で発生する様々な訴訟と法的手続きに巻き込まれるかもしれない。しかし、訴訟は固有の不確実性の影響を受け、 これらまたは他の事項は時々不利な結果をもたらす可能性があり、私たちの業務を損なう可能性がある。私たちは今のところ 私たちの業務、財務状況、あるいは運営業績に重大な悪影響を及ぼすと考えているこのような法的手続きやクレーム は知りません。
第1 A項。リスク要因です
適用されません。
第二項株式証券の私売及び募集資金の使用。
2022年9月30日までの3ヶ月間、本四半期に提出された8-Kフォームの現在の報告書に開示されていない株式証券は販売されていません。
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちは何の普通株も買い戻していない。
三番目の優先証券は約束を破った。
ない。
第四項鉱山安全情報開示
適用されません。
第5項その他資料
我々は開示できる情報がなく，2022年度第3四半期のForm 8−K報告では が要求されているが，報告されていない。証券保有者は私たちの取締役会に被命名者を推薦する手続きに実質的な変化はありません。
プロジェクト6.展示品。
| 証拠品番号： | 展示品説明 | |
| 3.1 | 改訂されたSmart for Life，Inc.会社登録証明書(2021年12月16日に提出されたS-1フォーム登録宣言の添付ファイル3.1参照) | |
| 3.2 | Aシリーズは優先株指定証明書に変換可能です(2021年12月16日に提出されたS-1表登録説明書添付ファイル3.2参照) | |
| 3.3 | Smart for Life，Inc.の規約(2021年12月16日に提出されたS−1表登録宣言の添付ファイル3.4を参照して編入) | |
| 4.1 | Smart for Life，Inc.とVIStock Transfer，LLCの間で2022年2月16日に署名された引受権証エージェント契約および株式証明書表(添付ファイル4.1を参照して2022年2月23日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる) | |
| 4.2 | Smart for Life，Inc.が2022年2月1日にDawson James Securities，Inc.に発行された改訂および再発行された引受権証(2022年2月2日に提出されたS-1/A表登録声明修正案第3号添付ファイル4.25を参照して編入) | |
| 4.3 | Smart for Life，Inc.2022年1月13日にJoseph Xirasに株式承認証を発行する(2022年1月21日に提出されたS-1/A表登録声明修正案第2号添付ファイル4.21を参照して編入) | |
| 4.4 | Smart for Life，Inc.2022年1月13日にLeonite Fund I，LPに株式承認証を発行する(2022年1月21日に提出されたS-1/A表登録声明修正案第2号添付ファイル4.22) | |
| 4.5 | Smart for Life，Inc.2022年1月7日にLaurie Rosenthalに引受権証を発行する(2022年1月21日に提出されたS-1/A表登録声明修正案第2号添付ファイル4.20) | |
| 4.6 | Smart for Life，Inc.2022年1月3日にRobert Reinに発行された引受権証(2022年1月21日に提出されたS-1/A表登録声明修正案第2号添付ファイル4.19) | |
| 4.7 | Smart for Life，Inc.2021年12月27日にThomas L Calkins IIとDiane M Calkins JTICに株式承認証を発行する(2022年1月21日に提出されたS-1/A表登録声明修正案第2号添付ファイル4.18を参照して編入) |
40
| 4.8 | Smart for Life，Inc.2021年12月23日にRyan Hazelに発行された引受権証(2022年1月21日に提出されたS-1/A表登録声明第2号修正案の添付ファイル4.17を参照して編入) | |
| 4.9 | Smart for Life，Inc.2021年8月18日にAnson East Master Fund LPに発行された普通株式引受権証(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.4を参照して編入) | |
| 4.10 | Smart for Life，Inc.2021年8月18日にAnson Investments Master Fund LPに発行された普通株式引受権証(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.5を参照して組み込む) | |
| 4.11 | Smart for Life，Inc.2021年8月18日に第2区資本基金有限責任会社に普通株式引受権証を発行する(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明添付ファイル4.6) | |
| 4.12 | Smart for Life，Inc.2021年8月18日にIonic Ventures，LLCに発行された普通株購入承認証(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.7参照により編入) | |
| 4.13 | Smart for Life，Inc.2021年8月18日にSabby Volatility株式承認証総基金有限公司に発行された普通株式引受権証(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.8を参照して編入) | |
| 4.14 | Smart for Life，Inc.2021年7月1日にAnson East Master Fund LPに発行された普通株式引受権証(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.9を参照して組み込む) | |
| 4.15 | Smart for Life，Inc.2021年7月1日にAnson Investments Master Fund LPに発行された普通株式引受権証(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.10を参照して組み込む) | |
| 4.16 | Smart for Life，Inc.2021年7月1日に第2区資本基金有限責任会社に発行された普通株式引受権証(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.11) | |
| 4.17 | Smart for Life，Inc.2021年7月1日にIonic Ventures，LLCに発行された普通株式購入承認証(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.12を参照して組み込む) | |
| 4.18 | Smart for Life，Inc.2021年7月1日にSabby Volatility株式承認証総基金有限公司に発行された普通株式引受権証(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.13を参照して編入) | |
| 4.19 | Smart for Life，Inc.2021年7月1日にDawson James Securities，Inc.に株式承認証を発行する(合併内容は2022年2月2日に提出されたS-1/A表登録声明修正案第3号添付ファイル4.23参照) | |
| 4.20 | Smart for Life，Inc.2021年7月1日にDawson James Securities，Inc.に株式承認証を発行する(合併内容は2022年2月2日に提出されたS-1/A表登録声明修正案第3号添付ファイル4.24参照) | |
| 4.21 | Smart for Life，Inc.2020年12月18日にPeah Capital，LLCに発行された普通株式引受権証(2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.14を参照して編入) | |
| 4.22 | Smart for Life，Inc.とPeah Capital，LLCが2021年6月30日に署名した普通株式引受権証の第1号改正案(2021年12月16日に提出されたS−1表登録声明の添付ファイル4.15を参照して編入) | |
| 4.23 | Smart for Life，Inc.は2017年5月18日にLeonite Capital LLCに普通株式購入承認証を発表した(合併内容は2021年12月16日に提出されたS-1表登録声明の添付ファイル4.16参照) | |
41
| 10.1 | 証券購入協定は，期日は2022年3月14日であり，Smart for Life，Inc.，Ceautame Worldwide，LLC，人民元実業有限会社，RTB Childrens TrustとD&D Hayes，LLCが署名されている(添付ファイル10.1を参照して2022年3月16日に提出された現在の8−K表報告に組み込まれている) | |
| 10.2 | 証券購入協定第1修正案は，日付は2022年7月29日，Smart for Life，Inc.，Ceautame Worldwide，LLC，人民元実業有限会社，RTB Childrens TrustとD&D Hayes，LLC(添付ファイル10.2を参照して2022年8月4日に提出された現在の8−K表報告に組み込む)である | |
| 10.3 | Smart for Life，Inc.2022年7月29日に人民元実業有限会社に発行された保証付き付属転換可能本票(2022年8月4日に提出された8-K表に添付ファイル10.3を参照して本報告書に組み込まれる) | |
| 10.4 | Smart for Life，Inc.2022年7月29日にRTB Childrens Trustに発行された保証付属変換可能チケット(2022年8月4日に提出された8−Kフォーム現在報告書の添付ファイル10.4を参照して編入) | |
| 10.5 | Smart for Life，Inc.2022年7月29日にD&D Hayes，LLCに発行された保証付属変換可能チケット(2022年8月4日に提出された8−Kフォーム現在報告書の添付ファイル10.5を参照して組み込む) | |
| 10.6 | Smart for Life，Inc.2022年7月29日に人民元実業有限会社に発行された保証付き付属本票(添付ファイル10.6を参照して2022年8月4日に提出された8-K表の現在の報告書に組み込む) | |
| 10.7 | Smart for Life，Inc.2022年7月29日にRTB Childrens Trustに発行された保証付属本票(添付ファイル10.7を参照して2022年8月4日に提出された8−Kフォームの現在の報告書に組み込まれる) | |
| 10.8 | Smart for Life，Inc.2022年7月29日にD&D Hayes，LLCに発行された保証付属本票(添付ファイル10.8を参照して2022年8月4日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる) | |
| 10.9 | Smart for Life，Inc.2022年7月29日に人民元実業有限会社に発行された保証付き付属本票(添付ファイル10.9を参照して2022年8月4日に提出された8-K表の現在の報告書に組み込む) | |
| 10.10 | Smart for Life，Inc.2022年7月29日にD&D Hayes，LLCに発行された保証付属本票(添付ファイル10.10を参照して2022年8月4日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる) | |
| 10.11 | Smart for Life，Inc.が2022年7月29日にBactolac製薬会社に発行した担保付属本票(添付ファイル10.11を参照して2022年8月4日に提出された8−K表の現在の報告書に組み込まれる) | |
| 10.12 | Smart for Life，Inc.2022年7月29日にスチュアート·ベンソンに発行された保証付属本票(添付ファイル10.12を参照して2022年8月4日に提出された8−Kフォームの現在の報告書に組み込まれる) | |
| 10.13 | Smart for Life，Inc.とJoseph X.Xirasとの間のチケット購入契約は、2022年7月29日(添付ファイル10.13を参照して2022年8月4日に提出された現在の8-K表報告書に組み込まれる) | |
| 10.14 | Smart for Life，Inc.2022年7月29日にJoseph X.Xirasに発行された元発行割引保証付属手形(添付ファイル10.14を参照して2022年8月4日に提出された8-Kフォームの現在の報告書に組み込まれる) | |
| 10.15 | 債券購入契約表(2022年10月5日に提出された8−K表の現在報告書の添付ファイル10.1) | |
| 10.16 | 債権証明書表(2022年10月5日に提出された8-K表の現在報告書の添付ファイル10.2) |
42
| 31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて提出された最高経営責任者証明書 | |
| 31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302条に基づいて提出された首席財務·会計幹事証明書 | |
| 32.1** | 2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて提供されたCEO証明書 | |
| 32.2** | 2002年サバンズ·オキシリー法第906条に基づいて提供された財務·会計幹事証明書 | |
| 101.INS* | XBRLインスタンスドキュメントを連結する | |
| 101.SCH* | イントラネットXBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
| 101.CAL* | インラインXBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
| 101.DEF* | インラインXBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
| 101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する | |
| 101.PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbaseドキュメント | |
| 104* | 表紙相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット) |
| * | 保存済み | ここから声明する |
| ** | 同封して提供する |
43
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に正式に許可された署名名人代表登録者に本報告書に署名することを正式に依頼した。
| 日付：2022年11月14日 | Smart for Life，Inc. | |
| /s/ダレン·C.ミントン | ||
| 名前： | ダレン·C·ミントン | |
| タイトル： | 最高経営責任者 | |
| (首席行政主任) | ||
| アラン·B·バーグマン | ||
| 名前： | アラン·B·バーグマン | |
| タイトル： | 首席財務官 | |
| (首席財務会計官) | ||
44