アメリカ アメリカ
証券取引委員会
ワシントンD.C.,20549
表 10-Q
(タグ 一)
☒ 1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に発表された四半期報告
2022年9月30日までの四半期
あるいは…。
☐1934年“証券取引法”第13又は15(D)節に提出された移行報告書
に対して,_から_への過渡期
手数料 文書番号:001-38861
ガーディアン·ヘルス·サイエンスです
(登録者の正確な名称は、その定款に規定されている名称と同じ)
(州や他の管轄区域 会社や組織) |
(I.R.S.雇用主 標識 番号) | |
(主に実行オフィスアドレス ) | (Zip コード) |
800-873-5141
(登録者の電話番号、市外局番を含む)
は適用されない
(前 名前、前住所、および前会計年度は、前回報告以来変化すれば)
同法第12条(B)に基づいて登録された証券:
クラスごとのタイトル | 取引 個の記号 | 登録された各取引所の名称 | ||
|
登録者が(1)過去12ヶ月以内(または登録者がそのような報告の提出を要求された短い期間内)に1934年の証券取引法第13または15(D)節に提出されたすべての報告を提出したかどうか、および(2) が過去90日以内にそのような提出要件に適合しているかどうかを、再選択マークで示す。☒そうかどうか
再選択マークは、登録者が過去12ヶ月以内(または登録者がそのような文書の提出を要求されたより短い時間以内)に、S−Tルール(本章232.405節)405条に従って提出を要求した各対話データファイルを電子的に提出したか否かを示す。☒そうかどうか
登録者が大型加速申告会社,加速申告会社,非加速申告会社,小さな申告会社,あるいは新興成長型会社であることを再選択マークで示す。取引法第12 b-2条の規則における“大型加速申告会社”、“加速申告会社”、“小申告会社”、“新興成長型会社”の定義を参照されたい。
大型 加速ファイルサーバ | ☐ | 加速した ファイルマネージャ | ☐ |
☒ | 小さな報告会社 | ||
新興成長型会社 |
もし が新興成長型会社である場合、登録者が延長された移行期間を使用しないことを選択したかどうかを再選択マークで示して、取引法第13条(A)節によって提供される任意の新しいまたは改正された財務会計基準を遵守してください
登録者が空殻会社であるかどうかをチェックマークで表す(同法第12 b-2条で定義されている)。☐そうかどうか
2022年11月5日まで、会社は61,600,823株の普通株があり、1株当たり額面は0.001ドルで、すでに発行と流通している。
カタログ表
ページ 違います。 | ||
第1部-財務情報 | 4 | |
第 項1. | 財務諸表の簡明合併(監査なし) | 4 |
簡明総合貸借対照表-2022年9月30日(監査なし)及び2021年12月31日 | 4 | |
簡明総合業務レポート(監査なし)−2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 5 | |
株主権益簡明合併報告書(監査なし)−2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 6 | |
キャッシュフロー表簡明総合レポート(監査なし)−2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月 | 7 | |
簡明合併財務諸表付記--2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月 | 8 | |
第 項2. | 経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析 | 23 |
第 項3. | 市場リスクの定量的·定性的開示について | 34 |
第 項. | 制御とプログラム | 35 |
第2部-その他の資料 | 35 | |
第 項1. | 法律手続き | 35 |
1 a項目. | リスク要因 | 35 |
第 項2. | 未登録株式証券販売と収益の使用 | 37 |
第 項3. | 高級証券違約 | 37 |
第 項. | 炭鉱安全情報開示 | 37 |
第 項5. | その他の情報 | 37 |
第 項6. | 展示品 | 37 |
サイン | 38 |
2 |
前向き陳述と業界データに関する警告的説明
本“Form 10-Q”四半期報告書には、“1933年証券法”(改正された“証券法”)第27 A節と 改正された1934年“証券取引法”(“取引法”)第21 E条の安全港条項による“前向き陳述”が含まれている。これらの展望的陳述 は、我々の製品開発および商業化努力、研究開発努力、業務、財務状況、運営結果、戦略および将来性、および他の類似事項に関する我々の予想、信念、計画または意図に関する情報を含む。 これらの展望的陳述は、経営陣の将来のイベントに対する現在の予想および仮定に基づいており、 これらの不確実性、リスク、および環境変化は予測困難である。これらの陳述は、“予想”、“計画”、“将”、“可能”、“予想”、“信じる”、“すべき”、“意図”、“推定”、“希望”、および同様の意味を有する他の言葉によって識別されることができる。
実際の 結果は前向き陳述に含まれる結果とは大きく異なる可能性がある.多くの要素は実際の結果と展望性陳述中の結果が大きく異なることを招く可能性があり、以下に討論する事項を含む。我々が最近米国証券取引委員会(“米国証券取引委員会”)に提出した文書に記載されているリスク要因を読むように呼びかけ、2021年12月31日までの会計年度の10−K表年次報告書(Br)と、米国証券取引委員会に時々提出された他の文書に列挙されたリスク要因を含む。
他の も私たちの業務、財務状況、経営結果に悪影響を及ぼす可能性のある未知または予測不可能な要素が時々 になる可能性があります。これらのリスクと不確実性に鑑み,本四半期報告におけるForm 10−Q に関する前向きな陳述は不正確である可能性がある。したがって、これらの前向きな陳述に過度に依存してはいけません。それらは、当社の経営陣の本四半期報告書10-Qフォーム日までの観点のみを反映しています。我々が本Form 10-Q四半期報告の後に発表した任意の公開声明または開示は、本Form 10-Q四半期報告に含まれる任意の前向き声明 に修正または影響を与える場合、本Form 10-Q四半期報告におけるこのような声明を修正または置換するものとみなされる。 は、法的に他の要求がない限り、仮説の変化、予期したイベントの発生または将来の経営結果または予想される変化を反映するために、前向き声明を更新または修正する義務がない。
この10-Q表四半期報告は、市場データおよびいくつかの業界データおよび予測を含む可能性があり、私たちは、社内調査、市場研究、コンサルタント調査、公開情報、政府機関および業界出版物の報告、br文章および調査からこれらのデータおよび予測を得ることができる。業界調査、出版物、コンサルタント調査および予測は、一般に、その中に含まれる情報が信頼できると考えられるソースから取得されることを示しているが、このような情報の正確性および完全性は保証されていない。 私たちは、このような研究および出版物が信頼できると信じているが、第三者からの市場および業界データのソースを独立して確認していない。
3 |
第 部分-財務情報
第br項1.簡明連結財務諸表
Guardion健康科学社は
圧縮 連結貸借対照表
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
(未監査) | ||||||||
資産 | ||||||||
流動資産 | ||||||||
現金と現金等価物 | $ | $ | ||||||
短期投資 | ||||||||
売掛金純額 | ||||||||
棚卸しをする | ||||||||
前払い費用 | ||||||||
流動資産総額 | ||||||||
財産と設備、純額 | ||||||||
無形資産、純額 | ||||||||
経営的リース使用権資産純額 | ||||||||
総資産 | $ | $ | ||||||
負債と株主権益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
売掛金 | $ | $ | ||||||
費用を計算する | ||||||||
賃貸負債を経営しています | ||||||||
流動負債総額 | ||||||||
賃貸負債を経営しています--長期 | ||||||||
総負債 | ||||||||
引受金とその他の事項 | ||||||||
株主権益 | ||||||||
優先株、$ | 額面価値 株式を許可して 2022年9月30日及び2021年12月31日に発行及び発行された株式||||||||
普通株、$ | 額面価値 ライセンス株; 株と 2022年9月30日および2021年12月31日に発行および発行された株式||||||||
追加実収資本 | ||||||||
赤字を累計する | ( | ) | ( | ) | ||||
株主権益総額 | ||||||||
総負債と株主権益 | $ | $ |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
4 |
Guardion健康科学社は
簡素化された合併業務報告書(監査されていない)
3か月まで 九月三十日 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入.収入 | ||||||||||||||||
臨床栄養 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
他にも | ||||||||||||||||
総収入 | ||||||||||||||||
販売原価 | ||||||||||||||||
臨床栄養 | ||||||||||||||||
他にも | ||||||||||||||||
商品販売総コスト | ||||||||||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
運営費 | ||||||||||||||||
研究開発 | ||||||||||||||||
販売とマーケティング | ||||||||||||||||
一般と行政 | ||||||||||||||||
買収に関連する取引コスト | ||||||||||||||||
使用権資産減価準備 | ||||||||||||||||
固定資産処分損失 | ||||||||||||||||
総運営費 | ||||||||||||||||
運営損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
その他の収入(支出): | ||||||||||||||||
利子収入,純額 | ||||||||||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
普通株1株当たり純損失--基本損失と赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
加重平均発行済み普通株式-基本普通株式と希釈普通株 |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
5 |
Guardion健康科学社は
株主権益合併報告書を簡素化する
(未監査)
2022年9月30日までの3カ月9カ月 | ||||||||||||||||||||
普通株 | その他の内容 支払い済み | 積算 | 合計する 株主の | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
2021年12月31日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
既得株式オプションの公正価値 | - | |||||||||||||||||||
制限的な株の公正価値 | - | |||||||||||||||||||
現金で発行された普通株は、発行コストを差し引く | ||||||||||||||||||||
株式承認証の行使で発行された普通株 | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022年3月31日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||
既得株式オプションの公正価値 | - | |||||||||||||||||||
制限的な株の公正価値 | - | |||||||||||||||||||
制限付き株を発行し、従業員の源泉徴収税を支払うために控除された株式を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022年6月30日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||
既得株式オプションの公正価値 | - | |||||||||||||||||||
制限的な株の公正価値 | - | |||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2022年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
2021年9月30日までの3カ月9カ月 | ||||||||||||||||||||
普通株 | その他の内容 支払い済み | 積算 | 株主合計 | |||||||||||||||||
株 | 金額 | 資本 | 赤字.赤字 | 権益 | ||||||||||||||||
2020年12月31日残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
ASU 2020−06の採用による累積調整 | - | |||||||||||||||||||
既得株式オプションの公正価値 | - | |||||||||||||||||||
制限的な株の公正価値 | - | |||||||||||||||||||
現金で発行された普通株は、発行コストを差し引く | ||||||||||||||||||||
株式承認証の行使で発行された普通株 | ||||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2021年3月31日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||
既得株式オプションの公正価値 | - | |||||||||||||||||||
制限的な株の公正価値 | - | |||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2021年6月30日の残高 | ( | ) | ||||||||||||||||||
既得株式オプションの公正価値 | - | |||||||||||||||||||
サービスのために発行する普通株 | - | |||||||||||||||||||
純損失 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
2021年9月30日の残高 | $ | $ | $ | ( | ) | $ |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
6 |
Guardion健康科学社は
キャッシュフロー表の統合レポートを簡素化する
(未監査)
9か月で終わる | ||||||||
九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動 | ||||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
純損失と経営活動で使用される現金純額の調整: | ||||||||
減価償却および償却 | ||||||||
固定資産処分損失 | ||||||||
使用権資産減価準備 | ||||||||
既得株式オプションの公正価値 | ||||||||
制限性のある普通株の公正価値 | ||||||||
経営性資産と負債変動状況: | ||||||||
(増加)減少: | ||||||||
売掛金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
棚卸しをする | ( | ) | ||||||
前払い費用 | ( | ) | ( | ) | ||||
経営的リース使用権資産 | ||||||||
増加(減少): | ||||||||
売掛金 | ||||||||
リース負債を経営する | ( | ) | ( | ) | ||||
費用を計算する | ( | ) | ||||||
前の人に払わなければならない | ( | ) | ||||||
経営活動のための現金純額 | ( | ) | ( | ) | ||||
投資活動 | ||||||||
財産と設備を購入する | ( | ) | ( | ) | ||||
アメリカの国庫券を買います | ( | ) | ( | ) | ||||
アメリカの国庫券を販売します | ||||||||
買い取りのための現金 | ( | ) | ||||||
投資活動提供の現金純額 | ( | ) | ||||||
融資活動 | ||||||||
普通株売却で得られた金の純額 | ||||||||
株式承認証を行使して得られた収益 | ||||||||
従業員の前納税金を支払う | ( | ) | ||||||
融資活動が提供する現金純額 | ||||||||
現金と現金等価物: | ||||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | ( | ) | ||||||
期初残高 | ||||||||
期末残高 | $ | $ | ||||||
キャッシュフロー情報の追加開示: | ||||||||
支払いの現金: | ||||||||
所得税 | $ | $ | ||||||
利子 | $ | $ | ||||||
非現金融資活動: | ||||||||
ASU 2020-06を採用するために株式承認証の責任を調整する | $ | $ |
簡明な連結財務諸表の付記を参照。
7 |
Guardion健康科学社は
簡明合併財務諸表付記
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月
(未監査)
1. 組織と業務運営
業務.業務
Guardion健康科学会社はデラウェア州の会社(“会社”)で、2015年6月に登録設立され、現在テキサス州ヒューストンに本部を置いている。同社は臨床支援の栄養保健食品と栄養補助食品を開発·流通している。これらのbr製品は,科学的に開発されたカルシウム,ビタミンDとビタミンKの組み合わせにより,骨健康と免疫健康を増強することで老化から身体を保護し,小売消費者,ヘルスケア専門家,提供者およびその患者を支援することを目的としている
2021年6月1日、当社はViActivシリーズの骨格保健および他のサプリメントの所有者および流通業者Activ Nutiv,LLC(“Activ”)を買収した(注3参照)。Activの買収により,同社のビジネス努力は基本的に科学を基礎とした臨床栄養やサプリメントに集中している。
流動性
付随する総合財務諸表は持続経営をもとに作成され、正常業務過程で資産の現金化及び負債の返済及び負担を考慮する。2022年9月30日までの9カ月間で、会社の純損失は6,016,562ドル、経営活動では現金6,082,906ドルを使用した。2022年9月30日現在,会社の手元現金総額は12,946,003ドル,運営資金は16,077,890ドルである。
2022年9月30日までの9カ月間で純損失を記録したにもかかわらず、経営陣は2022年9月30日までの現金は、当社が本四半期報告10-Q表日付から少なくとも1年間経営を継続することを確保するのに十分だと信じている。
将来の現金需要の金額と時間は、会社が最終的に運営利益を実現する能力にある程度依存する。br社は近いうちに純損失とマイナス運営キャッシュフローを継続する見通しで、その臨床栄養製品の開発、商業化と流通、および任意の新製品や製品ラインの成功した開発と商業化に巨額の支出を生み出し続ける。同社はまた、現金を利用して買収や他の戦略的措置に資金を提供することができる。
Br社は、将来の運営に資金を提供するために追加の債務および/または株式資本を調達することを求めることができるが、会社 がその運営要求を完全に満たすために許容可能な条項で必要な金額の追加融資を得ることができる保証はない。当社が速やかに十分な資本資源を得ることができない場合、当社はその製品開発計画の削減または停止を余儀なくされる可能性がある。
新冠肺炎とインフレ
新冠肺炎 と供給中断。会社が2022年9月30日までの9ヶ月間の財務業績はサプライチェーン制限の影響を受けており、これは新冠肺炎の流行及びそれによる労働力不足と会社のサプライヤーが直面している賃金上昇によるところが大きい。これらの制限は、2021年第4四半期から2022年まで継続され、企業が顧客Viactivブランド製品の注文を履行するためにタイムリーに在庫を取得する能力に影響を与え、将来的に顧客注文を履行する会社の能力に影響を与え続ける可能性があり、会社の業務や運営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性がある。また、当社がある小売業者でViactiv製品のある在庫レベルを十分に維持できない場合、当社はこれらの小売業者に欠品費用を徴収します。会社 はこれらのサプライチェーン挑戦が2022年と2023年まで続くと予想しているにもかかわらず、会社は在庫生産周期でいくつかの改善を見始めている。
8 |
インフレ。新冠肺炎の持続的な影響、より高いインフレ率、FRBのインフレ対応行動、特に大幅な利上げ、および上昇し続けるエネルギー価格は、将来の経済環境に不確実性をもたらし、このような環境は変化し続け、2022年9月30日までの会社の四半期の業務に影響を与え、将来的に業務に影響を与える可能性があると信じている。より高い政府赤字と債務、緊縮された通貨政策、および潜在的なより高い長期金利が企業の資金コスト上昇を推進する可能性がある。
ナスダック通知
2022年1月25日、当社はナスダック株式市場有限責任会社(“ナスダック”)から書面通知を受け、当社は30営業日連続でナスダック上場規則第5550(A)(2)条に規定する最低入札価格要求を遵守していないと発表した。ナスダック上場規則第5550(A)(2)条上場証券が1株1.00ドルの最低市価維持を要求し、 ナスダック上場規則第5810(C)(3)(A)条は、短板が を30営業日連続して継続すれば、最低購入価格要求に到達できない行為があると規定している。
ナスダック上場規則第5810(3)(A)条によると、当社は 通知日から180暦のコンプライアンス期間を提供するか、または2022年7月25日まで、1.00ドルの最低入札値要求を再遵守する。2022年7月25日までのコンプライアンス期間中、会社はコンプライアンス を回復していません。そこで、当社はナスダックに、コンプライアンスを再獲得するために、当社に180日の期限を与えることを要請しました。
当社は2022年7月26日、当社が2番目の180暦の期限、すなわち
から2023年1月23日までを取得し、1.00ドルの規定の遵守を回復するために、ナスダックから書面通知を受けました最低入札価格要求
.ナスダックが第2のコンプライアンス期間の付与を決定したのは、当社が株式時価継続上場を公開している要求と、ナスダック資本市場に初上場した他のすべての適用要求(最低入札価格要求を除く)を満たすことと、当社が第2の契約期間内に必要な株式逆分割を行うことで不足点を補う意向を示す書面通知に基づいているこれまで,2022年6月16日に開催された会社年度株主総会(“年次総会”)では,情情権が会社に付与されていたサーフボードのです役員.取締役改訂された会社登録証明書を改訂し、会社普通株の流通株を特定の割合で少ない数の流通株に統合し、分割しない範囲を最大にする
会社は、逆方向株式分割の承認を求めるために特別な株主総会を開催することを含むが、コンプライアンス回復の潜在的な行動を慎重に評価しているが、コンプライアンス中に、会社は1.00ドルの最低入札価格要件を再遵守できない可能性がある。もし会社が2023年1月23日に満期になる2回目の180日目にコンプライアンスを再獲得できなかった場合、ナスダックは会社の普通株が退市する決定を通知し、会社の普通株が正式に退市する前にナスダック聴聞審査委員会に控訴する機会がある。
9 |
2. 重要な会計政策の概要
デモベース
簡明な総合財務諸表の審査を経ずに、アメリカ証券取引委員会(“アメリカ証券取引委員会”)の中期財務資料適用規則と規定に基づいて、アメリカ公認会計原則に従って作成した。監査されていない簡明総合財務諸表は、会社の2021年12月31日までの年度財務諸表と同様に作成されており、経営陣は、 は正常な経常的調整を含め、公平列報に掲げる期間に必要とされているすべての調整を反映していると考えている。 に掲げる中期の経営結果は、2022年12月31日までの財政年度全体の予想経営結果を必ずしも示しているとは限らない。これらの監査されていない簡明な総合財務諸表は、2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出された会社の2021年年次報告書10-K表に含まれる会社が監査された総合財務諸表および付記と共に読まなければならない。2021年12月31日までの簡明総合貸借対照表は、この日までの監査された総合財務諸表に由来するが、注釈を含む 公認会計原則要求のすべての開示は含まれていない。
監査されていない簡明総合財務諸表は、当社及びその完全子会社の勘定を含む。すべての会社間取引と残高は合併で販売された。
2021年12月31日までの年度において、経営陣は、会社には臨床栄養業務からなる運営·報告部門があり、経営陣は社内報告構造のこれらの改正と一致するように会社の報告可能部門を変更したと結論した。同社には以前、臨床栄養部門と医療機器部門を含む2つの報告可能な部門があった。はい九月三十日2022年と2021年12月31日は
逆 株式分割
2021年3月1日、当社はその額面を変更することなく、その普通株に対して6取1(1:6)の逆株式分割を実施した。したがって、これらの簡明合併財務諸表と脚注中のすべての普通株、株式オプション、株式承認証および1株当たりの金額は、すべての届出期間の逆株式分割を反映するように遡及調整されている。
見積もりを使った
公認会計原則に基づいて会社の財務諸表を作成することは、管理層に、資産、負債、収入および支出の報告金額、または資産および負債の開示に影響を与えるいくつかの推定および仮定を要求する。br}管理層は、その推定を継続的に審査し、適切と考えられる場合にこれらの推定を調整する。重大な推定値brには、換金純資産で在庫を推定するための仮定、業務買収で買収された資産を評価するための仮定、営業権および他の長期資産のための減価テスト、株式ベースの報酬を評価するための仮定、繰延税金資産の推定準備、潜在的負債の計算項目、および会社の流動資金を決定するための仮定が含まれる。実際の結果はこのような推定とは大きく異なるかもしれない。
収入 確認
製品制御権が顧客に転送されると、会社は販売収入とコストを確認し、これは通常、顧客に渡す際に発生する 。会社の履行義務は顧客に交付されたときに履行された。当社が販売しているすべての製品 は独立製品であり,完成品としてのみ販売されており,顧客は出荷後に製品から期待価値を得るために何の義務も果たす必要はない。
Br社は顧客と引渡し後の業績を要求する重要な契約を締結しておらず、顧客と締結された契約には、収入の経時的分配や調整を招く可能性のある報酬や割引も含まれていない。輸送·運搬活動は,顧客が貨物制御権を取得する前に実行されるため,顧客へのコミットメントサービスではなく,履行活動を代表する.
10 |
歴史的に見ると、同社は顧客の大きな支払い遅延に遭遇していない。歴史的収益は取るに足らない、 および当社製品の独立した性質、および当社の販売契約の履行義務と取引定価の評価 のため、当社は現在、契約資産や負債残高を維持していません。 当社は四半期ごとにその契約とその結論の合理性を評価しています。
地理的地域別収入 は以下のとおりである
地理的地域別収入表
3か月まで 九月三十日 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
北米.北米 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
アジア | ||||||||||||||||
ヨーロッパや他の地域では | ( | ) | ||||||||||||||
$ | $ | $ | $ |
第三者アウトソーシング
同社のほとんどの収入は、第三者履行センターを使用して注文処理と販売履行、顧客領収書と入金、および製品倉庫の製品販売を提供している。同社のほとんどの製品 は第三者履行センターを介して顧客に出荷されている。お客様に支払われた運賃は収入に含まれています。また、会社は第三者物流センターを利用して販売と在庫管理、マーケティングや販売促進サービスを提供しています。
製品供給プロトコルによると、同社は、製品の製造および包装を担当する実質的にすべての製品の生産を第三者にアウトソーシングする。
2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、第三者アウトソーシングに関するコストはそれぞれ約1,876,259ドルと4,951,259ドル であるが、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月間、第三者アウトソーシングに関するコストはそれぞれ約1,932,967ドルと2,560,487ドルである。
販売商品のコスト
商品を販売するコスト は、第三者契約製造コスト、包装コスト、製造費用、入国運賃を含む。
輸送コスト
製品製造後の流通に関する輸送コスト は販売商品コストに含まれる.2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間、輸送と運搬費用 はそれぞれ209,804ドルと182,580ドルであり、2022年と2021年9月30日までの9ヶ月はそれぞれ622,178ドルと277,997ドルであった。
広告費用
広告費用 は発生した費用に基づいて販売とマーケティング費用を計上する。2022年と2021年9月30日までの3ヶ月間の広告コストはそれぞれ385,010ドル,513,701ドルであり,2022年9月30日と2021年9月30日までの9カ月間の広告コストはそれぞれ1,264,740ドル,1,203,421ドルであった。
濃度.濃度
収入。 2022年9月30日までの3ヶ月間、同社には総収入の57%を占める顧客がいます。2021年9月30日までの3ヶ月間、会社は2つの顧客を持ち、それぞれ会社の総収入の49%と10%を占めています。 は2022年と2021年9月30日までの3ヶ月のうち、他の顧客がいない収入が10%を超えています。同社の製品の大部分はアメリカ最大の小売業者の一つに販売されています。Activは数年間この小売業者に製品を販売してきた。
11 |
同社には2022年9月30日までの9カ月間に、総収入の56%を占める顧客がいる。2021年9月30日までの9カ月間、会社は2つの顧客を持ち、それぞれ会社の総収入の42%と10%を占めている。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間、収入の10%以上を占める他のお客様はいません。
売掛金
自分から2022年9月30日
会社には顧客からの売掛金があります。その中には約
仕入先から
を購入します。.の間に2022年9月30日までの3ヶ月9ヶ月
同社は、あるメーカーを用いてその臨床栄養製品の大部分の生産と包装を行っている。このメーカーから購入した総金額は約
売掛金
。自分から2022年9月30日,
1つのサプライヤーが占める
現金 と現金等価物
現金および現金等価物は、主要な設立された良質な金融機関の資金および通貨市場預金口座に格納された短期(元の期限は一般に60日以下)流動性投資を含む。現金等価物は公認会計原則推定システムでは1級に分類され、通貨市場基金の1株当たり資産純値(“NAV”)を用いて推定される。2022年9月30日現在、現金と現金等価物に含まれる現金と現金等価物は、ゴールドマン·サックス金融プラザ政府機関基金が保有する12,917,044ドルである。
Br社の政策は、信用格付けの高い金融機関および連邦預金保険会社(FDIC)および/または証券投資家保護会社(SIPC)が保証する口座に現金残高を保持することです。br社の金融機関における現金残高は、FDICとSIPCの保険限度額を定期的に超える可能性があり、それぞれ250,000ドル と500,000ドルです。当社はこれまで本保険により何の損失も受けていませんが、経営陣は、いかなる未保険残高に関する損失リスクもわずかだと信じています。
投資する
2021年12月31日現在、会社が保有する短期投資 は米国国庫券からなり、満期まで保有するように分類されている。当社のアメリカ国庫券は購入日から30日程度で満期になる予定です。未実現損益は重要ではありません。 2021年12月31日まで、満期期間が短いため、会社のアメリカ国庫券の帳簿価値はその公正価値に近いです。2022年9月30日現在、会社は何の短期投資も持っていない。
無形資産
償却可能 有限寿命識別可能無形資産は、Activを買収する際に得られた商品名と顧客関係からなり、2021年6月1日に発効し(付記3参照)、コストから累積償却を引いて列報する。商号と顧客関係 は10年以内に償却されます。当社は、寿命の限られた無形資産を米国会計基準第360条に従って会計処理し、減値指標が存在し資産推定による未割引キャッシュフローが資産帳簿金額よりも少ない場合に減値損失を計上することを求めている。
2022年9月30日、経営陣は減値トリガー事件は存在しないと結論した。経済的不確実性が増加および/またはグローバル経済が悪化すれば、企業の業務、財務状況、経営業績は十分な影響を受ける可能性があり、短期的には将来の減価費用につながる可能性がある。経営陣は引き続きマクロ経済状況がその業務や運営に与える影響を監視し、今後数カ月間に必要に応じて減値指標を審査する。
12 |
株に基づく報酬
株式のbrオプション報酬および従業員および非従業員に対する制限的な株式奨励に基づいて、ASC 718、株式-報酬-株式報酬に基づいて、公正価値方法を用いて会計処理を行う。サービス交換において従業員に付与される株式オプションの推定公正価値は,Black−Scholesオプション推定モデル, のような付与日に公平価値に基づく方法を用いて計測され,必要なサービス期間内に費用として直線的に確認される。Black-Scholes オプション定価モデルで使用される仮定は、将来の期間に記録された報酬支出に大きな影響を与える可能性がある。限定株単位の公正価値 は授出日に当社普通株の授出日の収市価で計量し,必要なサービス期間内に直線原則で費用と確認した。非従業員報酬支出を確認する会計処理 は、会社がサービスに現金を支払う期間と方式と同じである
1株当たりの基本損失の計算方法は純損失を期間内に発行された加重平均普通株を除いて、発行された未帰属制限性普通株を含まない。希釈1株当たり収益は,加重平均既発行普通株 に在庫株方法を用いて計算した期間内に発行された希釈潜在普通株の影響を加えて計算した。既得制限株式 は、帰属の日から発行された普通株の希薄加重平均に計上される。 希釈性潜在的普通株は、承認株式証およびオプションを行使していない株式からの株式を含む。これらの等価物を組み込むことは逆希釈されるので、潜在的な普通株式等価物は排除されている。当社はすべての届出期間で純損失を記録しているため、当社がすべての届出期間の1株当たり基本および償却純損失は同じであるため、株式承認証およびオプションを行使して発行可能な株式はすべて反償却株式である。
1株当たりの収益計算に計上しない逆割増証券別表
九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
株式承認証 | ||||||||
オプション | ||||||||
非既得性制限普通株 | ||||||||
金融商品の公正価値
会計基準は、ある資産と負債が財務諸表において価値報告を公正に報告することを要求し、この公正価値を決定するための枠組みを提供する。公正価値は、計量日の市場参加者間の秩序ある取引において資産を売却する際に受信された価格または負債を移転するために支払われる価格として定義される。公正価値を決定する際には、当社はその取引所の主要または最も有利な市場を考慮し、市場参加者が資産または負債の価格設定の際に使用する仮定を考慮する。公正価値を決定する枠組みは、公正価値を計量するための投入と推定技術を優先順位付けする階層構造に基づいている
第1レベル-br測定日まで、会社はアクティブ市場での同じ資産または負債のオファーにアクセスすることができます。
第2レベル-第1レベル内のオファーに加えて、直接観察可能な資産または負債、または観察可能な市場データとの確認によって間接的に観察される投入。
第 レベル3-観察できない入力は、資産または負債の市場データが少ないか、または全くなく、これは、エンティティが自分の仮説を立てることを報告する必要がある。
13 |
会社は全体の公正価値計量に対して重要な意義を持つ最低レベルの投入に基づいて、公正価値体系中の各公正価値計量の全体レベルを確定した。適切なレベルを決定する際に、会社 は、各報告期間終了時に資産と負債を分析する。
以下の表は、公正価値等級に基づいて、会社が2022年9月30日と2021年12月31日までの公正価値で計算した金融資産を示している
公正価値で計算された金融資産表
2022年9月30日 | ||||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||
アメリカ国債 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
総資産 | $ | $ | $ | $ |
2021年12月31日 | ||||||||||||||||
レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計する | |||||||||||||
資産 | ||||||||||||||||
アメリカ国債 | $ | |||||||||||||||
総資産 | $ | $ | $ | $ |
金融商品の短期的な性質のため、当社はその金融商品(現金、短期投資、売掛金、売掛金および売掛金を含む)の帳簿価値が公正価値に近いと信じている。
最近の会計声明
最近は会計公告が採用されている
2020年8月、財務会計基準委員会(“FASB”)は、会計基準更新(“ASU”)2020-06、 債務-転換および他のオプション付き債務(主題470-20)および実体自己持分デリバティブおよびヘッジ契約(主題815-40)を発表した(“ASU 2020-06”)。ASU 2020−06は、現金変換および利益変換モードを廃止することにより、変換可能債務ツールの会計モード数を削減する。したがって,転換可能債務ツールは,償却コストに応じて計測された単一負債として入金され,他の特徴がない限り分離して派生ツールとして確認する必要がある.エンティティ自身の権益における契約については,今回の更新の主な影響を受ける契約タイプは独立した と埋め込みの特徴であり,派生範囲の例外的な決済条件 を満たしていないため,これらの特徴は現在の指導の下でデリバティブに計上されている.この更新は,関連する決済評価を簡略化し,(I)契約が株式登録で決済されるかどうかを考慮する,(Ii)担保を発行する必要があるかどうかを考慮する,(Iii) 株主権利を評価する,という要求を取り消した.ASU 2020-06は会社にとって2024年1月1日に施行され、今回更新された条項は修正された遡及方法または完全遡及方法を採用することができる。早期採用を許可し,2021年1月1日から会社 は改正された遡及方法を用いてASU 2020−06を事前に採用した。
2020年12月31日、当社は2019年に発行された10,417件の株式承認証に関する派生負債26,265ドルを登録した。なぜなら、株式承認証の決済条項 には、株式承認証関連株式の登録が必要な文言が記載されているからである。ASU 2020-06は株式承認証が株式登録で決済されるかどうかを考慮する要求をキャンセルしたため、ASU 2020-06を採用することで2021年1月1日の累計赤字が26,265ドル減少し、派生権証負債が26,265ドル減少した。
14 |
2021年5月、財務会計基準委員会は、ASU 2021-04、1株当たり収益(主題260)、債務修正および補償(主題470-50)、 補償-株式補償(主題718)、およびエンティティ自身の株式のデリバティブおよびヘッジ契約(テーマ別 815-40):発行者による独立株式分類書面コールオプションのいくつかの修正または交換の会計 (“ASU 2021-04”)を発表した。ASU 2021-04は、発行者が修正条項または条件をどのように考慮すべきか、または独立株式分類書面コールオプション(すなわち、株式承認証)をどのように考慮すべきかについて指導を提供し、このオプションは、修正後も株式分類 を維持するか、または新しいチケットと交換するために元の手形に交換される。発行者は、修正または交換の効果を、前権利証の公正価値と権利証の公正価値との間の差額で修正または交換し、その後、4種類の取引および各種類の対応する会計処理(株式発行、債務開始、債務修正、および株式発行および債務開始または修正とは無関係な修正)を含む確認モデルを適用しなければならない。ASU 2021-04は、これらの会計年度内の移行期間を含む2021年12月15日以降のすべての会計年度 に適用される。エンティティは、ASU 2021−04で提供されるガイダンスを、発効日または後に生じる修正または交換に前向きに適用すべきである。会社はASU 2021-04を採用し、2022年1月1日から発効した。ASU 2021-04を採用することは、当社の総合財務諸表の列報や開示に何の影響もありません。
最近採用されていない会計公告が発表された
FASBは2016年9月、ASU第2016-13号、信用損失である金融商品信用損失計測(ASU 2016-13)を発表した。ASU 2016-13は、現在予想されているクレジット損失に基づく前向きな方法を使用して、売掛金を含むいくつかのタイプの金融商品の信用損失を推定することをエンティティに要求する。これにより,損失確認準備 が早くなる可能性がある.ASU 2016-13は2023年1月1日から会社に対して発効し、早期採用を許可しています。当社は、新ガイドラインや関連法規改正の潜在的な影響が当社の財務状況、経営業績およびキャッシュフローに大きな影響を与えるとは考えていません。
経営陣は、財務会計基準委員会、その新興問題特別ワーキンググループ、米国公認会計士協会、および米国証券取引委員会が最近発表した他の会計声明は、会社の現在または将来の財務諸表に実質的な影響を与えないか、または実質的な影響を与えないと考えている。
3.Activ Nutiv,LLCの買収
2021年6月1日、同社は、ViActiv骨格保健および他のアプリケーションサプリメントシリーズの所有者および流通業者Activを25,949,654ドルの総買収価格で買収した。
以下の表は、買収対価格の公正価値とActivの買収日における有形資産、識別可能無形資産、および負債を担う公正価値の分配状況をまとめた
取得した資産と負担する負債の公正価値別表
公正な価格価値: | ||||
調整された購入価格は、現金で支払います | $ | |||
取得された資産および負担された負債に価格を割り当てる公正価値: | ||||
有形資産純価 | ||||
商品名と商標 | ||||
取引先関係 | ||||
無形資産純資産額が確認できます | ||||
商誉 | ||||
純資産購入の公正価値 | $ |
社は2021年6月1日からActivの業務を会社の業務と統合します。その後、11,893,134ドルの営業権は2021年12月31日に減価として抹消された。
15 |
Activの収入と営業収入(赤字)は、添付の簡明総合経営報告書に含まれ、以下のようになる
Activ収入と営業収入(赤字)表
3か月まで 九月三十日 | 9か月で終わる 九月三十日 | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
収入.収入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
営業収入(赤字) | ( | ) |
PRO 形式情報
以下は2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の監査を受けていない備考簡明総合経営報告書 がある備考調整を実施した後、2021年1月1日にActivの買収を完了した場合である。br}備考簡明総合経営報告書は参考に供するだけであり、買収が2021年1月1日に完成すれば、必然的に得られる経営業績を意味するわけではない。
備考財務情報一覧表
2021年9月30日までの3ヶ月 | 9か月で終わる 2021年9月30日 | |||||||
収入.収入 | $ | $ | ||||||
純損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
1株当たり純損失--基本損失と赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
買収に関連する取引コスト2,103,680ドル(法律、職務調査、推定値、投資銀行手数料およびコスト、および他の専門費用を含む)は譲渡対価格の構成要素として含まれていないが、発生時に費用を計上する。2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月以内に、当社は買収に関するコストは何も生じていない。
4. 在庫
在庫 は、以下の日付からなる:
在庫計画表
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
原料.原料 | $ | $ | ||||||
完成品 | ||||||||
$ | $ |
会社の在庫は先進先出し法で計算したコストや可現純値の中の低い者が列報します。
16 |
5. 財産と設備、純額
財産と設備、純額は以下の日付からなる
財産と設備明細書
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
家具と固定装置 | $ | $ | ||||||
コンピュータ装置及びソフトウェア | ||||||||
他にも | ||||||||
減価償却累計と償却を差し引く | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ14,717ドルと20,008ドルである。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の減価償却費用はそれぞれ53,897ドルと61,115ドルである。2022年9月30日までの9ヶ月間、財産と設備からコスト50,923ドル、減価償却累計41,636ドルの資産brを除いて、処分損失 9,287ドルを招いた。
6. 無形資産、純額
無形資産 は、次の日の純額を含む:
無形資産明細書
九月三十日 | 十二月三十一日 | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
商号 | $ | $ | ||||||
取引先関係 | ||||||||
商標 | ||||||||
累計償却が少ない | ( | ) | ( | ) | ||||
$ | $ |
償却可能な有限寿命は、無形資産を識別することができ、Activを買収する際に得られた商号と顧客関係を含み、2021年6月1日から発効し(付記3参照)、10年以内に償却する。本報告に示した期間には何の減価費用 も発生しなかった。この商標は、2022年9月30日および2021年12月31日に無期限無形資産として分類される。
2022年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月、償却費用はそれぞれ297,500ドルと892,500ドルです。2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の償却費用はそれぞれ297,500ドル、396,667ドルだった。2022年9月30日まで、有限寿命無形資産を償却できる予想将来の償却費用 は以下の通り
有限年限無形資産償却費用明細書
合計する | ||||
2022年(残り3ヶ月) | $ | |||
2023 | ||||
2024 | ||||
2025 | ||||
2026 | ||||
その後… | ||||
将来予想される償却費用総額 | $ |
7. レンタル経営
2022年9月30日、会社はテキサス州ヒューストンにある主要会社のオフィススペースを月レンタル形式でレンタルし、レンタル料は月約2,200ドルだった。また、2022年9月30日、同社はオハイオ州グリーンビルで賃貸を経営する形で倉庫スペースを賃貸し、毎月の賃貸料は約1,900ドルとなった。当社は2021年12月にオハイオ州グリーンビル倉庫での運営を停止し、このレンタル義務は2023年2月に終了します。
17 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の賃貸料支出総額はそれぞれ6884ドルと44,548ドルだった。2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の賃貸料支出総額はそれぞれ22,991ドルと132,002ドルだった。
2021年12月31日現在、会社の倉庫空間に関する使用権資産総額は24,257ドルである。2022年9月30日までの9ヶ月間、会社が倉庫位置の運営を停止することを決定したことを受け、会社はその使用権資産がすべて減値されたと判断し、24,257ドルの減価費用を記録した。2022年9月30日現在、使用権純資産 は0ドルです。
同社の倉庫スペースに関する経営リース負債総額は2021年12月31日現在で26,028ドル。当社は2022年9月30日までの9ヶ月間、レンタル負債を経営するために16,556ドルを支払った。2022年9月30日現在、会社の経営リース負債総額は9,472ドル。
2022年9月30日現在、倉庫空間に関する残りレンタル期間は5カ月、倉庫空間レンタル割引率は3.9%である。
レンタル契約により、未来 最低レンタル料は以下の通りです
賃貸責任表
年末.年末 | レンタルを経営する | |||
2022年(残り3ヶ月) | $ | |||
2023 | ||||
賃貸支払総額 | ||||
減算:利息/現在価値割引を計上する | ( | ) | ||
賃貸負債現在価値 | ||||
マイナス:現在の部分 | ( | ) | ||
$ |
8. 株主資本
普通株 株
2022年2月にサービス提供
2022年2月18日、当社はいくつかの機関投資家と証券購入協定を締結し、これにより、当社は(I)32,550,000株、1株0.30ドル、1株当たり自社普通株 を含む。1部の引受権証は、1株0.37ドルの使用価格で会社の普通株を購入し、発行日5周年(“Aシリーズ株式承認証”)で満期になる;1部の引受権証は、1株0.37ドルの行使用価格で自社普通株を購入し、発行日から18ヶ月(“Bシリーズ株式承認証”)の満期;及び(Ii)4,450,000個の事前融資単位、単位当たり0.2999ドルである。各部門は1部の事前資本権証、1部のAシリーズ株式承認証及び1部のBシリーズ株式承認証(総称して“2022年2月発売”と呼ばれる)、1部のAシリーズ株式承認証及び1部のBシリーズ株式承認証(総称して“2022年2月発売”)から構成され、1株0.000ドルの使用価格で当社普通株を購入する(“予融資権証”)。
Aシリーズ株式承認証とBシリーズ株式承認証の行権価格は、資本再編事件、株式配当、株式分割、株式組合せ、再分類、再編或いは会社の普通株に影響を与える類似事件が発生した場合、 は適切に調整される。また、当社がA系列権証及びB系列株式承認証の有効期限内に逆 株式分割を行うと、逆分割後の自社普通株の取引価格が当該等株式証の取引価格 より低い場合には、当該等承認株式証の行権価格がさらに調整される。また,慣例に適合する例外の場合,会社普通株または普通株等価物の発行価格がA系列株式承認証の行使価格 より低い場合,A系列株式承認証の行使価格は に調整される.この場合,A系列権証の行権価格は,このような取引で発行された証券の価格 に低下する.基本取引が発生した場合、株式証所有者は基本取引が完了すると同時に或いは30日以内の任意の時間に選択権を行使する権利があり、当社が現金形式で保有者から当該等株式証を購入することを促す権利があり、金額は当該等株式証のブラック·スコアーズ価値が株式証を承認する条項によって計算された金額に等しい。
当社は2022年2月18日にRoth Capital Partners LLC(“Roth”)およびMaxim Group LLCと共同席エージェント(総称して“エージェント”と呼ぶ)と配給エージェントプロトコル(“配給エージェントプロトコル”)を締結し,このプロトコルにより,2022年2月発売の単位で得られた毛収入7.0%に相当する費用をエージェントに支払い,2022年2月発売に関する支出100,000ドルをbrエージェントに返済した。また,会社はRothに引受権証(“配給代理権証”)を発行し,最大1,850,000株の会社普通株を購入し,1株当たり0.37ドルの行使価格で行使できるようにした。配給代理承認株式証は直ちに行使することができ、発行日 5周年の時に失効する。
18 |
2022年2月23日に、当社は2022年2月の発売を完了し、(I)32,550,000株の普通株を発行し、(Ii)Aシリーズ株式承認証 は37,000,000株の普通株を購入し、(Iii)Bシリーズ承認株式証は37,000,000株の普通株を購入し、及び(Iv)事前配当 株式証は4,450,000株の普通株を購入する。2022年2月に発売された総収益は11,100,000ドルであり,我々が支払うべき配給代理費と発売費用を差し引いた純収益は約9,969,000ドルである。得られた金には,2022年2月発売に関する引受権証の行使による純額約1,134,000ドルが含まれている。
2021年1月に市場で製品を提供
当社は2021年1月に2つの販売契約を締結し、これにより、当社は最大35,000,000ドルの当社普通株を“市価”で発売(“2021年1月ATM発売”)で販売することができます。同社は、株式を売却するたびの総収益の3.0%に相当する手数料をその投資銀行に支払うことに同意した。2021年1月のATM 発行は2021年1月と2月にすべて完了し,これにより,会社は合計7,608,674株の普通株を売却し,約35,000,000ドルの毛収入と発売費用を差し引いた純収益33,662,597ドルが発生した。
株式承認証
当社の株式承認証活動の概要は以下の通りである
株式証明書活動スケジュール
株 | 重みをつける 平均値 行権価格 | 重みをつける 平均値 残り 契約書 期限(年) | ||||||||||
2021年12月31日 | $ | |||||||||||
授与する | ||||||||||||
没収する | - | |||||||||||
期限が切れる | - | |||||||||||
鍛えられた | ( | ) | - | |||||||||
2022年9月30日、すべて行使できます | $ |
2022年9月30日現在、発行され行使可能な権利証の行権価格は以下の通り
期限が切れていない場合は株式証明書の発行権表を行使できる
未償還引受権証と 行使可能な(株) | 行権価格 | |||
$ | ||||
2022年9月30日までの9ヶ月間、投資家は引受権証を行使し、4,450,000株の当社普通株を購入した。株式承認証は1株当たり0.2999ドルの価格で行使でき、これは会社に1,334,555ドルの毛収入と1,134,040ドルの純収益をもたらした。
19 |
株 オプション
株式に基づく報酬、株式オプション、活動明細書
株 | 重みをつける 平均値 行権価格 | 重みをつける 平均値 残り 契約書 期限(年) | ||||||||||
2021年12月31日 | $ | |||||||||||
授与する | ||||||||||||
没収する | ( | ) | - | |||||||||
期限が切れる | ( | ) | - | |||||||||
鍛えられた | - | |||||||||||
2022年9月30日、未返済 | ||||||||||||
2022年9月30日、行使可能 | - | = |
未満期および行使可能オプション行権価格表
未完成オプション (株) | 行使可能なオプション (株) | 行権価格 | ||||||
$ | ||||||||
2022年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は自社の4人の独立取締役会メンバーに1人当たり66,668株の普通株を購入するオプションを付与し、このなどの役員の報酬計画と関係があり、付与日公正価値は7,793ドル はBlack-Scholesオプション定価モデルを採用し、このモデルは以下の仮定に基づいている:(I)変動率146%, (Ii)割引率0%, (Iii)期待配当収益率はゼロである。および(Iv)の期待寿命は3年であった。これらのオプションの発行価格は1株当たり0.15ドル である.2022年6月30日に帰属するオプションのうち8,336 があり、残りのオプションはその後2年以内に四半期ごとに比例して帰属し、継続サービスを基準とする。
2021年9月30日までの9ヶ月間、会社は269,339の購入を授与しました会社員と独立取締役会メンバーに普通株式 を付与し,付与日公允価値を$とする以下の仮定に基づくBlack-Scholesオプション定価モデルを用いる:(I)変動率117% から%, (Ii)割引率0.38% から%、 (Iii)ゼロ期待配当収益率、および(Iv)期待寿命は年。 オプションの発行価格は1.61ドル $まで1株あたり 。67,558授与日一周年に付与されたオプション 番目オプションは月ごとに授与されるそして、66,668のオプションは3年以内に比例して付与されるが、サービスを継続しなければならない。上述したように、彼らが取締役会に在任している年間報酬の一部として、5人の独立役員が1人当たり16,333ポンドの年間株式オプションを獲得した2021年6月30日会社普通株式の株式。
20 |
社はその歴史的普通株取引価格から期待期間内の株価変動を計算する.無リスク金利は連邦準備銀行が制定した金利に基づいて計算される。期待配当収益率は、当社が過去に普通株主に配当金を支払っておらず、将来的にも普通株主に配当金が支払われないと予想されている事実に基づいている。 付与された株式オプションの期待寿命は、期待期間が株式オプションの帰属期間と元の契約期間の平均値に等しい“簡略化”方法を用いて推定される。
当社が確認した株式報酬総支出は、2022年および2021年9月30日までの9カ月間でそれぞれ191,882ドルおよび589,229ドルであり、既存オプションの公正価値と関係がある。
2022年9月30日までに、会社は182,958件の未帰属オプションが返済されておらず、残りの公正価値は約321,331ドルで、平均5年以内に償却される。会社の普通株の2022年9月30日の終値によると、1株当たり0.14ドルで計算すると、2022年9月30日現在、発行済みオプションの総内在価値は0ドルとなる。
制限 普通株式
2022年9月30日までの9ヶ月間、会社普通株制限株式は付与されていない。2022年9月30日までの9ヶ月間に、以前に付与された帰属制限株約211,005株が発行され、源泉徴収に関連する37,145株の が差し引かれ、金額は24,011ドルである。差し押さえられた株式は額面ごとに解約して普通株から差し引かれ、額面を超えた部分は追加の実収資本から差し引かれる。
2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社の最高経営責任者は2022年1月に帰属する152,671株制限普通株を含む244,338株制限普通株を当社の最高経営責任者に授与し、サービスコンサルタントに41,667株制限普通株 を授与し、後者は2021年8月15日に全数帰属し、そして当社最高商務官に50,000株制限普通株brを授与し、最高商務官は授与日の3年ごとに3分の1の制限普通株に比例して帰属するが、引き続き当社に雇用されなければならない。
244,338株の普通株式制限株式の総公正価値は、同社普通株が付与されたときの会社普通株の1株当たり価格に基づいて決定される742,911ドルに決定される。当社は、2022年および2021年9月30日までの9ヶ月間、既得制限株式に関する株式ベースの報酬支出をそれぞれ76,938ドルおよび505,926ドルと確認した。2022年9月30日現在、未帰属株式に関する未帰属補償金額は24,892ドルであり、1.75年の残りの帰属期間内に償却される。
次の表は、2022年9月30日までの9ヶ月間の制限普通株活動をまとめています
非既得限定普通株式活動一覧
株式数 | 株式公正価値 | |||||||
既得株ではなく、2021年12月31日 | $ | |||||||
授与する | ||||||||
既得 | ( | ) | ||||||
没収される | ||||||||
既得株ではなく、2022年9月30日 |
21 |
2018持分インセンティブ計画
2018年、会社株主は最初に2018年株式インセンティブ計画(改訂後の“2018年計画”)を承認しました。 2018年計画(改訂後、以下に述べる)により、株式オプション、制限株式単位、その他の株式ベースの奨励の形で従業員、取締役、コンサルタントに最大10,000,000株の普通株を付与することができます。2022年9月16日、会社株主は2018年計画の改訂を承認し、2018年計画で条件を満たす株式数を10,000,000株に増加させ、2018年計画に基づいて発行可能な株式総数を1,666,666株から10,000,000株に増加させた。2018年計画に基づいて付与された奨励条項 は、一般に取締役会報酬委員会が2018年計画の規定に基づいて決定されます。2018年計画に基づいて付与されたオプションが満期になり、具体的には各入金の具体的な条項に依存します。2018年計画により付与された株式オプションと 制限株式単位の帰属は、付与された単独条項毎に異なる。2022年9月30日までの9ヶ月間、2018年計画に基づき当社取締役会独立メンバーに66,668件の同等取締役の報酬計画に関する株式オプションを配布した。会社は2021年9月30日までの9ヶ月間に、会社の最高経営責任者に152,671件の株式オプションを付与し、会社の最高経営責任者に50,000件の株式オプションを付与することを含む202,671株の普通株を購入するオプションを付与した。2021年9月30日までの9ヶ月間に、2018年計画に基づいて当社独立取締役会メンバーに発行された当該等取締役の報酬計画に関する株式オプションも66,668件であった。2021年9月30日までの9ヶ月以内に、当社は202を承認しました, 2018年計画に基づいて会社最高経営責任者brに発行される152,671株の普通株制限株と、会社の最高経営者に発行される50,000株の普通株制限株とを含む671株の会社普通株制限株。
当社は2022年9月30日現在、2018年計画に基づき611,007株の株式オプションと202,671株の制限的な普通株を付与しています。2022年9月30日現在、2018年計画により付与可能な普通株残高は9,186,322株です。
9. 約束と事項
法的訴訟
通常業務過程では,会社は定期的にその運営による様々な未解決や脅威の法的行動やクレームの対象となる。2022年9月30日および2021年12月31日に、当社はいかなる重大な法的訴訟の当事者でもなく、当社の未解決または脅威に対するいかなる法的訴訟も、その業務、経営業績、キャッシュフローまたは財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があることを知らない。
10. 後続イベント
米国証券取引委員会がこれらの簡明な連結財務諸表を提出した日から、会社は後続事件を評価した。重大な後続イベントの影響はありませんか、または簡明な総合財務諸表中の金額または開示に影響を与える可能性があります。
22 |
第br項2.経営陣の財務状況と経営成果の検討と分析
以下の財務状況と運営結果の検討と分析、および当社の財務諸表と本四半期報告書10-Q表の他の部分に関する説明をお読みください。歴史的情報に加えて、本議論および分析は、リスク、不確実性、および仮定に関する前向きな陳述を含む。我々の実際の結果は,以下で議論する結果とは大きく異なる可能性がある.このような差をもたらす可能性がある要因には、以下の決定された要因が含まれるが、これらに限定されないが、2021年12月31日までの会計年度の10−K表年次報告において“リスク要因”と題する章で議論されている要因は、私たちbrが米国証券取引委員会に提出した他の報告書によって時々改訂、補充または置換される可能性がある。他の説明がない限り、この報告書のすべての金額はドルで計算される。
本四半期報告でForm 10-Qで使用されているように、用語“私たち”、“私たち”および“会社” はGuardion Health Science、Inc.単独または文脈要求に応じてその子会社と共に を意味する。
概要
私たちは臨床栄養会社で、臨床支持の栄養、医療食品と栄養補助食品を開発と流通しています。私たちは小売消費者、医療保健専門家とbr提供者とその患者を支援するために、科学を基礎とし、臨床支持する一連の製品の組み合わせを提供します。
特定の条件,臨床的に検証された科学に基づく栄養,医療食品,栄養補助食品の獲得,開発,流通により,我々の業務と価値創造の機会を見た。
2021年6月1日にAdare PharmPharmticals,Inc.(“Adare”)からActiv Nutritic,LLC(“Activ”あるいは“Viactiv”)及びそのViactivシリーズ栄養補助食品(骨健康、免疫健康とその他の応用に用いられる)を買収することに伴い、著者らのイメージと重点は根本的な変化が発生した。
Viactivシリーズ製品の買収と統合は私たちの財務状況、市場状況とブランド の重点を大きく変え、私たちが短期的にと外部でより多くの業務機会を探す範囲を拡大した。2022年9月30日までの3ヶ月間の運営·財務実績は、2021年9月30日までの3ヶ月分に相当し、すべての3ヶ月間でActivを保有している第1四半期となります。2022年9月30日までの9ヶ月間の運営や財務業績は、2021年6月1日にActivを買収してから2021年9月30日までの9ヶ月間と比較することができません。
Activの買収は、(1)Viactivのブランド知名度と消費者受容度、(2)経験豊富な管理、(3)確立された流通と供給ネットワークおよび関係、(4)製品開発潜在力、および(5)長期的な収入増加と利益記録を含む、目標達成を助ける他の価値のある要素を増加させると信じている。
● | ブランド知名度−Viactivは最初は業界リーダーの美賛臣/ジョンソンによって約20年前に発売されたが,この歴史は,製品のマーケティング活動,センスプロファイル,持続的に積極的な消費者評価に加えて,消費者の強い認知度と受容度を招いていると信じている。我々はこの強力な消費者意識を利用してViactivブランドをカルシウム咀嚼から拡張している。今年初め、私たちはオメガBoost Gel BitesというOmega-3製品を発売し、カルシウム咀嚼に類似した目標視聴者にマーケティングを行っています。これは製品横断販売とともに私たちがとっている重要な行動です 私たちはViactiveのブランド知名度を利用して業務を発展させています。 | |
● | 経験豊富な管理-Activ買収の一部として、私たちはCraig Sheeehanを私たちの首席商務官に任命した。SheehanさんはAdareのリーダーシップチームの中でViactivブランドの上級管理職を担当し、彼は私たちのリーダーチームに大きな貢献をしました。私たちはViactivマーケティングと運営スタッフの中で専門家を追加し、これは私たちの能力を拡張し、ヒーンさんのリーダーシップと産業経験をよりよく利用するのを助ける |
23 |
● | 流通と供給ネットワーク-Viactivの製品は伝統的に全国の多くの最大の小売業者を通じて販売されており、その中にはウォルマート(小売とオンライン)、タジット、CVS、アマゾンが含まれている。今年初め、私たちは私たちのサイトviacti.comに消費者向け電子商取引 機能を追加して、私たちの販売ルートを拡大しました。Viactivカルシウム咀嚼錠は現在これらのチャンネルのいずれかで購入でき、私たちはその後私たちの眼科製品をこのプラットフォームに添加した。私たちはまた、私たちの流通と供給ネットワークを利用して、私たちのOmega Boost Gel Bites製品を発展させるために努力しています。この製品は現在、私たちの直接消費者向けサイトとオンライン小売業者で販売されています。我々はOmega Boost Gel Bitesの追加チャネル拡張を評価し,他のGHSI製品とバンドルされた を我々の顧客に提供している. | |
● | Brの収益記録-Viactivブランドを追跡することは、私たちがこのブランドを買収する前とbrの後に良好な財務成功の歴史があります。2022年までの9ヶ月間の売上高はサプライチェーン挑戦の影響を受けており、これらの挑戦は販売のための在庫 を配布できることを制限しています。我々の業績も一般経済状況の悪影響を受けており,これらの経済状況は小売店のより広いビタミン,ミネラル,サプリメント種別に負の影響を与えている |
ViactivオメガBoostゲル咬口剤を発売
2022年2月、私たちはViactivオメガBoostゲル咬口ガム製品の販売を開始しました。これは、2021年6月にViactivブランドを買収して以来、初めてブランドを拡張しました。1200ミリグラムのOmega-3ゲル咬錠は、心血管、脳、関節、および目の健康を含む全身支持を提供することを目的としている。新剤形は大きく嚥下困難なソフトゲルの効力を提供することができ,br}食感に優れた咀嚼形態であり,Omega−3の含有量はトップの魚油ガムの10倍であった。ゲルこう合剤形は、従来のソフトゲル配合物と比較して、より良好な吸収およびより少ない消化問題を有し、不快な魚臭さおよび糖を含まず、これは、多くの他のオメガ-3製品と関連している。2022年9月30日までの3カ月間、Omega-3赤血球飽和レベルの向上における我々の新しいViactive Omega Boost Gel Biteの有効性を評価するための独立臨床研究の中期結果を発表した。われわれの中期臨床結果では,顧客使用わずか4週間でOmega−3レベルが51%改善した
私たちはこの新製品が私たちの収入を増やすだけでなく、今後数四半期に発売される多くの新製品の中で最初のものになることを願っています。 Omega Boost Gel BitesはViactivブランドのカルシウム製品以外の拡張を代表しています。オンラインコメントの判断により、顧客の最初の反応は積極的であった。Omega Boost Gel Bitesは発売以来ずっと販売量が高くないにもかかわらず、著者らはこの製品の潜在力に対して楽観的な態度を持っており、著者らは消費者の意識を高め、この製品の治療効果に対するより多くの臨床支持を得たため、 は私たちのマーケティング活動を完備し、そして流通を増加した。
これらの製品を追加することで、様々な方法で追加価値を作ることができます。私たちはViactivブランドと成熟した販売ルートが私たちのOmega Boost Gel Bites販売とマーケティング機能をもっと成功させると信じている。2022年にこの新製品を発売し、私たちの製品の組み合わせをカルシウム咀嚼以外に拡張することは、私たちの成長戦略の重要な側面です。Viactivブランドは伝統的に異なる生命段階にある女性購入者にカルシウム補充剤を販売することに集中している。これらのターゲットも我々のomega−3サプリメントの購入に興味を持つと信じており,これらのサプリメントは既存のomega−3ソフトゲルやゲル状製品の第一選択代替品であると考えられる。
24 |
Omega Boost Gel Bites製品の発売は、確立された規模のomega-3市場にブランドを拡張することで、Viactivの総目標市場を大きく拡大した。私たちは時間が経つにつれて、私たちのomega-3製品が競争で頭角を現すことを願う。
我々はまた,消費者向けサイトを発売することでViactivの販売ルートを拡大している.この新しいチャネルはViactivお客様に私たちの製品を購入するための追加のチャネルを提供しますが、お客様にもより多くのカスタマイズされた特典と情報を提供しています。
私たちはViactivが持っている成熟した流通ルートとマーケティング経験を利用して私たちの他の製品を普及させることを計画しています。私たちはこれらの製品の収入増加を加速させることを願っています。Viactivは、従来、実体的な位置を有する従来の小売業者、オンライン小売業者、および私たちのサイトを介して消費者に直接配信することによって、カルシウム咀嚼製品を配信する。私たちはviacti.comサイトで私たちのOmega Boost Gel Bitesを発売しました私たちはオンライン小売業者を増やし続けています私たちは現在流通範囲を従来の小売業者 に拡大するかどうかを評価している。オンラインレビュー,顧客調査,フォーカスグループの判断により,Omega Boost Gel Bitesに対する顧客の初歩的な反応は積極的であった.私たちのOmega Boost Gel Biteの販売量はずっと高くありませんが、私たちはこの製品の潜在力に対して楽観的な態度を持っています。私たちは消費者の意識を高め、この製品の治療効果に対する追加の臨床支持を得て、私たちのマーケティング活動を完備しました。
Viactiv製品を発売する直販オンラインショップ
2022年1月には,Viactiveシリーズ製品のShopifyショップを介して新たな電子商取引プラットフォーム(www.active.comで見つけることができる)を発売した. 新しい電子商取引プラットフォームは,Viactiv顧客に小売店(たとえば雑貨店,薬局など)による買い物の選択肢を提供している.これらの小売サイトを介したり、私たちの新しいブランドサイトを直接介してオンラインしたりします。2022年9月30日までの9ヶ月間、私たちの販売収入の約1%はこのルートから来た。我々はターゲットを絞ったマーケティング努力を通じてこの部分の収入 を増加させ、デジタルマーケティング戦略を通じて現有の顧客と新しい顧客を誘致したい。この戦略は移動最適化、業績マーケティング、 とブランド知名度を含む。
戦略目標、目標と戦略
株主価値の最大化を実現する能力は、しっかりとした会社基盤を構築し、その上で成長とビジネス成功を示すことが求められています。私たちは2021年と2022年にこれまで、Viactivの買収、ベクトル視覚の段階的な減少と再評価、重要なチームメンバーの募集、運営の簡略化など、私たちの企業基盤を強化する一連の措置を取ってきた。
私たちの3つの主な目標は
● | ビジネスの成功を示す:我々は既存のViactiv製品の組合せの販売増加、2022年に発売された新製品の販売増加に焦点を当て、他の臨床栄養製品を最大限に効果を発揮すると位置づけている。私たちは2022年前の9ヶ月前にこの目標を解決するための措置を取って、新しいOmega Boost Gel Bitesを発売しました。これは私たちの製品の組み合わせに重要な製品を追加しました。 新製品は顧客のサプライヤー集中に対するリスクを低減するためにも重要です。私たちは私たちの製造業パートナーと引き続き協力し、私たちが経験したサプライチェーン制限の負の影響を受けた在庫の再建を始めた。在庫不足は2022年上半期にカルシウム製品の販売増加を達成する最大の障害であるが、2022年9月30日までの3ヶ月間、これらの在庫の再建や再入荷小売業者の再建に進展している。私たちは今年初めに私たちの小売パートナーに値上げ措置を伝え、年末までに実施される予定です。運営は改善されたにもかかわらず、2022年9月30日までの3カ月間、売上高が低下した。これらの販売低下は,小売場所のより広いビタミン,ミネラル,サプリメント種別のbr低下と一致しており,2022年9月30日までの3カ月間持続供給制限に遭遇した結果でもある。 | |
● | ビジネスエンジンを強化しています私たちは、私たちの販売ルートでの流通を拡大し、私たちのViactivブランドと関連マーケティングを強化し、私たちの革新ルートを構築し、私たちのbrチームを強化することを含む、いくつかの戦略を効果的に実施する必要があると思います。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちは新しい顧客と既存のbr顧客と新しい流通機会を議論し続け、viacti.comで直接消費者に向けた能力を強化します。私たちはまた消費者調査とフォーカスグループを展開することで私たちのマーケティングを進めています。私たちは引き続き顧客の動向に注目して新製品開発の機会を探しますが、今年は新製品を発売するつもりはありません。私たちは2022年の残り時間を利用してオメガBoost Gel Bitesを商業化し、2023年に別の製品を発売する予定です。2022年9月30日までの3ヶ月間、私たちは在庫レベルを向上させ、私たちの市場試用を増加させ、Amazon.comとの一致販売レベル の回復に努めました。私たちは、すべてのViactiv製品の既存の販売ルートでの流通を増加させるために、より多くのマーケティング戦略を取り続けます |
25 |
● | 私たちの臨床栄養戦略を強化します私たちは私たちの既存と未来の製品に関する臨床証拠 を推進し、専門メーカーとサプライヤーと協力して革新を利用し、医療コミュニティの私たちの製品に対する認識を高めるために努力することを含む、私たちの臨床栄養戦略を強化している。2022年9月30日までの3ヶ月間赤血球Omega-3飽和レベルを増加させる際の新しいViactiv Omega Boost Gel Bitesの有効性を評価するための独立臨床研究の中期結果を発表した。われわれの中期臨床結果では,顧客が使用したわずか4週間でOmega−3レベルが51% 向上した。最後に,製造パートナーとの面会を継続し,科学に基づく具の供給と将来の製品に組み込むことができる新しい形を検討した。 |
私たちはまだ私たちの財務コンサルタントの助けを借りて、どのように会社の総収入をより早く増加させ、私たちの利益を高めるかを模索しています。私たちは、より多くのブランドを私たちの既存のブランドの組み合わせに追加するか、または会社をより大きな会社と統合して、会社のブランドをそのようなエンティティの製品キットに追加して、運営相乗効果と機会を得るために、潜在的な取引機会を評価しています。
戦略代替案の評価
会社はまた、株主価値最大化に重点を置いた代替戦略経路を評価しており、財務コンサルタントを招いてこの過程を支援している。私たちの管理チームと取締役会は、会社の現在の市場推定値は、会社と私たちが建設している臨床栄養プラットフォームの潜在的価値を正確に反映していないと考えている。 そのため、会社は会社の発展を助け、株主価値を向上させるために、一連の戦略選択を模索しており、その中には売却、合併、買収、逆買収或いはその他の戦略取引が含まれている。しかし,この過程が取引を招く保証はない,あるいは取引が完了すれば,最終的には が株主価値を高める.戦略審査過程には既定のスケジュールがなく、取締役会が正式な決定を下し、この場合の開示が適切かつ/または必要であることを決定する前に、当社は最新の状況を定期的に提供するつもりはない。
資本獲得可能性
私たちのbrは、必要に応じて追加の債務および/または株式資本の調達を求め続け、将来の運営および買収に資金を提供することができるが、私たちが受け入れ可能な条項で、または必要な金額の追加融資を得ることができ、私たちの運営需要を完全に満たすことができる保証はない。時間が経つにつれて、十分な資本資源をタイムリーに得ることができなければ、私たちは私たちの製品開発計画の減少または停止、および/または運営の削減または停止を余儀なくされる可能性がある。
私たちは、私たちの製品の商業化と開発と、私たちのインフラの建設、私たちの業務の拡大、私たちの業務計画の実行のための私たちの努力に関する巨額の費用を発生させ続けます。未来に利益を達成しても、私たちは持続的に利益を上げることができないかもしれない。私たちは予測可能な未来に、運営には巨額の損失と負のキャッシュフローが続くと予想している。
私たちは現在または未来の資本の供給源として信用計画を持っていない。もし私たちが株式または転換可能な債務証券を発行することによって追加資本を調達する場合、私たちの株主の所有権の割合は著しく希釈される可能性があり、これらの新しい発行された証券は既存の株主よりも優先的な権利、優遇、または特権を持っている可能性がある。債務融資が得られた場合、追加債務を招くなど、特定の行動をとる能力を制限または制限する契約を含むプロトコル に関連する可能性があり、これは費用を増加させ、私たちの資産保証のような債務を要求する可能性がある。
26 |
2022年2月にサービス提供
2022年2月18日、私たちはいくつかの機関投資家と証券購入協定を締結し、これに基づいて、(I)32,550,000株、1株当たり0.30ドル、1株当たり私たちの普通株で構成されている。1部の引受権証、1株当たり0.37ドルの行権価格で私たちの普通株を購入し、発行日5周年に満期(“Aシリーズ株式承認証”)、1部の引受権証、1株当たり0.37ドルの行権価格で当社の普通株を購入し、発行日から18ヶ月間満期(“Bシリーズ株式承認証”)、及び(Ii)4,450,000個の事前融資単位、単位当たり0.2999ドル、各単位は1部の事前資金権証を含み、1株当たり0.0001ドルの使用価格で普通株 (“事前資本金権証”を購入し、Aシリーズ権証とBシリーズ権証とともに、総称して“株式承認証”と呼ばれる)、Aシリーズ権証とBシリーズ権証(総称して“2022年2月発売”と呼ぶ)を含む。
Aシリーズ株式承認証とBシリーズ株式承認証の行権価格は、資本再編事件、株式配当、株式分割、株式組合せ、再分類、再編或いは会社の普通株に影響を与える類似事件が発生した場合、 は適切に調整される。また、当社がA系列権証及びB系列株式承認証の有効期限内に逆 株式分割を行うと、逆分割後の自社普通株の取引価格が当該等株式証の取引価格 より低い場合には、当該等承認株式証の行権価格がさらに調整される。また,慣例に適合する例外の場合,会社普通株または普通株等価物の発行価格がA系列株式承認証の行使価格 より低い場合,A系列株式承認証の行使価格は に調整される.この場合,A系列権証の行権価格は,このような取引で発行された証券の価格 に低下する.基本取引が発生した場合、株式証所有者は基本取引が完了すると同時に或いは30日以内の任意の時間に選択権を行使する権利があり、当社が現金形式で保有者から当該等株式証を購入することを促す権利があり、金額は当該等株式証のブラック·スコアーズ価値が株式証を承認する条項によって計算された金額に等しい。
2022年2月18日,吾らはRoth Capital Partners LLC(“Roth”)やMaxim Group LLCと共同席エージェント(総称して“エージェント”と呼ぶ)と配給エージェントプロトコル(“配給エージェントプロトコル”)を締結することにより,2022年2月に発売された単位販売総収益7.0%に相当する費用をエージェント に支払い,2022年2月発売に関する支出100,000元 をエージェントに返済する。また,Rothに引受権証(“配給代理権証”) を発行し,最大1,850,000株の普通株を購入し,1株当たり0.37ドルで行使できるようにした。配給代理 は株式証を承認してすぐに行使することができ、発行日5周年に失効する。
2022年2月23日,我々は2022年2月の発行を完了し,(I)32,550,000株普通株,(Ii)A系株式承認証, 37,000,000株普通株の購入,(Iii)B系株式承認証,37,000,000株普通株の購入,および(Iv)予備配当証,4,450,000株普通株の購入を完了した。2022年2月に発売された総収益は11,100,000ドルであり,我々が支払うべき配給代理費と発売費用を差し引いた純収益は約9,969,000ドルである。得られた金には,2022年2月発売に関する引受権証の行使による純額約1,134,000ドルが含まれている。
ナスダック通知
2022年1月25日、吾らはナスダック証券市場有限責任会社(“ナスダック”)から書面通知を受け、当社が30営業日連続でナスダック上場規則第5550(A)(2)条に定められた最低購入価格要求を遵守できなかったことを指摘した。ナスダック上場規則第5550(A)(2)条は上場証券が1株1.00ドルの最低購入価格を維持することを要求しているが、ナスダック上場規則第5810(C)(3)(A)条は、30営業日連続して不足している場合には、最低購入価格要求に到達できない行為があると規定している。
ナスダック上場規則第5810(3)(A)条によると、我々は180暦の適合期間を提供し、通知が発行された日から または2022年7月25日まで、1.00ドルを遵守する最低入札価格要求を回復する。2022年7月25日までのコンプライアンス期間内に、コンプライアンスを回復していないので、ナスダックに180個のカレンダー日を与えて、コンプライアンスを回復することを要請します。
2022年7月26日、当社は2番目の180暦期限から2023年1月23日まで、1.00ドルの最低入札価格要求を再遵守することを承認されたというナスダックから書面通知を受けた。ナスダック決定がbrを付与する第2のコンプライアンス期間は,自社が公開保有株の時価継続上場要求 とナスダック資本市場に初上場する他のすべての適用要求(最低入札価格要求を除く)を満たすことと,当社が第2の契約期間内に が必要に応じて逆株式分割を行うことで不足点を補う意図があることを書面で通知したものである.これまで、2022年6月16日に開催された会社年度株主総会では、会社取締役会に適宜決定権を付与して改訂された会社登録証明書を修正する提案を行い、会社普通株の流通株を特定の割合で少ない数の流通株に統合し、範囲は最大30株1株に分割しなかった。具体的な割合は取締役会が一任します(“逆株式分割”)は、当社の多くの発行済み株式および発行済み株式の必要な投票によって承認されていません。年次会議に出席した株主の63%が逆株式分割に賛成票を投じたが、50%以上の会社が発行した株とbr流通株はデラウェア州法律の要求に従って年次会議に出席しておらず、逆株分割を承認した。コンプライアンスを再獲得するためには、会社の普通株の終値は2023年1月23日まで少なくとも10営業日連続で少なくとも1株1.00ドルでなければならない。
27 |
当社は逆株式分割の承認を求めるために特別株主総会を開催することを含むコンプライアンス回復の潜在的行動を慎重に評価しているが、当社はコンプライアンス期間内に1.00ドルの最低入札価格要求を再遵守できない可能性がある。当社が2023年1月23日に満期となる2日目の180日目にコンプライアンスを再獲得できなかった場合、ナスダックは当社の普通株式退市の決定を当社に通知し、当社の普通株式が正式に退市する前に、ナスダック聴聞審査委員会に上訴して市を退市する機会があります。
VectorVision
2021年12月には,経営陣がActiv買収により我々の業務を評価する一部として,VectorVisionの日常運営を大幅に削減し,コストを著しく削減した。私たちは様々な代替案を模索し、私たちの様々な関連する知的財産権を保護、管理、利用するためにコストを大幅に削減している。したがって、VectorVisionに特化した資源の減少に伴い、管理層は、Viactiv、他の開発中の製品のようなより成長性のあるブランドや製品ラインに資本を配置することができると信じている。
リスク集中
リスク集中に関する資料 は,2022年9月30日および2021年9月30日までの3カ月および9カ月の簡明総合財務諸表付記2に掲載されており,本四半期報告の10−Q表に含まれている。
重要な会計政策と試算
米国公認会計原則(“GAAP”)に基づいて我々の連結財務諸表を作成する際には、経営陣は、財務諸表日の資産および負債報告金額および報告期間内に報告された費用金額に影響を与える推定および仮定を行う必要がある。その中のいくつかの判断は主観的で複雑である可能性があるため,異なる仮定や 条件では,実際の結果はこれらの推定値と大きく異なる可能性がある.経営陣は過去の経験や様々な仮定に基づいて推定しているが,このような仮定 は当時の全体財務諸表に対して合理的であると考えられ,その結果,資産や負債の額面を判断する基礎となっているが,当該などの資産や負債の帳簿価値は他の出所から容易に見られるわけではない。管理層は既存の情報、事実と環境の変化、歴史経験と合理的な仮説を利用して、推定を策定するための重要な要素と仮説を定期的に評価する。この評価の後,適切と考えると,これらの見積り数はそれに応じて調整される. 実際の結果はこれらの見積り数とは異なる可能性がある.重大な推定には,在庫を可変純価値で推定する際に使用する仮定,企業買収で得られた資産を推定する際に使用する仮定,営業権やその他の長期資産の減価テスト,株式に基づく報酬を推定する際に使用する仮定,繰延税金資産の推定準備,潜在負債の計上項目に関する仮定がある, 当社の流動資金を決定する際に使用する仮定を整理します。2021年12月31日現在の財政年度のForm 10−K年度報告書に含まれる連結財務諸表に記載されている重要会計政策は、合併財務諸表の簡素化と本稿に含まれる関連付記に影響を与えていない。
最近の動向−市場状況
私たちのbrは新冠肺炎疫病によるリスクと不確実性の影響を受け、これらのリスクと不確定性は私たちの業務に不利な影響を与える可能性がある。私たちは、大流行と政府のガイドラインに対応するために、健康と安全予防措置と合意を実施した。
28 |
私たちの は2022年9月30日までの9ヶ月の財務業績がサプライチェーン制限の影響を受けており、これは大部分は 新冠肺炎の疫病及びそれによるサプライヤーの労働力不足によるところが大きい。これらの制限は2021年12月31日までの3ヶ月間から2022年まで続き、2023年まで続く。これらのサプライチェーン制限は、Viactivブランド製品の顧客注文を履行するために在庫を取得する能力に影響を与え、顧客の注文を履行する能力に影響を与え続ける可能性がある。サプライチェーン制限は、私たちのサプライチェーンおよび流通の多くの重要なコンポーネントの可用性に悪影響を与え、これは、私たちの業務および運営結果に実質的な悪影響を及ぼす可能性があります。さらに、ある小売業者でViactiv製品のいくつかの在庫レベルを十分に維持できない場合、私たち はこのような小売業者に欠品費用を徴収します。これらのサプライチェーン課題は少なくとも2022年まで続くと予想されているにもかかわらず、在庫生産サイクルの改善が見られ始めている。
インフレと潜在的景気後退
私たち は、私たちのサプライヤーが製造と流通コストの広範な上昇および輸送挑戦を経験しており、これはある程度大流行の結果である。十分な労働力供給を争奪するために、労働力競争は賃金の大幅な増加を推進し、私たちのサプライヤーコストに著しく影響を与えた。また、燃料コストの増加は輸送コストにも影響を及ぼす。インフレが私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果に実質的な影響を与えているとは思いませんが、将来的にはそうなるかもしれません。コスト構造を監視し、インフレ上昇と金利圧力が消費者全体に与える影響を考慮しながら、このようなコストがどの程度顧客に転嫁できるかを評価している。私たちは2022年第2四半期に私たちの小売パートナーに値上げ通知を伝えました。私たちは今回の値上げが年末までに実施されると予想しています。私たちは投入コストインフレが2022年と2023年まで続くと予想している。インフレの影響をうまく管理できなければ、私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、財務状況は不利な影響を受ける可能性がある。また、米国経済が今後数四半期に渡り衰退に入る可能性があることを示す様々な経済指標がある。景気後退は全体的なビジネス環境や資本市場に影響を与える可能性があり、これは私たちの財務業績に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。
最近の会計声明
最近の会計声明に関する情報 は、本四半期報告のForm 10-Qの他の部分を含む2022年および2021年9月30日までの3ヶ月と9ヶ月の簡明総合財務諸表付記2に掲載されている。
運営計画
概要 概要
私たちはリードする臨床栄養会社の構築に専念し、最高の業績の成長型会社を目指しています。私たちのチーム は私たちの製品とサービスの業務、コアファンダメンタルズ、そして市場機会を評価し続けています。2021年6月1日のViactivブランドと事業の買収に伴い、経営陣は私たちの成長と発展を加速させることができると信じている。
私たちのチームは、長期ビジネス成功のために設計された業務モデルとインフラを開発することで、しっかりとした基礎を築くことに取り組んでいます。 この過程には時間がかかるが、私たちはより強力な会社を作るために必要な重要なステップを取っている。十分な資金を得た上で、新製品開発やさらなる戦略買収への参加を含めて商業化や事業開発活動を増やし、成長機会を利用する予定だ。
長期的には,我々の成功の鍵の1つは,臨床検証を経た強力な主張を通して,差別化と強健なブランドのために価値を創造し,増加する市場における消費者ニーズを満たすことであると信じている。我々は,強力な科学的支援の下で,有意義な差別化ブランドで注目されている製品を市場に出すことに取り組んでいる
我々 は現在いくつかの計画を策定しており,これらの計画は上記の“戦略 目標,目標,戦略”および以下に述べる長期目標の実現に役立つと信じている.
29 |
我々のbr成長計画は収入増加に注力し,強力な科学的支援のもと,有意義な差別化ブランドで魅力的な製品を市場に発売している。経営陣は、合理的な時間内に最大のビジネス成功機会を持ち、資本を合理的に配置する製品に重点を置くつもりだ。
● | 私たちは販売ルートをよりよく利用して製品の商業化度を高めることで、私たちの販売ルートを改善し、私たちの集合経験、特にViactiv製品の流通面の経験を利用して、私たちのすべての製品の流通を増加し、改善するつもりです。今年初め、私たちはviacti.comに直接消費者向けの電子商取引機能を追加し、私たちの販売ルートを拡大した。我々のカルシウムガムは現在,従来の小売業者が所有する商店,オンライン小売業者のサイト およびViactivから直接購入するなど,多くの販売チャネルで購入できるようになっている。私たちは今年初めにViactiv 直接消費者向けサイトでOmega Boost Get Bitesを発売し、2022年第2四半期にあるオンライン小売業者にこの製品を追加することで製品の流通 を増加させた。私たちは現在オメガBoost Gel Bitesの追加的なチャネル拡張を評価している。 | |
● | 私たち は新製品を開発し続けることで、Omega Boost Gel Bitesのような私たちの製品の広さを増加させるために私たちの製品戦略を強化するつもりです。新製品は私たちの販売成長戦略の重要な構成要素ですが、それらはまた私たちの顧客基盤とサプライチェーンを多様化させます。私たちはまた、いくつかの既存のbr製品を改善または停止するために、現在の製品の組み合わせを厳格に評価し続けます。私たちは、差別化された配合、製品の味、魅力的な製品フォーマット、競争力のあるコスト構造を持つ製品に集中しています。 | |
● | 私たちのブランドグループの管理と開発を改善することで、特にViactivの強力な消費者意識と受容度を利用することで、私たちのブランド戦略を改善するつもりです。Omega Boost Gel Bitesを発売することはViactivブランドを知る消費者に新製品を紹介する重要な一歩である。この新製品の発売はまた、消費者体験と製品効果を含むViactivブランドの重要な属性を強化した | |
● | 我々は,引き続き我々の製品に関する臨床証拠を提供し,br}メーカーやサプライヤーと協力し,我々のパートナーの革新を利用して,ヘルスケアコミュニティ内で我々の製品や努力に対する認識を高め,我々の臨床栄養戦略を強化する予定である | |
● | 私たちは、私たちを支持する製品を改善し、私たちの製品開発過程の科学を推進し、公認された医療専門家から私たちの製品に関するより多くの臨床証拠を得ることで、私たちの科学的な仕事を拡大することを計画しています。例えば,我々が最近発売したOmega Boost Gel Bites製品のOmega−3への吸収を測定するための臨床試験を開始するために研究パートナーとの協力を開始し,我々のGlaucoCetin製品の臨床作業を進めている。 |
運営結果
2022年9月30日まで、私たちは主に製品開発、商業化、Activ統合と融資に従事しています。私たちはすでに私たちの製品の商業化と開発に大量の資金を投入し続けています。Viactivブランドと業務の買収が2021年6月1日から発効し、この日から私たちの運営に成功したことに伴い、私たちは重要な毛収入ベースラインレベルを確立したと信じており、それに基づいて成長を実現したい。
2021年12月31日に、私たちはVectorVisionの運営を停止した。我々は,我々の米国特許 を含むVectorVision技術に関する様々な関連知的財産権を経済的に効率的に保存,管理,利用する様々な代替方法を模索している。
2022年9月30日までの3カ月間の経営業績と財務業績は、2021年9月30日までの3ヶ月間の経営業績と財務業績に相当し、2021年6月1日現在のActiv買収の経営業績と財務業績は、2021年9月30日までの3ヶ月間の業績に全面的に反映されているが、2022年9月30日までの9ヶ月間の経営業績と財務業績は、2021年9月30日現在の9ヶ月とは比較できないからである。
30 |
2022年9月30日と2021年9月30日までの3ヶ月間の比較
3か月まで 九月三十日 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||||||
収入.収入 | $ | 2,663,550 | $ | 3,148,612 | $ | (485,062 | ) | (15 | )% | |||||||
販売原価 | 1,575,366 | 1,760,586 | (185,220 | ) | (11 | )% | ||||||||||
毛利 | 1,088,184 | 1,388,026 | (299,842 | ) | (22 | )% | ||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||||
販売とマーケティング | 526,193 | 777,526 | (251,333 | ) | (32 | )% | ||||||||||
一般事務、行政事務、その他 | 2,241,182 | 3,329,608 | (1,088,426 | ) | (33 | )% | ||||||||||
研究開発 | 60,203 | 16,234 | 43,969 | 271 | % | |||||||||||
リース終了減価損失 | - | 280,176 | (280,176 | ) | (100 | )% | ||||||||||
総運営費 | 2,827,578 | 4,403,544 | (1,575,966 | ) | (36 | )% | ||||||||||
運営損失 | (1,739,394 | ) | (3,015,518 | ) | 1,276,124 | (42 | )% | |||||||||
利子収入 | 43,282 | 682 | 42,600 | - | % | |||||||||||
純損失 | $ | (1,696,112 | ) | $ | (3,014,836 | ) | $ | 1,318,724 | (44 | )% |
収入.収入
2022年9月30日までの3カ月間の製品販売収入は2,663,550ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は3,148,612ドルと485,062ドル減少し、下げ幅は15%だった。私たち最大の両顧客の売上高は約34万ドル減少し、 は変化の約85%を占めています。
販売商品のコスト
2022年9月30日までの3カ月間の販売コストは1,575,366ドルであったが,2021年9月30日までの3カ月は1,760,586ドルと185,220ドル減少し,減少幅は11%であった。この低下は,2022年9月30日までの3カ月間にViactiv 製品ラインに関する販売コストが130,787ドル減少し,我々の従来の診断業務が30,268ドル減少し,我々の光学製品ラインに関する販売コストが24,165ドル減少したためである.
毛利
2022年9月30日までの3カ月の毛利は1,088,184ドルであったが,2021年9月30日までの3カ月の毛利は1,388,026ドルで299,842ドルまたは22%減少した。この低下はViactiv製品線に関する毛利益が303,932ドル減少し,我々の以前の診断業務に関する毛利益が8,819ドル減少し,部分的に我々の光学製品線の毛利益が12,909ドル 増加したためである.2022年9月30日までの3カ月の毛金利は40.9%だったが、2021年9月30日までの3カ月の毛金利は44.08%だった。私たちの毛利益はマイナスの影響を受けており、直接の原因は小売顧客の貿易販売促進と他の貿易補助金の増加であり、上述したように毛収入から差し引かれる。
販売 とマーケティング
2022年9月30日までの3カ月間の販売·マーケティング費用は526,193ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月は777,526ドルと251,333ドル減少し、減少幅は32%だった。減少の原因は、2022年9月30日までの3ヶ月間にViactiveシリーズ製品に関するマーケティングと広告支出 を減少させたからです。販売とマーケティングコストは主にViactiv製品ラインに起因し、主に私たちのカルシウム、免疫、オメガBoost Gel Bites製品に関連する広告費用を含む。私たちは2022年にViactivOmega Boost Gel Bites製品を発売するために追加費用を発生した。クリエイティブ開発、証明広告、口座管理、ソーシャルメディア関連コストを含む。ViactivオメガBoost Gel Bitesは2021年6月にViactivブランドを買収して以来、初めてこのブランドの製品 を発売した。Omega Boost Gel BitesはViactivブランドのカルシウム製品以外の重要な拡張を代表している。
31 |
通常 と管理その他
2022年9月30日までの3カ月間は,一般,行政,その他の費用は2,241,182ドルであったが,2021年9月30日までの3カ月は3,329,608ドルで1,088,426ドル減少し,減少幅は33%であった。減少の要因は,専門費が約436,00ドル減少し,株式報酬が315,000ドル減少し,相談費用が172,000ドル減少し,保険が98,000ドル減少し,許可証と費用が47,000ドル減少し,レンタル料が45,000ドル減少し,仲介人と行政費用が36,000ドル減少し,修理·メンテナンスが15,000ドル減少し,賃金と関連コストが233,000ドル増加し,部分的にbr}を相殺したためである.
買収取引コスト
私たちのbrは2022年9月30日までの3ヶ月または2021年9月30日までの3ヶ月以内に買収コストは何もありません。
純損失
2022年9月30日までの3カ月間の純損失は1,696,112ドルだったが、2021年9月30日までの3カ月間の純損失は3,014,836ドルだった。
2022年9月30日と2021年9月30日までの9ヶ月間の比較
9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||||||||||
2022 | 2021 | 変わる | ||||||||||||||
収入.収入 | $ | 8,323,382 | $ | 4,605,628 | $ | 3,717,754 | 81 | % | ||||||||
販売原価 | 4,739,197 | 2,558,840 | 2,180,357 | 85 | % | |||||||||||
毛利 | 3,584,185 | 2,046,788 | 1,537,397 | 75 | % | |||||||||||
運営費用: | ||||||||||||||||
販売とマーケティング | 1,583,349 | 1,754,321 | (170,972 | ) | (10 | )% | ||||||||||
一般事務、行政事務、その他 | 7,885,181 | 8,080,596 | (195,415 | ) | (3 | )% | ||||||||||
研究開発 | 162,418 | 53,598 | 108,820 | 203 | % | |||||||||||
買収取引コスト | - | 2,103,680 | (2,103,680 | ) | (100 | )% | ||||||||||
減価損失資産使用権 | 24,257 | 280,176 | (255,919 | ) | (91 | )% | ||||||||||
総運営費 | 9,655,205 | 12,272,371 | (2,617,166 | ) | (21 | )% | ||||||||||
運営損失 | (6,071,020 | ) | (10,225,583 | ) | (4,154,563 | ) | (41 | )% | ||||||||
その他の費用(収入): | ||||||||||||||||
利子支出 | - | 14 | (14 | ) | - | |||||||||||
利子収入 | (54,458 | ) | (948 | ) | 53,510 | - | % | |||||||||
純損失 | $ | (6,016,562 | ) | $ | (10,224,649 | ) | $ | 4,208,087 | (41 | )% |
収入.収入
2022年9月30日までの9ヶ月間の製品販売収入は8,323,382ドルであったが、2021年9月30日までの9ヶ月は4,605,628ドルで、3,717,754ドルまたは81%増加した。この増加は主に2022年9月30日までの9ヶ月間のViactiv製品ラインの販売収入が8,006,229ドルであったのに対し、2021年9月30日までの9ヶ月間のViactiv製品ラインの販売収入は4,047,920ドルであり、3,958,309ドル増加したためである。2021年の間は,6月1日から9月30日までのViactiv路線のみを運営した。
販売商品のコスト
2022年9月30日までの9カ月間の販売コストは4,739,197ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は2,558,840ドルで、2,180,357ドルまたは85%増加した。この増加は主に,2022年9月30日までの9カ月間のViactiv製品ラインに関する販売コストが4,505,892ドルであったのに対し,2021年9月30日までの9カ月間では,Viactiv製品ラインに関する販売コストが2,155,625ドルと2,350,267ドル増加したためである。2021年の間,Viactiv回線 のみを6月1日から9月30日まで運営している。
32 |
毛利
2022年9月30日までの9カ月の毛利は3,584,185ドルであったが,2021年9月30日までの9カ月の毛利は2,046,788ドルであり,1,537,397ドルまたは75%と増幅された。この成長は主に2022年9月30日までの9ヶ月間に、我々のViactiv製品の販売による毛利益が3,500,337ドル増加したのに対し、2021年9月30日までの9ヶ月間に、我々のViactiv製品の販売による毛利益は1,892,295ドルであった。2022年9月30日までの9カ月分の毛金利は43.1%だったのに対し、2021年9月30日までの9カ月分の毛金利は44.4%だった。2022年9月30日までの9カ月間の毛金利低下の主な原因は、期間内に製品包装材の期限切れによる109,363ドルの減価費用と関係がある。
販売 とマーケティング
2022年9月30日までの9カ月間の販売·マーケティング費用は1,583,349ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は1,754,321ドルと170,972ドル減少し、下げ幅は10%となった。減少の原因は、2022年9月30日までの9ヶ月間、Viactivシリーズ製品に関するマーケティングと広告支出を減少させたからである。販売とマーケティングコストは主にViactiv製品ラインから来ており、主に私たちのカルシウム、免疫、およびOmega Boost Gel Bites製品に関連する広告費用を含む。私たちは2022年にViactivOmega Boost Gel Bites製品を発売したため、クリエイティブ開発、証明広告、アカウント管理、ソーシャルメディア関連コストを含む追加費用が発生しました。 ViactivOmega Boost Gel Bitesは、2021年6月にViactivブランドを買収して以来、初めてこのブランドを発売した製品です。オメガBoost Gel Bitesはカルシウム製品以外のViactivブランドの重要な拡張を代表している。
通常 と管理その他
2022年9月30日までの9カ月間、一般、行政、その他の費用は7,875,894ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月は8,080,596ドルで204,702ドル減少し、減少幅は3%だった。減少の主な原因は、給与が約547,000ドル増加し、無形資産償却が496,000ドル増加し、仲介人と行政費用が250,000ドル増加し、倉庫コストが133,000ドル増加し、保険料が34,000ドル増加したが、株式報酬、相談費、相談費、レンタル料支出、修理と維持費用および出張費用が約826,000ドル、674,000ドル、122,000ドル、46,000ドル、23,000ドル減少したからである。
買収取引コスト
2021年9月30日までの9カ月間の買収取引コストは2,103,680ドルであり,すべて2021年6月1日にActiv を買収したことに関係している。2022年9月30日までの9ヶ月間、買収コストは何もありません。
純損失
2022年9月30日までの9カ月間の純損失は6,016,562ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間の純損失は10,224,649ドルだった。
流動性 と資本資源
2022年9月30日までの9カ月間で,約6,016,562ドルの純損失が生じ,経営活動に約6,083,000ドルの現金が使用された。2022年9月30日現在,我々の手元の現金は約12,946,000ドル,運営資金は約16,078,000ドルである。
2022年2月23日、私たちは証券発行を完了し、配給代理費と私たちが支払うべき費用を差し引いた後、約9969,000ドルの純収益を得た。(“2022年2月製品紹介”参照)
33 |
2022年9月30日までの9ヶ月間の純損失にもかかわらず、経営陣は、現在の現金残高と短期投資は、本10-Q表四半期報告が米国証券取引委員会に提出された日から、少なくとも1年間の運営に資金を提供するのに十分であると信じている。
私たちの資金調達は主に普通株の売却から来てきた。我々は引き続き我々の臨床栄養製品ラインと我々のインフラ建設に関する持続的な商業化活動 に巨額の費用を発生させる。臨床栄養製品の開発と商業化は長く複雑な過程に関連している。また、私たちの長期的な生存と成長は、新しい補充製品や製品ラインの成功と商業化に依存する可能性がある。
私たちのbrは、必要に応じて追加の債務および/または株式資本の調達を求め続け、将来の運営および買収に資金を提供することができるが、私たちが受け入れ可能な条項で、または必要な金額の追加融資を得ることができ、私たちの運営需要と戦略計画を十分に満たすことができる保証はない。時間が経つにつれて、十分な資本資源 をタイムリーに得ることができなければ、私たちは私たちの製品開発計画の減少または停止、および/または運営の削減または停止を余儀なくされる可能性がある。
現金および現金等価物の供給源と用途
次の表に、以下の各時期における会社の現金および現金等価物の主な出所と用途を示す
9か月で終わる 九月三十日 | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
経営活動のための現金純額 | $ | (6,082,906 | ) | $ | (9,078,172 | ) | ||
投資活動提供の現金純額 | 4,990,054 | (33,107,719 | ) | |||||
融資活動が提供する現金純額 | 9,944,928 | 37,231,013 | ||||||
現金および現金等価物の純増加(減額) | $ | 8,852,076 | $ | (4,954,878 | ) |
操作 活動
2022年9月30日までの9カ月間、経営活動で使用された現金純額は6,082,906ドルだったが、2021年9月30日までの9カ月間は9,078,172ドルだった。経営活動に使用される現金が2,995,266ドル減少したのは,主に2021年9月30日までの9カ月間に我々が2021年6月1日にActivを買収したことに関する2,103,680ドルの買収コストによるものであるが,2022年9月30日までの9カ月間にActiv業務が増加した運営キャッシュフローによって部分的に相殺されている.
投資 活動
2021年9月30日までの9カ月間の投資活動で提供された現金純額は4,990,054ドル,2021年9月30日までの9カ月間,投資活動で使用された現金純額は33,107,719ドルであった。投資活動が提供する現金は,2022年9月30日までの9カ月間,主に米国国庫券の購入·販売後の純額で構成されている
活動に資金を提供する
2022年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は9,944,928ドルで、主に普通株を売却して得られた純収益8,834,899ドルおよび株式承認証を行使して得られた純収益1,134,040ドルを含む。2021年9月30日までの9カ月間、融資活動が提供した現金純額は37,231,013ドルであり、普通株売却による純額は33,662,597ドルであり、株式承認証を行使して得られた純額は3,568,414ドルであったからである。
第br項3.市場リスクに関する定量的かつ定性的開示
我々は“小さな報告会社”であるため,取引法ルール 12 b-2の定義により,この要求された情報を提供する必要はない.
34 |
第 項4.制御とプログラム
開示制御とプログラムの評価
我々の最高経営責任者と最高財務責任者は、取引法ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような、我々の“開示制御および手順”(取引法ルール13 a-15(E)および15 d-15(E)で定義されるような)の有効性を評価した後、9月 302022年、すなわち本四半期報告書10-Q表に含まれる期間が終了した時点で、我々の開示制御および手順は有効であると結論したので、取引法に基づいて提出された報告書に開示すべき情報は、(I)米国証券取引委員会規則および表に指定された期間内に記録、処理、集約および報告(Ii)され、開示に関する決定をタイムリーに行うために、我々の経営陣に蓄積され、伝達される。
財務報告内部統制変更
2022年9月30日までの最近の財政四半期では、財務報告の内部統制に大きな影響を与えたり、財務報告の内部統制に大きな影響を与える可能性がある変化はありません。
制御とプログラムの有効性に関する制約
開示制御およびプログラムを設計および評価する際に、管理層は、どのような制御およびプログラムが、どんなに設計および動作が良くても、制御システムの目標を達成することを絶対的に保証することができず、任意の制御の評価が、社内のすべての制御問題および不正事例(あれば)が発見されていることを絶対的に保証することはできないことを認識する。 また、開示制御およびプログラムの設計は、リソース制限が存在することを反映しなければならず、管理層には、そのコストに対する管理およびプログラムのメリットを評価する際に判断することが要求される。
第2部-その他の情報
第 項1.法的訴訟
当社は現在、いかなる重大な法律手続きの一方でもなく、当社がその業務、経営業績、キャッシュフローや財務状況に重大な悪影響を及ぼす可能性があると考えている任意の保留または脅威の法的手続きまたは当社に対するクレームを知らない。当社は通常業務の過程で様々な懸案や脅かされた法的訴訟やクレームをよく受けています。結果にかかわらず,弁護と和解コスト,資源移転,その他の要因により,このような訴訟やクレームは会社に実質的な悪影響を与える可能性があり,有利な結果が得られる保証はない。
1 a項目.リスク要因
我々の業務と財務結果に影響を与えるリスク 要因は,2022年3月31日に米国証券取引委員会に提出された2021年12月31日までの10−K表年次報告(“年次報告”)の第1部1 A項“リスク要因”で検討した。本明細書および以下に述べる以外に、私たちのリスク要因は、以前に年報で開示されたリスク要因と比較して大きな変化はありません。brは、私たちの業務、財務状況、または将来の業績に大きな影響を与える可能性がある年報に記載されているリスクをよく考慮しなければなりません。私たちが年間報告書で説明した危険は私たちが直面している唯一の危険ではない。私たちは現在知られていないか、あるいは現在重要ではないと考えている他のリスクや不確実性は、私たちの業務、財務状況および/または 経営業績に大きな悪影響を及ぼす可能性もあります。実際に何らかのリスクが発生した場合、私たちの業務、財務状況、および/または運営結果は負の影響を受ける可能性があります
35 |
会社の業務に関するリスク
インフレと潜在的景気後退
私たち は、私たちのサプライヤーが製造と流通コストおよび輸送 挑戦の広範な上昇を経験しており、これはある程度疫病の結果である。十分な労働力供給を争うために、労働力競争は賃金の大幅な上昇を招き、サプライヤーコストに著しく影響を与えている。また、燃料コストの増加は輸送コストにも影響を及ぼす。インフレが私たちの業務、財務状況、あるいは経営結果に実質的な影響を与えるとは思いませんが、将来的には影響があるかもしれません。我々は,コスト構造を監視し,このようなコストがどの程度顧客に転嫁できるかを評価しており,増加するインフレや金利圧力が消費者全体に与える影響を考慮している.私たちは2022年第2四半期に小売パートナーに値上げ情報を伝えた。私たちは今回の値上げが年末までに施行されると予想している。私たちは投入コストインフレが2022年と2023年まで続くと予想している。インフレの影響をうまく管理できなければ、私たちの業務、経営業績、キャッシュフロー、財務状況は悪影響を受ける可能性があります。また、米国経済が今後数四半期に渡り衰退に入る可能性があることを示す様々な経済指標がある。景気後退は全体的なビジネス環境や資本市場に影響を与える可能性があり、これは私たちの財務業績に実質的なマイナス影響を与える可能性がある。
会社普通株に関するリスク
当社はナスダック株式市場のいくつかの上場要求を遵守できなかったとのナスダックの書面通知を受け、当社がナスダック株式市場に銘柄を外される可能性がある。
2022年1月25日、当社はナスダック株式市場有限責任会社(“ナスダック”)から書面通知を受け、当社は30営業日連続でナスダック上場規則第5550(A)(2)条に規定する最低入札価格要求を遵守していないと発表した。ナスダック上場規則第5550(A)(2)条上場証券は1株1.00ドルの最低購入価格の維持を要求し、ナスダック上場規則第5810(C)(3)(A)条は、 未満が30営業日連続して継続すれば、最低購入価格要求に達しなかった行為が存在すると規定している。
ナスダック上場規則第5810(3)(A)条によると、当社は 通知日から180暦のコンプライアンス期間を提供するか、または2022年7月25日まで、1.00ドルの最低入札値要求を再遵守する。2022年7月25日までのコンプライアンス期間では,当社はコンプライアンス を回復していないため,当社はナスダックにコンプライアンス回復のために180暦のコンプライアンス期間を与えることを要請した。
当社は2022年7月26日、当社が2番目の180日の期限、すなわち2023年1月23日まで、1.00ドルの最低入札価格要求を再遵守するために、ナスダックから書面通知を受けた。ナスダック決定が第2の適合期を付与することは、自社が公開保有株の時価継続上場要求を満たすことと、ナスダック資本市場への初上場に適用される他のすべての要求(最低入札価格要求を除く)と、当社からの書面通知に基づいて、第2の契約期間内に必要な逆株式分割を行うことでこの不足を補うことを意図していることを示している。これまで、2022年6月16日に開催された会社年度株主総会では、会社取締役会に適宜決定権を付与して改訂された会社登録証明書を修正する提案を行い、会社普通株の流通株を特定の割合でbrの少ない数の流通株に統合し、範囲を最大30株に分割して1株に分割した。確実な の割合は取締役会が一任する(“逆株式分割”)であり,当社の発行済み株式の多くおよび発行済み株式の必要な投票承認は得られていない.Br年次総会に出席した株主の63%が逆株式分割に賛成票を投じたにもかかわらず、デラウェア州の法律によると、50%を超える会社が発行した株式と流通株は逆株式分割に賛成票を投じなければならない。コンプライアンスを再獲得するためには、会社普通株の終値は2023年1月23日まで少なくとも10営業日連続で1株当たり少なくとも1.00ドルでなければならない。
当社は逆株式分割の承認を求めるために特別株主総会を開催することを含むコンプライアンス回復の潜在的行動を慎重に評価しているが、当社はコンプライアンス期間内に1.00ドルの最低入札価格要求を再遵守できない可能性がある。当社が2023年1月23日に満期となる2日目の180日目にコンプライアンスを再獲得できなかった場合、ナスダックは当社の普通株式退市の決定を当社に通知し、当社の普通株式が正式に退市する前に、ナスダック聴聞審査委員会に上訴して市を退市する機会があります。
36 |
同社がナスダックから撤退すれば、その普通株は場外取引市場で取引する資格がある可能性がある。当社がその普通株の別の証券取引所での上場や見積サービスを得ることができない場合、株主がその普通株を売却することは極めて困難または不可能である可能性がある。また、逆株式分割後に当社の普通株1株当たりの新株の市場価格が変わらないことや、逆株式分割前に会社が発行した普通株旧株数の減少に比例して増加することは保証されない。逆株分割が当社の株主の承認を得ても、当社が最低入札価格要求や他の方法でナスダックの他の上場ルールを遵守できる保証はありません。 また、当社がナスダックから退市しますが、その普通株の代替上場を獲得すれば、流動性の悪い 市場にある可能性が高いため、ナスダックよりも価格変動が大きくなる可能性があります。株主は、そのような代替市場において、より流動性の高い取引市場で得られる可能性のある数量、時間、または価格 でその普通株を売却することができない可能性がある。これらの要因により、当社の普通株がナスダックから退市すれば、当社の普通株、株式承認証、事前資本権証の価値と流動性は重大な悪影響を受ける可能性がある。当社の普通株がナスダックから撤退することは、当社がその運営のために融資を得る能力に悪影響を与え、および/または投資家、従業員、および/または業務パートナーの自信を失う可能性があります。
第br項2.未登録持分証券販売と収益の使用
ない。
第br項3.高級証券違約
ない。
第br項4.鉱山安全情報開示
は適用されない.
第 項5.その他の情報
は適用されない.
物品 6.展示
添付ファイル 番号: | 説明する | |
31.1* | 1934年の証券取引法第13 a−14(A)条及び第15 d−14(A)条に基づいて発行された最高経営責任者証明書は、2002年の“サバンズ·オクスリ法案”第302条に基づいて可決された | |
31.2* | 2002年のサバンズ-オキシリー法第302節で可決された1934年の“証券取引法”によると、規則13 a-14(A)および第15 d-14(A)に基づいて財務·会計幹事の認証が行われている | |
32.1** | 2002年にサバンズ·オクスリ法第906条で可決された“米国法典”第18.U.S.C.第1350条による首席執行幹事及び首席財務会計幹事の認証 | |
101.INS* | 連結 XBRLインスタンス文書 | |
101.SCH* | イントラネット XBRL分類拡張アーキテクチャ文書 | |
101.CAL* | 連結 XBRL分類拡張計算リンクライブラリ文書 | |
101.DEF* | 連結 XBRL分類拡張Linkbase文書を定義する | |
101.LAB* | 連結 XBRL分類拡張ラベルLinkbase文書 | |
101.PRE* | インラインXBRL分類拡張プレゼンテーションLinkbase文書 | |
104* | 表紙ページインタラクションデータファイル−登録者の2022年9月30日までの四半期の10-Q表における四半期報告の表紙はイントラネットXBRL形式を採用している |
* | 同封してアーカイブする。 |
** | 手紙で提供する。 |
37 |
サイン
1934年の証券取引法の要求によると、登録者はすでに正式に署名者に署名者に代わって本報告書に署名し、正式な許可を得た。
Guardion健康科学社は | ||
2022年11月14日 | 差出人: | /s/ ブレット·スコルト |
ブレット学者 | ||
CEO | ||
(CEO ) | ||
2022年11月14日 | 差出人: | /s/ ジェフリー·ベンジャミン |
ジェフリー·ベンジャミン | ||
最高財務官 | ||
(最高財務会計官 ) |
38 |