アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.，20549
表 10-Q
☒ 1934年“証券法”第13又は15(D)節に規定された四半期報告
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
☐ 1934年“証券法”第13又は15(D)節に提出された移行報告
に対して，過渡期は_から
手数料brギア番号：000-55431
緑波テクノロジーソリューション会社です。
(F/k/a MassRoots，Inc.)
(その定款に規定されている的確な業務名)
(州や他の管轄区域 会社(br}や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) | |
| (主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
(757) 966-1432
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券：
| クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
|
|
再選択マークは、登録者が、(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に、1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告書を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを示す。そうかどうか☐
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。そうかどうか☐
登録者が大型加速申告会社，加速申告会社，非加速申告会社，小さな申告会社，あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小さい報告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
| 大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
| ☒ | 小さな報告会社 | ||
| 新興成長型会社 |
もしbrが新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13(A)節に従って提供された任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(“取引法”第12 b-2条で定義されている)。そうかどうか☒
登録者は2022年11月10日までに10，712，319株の普通株が発行·流通している。
カタログ表
| 第1部財務情報 | |||
| 第 項1. | 財務諸表 | ||
| 2022年9月30日(未監査)及び2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表 | 1 | ||
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合業務報告書(未監査) | 2 | ||
| 2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の株主権益簡明連結報告書(損失)(未監査) | 3 | ||
| 2022年9月30日と2021年9月30日まで9ヶ月簡明総合現金フロー表(監査なし) | 5 | ||
| 簡明合併財務諸表付記(未監査) | 6 | ||
| 第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 29 | |
| 第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 35 | |
| 第 項. | 制御とプログラム | 35 | |
| 第2部：その他の情報 | 36 | ||
| 第 項1. | 法律訴訟 | 36 | |
| 1 a項目. | リスク要因 | 36 | |
| 第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 36 | |
| 第 項3. | 高級証券違約 | 36 | |
| 第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 36 | |
| 第 項5. | その他の情報 | 36 | |
| 第 項6. | 陳列品 | 36 | |
| サイン | 37 | ||
| -i- |
前向き陳述
本四半期報告におけるForm 10−Qに関する陳述 は“前向き陳述”である可能性がある
前向き 陳述は、私たちの意図、信念、期待、戦略、予測、または私たちの未来の活動または他の未来のイベントまたは条件の表現に関連する任意の他の陳述を含むが、これらに限定されない。これらの陳述は、“信じる”、“できる”、“予想する”、“予想する”、“推定する”、“予定する”、“計画する”、“できる”などの言葉またはフレーズを使用することによって、しばしば(常にではないが)表現される。これらの陳述は現在の私たちの業務に対する期待、見積もり、予測に基づいており、一部は管理職による仮説に基づいている。これらの陳述は将来の業績の保証ではなく、予測困難なリスク、不確実性、仮説に関連している。したがって，実際の結果や結果 は可能であり，前向き陳述で表現や予測の内容と大きく異なる可能性が高く，“第1 A項”で述べた要因を含む原因が多い.リスク要因“は、私たちの10-Kフォーム年次報告書および私たちがアメリカ証券取引委員会に提出した他の文書で言及されています。
これらの前向きな陳述に過度に依存しないことを警告します。これらの前向きな陳述は、本四半期までの報告書10-Qフォームの日付のみを示しています。いかなる前向き声明も、その発表の日からのみ発表され、私たちは、新しい情報、未来のイベント、または他の理由のために、本四半期の報告10-Q表の日付の後に、または適用される法律が別途要求されない限り、これらの前向き声明の更新または発行の任意の修正の義務を負わない。
| -II- |
GreenWave技術ソリューション会社
(前身はMassRoots，Inc.)
簡素化された合併貸借対照表
| 九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未監査) | ||||||||
| 資産 | ||||||||
| 流動資産： | ||||||||
| 現金 | $ | $ | ||||||
| 棚卸しをする | ||||||||
| 売掛金 | ||||||||
| 前払い費用 | ||||||||
| 流動資産総額 | ||||||||
| 財産と設備、純額 | ||||||||
| 経営性リース資産使用権、ネットワーク関連先 | ||||||||
| 経営的リース使用権資産純額 | ||||||||
| 許可証，純額 | ||||||||
| 顧客リスト、ネットワーク | ||||||||
| 知的財産権、純価値 | ||||||||
| 商誉 | ||||||||
| 保証金 | ||||||||
| 総資産 | $ | $ | ||||||
| 負債と株主権益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | $ | $ | ||||||
| 給料と関連費用を計算しなければならない | ||||||||
| 契約責任 | ||||||||
| 前払金 | ||||||||
| 転換不能支払手形、今期部分、未償却債務割引#ドルを差し引く | ||||||||
| 派生負債 | ||||||||
| 転換可能な手形に対応して、未償却債務を差し引いて#ドルの割引 | ||||||||
| 関係者の都合で | ||||||||
| 賃貸経営義務は、当期部分の関連側 | ||||||||
| 賃貸債務を経営し，今期の部分 | ||||||||
| 環境修復 | ||||||||
| 流動負債総額 | ||||||||
| レンタル義務を経営しており、現在の部分の関連先は少ない | ||||||||
| 賃貸債務を経営し、流動部分が少ない | ||||||||
| 転換不能支払手形、未償却債務割引#ドルを差し引く | ||||||||
| 総負債 | ||||||||
| 引受金及び又は事項(付記9参照) | ||||||||
| 株主権益： | ||||||||
| 優先株-ライセンス株： | ||||||||
| 優先株-Zシリーズ，$額面、$ | ||||||||
| 普通株、$額面はそしてライセンス株；そして発行と発行の株式 | ||||||||
| 発行される普通株はそしてそれぞれ株にする | ||||||||
| 追加実収資本 | ||||||||
| 優先株割引 | ||||||||
| 赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
| 株主権益合計 | ( | ) | ||||||
| 総負債と株主権益 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 1 |
GreenWave技術ソリューション会社
(前身はMassRoots，Inc.)
簡素化された合併業務報告書
(未監査)
次の3か月まで 九月三十日 | 現在までの9ヶ月間で 九月三十日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (上記のように) | (上記のように) | |||||||||||||||
| 収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 収入コスト | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運営費用： | ||||||||||||||||
| 広告.広告 | ( | ) | ||||||||||||||
| 給与明細及び関連費用 | ||||||||||||||||
| 家賃、光熱費、不動産修理(#ドル | ||||||||||||||||
| 輸送と設備の維持 | ||||||||||||||||
| 減価償却、減価償却、償却費用 | ||||||||||||||||
| 相談、会計、法律 | ||||||||||||||||
| 他の一般的かつ行政的費用 | ||||||||||||||||
| 総運営費 | ||||||||||||||||
| 運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| その他の収入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利子支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 法定株式差益由来負債の変動 | ( | ) | ||||||||||||||
| 派生負債の公正価値変動 | ||||||||||||||||
| Y系列とZ系優先株と現金の支払変換可能手形と課税利息，株式引受証と売掛金の収益を決済する | ( | ) | ||||||||||||||
| 違約金の権証費用を支払う | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 債務による収益を免除する | ||||||||||||||||
| 転換可能手形の転換収益(損失) | ( | ) | ||||||||||||||
| その他収入合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税前純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 所得税を支給する | ||||||||||||||||
| 純損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| Zシリーズ価格保護上り時にトリガされたものを配当金とする | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 上場時に株式証の価格保障をトリガしたものを配当金とする | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 一部の違約損害賠償について発行された引受権証の再定価については配当免除とします | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 優先株割引によるものを配当とする | ( | ) | ||||||||||||||
| 普通株主が獲得できる純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 普通株1株当たり純収益(損失)： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 薄めにする | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加重平均未償還普通株式： | ||||||||||||||||
| 基本的な情報 | ||||||||||||||||
| 薄めにする | ||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 2 |
GreenWave技術ソリューション会社
(前身はMassRoots，Inc.)
簡明合併株主権益変動表
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(監査されていない)
Preferred Stock Series Z | 普通株 株 | 普通株式 を発行します | 余分に支払う | 積算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | “資本論”で | 赤字.赤字 | 合計する | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 上場時に転換社債を転換する際に普通株を発行する | - | $ | - | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Z系優先株を転換して普通株を発行する | ( | ) | $ | - | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 違約金の権証支出を免除する | - | - | - | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Zシリーズ価格保護上り時にトリガされたものを配当金とする | - | - | - | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 上場時に株式証の価格保障をトリガしたものを配当金とする | - | - | - | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| ある違約金に対して株式証の再定価を認めたものを配当金免除とする | - | - | - | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||
Preferred Stock Series Z | 普通株 株 | 普通株式 を発行します | 余分に支払う | 積算 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | “資本論”で | 赤字.赤字 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 発行以前は発行された普通株式を | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 法定株式不足の派生負債を免除する | - | - | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 上場時に転換社債を転換する際に普通株を発行する | - | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Z系優先株を転換して普通株を発行する | ( | ) | $ | - | $ | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 違約金の権証支出を免除する | - | - | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
| Zシリーズ価格保護上り時にトリガされたものを配当金とする | - | - | - | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 再定価と株式証の配当金を増発する。 | - | - | - | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| ある違約金に対して株式証の再定価を認めたものを配当金免除とする | - | - | - | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 3 |
GreenWave技術ソリューション会社
(前身はMassRoots，Inc.)
簡明株主赤字変動表
2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(監査されていない)
( で述べたように)
| 優先株 | 普通 在庫まで | その他の内容 | 割引 開ける | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズ X | シリーズ Y | シリーズ Z | シリーズ C | 普通株 株 | を発表する | 支払い済みです | 優先して優先する | 積算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 首都で | 在庫品 | 赤字.赤字 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Z系列優先株は，支払手形の株式値上げとして発行される | - | - | - | - | - | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 決済エージェントの一部として発行されたZ系列優先株 | - | - | $ | - | - | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | - | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株 | 普通 在庫まで | その他の内容 | 割引 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| シリーズ X | シリーズ Y | シリーズ Z | シリーズ C | 普通株 株 | を発表する | 支払い済みです | 優先して優先する | 積算 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 株 | 金額 | 首都で | 在庫品 | 赤字.赤字 | 合計する | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 発行前に発行される普通株式 | - | - | - | - | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 提供されるサービスのために普通株式 を発行する | - | - | - | - | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 変換可能チケットを変換する際に発行される普通株式 | - | - | - | - | $ | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 解約契約に基づいて支払われた現金と引き換えに普通株式と引受権証を解約する | - | - | - | - | ( | ) | $ | ( | ) | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Xシリーズ優先株を売る | - | - | - | - | - | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bcf X系列優先株を発行した場合確認 | - | - | - | - | - | - | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Yシリーズ優先株を発行して転換可能手形，課税利息，株式承認証と交換する | - | - | - | - | - | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Bcf Y系列優先株を発行した場合確認 | - | - | - | - | - | - | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 優先株割引による配当金とみなす | - | - | - | - | - | - | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| Z系列優先株は，支払手形の株式値上げとして発行される | - | - | - | - | - | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 決済エージェントの一部として発行されたZ系列優先株 | - | - | $ | - | - | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 純損失 | - | - | - | - | - | - | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 4 |
GreenWave技術ソリューション会社
(前身はMassRoots，Inc.)
簡素化された 合併現金フロー表
(未監査)
現在までの9ヶ月間で 九月三十日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (上記のように) | ||||||||
| 経営活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| 純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | ||||
| 純収益(損失)と業務活動で使用される現金純額を調整する： | ||||||||
| 減価償却および償却 | ||||||||
| 使用権資産変動 | ||||||||
| 使用権資産償却純額 | ||||||||
| 派生負債の公正価値変動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 法定株式差益由来負債の変動 | ||||||||
| 違約金の権証費用を支払う | ||||||||
| 債務割引の利子と償却 | ||||||||
| 財産と設備は減価すべきである | ||||||||
| (収益)変換可能支払手形の損失 | ( | ) | ||||||
| 決済支払変換可能手形と課税利息、株式承認証と支払すべき債権、および普通株を解約してYシリーズ優先株の収益と交換する | ( | ) | ||||||
| 決済支払転換手形及び当算利息と立て替え金の収益 | ( | ) | ||||||
| 債務を免除する | ( | ) | ||||||
| 関係者による課税賃料変動 | ( | ) | ||||||
| 株式ベースの報酬 | ||||||||
| 転換不能手形所持者が会社を代表して直接支払う費用 | ||||||||
| 経営性資産と負債変動状況： | ||||||||
| 棚卸しをする | ( | ) | ||||||
| 売掛金 | ( | ) | ||||||
| 前払い費用 | ( | ) | ||||||
| 証券保証金 | ||||||||
| 売掛金と売掛金 | ( | ) | ||||||
| 給料と関連費用を計算しなければならない | ( | ) | ||||||
| 収入を繰り越す | ||||||||
| 契約責任 | ||||||||
| 環境修復 | ( | ) | ||||||
| 賃貸負債の変動 | ( | ) | ||||||
| 経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動によるキャッシュフロー： | ||||||||
| 購入物件や設備に関する当事者 | ( | ) | ||||||
| 財産と設備を購入する | ( | ) | ||||||
| 投資活動のための現金純額 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動のキャッシュフロー： | ||||||||
| Xシリーズ優先株を売却して得た金 | ||||||||
| 転換不能手形を発行して得た金 | ||||||||
| 転換不能手形を償還する | ( | ) | ||||||
| 立て替え収益 | ||||||||
| 立て替えの返済 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 債務償還および株式承認のために支払われた現金 | ( | ) | ||||||
| 資金調達活動のための現金純額 | ||||||||
| 現金の純減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 期初の現金 | ||||||||
| 期末現金 | $ | $ | ||||||
| キャッシュフロー情報の補足開示： | ||||||||
| 利子計算期間中に支払った現金 | $ | $ | ||||||
| 税期内に支払われた現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資と融資活動を追加開示します | ||||||||
| Yシリーズ優先株は、転換手形、課税利息、引受権証の決済として発行されます | $ | $ | ||||||
| 法定配当金不足の解消により派生負債を追加実収資本に再分類する | $ | $ | ||||||
| 使用権資産と経営リース負債が増加する | $ | $ | ||||||
| 信託契約手形で購入した土地 | $ | |||||||
| 設備購入によって得られた金を付記する | $ | $ | ||||||
| 売掛金と売掛金のうち設備調達 | $ | $ | ||||||
| 発行前に発行される普通株 | $ | $ | ||||||
| 優先株割引で割り引く | $ | $ | ||||||
| 転換手形と受取利息を転換して発行する普通株 | $ | $ | ||||||
| Z系優先株を転換して発行する普通株 | $ | $ | ||||||
| 株式承認証が上場時に再定価されたものを配当金とする | $ | $ | ||||||
| Z系列価格保護のトリガとされる配当金は上昇時に優先される | $ | $ | ||||||
| 一部の違約損害賠償について発行された引受権証の再定価については配当免除とします | $ | $ | ||||||
| 支払利息を転換可能手形に再分類する | $ | $ | ||||||
| Y系列優先株と交換するための決済支払可能手形、計上利息および株式承認証による派生負債の削減 | $ | $ | ||||||
| 決済支払転換手形、計上利息、および普通株式および現金株式承認証の解約による派生負債の削減 | $ | $ | ||||||
| Z系列優先株は支払手形の持分値上げとして発行される | $ | $ | ||||||
| 和解協議の一部として発行されたZ系列優先株 | $ | $ | ||||||
| 転換不能手形所持者が会社を代表して直接支払う費用 | $ | $ | ||||||
| 最高経営責任者が会社を代表して直接支払う和解 | $ | $ | ||||||
| 最高経営責任者が会社を代表して直接支払った和解金 | $ | $ | ||||||
付記はこのような監査されていない簡明な総合財務諸表の構成要素だ。
| 5 |
GreenWave技術ソリューション会社
(前身はMassRoots，Inc.)
簡明合併財務諸表付記
2022年9月30日(監査なし)
注 1--業務の性質と列報根拠
概要
GreenWave Technology Solutions，Inc.(“GreenWave”または“会社”)は、2013年4月26日にデラウェア州で技術プラットフォーム開発業者として登録され、名称はMassRoots，Inc.である。同社は2021年10月にソーシャルメディア資産を売却し、 はこの業務に関連するすべての業務を停止している。2021年9月30日、バージニア州とノースカロライナ州で11の金属回収施設を経営している帝国サービス会社(“帝国”)の買収を完了した。今回の買収はバージニア州での合併証明書の発効後2021年10月1日に発効する。
添付されている簡明総合財務諸表はアメリカ公認会計原則(“アメリカ公認会計原則”)及びアメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の規則制度及び財務資料に基づいて作成されたものである。私たちの簡明な連結財務諸表には、当社の完全子会社帝国サービス会社、帝国人事有限責任会社、利華金属回収会社の口座が含まれています。合併期間中、すべての会社間取引は廃止された。
デモベース
当社はアメリカ証券取引委員会の規則制度 に基づいて監査なしに当社の中期未監査簡明総合財務諸表を作成します。当社の経営陣は、当社の2022年および2021年9月30日までの3ヶ月および9ヶ月の経営業績、2022年9月30日および2021年9月30日までの9ヶ月間のキャッシュフローおよび2022年9月30日までの財務状況を公平に報告するために、すべての必要な調整(正常な経常的調整および再分類および非日常的調整を含む)が行われていると考えています。同等中期の経営業績は必ずしも通年の経営業績を代表するとは限らない。
一般に、年間総合財務諸表付記内に含まれるいくつかの 資料および開示は、このような中期的に審査されていない簡明総合財務諸表に簡素化または漏れている。したがって、これらの監査されていない中期簡明連結財務諸表は、2022年4月14日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの財政年度10-K表の連結財務諸表とその付記とともに読まなければならない。br}2021年12月31日の貸借対照表は、これらの報告書から派生したものである。
注[br}2-継続経営と経営陣の流動資金計画
2022年9月30日現在、会社の現金は1，568，104ドル、運営資本赤字(流動負債が流動資産を超える)は10，630，878ドルである。2022年9月30日までの累計赤字は356，567，382ドル。これらのことは、会社が総合財務諸表発表後1年以内に経営を続ける能力があるかどうかに大きな疑いを抱かせる。
会社が帝国会社の買収を完了する前に、会社は純損失と運営キャッシュフローが負の状況を経験した。会社は将来の運営に正のキャッシュフローが生じると信じているが、回収金属市場が急激な低下や成長計画遅延を経験すれば、会社は追加資金を調達する必要があるかもしれない。同社は必要に応じて資金を調達できず，その財務状況やその業務戦略を実施する能力に負の影響を与える可能性がある。
会社はこの持続的な経営の問題を緩和するための重大な行動をとり、2022年7月22日に元本37，714，966ドルの転換可能な債務を普通株に変換し、会社の貸借対照表を著しく改善した。10-転換可能な債務を付記してください。
当社は、現在手元の現金1，568，104ドルおよび運営から予想される現金は、総合財務諸表発行後1年間の計画運営を行うのに十分であると信じている。また、経営陣は、必要であれば、株式や債務融資を通じて追加資本を調達できると信じている
もし会社が持分証券を発行することで追加資金を調達すれば、その株主は希釈される。追加債務融資は、利用可能であれば、その運営または追加債務を生成する能力を制限する契約に関連する可能性がある。会社が調達した任意の追加債務融資または追加株式は、それまたはその株主に不利な条項を含む可能性があり、他の活動から資源を移転する巨額の債務超過費用を支払う必要がある。会社が追加資本を調達する能力も新冠肺炎の発生や市場状況や会社の普通株価格の影響を受ける。
そのため、添付の簡明総合財務諸表は持続経営原則に従って作成され、簡明総合財務諸表の発表日から1年以内の正常業務過程中の資産現金化と負債清算を期待している。簡明総合財務諸表に記載されている資産及び負債帳簿額面は、必ずしも現金化或いは決済価値を代表するとは限らない。簡明総合財務諸表には、当社が経営を継続できない場合に生じる可能性のあるいかなる調整も含まれていません。
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2020年3月、世界保健機関は新冠肺炎を全世界大流行と発表した。この伝染性疾病の爆発は引き続き蔓延し、及びいかなる関連する不利な公共衛生事態の発展は、全世界の労働力、顧客、経済と金融市場に不利な影響を与え、経済低迷を招いた。それはまた私たちの企業を含めて多くの企業の正常な運営を混乱させる。現在、私たちは新冠肺炎爆発の不良結果の持続時間或いは重症度及び私たちの業務への影響を予測できず、私たちの財務状況、流動性或いは運営結果を含む。経営陣は、世界情勢及び会社の財務状況、流動性、運営、顧客、業界、従業員チームへの影響を積極的に監視している。新冠肺炎疫病の毎日の変化と全世界のその伝播を抑制する対応措置を考慮して、同社は新冠肺炎疫病がその2022年度の運営業績、財務状況或いは流動性に与える影響を推定できない。
当社は現在、新冠肺炎疫病の影響の持続時間と重症度を推定できないにもかかわらず、疫病が持続すれば、当社の未来の運営業績、財務状況、流動性と資本資源、および当社が2022年度に依存する第三者の業績に重大な悪影響を与える可能性がある。
付記 3--重要会計政策の概要
統合原則
簡明な連結財務諸表には、Greenwave Technology Solutions、Inc.およびその完全子会社の口座が含まれています。すべての会社間残高と取引は合併中に販売されています。
見積もりを使った
米国公認会計原則に基づいて財務諸表を作成することは、報告期間内に報告された資産と負債額、財務諸表の日付の開示、あるいは資産と負債、および報告の収入と費用に影響するために、管理層に推定と仮定を要求する。重大な推定には、株式ベースの報酬の推定、派生負債に関する公正価値の計算、利息および罰金の計上のための賃金税負債、配当とみなされるbr、使用権および賃貸負債を計算する際に使用される仮定、企業合併で買収された営業権および無形資産の推定値および減価{br]、長期資産および有限寿命有形資産の推定使用寿命、環境救済負債の決定、および繰延税金資産に関する推定値準備が含まれる。実際の結果はこれらの推定とは異なる可能性がある。
金融商品の公正価値
財務会計基準委員会(“FASB”)会計基準編纂(“ASC”)テーマ825-10に分けて、“金融商品”(“ASC 825-10”)は、特定の金融商品の公正な価値の開示を要求する。いくつかの金融商品(現金、売掛金及び売掛金を含む)の推定公正価値 は歴史コスト法に従って帳簿に記載されており、このようなツールの納期が短いため、当該等のツールの推定公正価値はその公正価値と一致する。当社のすべての他の重要な金融資産、金融負債及び権益ツールは簡明総合財務諸表の中で を確認或いは開示し、他の未来の現金流量、金利リスク及び信用リスクを合理的に評価することに関する資料 と一緒に。
会社はASC 825-10に従い、エンティティが多くの金融商品およびいくつかの他の項目を公正な価値で計量することを可能にする。
現金
簡明総合現金流動量表については、当社は原始満期日が3ヶ月以下の高流動性投資を現金等価物と見なしている。当社は2022年9月30日と2021年12月31日まで、現金等価物を持っていません。当社は連邦預金保険会社が保証した銀行口座に現金を預けており、これらの口座は連邦保険の1銀行当たり250，000ドルの限度額を超える場合があります。同社は現金預金を主要金融機関に預けることでリスクを最小限に抑えている。2022年9月30日と2021年12月31日までの未保険残高はそれぞれ1，318，104ドルと2，727，928ドルである。
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売掛金
売掛金とは、主に顧客の製品やその他の販売における売掛金のことである。これらの売掛金から信用損失を差し引いて準備した後、領収書金額に従って入金し、利息を計算しません。同社は顧客に廃金属を出荷し、通常出荷後45日以内に支払いを受ける。
会社は多種の要素に基づいて売掛金の回収可能性を評価し、これらの要素は顧客の売掛金残高の帳簿年齢、会社の顧客の財務状況、歴史的受取率と経済傾向を含む。経営陣は、この評価を用いて、将来回収できない可能性のある顧客の売掛金金額を推定し、予想される信用損失準備金を記録する。収集されたすべての努力が枯渇した時、勘定は帳消しにされる。2022年9月30日と2021年12月31日現在、売掛金残高はそれぞれ672，664ドル、0ドルである。
財産と設備、純額
私たちは原価で財産と設備を述べ、企業合併によって獲得すれば、買収の日に公正な価値で価格を計算します。私たちは直線法を用いて資産の予定耐用年数内の減価償却と償却を計算しますが、私たちの賃貸改善は除外して、私たちの賃貸改善はその推定耐用年数または関連賃貸期間の短い時間内に減価償却します。資産を売却または停止する場合、コストおよび関連する減価償却は私たちの口座から差し引かれ、それによって生じる収益または損失は貸金またはbr}を収入に計上する。修理とメンテナンス費用が発生した時、私たちは費用を支払います。財産と設備には、br経営賃貸項目に記録された資産が含まれており、付記15-賃貸を参照。私たちの財産と設備は私たちの高級保証債務の担保として質されています。brは10-転換可能な支払手形を付記します。私たちの高級保証債務の担保エージェントと達成された付属合意によると、いくつかの財産および設備が転換不可能手形として質された担保brは、付記6-前払いおよび転換不可手形 を参照されたい。
収入コスト
同社の収入コストには、主にそのサプライヤーから金属を購入するコストが含まれている。
関連する 側取引
当事者 が直接または間接的に1つまたは複数の仲介によって制御され、会社によって制御される場合、または会社と共同で制御される場合、会社に関連するとみなされる。関連側には，当社の主な所有者，その管理層，当社の主に所有者とその管理層の直系親族メンバー，および当社が相手をしている可能性のある他の人も含まれている(“br}一方が他方の管理や経営政策に著しく影響を与えることができれば，取引を行うbr}側はそれ自体の独立した利益を完全に追求できない可能性がある).当社はすべての関係者の取引を開示します。 注17-関連者取引を参照。
賃貸借証書
Br社はASC 842リースによりそのリースを会計処理している。本指針によれば、リース定義に適合する手配は、経営リースまたは融資リースに分類され、簡明な総合貸借対照表に同時に使用権資産と賃貸負債として入金され、計算方法は、リース隠れ金利または自社の増量借款金利で賃貸期間内の固定賃貸支払いを割引する。賃貸負債は期ごとに利息を増加させ、支払いを減少させ、使用権資産 はレンタル期間内に償却する。経営的リースでは，リース負債の利息と使用権資産の償却はリース期間中の直線賃貸料を招く.可変レンタル費用は、あれば、発生時に記録します。
使用権資産と賃貸負債を計算する際には、会社は賃貸と非レンタル部分を統合することを選択する。当社は、初期期間が12ヶ月以下の短期賃貸を新ガイドラインから除外し、会計政策選択として、レンタル期間内のレンタル料 費用を直線的に確認しています。付注15-借約を参照。
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賃金小切手保障計画説明
私たち は、私たちが給与小切手保護計画(“PPP”)で獲得した融資と、帝国買収完了時に負担したPPP手形 を変換不可能手形に分類します。米国の小企業管理局(“SBA”)が手形を免除した日まで、購買力平価手形について利息を計上した。小企業管理局がそれぞれの購買力平価手形を免除した日、購買力平価手形項の下で満期になった元金と利息は債務免除収益として記録される。
支払いを受ける とあるか
私たちは通常の業務過程で発生する様々な訴訟や法的手続きに時々巻き込まれる可能性があります。訴訟 は固有の不確実性の影響を受け、これらまたは他の事項において時々不利な結果が生じ、私たちの業務を損なう可能性があります。 以下に述べる以外に、このような法的手続きやクレームが私たちの業務、財務状況、または経営業績に大きな悪影響を及ぼすことは知られていません。付注9--支払いとbrを参照してください。
収入 確認
Br社は、サービスが実現されたか、または実現され、収益を得ることができるときに収入を確認し、推定された将来の不良債権を減算する。
会社の収入は、ASCテーマ606“顧客との契約収入”(“ASC 606”) の項に入金され、通常、会社の収入源の性質に応じて大きな見積もりや判断を行う必要はない。販売価格は通常販売時点で固定されており、契約内のすべての対価格は取引価格に含まれている。当社のbr契約には多重履行義務や重大可変対価格は含まれていません。
ASC 606によれば、当社は、約束された商品またはサービスを顧客の収入に譲渡することを確認し、その金額 は、当社がこれらの商品またはサービスの対価格と交換する権利があることを反映している。同社はこの核心原則に基づき、以下の方法を適用して収入を確認した
| (i) | と顧客との契約を決定する； |
| (Ii) | 契約中の履行義務を確定する |
| (Iii) | の出来高を確定する； |
| (Iv) | 取引価格を契約に割り当てる履行義務；及び |
| (v) | 企業として業績義務を果たした場合に収入を確認する。 |
同社は主に企業や小売り供給者から廃金属を購入し，加工し，黒色金属と非鉄金属を顧客に販売することで収入を稼いでいる。
会社は顧客に対する履行義務を履行する際に収入を実現している。2022年9月30日と2021年12月31日まで、顧客が支払い済みで会社が交付されていない契約について、会社の契約負債はそれぞれ25，000ドル、25，000ドルです。
棚卸しをする
私たちは毎日サプライヤーから購入した黒色金属と非鉄金属を何度も出荷していますが、私たちは確かに在庫を維持しています。私たちが持っている在庫の価値は、加工および未加工の廃金属(黒色金属と非鉄金属)、使用と回収された車両および物資を含む在庫の可変正味価またはコスト(小さい者を基準)から計算する。我々は先入れ先出し(FIFO)手法に基づいて在庫の価値を計算する.私たちはそれらのコストベースが既製品ではないので、完成品の可変現純値からそれらの価値を計算します。2022年9月30日と2021年12月31日まで、私たちの在庫価値はそれぞれ717，679ドルと381，002ドルです。
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広告.広告
社は広告費用を発生した費用に計上している。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、広告コストはそれぞれ9，662ドルと4，578ドルだった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、広告コストはそれぞれ69，963ドルと18，125ドルだった。
株式に基づく報酬支出は、付与日に報酬の公正価値で計量され、必要なサービス期間内に支出される。従業員、非従業員、および取締役の株式奨励について、会社は授与日にBlack-Scholes オプション定価モデルを用いて奨励の公正価値を計算する。このようなモードでは、日株奨励を付与する公正価値を決定するには、変動率の推定、従業員株式オプション行使行為、罰金率を含む判断が必要である。株式報酬の公正価値を計算する際に使用される仮定は、会社の最適な推定を代表するが、これらの推定は、固有の不確実性と経営陣判断の適用に関する。
所得税 税
当社は、米国会計基準740-10“所得税”(“米国会計基準740-10”)に従って所得税準備を記録する。繰延税金資産と負債は、資産と負債の財務諸表と所得税ベースとの差額に基づいて計算される。 関連資産または負債が達成または決済されることが予想される場合、定められた限界税率を用いて繰延税金資産および負債を計算する。繰延所得税費用または収益は、期間毎の資産または負債の変化に基づいて計算される。
もし既存の証拠が繰延税金資産の一部または全部が現金化できない可能性が高いことを示している場合、繰延税金資産をより現金になる可能性のある金額に減値するために、推定値を計上する必要がある。将来 このような推定免税額の変動は変動期間の繰延所得税に計上される準備をしている。繰延収入 税収は、異なる時期に財務会計と税務目的のために報告された収入と費用項目による一時的な差 に起因する可能性がある。
業務グループ
我々の 業務統合は，ASCテーマ805，“業務 合併”(“ASC 805”)の会計買収法に従って計算される.買収方法によると、私たちが買収した資産と私たちが負担している負債を100%確認し、私たちが持っている割合にかかわらず、買収日の推定公正価値に基づいて確認します。買収価格のいずれかが我々が買収した純資産および他の識別可能な無形資産の公正価値を超える部分は営業権として記録されている。我々が買収した純資産(他の識別可能資産を含む)の公正価値が買収価格を超えていれば、安価な買収収益 を確認する。もし私たちが計量期間中にいつでも公正価値を決定することができれば、私たちが事項から得た資産と私たちが負担している負債は公正価値で確認されます。私たちが買収した企業の経営業績は買収日から私たちの簡素化合併経営報告書に含まれています。買収に関連するコストは発生時に費用を計上する。注4-買収帝国を参照。
変換可能な機器
アメリカの“公認会計原則”は会社に転換オプションをその宿主ツールから分離し、ある基準に基づいて独立した派生金融商品として会計処理を行うことを要求する。このような基準は、以下の状況を含む：(A)埋め込み派生ツールの経済特徴及びリスクは宿主契約の経済特徴及びリスクと明確かつ密接に関連しておらず、 (B)埋め込み派生ツールと宿主契約を同時に含む混合ツールは他の適用された公認会計原則に従って公正価値に従って を再計量していないが、公正価値の変動は発生時に収益で報告され、 (C)条項は埋め込み派生ツールと同じ独立ツールは派生ツールとみなされる。この規則の例外の1つは、ASC 480が“負債と資本とを区別する”に記載されているように、マスタチケットが従来のチケットとみなされることである
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当社が埋め込まれた転換オプションがその宿主ツールから分離すべきでないと判断した場合，当社は債券取引承諾日標の普通株の公正価値とチケットに埋め込まれた実際の転換価格との差額に基づいて，必要に応じて債務ツールに埋め込まれた転換オプションの内在価値に基づいて変換可能チケットを割引する.当該等手配された債務を実際の利息法により関連債務の期限内にその所定の償還日まで償却させる。
有利なbr変換特徴と配当とする
優先株の発行日における転換率がbr社の株価を下回った場合、 社は優先株の受益変換機能を記録する。必要に応じて，当社は優先株に含まれる転換オプション内在価値の変化に基づいて，優先株転換価格の価格保護によるものや収益転換 を記録している。
必要があれば、当社は以下の事項の等値配当金を記録する：(1)株式証明価格保護、権利証明書再定価前後の公正価値差額計算(任意の全額ラチェット調達を含む)、(2)転換可能手形の額面が優先株を超える帳簿価値で転換可能手形と交換する；(3)発行された普通株の公正価値で株式発行証明書を決済する。および(Iv)有利な変換特徴を確認することによる優先株割引償却.
派生ツール 金融ツール
会社は、以下のいずれかの契約を株式に分類する：(I)実物決済または純株式決済を要求するか、または(Ii)会社 に純現金決済または自分の株式で決済(実物決済または純株式決済)の選択を提供し、このような 契約が会社自身の株式にリンクすることを前提とする。当社は、以下のいずれかの契約を資産または負債に分類する：(I)純現金決済が必要である(イベントが発生した場合に純現金で契約を決済することを要求し、そのイベントは当社が制御できるものではない)、または(Ii)取引相手に純現金で決済または株式決済(実物決済または純株式決済)を選択させる。 当社は、報告日毎に、その普通株式引受権証および他の独立派生商品の分類を評価して、資産と負債との間の分類を変更する必要があるか否かを決定する。
会社の独立デリバティブには、債務の発行や普通株の売却に関連して発行された普通株を購入する引受権証、転換可能な手形を組み込んだ転換オプションが含まれる。会社は、ASC 815“デリバティブおよびヘッジ”に列挙された適用分類基準を使用して、2022年9月30日および2021年12月31日までの貸借対照表における適切な分類を評価するために、これらのデリバティブを評価した。会社は、いくつかの組み込み変換および/または行使機能には固定決済条項が含まれていないと認定している。変換可能チケットには変換機能が含まれているため，当社 はすべての可能な変換需要を満たすために十分なライセンス株式を持つことを保証することはできない.そこで，当社は固定決済準備金のないデリバティブを負債として記録し，報告期間終了ごとにそのようなデリバティブをすべて市価で計上することを求められている。当社はまた、転換可能手形、優先株および引受権証を含むツールの派生負債を記録しているが、当社はそれなどのツールを普通株に変換する費用を支払うのに十分な認可株式を持っていない。派生負債と法定株式不足を相殺した後、当社は法定株式不足に由来して解決した当日の帳簿額面を追加実収資本に再分類した。
環境責任 救済責任
当社の運営は，同業界の他社と同様に，様々な国内外の環境法律や法規に制約されている。これらの法律と法規は現在の運営と製品を規範化するだけでなく、 会社が過去の運営に対して潜在的な責任を負うことを要求している。経営陣は、環境法令が今後、会社や業界にますます厳しく要求されると予想している。経営陣は，会社の運営は適用される環境法律や法規に適合していると考え，環境保全と持続的コンプライアンス促進のための各種計画を実施している。
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Br社は修復に関連する活動の潜在的責任を継続的に評価し、情報の把握と追加会計基準の発表に伴い、環境に関連する計算すべき項目 を調整することは、これらの情報からコストを合理的に見積もることができる。2022年9月30日と2021年12月31日までに、会社がすべての民事罰金を支払い、2021年6月30日の日付のバージニア州DEQが要求されたすべての救済活動を完了したため、会社が貸借対照表で報告すべき項目は、それぞれ流動負債0ドルと22，207ドルである。注9-支払いを受けることと、または事項があることを参照してください。
関連する固有の不確実性のため、実際に発生する費用は、関連する廃棄物の性質および数量、救済に使用可能な様々な技術、および特定の場所の許容救済の決定を含む計算すべき推定数とは異なる可能性がある。また，環境関連活動のコストは合理的に評価できない可能性があるため，現在の負債には計上しない。
経営陣 はこれらや環境関連債務が解決されたと考えている。
長寿資産
事件や状況変化がある資産の帳簿金額が回収できない可能性があることを示した場合、当社はその物件や設備および任意の識別可能な無形資産の減価状況を審査する。減価テストは経営陣に少なくとも年に1回行われることを要求する。保有·使用する資産の回収可能性は，資産の帳簿価値と資産予想による将来の未割引運営キャッシュフローを比較することで測定した。当該等資産が減値とみなされた場合、確認すべき減値は、資産の帳簿価値が資産公正価値を超える金額で計量される。処分すべき長期資産は、帳簿価値または公正価値から売却コストのうち低いものを差し引くものを基準とする。無形資産はコストに応じて申告し、年ごとに審査して任意の減値を検査し、通常推定耐用年数は5年から10年と仮定する。廃棄またはその他の方法で処分した場合、関連帳簿価値および減価償却はそれぞれの口座から差し引かれ、純差額 は処分から現金化された任意の金額を減算し、収益に反映される。帝国買収で取得した知的財産権、顧客リスト、許可証の推定使用寿命はそれぞれ5年、10年と10年である。付記18--無形資産の償却を参照。
無期限の生きている無形資産
当社は、米国会計基準第805号“業務合併” の買収会計方法に基づいて、買収総価格が買収された有形資産と確認された無形資産と、その推定公正価値に基づいて負担する負債とを割り当てた業務合併を会計処理する。買収価格は現在入手可能な資料によって分配され、関連資産の推定値、負担した負債及び初歩的な推定改訂されたより多くの資料を取得した後、買収日から最大1年以内に調整することができる。購入価格は、取得した有形資産と確認された無形資産の公正価値を超え、負担した負債を減算し、営業権であることを確認する。
当社は、毎年第4四半期およびイベントまたは状況表示資産の帳簿がその公正価値を超え、回収できない可能性がある場合に、記帳された無形資産および営業権に対して無期限減値テストを行う。
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商誉
商誉 は、支払われた買収価格が買収された企業の純資産公正価値を超える部分である。営業権は毎年12月31日に減価テストを行う。年間定性的または定量的評価は、現在の営業権帳簿金額の減少値が存在するかどうかを評価するために、報告単位の公正価値推定を決定することに関する。定性的評価 は、2段階の数量化営業権減値テストを適用する前に、報告単位の公正価値がその帳簿価値よりも低い可能性があるかどうかを評価する。数量化商誉減値テストの最初のステップは、報告単位の公正価値を営業権を含む帳簿金額と比較することである。報告単位の帳票価値がその公正価値を超えていれば，減値損失が確認できる.減価損失金額は、報告単位の営業権の暗黙的公正価値と帳簿金額を比較することによって決定される。帳簿金額が暗黙的公正価値を超える場合、その超過部分の減価損失に等しいことが確認される。当社は会計基準更新(“ASU”)_2017-04、“無形資産-営業権 その他(テーマ350)：簡略化営業権減価テスト”(“ASU 2017-04”)の規定を採用しました。ASU 2017-04は、報告単位の営業権残高に対する暗黙的な営業権金額に基づいて減値を計量するのではなく、報告単位の帳簿金額に対する報告単位の公正価値に基づいて営業権減値を計量することを必要とする。したがって、ASU 2017-04 は、既存の米国公認会計基準 によって減値または帳簿金額が減少しない他の資産の公正価値の低下によるエンティティ記録営業権減値を許可する。さらに何かがある, ASU 2017-04は、“帳簿金額がゼロまたは負のいずれかの報告単位が定性的評価を行う要求をキャンセルし、定性テストに合格できなかった場合、営業権減価テストの第2ステップを実行する”としている。逆に，すべての報告単位は，帳票金額がゼロまたは負の単位であっても，同様の減値テストを適用する.したがって、帳簿価値がゼロまたは負である報告単位またはエンティティの営業権は、たとえ報告単位/エンティティの基本的な条件が営業権が損なわれていることを示す可能性があっても、減損しないであろう。
私たちは毎年私たちの営業権が減値されているかどうかをテストし、または場合によっては私たちの営業権をより頻繁にテストします。例えば、イベントまたは場合によっては減少が存在する可能性があることを示しています。2022年9月30日現在、このような状況は発生していない。私たちのテストで記録された営業権金額が公正価値を超えたと確定した時、私たちは商業権価値を減記することを要求されました。私たちがテストした営業権減価の年間計量日は12月31日です。
営業権のいずれも所得税から差し引くことはできない。
支部報告
運営部門は、企業の構成要素として定義され、個別の財務情報が利用可能であり、資源の配分及び業績を評価する方法を決定する際に定期的に評価を行う首席財務官又は意思決定グループによって決定される。会社brは現在、財務報告のための報告可能な部門があり、これは会社の核心業務を代表している。
Br社はASC副題260-10で、1株当たり収益の下で1株当たり普通株収益(損失)を計算した。普通株1株当たり純損失の計算方法は，純損失を当期発行普通株の加重平均株式数で割る。希釈後の1株当たり収益は、提示された場合、すべての潜在的希薄化証券を行使する際に、または“在庫株”および/または“変換する場合”方法を使用して(場合によっては)普通株に変換する際に発生する希釈を含む。
2022年および2021年9月30日までの3カ月および9カ月までの1株当たり基本および償却収益(損失)を計算する際には、反償却的な証券や、その行使価格が期間内の普通株の平均市価より高い場合には、潜在的な希薄化証券は含まれていない。
潜在的な 希釈証券は以下の通りである
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | |||||||
| 変換可能手形変換後発行可能な普通株式 | ||||||||
| 普通株購入の選択権 | ||||||||
| 普通株購入引受権証 | ||||||||
| 優先株転換後に発行可能な普通株 | ||||||||
| 潜在希釈株式総数 | ||||||||
2022年2月17日、同社は300株1株の逆株分割を実施した。公認会計基準によると、当社は2022年9月30日及び2021年9月30日までの3ヶ月及び9ヶ月の簡明総合経営報告書に含まれる加重平均普通株のバックトラック及び再記述を行う。基本と希薄加重平均普通株は、再計算された簡明総合株主権益報告書に適合するように、当社普通株 に遡及変換した。
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再分類する
数年前のデータを何らかの 再分類し，本年度の列報に適合するようにした。これらの再分類 は報告された収入(損失)に影響を与えない.
最近の会計声明
FASBは2019年12月、所得税会計に関する様々な側面を簡略化するためのASU 2019-12を発表した。ASU 2019−12は、740の一般原則のいくつかの例外を削除し、 一貫性適用を改善するために、既存のガイドを明確にして修正した。本ガイドラインは財政年度およびこれらの財政年度内の過渡期に適用され，2020年12月15日以降から早期採用が許可されている。当社はASU 2019-12を採用しており、2021年1月1日から発効しており、この採用はその財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えていない。
2020年8月、FASBは、(1)現金変換機能を有する変換可能債券、および(2)有益な変換機能を有する変換可能ツール の分離モードを廃止することによって、変換可能債務ツールの会計基準を簡略化したASU 2020−06を発表した。したがって，当社はこのような債務に単独でエクイティ方式で埋め込みの変換機能を提示することはない.代わりに、いくつかの他の条件が満たされない限り、私たちは転換可能な債務道具を完全に債務として入金するつもりだ。これらのbrモデルを廃止することは、報告された利息支出を減少させ、ASU 2020−06を採用する前にこれらのモデル範囲に属する会社の変換可能ツールの報告純収入を増加させることが予想される。また，ASU 2020−06ではIF変換方法 を用いて希釈後の1株当たり収益を計算することが要求されており，在庫株方法は適用されなくなる。ASU 2020−06の規定は、2021年12月15日以降の事業年度に適用され、2020年12月15日以降より早く採用されない事業年度の早期採用が許可されている。当社は2022年1月1日にASU 2020-06を採用し、当社の財務諸表及び関連開示に大きな影響を与えません。
2018年8月，FASBはASU 2018−13“公正価値計測(テーマ820)：開示フレームワーク−公正価値計測要求の変更”(ASU 2018−13)を発表した。ASU 2018-13は、価値階層構造の1レベルと2レベルとの間の遷移の金額および原因、br}レベル間の遷移の時間ポリシー、および3レベルの公正価値計量の推定プロセスを含むいくつかの開示要件を削除する。ASU 2018-13はまた、他の包括的収益に含まれる経常的な第3レベル公正価値計量中の未達成損益変化と、第3レベル公正価値計量を策定するための重大な観察不可能な投入の範囲および加重平均とを含む開示要件を追加する。未実現損益変動の改訂や，第3級公允価値計測を策定するための重大な観察不能投入の範囲と加重平均値については，初期財政年度を用いた最近中期または年度 にのみ適用すべきである。他のすべての修正は施行日から提案されたすべての期間にさかのぼって適用されなければならない。ASU 2018-13 は2020年1月1日に施行されました。この更新を採用することは、会社の総合財務諸表や関連開示に実質的な影響を与えていない。
2021年10月、財務会計基準委員会は、ASU 2021-08“企業合併(テーマ805)：顧客との契約から契約資産と契約負債を計算する”(ASU 2021-08)を発表した。これは、契約を開始したように、企業合併で得られた契約資産および契約負債をASC 606に従って確認および計量することを要求する。ASU 2021-08まで、買収側は、買収した契約資産と、顧客との契約により負担した契約負債を買収日の公正価値で確認するのが一般的である。ASU 2021-08は2022年12月15日以降の会計年度に発効し、事前に の採用を許可しています。ASU 2021-08は、改正発効日またはその後に発生した企業合併 (移行期間の早期に採用された場合、早期適用移行期間を含む会計年度から開始)に適用されることが予想されます。私たちはまだ、この基準が合併財務諸表に与える影響を評価しています。
最近発表された他の様々な更新もあり，その多くは会計文献の技術訂正や特定業界への応用 であり，会社の財務状況，運営結果 やキャッシュフローに実質的な影響を与えないことが予想される。
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付記4-帝国買収
当社は2021年9月30日に、バージニア社に所属する帝国サービス会社(“帝国”)を買収するための合意および合併計画(“合併協定”)を締結した。帝国買収は2021年10月1日にデラウェア州州務卿とバージニア州州立会社委員会で合併証明書または条項を提出した後、2021年10月1日に発効する。
帝国はバージニア州に本部を置く会社で、バージニア州とノースカロライナ州で11の金属回収施設を運営しており、そこで回収のための原始廃金属(黒色金属と非鉄金属)を収集、分類、加工し、例えば鉄、鋼、アルミニウム、銅、鉛、ステンレス鋼とbr}亜鉛である。帝国エネルギーの事業には、小売り供給者、市役所、大企業から廃金属を購入し、加工や未加工の廃金属を全国各地の鉄鋼工場や他の調達業者に販売することがある。帝国は技術brを利用して他の廃金属回収業者よりも高い運営効率と競争優位を創出した。
帝国会社買収発効時期に、帝国会社の1株当たり普通株が対価格を得る権利に変換されたのは、(1)1，650，000株の新規発行会社普通株制限株、1株当たり額面0.001ドル、 (2)会社の次の融資終了後3営業日以内であった。帝国娯楽の唯一の株主兼緑波最高経営責任者に帝国地産バージニアビーチ購入のために前払いした100万ドルの前払いと、(Iii)帝国地産の唯一の株主兼緑波最高経営責任者に元金370万ドル、満期日2023年9月30日の約束手形を返済した。
合併協定はこのような取引が一般的に使用される陳述、保証、そしてチェーノを含む。会社の投資家及び証券保有者は、帝国買収の日にのみ行われるので、事実の実態の記述として陳述及び担保に依存してはならない。また，このような陳述の標的や担保に関する情報は帝国買収の日以降に変化する可能性があり，その後の情報が公開開示に十分に反映されない可能性もある.
2021年9月30日、当社は帝国娯楽との独資所有者と雇用協定を締結した。
買収された資産と負担する負債の公正価値は、独立専門家が2021年10月1日に会社の2021年度監査とともに作成した推定報告と、2021年12月31日までの後続計量調整に基づいて得られたものである。買収価格配分に基づいて、買収の日に買収した資産と負担した負債の推定公正価値を表にまとめた
業務買収スケジュール
| 買収した資産： | ||||
| 現金 | $ | |||
| 預金.預金 | ||||
| 受取手形関連先 | ||||
| 財産と設備、純額 | ||||
| 使用権とその他の資産 | ||||
| 許可証 | ||||
| 知的財産権 | ||||
| 顧客群 | ||||
| 商誉 | ||||
| 公正な価値で購入した総資産 | ||||
| 負債を抱えています | ||||
| 売掛金 | ||||
| 立て替えと環境救済責任 | ||||
| 支払手形 | ||||
| その他負債 | ||||
| 負担総負債 | ||||
| 取得した純資産 | ||||
| 支払い済みの購入対価格： | ||||
| 普通株 | ||||
| 本票 | ||||
| 本票 | ||||
| 支払い済み購入対価格総額 | $ |
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買収した資産および負担した負債は、買収日が計量期間中に調整された推定公正価値に入金され、その後の変動は収益または損失で確認される。会社は独立した専門家を招いて無形資産を評価した。
以下の期間開始時に帝国への買収が発生したかのように、監査されていない形式の簡明な総合経営実績が作成されている
形式的業務買収スケジュール
| 2021年9月30日までの3ヶ月 | 9か月で終わる 2021年9月30日 | |||||||
| 純収入 | $ | $ | ||||||
| 普通株主が獲得できる純収益(赤字) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 1株当たりの基本純収益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 1株当たりの純利益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
予想データは，これらのイベントが実際にその期間の開始 に発生すれば結果が得られることを示しておらず，将来の結果の予測とするつもりもない.
付記 5--財産と設備
2022年9月30日と2021年12月31日までの財産·設備の概要は以下の通り
財産と設備明細書
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 機械と設備 | $ | $ | ||||||
| 家具と固定装置 | ||||||||
| 土地 | ||||||||
| 建物.建物 | ||||||||
| 車両 | ||||||||
| テナント改良 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減価償却累計を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財産と設備、純額 | $ | $ | ||||||
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ237，788ドルと0ドルである。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ571，840ドル，0ドルである。2022年9月30日までの3カ月と9カ月の土地減値支出は176，192ドルであったが，2021年9月30日までの3カ月と9カ月の土地減価支出は0ドルであった。
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付記 6-前金と変換不能支払手形
前払金
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、会社が受け取った前金は合計0ドルと28，991ドルであり、それぞれ計12，000ドルと20，178ドルの前金を返済した。同社は2022年9月30日までの9ヶ月間に3，000ドルの前払い利息を支払い、1，000ドルの前払い決済収益を記録した。2021年9月30日までの9ヶ月間に、会社の元最高経営責任者からの2，091ドルの前払いと5，278ドルの返済と、帝国サービス会社が帝国会社を買収する前に会社を代表して支払った25，000ドルの和解支払いが含まれている。2022年9月30日と2021年12月31日まで、会社は前払い利息をそれぞれ0ドルと4，000ドルとしなければならない。2022年9月30日と2021年12月31日までの会社の前払い元金はそれぞれ85，000ドルと97，000ドルです。
変換不能支払手形
2021年9月23日、当社はSeppard，Mullin，Richter&Hamptonと当社敗訴459，250.88ドル(付記9-承諾及び或いは事項を参照)について和解合意を締結した。決議案の条項によると、当社は2021年9月30日までに25，000ドルの予備支払いを支払わなければならず、2021年10月から2023年1月までに月ごとに15，000ドルを支払い、最後の10，000ドルの支払いは2023年2月に満了する。当社は2021年10月から2022年10月まで月賦で支払いました。2022年9月30日までの3カ月間に2，574ドルの債務割引を償却し、2022年9月30日までの9カ月間で7，723ドルを償却した。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、決議案について135，000ドルを支払いました。2022年9月30日現在、決議合意の残高は65，710ドルで、未償却債務割引4，290ドルを差し引いた。
2022年1月24日、当社は元金55，000ドルの転換不可手形を決済し、利息と罰金はbr}$358，420ドル、現金支払いは250，000ドルとした。同社は163420ドルの債務を返済することで収益を実現した。これは借金として入金されたものです。
2022年4月11日、会社はGM Financialと車両融資契約を締結し、会社の最高経営責任者が使用するために元金74，186ドルの車両を購入した。GM金融は65，000ドルの購入価格を提供し、同社は10，000ドルの頭金を要求された。購入価格は2400ドルのリベートがあります。会社 は毎月60ドルの1，236ドルを支払う必要がある。2022年9月30日までの9カ月間、会社は融資協定に6，182ドルを支払った。2022年9月30日までの3ヶ月間で、債務割引は452ドル を償却し、2022年9月30日までの9ヶ月間で、債務割引は845ドル償却された。2022年9月30日現在、融資協議の残高は59，662ドルで、未償却債務割引8，342ドルを差し引いた。
2022年4月21日、当社は、750，000ドルの設備を融資し、設置するための元金964，470ドルの保証付きチケットを締結しました。会社は2022年10月までに月ごとに6，665ドルを支払い、2026年10月までに毎月19，260ドルを支払わなければならない。手形の金利は10.6%で、br社のある資産を担保に2026年10月21日に満期となった。会社は2022年9月30日までの9ヶ月間に手形に26，660ドルを支払った。2022年9月30日までの3ヶ月間に13，307ドルの債務割引を償却し、2022年9月30日までの9ヶ月間に22，438ドルの債務割引を償却した。2022年9月30日現在、手形残高は745，778ドル、未償却債務割引は192，031ドル。
当社は2022年8月1日に元金1，587，500ドルを前払いし，買収価格は1，225，000ドルである。会社 は2023年6月までに毎週37，798ドルの支払いを要求されています。前金は2023年6月4日に満期になります。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、債務割引はそれぞれ362，500ドル償却され、債務収益は263，095ドルとなった。同社は2022年9月30日までの9カ月間で1，324，405ドルを返済した。2022年9月30日現在、前金の残高は0ドル、未償却債務は0ドルとなっている。
当社は2022年8月1日に元金952，500ドルを前払いし，買収価格は735，000ドルである。会社 は2023年6月までに週22，679ドルを支払う必要があります。前金は2023年6月4日に満期になります。2022年9月30日までの3カ月と9カ月で、41，325ドルの債務割引を償却した。2022年9月30日までの9カ月間、会社は181，429ドルを返済した。2022年9月30日現在、前金残高は594，896ドル、未償却債務割引は176，175ドルである。
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2022年9月1日、当社は土地と建物を購入する信託契約を締結しました。この手形は元金60万ドル、金利6.5%で、2032年9月1日に満期になる。同社は2032年9月1日に残存元金と受取利息が満期になるまで、毎月4，476ドル を支払わなければならない。2022年9月30日現在、この手形の元金残高は600，000ドル、計算すべき利息は3，205ドルである。
当社は2022年9月1日に土地と建物を追加購入する信託契約に調印した。この手形は元金60万ドル、金利6.5%で、2032年9月1日に満期になる。同社は2032年9月1日に残存元金と受取利息が満期になるまで月4476ドルを支払わなければならない。2022年9月30日現在，手形 の元金残高は600，000ドル，計算すべき利息は3，205ドルである。
当社は2022年9月14日に元金2，980，692ドルの保証付き本券を予約し、購入価格は2，500，000ドルである。この手形は当社のいくつかの資産を抵当にしています。会社は2025年9月までに月ごとに82，797ドル(br})を支払わなければならない。この手形の金利は10.6%で、当社のある資産を担保に2025年9月14日に満期となる。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の間に、7，024ドルの債務割引を償却した。2022年9月30日現在、手形残高は2，507，024ドル、未償却債務割引は473，668ドルである。
当社は2022年9月28日に元金1，815，000ドルを前払いし、買収価格は1，477，500ドルである。Br社は2023年9月までに週36，012ドルを支払う必要があります。前金は2023年10月18日に満期になります。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、0ドルの債務割引を償却した。2022年9月30日現在、前金残高は1，477，500ドルであり、未償却債務割引337，500ドルを差し引いた。
次の表は，2022年9月30日までの転換不能手形項で満期になった元本と長期元金を詳細に説明している。
変換不可手形項の下で満期になった元本と長期元本別表
| 元金 | ||||
| 変換不能手形($ | $ | |||
| シェパード·ムリン解決協定(#ドル | ||||
| 汎用金融(ドル) | ||||
| 設備融資融資(ドル) | ||||
| 保証本券(#ドル) | ||||
| 信託証書手形($ | ||||
| 信託証書手形($ | ||||
| Libertas前払い($ | ||||
| Lendspark Advance($ | ||||
| 債務割引 | ( | ) | ||
| 転換不能手形元金総額，純額 | $ | |||
付記 7--売掛金と売掛金
2022年9月30日と2021年12月31日まで、当社の未払い債権と売掛金はそれぞれ3，616，431ドルと2，773，894ドルです。これらには主に仕入先への支払い、債務利息、計算すべき法律請求書が含まれています。
売掛金と売掛金別表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| 売掛金 | $ | $ | ||||||
| クレジットカード | ||||||||
| 応算利息 | ||||||||
| 費用を計算する | ||||||||
| 売掛金と売掛金の総額 | $ | $ | ||||||
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付記 8--賃金総額と関連費用を計上しなければならない
会社は賃金税を滞納しており、主に2016年と2017年の株式報酬奨励と関係があるが、2018、2019、2020、2021年の給与明細も含まれている。同社は、2022年9月30日と2021年12月31日現在、連邦と州税務当局の賃金税債務(罰金を含む)をそれぞれ3914，410ドル、4，001，470ドルとしている。利息や連邦と州税務機関によって評価された罰金のため、実際の負債はもっと高いか低いかもしれない。
付記 9--支払引受及び又は事項
私たちは通常の業務過程で発生する様々な訴訟や法的手続きに時々巻き込まれる可能性があります。訴訟 は固有の不確実性の影響を受け、これらまたは他の事項において時々不利な結果が生じ、私たちの業務を損なう可能性があります。 以下に述べる以外に、このような法的手続きやクレームが私たちの業務、財務状況、または経営業績に大きな悪影響を及ぼすことは知られていません。
シェパード·ムリンの仲裁要求
2020年12月1日、シェパード·ムリン法律事務所(以下、シェパード·ムリン法律事務所)であるシェパード·ムリン法律事務所(以下、シェパード·ムリン法律事務所)は、ニューヨークJAMSでシェパード·ムリンに対する仲裁請求を提起し、シェパード·ムリンが2018年1月4日の採用協定に違反し、シェパード·ムリンに487，390.73ドルの法的費用を支払わなかったことを告発した。シェパード·ムリンは2021年6月25日に459，251ドルの未払い弁護士費、支出、利息を獲得した。コロラド州デンバー市にある連邦地方裁判所は2021年9月8日に裁決を下し、仲裁裁決を確認した。
当社は2021年9月23日、シェパード、ムリン、リヒートおよびハンプトン法律事務所と当社敗訴の459，250.88ドルを判決することで和解した。決議案の条項によると、当社は2021年9月30日までに25，000ドルの予備支払い を支払い、2021年10月から2023年1月までの間に月ごとに15，000ドルを支払わなければならず、最後の支払いは2023年2月に満了する。当社は2021年10月から2022年10月まで月賦で支払いました。
バージニア州DEQ同意令
2021年6月30日、同社はバージニア州水制御委員会と同意令を締結した。同意令によると、会社 は、90，000ドルの民事罰金の支払いを要求され、回収および廃棄物材料に関する内部制御計画を改善し、その賃貸物件のいくつかの環境問題、およびその他の要求を救済する。当社は，環境救済責任を2019年11月に当社に発行した違反通知で主張した規制クレームが適切であることを確認し，2021年6月の同意令で訂正した。
当社が2021年10月1日に帝国物件を買収して発効して以来，当社は71，017ドルの環境救済責任を負い，そのうち15，017ドルはその賃貸物件に対する救済コストの公平な見積もりであり，買収日までの民事罰金残高は56，000ドルである。2021年10月1日から2021年12月31日まで、同社は物件修復に34，983ドル、br民事罰金に42，000ドルを支払った。同社は2022年9月30日までの9ヶ月間、修復物件に22，207ドルを支払い、民事罰金に14，000ドルを支払った。2022年9月30日現在、同意令により、同社は0ドルの民事罰金と0ドルの余剰費用を持って物件を救済している。当社は，その運営が環境に与える影響を最小限にするための流れと制御の改善に取り組んでおり，環境品質部が受け取ったコメントや引用数を最小限にすることを目標としている。
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手形 10-変換可能な支払手形
2021年11月29日、当社はいくつかの機関投資家(“投資家”)と証券購入協定を締結した。 証券購入契約によると、当社は約37，714，966ドルを販売し、投資家は約37，714，966ドルを購入し、その中には約27，585，450ドルの現金と4，762，838ドルの当社の既存債務が含まれており、今回の発売で発行された手形および株式承認証 優先保証転換手形元金金額および2，514，331件の株式証明書を優先的に保証し、価値36，516，852ドルを交換する。優先手形 は2022年5月30日に6%のオリジナル発行割引率で発行され、年利6%、6ヶ月後に満期になります。 優先手形は当社の普通株に変換でき、1株当たり額面0.001ドル、転換価格は1株15ドルで、優先手形に記載されている場合によって調整することができます。Br及び証券購入プロトコルの下での責任を保証するために、当社はすでに質権及び担保プロトコルに基づいて、そのほとんどの資産の担保権益を担保代理に付与し、投資家に恩恵を与える。普通株が全国取引所に上場し、ある他の条件を満たした後、今回発行された優先手形は優先手形で規定された転換価格で自動的に 普通株に変換される。同社は2，200，000ドルと1部の引受権証を支払い，200，000株の普通株を購入し，2，904，697ドルを今回発行した手数料とした。
当社は2022年5月27日に優先手形の満期日を2022年5月30日から2022年11月30日に延長し、債務修正として入金する。チケットの満期日を優先し，所持者はチケット約束の他の状況に応じて を延長することができる.当社が優先手形を延期したり、不展期間を選択できない場合、当社は株式発行、追加借入金、運営キャッシュフロー、および/または他の流動資金源による優先手形の返済を要求されます。この等株式承認証は5(5)年に行使でき、1株19.50ドルの使用価格で合計2，514，331株の普通株を購入することができ、brは株式証明書で述べたいくつかの情況下で調整することができる。
いくつかの交換可能な手形を発行した後、当社は公正価値に基づいて派生負債として入金すべきであることを決定し、当社は十分な数の株式がすべての潜在的な未来の株式交換取引を決済できるかどうかを確定できないため、公正価値に基づいて手形に埋め込まれた内嵌株式交換オプションに関する特徴を計上すべきである。2022年2月17日に1：300の逆分割が完了した後、会社は、将来のすべての潜在的な変換取引 を支払うために十分な数の許可および未発行株式を有すると判断し、派生ツール負債が除去された。
2022年7月22日、当社の普通株がナスダックに上場すると同時に、当社は6，896，901株の普通株を発行し、その元金37，714，966ドルの優先保証転換可能手形、および1，470，884ドルの課税利息を転換するために使用した。同社は2，625，378ドルの転換収益を実現した。
2022年9月12日、当社及びそのいくつかの交換可能手形及び株式証明書所持者の免除日が2021年11月29日の“登録権協定”により満期になった2，726，022ドルの違約金を交換するために、当社は6，512，773株の普通株を購入する承認証の行使価格を1株7.52ドルから1株5.5ドルに引き下げ、また、当社は株式証を追加発行し、1株5.5ドルで2，726，022株の普通株を購入する。ある株式承認証の再定価のため、会社は462，556ドルの配当金を実現した。当社は違約金を免除するために新たな権証を発行するために7，408，681ドルの支出を記録した。
2022年9月30日までの未償還転換手形の満期日：
変換可能手形満期日付表
| 期日 日付 | 元金 満期残高 |
|||
| 2022年11月30日 | $ | |||
| 未償還元金合計 | $ | |||
2022年9月30日までの3ヶ月間に、0ドルの債務割引償却があった。債務償却は2022年9月30日までの9カ月間で31，255，497ドルだった。2022年9月30日と2021年12月31日現在、未償却債務割引0ドルと31，255，497ドルを差し引くと、変換可能手形の残り帳簿価値はそれぞれ0ドルと6，459，469ドルである。2022年9月30日と2021年12月31日までの手形の支払利息はそれぞれ0ドルと192，191ドルである。
| 20 |
付記 11--派生負債と公正価値計量
当社は、2021年12月31日現在、その転換可能手形、株式承認証、優先株及びオプションの転換又は行使を満たすために十分なライセンスを有していないが発行されていない株式を保有している。そこで、当社はこれらのツールの派生負債を記録しています。 は2022年2月17日に1：300逆方向株式分割を完了した後、当社はこの法定株式不足を是正し、その日までの派生負債の帳簿価値を追加実収資本に再分類します。
2021年12月31日までの年度内に、交換可能株債券および株式承認証を発行する際、当社は以下の仮定に基づいてブラック·スコアーズ定価モデルを用いて派生ツールに埋め込まれた公正価値を推定する：(1)配当率は0%、(2)期待変動率は110.59%~138.73%、(3)無リスク金利は0.07%~1.14%、および(4)期待寿命は0.5~5.0年である。
2021年12月31日、当社は、以下の仮定に基づいて、Black-Scholes定価モデルを用いて、埋め込み派生ツールの公正価値を44，024，242ドルと推定した：(1)配当率0%、(2)予想変動率136.12%、(3)無リスク金利0.19%~1.15%、および(4)期待寿命0.41~5.0年。
2022年2月17日、当社はBlack-Scholes定価モデルを用いて埋め込み派生ツールの公正価値を29，759，766ドルと推定し、以下の仮定に基づいた：(1)配当率は0%、(2)期待変動率は155.45%、(3)無リスク金利は0.06% から1.85%、(4)期待寿命は0.28~4.79年である。
会社はASC 825-10の規定を採用した。ASC 825-10は、公正価値を、計量日に資産を売却するか、または市場参加者間の秩序ある取引において負債を移動させることによって支払われる価格として定義する。公正価値記録を必要とするか、または許可される資産および負債の公正価値計量を決定する際には、当社は、取引を行う主要な市場または最も有利な市場を考慮し、固有のリスク、譲渡制限、およびリスクの不履行など、市場参加者が資産または負債の定価のために使用する仮定を考慮する。ASC 825-10は、公正価値を計量する際に観察可能な投入を最大限に使用し、観察できない投入を最大限に減少させることをエンティティに要求する公正価値階層構造を構築した。 ASC 825-10は、公正価値を計量するために使用可能な3つの入力レベルを確立した
| ● | レベル 1-同じ資産または負債の活発な市場オファー。 |
| ● | 第2レベル-第1レベル価格以外の観察可能な入力、例えば、資産または負債のような見積もり、成約量不足または取引が頻繁でない(市場があまり活発ではない)市場のオファー ；またはすべての重要な入力 が観察されるか、または主に 資産または負債の全期間の観察可能な市場データから導出または確認されることができるモデル派生推定値。 |
| ● | 第 レベル3--資産または負債の公正価値計測に重要な意味を持つ推定方法の観察不可能な投入。 |
定期的な記録や測定が必要な項目はすべて3レベル入力に基づいている.
推定値が市場上の観察可能または観察不可能なモデルまたは投入の程度に基づくかどうかについては、公正価値の決定はより多くの判断を必要とする。場合によっては、公正価値を計量するための投入は、公正価値レベルの異なるレベルに属する可能性がある。この場合、開示目的のために、公正価値体系における開示公正価値計量のレベル は、公正価値計量に重要な最低レベル投入によって決定される。
社はその派生ツールの負債が3レベルであることを確認し，以下に説明する方法を用いてその派生ツールを推定する.当社 はその推定方法が適切であり、他の市場参加者と一致すると信じているが、当社は、異なる 方法や仮定を用いてある金融商品の公正価値を決定することは、報告日における公正価値の推定が異なる可能性を認識している。議論の方法を用いて公正価値に大きな影響を与える主な仮定は，当社関連普通株の変動性と市場価格である。
| 21 |
当社は2022年9月30日現在、ヘッジに指定されている派生ツールは何もありません。
添付の簡明総合財務諸表に公正価値に応じて常時記録または計量される項目は、2022年9月30日および2021年12月31日までの以下の項目を含む。
添付の財務諸表に経常的基礎に従って公正価値を列記する
| 2021年12月31日 | オファー 活動状態にある 市場： 雷同 資産 (レベル1) | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) | |||||||||||||
| 派生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2022年9月30日 | オファー 活動状態にある 市場： 雷同 資産 (レベル1) | 意味が重大である 他にも 観察できるのは 入力量 (レベル2) | 意味が重大である 見えない 入力量 (レベル3) | |||||||||||||
| 派生負債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の会社3級財務負債の公正価値変動状況をまとめたものである
会社3級金融負債公正価値変動表
| バランス、2021年12月31日 | $ | |||
| 査定株式不足を補うために転出する(追加実収資本に再分類) | ( | ) | ||
| 時価で2022年2月17日まで | ( | ) | ||
| バランス、2022年9月30日 | $ | |||
| 2022年9月30日までの9ヶ月間のデリバティブ負債変動収益 | $ |
会社の株価変動 は各報告期間内の派生製品の推定値変動の主要な駆動要素である。各関連派生ツールの株価が上昇/(低下)するにつれて、そのツール保持者に対する価値は、通常、会社の貸借対照表上の負債を増加/(減少)させる。当社の転換可能手形換算価格の低下は，各報告期間におけるデリバティブ推定値変動のもう1つの駆動要因である。各関連派生ツールの株式交換価格の低下に伴い、このツール保持者(特に全ラチェット価格保護を有するツール)に対する価値が一般的に増加し、当社の貸借対照表上の負債を増加させる。また、株価変動は、 会社の各デリバティブツールの公正価値を測定するための重大な観察不可能な入力の1つである。これらの負債のシミュレーション公正価値は会社の予想変動率の変化に非常に敏感である。予想変動率の増加は一般的により高い公正価値計測をもたらす。定価変化10% 投入及び変動性と関連要素の変化は著者らの第3級公正価値の実質的な変化を招くことはない。
2022年7月、元本37，714，966ドルの転換可能債務が普通株式に変換された。
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付記 12-株主権益
優先株
会社は1，000万株の空白小切手優先株の発行を許可され、1株当たり0.001ドルの価値がある。
シリーズ Z
2021年9月30日、会社は500株のZシリーズ優先株を発行することを許可し、1株当たり0.001ドルの価値がある。Z系優先株の1株当たりの声明価値は20，000ドルであり，全500株のZ系優先株は会社が発行した普通株と発行済み普通株の19.98% (変換後)に変換できる.変換比率は変換時に比例して計算される1株当たりZ系列優先株に適用する.米国証券取引委員会がS-1登録声明をナスダック上場とともに発効を宣言するまで、この逆希釈変換機能は有効であった。当社は追加実納資本$7，237，572 を追加既納資本7，237，572 に記入し、Z系列優先株としてナスダックに上昇したときに価格保障条項をトリガするものを配当とする。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、発行済みと発行済みのZ系優先株はそれぞれ383株と500株。
2022年9月9日、117株のZシリーズ優先株は475，000株の普通株に変換され、2，341，750ドルの価値があることが宣言された。
普通株 株
会社は1，200，000，000株の普通株を発行することを許可され、1株当たり0.001ドルの価値がある。
当社は2022年9月30日までの9ヶ月間に8，500株以前にbrを記録した会社普通株を発行し、2021年12月31日に発行する。
2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は6，896，903株の会社普通株、元金37，714，966ドルの転換可能債務、および1，470，884ドルの課税利息を発行した。当社は転換収益2，625，378ドルを記録し、36，553，575ドルを今回転換した追加実収資本に計上した。
会社は2022年9月30日までの9ヶ月間に475，000株の普通株を発行し、117株のZ系優先株を転換するために使用した。当社は今回の転換で発行された普通株の公正価値を追加実収資本1，453，025ドルに計上した。
2022年9月30日と2021年12月31日現在、発行済みと発行済み普通株はそれぞれ10，712，319株と3，331，916株である。
追加実収資本
2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は追加実収資本21，115，910ドルを計上したナスダックへの引き上げ時にいくつかの株式承認証中のいくつかのbr価格保護条項をトリガするためのものは配当金とみなされる。参照してください付記13-手令.
2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は追加実収資本7，408，681ドルを計上したある違約金を免除するために発行された権利証の公正価値。参照してください付記13-手令.
2022年9月30日までの9ヶ月間に、会社は追加実収資本462，556ドルを計上した特定の違約金を免除するために、任意に特定の権利証の配当金を再設定するために使用される。参照してください付記13-手令.
付記 13-引受権証
2022年7月22日、当社の普通株がナスダックに上場すると同時に、いくつかの 権証中の価格保護条項がトリガされ、1株当たり2，714，351株の普通株を購入する権利証の取得価格 が1株19.50ドルから1株7.52ドルに低下し、また、1株7.52ドルの価格で追加の株式承認証を発行し、4，316，474株の普通株 を購入した。いくつかの株式承認証の再定価と株式承認証の増発のため、会社は21，115，910ドルの配当金を実現した。ナスダックが発売されたため、株式証明書の価格保護条項が満期になった。
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2022年9月12日、当社及びそのいくつかの株式交換手形及び株式証明書所持者免除日が2022年11月29日の登録権協定満期に基づいて若干の違約金を支払う交換として、当社は6，572，773株普通株を購入できる引受権証行使価格を1株7.52ドルから1株5.50ドルに引き下げ、また、当社は株式5.50ドルで2，726，022株普通株を購入することを追加的に発行する。ある株式承認証の再定価のため、当社は462，556ドルの配当金と、新しい株式承認証を発行するために違約金を免除する引受金費用7，408，681ドルを実現した。
2022年9月30日までの9ヶ月間の権証活動の概要は以下の通り
授権証活動スケジュール
| 株 | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 値段 | 重み付けの- 平均値 残り 契約書 用語.用語 | 骨材 固有の 価値がある | |||||||||||||
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与する | ||||||||||||||||
| 鍛えられた | ||||||||||||||||
| キャンセル/交換されました | ( | ) | ||||||||||||||
| 2022年9月30日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
| 2022年9月30日に行使できます | $ | $ | ||||||||||||||
| 行権価格 | 株式承認証 卓越した | 加重平均. 余生 | 株式承認証 練習可能である | |||||||||||
| $ | ||||||||||||||
| – | ||||||||||||||
| – | ||||||||||||||
すでに発行された株式承認証の総内在価値は1，343ドルであり、2022年9月30日までの取引権価格が当社の株価1.73ドルより低い権証に基づいて、権利証所有者が当該日に引受権証を行使する場合、権証所有者は当該等株式承認証を受け取ることになる。
私たちの株主は2014年6月に私たちの2014年持分インセンティブ計画(“2014計画”)を承認し、2015年12月に私たちの2015年持分インセンティブ計画(“2015計画”)、2016年10月に私たちの2016年持分インセンティブ計画(“2016計画”)を承認し、2016年12月に私たちの2017年持分インセンティブ計画(“2017計画”)を承認し、2018年6月に2018年持分インセンティブ計画(“2018計画”)を承認し、2021年9月に2021年株式インセンティブ計画(“2021年 計画”)を承認した。先の計画とともに“計画”とも呼ばれる)。これまでの計画は同じであり，プランごとに発行のために保持されている株式数 を除いている.2022年9月30日現在、当社は設立以来、この計画に基づいて214，367株の証券を発行しており、そのうち167，300株は将来発行可能である。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、この計画に基づいて何の支出もしていません。
Br計画は、私たちの従業員と私たちの子会社の従業員に奨励的な株式オプションを付与し、私たちの従業員(上級管理者、コンサルタント、取締役を含む)に株式brオプション、株式配当奨励、制限株式奨励、業績株式奨励、その他の形態の株式報酬を付与することを規定しています。Preor計画はまた、業績株報酬の付与は、Preor計画を管理する委員会が決定した現金で支払うことができると規定している。
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オプション 推定モデルは，高度な主観的仮説を入力する必要がある.株式支払い奨励の公正価値はブラック·スコアーズオプション定価モデルを用いて推定され、変動率数字は履歴データから来ている。当社はオプションの契約期限からオプションの期待寿命 を計算します。
2022年9月30日までの9ヶ月間、いかなるオプションも発行されていない。2021年12月31日までの年間では、オプション活動は何もない。
株式オプション活動スケジュール
| 株 | 重み付けの- 平均値 トレーニングをする 値段 | 重み付けの- 平均値 残り 契約書 用語.用語 | 骨材 固有の 価値がある | |||||||||||||
| 2021年12月31日現在の未返済債務 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授与する | ||||||||||||||||
| 鍛えられた | ||||||||||||||||
| 没収/取消 | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日に返済されていません | $ | $ | ||||||||||||||
| 2022年9月30日に行使できます | $ | $ | ||||||||||||||
| 行権価格 | 量 オプション | 余生 年単位で | 量 オプション 練習可能である | ||||||||||
| $ | - | ||||||||||||
| - | |||||||||||||
| - | |||||||||||||
| - | |||||||||||||
| - | |||||||||||||
2022年9月30日までの行権価格が会社の株価1.73ドルを下回るオプション計算によると、未償還株式オプションの内在価値の合計は0ドルであり、オプション所有者がその日にオプションを行使した場合、オプション保有者はこれらのオプションを受け取るべきである。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、すべてのオプションの公正価値はそれぞれ0ドルと0ドルだった。2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、すべてのオプションの公正価値はそれぞれ0ドルと0ドルだった。2022年9月30日までの未確認補償 費用は0ドルで、今後の期間に支出されます。
付記 15-借約
物件賃貸(経営賃貸)
Br社は、運営賃貸契約に基づいてその施設やある自動車をレンタルし、2025年まで異なる日に満期になります。会社のbrは1つの手配が開始時にレンタルであるかどうか、そしてそれが融資リースですか、それとも経営的賃貸ですかを確定します。使用権(“ROU”) 資産は会社がレンタル期間内に関連資産を使用する権利を表し，リース負債はリースからリース金を支払う義務 を表す.レンタルROU資産および負債はレンタル開始日にレンタル期間内にレンタル支払いの現在値を確認します。いつでも確定できる場合、当社は暗黙的な金利を使用してレンタル支払いの現在値を決定します。ROU資産は、レンタル報酬を含まない実質的な固定レンタル支払いを含む任意の固定レンタル支払いをさらに含む。レンタル支払いのレンタル料金はレンタル期間内に直線法で確認します。レンタル期間 は、当社が関連資産を使用する権利がある任意の取消不可期間と、当社が行使する任意の延長選択権を合理的に決定することを含むリース開始時に決定される。
| 25 |
買収帝国が2021年10月1日に発効して以来、当社は3，492，531ドルの純資産と3，650，358ドルの賃貸負債を担当しており、当社の最高経営責任者が制御する実体から廃金属置き場をレンタルするために使用されている。借約条項によると、2022年1月から3月まで、帝国娯楽は毎月145，821ドルを支払う必要がある。2022年4月1日，当社はケルフォードとカロトン造船所のレンタル契約を改訂し，毎月のレンタル料を50，000ドル増加させ，それぞれこれらの物件に設置した自動車粉砕機と下流処理システムに用いた。2022年4月から12月まで，会社はこれらの施設に毎月199，821ドルのレンタル料を支払う必要があり，その後毎年1月1日から3%増加する。2022年9月1日、会社が賃貸関連土地を購入したため、会社はポーツマス造船所のレンタルを中止し、毎月賃貸支払いを11，200ドル減らした。レンタル契約は2024年1月1日に満期になり、会社の2つのオプションがレンタルを5年間延長することができます。当社が選択権を行使しなければ、レンタルは月ごとに継続します。当社では賃貸契約に基づいていかなる物件も分譲することはできません。
2021年10月1日に帝国買収取引が発効した後、当社は30，699ドルのROU資産と31，061ドルの賃貸負債brオフィスビル賃貸を担当した。契約条項によると、帝国娯楽は毎月1150ドルを支払わなければならず、2022年4月1日から毎年4月1日に3%増加しなければならない。賃貸借契約は2024年3月31日に満期になり、帝国娯楽は1150ドルの保証金の支払いを要求された。 会社にはレンタル延長のオプションがありません。レンタル契約により、当社はこのオフィスを転貸することはできません。
2021年10月11日、帝国娯楽と帝国娯楽行政総裁が所有する会社は、バージニアビーチにある金属回収場所をレンタルする賃貸契約を締結した。借約条項によると、帝国娯楽は比例分担の最初の月に9，677ドルを支払い、2021年11月1日から毎月15，000ドルを支払う必要があり、その後毎年1月1日から3%増加する。賃貸借契約は2024年1月1日に満期となり、当社には2つのオプションがあり、レンタルを5年間延長することができます。もし会社が選択権を行使しなければ、レンタルは約月ごとに継続される。当社は賃貸契約に基づいて何も物件を転貸することはできません。
当社は2022年1月24日に3，521平方フィートオフィスビル賃貸契約を締結し、テナント改善工事は2022年4月1日に完了する予定ですが、2022年5月1日(“発効日”)に遅れてはいけません。 レンタル条項によると、当社はテナント契約の最初の12ヶ月に3，668ドルを支払い、その後12ヶ月ごとに約 3%を増加させ、レンタル期間が満了するまでになります。レンタル期間は5年で、発効日から当社は3，668ドルの保証金を支払わなければなりません。同社は賃貸借契約の選択権を延長していない。レンタル契約によると、当社はオフィススペースを一切転貸することはできません。
当社は2022年2月1日から、GreenWave最高経営責任者が所有するエンティティと、ノースカロライナ州フェルモンテシャディ街406号にあるフェルモン金属廃品場をレンタルするオフィススペース/土地賃貸契約を締結した。〒28340。レンタル条項によると、2022年2月1日から、会社は毎月8，000ドルの施設費用を支払い、2023年1月1日に3%増加する必要があります。賃貸借契約は2024年1月1日に満期となり、当社には2つのオプションがあり、レンタルを5年間延長することができます。 会社はまた、同じ条項と条件でレンタル期間をもう1年延長し、さらに5年延長することを選択することができます。 会社が選択権を行使しなければ、レンタルは月ごとに継続します。当社では賃貸契約に基づいてその物件を転貸することはできません。
カーシェアリング(経営的リース)
帝国エネルギー買収が2021年10月1日に発効した後、会社は26，804ドルの純資産と18，661ドルの賃貸負債brレンタカーを負担した。契約条項によると、帝国娯楽は毎月750ドルを支払う必要があり、2025年2月18日に賃貸借契約が満期になるまで、同社は更新や延期する権利がない。レンタル条項によると、当社は自動車のいかなる損傷にも責任を負います。
| 26 |
帝国エネルギー買収が2021年10月1日に発効した後、会社は34，261ドルのROU資産と27，757ドルの賃貸負債を負担した。契約条項によると、帝国娯楽は毎月650ドルを支払う必要があり、2026年2月15日に賃貸借契約が満期になるまで、同社は更新や延期する権利がない。レンタル条項によると、当社は自動車のいかなる損傷にも責任を負います。
2021年12月23日、帝国自動車会社はレンタカー協定を締結した。レンタル条項によると、帝国娯楽は最初の月に18，000ドルを支払う必要があり、その後60ヶ月で毎月1，000ドルを支払う必要があります。レンタル契約は2025年12月23日に満期になり、会社 は更新や延期する権利がありません。レンタル条項によると、当社は自動車のいかなる損傷にも責任を負います。
2022年7月1日、帝国娯楽はある設備をレンタルする賃貸協定を締結した。契約条項によると、帝国娯楽はその後毎月二百九十三ドル、二十四ヶ月を支払う必要があります。レンタル契約は2024年7月31日に満期になり、会社は を更新または延期する権利がない。レンタル条項によると、当社は設備のいかなる損傷にも責任を負います。
ROU 資産および負債は以下のものを含む：
資産と貸借対照表
| 2022年9月30日 | 2021年12月31日 | |||||||
| ROU資産 | $ | $ | ||||||
| 賃貸負債の流動部分 | $ | $ | ||||||
| 長期賃貸負債、当期分を差し引く | ||||||||
| リース総負債 | $ | $ | ||||||
2022年9月30日まで、経営リースおよびその他の債務項目の将来の最低引受総額は以下の通りです
キャンセル不可能な経営リースとその他の債務の付表
| 十二月三十一日までの年度 | ||||
| 2022年(残り) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 最低賃貸支払総額 | $ | |||
| 差し引く：推定利息 | $ | ( | ) | |
| 賃貸支払いの現在価値 | $ | |||
| マイナス：現在の部分 | $ | ( | ) | |
| 長期部分 | $ | |||
同社はその施設、自動車、オフィスをレンタルし、レンタル期間は2027年まで、レンタル期間はそれぞれ異なる。これらの賃貸に関する賃貸料支出 は、賃貸項目の下で受け取った支払い金額によって確認されます。9月30日、2022年、2021年までの3ヶ月の賃貸料支出はそれぞれ696，643ドル、0ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月の賃貸料支出はそれぞれ1，894，485ドルと7，020ドルである。2022年9月30日までの借約の加重平均残存期間は2.25年，加重平均割引率は5.58%であった。
付記 16--収入集中
社は集中した顧客を持っている.2022年9月30日までの3カ月間、2社の個人顧客はそれぞれ3，517，335ドルと1，313，643ドルに貢献し、それぞれ私たちの収入の47.87%と17.88%を占めた。2022年9月30日までの9ヶ月間、3社の個人顧客はそれぞれ15，639，193ドル、4，266，975ドルと3，628，393ドルに貢献し、それぞれ私たちの収入の55.91%、15.25%、12.97%を占めた。
| 27 |
同社の販売はバージニア州とノースカロライナ州北東部市場に集中している。
付記 17-関連先取引
当社は2022年9月30日現在、当社の最高経営責任者が制御する実体が制御する12の廃品置き場施設をレンタルしています。2022年4月1日現在、当社はケルフォードとカロトン置場のレンタル契約を改訂し、これらの物件に設置された自動車粉砕機と下流処理システムの月レンタル料 をそれぞれ月50，000ドル増加させ、レンタル期間内に毎年1月1日に3%増加しています。2022年9月1日、会社が賃貸関連土地を購入したため、br社はポーツマス造船所のレンタルを中止し、毎月のレンタル料は11，200ドル減少した。
2022年9月30日までの3ヶ月間、会社は会社の最高経営責任者がコントロールするエンティティに670，938ドルのレンタル料を支払った。会社は2022年9月30日までの9ヶ月間、会社の最高経営責任者がコントロールするエンティティに1，854，814ドルのレンタル料を支払った。また、会社は2022年9月30日までの9ヶ月間、会社の最高経営責任者が2021年12月31日にコントロールしているエンティティに122，866ドルの課税賃貸料を支払った。2022年9月30日現在、会社の最高経営責任者がコントロールするエンティティに借りがある累計レンタル料は14，981ドル。付注15-借約を参照。
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社は最高経営責任者の配偶者統制の実体から152，500ドルの設備を購入した。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、最高経営責任者がコントロールするエンティティから20，000ドルで設備を購入した。
付記 18--無形資産の償却
当社が現在確認しているすべての無形資産は、2021年10月1日に帝国買収が完了した時点で確認されています
無形資産付表
| 2022年9月30日 | ||||||||||||||
毛収入 携帯する 金額 | 積算 償却する | 携帯する 価値がある | 推定数 残り 使用寿命 | |||||||||||
| 知的財産権 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
| 顧客リスト | ( | ) | ||||||||||||
| 許可証 | ( | ) | ||||||||||||
| 完全に限られた寿命の無形資産 | ( | ) | ||||||||||||
| 無形資産総額，純額 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||
無形資産償却費用 は2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間でそれぞれ739，625ドルと0ドルであった。無形資産の償却費用 は2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ2，218，875ドルと0ドルであった。2021年から2026年までの私たちの無形資産の予想償却費用総額は以下の通りです
無形資産償却費用明細書
| 十二月三十一日までの年度 | ||||
| 2022年(残り) | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| その後… | ||||
付記 19--後続活動
Br社は、貸借対照表の日後であるが、監査されていない簡明な連結財務諸表の発行前に発生したイベントを評価する。
ない。
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第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
あなた は本四半期報告の第1項第1項に含まれる簡明な連結財務諸表と関連付記 と結合して以下の討論と分析を読むべきである。このような記述は、第1の部分第1項の直前の本四半期報告に記載されている情報を理解するために、前向き情報に関する説明を参照されたい。
概要
私たち は2013年4月26日に設立され、MassRoots，Inc.という技術プラットフォーム開発業者です。2021年10月、当社の名称を“MassRoots，Inc.”からさらに変更しました。“GreenWave Technology Solutions，Inc.”へ私たちは、2021年10月28日に10，000ドルの現金ですべてのソーシャルメディア資産を売却し、会社のソーシャルメディア事業に関連するすべてのビジネスを停止しました。2021年9月30日、バージニア州とノースカロライナ州で11の金属回収施設を運営する帝国サービス会社(“帝国”)の買収が完了した。今回の買収はバージニア州での合併証明書の発効後2021年10月1日に発効する。
帝国を買収した後、私たちは廃金属業界に移行し、家電製品、建築材料、廃棄車両、船と工業機械の収集、分類と処理に関連した。これらの物品を粉砕，破砕，粉砕，分離，分類することで処理し，これらの回収した黒色金属，非鉄金属，混合金属を販売前に密度brと金属により分類した。廃棄自動車の場合、車両を粉砕する前に個別処理と販売を行うために、触媒コンバータ、アルミホイール、電池を撤去します。私たちはこの過程で生産された金属の価値を最大限に高めるために私たちのシステムを設計した。
ノースカロライナ州ケルフォードにある工場で自動車シュレッダーを運営しています我々の粉砕機は、より密度の高い製品を生産し、先進的な分離設備と組み合わせて、より精製された再生黒色金属を生産することを目的としており、これらの金属は、再生鉄鋼製品を生産するためにより少ない加工 を必要とするため、より価値がある。全体的に，この過程は自動車車体などの大型金属物体を野球サイズに減少させた破砕回収金属破片 である。
次に破砕した破片を磁化ドラム下のコンベア上に置き，混合した非鉄金属と残渣から黒色金属を分離し，一致と高品質の黒色金属廃棄物を生産した。そして，非鉄金属や他の材料は多くの余分な機械システムを経て，非鉄金属を任意の残渣から分離した。残りの非鉄金属はさらに加工 され，タイプ，等級，品質に応じて金属を分類し，Zorba(主にアルミニウム)や割れ絶縁 線(主に銅とアルミニウム)などの製品として販売されている。
わが社の主な優先事項の一つは，鉄道や深水港通路を有する施設を開設し，我々のbr製品を国内鉄鋼工場や海外鋳造工場に効率的に輸送できるようにすることである。これは、私たちが加工した廃棄物製品の潜在的な買い手の数を大きく拡大するため、港や鉄道通路を有する施設を開設することは、私たちの既存業務の収入と収益力を増加させることができると信じている。
我々は現在，自動車，家電製品，工業製品を処理するために我々のカロトン工場に2台目の自動車粉砕機を設置し，我々のケルフォード工場に下流システム(4つの渦，1台のプローブマシン，シュレッダー，その他の選別設備)を設置して，銅，アルミニウム，真鍮，鋼および他の金属の回収率を向上させている。粉砕機と下流システムは会社の処理能力を倍増させるとともに，利益率を向上させる予定である。
帝国 本社はバージニア州サフォーク市にあり，2022年8月1日現在94名の従業員を有している。
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新冠肺炎
我々は引き続き新冠肺炎の全世界的な大流行を積極的にモニタリングし、評価している。新冠肺炎疫病の全面的な影響は本質的に不確定である。新冠肺炎の流行により、私たちは業務やり方を修正した(サプライヤーや顧客との実際の接触を減らすことを含むが限定されない)。私たちは引き続き新冠肺炎の疫病の発展に注目して、私たちは政府当局の要求に応じて、あるいは私たちの従業員、患者、そして業務パートナーの利益に最も合っていると思う状況に応じてさらに行動するかもしれません。私たちは疾病コントロールセンターと職業安全·健康管理局の指導に従って適切な安全措置を取っています。新冠肺炎疫病が私たちの未来の流動性と経営業績に与える影響の程度はある事態の発展に依存する。
製品とサービス
私たちの主な製品は黒色金属を販売して、完成鋼を回収して生産することです。それは重溶鋼、板材と構造鋼及び破砕した廃鋼に分類され、金属の含有量、大きさと粘度によって各廃鋼に対して異なる等級の分類を行う。このすべての属性は金属の価値に影響を及ぼす。
アルミニウム、銅、ステンレス鋼、ニッケル、真鍮、チタン、鉛、合金、混合金属製品などの非鉄金属も加工しています。また、廃棄車両から回収された触媒コンバータを、白金、パラジウム、ロジウムなどの非鉄金属貴金属を抽出する加工業者に販売します。
私たちは大企業、工業メーカー、小売サプライヤー、そして政府機関を含む様々なサプライヤーに金属回収サービスを提供します。
定価 とお客様
我々の黒色金属と非鉄金属製品の価格は現在の市場価格に基づいており、市場周期、全世界の鉄鋼需要、br政府の法規と政策及び回収鋼に加工可能な製品供給の影響を受けている。私たちの顧客は市場価格に基づいて、彼らが廃金属製品に支払う価格を調整します。普通は月あるいは二週間に一回です。私たちは私たちが顧客に渡した廃金属のために費用を支払います。普通私たちが金属を渡してから7日以内です。
顧客のいかなる価格変化に応じて、私たちは逆にサプライヤーに支払う未加工廃棄物の価格を調整して、私たちの運営収入とキャッシュフローに与える影響を管理します。
我々が実現した販売価格と廃金属購入コストとの価格差は，輸送 と加工コストを含む多くの要因によって決定される。歴史的に、私たちは金属販売価格が安定したり上昇したりする持続的な時期を経験して、私たちの運営収入を管理したり、増加させることができます。販売価格が低下した場合、私たちの運営収入への影響を最大限に減らすために、仕入先に支払う価格を調整します。
未加工金属の由来
我々が購入した未加工金属の主な源は，廃棄車両，旧設備，家電製品，その他の消費財，建築や製造作業中の廃金属である。私たちは大手企業、工業メーカー、小売サプライヤー、政府組織を含む広範なサプライヤーからこのような加工されていない金属を獲得し、これらのサプライヤーは私たちの工場で荷を下ろしたり、私たちはそれをサプライヤーの所在地から取って輸送します。現在、私たちの業務と供給者はハンプトン路とノースカロライナ州東北部市場にあります。
我々の廃金属供給は米国全体の経済活動の健康状況，回収金属価格変化の影響を受け，悪天候条件のような季節的要因の影響も小さく，これらの要因は廃金属の収集を禁止あるいは抑制する可能性がある。
| 30 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月
| 次の3か月まで | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | $ 変わる | % 変わる | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 7,347,223 | $ | 54 | $ | 7,347,169 | 13,605,869 | % | ||||||||
| 毛利 | 2,484,889 | 54 | 2,484,835 | 4,601,546 | % | |||||||||||
| 運営費 | 5,779,051 | 395,312 | 5,383,739 | 1,362 | % | |||||||||||
| 運営損失 | (3,294,162 | ) | (395,258 | ) | (2,898,904 | ) | 733 | % | ||||||||
| その他の収入(費用) | (5,283,373 | ) | (128,483 | ) | (5,154,890 | ) | 4,012 | % | ||||||||
| 普通株主が得ることができる純損失 | $ | (37,393,573 | ) | $ | (523,741 | ) | $ | (36,869,832 | ) | 7,040 | % | |||||
収入.収入
2022年9月30日までの3ヶ月間で、7，347，223ドルの収入を創出しましたが、2021年同期は54ドルで、7，347，169ドル増加しました。この成長は、帝国会社の買収が完了したためであり、強力な回収金属市場であるbrと、帝国会社の既存事業における緑波社の技術の再用途と実施によるものである。
帝国買収により、私たちの収入コストは2021年同期の0ドルから2022年9月30日までの3ヶ月間の4，862，334ドルに増加し、4，862，334ドル増加した。
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの毛利は2，484，889ドルで、2021年同期の54ドルより2，484，835ドル増加した。
運営費用
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、私たちの運営費用はそれぞれ5，779，051ドルと395，258ドルで、5，383，739ドル増加しました。この成長は主に帝国娯楽の買収を完了し、私たちの業務、従業員数、内部システムを著しく拡大したためである。2022年9月30日までの3ヶ月の賃金と関連支出は1，988，749元増加したが、2021年同期は66，693元であったが、2022年9月30日までの3ヶ月の賃金と関連支出は2，055，442元であり、これは主に帝国買収完成による著者らの労働力の増加によるものである。2022年9月30日までの3カ月間に，会社が廃材場の数字を増やしたため，広告費は14，240ドル増加して9，662ドルに達したが，2021年同期は4，578ドルであった。固定資産減価償却·減価償却は、無形資産償却とともに、2022年9月30日の3カ月間に1，151，540ドル増加し、2021年の0ドルから1，151，540ドルに増加し、帝国買収で会社が固定資産および無形資産を買収した結果である。2022年9月30日までの3ヶ月間の輸送·設備維持コストは926，761ドルであり、2021年の0ドルに比べて926，761ドル増加したが、会社の輸送·物流コスト が帝国買収により増加したためである。2022年9月30日までの3ヶ月間、コンサルティング、会計、法律費用は2021年同期の274，411ドルから31，215ドルに低下し、243，196ドル減少した。帝国地産の買収により、賃貸料支出は810，786ドル増加し、2021年9月30日までの3ヶ月間の0ドルから2022年同期の810，786ドルに増加した。
2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちの他の一般·行政費用は2021年同期の58，786ドルから793，645ドルに増加し、734，859ドル増加し、会社が帝国から買収して事業を拡大した結果である。
これらの支出の増加により、私たちの総運営費用は2022年9月30日までの3ヶ月で5，779，051ドルに増加したが、2021年9月30日までの3ヶ月は395，312ドルで、5，383，739ドル増加した。
| 31 |
運営損失
以上の理由により、2022年9月30日までの3ヶ月間で、我々の運営損失は、2021年9月30日までの3ヶ月間の395，258ドルから3，294，162ドルに増加し、2，898，904ドル増加した。
その他 費用
2022年9月30日までの3カ月間に5，283，373ドルの他の費用が発生したが，2021年9月30日までの3カ月は(128，483ドル)と$(5，154，890)に変化した。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、交換可能な手形及び課税利息、株式承認証及び普通株の解約及び引受証の収益はそれぞれ188，500ドル及び1，578，559ドルであり、Yシリーズ、Zシリーズ及び現金を交換する。2022年9月30日までの3カ月間、吾らは法定株式不足による負債解消による損益はなかったが、2021年9月30日までの3カ月間、彼らは法定株式不足による負債から2，641，481ドルの利益を得ている。2022年9月30日までの3ヶ月間で、利息支出は2021年9月30日までの3ヶ月間の1，191，405ドルから(688，570ドル) に低下した。2022年9月30日までの3カ月間で、変換可能チケットの転換収益は2，625，378ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月はゼロとなった。2022年9月30日までの3カ月間に、違約金を決着させるための株式承認証を発行した支出は7，408，681ドル であったが、2021年9月30日までの3カ月はゼロであった。
普通株主が耐えられる純損失
上記の理由により、2022年9月30日までの3ヶ月間、我々の株主が株主に使用可能な純損失は37，393，573ドルであったのに対し、2021年9月30日までの3ヶ月は523，741ドルであり、36，869，832ドルに変化した。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間
| 以下の期日までの9か月 | ||||||||||||||||
| 2022年9月30日 | 2021年9月30日 | $ 変わる | % 変わる | |||||||||||||
| 収入.収入 | $ | 27,972,612 | $ | 1,660 | $ | 27,970,952 | 1,684,997 | % | ||||||||
| 毛利 | 10,814,905 | 1,363 | 10,813,542 | 793,363 | % | |||||||||||
| 運営費 | 15,270,517 | 1,197,655 | 14,072,862 | 1,175 | % | |||||||||||
| 運営損失 | (4,455,612 | ) | (1,196,292 | ) | (3,259,320 | ) | 272 | % | ||||||||
| その他の収入(費用) | (23,432,546 | ) | 12,060,441 | (35,492,987 | ) | (294 | )% | |||||||||
| 普通株主が得ることができる純損失 | $ | (56,704,196 | ) | $ | (23,934,728 | ) | $ | (32,769,422 | ) | 137 | % | |||||
収入.収入
2022年9月30日までの9ヶ月間で27，972，612ドルの収入を創出しましたが、2021年同期は1，660ドルでした。 は27，970，952ドル増加しました。この成長は、帝国会社の買収が完了したためであり、強力な回収金属市場であるbrと、帝国会社の既存事業における緑波社の技術の再用途と実施によるものである。
我々の収入コストは2021年同期の297ドルから2022年9月30日までの9カ月間の17，157，707ドルに増加し，17，157，410ドル増加したことが帝国買収の結果である。
2022年9月30日までの9ヶ月間、我々の毛利は10，814，905ドルであり、2021年同期の1，363ドルより10，813，542ドル増加した。理由は帝国買収が完了したからである。
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運営費用
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、私たちの運営費用はそれぞれ15，270，517ドルと1，197，655ドルで、14，072，862ドル増加しました。この成長は主に帝国娯楽の買収を完了し、私たちの業務、従業員数、内部システムを著しく拡大したためである。2022年9月30日までの9ヶ月間、賃金及び関連支出は4，711，279元増加し、2021年同期の225，603元と比較して、賃金及び関連支出は4，936，882元であり、これは我々の労働力が増加し、主に帝国買収完了によるものである。2022年9月30日までの9カ月間で、広告費は51，838ドルから69，963ドル増加したが、2021年同期は18，125ドルであったのは、会社が帝国買収完了後により多くのサプライヤーをその施設に誘致することを求めたためである。固定資産減価償却及び減価償却は、無形資産償却とともに、2022年9月30日の9ヶ月以内に2，966，907ドルから2，966，907ドル増加し、2021年の0ドルより増加し、当社が帝国買収で固定資産及び無形資産を買収したためである。2022年9月30日までの9ヶ月間、輸送·設備のメンテナンスコストは2，760，755ドルであり、2021年の0ドルに比べて2，760，755ドル増加したが、これは帝国買収により会社の輸送·物流コストが増加したためである。2022年9月30日までの9ヶ月間、コンサルティング、会計、法律費用は2021年同期の689，393ドルから552，527ドルに低下し、136，866ドル減少した。帝国地所買収により賃貸料支出は2，566，429ドル増加し，2021年9月30日までの9カ月間の7，020ドルから2022年同期の2，573，499ドルに増加した。
2022年9月30日までの9ヶ月間、我々の他の一般·行政費用は、2021年同期の275，514ドルから1，410，034ドルに増加し、1，152，520ドル増加し、会社が帝国から買収して事業を拡大した結果である。
これらの支出の増加により、私たちの総運営費は2022年9月30日までの9ヶ月で15，270，517ドルに増加したが、2021年9月30日までの9ヶ月は1，197，655ドルで14，072，862ドル増加した。
運営損失
上記の理由により、2022年9月30日までの9ヶ月間で、我々の運営損失は2021年9月30日までの9ヶ月間の1，196，292ドルから4，455，612ドルに増加し、3，259，320ドル増加した。
その他 費用
2022年9月30日までの9カ月間に他の支出(23，432，546ドル)が発生したが，2021年9月30日までの9カ月間の他の収入は12，060，441ドル，変動(35，492，987ドル)，決済対応転換手形と売掛金ZシリーズZシリーズの利息，株式証明書，売掛金の収益はそれぞれ351，920ドルと173，361，276ドルであった。2022年9月30日までの9ヶ月間、吾らは株式不足派生負債 について損益を発生させることはなかったが、2021年9月30日までの9ヶ月間に、吾らは株式不足派生負債支出159，633，797ドルを承認した。転換手形の転換収益は2022年9月30日までの9カ月間で2，625，378ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間で変換可能債券の収益は880ドルだった。2022年9月30日までの9カ月間、債務免除は増加せず、2021年同期に192，521ドル増加した。また，2022年9月30日までの9カ月間の利息支出は33，265，639ドルに増加したが，2021年9月30日までの9カ月間の利息支出は2，159，564ドルであった。派生負債の公正価値は、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間でそれぞれ14，264，476ドル、300，885ドルであった。最後に，2022年9月30日までの3カ月間に株式承認証を発行して違約金を決着させる支出は7，408，681ドルであったが，2021年9月30日までの3カ月はゼロであった。
| 33 |
普通株主が耐えられる純損失
このような理由により、2022年9月30日までの9ヶ月間で、株主が使用できる純損失は32，769，422ドル増加し、56，704，196ドルに達しましたが、2021年9月30日までの9ヶ月間の純損失は23，934，774ドルでした。
流動性 と資本資源
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、経営活動で使用された純現金はそれぞれ2，067，257ドル、390，269ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、経営活動で使用されたキャッシュフローは、純損失27，888，158ドル、使用権資産変化2，790，714ドル、使用権資産償却304，349ドル、減価償却と償却2，790，714ドル、関連側賃貸料変化107，884ドル、前払い費用38，635ドル増加、保証金994ドル減少、売掛金と売掛金変化 によるものである。リース負債変動304，349ドルを経営しているが、主に以下の方面の収益に相殺されている：決済手形、立て替え金および売掛金351，920ドル、転換可能手形収益2，625，378ドル、違約金を支払う権利証費用7，408，681ドル、債務割引利息と償却33，265，639ドル、派生負債価値変動14，264，476ドル、計算すべき賃金と関連費用変動69，296ドル、売掛金増加672，664ドル在庫は336 677ドル増加し、環境救済負債は22 207ドル減少した。2021年9月30日までの9ヶ月間、運営に使用されたキャッシュフローは主に純損失10，864，149ドルの影響を受け、一部は非現金プロジェクトで相殺され、159，633，797ドルの査定株式不足の派生負債、決済対応手形と計上利息の収益、普通株と普通株の解約に対応するYシリーズ、Zシリーズ優先株と現金173，361，276ドル、利息と償却債務割引2，157，964ドル、債務免除収益166，855，変換不能手形保持者が会社を代表して直接支払う費用 158，371ドル、派生ツール負債の公正価値変動 300，885ドル, 転換支払可能手形による収益は880ドル、および売掛金と関連費用は173 243ドル増加し、契約負債は25 000ドル増加し、前払い費用は97 132ドル増加し、売掛金と売掛金は187 022ドル増加した。
2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、投資活動のための現金純額はそれぞれ3，684，307ドル、0ドルだった。2022年9月30日までの9ヶ月間、デバイス購入のための現金は3，684，307ドルであり、172，500ドルが関係者に支払われている。
2022年9月30日までの9カ月間の融資活動による純現金は4，362，042ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間は389，866ドルだった。会社は2022年9月30日までの9ヶ月間、転換不可手形の支払いに1，788，458ドルを使用し、前金の支払いに12，000ドルを使用し、変換不可手形の発行から6，162，500ドルの収益を得た。2021年9月30日までの9ヶ月間に、Xシリーズ優先株を売却した現金収益200，000ドル、転換不能手形を売却した収益357，053ドル、立て替え収益28，991ドル、立て替え金20，178ドル、債務と引受証の返済のための現金176，000ドルがあった。
資本 資源
2022年9月30日まで、私たちの手元の現金は1，568，104ドルです。私たちは現在、信用機関との手配が、私たちの財務状況や直ちに資金を得ることに現在または未来の影響を与える可能性があるような外部流動資金源を持っていない。
次の年度に必要な資金
Br社は、それが将来の経営活動から正のキャッシュフローを生み出すことができると信じており、予測可能な未来に運営を継続するために追加の資本を調達する必要があるとは思わない。もし会社が資本調達を選択すれば、転換不可能な手形、信用限度額、現金前払いなどの非持分ベースのツールで資金を調達できると信じている。
もし会社が持分証券を発行することで追加資金を調達すれば、その株主は希釈される。追加債務融資は、利用可能であれば、その運営または追加債務を生成する能力を制限する契約に関連する可能性がある。会社が調達した任意の追加債務融資または追加株式は、それまたはその株主に不利な条項を含む可能性があり、他の活動から資源を移転する巨額の債務超過費用を支払う必要がある。会社が追加資本を調達する能力も新冠肺炎の発生や市場状況や会社の普通株価格の影響を受ける。
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契約義務
我々の契約義務は，本“Form 10−Q”四半期報告第I部第I項における簡明合併財務諸表付記に含まれる。もし私たちの業務によって発生した資金が、私たちの既存の資本資源に加えて、将来の需要を満たすのに十分でなければ、私たちは株式や債務融資を通じて追加資金を得ることが要求されるだろう。必要であれば、私たちは私たちに任意の追加的な融資を提供するか、または受け入れ可能な条項で任意の融資を提供することを保証することはできません。
重要な会計政策と試算
我々の会計政策及び関連項目の検討については、本四半期報告第I部の表格10−Q第1項に含まれる簡明総合財務諸表の付記を参照されたい。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
は“小さな報告会社”であるため，本プロジェクトに必要な情報を提供する必要はない.
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
会社経営陣は、1934年の証券取引法規則13 a-15(F)および15 d-15(F)で定義されている財務報告の十分な内部統制の確立と維持を担当している。会社の財務報告に対する内部制御 は会社の主要な幹部と主要な財務官が設計或いは監督し、そして会社の取締役会、管理層とその他の人員が実施するプログラムであり、公認会計原則に基づいて財務報告の信頼性と外部財務諸表の作成に対して合理的な保証 を提供する。
会社の財務報告に対する内部統制は、会社の資産取引と処置を合理的かつ詳細かつ正確に反映するために、記録の保持に関連する政策および手順 を含む；公認された会計原則に基づいて会社の連結財務諸表 を作成するために必要な取引が必要とされる合理的なbr保証を提供し、会社の収支は会社の管理層と取締役の許可のみに基づいて行われる。また、会社の連結財務諸表に重大な影響を与える可能性のある無許可買収、使用または処分会社の資産を防止または適時に発見することについて合理的な保証を提供する。
その固有の限界のため、財務報告書の内部統制は誤った陳述を防止したり発見できない可能性がある。また，将来的にどのような有効性評価を行うかの予測は，条件の変化により制御措置が不足したり，政策やプログラムの遵守度が悪化したりする可能性がある.
会社の経営陣は、テレデビル委員会後援組織委員会(“COSO”)が発表した“内部統制-総合枠組み(2013)”で確立された基準を用いて、社内統制の有効性を評価している。評価によると、経営陣は、会社の財務報告に対する内部統制が2022年9月30日から発効することを決定した。
財務報告内部統制変更
最近の会計四半期には、会社は職責分担を強化するために追加の会計担当者を招聘し、会計·財務報告事項の適切なレベルの審査を確保するためのプログラムを確立した。
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第2部-その他の情報
第 項1.法的訴訟
付記9-当社の簡明総合財務諸表の負担及び又はある事項が開示されたように、当社はいくつかの法律事項を処理しており、2021年12月31日以来、付記9-負担額及び又は事項が記載されている以外、私たちの法律手続きは大きな進展がない。付記br}9-いくつかの法律事項に関連する承諾およびまたは事項に記載されている開示内容は、参照として本明細書に組み込まれる。
1 a項目.リスク要因
は“小さな報告会社”であるため，1 A項で要求される情報を提供する必要はない.2022年4月14日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日現在の10-K表年次報告におけるリスク要因を参照されたい。
第br項2.未登録持分証券販売と収益の使用
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月間に、会社は117株のZ系優先株 を転換することで475，000株の普通株を発行した。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
ない。
物品 6.展示
(B) 展示品インデックス
| 引用により を組み込む | ||||||||||
| 違います。 | 説明する | 表 | 届出番号： | 展示品 | 提出日 | |||||
| 31.1* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された取引法第13 a-14条に基づく最高経営責任者の証明 | |
| 31.2* | 2002年サバンズ·オキシリー法第302節で可決された取引法第13 a-14条(A)条による首席財務官の証明 | |
| 32.1* | 取引法第13 a-14条及び2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて可決された“米国法典”第18編第1350条による最高経営責任者の証明 | |
| 32.2* | 取引法第13 a−14条及び2002年のサバンズ·オキシリー法第906条に基づいて可決された“米国法典”第18編第1350条による首席財務官の証明 | |
| 101.INS* | 相互接続 XBRLインスタンス文書(このインスタンス文書は、そのXBRLタグがイントラネットXBRL文書に埋め込まれているので、対話データファイルに表示されない)。 | |
| 101.SCH* | 連結 XBRL分類拡張アーキテクチャ文書. | |
| 101.CAL* | 連結 XBRL分類拡張はリンクベース文書を計算する. | |
| 101.DEF* | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する. | |
| 101.LAB* | XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書を連結する. | |
| 101.PRE* | インライン XBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書. | |
| 104* | 表紙 ページ相互データファイル(添付ファイル101に含まれるイントラネットXBRLのフォーマット)。 |
| * | アーカイブまたは同封で提供します。 |
| + | S−K条例第601(A)(5)項によれば、添付ファイル は省略されている。米国証券取引委員会の要求に応じて、当社はこのような漏れ材料のコピー を提供することを約束した。 |
| ** | 管理職や補償計画や手配と合意します |
| 36 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者は正式に本報告を正式に許可された署名者がその署名を代表するように促した。
| GreenWave技術ソリューション会社 | ||
| 日付： 2022年11月14日 | By: | /s/ ダニー·ミックス |
最高経営責任者ダニー·ミックス (CEO ) | ||
| 日付： 2022年11月14日 | 差出人： | /s/ アシュリー·ヒッケルス |
アシュリー·シクルス最高財務責任者 (最高財務会計官 ) | ||
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